焦作万方铝业股份有限公司
2009年半年度报告全文
(2009.01.01—2009.06.30)
二ＯＯ九年八月六日焦作万方2009 年半年度报告 2009.01.01—2009.06.30
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目 录
重要提示.............................2
公司基本情况...........................2
股本变动和主要股东持股情况....................4
董事、监事、高管人员情况.....................5
董事会报告............................5
重要事项.............................7
财务报告.............................11
备查文件.............................11焦作万方2009 年半年度报告 2009.01.01—2009.06.30
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一、重要提示
(一)董事会及董事声明
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事均通过通讯方式参与本次半年度报告的审议。没有董事对半年度报告内
容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
(三)公司负责人乔桂玲女士、主管会计工作负责人秦建平先生及会计机构负责人平震宇先
生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(四)公司2009年半年度财务报告未经审计。
二、公司基本情况
(一)公司简介
1．公司法定中文名称：焦作万方铝业股份有限公司
公司法定英文名称：JiaoZuo WanFang Aluminum Manufacturing Co.,Ltd.
2．公司法定代表人：乔桂玲
3．公司董事会秘书：贾东焰
联系地址：河南省焦作市马村区待王镇东
联系电话：0391－3261118 传真：3261245
电子信箱：mdy668@126.com
4．公司董事会证券事务代表：申国林
联系地址：河南省焦作市马村区待王镇东
联系电话：0391－3261289 传真：3261297 电子信箱：guolinshen@yahoo.com.cn
5．公司注册地址：河南省焦作市塔南路160号 邮编：454003
公司办公地址：焦作市马村区待王镇东 邮编：454172
互联网网址：http://www.jzwfly.com.cn
6．选定信息披露报纸：《中国证券报》
指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司董事会办公室
7．股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：焦作万方 股票代码：000612
8．其他有关资料
首次注册日期：1993年3月22日
注册地点：河南省焦作市塔南路160号
企业法人营业执照注册号：4100001002887
税务登记号：410800173525171焦作万方2009 年半年度报告 2009.01.01—2009.06.30
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(二)主要财务数据和指标 单位：人民币元
项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度
期末增减%
总资产 3,847,341,895.37 4,037,467,429.81 -4.71%
归属于上市公司股东的股东权益 1,794,667,378.11 1,822,852,408.61 -1.55%
归属于上市公司股东的每股净资产 3.738 3.796 -1.53%
项目 报告期 上年同期 本报告期比上年同期
增减%
营业利润 13,036,755.51 561,548,624.72 -97.68%
利润总额 13,936,030.05 561,589,414.38 -97.52%
归属于上市公司股东的净利润 10,229,045.04 422,112,795.93 -97.58%
归属于上市公司股东的扣除非经常
性损益后的净利润 9,554,589.14 422,445,147.12 -97.74%
基本每股收益 0.021 0.879 -97.61%
稀释每股收益 0.021 0.879 -97.61%
净资产收益率 0.57% 22.69% 下降22.12个百分点
经营活动产生的现金流量净额 404,184,091.37 465,461,933.89 -13.16%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.842 0.969 -13.11%
本期扣除的非经常性损益涉及项目及金额：
非经常性损益项目 金 额(元)
处理固定资产损益 -4,439.00
政府补助 566,816.18
其他 336,897.36
合计 899,274.54
非经常性损益所得税影响额 -224,818.64
非经常性损益净额 674,455.90
(三)按照中国证监会2007年修订发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第九号》要
求计算本年度利润的净资产收益率和每股收益
