浙江华媒控股股份有限公司
2020 年半年度财务报告
（未经审计）
二○二○年八月二十八日
浙江华媒控股股份有限公司
财务报表附注
2020 年半年度
一、公司基本情况
(一) 公司概况
浙江华媒控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由浙江华智控股股份
有限公司更名而来，其前身为重庆川仪股份有限公司，系于 1993 年经重庆市体改委体改发
[1993]30 号文批准设立的定向募集股份有限公司，于 1999 年 5 月和 7 月分别进行了股权转
让和重大资产重组，华方医药科技有限公司（原名华立产业集团有限公司，以下简称“华方
医药”）成为公司第一大股东。1999 年 10 月公司更名为重庆华立控股股份有限公司，2006
年 6 月更名为重庆华立药业股份有限公司。根据 2009 年 8 月 4 日华方医药与华立集团股份
有限公司（以下简称“华立集团”）签订的股权转让合同，华方医药将持有公司 23.52%的
股份转让给华立集团，华立集团成为公司第一大股东。2010 年 10 月 13 日，公司名称变更
为重庆华智控股股份有限公司。2011 年 12 月公司更名为浙江华智控股股份有限公司。
1996 年公司经批准向社会公开发行 A 股股票，同年 8 月 30 日，4,500 万股人民币普通
股股票在深交所挂牌上市。经历次增资，截至 2013 年 12 月 31 日，公司注册资本
487,731,995.00 元，股份 487,731,995 股，均为无限售条件流通股。
根据浙江华智控股股份有限公司 2014 年第七届董事会第十一次会议决议和 2014 年第一
次临时股东大会决议、2014 年第二次临时股东大会决议，并经中共中央宣传部出具《关于
同意杭州日报报业集团下属经营性资产借壳上市方案的函》、国家新闻出版广电总局出具《关
于同意杭州日报报业集团借壳上市的批复》（新出审字[2013]1684 号）、浙江省财政厅出具
《关于同意杭报集团下属传媒经营性资产借壳上市方案的批复》（浙财文资[2014]11 号）、
中国证券监督管理委员会《关于核准浙江华智控股股份有限公司重大资产重组及向杭州日报
报业集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2014]1274 号）及《关于核准豁
免杭州日报报业集团有限公司及一致行动人要约收购浙江华智控股股份有限公司股份义务
的批复》（证监许可[2014]1275 号）批准，浙江华智控股股份有限公司对杭州日报报业集团
有限公司和都市快报社发行股份 529,966,415 股，购买杭州日报报业集团有限公司和都市快
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报社拥有的传媒类 11 家企业股权。上述交易完成后，杭州日报报业集团有限公司成为本公
司的控股股东，杭州日报报业集团（杭州日报社）持有杭州日报报业集团有限公司 100%股
权、成为本公司的实际控制人。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董
事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设关联交易控制委员会、
战略与投资委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、审计委员会五个专门委员会和董事会
办公室。公司下设总经办（媒体事业部）、人力资源部（党群工作部）、财务部（资金结算
中心）、战略投资部、产业运营部、新媒体部、融资部等主要职能部门。
本公司及各子公司主要从事：设计、制作、代理、发布国内各类广告，实业投资，新媒
体技术开发，经营进出口业务，会展服务，教育培训，印刷，批发、零售：图书报刊，电子
出版物，日用品，化妆品，家用电器，电子产品，五金，通信设备。（上述经营范围不含国
家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目）。
本财务报表及财务报表附注已于 2020 年 8 月 27 日经公司董事会批准对外报出。
(二) 合并范围
本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 94 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。
与上年度相比，本公司本年度合并范围增加 4 家，详见附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则--基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他
相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号--财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报
表。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
三、主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事报刊发行业广告策划及印刷相关业务、信息服务业务、教育培训
业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确
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认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见
附注三(三十一)等相关说明。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注
三（三十五）“重大会计判断和估计”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。
(三) 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，
按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发
行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日
新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本
溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长
期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至
合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期
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间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项
资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，
公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的
信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对
以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企
业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号--
会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资
产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损
益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是
否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通
常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了
彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一
并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
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“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购
买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当
期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回
报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、
被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、
计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合
并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营
成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产
负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制
方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购
买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
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子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权
益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的
当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数
股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况
下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时
采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重
新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号--长期股权投资》或《企业会计准则第
22 号--金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(二十)“长期股权投
资”或本附注三(九)“金融工具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部
分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司
的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为
权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的
投资采用权益法核算，按照本附注三(十九)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会
计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司
确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属
于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号--资产减值》等规
定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认
损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金
等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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(九) 金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工
具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购
买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易
日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融
资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的
应收账款，按照本附注三(三十一)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期
产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终
止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确
定：①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之
间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现
金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率
时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他
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类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对
于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和
经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后
续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其
利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一
改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资
产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融
资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减
值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，
将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础
上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除
了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括
汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失
从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资
产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控
制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损
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益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产
转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以
摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融
负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控
制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按
照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续
计量，产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。
该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注三(九)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高
者进行后续计量：①按照本附注三(九)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始
确认金额扣除按照本附注三(三十一)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融
负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止
确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
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(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交
易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权
益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以
外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以
转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的
风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满
足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分
之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终
止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综
合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件
的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金
融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，
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且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项
新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原
金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现
金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继
续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债
整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现
金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
4．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。
5．金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(九)1(3)3)所述的财务担保
合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工
具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的
所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号--收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款，本
公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债
表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增
加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后
未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若
金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致
的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债
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表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约
风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工
具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为
基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的
信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减
该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负
债表内分别列示，不予相互抵销。
(十) 公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移
负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易
在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入
的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑
市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳
用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够
取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入
值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报
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价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正
常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可
观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合
并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，
本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否
在公允价值计量层次之间发生转换。
(十一) 应收票据减值
本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会
计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差
额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信
息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合
当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业
(十二) 应收账款减值
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会
计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差
额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信
息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合
当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
关联方组合 应收本公司合并范围内关联方款项
(十三) 应收款项融资减值
本公司按照本附注三(九)5 所述的简化方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行
会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的
差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信
用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用
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损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的
依据如下：
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
(十四) 其他应收款减值
本公司按照本附注三(九)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计
处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额
的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的
信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，
结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
关联方组合 应收本公司合并范围内关联方款项
无风险的地铁广告经营权保证金、地铁广告资源代理经营履约保
无风险组合
证金、产业建设项目履约保证金
(十五) 存货
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进
一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的
存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货
的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换
出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的
公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足
上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的
成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．企业发出存货的成本计量采用移动加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
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包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确
定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债
表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的
可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别
确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的
金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最
终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十六) 合同资产
合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝
之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收
款项列示。本公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
(十七) 持有待售的非流动资产或处置组
1．划分为持有待售类别的条件
公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
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(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预
计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司
已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该
协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销
的可能性极小。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投
资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有
待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分
为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债
新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，
否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。
对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间
的资产负债表。
2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其
不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰
低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减
去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非
流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有
待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面
价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计
提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。
公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再
根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号--持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以
下简称第 42 号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组
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中不适用第 42 号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处
理。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第 42 号准则计量规定的非流动资产
确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第 42 号准则计量
规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当
期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
3．划分为持有待售类别的终止确认和计量
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类
别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待
售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值
等进行调整后的金额；(2)可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损
益。
(十八) 债权投资减值
本公司按照本附注三(九)5 所述的一般方法确定债权投资的预期信用损失并进行会计处
理。在资产负债表日，本公司按单项债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量
之间的差额的现值计量债权投资的信用损失。
(十九) 其他债权投资减值
本公司按照本附注三(九)5 所述的一般方法确定其他债权投资的预期信用损失并进行会
计处理。在资产负债表日，本公司按单项其他债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的
现金流量之间的差额的现值计量其他债权投资的信用损失。
(二十) 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1．共同控制和重大影响的判断标准
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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共
同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公
司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资
单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接
持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转
换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、
股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转
让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最
终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交
易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账
面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权
益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并
对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日
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的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业
会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的
股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资
成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权
投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付
现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按
照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按
照《企业会计准则第 37 号--金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商
业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产
的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得
的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资
直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号--金融工具确认和计量》确定的原持有股权投
资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权
投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合
收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
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采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期
间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并
据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其
他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计
算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股
权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价
值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确
认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未
确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他
综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投
资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始
投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业
出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号--企业合并》的规定进
行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项
投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其
他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利
润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股
而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的
差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同
自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号--金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综
合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
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本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(二十一) 投资性房地产
1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或
开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房
地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则
计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧
或进行摊销。
4.投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改
变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，
转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；
转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价
值。
5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面
价值和相关税费后计入当期损益。
(二十二) 固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营
管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认
条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
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2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动
资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供
经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率
如下：
固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 10-50 0.00-5.00 1.90-10.00
机器设备 年限平均法 5-15 0.00-5.00 6.33-20.00
运输设备 年限平均法 4-10 0.00-5.00 9.50-25.00
办公及其他设备 年限平均法 3-5 0.00-5.00 19.00-33.33
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两
者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折
旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
4．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用
除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确
认,并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产
确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
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(二十三) 在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工
程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(二十四) 借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并
且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期
费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可
单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但
必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金
额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
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借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借
款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相
关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资
本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，
计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价
的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十五) 无形资产
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接
归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组
取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定
用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且
换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换
出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入
资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等
综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形
资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生
产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现
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阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)
现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，
以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如
特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定
的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能
给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
3．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发
阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶
段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于
某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开
发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产
开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分
研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十六) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和固定资产、在建工程、无形资产、
商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；
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2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造
的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资
产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为
资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
公允价值的确定方法详见本附注三(十)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，
按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对
其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的
最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除
商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
(二十七) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费
用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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(二十八) 合同负债
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下
的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
(二十九) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职
工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬”项目。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，
按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不
能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划，指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进
一步支付义务的离职后福利计划。
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提
供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
3．辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按
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照离职后福利处理。
4．其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设
定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
(三十) 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担
的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各
种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确
定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果
发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确
定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反
映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(三十一) 收入
1．收入的总确认原则
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中
的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履
行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户
能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，
且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
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履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够
得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判
断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，
即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户
已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商
品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商
品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务
的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公
司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入
交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳
估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能
不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制
权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期
间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔
不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(三十二) 政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相
关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象
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的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用
或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相
关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据
该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对
该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一
般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公
开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条
件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金
管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作
为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值
计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
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延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关
成本费用或损失的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经
济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入
营业外收支。
(三十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资
产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入
当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的
交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此
产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可
能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
第 33 页 共 125 页
性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行
复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，
则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(三十四) 租赁
1．租赁的分类
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险
和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租
赁。
2．经营租赁的会计处理
(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费
用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础
分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
(2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线
法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期
损益。
(三十五) 重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
第 34 页 共 125 页
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受
影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的
基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；
既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
1．租赁的分类
本公司根据《企业会计准则第 21 号--租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租
赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上
转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，
作出分析和判断。
2．金融工具的减值
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期
信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、
违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约
概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估
计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
3．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4．非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也
进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
第 35 页 共 125 页
进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，
需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出
重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可
支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估
计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率
计算未来现金流量的现值。
5．折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
6．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
7．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定
结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税
产生影响。
8．公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价
值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘
用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当
第 36 页 共 125 页
的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值
技术和输入值的相关信息在附注三(十)“公允价值”披露。
9.开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折
现率以及预计受益期间的假设。
本公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的
反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重
新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本公司管理层
认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回自行开发的无形资产账面价值。
本公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将
在有关迹象发生的期间作出调整。
(三十六) 主要会计政策和会计估计变更说明
1．重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2020 年 3 月 30 日，公司
召开第九届董事会第九
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《关于 修订印发<企业会计 次会议、第九届监事会第
准则第 14 号--收入> 的通知》（财会[2017]22 号） 七次会议，审议通过《关
[注]
于会计政策变更的议
案》。
[注] 根据《企业会计准则第 14 号—收入》（财会〔2017〕22 号）规定，企业“财务
报表—资产负债表”新增“合同资产”和“合同负债”项目。企业履行履约义务与客户付款
之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。“合同资产”项目 、“合同负债”
项目，应分别根据“合同资产”科目 、“合同负债”科目的相关明细科目的期末余额分析
填列，同一合同下的合同资产和合同负债应当以净额列示，其中净额为借方余额的，应当根
据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中填列，已计提减值准备的，还应减