净资产收益率(%) 每股收益(元)
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.57% 0.56% 0.021 0.021
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 0.53% 0.52% 0.020 0.020焦作万方2009 年半年度报告 2009.01.01—2009.06.30
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三、股本变动和主要股东持股情况
(一)本报告期末较上年度期末，公司股份总数与结构未发生变化。
(二)报告期末公司前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况
报告期末股东总数 89942
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股数量 比例% 持有有限售
条件股份数
质押或冻结
的股份数量
中国铝业股份有限公司 国有法人 139,251,064 29.00 139,251,064 0
焦作市万方集团有限责任公司 国有法人 52,883,048 11.01 52,883,048 26,388,641
中国民生银行股份有限公司－华商
领先企业混合型证券投资基金
境内非国有法人 6,999,821 1.46 0 0
蔡鹏 境内自然人 5,483,452 1.14 0 0
中国工商银行－易方达价值成长混
合型证券投资基金
境内非国有法人4,299,731 0.90 0 0
中国工商银行－融通深证100指数
证券投资基金
境内非国有法人3,185,705 0.66 0 0
中国农业银行－景顺长城资源垄断
股票型证券投资基金（ＬＯＦ）
境内非国有法人2,595,460 0.54 0 0
王承凤 境内自然人 1,811,000 0.38 0 0
中国银行－嘉实沪深300指数证券
投资基金
境内非国有法人1,744,621 0.36 0 0
中国银行－易方达深证100交易型
开放式指数证券投资基金
境内非国有法人1,537,391 0.32 0 0
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国民生银行股份有限公司－华商领先企业混合型证券投
资基金 6,999,821 人民币普通股
蔡鹏 5,483,452 人民币普通股
中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 4,299,731 人民币普通股
中国工商银行－融通深证100指数证券投资基金 3,185,705 人民币普通股
中国农业银行－景顺长城资源垄断股票型证券投资基金
（ＬＯＦ） 2,595,460 人民币普通股
王承凤 1,811,000 人民币普通股
中国银行－嘉实沪深300指数证券投资基金 1,744,621 人民币普通股
中国银行－易方达深证100交易型开放式指数证券投资基
金 1,537,391 人民币普通股
泰康人寿保险股份有限公司－万能－个险万能 1,362,271 人民币普通股
泰康人寿保险股份有限公司－ 传统－ 普通保险产品
-019L-CT001深 1,200,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
前十名股东中，前两名股东之间以及前两名股东与其他
股东之间不存在关联关系；公司未知其他股东之间是否存在
关联关系；不存在因作为战略投资者或一般法人参与配售新
股成为公司前十名股东的情况。
注：股东性质包括国家、国有法人、境内非国有法人、境内自然人、境外法人、境外自然
人等；股份种类包括人民币普通股、境内上市外资股、境外上市外资股和其他。焦作万方2009 年半年度报告 2009.01.01—2009.06.30
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(三)报告期内公司控股股东及其持有股份未发生变化。
四、董事、监事、高管人员情况
(一)报告期内公司董事、监事、高管人员所持本公司股份未发生变动；公司未实施股票期
权制度。
(二)报告期内，公司董事、监事和高管人员未发生变动。
五、董事会报告
(一)管理层讨论与分析
受金融危机影响，铝产品价格大幅下跌，业绩同比大幅下降，公司生产经营遇到很大困难。
报告期内，公司以科学发展观为指导，以“降成本、保运行、抓机遇、促发展”为目标，深入
开展全员控亏增盈活动。采取以下措施，不仅保障了生产经营稳定运行，且实现扭亏盈利。
1．广泛发动，统筹运作，全力应对，保持生产经营平稳运行；
2．对标同行先进企业，严格现场管理和考核，加强技术进步，降低各项消耗，经济技术
指标继续保持同行先进水平；
3．及时调整营销策略，通过提高本地销售比例和铝液的销售量，不仅降低了销售费用，
且提高了销售利润率；
4．加强物资采购管理，分析采购时点和采购量，最大限度降低采购成本；
5．从严控制各项费用支出；
6．积极开展群众性的小改小革、合理化建议活动，取得了显著效果。
(二) 经营总体情况
1．经营指标变动情况
项目 报告期 上年同期 增减额(-/+) 变动幅度
营业收入 2,372,861,540.14 3,454,404,362.30 -1,081,542,822.16 -31.31%
营业利润 13,036,755.51 561,548,624.72 -548,511,869.21 -97.68%
净利润 10,220,016.95 422,103,211.58 -411,883,194.63 -97.58%