去“合同资产减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列；其中净额为贷方余额的，应
当根据其流动性在“合同负债” 或“其他非流动负债”项目中填列。
由于同一合同下的合同资产和合同负债应当以净额列示，企业也可以设置“合同结算”
科目（或其他类似科目 ），以核算同一合同下属于在某一时段内履行履约义务涉及与客户
结算对价的合同资产或合同负债，并在此科目下设置“合同结算—价款结算”科目反映定期
第 37 页 共 125 页
与客户进行结算的金额，设置“合同结算—收入结转”科目反映按履约进度结转的收入金额。
资产负债表日，“合同结算”科目的期末余额在借方的，根据其流动性在“合同资产”或“其
他非流动资产”项目中填列；期末余额在贷方的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非
流动负债”项目中填列。
本公司于本期首次执行新收入准则，按照衔接规定，对因会计政策变更产生的累积影响
数，调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调
整。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务过程中产生的增 按1%、3%、5%、6%、9%、13%等
增值税
值额 税率计缴。
城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、5%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 详见下表
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
浙江都市快报控股有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见四、（二）、1、①
杭州都健网络科技有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见四、（二）、1、①
杭州快房传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见四、（二）、1、①
杭州网络传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见四、（二）、1、①
杭州日报传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见四、（二）、1、①
杭州休闲文化传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见四、（二）、1、①
杭州风景名胜传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见四、（二）、1、①
杭州房产传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见四、（二）、1、①
杭州日报品牌策划有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见四、（二）、1、①
杭州富阳日报传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见四、（二）、1、①
第 38 页 共 125 页
纳税主体名称 所得税税率
杭州富阳网络传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见四、（二）、1、①
杭州萧山日报传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见四、（二）、1、①
杭州萧滨每日送发行有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见四、（二）、1、①
杭州萧山网络传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见四、（二）、1、①
浙江风盛传媒股份有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见四、（二）、1、①
杭州朗盛传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见四、（二）、1、①
杭州每日传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见四、（二）、1、①
杭州日报报业集团每日送电子商务有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见四、（二）、1、①
杭州日报报业集团盛元印务有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见四、（二）、1、①
杭州盛友广告设计有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见四、（二）、1、①
杭州余杭晨报传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见四、（二）、1、①
杭州都市周报传媒有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见四、（二）、1、①
杭州萧山萧报教育咨询有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见四、（二）、1、①
浙江华媒教育科技有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见四、（二）、1、②
杭州华媒企业管理有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见四、（二）、1、②
福州风盛传媒有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见四、（二）、1、②
上海盛元第高数码图文影像有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见四、（二）、1、②
北京星干线文化传播有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见四、（二）、1、②
杭州好声音风尚传媒有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见四、（二）、1、②
浙江华媒优培教育科技有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见四、（二）、1、②
杭州市拱墅区华媒维翰幼儿园 按应纳税所得额的 20%计缴。见四、（二）、1、②
杭州都市快报研学文化传播有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见四、（二）、1、②
杭州悦报传媒有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见四、（二）、1、②
云南求知教育信息咨询有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见四、（二）、1、②
北京文教英才科贸有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见四、（二）、1、②
中网世纪教育科技（北京）有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见四、（二）、1、②
贵州雅致思语教育科技有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见四、（二）、1、②
杭州钱塘传媒有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见四、（二）、1、②
第 39 页 共 125 页
纳税主体名称 所得税税率
浙江智骊文化传媒有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见四、（二）、1、②
北京星干线艺术教育科技有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见四、（二）、1、②
贵州星干线新思维文化传播有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见四、（二）、1、②
艾特嘉信息技术（北京）有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见四、（二）、1、②
北京未来之星人力资源服务有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见四、（二）、1、②
中教未来科技（北京）有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见四、（二）、1、②
北京加美环球教育咨询有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见四、（二）、1、②
广州正索教育咨询有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见四、（二）、1、②
北京领域兄弟教育科技有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见四、（二）、1、②
北京产学研教育科技有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见四、（二）、1、②
智云未来教育科技（北京）有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见四、（二）、1、②
苏州中育教育科技有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见四、（二）、1、②
北京未名环球教育科技有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见四、（二）、1、②
北京红舞星文化传播有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见四、（二）、1、②
南京博彦教育科技有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见四、（二）、1、②
合肥中教正远教育科技有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见四、（二）、1、②
中教知本教育科技（北京）有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见四、（二）、1、②
杭州华媒教育科技有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见四、（二）、1、②
贵州中教未来教育科技有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见四、（二）、1、②
广州励耘教育科技有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见四、（二）、1、②
昆明市五华区云师未来培训中心 按应纳税所得额的 20%计缴。见四、（二）、1、②
杭州日报华知投资有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见四、（二）、1、②
杭州知政网络科技有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见四、（二）、1、②
浙江融艺典当有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见四、（二）、1、②
浙江崇理启文教育科技有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见四、（二）、1、②
中教远大教育科技（北京）有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见四、（二）、1、②
北京未来大业教育科技有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见四、（二）、1、②
哈尔滨哈报未来教育科技有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见四、（二）、1、②
第 40 页 共 125 页
纳税主体名称 所得税税率
珠海市励耘自学考试辅导中心 按应纳税所得额的 20%计缴。见四、（二）、1、②
北京朋智博信教育科技有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见四、（二）、1、②
杭州咏芝元中医诊所有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见四、（二）、1、②
杭州余杭晨报文化创意有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见四、（二）、1、②
杭州都快投资管理有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见四、（二）、1、②
杭州华媒文化发展有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见四、（二）、1、②
浙江华媒智谷商业运营管理有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见四、（二）、1、②
砺行科技（北京）有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见四、（二）、1、②
中教京安教育科技（北京）有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见四、（二）、1、②
云科未来科技（北京）有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见四、（二）、1、②
智明远扬教育科技（北京）有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见四、（二）、1、②
北京大业未来教育科技有限公司 按应纳税所得额的 20%计缴。见四、（二）、1、②
北京翻译研修学院 按应纳税所得额的 0%计缴。见四、（二）、1、③
霍尔果斯中教未来教育咨询有限公司 按应纳税所得额的 0%计缴。见四、（二）、1、④
中教未来国际教育科技（北京）有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴。见四、（二）、1、⑥
京师教培教育科技（北京）有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴。见四、（二）、1、⑦
杭州华泰一媒文化传媒有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴。见四、（二）、1、⑧
除上述以外的其他纳税主体 按应纳税所得额的 25%计缴
(二) 税收优惠及批文
1、所得税税收优惠
①根据 2019 年 2 月 16 日财政部、税务总局、中央宣传部《关于继续实施文化体制改革
中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》财税〔2019〕16 号，经营性文化
事业单位转制为企业，自转制注册之日起五年内免征企业所得税。2018 年 12 月 31 日之前
已完成转制的企业，自 2019 年 1 月 1 日起可继续免征五年企业所得税。
子公司杭州日报传媒有限公司、浙江都市快报控股有限公司、杭州每日传媒有限公司、
杭州网络传媒有限公司、杭州萧山日报传媒有限公司、杭州富阳日报传媒有限公司、杭州余
杭晨报传媒有限公司、杭州日报报业集团每日送电子商务有限公司、杭州日报报业集团盛元
印务有限公司、杭州都市周报传媒有限公司、杭州休闲文化传媒有限公司、杭州风景名胜传
第 41 页 共 125 页
媒有限公司、杭州房产传媒有限公司、浙江风盛传媒股份有限公司、杭州萧山网络传媒有限
公司、杭州富阳网络传媒有限公司、杭州萧滨每日送发行有限公司、杭州朗盛传媒有限公司、
杭州萧山萧报教育咨询有限公司、杭州快房传媒有限公司、杭州都健网络科技有限公司、杭
州日报品牌策划有限公司、杭州盛友广告设计有限公司均享受上述优惠政策。
②根据财政部税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税（2019）
13 号，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过
100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税
所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税
率缴纳企业所得税。
子公司杭州都市快报研学文化传播有限公司、杭州悦报传媒有限公司、浙江智骊文化传
媒有限公司、北京文教英才科贸有限公司、云南求知教育信息咨询有限公司、中网世纪教育
科技（北京）有限公司、贵州雅致思语教育科技有限公司、北京星干线艺术教育科技有限公
司、贵州星干线新思维文化传播有限公司、艾特嘉信息技术（北京）有限公司、北京未来之
星人力资源服务有限公司、中教未来科技（北京）有限公司、北京加美环球教育咨询有限公
司、广州正索教育咨询有限公司、北京领域兄弟教育科技有限公司、北京产学研教育科技有
限公司、智云未来教育科技（北京）有限公司、苏州中育教育科技有限公司、北京未名环球
教育科技有限公司、北京红舞星文化传播有限公司、南京博彦教育科技有限公司、合肥中教
正远教育科技有限公司、中教知本教育科技（北京）有限公司、杭州华媒教育科技有限公司、
贵州中教未来教育科技有限公司、广州励耘教育科技有限公司、昆明市五华区云师未来培训
中心、杭州日报华知投资有限公司、杭州知政网络科技有限公司、中教远大教育科技（北京）
有限公司、北京未来大业教育科技有限公司、哈尔滨哈报未来教育科技有限公司、珠海市励
耘自学考试辅导中心、北京朋智博信教育科技有限公司、杭州咏芝元中医诊所有限公司、杭
州余杭晨报文化创意有限公司、杭州都快投资管理有限公司、浙江华媒教育科技有限公司、
杭州华媒企业管理有限公司、上海盛元第高数码图文影像有限公司、浙江华媒优培教育科技
有限公司、杭州市拱墅区华媒维翰幼儿园、杭州华媒文化发展有限公司、浙江华媒智谷商业
运营管理有限公司、福州风盛传媒有限公司、杭州好声音风尚传媒有限公司、杭州钱塘传媒
有限公司、浙江融艺典当有限公司、浙江崇理启文教育科技有限公司、砺行科技（北京）有
限公司、中教京安教育科技（北京）有限公司、北京星干线文化传播有限公司、云科未来科
技（北京）有限公司、智明远扬教育科技（北京）有限公司、北京大业未来教育科技有限公
第 42 页 共 125 页
司均享受上述优惠政策。
③根据国家税务总局关于校办企业征免所得税问题的批复--国税函（1996）138 号，子
公司北京翻译研修学院属于非营利性高等教育机构，免征企业所得税。
④根据《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优
惠政策的通知》财税（2011）112 号第一条，新疆喀什、霍尔果斯特殊经济开发区新办企业
定期免征企业所得税，享受税收优惠期间自 2016 年 5 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日。子公司
霍尔果斯中教未来教育咨询有限公司享受上述优惠政策。
⑤根据《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》，符合政策扶持的新注
册企业，自取得第一笔生产经营收入起，可享受企业所得税五免五减半的优惠政策（前五年
免征企业所得税，后五年采取先征后返的方式，返还地方财政留存部分给企业）。子公司霍
尔果斯东昂信息科技有限公司享受上述优惠政策。
⑥子公司中教未来国际教育科技（北京）有限公司被认定为高新技术企业，取得北京市
科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局于 2016 年 12 月 1
日联合颁发的编号为 GR201611000592 的《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企
业所得税法》规定，企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按 15%的税率计缴，有
效期三年；取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税
务局于 2019 年 12 月 2 日联合颁发的编号为 GR201911006375 的《高新技术企业证书》，根
据《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减
按 15%的税率计缴，有效期三年。
⑦子公司京师教培教育科技（北京）有限公司被认定为高新技术企业，取得北京市科学
技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局于 2018 年 10 月 31 日
联合颁发的编号为 GR201811004427 的《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业
所得税法》规定，企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按 15%的税率计缴，有效
期三年。
⑧子公司杭州华泰一媒文化传媒有限公司被认定为高新技术企业，已于 2019 年 12 月 4
日取得企业编号为 GR201933005785 的《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业
所得税法》规定，企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按 15%的税率计缴，有效
期三年。
2、增值税税收优惠
第 43 页 共 125 页
①按照财政部、国家税务总局财税[2016]68 号文件要求：一般纳税人提供非学历教育服
务，可以选择适用简易计税方法按照 3%征收率计算应纳税额。子公司中教未来国际教育科
技（北京）有限公司、北京星干线文化传播有限公司、北京星干线艺术教育科技有限公司、
贵州星干线新思维文化传播有限公司、励耘行知教育科技（北京）有限公司、云科未来科技
（北京）有限公司、中教未来（北京）文化传播有限公司、霍尔果斯中教未来教育咨询有限
公司、智明远扬教育科技（北京）有限公司、中教未来科技(北京)有限公司享受上述优惠政
策。
②根据财政部、国家税务总局《关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知》（财税〔2018〕
53 号）规定，自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日，免征图书批发、零售环节增值
税。子公司北京文教英才科贸有限公司已于 2018 年 7 月 12 日在北京市昌平区国家税务局办
理了备案登记手续。
③按照《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税
〔2016〕36 号）的有关规定，劳务派遣服务可以以取得的全部价款和价外费用，扣除代用
工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售
额，按照简易计税方法依 5%的征收率缴纳增值税。子公司北京未来之星人力资源服务有限
公司享受上述优惠政策。
④根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税
[2016]36 号）相关规定，1）从事学历教育的学校提供的教育服务收入免征增值税。北京翻
译研修学院已于 2016 年 7 月 4 日在北京市昌平区国家税务局办理了备案登记手续。2）托儿
所、幼儿园提供的保育和教育服务免征增值税。杭州市拱墅区华媒维翰幼儿园、杭州华媒唯
诗理幼儿园和华媒托育服务中心免征增值税。
⑤根据 2019 年 2 月 16 日财政部、税务总局、中央宣传部《关于继续实施文化体制改革
中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》财税〔2019〕16 号，党报、党刊
将其发行、印刷业务及相应的经营性资产剥离组建的文化企业，自注册之日起所取得的党报、
党刊发行收入和印刷收入免征增值税。子公司杭州日报传媒有限公司、杭州萧山日报传媒有
限公司、杭州富阳日报传媒有限公司、杭州余杭晨报传媒有限公司享受上述优惠政策。
⑥根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（2019
年第 39 号）规定：自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳
税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额；公告所称生产、生活性服务业纳税
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人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务（以下称四项服务）取得的销售额
占全部销售额的比重超过 50%的纳税人，浙江华媒控股股份有限公司、浙江都市快报控股有
限公司、杭州余杭晨报传媒有限公司、杭州日报传媒有限公司、杭州日报品牌策划有限公司、
杭州休闲文化传媒有限公司、杭州风景名胜传媒有限公司、杭州日报报业集团每日送电子商
务有限公司、杭州萧滨每日送发行有限公司、杭州网络传媒有限公司、杭州每日传媒有限公
司、杭州钱塘传媒有限公司、杭州快房传媒有限公司、杭州余杭晨报文化创意有限公司、杭
州萧山萧报教育咨询有限公司、浙江风盛传媒股份有限公司、杭州好声音风尚传媒有限公司、
杭州悦报传媒有限公司、福州风盛传媒有限公司、杭州萧山日报传媒有限公司、杭州萧山网
络传媒有限公司、杭州富阳日报传媒有限公司、杭州咏芝元中医诊所有限公司、杭州都市快
报研学文化传播有限公司、杭州朗盛传媒有限公司、浙江智骊文化传媒有限公司享受上述优
惠政策。
⑦根据国家税务总局《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的
公告》国家税务总局公告 2019 年第 4 号，自 2019 年 1 月 1 日起，小规模纳税人发生增值税
应税销售行为，合计月销售额未超过 10 万元（以 1 个季度为 1 个纳税期的，季度销售额未
超过 30 万元）的，免征增值税。子公司浙江华媒投资有限公司、浙江华媒优培教育科技有
限公司、浙江华媒智谷商业运营管理有限公司、杭州华媒文化发展有限公司、崇理启文教育
科技有限公司、珠海市励耘自学考试辅导中心、云南求知教育信息咨询有限公司、昆明市五
华区云师未来培训中心、北京领域兄弟教育科技有限公司、砺行科技（北京）有限公司、北
京加美环球教育咨询有限公司、艾特嘉信息技术（北京）有限公司、北京红舞星文化传播有
限公司、中教京安教育科技（北京）有限公司、广州正索教育咨询有限公司、中网世纪教育
科技（北京）有限公司、北京未名环球教育科技有限公司、中教京安教育科技（北京）有限
公司、哈尔滨哈报未来教育科技有限公司、贵州雅致思语教育科技有限公司、北京朋智博信
教育科技有限公司、北京产学研教育科技有限公司享受上述优惠政策。
根据财政部、税务总局《关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》财政部、税
务总局公告 2020 年第 13 号，自 2020 年 3 月 1 日至 5 月 31 日，对湖北省增值税小规模纳税
人，适用 3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用 3%预征率的预缴增值税项目，暂
停预缴增值税。除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用 3%征
收率的应税销售收入，减按 1%征收率征收增值税；适用 3%预征率的预缴增值税项目，减
按 1%预征率预缴增值税。
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根据根据财政部、税务总局《关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告》
财政部、税务总局公告 2020 年第 24 号，税务总局公告 2020 年第 13 号规定的税收优惠政策
实施期限延长到 2020 年 12 月 31 日。子公司杭州富阳网络传媒有限公司、杭州悦报传媒有
限公司、北京领域兄弟教育科技有限公司、杭州杭商教育科技有限公司、浙江华媒优培教育
科技有限公司、浙江崇理启文教育科技有限公司、杭州知政网络科技有限公司享受上述优惠
政策。
3、文化事业建设费税收优惠
根据国务院、财政部《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》（财税〔2019〕
46 号），自 2019 年 7 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对归属中央收入的文化事业建设费，
按照缴纳义务人应缴费额的 50％减征；浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局《浙江
省税务局关于降低文化事业建设费有关事项的通知》（浙财综[2019]20 号），经省政府批准，
自 2019 年 7 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对归属地方收入的文化事业建设费，按照缴纳义
务人应缴费额的 50%减征。
根据财政部《关于电影等行业税费支持政策的公告》（财政部税务总局公告 2020 第 25
号）自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，免征文化事业建设费。本公告发布之日前，
已征的按照本公告规定应予免征的税费，可抵减纳税人和缴费人以后月份应纳税的税费或予
以退还。子公司浙江风盛传媒股份有限公司、杭州朗盛传媒有限公司、浙江智骊文化传媒有
限公司、杭州悦报传媒有限公司、杭州好声音风尚传媒有限公司、福州风盛传媒有限公司、
杭州钱塘传媒有限公司、杭州萧山日报传媒有限公司、杭州萧山网络传媒有限公司、杭州富
阳日报传媒有限公司、杭州富阳网络传媒有限公司、杭州日报传媒有限公司、杭州休闲文化
传媒有限公司、杭州风景名胜传媒有限公司、杭州网络传媒有限公司、杭州知政网络科技有
限公司、杭州快房传媒有限公司、浙江都市快报控股有限公司、杭州余杭晨报传媒有限公司、
杭州每日传媒有限公司享受上述优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2020 年 1 月 1 日，期末系指 2020 年 6 月 30 日；
本期系指 2020 年半年度，上期系指 2019 年半年度。金额单位为人民币元。
(一) 货币资金
1．明细情况
项目 期末数 期初数
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项目 期末数 期初数
库存现金 633,812.91 618,821.50
银行存款 558,731,332.46 780,280,313.12
其他货币资金 217,914,035.63 19,325,869.55
合计 777,279,181.00 800,225,004.17
2．抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说明
银行存款年末余额中 2,496,371.23 元系合同纠纷被冻结，510,500.00 元系因配合客户公
司调查，银行账户被冻结，使用受限。
其他货币资金期末余额中 11,972,703.92 元系银行承兑汇票保证金存款，3,237,603.00 元
系保函保证金，使用受限。
(二) 交易性金融资产
1．明细情况
项目 期末数 期初数
以公允价值计量且其变动计入当
302,791,890.41 182,448,916.91
期损益的金融资产
其中：基金及信托产品 75,791,890.41 96,903,793.62
结构性存款 180,000,000.00 80,545,123.29
银行理财产品 47,000,000.00 5,000,000.00
合计 302,791,890.41 182,448,916.91
2．主要理财产品说明
截止 2020 年 6 月 30 日，本公司之子公司浙江华媒投资有限公司持有的中建投信托安
泉 452 号（融创嘉兴）集合资金信托计划年末估值为 15,600,000.00 元，该信托资金用于向
海盐山水鑫悦置业有限公司（以下简称“交易对手”)发放信托贷款，贷款资金用于交易对
手名下的用款项目开发建设；持有的浙金汇业 365 号恒大湖州珺睿府集合资金信托计划年
末估值为 20,191,890.41 元，信托计划资金以受托人的名义向湖州金碧置业有限公司发放信
托贷款。
截止 2020 年 6 月 30 日，本公司之子公司杭州余杭晨报传媒有限公司持有的保本浮动收
益型结构性存款估值 180,000,000.00 元，其中，挂钩 3 个月 LIBOR 的产品期末估值为
40,000,000.00 元，到期日为 2020 年 9 月 28 日；挂钩 3 个月 SHIBOR 的产品期末估值为
60,000,000.00 元，其中 40,000,000.00 元到期日为 2020 年 9 月 24 日的结构性存款，
第 47 页 共 125 页
20,000,000.00 元到期日为 2021 年 1 月 17 日的结构性存款；挂钩 1 个月 LIBOR 的产品期末
估值为 80,000,000.00 元，其中 50,000,000.00 元到期日为 2020 年 7 月 8 日的结构性存款，
30,000,000.00 元到期日为 2020 年 12 月 30 日的结构性存款。
(三) 应收票据
1．明细情况
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 - -
商业承兑汇票 160,000.00 875,719.00
账面余额小计 160,000.00 875,719.00
减：坏账准备 - 55,440.95
账面价值合计 160,000.00 820,278.05
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
种类 期初数 期末数
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 55,440.95 - 55,440.95 - -
小计 55,440.95 - 55,440.95 - -
(四) 应收账款
1．按账龄披露
账龄 期末数
1 年以内 406,570,538.22
1-2 年 33,987,411.38
2-3 年 6,905,017.15
3-4 年 4,590,708.51
4-5 年 10,162,508.46
5 年以上 33,830,208.61
账面余额小计 496,046,392.33
减：坏账准备 104,999,129.21
账面价值合计 391,047,263.12
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2．按坏账计提方法分类披露
期末数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 10.89 46,115,653.48 85.36 7,906,777.55
54,022,431.03
按组合计提坏账准备 442,023,961.30 89.11 58,883,475.73 13.32 383,140,485.57
合计 496,046,392.33 100.00 104,999,129.21 21.17 391,047,263.12
续上表：
期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 62,113,951.52 12.73 54,514,602.67 87.77 7,599,348.85
按组合计提坏账准备 425,716,012.70 87.27 52,085,431.65 12.23 373,630,581.05
合计 487,829,964.22 100.00 106,600,034.32 21.85 381,229,929.90
3．坏账准备计提情况
(1)期末按单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
杭州星宇炭素环保科技有限 预计应收款不能全额
55,000.00 40,250.00 73.18
公司 收回
乐视体育文化产业发展（北 预计应收款收回的可
65,000.00 65,000.00 100.00
京）有限公司 能性不大
预计应收款收回的可
杭州尚诚置业有限公司 237,365.74 237,365.74 100.00 能性不大
港中旅成得（杭州）置业有 预计应收款收回的可
324,265.00 324,265.00 100.00
限公司 能性不大
杭州世茂新里程置业有限公 预计应收款收回的可
286,564.00 286,564.00 100.00
司 能性不大
杭州金源建设项目管理有限 预计应收款收回的可
10,780.00 10,780.00 100.00
公司 能性不大
杭州市北大青鸟职业技能培 预计应收款收回的可
15,000.00 15,000.00 100.00
训学校 能性不大
广东启德教育服务有限公司 预计应收款收回的可
5,000.00 5,000.00 100.00
杭州分公司 能性不大
预计应收款收回的可
杭州中野传媒有限公司 10,000.00 10,000.00 100.00 能性不大
预计应收款收回的可
浙江新航国际旅行社 50,000.00 50,000.00 100.00 能性不大
预计应收款收回的可
乐视控股（北京）有限公司 33,000.00 33,000.00 100.00 能性不大
桐庐滨江建设有限公司春江 预计应收款收回的可
7,500.00 7,500.00 100.00
景苑分公司 能性不大
第 49 页 共 125 页
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
预计应收款收回的可
杭州市固废直运有限公司 3,360.00 3,360.00 100.00 能性不大
预计应收款收回的可
拱墅区信访局 3,200.00 3,200.00 100.00 能性不大
预计应收款收回的可
杭州北雅外语专修学校 15,000.00 15,000.00 100.00 能性不大
预计应收款收回的可
建友工程咨询有限公司 5,390.00 5,390.00 100.00 能性不大
北京清澈高远文化传播有限 预计应收款收回的可
10,000.00 10,000.00 100.00
公司 能性不大
预计应收款收回的可
拱宸桥街道办事处 3,300.00 3,300.00 100.00 能性不大
预计应收款收回的可
浙江国际招（投）标公司 5,600.00 5,600.00 100.00 能性不大
预计应收款收回的可
深圳华巨臣事业有限公司 150,000.00 150,000.00 100.00 能性不大
预计应收款收回的可
浙江天际企业有限公司 3,360.00 3,360.00 100.00 能性不大
杭州市产权交易所有限责任 预计应收款收回的可
111,020.00 111,020.00 100.00
公司 能性不大
杭州之江国家旅游度假区基 预计应收款收回的可
2,940.00 2,940.00 100.00
础设施建设开发中心 能性不大
浙江省成套招标代理有限公 预计应收款收回的可
1,540.00 1,540.00 100.00
司 能性不大
预计应收款收回的可
杭州思珺文化创意有限公司 25,000.00 25,000.00 100.00 能性不大
预计应收款收回的可
浙江寰瑞投资管理有限公司 9,000.00 9,000.00 100.00 能性不大
预计应收款收回的可
浙江鸿艺影视文化有限公司 20,000.00 20,000.00 100.00 能性不大
杭州祐康优谷大地科技发展 预计应收款收回的可
38,000.00 38,000.00 100.00
有限公司 能性不大
深圳市基石创业投资管理有 预计应收款收回的可
50,000.00 50,000.00 100.00
限公司 能性不大
杭州潘岩德文化艺术有限公 预计应收款收回的可
20,000.00 20,000.00 100.00
司 能性不大
预计应收款收回的可
杭州钱江意中经营管理公司 119,900.00 119,900.00 100.00 能性不大
预计应收款收回的可
余杭记者站 277,380.80 277,380.80 100.00 能性不大
杭州市之江度假区征地事务 预计应收款收回的可
32,410.00 32,410.00 100.00
所 能性不大
预计应收款收回的可
杭州沃美教育咨询有限公司 100,000.00 100,000.00 100.00 能性不大
预计应收款收回的可
杭州市国土资源局之江分局 8,820.00 8,820.00 100.00 能性不大
预计应收款收回的可
杭州旭辐检测技术有限公司 7,700.00 7,700.00 100.00 能性不大
杭州市居住区发展中心有限 预计应收款收回的可
6,600.00 6,600.00 100.00
公司 能性不大
预计应收款收回的可
杭州百安锦图有限公司 319,000.00 319,000.00 100.00
能性不大
预计应收款收回的可
天工艺苑股份有限公司 40,000.00 40,000.00 100.00
能性不大
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单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
中国移动通信集团浙江有限 预计应收款收回的可
3,563.75 3,563.75 100.00
公司杭州分公司 能性不大
预计应收款收回的可
上海新熠实业有限公司 33,601.74 33,601.74 100.00
能性不大
预计应收款收回的可
杭州桃花源度假村有限公司 19,000.00 19,000.00 100.00
能性不大
预计应收款收回的可
浙江南奥文化创意有限公司 38,867.92 38,867.92 100.00
能性不大
预计应收款收回的可
杭州欣华置业有限公司 101,886.79 101,886.79 100.00
能性不大
杭州昆仑西润房地产开发有 预计应收款收回的可
100,000.00 100,000.00 100.00
限公司 能性不大
预计应收款收回的可
杭州东导数据技术有限公司 127,169.81 127,169.81 100.00
能性不大
预计应收款收回的可
杭州庙街网络科技有限公司 894,332.43 894,332.43 100.00
能性不大
杭州微云力文化传播有限公 预计应收款收回的可
436,886.79 436,886.79 100.00
司 能性不大
预计应收款收回的可
上海余峰文化传播有限公司 175,540.00 175,540.00 100.00
能性不大
预计应收款收回的可
杭州国际旅行社有限公司 810,450.00 810,450.00 100.00
能性不大
杭州汗成汤泉健康管理有限 预计应收款收回的可
104,250.00 104,250.00 100.00
公司 能性不大
预计应收款收回的可
杭州金都水灵有限公司 25,000.00 25,000.00 100.00
能性不大
预计应收款收回的可
杭州益文广告有限公司 14,200.00 14,200.00 100.00
能性不大
预计应收款收回的可
杭州奕玥广告有限公司 11,900.00 11,900.00 100.00
能性不大
杭州龙禧硅谷酒店有限公司 预计应收款收回的可
5,000.00 5,000.00 100.00
福朋喜来登酒店 能性不大
预计应收款不能全额
北京师范大学教育培训中心 1,200,000.00 780,000.00 65.00
收回
昆山永丰余广告印务有限公 预计应收款收回的可
10,839,490.06 10,839,490.06 100.00
司 能性不大
预计应收款收回的可
上海富行文化传播有限公司 695,279.80 695,279.80 100.00
能性不大
预计应收款收回的可
杭州慧力包装印刷有限公司 36,364.40 36,364.40 100.00
能性不大
预计应收款收回的可
湖北日报传媒集团 14,980.00 14,980.00 100.00
能性不大
北京精典博维文化传媒有限 预计应收款收回的可
1,772,138.87 1,772,138.87 100.00
公司 能性不大
预计应收款收回的可
上海靓讯工贸有限公司 8,244,156.48 8,244,156.48 100.00
能性不大
预计应收款收回的可
义乌市邮政局 3,038,294.00 3,038,294.00 100.00
能性不大
预计应收款不能全额
上海奔灵印务科技有限公司 17,418,843.71 9,946,816.16 57.00
收回
预计应收款收回的可
上海轻松文化传播有限公司 4,703,238.94 4,703,238.94 100.00
能性不大
预计应收款收回的可
上海山垦印业有限公司 670,000.00 670,000.00 100.00
能性不大
第 51 页 共 125 页
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
小计 54,022,431.03 46,115,653.48 85.36
(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款
组合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 434,354,627.42 58,862,674.76 13.55
关联方组合 7,669,333.88 20,800.97 0.27
合计 442,023,961.30 58,883,475.73 13.32
其中：账龄组合
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 344,878,773.31 7,172,879.52 2.08
1-2 年 33,987,411.38 5,032,828.35 14.81
2-3 年 6,905,017.15 2,131,430.42 30.87
3-4 年 4,590,708.51 2,751,393.08 59.93
4-5 年 10,162,508.46 7,943,934.78 78.17
5 年以上 33,830,208.61 33,830,208.61 100.00
小计 434,354,627.42 58,862,674.76 13.55
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
种类 期初数 期末数
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账准备 54,514,602.67 1,012,464.97 1,139,356.00 8,272,058.16 46,115,653.48
按组合计提坏账准备 52,085,431.65 8,539,122.94 550,232.33 1,190,846.53 58,883,475.73
小计 106,600,034.32 9,551,587.91 1,689,588.33 9,462,904.69 104,999,129.21
5．本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 9,462,904.69
其中重要的应收账款核销情况：
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
北京翰林世纪艺术 华媒控股董事会决议，
印刷费 4,883,863.96 公司已注销 否
设计有限公司 盛元印务董事会决议
杭州金吉食品有限 法院裁定终 华媒控股董事会决议，
印刷费 52,228.57 否
公司 止执行 盛元印务董事会决议
第 52 页 共 125 页
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
法院裁定终 华媒控股董事会决议，
黄山广播电视报社 印刷费 372,330.00 否
止执行 盛元印务董事会决议
宁波市迪美广告有 华媒控股董事会决议，
印刷费 440,578.80 公司已注销 否
限公司 盛元印务董事会决议
上海恒泰书报刊发 华媒控股董事会决议，
印刷费 407,458.89 公司已注销 否
行有限公司 盛元印务董事会决议
上海美幽商贸有限 法院裁定终 华媒控股董事会决议，
印刷费 30,200.00 否
公司 止执行 盛元印务董事会决议
上海纽赉富国际贸 华媒控股董事会决议，
印刷费 836,280.01 公司已注销 否
易有限公司 盛元印务董事会决议
上海同盟商贸有限 华媒控股董事会决议，
印刷费 235,570.00 公司已注销 否
公司 盛元印务董事会决议
上海同源印务有限 华媒控股董事会决议，
印刷费 455,969.16 公司已注销 否
公司 盛元印务董事会决议
浙江在线品牌营销 华媒控股董事会决议，
印刷费 51,282.20 公司已注销 否
策划有限公司 盛元印务董事会决议
小计 7,765,761.59
6．期末应收账款金额前 5 名情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 108,251,780.85 元，占
应收账款年末余额合计数的比例为 21.82%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为
23,388,564.91 元。
(五) 应收款项融资
1．明细情况
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 24,530,000.00 19,114,852.91
2．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 23,644,655.45 元 -
(六) 预付款项
1．账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 46,809,121.59 97.33 24,996,685.92 97.76
1-2年 1,201,523.80 2.50 189,391.05 0.74
2-3年 1,000.00 0.00 302,727.98 1.18
3年以上 82,067.00 0.17 82,067.00 0.32
第 53 页 共 125 页
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 48,093,712.39 100.00 25,570,871.95 100.00
2．预付款项金额前 5 名情况
本公司期末预付款项余额前五名累计金额为 24,486,718.45 元，占预付款项余额的比例
为 50.91%。
3．减值准备计提原因及依据
期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(七) 其他应收款
1．明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应收利息 53,029.73 53,029.73 69,131.80 - 69,131.80
其他应收款 122,854,737.40 10,813,769.00 112,040,968.40 100,176,259.32 10,060,569.90 90,115,689.42
合计 122,907,767.13 10,813,769.00 112,093,998.13 100,245,391.12 10,060,569.90 90,184,821.22
2．应收利息
项目 期末数 期初数
借款利息 53,029.73 69,131.80
账面余额小计 53,029.73 69,131.80
减：坏账准备 - -
账面价值小计 53,029.73 69,131.80
3．其他应收款
(1)按账龄披露
账龄 期末数
1 年以内 68,961,093.98
1-2 年 31,174,311.19
2-3 年 18,795,423.19
3-4 年 1,452,239.34
4-5 年 472,166.70
第 54 页 共 125 页
账龄 期末数
5 年以上 1,999,503.00
账面余额小计 122,854,737.40
减：坏账准备 10,813,769.00
账面价值小计 112,040,968.40
(2)按性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金、保证金 52,682,206.03 54,259,457.65
借款 27,957,800.00 21,453,800.00
股权转让款 17,407,815.13 15,113,490.00
往来款 11,305,080.41 14,000.00
备用金 3,313,303.30 1,956,220.15
应收政府补助款 2,000,000.00 2,500,000.00
其他 8,188,532.53 4,879,291.52
账面余额小计 122,854,737.40 100,176,259.32
减：坏账准备 10,813,769.00 10,060,569.90
账面价值小计 112,040,968.40 90,115,689.42
(3)坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期 小计
未来 12 个月预
用损失(未发生信用 信用损失(已发生
期信用损失
减值) 信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 8,824,101.90 - 1,236,468.00 10,060,569.90
2020 年 1 月 1 日余额在本期 8,824,101.90 - 1,236,468.00 10,060,569.90
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 845,757.75 - 845,757.75
本期收回或转回 92,558.65 - - 92,558.65
第 55 页 共 125 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期 小计
未来 12 个月预
用损失(未发生信用 信用损失(已发生
期信用损失
减值) 信用减值)
本期转销或核销 - - - -
其他变动 - - - -
2020 年 6 月 30 日余额 9,577,301.00 - 1,236,468.00 10,813,769.00
本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据：
用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
著增加等事项所采用的输入值、假设等信息详见附注八(二)3 预期信用损失计量的参数。
(4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 72,474,272.66 9,577,301.00 13.21
关联方组合 20,393,036.74 - -
无风险组合 28,750,960.00 - -
小计 121,618,269.40 9,577,301.00 7.87
其中：账龄组合
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 25,495,606.20 892,346.22 3.50
1-2 年 31,174,311.19 4,364,443.50 14.00
2-3 年 13,116,914.23 2,885,721.13 22.00
3-4 年 1,452,239.34 435,671.80 30.00
4-5 年 472,166.70 236,083.35 50.00
5 年以上 763,035.00 763,035.00 100.00
小计 72,474,272.66 9,577,301.00 13.21
(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
1)本期计提坏账准备情况
本期变动金额
种类 期初数 期末数
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账准备 1,236,468.00 - - - 1,236,468.00
第 56 页 共 125 页
本期变动金额
种类 期初数 期末数
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏账准备 8,824,101.90 915,932.75 162,733.65 - 9,577,301.00
小计 10,060,569.90 915,932.75 162,733.65 - 10,813,769.00
2)本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 3,500,000.00
(6)期末其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
款项的
款期末余额 坏账准备期
单位名称 性质或 期末余额 账龄
合计数的比 末余额
内容
例(%)
其中： 10,000,000.00 元
杭州华媒科创园区管 借款、
19,000,000.00 1-2 年，9,000,000.00 元 15.47 3,600,023.59
理有限公司 代垫款
2-3 年
杭州杭港地铁有限公
保证金 15,372,000.00 4-5 年 12.51 -
司
上海庚尧企业管理合 股权转
15,113,490.00 1-2 年 12.30 2,115,888.60
伙企业（有限合伙） 让款
杭州瑞境企业管理合
借款 7,000,000.00 0-6 个月 5.70 245,000.00
伙企业（有限合伙）
杭州杭港地铁五号线
保证金 5,000,000.00 0-6 个月 4.07 -
有限公司
小计 61,485,490.00 50.05 5,960,912.19
(八) 存货
1．明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 20,875,285.52 40,267.76 20,835,017.76 15,991,037.75 40,267.76 15,950,769.99
库存商品 3,536,497.85 3,536,497.85 9,924,442.00 - 9,924,442.00
发出商品 - - 1,164,954.53 - 1,164,954.53
低值易耗品 11,711.12 11,711.12 - - -
合计 24,423,494.49 40,267.76 24,383,226.73 27,080,434.28 40,267.76 27,040,166.52
2．存货跌价准备
(1)增减变动情况
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第 57 页 共 125 页
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 40,267.76 - - - - 40,267.76
(2)本期计提、转回情况说明
无。
(九) 其他流动资产
期末数 期初数
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
待摊费用（房租、
31,823,765.65 31,823,765.65 53,680,342.58 - 53,680,342.58
广告租赁费等）
待抵扣进项税 6,591,204.61 6,591,204.61 5,889,201.23 - 5,889,201.23
预交企业所得税 866,888.59 866,888.59 1,624,121.93 - 1,624,121.93
其他 252,237.06 252,237.06 330,307.03 - 330,307.03
合计 39,534,095.91 39,534,095.91 61,523,972.77 - 61,523,972.77
(十) 长期股权投资
1．明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对合营企
- - -
业投资
对联营企
801,438,580.04 61,395,806.59 740,042,773.45 664,451,237.21 61,395,806.59 603,055,430.62
业投资
合计 801,438,580.04 61,395,806.59 740,042,773.45 664,451,237.21 61,395,806.59 603,055,430.62
2．对联营、合营企业投资
本期变动
被投资单位名称 期初数
权益法下确认 其他综合收
追加投资 减少投资
的投资损益 益变动
(1)合营企业
无 -
(2)联营企业
快点文化传播（上海）
165,750,000.00
有限公司 782,113.25
布朗睿智（北京）国际
138,099,638.53
教育科技有限公司 828,618.61
杭州杭实华媒投资管
理合伙企业（有限合 79,406,473.93
150,000,000.00
伙）
第 58 页 共 125 页
本期变动
被投资单位名称 期初数
权益法下确认 其他综合收
追加投资 减少投资
的投资损益 益变动
布朗时代（北京）教育
64,875,577.97
投资有限公司 -6,051,541.37
杭州都快交通久一点
40,856,086.76
吧传媒有限公司 -1,266,807.27
杭州华媒泽商创业投
26,110,911.30
资合伙企业 -29,778.94
杭州文化产权交易所
21,427,260.07
有限公司 108,606.34
浙江衢州盛元文创印
16,874,231.17
业有限公司 2,010,372.90
十九楼网络股份有限
16,172,986.76
公司 -1,104,434.75
北京中关村智酷双创
人才服务股份有限公 10,930,898.70 45,824.12
司
杭州大快文化创意有
5,624,868.02
限公司 -430,838.43
杭州萧山日报资本管
4,403,988.29
理有限公司 -2,725.65
杭州火鸟区块链有限
3,405,875.29
公司 -182,394.62
西安优铁传媒科技有
2,431,816.97
限公司 3,000,000.00 568,183.03
浙江蜂果网络科技有
1,831,973.69 -71,963.37
限公司
北京中环盛元数字图
494,550.00 -
文有限公司
杭州城乡通商务有限
1,188,190.56 -229,479.25
公司
杭州华媒科创园区管
1,023,277.92 -284,584.86
理有限公司
浙江弘致投资管理有
-
限公司
杭州千岱酒店有限公
716,971.61 -41,051.13
司
江苏时代盛元数字图
-
文影像有限公司
杭州云尚涌投资管理
500,000.00
合伙企业（有限合伙）
杭州丹浙控股有限公
314,799.98
司 -33,454.05
杭州看看十度网络科
202,539.95
技有限公司 -103.32
杭州余杭晨报教育科
200,000.00
技有限公司
杭州依山郡教育科技
110,091.30
有限公司 340,000.00 229,908.70
中教星创教育科技（北
102,421.85 -252.45
京）有限公司
合计 603,055,430.62 150,000,000.00 3,340,000.00 -5,155,782.51
续上表：
第 59 页 共 125 页
本期变动
减值准备期
被投资单位名称 宣告发放现 期末数
其他权益 计提减值准 末余额
金股利或利 其他
变动 备
润
(1)合营企业
无 - -
(2)联营企业
快点文化传播（上
166,532,113.25 59,414,775.69
海）有限公司
布朗睿智（北京）
国际教育科技有 138,928,257.14 -
限公司
杭州杭实华媒投
资管理合伙企业 4,516,874.66
224,889,599.27
-
（有限合伙）
布朗时代（北京）
教育投资有限公 58,824,036.60 -
司
杭州都快交通久
一点吧传媒有限 39,589,279.49 -
公司
杭州华媒泽商创
26,081,132.36 -
业投资合伙企业
杭州文化产权交
21,535,866.41 -
易所有限公司
浙江衢州盛元文
18,884,604.07 -
创印业有限公司
十九楼网络股份
15,068,552.01 -
有限公司
北京中关村智酷
双创人才服务股 10,976,722.82 -
份有限公司
杭州大快文化创
5,194,029.59 -
意有限公司
杭州萧山日报资
4,401,262.64 -
本管理有限公司
杭州火鸟区块链
3,223,480.67 -
有限公司
西安优铁传媒科
- -
技有限公司
浙江蜂果网络科
1,760,010.32 -
技有限公司
北京中环盛元数
494,550.00 764,255.58
字图文有限公司
杭州城乡通商务
958,711.31 -
有限公司
杭州华媒科创园
738,693.06 -
区管理有限公司
浙江弘致投资管
- 517,307.38
理有限公司
杭州千岱酒店有
675,920.48 -
限公司
第 60 页 共 125 页
本期变动
减值准备期
被投资单位名称 宣告发放现 期末数
其他权益 计提减值准 末余额
金股利或利 其他
变动 备
润
江苏时代盛元数
字图文影像有限 - 699,467.94
公司
杭州云尚涌投资
管理合伙企业（有 500,000.00 -
限合伙）
杭州丹浙控股有
281,345.93 -
限公司
杭州看看十度网
202,436.63 -
络科技有限公司
杭州余杭晨报教
200,000.00 -
育科技有限公司
杭州依山郡教育
- -
科技有限公司
中教星创教育科
技（北京）有限公 102,169.40 -
司
合计 4,516,874.66 740,042,773.45 61,395,806.59
3．长期股权投资减值准备说明
截止 2020 年 6 月 30 日，已确认的减值损失均未发生变化。
(十一) 其他权益工具投资
1．明细情况
项目 期末数 期初数
上海合印科技股份有限公司 66,801,336.84 66,801,336.84
嘉兴城镜股权投资合伙企业（有限合伙） 0.00 50,000,000.00
杭州雍享网络科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
杭州万事利丝绸文化有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
杭州众加新能源科技有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00
浙江贝宜基因科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
杭州中大源新股权投资有限公司 900,000.00 900,000.00
杭州太仆汽车科技有限公司 795,600.00 795,600.00
杭州观盛文化传播有限公司 568,749.80 568,749.80
陆尚轮改汽配（杭州）有限公司 500,000.00 500,000.00
浙江浙蕨科技有限公司 500,000.00 500,000.00
杭州小嘀科技有限公司 450,000.00 450,000.00
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项目 期末数 期初数
杭州轻舟科技有限公司 300,000.00 300,000.00
浙江颐优科技有限公司 300,000.00 300,000.00
浙江颐优贸易有限公司 300,000.00 300,000.00
浙江唯觅特科技有限公司 250,000.00 250,000.00
杭州来嗨科技有限公司 240,000.00 240,000.00
杭州微呗通互联网金融服务有限公司 200,000.00 200,000.00
杭州诚一文化创意有限公司 200,000.00 200,000.00
杭州艺素影像文化有限公司 50,000.00 50,000.00
杭州智巡科技有限公司 30,000.00 30,000.00
杭州吉莱文化传媒有限公司 25,000.00 25,000.00
杭州舒码汇科技有限公司 25,000.00 25,000.00
福州风瑞海时传媒有限公司 15,000.00 15,000.00
杭州太仆农业科技有限公司 - -
杭州尼罗河电子商务有限公司 - -
杭州青庭科技有限公司 - -
杭州艺商教育咨询有限公司 - -
合计 84,950,686.64 134,950,686.64
注：杭州太仆农业科技有限公司、杭州尼罗河电子商务有限公司、杭州青庭科技有限公
司、杭州艺商教育咨询有限公司账面价值为 0.00 元系企业工商信息已登记，尚未出资。
2．非交易性权益工具投资
指定为以
其他综 公允价值
其他综合
合收益 计量且其
本期确认的 累计损 收益转入
项目名称 累计利得 转入留 变动计入
股利收入 失 留存收益
存收益 其他综合
的原因
的金额 收益的原
因
杭州小嘀科技有限公司 600,000.00 - - - - -
杭州万事利丝绸文化有限公
102,456.80 - - - - -
司
合计 702,456.80 - - - - -
3．其他说明
第 62 页 共 125 页