变动说明：营业收入下降原因是本期铝产品售价较上年同期大幅下降；营业利润下降原因
是本期营业收入下降；净利润下降原因是本期营业利润下降。
2．占营业收入10%(含)以上产品情况
项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入较营业成本较毛利率比上焦作万方2009 年半年度报告 2009.01.01—2009.06.30
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产品
上年同期增
减%
上年同期增
减%
年同期增减
百分点数
国内销售铝
锭 1,937,294,475.98 1,842,307,570.17 4.90 -36.08 -24.70 -14.38
液体铝 410,882,136.07 370,981,972.99 9.71 10.89 25.11 -10.27
合计 2,348,176,612.05 2,213,289,543.16 5.74 -30.96 -19.31 -13.62
其中：
关联交易 443,711,773.39 418,643,281.75 5.65 -12.21% 6.26% -16.41
其中：报告期内本公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为
41753万元。
公司占营业收入10%(含)以上行业全部来自有色金属行业。
3．地区分部主营业务收入情况
2009 年1—6 月份 2008 年1-6 月
项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
河南省内 978,749,919.19 556,790,931.22 955,327,492.23 776,482,004.05
河南省外 1,369,426,692.86 1,656,498,611.94 2,445,989,627.90 1,966,503,078.16
合 计 2,348,176,612.05 2,213,289,543.16 3,401,317,120.13 2,742,985,082.21
4．报告期内，公司利润构成、主营业务或结构未发生重大变化。但由于报告期内铝锭价
格同比大幅下降，公司主营业务盈利能力同比大幅下降，毛利率由上年同期的19.36%下降为本
报告期的5.74%。
公司无对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动；也没有来源于单个参股公司的投
资收益对公司净利润影响达到10%以上的情形。
5．经营中的问题与困难
问题：对标行业先进企业，公司生产成本较高，产业链不完善；
困难：原铝产品供大于求，市场竞争激烈。
(三)报告期内投资情况
1．本期未募集资金，也无前期募集资金延续到本期使用的情况。
2．报告期内公司无重大非募股资金投资项目的投入。
(四)计划完成情况
本期生产铝产品20.38万吨，完成年计划49.7%；铝产品销售21.68万吨，完成年计划的
52.9%。焦作万方2009 年半年度报告 2009.01.01—2009.06.30
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(五)业绩预测
由于铝市场价格较上年同期大幅下跌，公司2009 年1-6 月净利润同比大幅下降了97.58%。
近期铝价虽有上涨，但预计今年1-9 月整体业绩同比仍有大幅下降，预计下降幅度50-100%。
(六) 公司下半年业务发展计划及风险应对措施
(1)发展计划
公司将继续实施成本领先战略，继续保持生产经营的稳定运行和消耗指标持续优化；创新
体制、机制，提高公司应对市场变化的灵活性；公司拟于下半年发行短期融资债券，以调整融
资结构，降低财务费用。
(2)风险应对措施
公司面临的主要风险是产品和原材料价格波动风险。
应对风险的主要措施是关注经济发展形势，认真研究行业发展动态，通过对营销部门实施
科学的考核机制，促使其及时对市场变化做出反应，实现经济效益最大化目标。
六、重要事项
(一)公司治理情况
报告期内，公司按照证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》，2008年度股
东大会对公司章程进行了修改，明确了现金分红政策。
公司按照《公司法》、《证券法》、中国证监会相关规定认真做好各项治理工作，目前与中
国证监会有关文件的要求基本不存在差异。
(二)报告期内实施的2008年度利润分配情况
1．分配方案
根据公司2008年度股东大会决议，公司2008年度利润分配方案为：向全体股东每10股派
0.80元人民币现金(含税)。
2．方案实施
本次分红派息股权登记日为2009年6月11日，6月12日分红款到账。
相关信息公告见2009年6月4日《中国证券报》和巨潮资讯网。
(三)公司2009年中期不进行利润分配和资本公积金转增股本。
(四) 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项，也没有以前期间发生持续到本报告期的该焦作万方2009 年半年度报告 2009.01.01—2009.06.30
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等事项。
(五)持有其他公司股权情况
1.公司未持有其他上市公司及拟上市公司股权；
2. 参股非上市金融企业股权情况(单位：万元)
所持对象名称
初始投资
金额
持有
数量
占该公司
股权比例
期末