本公司对其他权益工具投资的目的为战略性投资，并非为了近期出售，因此将其指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(十二) 投资性房地产
1．明细情况
本期增加 本期减少
项目 期初数 存货/固定资 企业 期末数
其 处
外购 产/在建工程 合并 其他转出
他 置
转入 增加
(1)账面原值
房屋及建筑
26,834,769.81 3,997,224.89 22,837,544.92
物
合计 26,834,769.81 3,997,224.89 22,837,544.92
(2)累计折旧/
计提/摊销 - - - -
摊销
房屋及建筑
2,389,535.82 376,619.40 807,725.64 1,958,429.58
物
合计 2,389,535.82 376,619.40 807,725.64 1,958,429.58
(3)减值准备 计提
房屋及建筑
- - - - - - - -
物
合计 - - - - - - - -
(4)账面价值
房屋及建筑
24,445,233.99
物 20,879,115.34
合计 24,445,233.99
20,879,115.34
2．房地产转换情况
本公司原出租房产改为自用，自投资性房地产转作固定资产，转换日其账面原值为人民
币 3,997,224.89 元，累计折旧 807,725.64 元。
3．投资性房地产减值准备计提原因和依据说明
期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十三) 固定资产
1．明细情况
项目 期末数 期初数
固定资产 165,905,668.58 171,508,899.41
2．固定资产
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(1)明细情况
本期增加 本期减少
在 企
建 业
项目 期初数 期末数
工 合 处置或报
购置 其他 其他
程 并 废
转 增
入 加
(1) 账 面
原值
房屋及建
105,517,608.60 3,997,224.89 109,514,833.49
筑物
机器设备 294,121,653.06 224,955.75 294,346,608.81
运输工具 11,768,157.57 568,461.96 12,336,619.53
办公及其
65,849,904.14 1,374,782.28 72,993.64 67,151,692.78
他设备
小计 477,257,323.37 2,168,199.99 3,997,224.89 72,993.64 483,349,754.61
(2) 累 计
计提
折旧
房屋及建
24,463,504.07 3,132,619.86 27,596,123.93
筑物
机器设备 224,403,804.20 4,990,310.80 229,394,115.00
运输工具 6,024,686.45 639,734.92 6,664,421.37
办公及其
50,856,429.24 3,000,629.16 67,632.67 53,789,425.73
他设备
小计 305,748,423.96 11,763,294.74 67,632.67 317,444,086.03
(3) 账 面
价值
房屋及建
81,054,104.53 81,918,709.56
筑物
机器设备 69,717,848.86 64,952,493.81
运输工具 5,743,471.12 5,672,198.16
办公及其
14,993,474.90 13,362,267.05
他设备
小计 171,508,899.41 165,905,668.58
(2)固定资产减值准备计提原因和依据说明
期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)期末无融资租赁租入的固定资产。
(4)经营租赁租出的固定资产
类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 8,804,951.84 1,255,363.95 - 7,549,587.89
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(5)未办妥产权证书的固定资产情况说明
项目 账面原值 账面价值 未办妥产权证书原因
尼加拉置业 3,333,370.58 2,592,803.02 尚在办理中
(十四) 在建工程
1．明细情况
期末数 期初数
项目
减值准
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
备
在建工程 336,587,884.78 336,587,884.78 314,694,227.66 - 314,694,227.66
2．在建工程
(1)明细情况
期末数 期初数
工程名称
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
萧山文创大厦 325,829,781.70 325,829,781.70 312,649,386.46 - 312,649,386.46
杭州市大江东产业聚
10,758,103.08 10,758,103.08 1,774,525.46 - 1,774,525.46
集区江东区块项目
装修工程 - - 270,315.74 - 270,315.74
小计 336,587,884.78 336,587,884.78 314,694,227.66 - 314,694,227.66
(2)重大在建工程增减变动情况
本期转
本期其
工程名称 预算数 期初余额 本期增加 入固定 期末余额
他减少
资产
萧山文创大厦 396,908,800.00 312,649,386.46 13,180,395.24 - - 325,829,781.70
续上表：
工程投入占 工程进 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
预算比例(%) 度(%) 累计金额 资本化金额 本化率(%)
萧山文创大厦 82.00 82.00 5,073,058.73 1,697,297.27 4.79 其他
(3)在建工程减值准备
期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十五) 无形资产
1．明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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企
业
合 其
购置 内部研发 处置 其他转出
并 他
增
加
(1)账面原值
土地使用权 64,915,541.39 - - - - - - 64,915,541.39
软件 6,378,737.53 54,014.16 - - - - - 6,432,751.69
商标 3,383,679.26 - - - - - - 3,383,679.26
其他 21,211,552.08 - - - - - - 21,211,552.08
合计 95,889,510.26 54,014.16 - - - - - 95,943,524.42
(2)累计摊销 计提 其他 处置 其他
土地使用权 3,787,921.68 649,254.48 - - - - - 4,437,176.16
软件 4,278,616.68 298,122.44 - - - - - 4,576,739.12
商标 - - - - - - - -
其他 4,306,692.19 1,059,466.10 - - - - - 5,366,158.29
合计 12,373,230.55 2,006,843.02 - - - - - 14,380,073.57
(3)账面价值
土地使用权 61,127,619.71 - - - - - - 60,478,365.23
软件 2,100,120.85 - - - - - - 1,856,012.57
商标 3,383,679.26 - - - - - - 3,383,679.26
其他 16,904,859.89 - - - - - - 15,845,393.79
合计 83,516,279.71 - - - - - - 81,563,450.85
2．无形资产减值准备计提原因和依据说明
期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十六) 开发支出
项目 期末数 期初数
GPS定位管理系统 70,519.32 -
(十七) 商誉
1．商誉账面原值
被投资单位名称或形 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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成商誉的事项
企业合并形成 其他 处置 其他
中教未来国际教育科
525,013,767.16 - - - - 525,013,767.16
技（北京）有限公司
智明远扬教育科技
39,951,919.33 - - - - 39,951,919.33
（北京）有限公司
北京朋智博信教育科
5,513,984.71 - - - - 5,513,984.71
技有限公司
广州励耘教育科技有
2,713,613.93 - - - - 2,713,613.93
限公司
艾特嘉信息技术（北
2,019,356.16 - - - - 2,019,356.16
京）有限公司
北京红舞星文化传播
367,290.76 - - - - 367,290.76
有限公司
合计 575,579,932.05 - - - - 575,579,932.05
2．商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初数 期末数
形成商誉的事项
计提 其他 处置 其他
中教未来国际教育
科技（北京）有限公 23,027,230.33 - - - - 23,027,230.33
司
3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
商誉为中教未来国际教育科技（北京）有限公司及其子公司作为整体资产组（北京红舞
星文化传播有限公司、艾特嘉信息技术（北京）有限公司、广州励耘教育科技有限公司、智
明远扬教育科技（北京）有限公司、北京朋智博信教育科技有限公司均为中教未来国际教育
科技（北京）有限公司的子公司），该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的
资产组或资产组组合一致。
4．商誉减值测试及减值准备计提方法
(1)商誉减值测试情况：
项目 中教未来国际教育科技（北京）有限公司
商誉账面余额① 575,579,932.05
商誉减值准备余额② -
商誉的账面价值③＝①-② 575,579,932.05
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ 350,009,178.11
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③ 925,589,110.16
资产组的账面价值⑥ 92,789,607.05
包含整体商誉的资产组的账面价值⑦=⑤+⑥ 1,018,378,717.21
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资产组或资产组组合可收回金额⑧ 980,000,000.00
商誉减值损失(⑨大于 0 时)⑨=⑦-⑧ 38,378,717.21
归属于本公司的商誉减值损失 23,027,230.33
(2)可收回金额的确定方法及依据
资产组以未来预计产生的税前现金流量现值作为资产组的可收回金额，资产组的预计未
来现金流量基于管理层编制的现金流量预测来确定，税前折现率为11.89%，预测期为5年，
对资产组进行现金流量预测时采用的其他关键假设包括预计营业收入、营业成本、增长率以
及相关费用等，上述假设基于以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层的发展规
划和对市场发展的预期。管理层聘请坤元资产评估有限公司对中教未来国际教育科技（北京）
有限公司及其子公司作为整体资产组进行了评估（北京红舞星文化传播有限公司、艾特嘉信
息技术（北京）有限公司、广州励耘教育科技有限公司、智明远扬教育科技（北京）有限公
司、北京朋智博信教育科技有限公司均为中教未来国际教育科技（北京）有限公司的子公司），
并出具了坤元评报〔2020〕114号《浙江华媒控股股份有限公司商誉减值测试涉及的中教未
来国际教育科技(北京)有限公司资产组组合价值评估项目资产评估报告》，经测试，中教未
来国际教育科技（北京）有限公司及其子公司作为整体的可收回金额低于资产组包括所分摊
的商誉的账面价值，发生减值。
重要假设及依据
①持续经营假设：以中教未来按预定的经营目标持续经营为前提，即中教未来的所有资
产仍然按照目前的用途和方式使用，不考虑变更目前的用途或用途不变而变更规划和使用方
式；
②以宏观环境相对稳定为假设前提，即国内外现有的宏观经济、政治、政策及相关企业
所处行业的产业政策无重大变化，或其变化能明确预期；国家货币金融政策基本保持不变，
现行的利率、汇率等无重大变化，或其变化能明确预期；国家税收政策、税种及税率等无重
大变化，或其变化能明确预期；
③假设中教未来管理层勤勉尽责，具有足够的管理才能和良好的职业道德，中教未来的
管理层及主营业务等保持相对稳定；
④假设中教未来在收益预测期内采用的会计政策与评估基准日时采用的会计政策在所
有重大方面一致；
⑤假设委估资产组组合每一年度的营业收入、成本费用、更新及改造等的支出，均在年
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度内均匀发生；无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对中教未来造成重大不利影响。
(十八) 长期待摊费用
其他减少原
项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
因
审计科目重
装修费 41,112,883.29 5,171,639.40 4,114,124.42 1,000,000.00 41,170,398.27
分类调整
广告牌 10,283,205.76 943,416.89 2,010,311.37 - 9,216,311.28 -
其他 1,042,253.74 601,598.50 571,804.14 - 1,072,048.10 -
合计 52,438,342.79 6,716,654.79 6,696,239.93 1,000,000.00 51,458,757.65 -
(十九) 递延所得税资产/递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 3,368,323.58 428,400.34 3,295,060.92 412,577.81
可抵扣亏损 39,266,081.64 3,248,170.20 39,266,081.64 3,248,170.20
业务宣传费 2,873,055.06 181,828.57 2,873,055.06 181,828.57
合计 45,507,460.28 3,858,399.11 45,434,197.62 3,842,576.58
2．未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
1,919,315.20 95,965.76 2,054,796.40 102,739.82
资产评估增值
3．未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 4,982,044.61 4,982,044.61
可抵扣亏损 110,327,448.99 110,327,448.99
小计 115,309,493.60 115,309,493.60
4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注
2020 2,044,911.50 2,044,911.50 -
2021 23,698,535.35 23,698,535.35 -
2022 3,772,102.74 3,772,102.74 -
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年份 期末数 期初数 备注
2023 35,953,510.19 35,953,510.19 -
2024 44,858,389.21 44,858,389.21 -
小计 110,327,448.99 110,327,448.99
(二十) 其他非流动资产
项目 期末数 期初数
进项税留抵税额 32,121,589.91 31,796,127.91
保证金 1,400,000.00 1,400,000.00
预付固定资产采购款 333,615.03 336,615.03
合计 33,855,204.94 33,532,742.94
(二十一) 短期借款
借款类别 期末数 期初数
保证借款 35,012,978.82 44,009,613.13
信用借款 222,542,263.01 -
合计 257,555,241.83 44,009,613.13
(二十二) 应付票据
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 29,931,759.80 37,557,061.15
(二十三) 应付账款
1．明细情况
项目 期末数 期初数
采编、广告及活动策划款（投递、
127,374,863.64 138,908,033.22
印刷）
材料款 22,584,172.10 36,740,774.35
工程款 44,409,453.75 59,893,538.20
其他 6,024,449.44 16,089,925.29
合计 200,392,938.93 251,632,271.06
2．账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。
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(二十四) 预收款项
1．明细情况
项目 期末数 期初数
报刊发行款 117,283,551.53 168,811,749.23
广告款 135,615,940.33 183,116,091.34
教育培训及技术服务款 24,818,300.38 39,346,222.63
货款 3,657,845.60 378,693.91
其他 6,780,545.88 5,019,242.10
合计 288,156,183.72 396,671,999.21
2．账龄超过 1 年的大额预收款项未结转原因的说明
期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。
(二十五) 合同负债
项目 期末数 期初数
未执行的广告发布额 17,629,738.65 -
(二十六) 应付职工薪酬
1．明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)短期薪酬 99,309,071.44 166,669,388.79 216,206,539.83 49,771,920.40
(2)离职后福利-设定提存计划 1,240,180.44 3,830,249.80 5,011,983.74 58,446.50
(3)辞退福利 - 340,497.41 344,597.41 -4,100.00
合计 100,549,251.88 170,840,136.00 221,563,120.98 49,826,266.90
2．短期薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)工资、奖金、津贴和补贴 96,557,975.39 148,429,142.10 197,234,809.09 47,752,308.40
(2)职工福利费 431,314.00 4,430,350.14 4,861,664.14 -
(3)社会保险费 980,807.60 5,447,469.32 5,951,524.90 476,752.02
其中：医疗保险费 866,284.16 5,232,850.60 5,634,701.28 464,433.48
工伤保险费 22,922.82 51,147.93 73,483.78 586.97
生育保险费 91,600.62 163,470.79 243,339.84 11,731.57
第 71 页 共 125 页
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(4)住房公积金 77,418.00 6,879,261.11 6,854,291.11 102,388.00
(5)工会经费和职工教育经费 1,261,556.45 1,483,166.12 1,304,250.59 1,440,471.98
小计 99,309,071.44 166,669,388.79 216,206,539.83 49,771,920.40
3．设定提存计划
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)基本养老保险 1,187,970.39 3,340,838.98 4,478,189.88 50,619.50
(2)失业保险费 46,649.70 124,052.10 168,569.54 2,132.26
(3)企业年金缴费 5,560.35 365,358.72 365,224.32 5,694.74
小计 1,240,180.44 3,830,249.80 5,011,983.74 58,446.50
(二十七) 应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 4,015,252.64 10,669,786.47
个人所得税 2,310,599.55 1,967,464.51
文化事业建设费 132,849.34 1,793,120.17
企业所得税 343,015.80 1,099,172.45
房产税 297,739.16 645,586.62
城市维护建设税 140,654.38 610,710.34
土地使用税 222.10 363,539.03
教育费附加 58,120.28 262,707.02
地方教育费附加 38,278.29 173,670.22
印花税 59,178.85 122,367.34
地方水利建设基金 2,354.18 3,695.35
其他 136,828.77 35,445.16
合计 7,535,093.34 17,747,264.68
(二十八) 其他应付款
1．明细情况
项目 期末数 期初数
应付利息 2,402,919.60
第 72 页 共 125 页
项目 期末数 期初数
应付利息 2,402,919.60
应付股利 3,112,269.51 3,224,408.33
其他应付款 236,595,266.95 239,619,393.90
合计 242,110,456.06 242,843,802.23
2．应付利息
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利
9,491.37 -
息
企业债券利息 - -
短期借款应付利息 2,393,428.23 -
合计 2,402,919.60 -
3．应付股利
项目 期末数 期初数
普通股股利 3,112,269.51 3,224,408.33
4．其他应付款
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
应付投资款 26,104,010.99 96,956,589.60
借款 34,723,386.71 67,548,505.10
往来款 94,332,118.63 29,881,215.99
押金、保证金 44,379,203.61 36,502,183.41
其他 37,056,547.01 8,730,899.80
小计 236,595,266.95 239,619,393.90
(2)账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
期末账龄超过 1 年的大额其他应付款有 70 万元，主要系子公司杭州日报报业集团盛元
印务有限公司应付临安市桃源纸业有限公司的保证金 70 万，该项合同未到期，故该款项未
支付。
(二十九) 一年内到期的非流动负债
1．明细情况
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项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 22,180,023.75 28,280,023.75
2．一年内到期的长期借款
(1)明细情况
借款类别 期末数 期初数
保证兼抵押兼质押借款 22,180,023.75 28,280,023.75
(2)金额前 5 名的一年内到期的长期借款
期末数 期初数
借款起 借款到 年利率
贷款单位 币种
始日 期日 (%)
原币金额 人民币金额 原币金额 人民币金额
杭州银行股份有
限公司北京中关 2017/1/9 2021/1/8 CNY 5.225 3,150,000.00 3,150,000.00 5,750,000.00 5,750,000.00
村支行
杭州银行股份有
限公司北京中关 2017/9/8 2020/9/7 CNY 5.4625 19,030,023.75 19,030,023.75 22,530,023.75 22,530,023.75
村支行
小计 - - - - 22,180,023.75 22,180,023.75 28,280,023.75 28,280,023.75
(三十) 其他流动负债
项目及内容 期末数 期初数
超短期融资券 506,290,444.64 253,652,876.71
待转销项税额 865,995.34 -
预提费用 73,333.00 -
合计 507,229,772.98 253,652,876.71
(三十一) 长期借款
借款类别 期末数 期初数
保证兼抵押兼质押借款 24,280,023.75 30,380,023.75
减：一年内到期的长期借款（附注五、二十九） 22,180,023.75 28,280,023.75
合计 2,100,000.00 2,100,000.00
注 1：子公司中教未来国际教育科技（北京）有限公司于 2017 年 1 月 9 日与杭州银行
股份有限公司北京中关村支行签订了编号为 129C215201700001 的借款合同，借款金额人民
币 2,100.00 万元，借款期限自 2017 年 1 月 9 日至 2021 年 1 月 8 日止。中教未来国际教育科
技（北京）有限公司同时与杭州银行股份有限公司北京中关村支行签订了编号为
129C2152017000011 的质押合同，质押担保的主债权金额为人民币 2,100.00 万元，质押权利
第 74 页 共 125 页
清单：中教未来国际教育科技（北京）有限公司持有的智明远扬国际教育科技（北京）有限
公司 100%的股权（质押股权协商认定评估价为人民币 5,531.00 万元）。截至 2020 年 6 月
30 日，该借款合同尚未归还的借款余额为人民币 5,250,000.00 元。
注 2：中教未来国际教育科技（北京）有限公司于 2017 年 9 月 8 日与杭州银行股份有
限公司北京中关村支行签订了编号为 129C215201700006 的借款合同，借款金额人民币
7,500.00 万元，借款期限自 2017 年 9 月 8 日至 2020 年 9 月 7 日止。该借款合同的保证与抵
押质押情况为：（1）宁波高新区新愿景股权投资有限公司与杭州银行股份有限公司北京中
关村支行签订了编号为 129C2152017000061 的保证合同，保证担保的主债权金额为人民币
7,500.00 万元，保证期间为自借款发放之日起至借款到期后两年止；（2）曲水华航投资有
限公司与杭州银行股份有限公司北京中关村支行签订了编号为 129C2152017000062 的保证
合同，保证担保的主债权金额为人民币 7,500.00 万元，保证期间为自借款发放之日起至借款
到期后两年止；（3）吴井军与杭州银行股份有限公司北京中关村支行签订了编号为
129C2152017000063 的抵押合同，抵押担保的主债权金额为人民币 7,500.00 万元，抵押财产
清单：普通住宅（京房权证海私移字第 0105318 号，协商认定评估价为人民币 9,429,749.35
元）；（4）浙江华媒控股股份有限公司与杭州银行股份有限公司北京中关村支行签订了编
号为 129C2152017000064 的最高额保证合同，本合同债权确认期间为 2017 年 9 月 8 日至 2020
年 9 月 7 日，最高融资余额为人民币 4,500.00 万元；（5）中教未来国际教育科技（北京）
有限公司与杭州银行股份有限公司北京中关村支行签订了编号为 129C2152017000065 的质
押合同，质押担保的主债权金额为人民币 7,500.00 万元，质押权利清单：中教未来国际教育
科技（北京）有限公司持有的布朗睿智（北京）国际教育科技有限公司 30%的股权（质押股
权协商认定评估价为人民币 104,929,600.00 元）、中教未来国际教育科技（北京）有限公司
持有的布朗时代（北京）教育投资有限公司 30%的股权（质押股权协商认定评估价为人民币
45,070,400.00 元）。截至 2020 年 6 月 30 日，该借款合同尚未归还的借款余额为人民币
19,030,023.75 元。
(三十二) 应付债券
1．明细情况
项目 期末数 期初数
债券面值 200,000,000.00 200,000,000.00
利息调整 6,404,452.05 1,916,780.82
第 75 页 共 125 页
项目 期末数 期初数
合计 206,404,452.05 201,916,780.82
2．应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额
19 华媒 01 200,000,000.00 2019/9/25-2019/9/26 5年 200,000,000.00 201,916,780.82
（续）
按面值计提
债券名称 本期发行 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
利息
19 华媒 01 - 4,487,671.23 - - 206,404,452.05
(三十三) 递延收益
1．明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 2,905,562.44 - 168,246.90 2,737,315.54 财政扶持
2．涉及政府补助的项目
与
本期分摊
资
产
相
本期新增 关 /
项目 期初数 其他变动 期末数
补助金额 与
转入项目 金额
收
益
相
关
与
2013 年度中央补助 资
文化产业发展专项 2,533,333.48 - 133,333.32 2,400,000.16 产
资金 相
关
与
资
工业和信息化发展
372,228.96 - - 34,913.58 337,315.38 产
财政专项资金
相
关
小计 2,905,562.44 - - 168,246.90 2,737,315.54
[注]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见附注五(五十九)“政府补助”之说
明。
(三十四) 股本
本次变动增减(+、-)
项目 期初数 期末数
送 公积金转
发行新股 其他 小计
股 股
第 76 页 共 125 页
本次变动增减(+、-)
项目 期初数 期末数
送 公积金转
发行新股 其他 小计
股 股
股份总数 1,017,698,410.00 - - - - - 1,017,698,410.00
(三十五) 资本公积
1．明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 2,374,273.76 - - 2,374,273.76
其他资本公积 -234,695,596.49 - - -234,695,596.49
合计 -232,321,322.73 - - -232,321,322.73
2．资本公积增减变动原因及依据说明
本期资本公积未发生增减变动。
(三十六) 其他综合收益
本期变动额
减：
减：前
前期
期计
计入
入其
其他 减：
项目 期初数 他综 税后归属 期末数
本期所得税 综合 所得 税后归属于
合收 于少数股
前发生额 收益 税费 母公司
益当 东
当期 用
期转
转入
入损
留存
益
收益
(1)不能重分
类进损益的
-789,050.00 - - - - - - -789,050.00
其他综合收
益
其他权益工
具投资公允 -789,050.00 - - - - - - -789,050.00
价值变动
(2)将重分类
进损益的其 -2,309,261.81 - - - - - - -2,309,261.81
他综合收益
权益法下可
转损益的其 -2,309,261.81 - - - - - - -2,309,261.81
他综合收益
合计 -3,098,311.81 - - - - - - -3,098,311.81
(三十七) 盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 0.00 - - 0.00
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(三十八) 未分配利润
1．明细情况
项目 本期数 上年数
上年年末余额 878,537,971.62 1,033,564,450.39
加：年初未分配利润调整 - -12,199,360.02
调整后本年年初余额 878,537,971.62 1,021,365,090.37
加：本期归属于母公司股东的净利
-16,717,529.28 18,904,455.37
润
其中：被合并方在合并前实现
- -
的净利润
其他转入 - -150,536,891.61
减：提取法定盈余公积 - -
应付普通股股利 - 11,194,682.51
期末未分配利润 861,820,442.34 878,537,971.62
2．调整期初未分配利润明细
本期期初未分配利润未进行调整。
3．利润分配情况说明
本期不进行利润分配。
(三十九) 营业收入/营业成本
本期数 上期数
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 623,382,682.77 508,457,450.35 801,420,834.50 606,449,976.34
其他业务 40,199,875.75 35,864,898.61 29,900,961.20 21,523,779.35
合计 663,582,558.52 544,322,348.96 831,321,795.70 627,973,755.69
(四十) 税金及附加
项目 本期数 上期数
文化事业建设费 47,453.67 5,922,141.32
城市维护建设税 353,922.84 634,639.18
印花税 338,611.93 981,449.68
残疾人保障金 110,429.40 271,367.39
房产税 130,992.66 196,276.73
第 78 页 共 125 页
项目 本期数 上期数
教育费附加 150,527.26 278,180.95
地方教育费附加 99,202.29 180,022.72
土地使用税 374.80 234,475.01
土地增值税 - 889.70
其他 9,484.15 7,680.76
合计 1,240,999.00 8,707,123.44
[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
(四十一) 销售费用
项目 本期数 上期数
职工薪酬 16,226,250.83 16,027,934.84
发行服务费（奖励、订报劳务费等） 24,136,842.62 20,518,837.18
业务费 2,572,071.08 4,760,784.93
活动与宣传费 1,183,231.91 5,966,282.19
运输及汽车保险费、交通费 1,246,430.40 706,362.85
房租物业及水电 3,596,319.85 3,704,856.15
折旧及摊销 868,768.80 789,401.24
差旅费 480,111.49 960,033.97
招生服务费 27,417.00 182,010.00
其他 1,485,791.75 3,706,415.54
合计 51,823,235.73 57,322,918.89
(四十二) 管理费用
项目 本期数 上期数
职工薪酬 54,874,227.66 52,874,702.61
房租物业及水电 13,508,718.68 9,211,448.71
中介服务费 4,457,318.73 3,344,381.30
业务费 2,051,639.89 2,737,049.40
办公费 1,715,143.54 1,874,690.86
折旧、摊销费 3,568,849.41 2,359,379.24
第 79 页 共 125 页
项目 本期数 上期数
汽车费用、交通费 924,039.92 811,264.00
差旅费 297,616.59 754,530.46
邮电费（快递、电话费、通信费） 817,517.01 739,752.74
其他 5,843,830.61 6,619,707.00
合计 88,058,902.04 81,326,906.32
(四十三) 研发费用
项目 本期数 上期数
职工薪酬 4,042,435.98 2,310,489.39
委托开发费用 28,823.36 -
折旧与摊销 36,887.61 50,223.68
其他 501,983.04 1,447,869.28
合计 4,610,129.99 3,808,582.35
(四十四) 财务费用
项目 本期数 上期数
利息费用 15,620,369.43 9,640,100.70
减：利息资本化 1,697,297.27
减：利息收入 714,660.43 7,148,030.56
汇兑损失
减：汇兑收益
其他 372,924.97 603,121.67
合计 13,581,336.70 3,095,191.81
(四十五) 其他收益
与资产相关/与 计入本期非经常性
项目 本期数 上期数
收益相关 损益的金额
无偿使用政府承租的房屋 6,047,204.40 - 与收益相关 6,047,204.40
2013 年度中央补助文化产业
发展专项资金：环保型绿色印
133,333.32 133,333.32 与资产相关 133,333.32
刷设备扩能改造及其应用示
范项目
个税手续费返还 122,956.43 - 与收益相关 122,956.43
稳定岗位补贴 1,214,638.41 - 与收益相关 1,214,638.41
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与资产相关/与 计入本期非经常性
项目 本期数 上期数
收益相关 损益的金额
无偿使用政府承租的房屋 6,047,204.40 - 与收益相关 6,047,204.40
工业信息化财政补助 34,913.58 34,913.58 与资产相关 34,913.58
增值税减免（加计扣除） 2,354,246.91 1,346,760.15 与收益相关 2,354,246.91
公益免费广告财政补贴 2,000,000.00 - 与收益相关 2,000,000.00
抗疫公益活动补助 100,000.00 - 与收益相关 100,000.00
杭州城西大走廊创新发展专
120,000.00 - 与收益相关 120,000.00
项资金
2019 年未来科技城优良孵化
500,000.00 - 与收益相关 500,000.00
器运营奖励资金
国高补助 219,000.00 - 与收益相关 219,000.00
改大报政府补助 2,950,000.00 - 与收益相关 2,950,000.00
重构世界 2018 区块链新经济
- 1,000,000.00 与收益相关 -
杭州峰会市级补助
杭报集团会展战略扶持资金 - 1,044,215.00 与收益相关 -
杭报集团首批融媒体重点项
- 150,000.00 与收益相关 -
目扶持资金
杭州网全媒体采编发布改造 - 1,750,000.00 与资产相关 -
青少年网络科普补助款 - 40,000.00 与收益相关 -
文博会专项资金 - 50,000.00 与收益相关 -
地铁彩虹课堂资金 - 6,000.00 与收益相关 -
受伤赔偿款 - 3,921.80 与收益相关 -
用工补助 7,200.00 2,400.00 与收益相关 7,200.00
小微企业房租补助资金 14,182.08 82,600.00 与收益相关 -
其他政府补助 18,061.82 2,000,000.00 与收益相关 18,061.82
合计 15,835,736.95 7,644,143.85 15,821,554.87
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(五十九)“政府补助”之说明。
(四十六) 投资收益
项目 本期数 上期数
权益法核算的长期股权投资收益 -5,155,782.51 7,810,809.89
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 1,682,740.29 -
处置长期股权投资产生的投资收益 229,908.70 417,310.82
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 702,456.80
第 81 页 共 125 页
项目 本期数 上期数
理财产品收益 3,075,812.98 2,977,224.71
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
- -
利得
处置交易性金融资产产生的投资收益 59,733.33 -1,816.61
处置其他权益工具投资产生的投资收益 2,114,603.65 -
其他 2,841,880.18 1,254,442.92
合计 5,551,353.42 12,457,971.73
(四十七) 公允价值变动收益
项目 本期数 上期数
交易性金融资产 81,529.43 95,084.38
(四十八) 信用减值损失
项目 本期数 上期数
应收票据坏账损失 18,435.95 -
应收账款坏账损失 -3,405,035.99 -3,149,815.56
其他应收款坏账损失 -3,819,284.26 -280,912.04
合计 -7,205,884.30 -3,430,727.60
(四十九) 资产减值损失
项目 本期数 上期数
长期股权投资减值损失 - 434,359.11
商誉减值损失 - -
存货跌价损失 - -40,267.76
坏账损失 -
可供出售金融资产减值损失 -
合计 - 394,091.35
(五十) 资产处置收益
计入本期非经
项目 本期数 上期数
常性损益的金额
处置未划分为持有待售的非流动资产时确
-2,437.07 460,056.75 -2,437.07
认的收益
其中：固定资产 -2,437.07 460,056.75 -2,437.07
合计 -2,437.07 460,056.75 -2,437.07
第 82 页 共 125 页
(五十一) 营业外收入
1．明细情况
计入本期非经常性损
项目 本期数 上期数
益的金额
政府补助 43,500.00 338,509.00 43,500.00
盘盈利得 11,133.48 - 11,133.48
罚没及违约金收入 352,893.22 - 352,893.22
非流动资产毁损报废利得 973.00 690.27 973.00
无需支付的或有对价 - - -
其他 61,287.50 488,544.31 61,287.50
合计 469,787.20 827,743.58 469,787.20
2．计入当期营业外收入的政府补助情况
补助项目 本期数 上期数 与资产相关/与收益相关
杭州市国三柴油车淘汰补助 43,500.00 46,000.00 与收益相关
国高浙江省补贴 - 200,000.00 与收益相关
未来生活节 - 90,509.00 与收益相关
小计 43,500.00 336,509.00
[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见附注五(五十九)“政府补助”之说明。
(五十二) 营业外支出
计入本期非经常性损益
项目 本期数 上期数
的金额
对外捐赠 30,000.00 - 30,000.00
罚款、罚金、滞纳金支出 35,838.35 24,322.30 35,838.35
赔偿金、违约金 - 34,530.00 -
资产报废、毁损损失 22,838.00 4,304.90 22,838.00
其他 95,301.10 503,981.47 95,301.10
合计 183,977.45 567,138.67 183,977.45
(五十三) 所得税费用
1．明细情况
项目 本期数 上期数
本期所得税费用 1,536,901.80 2,981,056.06
第 83 页 共 125 页
项目 本期数 上期数
递延所得税费用 9,048.47 -6,774.06
合计 1,545,950.27 2,974,282.00
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期数
利润总额 -25,508,285.72
按法定/适用税率计算的所得税费用 10,623,973.56
子公司适用不同税率的影响 -9,736,087.63
调整以前期间所得税的影响 -
非应税收入的影响 -1,143,406.74
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,801,471.08
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 -
税法规定的额外扣除项目
所得税费用 1,545,950.27
(五十四) 其他综合收益
其他综合收益情况详见本附注五(三十六)“其他综合收益”之说明。
(五十五) 合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上期数
利息收入 6,134,783.45 8,425,064.73
政府补助 5,378,042.32 5,985,970.90
往来款及其他 165,889,469.94 141,902,257.33
收回票据保证金及保函保证金 3,635,163.68 20,893,910.80
合计 181,037,459.39 177,207,203.76
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上期数
费用支出 66,134,890.45 58,524,391.17
第 84 页 共 125 页
项目 本期数 上期数
往来款及其他 106,962,659.19 110,259,977.12
支付票据保证金、保函保证金及其
5,363,976.87 13,904,897.44
他
合计 178,461,526.51 182,689,265.73
3．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上期数
收回对非金融机构借款的本金及
7,160,406.34 500,000.01
利息
理财产品收益 3,075,812.98 2,977,224.71
合计 10,236,219.32 3,477,224.72
4．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上期数
对非金融机构借款 - -
丧失子公司控制权日子公司现金
- -
及现金等价物金额
其他 - 2,977,540.00
合计 - 2,977,540.00
5．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上期数
非金融机构借款 405,124,500.00 8,000,000.00
6．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上期数
支付同一控制下企业合并支付的
- -
现金对价
支付以前年度非同一控制下企业
- -
合并支付的现金对价
归还非金融机构的借款 - -
收购少数股东股权支付对价 - -
支付以前年度同一控制下企业合
- -
并支付的现金对价
其他 153,765,095.08 356,958.82
合计 153,765,095.08 356,958.82
(五十六) 现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
第 85 页 共 125 页
项目 本期数 上期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -27,054,235.99 63,994,260.57
加：资产减值准备 3,430,727.60
信用减值损失 7,205,884.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
11,763,294.74 12,435,121.93
折旧
无形资产摊销 2,006,843.02 1,956,102.39
长期待摊费用摊销 6,696,239.93 3,836,236.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,464.07 -460,056.75
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 22,838.00
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -81,529.43 -95,084.38
财务费用(收益以“－”号填列) 13,581,336.70 3,095,191.81
投资损失(收益以“－”号填列) -5,551,353.42 -12,457,971.73
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -15,822.53
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -6,774.06 -6,774.06
存货的减少(增加以“－”号填列) 2,656,939.79 -7,597,016.73
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -63,138,712.17 -92,723,239.89
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -206,084,692.24 -200,054,249.21
其他 83,256,796.78 143,246,016.48
经营活动产生的现金流量净额 -174,741,482.51 -81,400,735.66
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 759,062,002.85 595,050,629.08
减：现金的期初余额 779,468,205.48 750,211,007.95
现金及现金等价物净增加额 -20,406,202.63 -155,160,378.87
2．本期支付的取得子公司的现金净额
第 86 页 共 125 页
项目 金 额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 -
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 92,452,000.00
其中：杭州萧文置业有限公司 92,452,000.00
取得子公司支付的现金净额 92,452,000.00
3．现金和现金等价物
项目 期末数 期初数
(1)现金 759,062,002.85 779,468,205.48
其中：库存现金 633,812.91 618,821.50
可随时用于支付的银行存款 555,724,461.23 777,783,941.89
可随时用于支付的其他货币资金 202,703,728.71 1,065,442.09
(2)现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
(3)期末现金及现金等价物余额 759,062,002.85 779,468,205.48
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
- -
金等价物
(五十七) 合并股东权益变动表主要项目注释
无。
(五十八) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 3,237,603.00 保函保证金
货币资金 11,972,703.92 银行承兑汇票保证金
货币资金 2,496,371.23 因诉讼被冻结
因配合客户公司调查，银行账户被
货币资金 510,500.00
冻结
长期股权投资 164,793,578.12 长期借款股权质押
合计 183,010,756.27
(五十九) 政府补助
计入当期损益
初始确认年 初始确认金
补助项目 列报项目
度 额
损益项目 金额
无偿使用政府承租的房屋 2019 年 10,280,247.48 其他收益 其他收益 6,047,204.40
第 87 页 共 125 页
计入当期损益
初始确认年 初始确认金
补助项目 列报项目
度 额
损益项目 金额
2013 年度中央补助文化产业发
展专项资金：环保型绿色印刷
2013 年 4,000,000.00 递延收益 其他收益 133,333.32
设备扩能改造及其应用示范项
目
公益免费广告财政补贴 2019 年 3,500,000.00 其他收益 其他收益 2,000,000.00
增值税进项税加计抵扣（减免） 2019 年 3,152,124.48 其他收益 其他收益 2,354,246.91
稳定岗位补贴 2019 年 142,122.03 其他收益 其他收益 1,214,638.41
工业信息化财政补助 2017 年 535,159.00 递延收益 其他收益 34,913.58
抗疫公益活动补助 2020 年 100,000.00 其他收益 其他收益 100,000.00
个税手续费返还 2020 年 122,956.43 其他收益 其他收益 122,956.43
小微企业房租补助资金 2019 年 63,800.00 其他收益 其他收益 14,182.08
杭州城西大走廊创新发展专项
2020 年 120,000.00 其他收益 其他收益 120,000.00
资金
2019 年未来科技城优良孵化器
2020 年 500,000.00 其他收益 其他收益 500,000.00
运营奖励资金
国高补助 2020 年 219,000.00 其他收益 其他收益 219,000.00
改大报政府补助 2020 年 2,950,000.00 其他收益 其他收益 2,950,000.00
用工补助 2019 年 2,400.00 其他收益 其他收益 7,200.00
党员活动经费 2019 年 8,000.00 其他收益 其他收益 18,061.82
营业外收
杭州市老旧车淘汰补助 2019 年 77,500.00 营业外收入 43,500.00
入
合计 15,879,236.95
本公司无偿使用萧山钱江世纪城开发建设有限责任公司（杭州市萧山钱江世纪城管理委
员会持股 70%，萧山市萧山区国有资产经营总公司持股 20%，杭州萧山宁围街道资产经营公
司持股 10%）租赁的房屋，是政府单方面无偿给予公司资源，公司按政府补助准则处理，该
补助与收益相关，且与公司日常经营活动相关。房屋建筑面积为 16,797.79 平方米，按公允
价值 2 元/平方米/天，截止 2020 年 6 月 30 日免费使用天数为 180 天，确认其他收益金额为
6,047,204.40 元。
六、合并范围的变更
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一) 其他原因引起的合并范围的变动
1．以直接设立或投资等方式增加的子公司
第 88 页 共 125 页
2020 年 4 月，子公司杭州日报传媒有限公司出资设立杭州杭商教育科技有限公司。该
公司于 2020 年 4 月 9 日完成工商设立登记，注册资本为人民币 100 万元，其中杭州日报传
媒有限公司出资人民币 100 万元，占其注册资本的 100%，拥有对其的实质控制权，故自该
公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止 2020 年 6 月 30 日，杭州杭商教育科技
有限公司的净资产为 3,508,002.43 元，成立日至期末的净利润为 5,312.95 元。
2020 年 6 月，子公司浙江华媒优培教育科技有限公司出资设立杭州华媒维翰托育服务
有限公司。该公司于 2020 年 6 月 11 日完成工商设立登记，注册资本为人民币 10 万元，其
中浙江华媒优培教育科技有限公司出资 10 万元，占其注册资本的 100%，拥有对其的实质控
制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止 2020 年 6 月 30 日，浙江
华媒优培教育科技有限公司尚未出资，杭州华媒维翰托育服务有限公司的净资产为 0 元，成
立日至期末的净利润为 0 元。
2020 年 6 月，子公司浙江华媒优培教育科技有限公司与杭州卫斯理教育咨询管理有限
公司共同出资设立杭州华媒唯诗礼幼儿园有限公司。该公司于 2020 年 6 月 09 日完成工商设
立登记，注册资本为人民币 300 万元，其中浙江华媒优培教育科技有限公司出资人民币 180
万元，占其注册资本的 60%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合
并财务报表范围。截止 2020 年 6 月 30 日，杭州华媒唯诗礼幼儿园有限公司的净资产为
2,954,178.85 元，成立日至期末的净利润为-45,821.15 元。
2020 年 1 月，孙公司浙江风盛传媒股份有限公司出资设立厦门风盛传媒有限公司。该
公司于 2020 年 2 月 7 日完成工商设立登记，注册资本为人民币 500 万元，其中风盛股份公
司出资 255 万元，占其注册资本的 51%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，
将其纳入合并报财务报表范围内。截至 2020 年 6 月 30 日，厦门风盛传媒有限公司的净资产
为 16,279,744.42 元，成立日至期末的净利润为-4,434,857.63 元。
2．因其他原因减少子公司的情况(指因破产、歇业、到期解散等原因而注销减少的子公
司)
无。
七、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 在子公司中的权益
1．企业集团的构成
第 89 页 共 125 页
主要经 业务 持股比例(%)
子公司名称 级次 注册地 取得方式
营地 性质 直接 间接
非同一控制下企
浙江都市快报控股有限公司 一级 杭州 杭州 服务 100.00 -
业合并
非同一控制下企
杭州网络传媒有限公司 一级 杭州 杭州 服务 100.00 -
业合并
非同一控制下企
杭州日报传媒有限公司 一级 杭州 杭州 服务 100.00 -
业合并
非同一控制下企
杭州富阳日报传媒有限公司 一级 富阳 富阳 服务 100.00 -
业合并
非同一控制下企
杭州萧山日报传媒有限公司 一级 萧山 萧山 服务 100.00 -
业合并
非同一控制下企
杭州每日传媒有限公司 一级 杭州 杭州 服务 100.00 -
业合并
杭州日报报业集团每日送电 非同一控制下企
一级 杭州 杭州 服务 100.00 -
子商务有限公司 业合并
杭州日报报业集团盛元印务 非同一控制下企
一级 杭州 杭州 制造 100.00 -
有限公司 业合并
非同一控制下企
杭州余杭晨报传媒有限公司 一级 余杭 余杭 服务 51.00 -
业合并
非同一控制下企
杭州都市周报传媒有限公司 一级 杭州 杭州 服务 80.00 -
业合并
杭州华泰一媒文化传媒有限
一级 杭州 杭州 服务 100.00 - 投资设立
公司
浙江华媒投资有限公司 一级 杭州 杭州 服务 100.00 - 投资设立
浙江华媒信息传播有限公司 一级 杭州 杭州 服务 86.00 - 投资设立
浙江华媒教育科技有限公司 一级 杭州 杭州 服务 100.00 - 投资设立
中教未来国际教育科技（北 非同一控制下企
一级 北京 北京 服务 60.00 -
京）有限公司 业合并
杭州钱塘传媒有限公司 一级 杭州 杭州 服务 100.00 - 投资设立
浙江华媒智谷商业运营管理
一级 杭州 杭州 服务 100.00 - 投资设立
有限公司
杭州华媒文化发展有限公司 一级 杭州 杭州 服务 100.00 - 投资设立
同一控制下企业
杭州萧文置业有限公司 一级 杭州 杭州 服务 55.00 -
合并
非同一控制下企
杭州都健网络科技有限公司 二级 杭州 杭州 服务 - 69.46
业合并
非同一控制下企
杭州快房传媒有限公司 二级 杭州 杭州 服务 - 66.00
业合并
杭州都市快报研学文化传播
二级 杭州 杭州 服务 - 60.00 投资设立
有限公司
非同一控制下企
杭州休闲文化传媒有限公司 二级 杭州 杭州 服务 - 51.00
业合并
非同一控制下企
杭州风景名胜传媒有限公司 二级 杭州 杭州 服务 - 100.00
业合并
非同一控制下企
杭州房产传媒有限公司 二级 杭州 杭州 服务 - 85.00
业合并
非同一控制下企
杭州日报品牌策划有限公司 二级 余杭 余杭 服务 - 100.00
业合并
杭州日报华知投资有限公司 二级 余杭 余杭 服务 - 51.00 投资设立
第 90 页 共 125 页
主要经 业务 持股比例(%)
子公司名称 级次 注册地 取得方式
营地 性质 直接 间接
非同一控制下企
杭州富阳网络传媒有限公司 二级 富阳 富阳 服务 - 70.00
业合并
非同一控制下企
杭州萧山网络传媒有限公司 二级 萧山 萧山 服务 - 85.00
业合并
非同一控制下企
浙江风盛传媒股份有限公司 二级 杭州 杭州 服务 - 64.40
业合并
杭州萧滨每日送发行有限公 非同一控制下企
二级 萧山 萧山 服务 - 100.00
司 业合并
非同一控制下企
杭州盛友广告设计有限公司 二级 杭州 杭州 服务 - 100.00
业合并
上海盛元第高数码图文影像 非同一控制下企
二级 上海 上海 服务 - 48.00
有限公司 业合并
杭州余杭晨报文化创意有限 非同一控制下企
二级 余杭 余杭 服务 - 100.00
公司 业合并
杭州都快投资管理有限公司
二级 杭州 杭州 服务 - 49.00 投资设立
[注 1]
非同一控制下企
北京翻译研修学院 二级 北京 北京 服务 - 100.00
业合并
北京星干线文化传播有限公 非同一控制下企
二级 北京 北京 服务 - 100.00
司 业合并
北京未来之星人力资源服务 非同一控制下企
二级 北京 北京 服务 - 100.00
有限公司 业合并
云南求知教育信息咨询有限 非同一控制下企
二级 昆明 昆明 服务 - 100.00
公司 业合并
中教未来科技（北京）有限公 非同一控制下企
二级 北京 北京 服务 - 100.00
司 业合并
励耘行知教育科技（北京）有 非同一控制下企
二级 北京 北京 服务 - 100.00
限公司 业合并
中教未来（北京）文化传播有 非同一控制下企
二级 北京 北京 服务 - 100.00
限公司 业合并
非同一控制下企
北京文教英才科贸有限公司 二级 北京 北京 服务 - 100.00
业合并
云科未来科技（北京）有限公 非同一控制下企
二级 北京 北京 服务 - 70.00
司 业合并
中网世纪教育科技（北京）有 非同一控制下企
二级 北京 北京 服务 - 65.00
限公司 业合并
京师教培教育科技（北京）有 非同一控制下企
二级 北京 北京 服务 - 55.00
限公司 业合并
霍尔果斯中教未来教育咨询
二级 新疆 新疆 服务 - 100.00 投资设立
有限公司
苏州中育教育科技有限公司 二级 苏州 苏州 服务 - 70.00 投资设立
智明远扬教育科技（北京）有 非同一控制下企
二级 北京 北京 服务 - 100.00
限公司 业合并
北京未名环球教育科技有限
二级 北京 北京 服务 - 60.00 投资设立
公司
非同一控制下企
广州励耘教育科技有限公司 二级 广州 广州 服务 - 100.00
业合并
同一控制下企业
杭州华媒企业管理有限公司 二级 杭州 杭州 服务 - 100.00
合并
杭州萧山萧报教育咨询有限 同一控制下企业
二级 杭州 杭州 服务 - 100.00
公司 合并
宁波华杭投资有限公司 二级 宁波 宁波 服务 - 100.00 投资设立
第 91 页 共 125 页
主要经 业务 持股比例(%)
子公司名称 级次 注册地 取得方式
营地 性质 直接 间接
合肥中教正远教育科技有限
二级 合肥 合肥 服务 - 51.00 投资设立
公司
中教知本教育科技（北京）有
二级 北京 北京 服务 - 70.00 投资设立
限公司
杭州华媒教育科技有限公司 二级 杭州 杭州 服务 - 100.00 投资设立
贵州中教未来教育科技有限
二级 贵阳 贵阳 服务 - 100.00 投资设立
公司
哈尔滨哈报未来教育科技有
二级 哈尔滨 哈尔滨 服务 - 60.00 投资设立
限公司
杭州知政网络科技有限公司 二级 杭州 杭州 服务 - 100.00 投资设立
北京未来大业教育科技有限
二级 北京 北京 服务 - 70.00 投资设立
公司
浙江华媒优培教育科技有限
二级 杭州 杭州 服务 - 51.00 投资设立
公司[注 2]
中教远大教育科技（北京）有
二级 北京 北京 服务 - 70.00 投资设立
限公司
北京朋智博信教育科技有限 非同一控制下企
二级 北京 北京 服务 - 80.00
公司 业合并
中教京安教育科技（北京）有
二级 北京 北京 服务 - 60.00 投资设立
限公司
杭州咏芝元中医诊所有限公
三级 杭州 杭州 服务 - 100.00 投资设立
司
杭州中韩德蔓特科技有限公
三级 余杭 余杭 服务 - 70.00 投资设立
司
非同一控制下企
杭州朗盛传媒有限公司 三级 杭州 杭州 服务 - 100.00
业合并
北京星干线艺术教育科技有 非同一控制下企
三级 北京 北京 服务 - 100.00
限公司 业合并
北京红舞星文化传播有限公 非同一控制下企
三级 北京 北京 服务 - 80.00
司 业合并
艾特嘉信息技术（北京）有限 非同一控制下企
三级 北京 北京 服务 - 80.00
公司 业合并
北京加美环球教育咨询有限 非同一控制下企
三级 北京 北京 服务 - 51.00
公司 业合并
广州正索教育咨询有限公司 三级 广州 广州 服务 - 70.00 投资设立
北京产学研教育科技有限公
三级 北京 北京 服务 - 80.00 投资设立
司
智云未来教育科技（北京）有
三级 北京 北京 服务 - 70.00 投资设立
限公司
北京领域兄弟教育科技有限 非同一控制下企
三级 北京 北京 服务 - 100.00
公司 业合并
贵州雅致思语教育科技有限 非同一控制下企
三级 贵阳 贵阳 服务 - 70.00
公司 业合并
杭州好声音风尚传媒有限公
三级 杭州 杭州 服务 - 60.00 投资设立
司
浙江智骊文化传媒有限公司 三级 杭州 杭州 服务 - 51.00 投资设立
浙江华媒实业有限公司 三级 杭州 杭州 服务 - 100.00 投资设立
昆明市五华区云师未来培训
三级 昆明 昆明 服务 - 100.00 投资设立
中心
第 92 页 共 125 页
主要经 业务 持股比例(%)
子公司名称 级次 注册地 取得方式
营地 性质 直接 间接
南京博彦教育科技有限公司 三级 南京 南京 服务 - 100.00 投资设立
珠海市励耘自学考试辅导中
三级 广州 广州 服务 - 100.00 投资设立
心
浙江崇理启文教育科技有限 非同一控制下企
三级 丽水 丽水 服务 - 51.00
公司 业合并
杭州市拱墅区华媒维翰幼儿
三级 杭州 杭州 服务 - 100.00 投资设立
园
福州风盛传媒有限公司[注 3] 三级 福州 福州 服务 - 48.00 投资设立
非同一控制下企
砺行科技（北京）有限公司 三级 北京 北京 服务 - 51.00
业合并
北京大业未来教育科技有限
三级 北京 北京 服务 - 60.00 投资设立
公司
杭州悦报传媒有限公司 四级 富阳 富阳 服务 - 90.00 投资设立
贵州星干线新思维文化传播 非同一控制下企
四级 贵阳 贵阳 服务 - 85.00
有限公司 业合并
杭州杭商教育科技有限公司 二级 杭州 杭州 服务 100.00 投资设立
厦门风盛传媒有限公司 三级 厦门 厦门 服务 51.00 投资设立
杭州华媒唯诗礼幼儿园有限
三级 杭州 杭州 服务 60.00 投资设立
公司
杭州华媒维翰托育服务有限
三级 杭州 杭州 服务 100.00 投资设立
公司
注 1：本公司对杭州都快投资管理有限公司持股比例为 49.00%，且执行董事及总经理由
本公司派遣，所以对其相关活动实际持有半数以上的表决权，因此对杭州都快投资管理有限
公司构成控制。
注 2：子公司浙江华媒优培资产管理有限公司于 2020 年 4 月 11 日变更公司名称为浙江
华媒优培教育科技有限公司，已完成工商变更登记。
注 3：根据 2019 年 1 月 8 日浙江风盛传媒股份有限公司（以下简称“风盛股份公司”）
董事会决议，风盛股份公司以现金方式收购西安时代尚优文化传媒集团有限公司（持有的福
州风盛传媒有限公司（以下简称“福州风盛”）13%股权。交易金额为人民币 390,000.00 元。
本次交易完成后，风盛股份公司合计持有福州风盛 48%股权。其中风盛股份公司与陈美、游
晶晶、阮丽明、张兴忠、赖琼玉为一致行动人，福州风盛日常生产经营及其他重大事宜决策
等方面保持一致行动。不能形成一致意见时，以风盛股份公司的意见作为一致行动的意见。
福州风盛传媒有限公司自设立之日起将其纳入合并财务报表范围。
2．重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于 本期向少数 本期收购少
本期少数股 期末少数股东
子公司名称 的持股比 少数股东的 股东支付的 数股权对资
权增资 权益余额
例(%) 损益 股利 本公积影响