账面值
报告期
收益
会计核算
科目
股份来源
焦作市商业银行 510 530 3.16% 510 0
国泰君安证券股
份有限公司
453.9 453.9 0.08% 453.9 0
国泰君安投资管
理股份有限公司
46.1 46.1 0.03% 46.1 0
长期股权
投资
投资
(六)公司无报告期内及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售等资产重组事
项。
(七)重大关联交易事项
1.与日常生产经营相关的重大关联交易事项
(1)与中国铝业股份有限公司的关联交易
中国铝业股份有限公司是本公司的第一大股东，所持股份占本公司总股本的29%，构成关
联关系。
交易内容是：依据双方签订的《氧化铝长期购销合同》，本公司向该公司购买氧化铝。
定价原则：价格按照上海期货交易所三月期货铝锭加权平均结算价格的一定比例执行。
报告期内本公司从该公司购买氧化铝金额67585万元 (不含税)，占同类交易的比重100％。
(2)与中铝河南铝业有限责任公司的关联交易
本公司与中铝河南铝业有限责任公司同受中国铝业股份有限公司控制，构成关联关系。
交易内容是：2009年度，本公司将向中铝河南铝业有限责任公司销售万方牌重熔用AL99.70
铝锭5500吨。
定价原则：每月以上海期货交易所当月中旬公布的铝现货月合约的月度加权平均价每吨下
浮130元作为铝锭当月结算价。
2009年1-6月，实际向该公司销售铝锭交易金额2618万元(不含税)，占同类交易的比例
1.37%。
(3)与中铝国际贸易有限责任公司的关联交易
本公司与中铝国际贸易有限责任公司同受中国铝业股份有限公司控制，构成关联关系。焦作万方2009 年半年度报告 2009.01.01—2009.06.30
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交易内容是：2009年度，本公司将向中铝国际贸易有限责任公司销售万方牌重熔用铝锭
AL99.70铝产品，全年约销售20万吨。
定价原则：若交货地点选择上海、南海上海期货交易所交割仓库，当月结算价以上海期货
交易所当月中旬公布的铝现货月合约的月度加权平均价每吨铝锭减40元(仓库费用)作为当月
结算价；若交货地点选择买方工厂，当月结算价以上海期货交易所当月中旬公布的铝现货月合
约的月度加权平均价每吨铝锭减130元作为当月结算价。
(4)与中铝国际贸易有限责任公司的关联交易
交易内容是：2009年度，本公司将向中铝国际贸易有限公司销售万方牌重熔用铝锭AL99.70
产品17000吨，价格13500元/吨。
2009年1-6月，实际向该公司销售电解铝锭合计交易金额39135万元(不含税)，占同类交易
的比例20.4%。
(5)与中铝洛阳铜业有限公司的关联交易
本公司与中铝洛阳铜业有限公司同受中国铝业股份有限公司控制，构成关联关系。
交易内容是：2009年度，本公司将向中铝洛阳铜业有限公司销售万方牌重熔用AL99.70铝
锭5000吨。
定价原则：每月以上海期货交易所当月中旬公布的铝现货月合约的月度加权平均价作为
铝锭当月结算价。
2009年1-6月，实际向该公司销售铝锭交易金额2201万元(不含税)，占同类交易的比例
1.15%。
(6)与焦作市万方集团有限责任公司之间的关联交易
万方集团是本公司第二大股东，所持股份占本公司总股本的11.01%，构成双方之间的关联
关系。
交易内容是：2009年度，本公司将向焦作市万方集团有限责任公司销售铝液5940吨。
定价政策：每月以上海期货交易所当月中旬公布铝现货月合约的月度加权平均价下浮260
元/吨作为每吨铝液当月结算价。
2009年1-6月，实际向该公司销售铝液交易金额1243万元(不含税)，占同类交易的比例
3.06%。焦作万方2009 年半年度报告 2009.01.01—2009.06.30
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2．报告期内，公司未发生与资产收购、出售有关的关联交易。
3．报告期内，公司与关联方不存在非经营性债权债务往来或担保事项。
(八)重大合同签署及履行情况
1．报告期内未签署重大合同。
以前期间公司与中国铝业股份有限公司签署的氧化铝长期采购合同目前尚在履行。合同详
细内容请参阅2006年8月9日、2006年8月31日、2007年10月18日的《中国证券报》和《证券时
报》。
2．报告期内，公司未发生且不存在以前期间发生并延续到报告期的托管、承包、重大担
保、重大委托他人进行现金资产管理、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资
产等事项。
(九)承诺事项
本公司于2006年9月实施股权分置改革方案时，中国铝业股份有限公司和焦作市万方集团
有限责任公司分别作出如下承诺：
1．万方集团所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在36个月内不上市交易。
2．中国铝业受让的焦作万方29%的非流通股股份，自股权分置改革方案实施之日起，在
36个月内不上市交易或者转让。
该两项承诺尚在履行之中。
本公司或持股5%以上的股东不存在报告期内或以前期间发生但持续到报告期的需要履行
的其他任何承诺事项。
(十)本期财务报告未经审计。
(十一) 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东等未受相关部门调查
并被移送司法机关追究刑事责任情形；也不存在受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、
通报批评及交易所公开谴责的情况。
(十二)其他重大事项
1．报告期内公司没有进行证券投资。
2．报告期内公司不存在控股股东及其他关联方非经营性占用公司资金的情况；也未发生
为控股股东及其他关联方、非法人单位或个人提供对外担保的情形。焦作万方2009 年半年度报告 2009.01.01—2009.06.30
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(十三)报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2009.04.02
公司董事会
办公室
实地调研
中金公司：罗炜
卢扬
公司生产现状及今后发展规划
2009.06.18
公司董事会
办公室
实地调研
华安基金：孙楠
招商证券：王晓丹
民生加银：潘波
公司生产经营状况、行业受金融危
机影响。
(十四)报告期内公司其他公告事项索引
报告期内公司所有公告均刊登于《中国证券报》和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn。
日期 报刊版面 标题或内容
2009 年1 月5 日 中国证券报—D012 收购AES 万方电力公司外方股东全部股权完成公告
2009 年1 月20 日 中国证券报—D008 公司2008 年度业绩预告公告
2009 年3 月26 日 中国证券报—D019 董事会五届三次会议关于2008年度报告公告
2009 年4 月3 日 中国证券报—A16 董事会五届四次会议关于关联交易公告
2009 年4 月18 日 中国证券报—C080 2008年度股东大会决议公告
2009 年4 月24 日 中国证券报—D008 公司2009年第一季度报告
2009 年6 月4 日 中国证券报—B05 公司2008 年度利润分配实施公告
七、财务报告
会计报表和报表附注附后。
八、备查文件
(一)载有法定代表人签名的半年度报告文本；
(二)载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文
本；
(三)报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
焦作万方铝业股份有限公司
董 事 会
二ＯＯ九年八月六日焦作万方2009 年半年度报告 2009.01.01—2009.06.30
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合并资产负债表
编制单位：焦作万方铝业股份有限公司 单位：人民币元
资 产 附注 2009.06.30 2008.12.31
流动资产：
货币资金 七、1 640,362,421.26 536,153,232.78
交易性金融资产 -
应收票据 -
应收帐款 七、2 47,417,097.42 84,759,681.44
预付帐款 七、4 32,210,898.11 11,415,867.07
应收股利 - -
应收利息 - -
其他应收款 七、3 2,926,944.70 3,965,261.99
存货 七、5 456,834,757.59 622,306,220.46
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产
流动资产合计 1,179,752,119.08 1,258,600,263.74
非流动资产
长期股权投资 七、6 13,237,685.20 14,051,630.70
固定资产 七、7 2,527,369,856.06 2,616,165,951.54
在建工程 七、8 30,564,425.38 46,013,166.09
工程物资 -
固定资产清理 - -
无形资产及其他资产：
无形资产 七、9 59,718,216.17 61,891,468.56
商誉 31,789,710.81 31,789,710.81
长期待摊费用 -
递延所得税资产 七、10 4,909,882.67 8,955,238.37
其他非流动资产
非流动资产合计 2,667,589,776.29 2,778,867,166.07
资产总计 3,847,341,895.37 4,037,467,429.81
公司负责人：乔桂玲 财务负责人：秦建平 会计机构负责人：平震宇焦作万方2009 年半年度报告 2009.01.01—2009.06.30
13
合并资产负债表(续)
编制单位：焦作万方铝业股份有限公司 单位：人民币元
负 债 及 股 东 权 益 附注 2009.06.30 2008.12.31
流动负债：
短期借款 七、12 550,000,000.00 630,000,000.00
交易性金融负债 - -
应付票据 七、13 87,731,927.73
应付帐款 七、14 83,686,655.96 106,919,535.64
预收帐款 七、15 12,278,928.04 7,285,590.08
应付职工薪酬 七、16 3,050,095.71 3,514,140.44
应交税费 七、18 -43,208,230.61 -4,763,729.46
应付利息 2,362,005.00 3,793,130.25
应付股利 七、17 6,150,277.39 1,772,932.00
其他应付款 七、19 54,380,230.68 76,469,969.90
一年内到期的非流动负债 七、20 66,800,000.00 261,800,000.00
其他流动负债
流动负债合计 823,231,889.90 1,086,791,568.85