第 93 页 共 125 页
少数股东 本期归属于 本期向少数 本期收购少
本期少数股 期末少数股东
子公司名称 的持股比 少数股东的 股东支付的 数股权对资
权增资 权益余额
例(%) 损益 股利 本公积影响
杭州余杭晨报传
49.00 4,348,026.30 - - - 83,159,233.22
媒有限公司
中教未来国际教
育科技（北京） 40.00 3,471,117.42 - 605,000.00 - 116,658,556.84
有限公司
浙江风盛传媒股
35.60 -12,044,036.89 799,132.84 - - 20,543,541.67
份有限公司
3．重要非全资子公司的主要财务信息
期末数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
杭州余杭晨报
237,770,957.93 1,018,695.57 238,789,653.50 69,076,932.64 - 69,076,932.64
传媒有限公司
中教未来国际
教育科技（北 119,123,081.21 312,105,959.11 431,229,040.32 145,642,188.17 2,100,000.00 147,742,188.17
京）有限公司
浙江风盛传媒
245,798,925.67 19,341,089.08 265,140,014.75 195,540,762.08 - 195,540,762.08
股份有限公司
续上表：
期初数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
杭州余杭晨报
223,057,613.46 2,091,401.34 225,149,014.80 64,309,817.00 - 64,309,817.00
传媒有限公司
中教未来国际
教育科技（北 116,074,584.38 320,407,120.73 436,481,705.11 157,476,041.11 2,100,000.00 159,576,041.11
京）有限公司
浙江风盛传媒
236,862,341.13 23,580,866.30 260,443,207.43 156,302,914.11 - 156,302,914.11
股份有限公司
续上表：
本期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
杭州余杭晨报传媒有
28,618,425.92 8,873,523.06 8,873,523.06 4,038,705.42
限公司
中教未来国际教育科
92,385,368.48 5,976,188.15 5,976,188.15 -21,371,775.55
技（北京）有限公司
浙江风盛传媒股份有
98,886,638.49 -34,816,907.81 -34,816,907.81 -6,726,066.24
限公司
续上表：
上期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
杭州余杭晨报传媒有
33,098,588.71 12,255,246.70 12,255,246.70 15,436,806.73
限公司
第 94 页 共 125 页
上期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
中教未来国际教育科
105,988,071.79 30,005,637.67 30,005,637.67 -23,816,559.34
技（北京）有限公司
浙江风盛传媒股份有
131,680,328.22 7,690,094.15 7,690,094.15 -15,172,088.44
限公司
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
（三）同一控制下企业合并
1．本期发生的同一控制下企业合并
无。
（四）在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的联营企业
持股比例(%)
主要经营 对联营企业投资的会计
联营企业名称 注册地 业务性质
地 处理方法
直接 间接
十九楼网络股份有限
公司 杭州 杭州 服务 16.0671 - 权益法
杭州都快交通久一点
吧传媒有限公司 杭州 杭州 服务 45.00 - 权益法
布朗睿智（北京）国际
教育科技有限公司 北京 北京 服务 36.00 - 权益法
布朗时代（北京）教育
投资有限公司 北京 北京 服务 36.00 - 权益法
快点文化传播（上海）
有限公司 上海 上海 服务 39.00 - 权益法
注：本公司对十九楼网络股份有限公司的持股比例为 16.0671%，且董事会成员中 5 人，
其中本公司派遣 1 人，另外 1 名监事、1 名监事会主席由本公司派遣，所以对其相关活动能
够施加重大影响。
2．重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上期数
项目
十九楼网络股份有 杭州都快交通久一 十九楼网络股份有 杭州都快交通久一
限公司 点吧传媒有限公司 限公司 点吧传媒有限公司
流动资产 117,255,996.17 88,314,646.05 130,226,594.11 103,590,200.40
其中：现金和
现金等 13,723,550.87 73,757,278.22 27,269,069.10 79,727,268.90
价物
非流动资产 21,224,160.44 56,885.77 21,176,689.73 63,234.09
资产合计 138,480,156.61 88,371,531.82 151,403,283.84 103,653,434.49
第 95 页 共 125 页
期末数/本期数 期初数/上期数
项目
十九楼网络股份有 杭州都快交通久一 十九楼网络股份有 杭州都快交通久一
限公司 点吧传媒有限公司 限公司 点吧传媒有限公司
流动负债 32,802,060.06 11,718,067.62 41,184,162.37 5,984,843.02
非流动负债 - - - -
负债合计 32,802,060.06 11,718,067.62 41,184,162.37 5,988,805.28
少数股东权益 12,022,111.70 - 10,047,122.86 -
归属于母公司股
93,655,984.85 76,653,464.20 100,171,998.61 97,668,591.47
东权益
按持股比例计算
15,047,800.74 34,494,058.89 16,094,735.19 43,950,866.16
的净资产份额
调整事项 - - - -
--商誉 - - - -
--内部交易未实
- - - -
现利润
--其他 - - - -
对联营企业权益
15,068,552.01 39,589,279.49 16,172,986.76 40,856,086.76
投资的账面价值
存在公开报价的
联营企业权益投 - - - -
资的公允价值
营业收入 31,427,878.21 21,746,224.78 53,361,801.47 34,854,789.96
财务费用 -60,941.70 -102,953.77 -1,382,724.90 -46,460.55
所得税费用 192,972.94 - 527,765.28 -
净利润 -4,011,024.92 -2,815,127.27 -3,528,999.94 2,295,643.70
终止经营的净利
- - - -
润
其他综合收益 - - - -
综合收益总额 -4,011,024.92 -2,815,127.27 -3,528,999.94 2,295,643.70
本期收到的来自
- - - -
联营企业的股利
（续）
期末数/本期数 期初数/上期数
项目 布朗睿智（北京） 布朗睿智（北京）
布朗时代（北京） 布朗时代（北京）
国际教育科技有限 国际教育科技有限
教育投资有限公司 教育投资有限公司
公司 公司
流动资产 74,740,421.70 62,905,435.88 75,791,752.68 64,286,084.37
其中：现金和
现金等 28,210,493.49 56,559,319.27 31,590,297.02 55,535,965.29
价物
第 96 页 共 125 页
期末数/本期数 期初数/上期数
项目 布朗睿智（北京） 布朗睿智（北京）
布朗时代（北京） 布朗时代（北京）
国际教育科技有限 国际教育科技有限
教育投资有限公司 教育投资有限公司
公司 公司
非流动资产 9,789,000.93 42,825,195.09 11,291,605.98 48,739,087.82
资产合计 84,529,422.63 105,730,630.97 87,083,358.66 113,025,172.19
流动负债 3,161,754.15 81,656,298.36 8,020,277.10 76,867,091.62
非流动负债 2,868.56 1,362,788.39 - 1,552,932.06
负债合计 3,164,622.71 83,019,086.75 8,020,277.10 78,420,023.68
少数股东权益 - - -
归属于母公司股
81,364,799.92 22,711,544.22 79,063,081.56 34,605,148.51
东权益
按持股比例计算
29,291,327.97 8,176,155.92 28,462,709.36 12,457,853.46
的净资产份额
调整事项 - - - -
--商誉 - - - -
--内部交易未实
- - - -
现利润
--其他 - - - -
对联营企业权益
138,928,257.14 58,824,036.60 138,099,638.53 64,875,577.97
投资的账面价值
存在公开报价的
联营企业权益投 - - - -
资的公允价值
营业收入 7,623,236.94 22,110,229.64 22,540,107.68 74,300,514.89
财务费用 -6,975.60 -16,637.51 -16,504.62 -37,609.52
所得税费用 22,539.21 34,284.12 1,619,150.33 331,112.76
净利润 2,301,718.36 -16,809,837.11 11,810,980.37 10,717,809.95
终止经营的净利
- - -
润
其他综合收益 - - -
综合收益总额 2,301,718.36 -16,809,837.11 11,810,980.37 10,717,809.95
本期收到的来自
- - - -
联营企业的股利
（续）
期末数/本期数 期初数/上期数
项目
快点文化传播（上海）有限公司 快点文化传播（上海）有限公司
流动资产 220,718,608.08 229,970,222.10
第 97 页 共 125 页
期末数/本期数 期初数/上期数
项目
快点文化传播（上海）有限公司 快点文化传播（上海）有限公司
其中：现金和现金等价物 14,009,744.86 61,835,197.22
非流动资产 2,290,684.62 2,346,391.84
资产合计 223,009,292.70 232,316,613.94
流动负债 18,408,354.53 29,537,336.65
非流动负债 - -
负债合计 18,408,354.53 29,537,336.65
少数股东权益 2,307,207.16 2,490,964.84
归属于母公司股东权益 202,293,731.01 200,288,312.45
按持股比例计算的净资产份额 78,894,555.09 78,112,441.86
调整事项 - -
--商誉 - -
--内部交易未实现利润 - -
--其他 - -
对联营企业权益投资的账面价
166,532,113.25 165,750,000.00
值
存在公开报价的联营企业权益
- -
投资的公允价值
营业收入 110,552,809.40 106,476,115.60
财务费用 -73,509.94 -58,177.70
所得税费用 781,423.98 1,481,028.76
净利润 1,821,660.88 6,848,432.44
终止经营的净利润 - -
其他综合收益 - -
综合收益总额 1,821,660.88 6,848,432.44
本期收到的来自联营企业的股
- -
利
3．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末数/本期数 期初数/上期数
合营、联营企业：
投资账面价值合计 321,100,534.96 177,301,140.60
第 98 页 共 125 页
期末数/本期数 期初数/上期数
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 - -
--其他综合收益 - -
--综合收益总额 - -
八、与金融工具相关的风险
(一) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1．汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动
市场风险不重大。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避
汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的
利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公
司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根
据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持
适当的固定和浮动利率工具组合。
3．其他价格风险
本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。
(二) 信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公
司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存
在重大的信用风险。
第 99 页 共 125 页
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞
口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及
其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公
司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、
缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公
司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集
中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用
风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
1．信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部
信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用
风险已显著增加：
(1)合同付款已逾期超过 30 天。
(2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
(3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
2．已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难。
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
第 100 页 共 125 页
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3．预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以
12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违
约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，
建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
(1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可
能性。
(2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司
应被偿付的金额。
(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、
追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险
敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变
化。
4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数
据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏
观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用
政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
(三) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时
变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况
下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如
下(单位：人民币元)：
期末数
项目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计
第 101 页 共 125 页
期末数
项目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计
短期借款 257,555,241.83 257,555,241.83
应付票据 29,931,759.80 29,931,759.80
应付账款 200,392,938.93 200,392,938.93
其他应付款 242,110,456.06 242,110,456.06
一年内到期的非
22,180,023.75 22,180,023.75
流动负债
其他流动负债 507,229,772.98 507,229,772.98
长期借款 2,100,000.00 2,100,000.00
应付债券 206,404,452.05 206,404,452.05
金融负债合计 1,465,804,645.40 2,100,000.00 1,467,904,645.40
续上表：
期初数
项目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计
短期借款 44,009,613.13 - - - 44,009,613.13
应付票据 37,557,061.15 - - - 37,557,061.15
应付账款 251,632,271.06 - - - 251,632,271.06
其他应付款 239,619,393.90 - - - 239,619,393.90
一年内到期的非
28,280,023.75 - - - 28,280,023.75
流动负债
其他流动负债 253,652,876.71 253,652,876.71
长期借款 - 2,100,000.00 - - 2,100,000.00
应付债券 2,391,780.82 200,000,000.00 - - 202,391,780.82
金融负债合计 857,143,020.52 202,100,000.00 - - 1,059,243,020.52
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账
面金额有所不同。
应付债券的期限为 5 年，在债券的存续期的第 2 年末、第 4 年末附利率调整选择权和投
资者回售选择权。
(四) 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
第 102 页 共 125 页
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结
构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减
低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2020
年 6 月 30 日，本公司的资产负债率为 48.37%。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目
第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
持续的公允价值计量
(1)交易性金融资产 - 302,791,890.41 - 302,791,890.41
以公允价值计量且变动计入当期
- 302,791,890.41 - 302,791,890.41
损益的金融资产
其中：其他[注] - 302,791,890.41 - 302,791,890.41
(2)应收款项融资 - 24,530,000.00 - 24,530,000.00
(3)其他权益工具投资 - - 84,950,686.64 84,950,686.64
持续以公允价值计量的资产总额 - 327,321,890.41 84,950,686.64 412,272,577.05
注：其他包括银行理财产品、结构性存款以及基金及信托产品。
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
不适用。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
对于公司持有的银行理财产品，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为同
类型工具的交易商报价。估值技术的输入值主要包括合同约定的预期收益率。
对于公司持有的应收账款融资为应收票据，持有意图为背书，且其剩余期限较短，账面
价值等同于公允价值。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
对于不在活跃市场上交易的其他权益工具投资的某些项目，采用估值技术确定其公允价
值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。
第 103 页 共 125 页
对于不在活跃市场上交易的其他权益工具投资的某些项目，由于公司持有被投资单位股
权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近
期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依
据，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生
重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本
作为公允价值。
(五) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计
量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 关联方关系
1．本公司的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企
母公司 业务性质 注册地 注册资本(万元) 业的持股比例 业的表决权比
(%) (%)
杭州日报报业集团有限公司 服务 杭州 30,000.00 48.13 48.13
本公司的最终控制方为杭州日报报业集团（杭州日报社）。
2．本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本附注六(一)“在子公司中的权益”。
3．本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见本附注六(三)“在合营安排或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营
企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司的关系
杭州文化产权交易所有限公司 联营企业
杭州都快交通久一点吧传媒有限公司 联营企业
十九楼网络股份有限公司 联营企业
杭州丹浙控股有限公司 联营企业
浙江衢州盛元文创印业有限公司 联营企业
第 104 页 共 125 页
合营或联营企业名称 与本公司的关系
杭州华媒科创园区管理有限公司 联营企业
布朗睿智（北京）国际教育科技有限公司 联营企业
杭州十九楼电子商务有限公司 联营企业的子公司
杭州火鸟区块链有限公司 联营企业
杭州萧山日报资本管理有限公司 联营企业
廊坊市中关村智酷人才服务有限公司 联营企业的子公司
浙江弘致投资管理有限公司 联营企业
北京中关村智酷双创人才服务股份有限公司 联营企业
浙江都快金服信息服务有限公司 联营企业
杭州城乡通商务有限公司 联营企业
杭州大快文化创意有限公司 联营企业
杭州看看十度网络科技有限公司 联营企业
杭州华媒数创企业管理有限公司 联营企业
西安优铁传媒科技有限公司 联营企业
浙江蜂果网络科技有限公司 联营企业
中教星创教育科技（北京）有限公司 联营企业
4．本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司的关系
都市快报社 受同一最终控制方控制
每日商报社 受同一最终控制方控制
萧山日报社 受同一最终控制方控制
富阳日报社 受同一最终控制方控制
杭州网络新闻中心 受同一最终控制方控制
杭州日报报业集团假日宾馆有限公司 受同一最终控制方控制
杭州地铁文化传媒有限公司 受同一最终控制方控制
杭州汉书数字出版传播有限公司 受同一最终控制方控制
浙江杭报金都创意产业发展有限公司 受同一最终控制方控制
浙江华朗实业有限公司 受同一最终控制方控制
第 105 页 共 125 页
其他关联方名称 与本公司的关系
杭州城市通媒体有限公司 受同一最终控制方控制
杭州读报人电子商务有限公司 受同一最终控制方控制
杭州新旺财商贸有限公司 受同一最终控制方控制
余杭晨报社 受同一最终控制方控制
都市周报社 受同一最终控制方控制
杭州风茂房地产代理有限公司 受同一最终控制方控制
杭州富阳闻达电子商务有限公司 受同一最终控制方控制
杭州日报国际旅行社有限公司 受同一最终控制方控制
浙江都市会展文化发展有限公司 受同一最终控制方控制
杭州市余杭新闻传媒中心 子公司少数股东
浙江国大集团有限责任公司 子公司少数股东
西安时代尚优文化传媒集团有限公司 子公司少数股东
杨柳 子公司少数股东
杭州西城文化传媒有限公司 子公司少数股东
杭州源素信息技术有限公司 子公司少数股东
邓健 子公司少数股东
江苏凯启教育科技有限公司 子公司少数股东
李琪 子公司少数股东
深圳市泽创投资发展有限公司 子公司少数股东
王建凯 子公司少数股东
知本环球国际教育科技（北京）有限公司 子公司少数股东
宁波高新区新未来教育科技有限公司 子公司少数股东
哈尔滨报达集团有限公司 子公司少数股东的全资子公司
余杭晨报印刷厂 子公司少数股东的全资子公司
天津尚优传媒科技有限公司 子公司少数股东的全资子公司
浙江华朗实业有限公司持有其股权比例下降至
北京精典博维文化传媒有限公司
11.5%，不再具有重大影响
吴井军 子公司关键管理人员
曲水华航投资有限公司 子公司关键管理人员控制的公司
第 106 页 共 125 页
其他关联方名称 与本公司的关系
宁波高新区新愿景股权投资有限公司 子公司关键管理人员控制的公司
杭州丛人广告有限公司 子公司关键管理人员控制的公司
杭州乐活公益服务中心 子公司关键管理人员控制的公司
浙江国大会展服务有限公司 子公司少数股东控制的公司
(二) 关联交易情况
1．购销商品、接受和提供劳务情况
(1)采购商品/接受劳务情况表
关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上期数
杭州日报报业集团及其
商品采购 按市场公允价值定价 5,912,614.20 5,983,500.08
下属子公司
十九楼网络股份有限公
商品采购 按市场公允价值定价 - 90,400.00
司
杭州日报报业集团 采编分成 按协议定价 29,716,981.26 29,716,981.28
都市快报社 采编分成 按协议定价 42,622,641.66 45,180,000.00
每日商报社 采编分成 按协议定价 8,264,150.95 8,264,150.94
萧山日报社 采编分成 按协议定价 8,886,792.48 8,886,792.48
富阳日报社 采编分成 按协议定价 4,287,735.72 4,287,735.72
余杭晨报社 采编分成 按协议定价 5,235,849.03 5,550,000.00
合计 104,926,765.30 107,959,560.50
(2)出售商品/提供劳务情况表
关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上期数
杭州日报报业集团及其下
商品销售 按市场公允价值定价 5,296,753.61 21,399,399.41
属子公司
杭州文化产权交易所有限
商品销售 按市场公允价值定价 59,564.59 11,735.87
公司
杭州华媒科创园区管理有
商品销售 按市场公允价值定价 - 943,396.20
限公司
合计 5,356,318.20 22,354,531.48
2．关联租赁情况
(1)公司出租情况表
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收益 上期确认的租赁收益
杭州读报人电子商务有
房屋及建筑物 281,536.04 -
限公司
第 107 页 共 125 页
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收益 上期确认的租赁收益
浙江衢州盛元文创印业
设备 8,849.56 8,620.69
有限公司
合计 290,385.60 8,620.69
(2)公司承租情况表
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
杭州日报报业集团（杭州
房屋及建筑物 5,587,049.42 5,720,588.97
日报社）
西安时代尚优文化传媒 地铁 2/4 号线广告经营权
4,239,519.00 -
集团有限公司 费
浙江国大集团有限责任
LED 场地 1,061,320.74 -
公司
杭州日报报业集团有限
房屋及建筑物 1,444,468.54 551,312.42
公司
杭州日报报业集团每日
房屋及建筑物 591,390.52 -
送电子商务有限公司
北京中关村智酷双创人
房屋及建筑物 132,110.06 -
才服务股份有限公司
萧山日报社 房屋及建筑物 115,873.33 173,809.52
都市快报社 房屋及建筑物 122,098.92 -
富阳日报社 房屋及建筑物 0.00 30,000.00
余杭晨报社 房屋及建筑物 0.00 19,447.62
合计 13,293,830.53 6,495,158.53
3．关联担保情况
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
中教未来国际
曲水华航投资
教育科技（北 75,000,000.00 2017/9/15 2022/9/7 否
有限公司
京）有限公司
宁波高新区新 中教未来国际
愿景股权投资 教育科技（北 75,000,000.00 2017/9/15 2022/9/7 否
有限公司 京）有限公司
中教未来国际
吴井军 教育科技（北 9,429,749.35 2017/9/15 2022/9/7 否
京）有限公司
浙江国大集团 浙江风盛传媒
30,520,000.00 2019/12/15 2020/12/14 否
有限责任公司 股份有限公司
4．关联方资金拆借
关联方名称 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
杭州日报报业集团 计息拆借，本期计
10,800,000.00 2019/6/18 2020/6/17
有限公司 息 237,860.39 元
杭州日报报业集团 计息拆借，本期未
18,000,000.00 2019/8/5 2020/8/4
有限公司 提利息
第 108 页 共 125 页
关联方名称 拆借金额 起始日 到期日 说明
杭州日报报业集团 计息拆借，本期未
18,000,000.00 2019/11/12 2020/8/4
有限公司 提利息
杭州日报报业集团 计息拆借，本期未
21,600,000.00 2020/6/18 2021/6/17
有限公司 提利息
宁波高新区新未来 计息拆借，本期计
33,000,000.00 2019/5/29 2021/3/25
教育科技有限公司 息 893,753.43 元
拆出
杭州华媒科创园区 计息拆借，本期计
19,000,000.00 2019/1/1 2020/8/29
管理有限公司 息 1,000,000.00 元
5．关联方资产转让、债务重组情况
关联方名称 关联交易类型 本期发生额 上期发生额
西安时代尚优文化传媒 购买西安优铁传媒科技
2,431,816.97 -
集团有限公司 有限公司 30%股权
合计 2,431,816.97 -
6．关键管理人员薪酬
报告期间 本期数 上期数
报酬总额(万元) 179.80 176.49
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(1)应收账款
杭州华媒科创园
1,200,000.00 24,000.00 1,200,000.00 24,000.00
区管理有限公司
杭州日报报业集
1,144,165.16 89,796.59 1,089,092.00 89,796.59
团（杭州日报社）
北京中关村智酷
双创人才服务股 - - 1,000,000.00 200,000.00
份有限公司
西安时代尚优文
化传媒集团有限 - - 568,476.00 -
公司
杭州丛人广告有
- - 545,000.00 -
限公司
杭州大快文化创
- - 380,000.00 247,000.00
意有限公司
杭州地铁文化传
477,573.11 8,887.25 361,490.00 8,887.25