非流动负债：
长期借款 七、21 1,162,000,000.00 1,062,000,000.00
应付债券 - -
长期应付款
专项应付款 100,000.00 100,000.00
预计负债
递延所得税负债 七、22 47,445,744.96 54,051,028.80
其他非流动负债 19,179,510.96 10,946,024.02
非流动负债合计 1,228,725,255.92 1,127,097,052.82
负 债 合 计 2,051,957,145.82 2,213,888,621.67
股东权益：
股本 七、23 480,176,083.00 480,176,083.00
资本公积： 七、24 199,013,904.13 199,013,904.13
盈余公积： 七、25 258,174,878.52 258,174,878.52
未分配利润： 七、26 857,302,512.46 885,487,542.96
其中：拟分配现金股利 38,414,086.64
归属于母公司股东权益合计 1,794,667,378.11 1,822,852,408.61
少数股东权益 717,371.44 726,399.53
所有者权益合计 1,795,384,749.55 1,823,578,808.14
负债及股东权益总计 3,847,341,895.37 4,037,467,429.81
公司负责人：乔桂玲 财务负责人：秦建平 会计机构负责人：平震宇焦作万方2009 年半年度报告 2009.01.01—2009.06.30
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合并利润表
编制单位：焦作万方铝业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2009年1-6月 2008年1-6月
一、营业收入 七、27 2,372,861,540.14 3,454,404,362.30
减：营业成本 2,236,398,001.48 2,769,927,953.92
营业税金及附加 12,373,679.78 13,599,851.57
销售费用 七、28 19,621,454.96 35,263,112.20
管理费用 七、29 53,530,785.80 34,828,469.84
财务费用( 收益以
"-"号填列)
七、30 52,069,309.48 45,619,788.21
资产减值损失 七、32 -14,982,392.37 -805,570.30
加:公允价值变动收益(损失
以"-"号填列)
- -
投资收益(损失以"-"号
填列)
七、31 -813,945.50 5,577,867.86
其中:对联营企业及合营
企业的投资收益
-813,945.50 5,577,867.86
二、营业利润(损失以"-"号填
列)
13,036,755.51 561,548,624.72
加：营业外收入 七、33 904,922.76 1,723,288.89
减：营业外支出 七、34 5,648.22 1,682,499.23
其中:非流动资产处置损
失(净收益以"-"号填列)
4,439.00 87,138.13
三、利润总额(亏损以"-"号填
列)
13,936,030.05 561,589,414.38
减：所得税费用 3,716,013.10 139,486,202.80
四、净利润(亏损以"-"号填
列)
10,220,016.95 422,103,211.58
归属于母公司所有者的
净利润
10,229,045.04 422,112,795.93
少数股东损益 -9,028.09 -9,584.35
五 每股收益:
(一)基本每股收益 0.021 0.879
(二)稀释每股收益 0.021 0.879
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合并现金流量表
编制单位：焦作万方铝业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2009年1-6月 2008年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,833,346,354.97 3,975,255,444.09
收到的税费返还 - -
收到的其它与经营活动有关的现金 七、35 13,666,138.87 5,349,601.93
现金流入小计 2,847,012,493.84 3,980,605,046.02
购买商品接受劳务支付的现金 2,126,103,299.11 3,041,419,528.38
支付给职工以及为职工支付的现金 108,454,532.07 87,874,336.33
支付的各项税费 174,741,278.78 337,462,742.15
支付的其它与经营活动有关的现金 七、36 33,529,292.51 48,386,505.27
现金流出小计 2,442,828,402.47 3,515,143,112.13
经营活动产生的现金流量净额 404,184,091.37 465,461,933.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 - 2,516,088.00
处置固定资产、无形资产和其
它长期资产而收到的现金净额
- 42,000.00
处置子公司及其他营业单位而收
到的现金净额
收到的其它与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 - 2,558,088.00
购建固定资产、无形资产和其
它长期资产所支付的现金
34,059,993.85 63,109,499.14
投资所支付的现金 - -
处置子公司及其他营业单位而支
付的现金净额
支付的其它与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 34,059,993.85 63,109,499.14
投资活动产生的现金流量净额 -34,059,993.85 -60,551,411.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 - -
借款所收到的现金 992,000,000.00 375,000,000.00
收到的其它与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 992,000,000.00 375,000,000.00
偿还债务所支付的现金 1,167,000,000.00 386,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息所
支付的现金
90,914,909.04 223,955,576.57
支付的其它与筹资活动有关的
现金
-
现金流出小计 1,257,914,909.04 610,255,576.57
筹资活动产生的现金流量净额 -265,914,909.04 -235,255,576.57
四、 汇率变动产生的现金流量净额
五、 现金及现金等价物净增加额 104,209,188.48 169,654,946.18
加：期初现金及现金等价物余额 536,153,232.78 252,783,276.83
六、 期末现金及现金等价物余额 640,362,421.26 422,438,223.01
公司负责人：乔桂玲 财务负责人：秦建平 会计机构负责人：平震宇焦作万方2009 年半年度报告 2009.01.01—2009.06.30
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合并所有者权益变动表
编制单位：焦作万方铝业股份有限公司 2009年1-6月
本年金额
项 目 归属母公司的所有者权益
实收资本
(或股本)
资本公积
减：
库存股
盈余公积
一般风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权
益
所有者权益合计
一、上年年末余额 480,176,083.00 199,013,904.13 - 258,174,878.52 - 885,487,542.96 - 726,399.53 1,823,578,808.14
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 480,176,083.00 199,013,904.13 - 258,174,878.52 - 885,487,542.96 - 726,399.53 1,823,578,808.14
三、本年增减变动金额(减少以-
号填列) - - - - - -28,185,030.50 - -9,028.09 -28,194,058.59
（一）净利润 10,229,045.04 -9,028.09 10,220,016.95
（二）直接计入所有者权益
的利得和损失 - - - - - - - - -
1.可供出售金融资产公允价
值变动净额 - -
2.权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响 -
3.与计入所有者权益项目相
关的所得税影响
-
4.其他 -
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - -
1.所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者 权益
的金额
-
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - - -38,414,075.54 - - -38,414,075.54
1.提取盈余公积 -
2.对所有者（或股东）的分配 -38,414,075.54 -38,414,075.54
3.其它 -
（五）所有者权益内部结转 -
1.资本公积转增资本 -
2.盈余公积转增资本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其它 -
四、本年年末余额 480,176,083.00 199,013,904.13 - 258,174,878.52 - 857,302,512.46 - 717,371.44 1,795,384,749.55
公司负责人：乔桂玲 财务负责人：秦建平 会计机构负责人：平震宇焦作万方2009 年半年度报告 2009.01.01—2009.06.30
17
合并所有者权益变动表
编制单位：焦作万方铝业股份有限公司 2009年1-6月份
上年金额
归属母公司的所有者权益
项目
实收资本
(或股本)
资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一般风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权
益
所有者权益合计