媒有限公司
浙江都市会展文
300,020.00 135,004.00 300,020.00 135,004.00
化发展有限公司
杭州西城文化传
- - 136,400.00 -
媒有限公司
第 109 页 共 125 页
期末数 期初数
项目名称 关联方名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
杭州日报报业集
- - 108,319.35 2,268.98
团有限公司
杭州读报人电子
55.50 - 65,963.57 6,897.21
商务有限公司
浙江弘致投资管
- 30,000.00 600.00
理有限公司
杭州乐活公益服
- 28,736.00 575.00
务中心
都市快报社 12,524.00 - 26,638.00 665.95
杭州文化产权交
- 10,840.00 217.00
易所有限公司
杭州富阳闻达电
0.88 0.02 0.88 0.02
子商务有限公司
每日商报社 5,235.00 - -
浙江华朗实业有
338.00 - -
限公司
浙江新旺财商贸
60.00 - -
有限公司
浙江杭报金都创
意产业发展有限 4,620.00 - -
公司
合计 3,144,591.65 257,687.86 5,850,975.80 715,912.00
(2)预付款项
杭州西城文化传
- - 51,100.59 -
媒有限公司
合计 - - 51,100.59 -
(3)其他流动资产
西安时代尚优文
化传媒集团有限 - - 2,137,107.19 -
公司
杭州日报报业集
- - 1,362,717.00 -
团有限公司
杭州丛人广告有
- - 778,301.79 -
限公司
杭州日报报业集
- - 285,170.73 -
团（杭州日报社）
浙江国大集团有
- - 51,100.61 -
限责任公司
合计 - - 4,614,397.32 -
(5)其他应收款
杭州华媒科创园
19,000,000.00 3,600,023.59 20,000,674.00 3,600,023.59
区管理有限公司
西安时代尚优文
化传媒集团有限 - - 4,740,160.00 -
公司
第 110 页 共 125 页
期末数 期初数
项目名称 关联方名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
杭州华媒数创企
- - 1,750,000.00 750,000.00
业管理有限公司
杭州丛人广告有
- - 1,000,000.00 220,000.00
限公司
杭州日报报业集
320,000.00 10,500.00 300,000.00 10,500.00
团（杭州日报社）
北京中关村智酷
双创人才服务股 - - 48,000.00 1,680.00
份有限公司
杭州文化产权交
178,633.51 665.06 19,001.77 665.06
易所有限公司
中教星创教育科
技（北京）有限 - - 14,000.00 490.00
公司
合计 19,498,633.51 3,611,188.65 27,871,835.77 4,583,358.65
2．应付关联方款项
项目名称 关联方名称 期末数 期初数
(1)应付账款
都市快报社 12,180,000.00 22,830,000.00
杭州日报报业集团（杭州
2,062,996.87 7,900,989.58
日报社）
每日商报社 - 2,300,000.00
余杭晨报社 - 1,226,415.06
余杭晨报印刷厂 - 1,061,556.00
杭州富阳闻达电子商务
2,343,708.94 798,934.55
有限公司
浙江国大集团有限责任
- 459,905.60
公司
浙江衢州盛元文创印业
- 320,003.05
有限公司
萧山日报社 86,904.76 276,788.02
西安时代尚优文化传媒
- 213,827.44
集团有限公司
杭州大快文化创意有限
- 188,679.25
公司
杭州城乡通商务有限公
- 145,282.95
司
布朗睿智（北京）国际教
- 138,000.00
育科技有限公司
杭州萧山日报资本管理
- 85,000.00
有限公司
杭州丛人广告有限公司 - 55,000.00
第 111 页 共 125 页
项目名称 关联方名称 期末数 期初数
杭州读报人电子商务有
38,786.74 38,786.74
限公司
杭州城市通媒体有限公
- 14,515.04
司
杭州日报报业集团有限
- 1,500.00
公司
杭州西城文化传媒有限
- 0.01
公司
天津尚优传媒科技有限
- 0.01
公司
合计 16,712,397.31 38,055,183.30
(2)预收款项
浙江蜂果网络科技有限
- 1,800,000.00
公司
杭州日报报业集团（杭州
62,800.00 796,348.59
日报社）
都市快报社 286,908.11 286,908.11
十九楼网络股份有限公
- 204,000.00
司
北京中关村智酷双创人
- 177,305.83
才服务股份有限公司
杭州看看十度网络科技
- 70,000.00
有限公司
浙江衢州盛元文创印业
- 17,699.12
有限公司
杭州日报报业集团有限
28,997.00 11,212.85
公司
富阳日报社 - 326.00
杭州日报报业集团有限
40,209.85 -
公司
合计 418,914.96 3,363,800.50
(3)应付股利
杭州市余杭新闻传媒中
980,000.00 980,000.00
心
合计 980,000.00 980,000.00
(4)其他应付款
杭州日报报业集团有限
95,848,687.64 143,986,618.98
公司
杭州文化产权交易所有
20,011,076.40
限公司
宁波高新区新未来教育
20,000,000.00
科技有限公司
杭州日报报业集团（杭州
3,302,289.44 7,578,107.20
日报社）
李琪 300,000.00
第 112 页 共 125 页
项目名称 关联方名称 期末数 期初数
江苏凯启教育科技有限
225,000.00
公司
知本环球国际教育科技
150,000.00
（北京）有限公司
杭州风茂房地产代理有
40,000.00
限公司
王建凯 11,431.50
哈尔滨报达集团有限公
8,049.48
司
合计 99,150,977.08 192,310,283.56
十一、股份支付
本公司无股份支付。
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1．已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
2018 年 5 月，本公司与杭州凌晟投资管理合伙企业（有限合伙）、杭州祈晟实业有限
公司、安扬资产管理（杭州）有限公司共同投资 40,000.00 万元，设立杭州杭实华媒投资管
理合伙企业（有限合伙）。其中本公司出资 19,800.00 万元，持有该公司 49.5%股权。截至
2020 年 6 月 30 日本公司已出资 7,450.00 万元，尚有 12,350.00 万元未出资。
2020 年 6 月，本公司与杭州凌晟投资管理合伙企业（有限合伙）、杭州祈晟实业有限
公司、杭州来同股权投资有限公司共同出资 40,000.00 万元，设立杭州春华秋实企业管理合
伙企业（有限合伙）。其中本公司出资 19,800.00 万元，持有该企业 49.5%股权。截至 2020
年 6 月 30 日本公司已出资 0 万元，尚有 19,800.00 万元未出资。
2．已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项目 期末余额 期初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付
款额：
资产负债表日后第 1 年 185,158,060.18 185,158,060.18
资产负债表日后第 2 年 161,914,043.16 161,914,043.16
资产负债表日后第 3 年 23,539,802.58 23,539,802.58
以后年度 62,009,260.85 62,009,260.85
合计 432,621,166.77 432,621,166.77
第 113 页 共 125 页
(二) 或有事项
1．未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
本公司之子公司杭州日报传媒有限公司（以下简称“日报传媒”）为承办 2018 年中国
城市规划年会会展项目，与杭州紫罗兰文化传媒有限公司（又下简称“紫罗兰公司”)协商，
拟由其负责会展现场搭建工作。项目结束后，在审价过程中，因结算报告列明的很多项目单
价、数量与市场价格、前期合作项目参考价格严重不符，且现场实际履约情况与合同约定还
有很大出入，未能被日报传媒、造价咨询单位接受，故紫罗兰公司起诉至杭州下城区人民法
院，要求按其提出的结算报告所载金额 4,696,371.23 元进行结算（案号为：2019 浙 0103 民
初 3836 号），由日报传媒支付剩余 2,496,371.23 元并按照 6%的年利率支付逾期付款利息。
2019 年 8 月 19 日，日报传媒向杭州下城区人民法院提起反诉，请求判决确认日报传媒与紫
罗兰公司合同最终结算价格为 2,738,967 元，并由紫罗兰公司承担全部诉讼费用。2020 年 7
月 2 日，双方经下城区法院主持达成调解协议：日报传媒向紫罗兰公司支付 180 万元合同价
款，双方自愿放弃其他诉讼和反诉请求。上述调解协议目前已履行完毕。
2．本公司合并范围内公司之间的担保情况
截止 2020 年 6 月 30 日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：元)
担保单位 被担保单位 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备注
浙江华媒控股 中教未来国际 教育科 杭州银行股份有 限公
19,030,023.75 2020/9/7 -
股份有限公司 技（北京）有限公司 司北京中关村支行
浙江华媒控股 浙江风盛 传媒股 份有 中国工商银行解 放路
35,012,978.82 2020/12/14 -
股份有限公司 限公司 支行
十三、资产负债表日后非调整事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 重要的非调整事项
无。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
新型冠状病毒感染的肺炎疫情于 2020 年 1 月在全国爆发以来，对肺炎疫情的防控工作
正在全国范围内持续进行。本公司积极响应并严格执行党和国家各级政府对肺炎疫情防控的
各项规定和要求。本公司预计此次新冠疫情及防控措施将对公司的生产和经营造成一定的暂
时性影响，影响程度取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。
十四、其他重要事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
第 114 页 共 125 页
(一) 分部信息
1．报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个
经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业
绩。在经营分部的基础上本公司确定了2个报告分部，分别为报刊发行业广告策划及印刷相
关业务、教育培训业务。这些报告分部是以主营业务收入的性质不同为基础确定的。本公司
的报刊发行业广告策划及印刷相关业务分部主要提供的主要产品及劳务为：设计、制作、代
理、发布国内广告（除网络广告发布），文化艺术交流活动策划、会展服务，出版物、包装
装潢、其他印刷品印刷（限分支机构经营），批发、零售，印刷器材、印刷物资；教育培训
业务分部提供的主要产品和劳务为教育管理、教育咨询、声乐培训、舞蹈培训、技术开发、
技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训。
2．报告分部的财务信息
2020 年半年度：
报刊发行业广告策划
项目 教育培训业务分部 抵销 合计
及印刷相关业务分部
分部收入 498,652,604.81 93,199,920.25 591,852,525.06
分部成本 445,986,735.15 49,800,171.39 495,786,906.54
2019 年半年度：
报刊发行业广告策划
项目 教育培训业务分部 抵销 合计
及印刷相关业务分部
分部收入 657,140,064.98 106,111,961.89 763,252,026.87
分部成本 526,714,219.84 47,521,953.26 574,236,173.10
十五、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2020 年 1 月 1 日，期末系指 2020 年 6 月 30 日；
本期系指 2020 年半年度，上期系指 2019 年半年度。金额单位为人民币元。
(一) 应收账款
1．按账龄披露
账龄 期末数
1 年以内 2,079,219.18
账面余额小计 2,079,219.18
减：坏账准备 24,364.05
第 115 页 共 125 页
账龄 期末数
账面价值合计 2,054,855.13
2．按坏账计提方法分类披露
期末数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 2,079,219.18 100.00 24,364.05 1.17 2,054,855.13
续上表：
期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 1,218,202.26 100.00 24,364.05 2.00 1,193,838.21
3．坏账准备计提情况
期末按组合计提坏账准备的应收账款
组合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 1,225,000.00 24,364.05 2.00
关联方组合 854,219.18 - -
合计 2,079,219.18 24,364.05 1.17
其中：账龄组合
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,225,000.00 24,364.05 2.00
4．期末应收账款金额前 5 名情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 2,079,219.18 元，占应
收账款期末余额合计数的比例为 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为
24,364.05 元。
5．应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款余额的比例(%)
杭州日报报业集团（本
本公司控股股东 590,000.00 28.38
部）
杭州网络传媒有限公司 控股子公司 264,219.18 12.71
第 116 页 共 125 页
单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款余额的比例(%)
合计 854,219.18 41.09
(二) 其他应收款
1．明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应收利息 447,287.67 - 447,287.67 - - -
应收股利 100,000,000.00 - 100,000,000.00 100,000,000.00 - 100,000,000.00
其他应收
520,338,529.30 3,622,590.80 516,715,938.50 421,881,405.87 3,622,590.80 418,258,815.07
款
合计 3,622,590.80 617,163,226.17 521,881,405.87 3,622,590.80 518,258,815.07
620,785,816.97
2．应收利息
项目 期末数 期初数
借款利息 447,287.67 -
账面余额小计 447,287.67 -
减：坏账准备 - -
账面价值小计 447,287.67 -
3．应收股利
项目 期末数 期初数
杭州日报报业集团盛元印务有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
账面余额小计 100,000,000.00 100,000,000.00
减：坏账准备 - -
账面价值小计 100,000,000.00 100,000,000.00
4．其他应收款
(1)按账龄披露
账龄 期末数
1 年以内 350,130,368.97
1-2 年 10,000,000.00
2-3 年 10,000,630.00
3-4 年 150,207,530.33
第 117 页 共 125 页
账龄 期末数
4-5 年 -
账面余额小计 520,338,529.30
减：坏账准备 3,622,590.80
账面价值小计 516,715,938.50
(2)按性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
往来款 519,369,204.49 293,217,890.10
借款 - 128,021,394.41
押金 573,932.78 573,932.78
其他 395,392.03 68,188.58
账面余额小计 520,338,529.30 421,881,405.87
减：坏账准备 3,622,590.80 3,622,590.80
账面价值小计 516,715,938.50 418,258,815.07
(3)坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期 小计
未来 12 个月预
用损失(未发生信用 信用损失(已发生
期信用损失
减值) 信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 3,622,590.80 - - 3,622,590.80
2019 年 1 月 1 日余额在本期 3,622,590.80 - - 3,622,590.80
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 - -
本期收回或转回 - - - -
本期转销或核销 - - - -
其他变动 - - - -
2019 年 12 月 31 日余额 3,622,590.80 - - 3,622,590.80
第 118 页 共 125 页
本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据：
用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
著增加等事项所采用的输入值、假设等信息详见附注八(二)3 预期信用损失计量的参数。
(4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 20,642,121.36 3,622,590.80 17.55
关联方组合 499,696,407.94 - -
小计 520,338,529.30 3,622,590.80 0.70
其中：账龄组合
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 641,491.36 22,452.20 3.50
1-2 年 10,000,000.00 1,400,000.00 14.00
2-3 年 10,000,630.00 2,200,138.60 22.00
小计 20,642,121.36 3,622,590.80 17.55
(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
种类 期初数 期末数
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏账准备 3,622,590.80 - - - 3,622,590.80
(6)期末其他应收款金额前 5 名情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为 427,865,204.49 元，
占其他应收款年末余额合计数的比例为 82.23%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 0
元。
(7)对关联方的其他应收款情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款余额的比例(%)
杭州日报报业集团有限
本公司控股股东 4,000.00 0.01
公司(本部)
杭州萧山萧报教育咨询
控股子公司 500,000.00 0.10
有限公司
浙江华媒教育科技有限
控股子公司 78,581,989.00 15.10
公司
浙江华媒投资有限公司 控股子公司 166,988,877.61 32.09
宁波华杭投资有限公司 控股子公司 60,000,000.00 11.53
第 119 页 共 125 页
单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款余额的比例(%)
杭州萧文置业有限公司 控股子公司 71,272,154.74 13.70
中教未来国际教育科技
控股子公司 50,000,000.00 9.61
（北京）有限公司
杭州日报报业集团盛元
控股子公司 30,000,000.00 5.77
印务有限公司
杭州日报报业集团每日
控股子公司 38,000,000.00 7.30
送电子商务有限公司
浙江华媒优培教育科技
控股子公司 4,000,000.00 0.77
有限公司
杭州文化产权交易所有
联营企业 349,386.59 0.07
限公司
小计 499,696,407.94 96.05
(三) 长期股权投资
1．明细情况
期末数 期初数
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 3,000,150,018.41 - 3,000,150,018.41 3,000,150,018.41 - 3,000,150,018.41
对联营、合营企
334,694,150.23 - 334,694,150.23 190,703,611.72 - 190,703,611.72
业投资
合计 3,334,844,168.64 - 3,334,844,168.64 3,190,853,630.13 - 3,190,853,630.13
2．子公司情况
本期 减值
计提 准备
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值 期末
准备 余额
浙江都市快报控股有限
972,051,681.49 - - 972,051,681.49 - -
公司
杭州网络传媒有限公司 38,467,000.00 - - 38,467,000.00 - -
杭州日报传媒有限公司 415,813,905.56 - - 415,813,905.56 - -
杭州富阳日报传媒有限
69,773,700.00 - - 69,773,700.00 - -
公司
杭州萧山日报传媒有限
139,938,900.00 - - 139,938,900.00 - -
公司
杭州每日传媒有限公司 23,640,412.95 - - 23,640,412.95 - -
杭州日报报业集团盛元
325,190,800.00 - - 325,190,800.00 - -
印务有限公司
杭州余杭晨报传媒有限
76,063,600.00 - - 76,063,600.00 - -
公司
杭州都市周报传媒有限
11,096,000.00 - - 11,096,000.00 - -
公司
杭州华泰一媒文化传媒
10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -
有限公司
第 120 页 共 125 页
本期 减值
计提 准备
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值 期末
准备 余额
浙江华媒信息传播有限
60,469,500.00 - - 60,469,500.00 - -
公司
浙江华媒投资有限公司 96,000,000.00 - - 96,000,000.00 - -
中教未来国际教育科技
522,000,000.00 - - 522,000,000.00 - -
（北京）有限公司
杭州日报报业集团每日
- - - - - -
送电子商务有限公司
浙江华媒教育科技有限
50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - -
公司
杭州钱塘传媒有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - -
浙江华媒智谷商业运营
5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - -
管理有限公司
杭州华媒文化发展有限
100,000,000.00 - - 100,000,000.00 - -
公司
杭州萧文置业有限公司 83,644,518.41 - - 83,644,518.41 - -
小计 3,000,150,018.41 3,000,150,018.41 - -
3．对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初数
权益法下确认的 其他综合收益
追加投资 减少投资
投资损益 调整
联营企业
杭州华媒科创园区管理有限
1,023,277.92 - - -284,584.86 -
公司
杭州文化产权交易所有限公
21,427,260.07 - - 108,606.34 -
司
杭州火鸟区块链有限公司 3,405,875.29 - - -182,394.62 -
十九楼网络股份有限公司 59,329,813.21 - - -1,104,434.75 -
杭州华媒泽商创业投资合伙
26,110,911.30 - - -29,778.94 -
企业
杭州杭实华媒投资管理合伙
79,406,473.93 150,000,000.00 - - -
企业（有限合伙）
小计 190,703,611.72 150,000,000.00 - -1,492,586.83 -
续上表：
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位名称 期末数
其他权益变 宣告发放现金 计提减值 余额
其他
动 股利或利润 准备
联营企业
杭州华媒科创园区管
- - - - 738,693.06 -
理有限公司
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本期增减变动
减值准备期末
被投资单位名称 期末数
其他权益变 宣告发放现金 计提减值 余额
其他
动 股利或利润 准备
杭州文化产权交易所
- - - - 21,535,866.41 -
有限公司
杭州火鸟区块链有限
- - - - 3,223,480.67 -
公司
十九楼网络股份有限
- - - - 58,225,378.46 -
公司
杭州华媒泽商创业投
- - - - 26,081,132.36 -
资合伙企业
杭州杭实华媒投资管
理合伙企业（有限合 - 4,516,874.66 - - 224,889,599.27 -
伙）
小计 - 4,516,874.66 - - 334,694,150.23 -
(四) 营业收入/营业成本
本期数 上期数
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,709,245.27 35,000.00 - -
其他业务 5,454,321.49 1,685,832.94 1,588,718.38 -
合计 7,163,566.76 1,720,832.94 1,588,718.38
(五) 投资收益
项目 本期数 上期数
权益法核算的长期股权投资收益 -1,492,586.83 -1,829,902.55
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 -
理财产品收益 3,684,542.32 1,357,500.00
合计 2,191,955.49 -472,402.55
十六、补充资料
(一) 非经常性损益
1．当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号-非经常
性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项目 金 额 说 明
非流动资产处置损益 -1,464.07 -
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -
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项目 金 额 说 明
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一
15,879,236.95 -
标准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
- -
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -
委托他人投资或管理资产的损益 3,075,812.98 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
债务重组损益 - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 2,404,245.68 -
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,139,356.00 -
对外委托贷款取得的损益 - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
- -
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
- -
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 241,336.75 -
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
小计 22,738,524.29 -
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 14.10 -
非经常性损益净额 22,738,510.19 -
其中：归属于母公司股东的非经常性损益 22,738,403.70 -
归属于少数股东的非经常性损益 106.49 -
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(二) 净资产收益率和每股收益
1．明细情况
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号-净资产收益率和
每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股
收益和稀释每股收益如下：
每股收益(元/股)
加权平均净资产收
报告期利润
益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -1.37 -0.02 -0.02
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-2.54 -0.04 -0.04
股东的净利润
2．计算过程
基本每股收益的计算过程
项目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 1 -16,717,529.28
非经常性损益 2 22,738,403.70
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -39,455,932.98
期初股份总数 4 1,017,698,410.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 -
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 -
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 -
报告期因回购等减少股份数 8 -
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 -
报告期缩股数 10 -
报告期月份数 11 6.00
发行在外的普通股加权平均数 12 1,017,698,410.00
基本每股收益 13=1/12 -0.02
扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 -0.04
[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因
1．合并资产负债表项目
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报表项目 期末数较期初数变动幅度 变动原因说明
交易性金融资产 增长 65.96% 主要系本期结构性存款增加所致。
应收票据 下降 80.49% 主要系本期票据承兑回款所致。
主要系子公司风盛本期预付客户经营权费增加所
预付款项 增长 88.08%
致。
其他流动资产 下降 35.74% 主要系本期待摊费用减少所致。
开发支出 增长 100.00% 主要系本期子公司开发投入增加所致。
主要系本期出售对嘉兴城镜股权投资合伙企业（有
其他权益工具投资 下降 37.05%
限合伙）的投资所致。
短期借款 增长 485.22% 主要系本期信用借款增加所致。
应交税费 下降 57.54% 主要系本期应交增值税减少所致。
其他流动负债 增长 99.97% 主要系本期发行超短融所致。
2. 合并利润表项目
报表项目 本期数较上期数变动幅度 变动原因说明
营业税金及附加 下降 85.75% 主要系本期文化事业建设费减免所致。
主要系本期因发行公司债及超短融增加，导致所支
财务费用 增长 338.79%
付的利息费用增加。
主要系本期无偿使用万和国际确认其他收益 605 万
其他收益 增长 107.16%
元所致。
投资收益 下降 55.44% 主要系本期对外投资子公司亏损所致。
主要系因执行新金融工具准则将本期坏账损失计入
资产减值损失 下降 100.00%
信用减值损失。
信用减值损失 增长 110.04% 主要系本期其他应收款计提坏账损失增加。
资产处置收益 下降 100.53% 主要系本资产处置减少所致。
浙江华媒控股股份有限公司
2020 年 8 月 28 日
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