一、上年年末余额 480,176,083.00 147,007,185.63 0.00 223,445,559.59 0.00 798,749,686.06 0.00 744,456.74 1,650,122,971.02
加：会计政策变更 -3,713,997.79 3,713,997.79 -
前期差错更正 -59,908.36 59,908.36 -
二、本年年初余额 480,176,083.00 147,007,185.63 - 219,671,653.44 - 802,523,592.21 - 744,456.74 1,650,122,971.02
三、本年增减变动金额 - - - 210,835,332.58 - -9584.35 210,825,748.23
（一）净利润 422,112,795.93 -9584.35 422,103,211.58
（二）直接计入所有者权益的利得
和损失 - - - - - - -
1.可供出售金融资产公允价值变
动净额 -
2.权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响 -
3.与计入所有者权益项目相关的
所得税影响 -
4.其他
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - -
1.所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益的金
额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - -211,277,463.35 - - -211,277,463.35
1.提取盈余公积 -
2.对所有者（或股东）的分配 -211,277,463.35 -211,277,463.35
3.其它 -
（五）所有者权益内部结转 -
1.资本公积转增资本 -
2.盈余公积转增资本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其它 -
四、本年年末余额 480,176,083.00 147,007,185.63 219,671,653.44 1,013,358,924.79 734,872.39 1,860,948,719.25
公司负责人：乔桂玲 财务负责人：秦建平 会计机构负责人：平震宇焦作万方2009 年半年度报告 2009.01.01—2009.06.30
18
资产负债表
编制单位：焦作万方铝业股份有限公司(母公司) 单位：人民币元
资 产 附注 2009.06.30 2008.12.31
流动资产：
货币资金 552,604,463.19 499,851,081.22
交易性金融资产 - -
应收票据 - -
应收帐款 八、1 32,980,774.78 8,690,147.76
预付帐款 31,610,626.91 11,217,061.85
应收股利 -
应收利息 -
其他应收款 2,511,513.69 3,849,938.38
存货 444,553,361.67 597,061,422.62
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,064,260,740.24 1,120,669,651.83
非流动资产
长期股权投资 八、2 631,461,007.67 632,274,953.17
固定资产 八、3 2,047,828,279.60 2,097,231,740.11
在建工程 28,391,893.30 45,045,262.41
工程物资 - -
固定资产清理 - -
无形资产 21,326,126.21 21,548,541.66
长期待摊费用
递延所得税资产 3,826,327.67 7,871,683.37
其他非流动资产
非流动资产合计 2,732,833,634.45 2,803,972,180.72
资产总计 3,797,094,374.69 3,924,641,832.55
公司负责人：乔桂玲 财务负责人：秦建平 会计机构负责人：平震宇焦作万方2009 年半年度报告 2009.01.01—2009.06.30
19
资产负债表(续)
编制单位：焦作万方铝业股份有限公司(母公司) 单位：人民币元
负 债 及 股 东 权 益 附注2009.6.30 2008.12.31
流动负债：
短期借款 550,000,000.00 630,000,000.00
交易性金融负债 - -
应付票据 44,300,000.00
应付帐款 191,742,566.61 139,360,713.64
预收帐款 13,779,065.91 8,785,727.95
应付职工薪酬 2,916,518.22 1,639,102.51
应交税费 -47,777,993.73 -4,532,766.16
应付利息 2,362,005.00 3,759,830.25
应付股利 6,150,277.39 1,772,932.00
其他应付款 32,894,766.03 50,299,188.22
一年内到期的非流动负债 66,800,000.00 261,800,000.00
其他流动负债
流动负债合计 863,167,205.43 1,092,884,728.41
非流动负债：
长期借款 1,142,000,000.00 1,042,000,000.00
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 100,000.00 100,000.00
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 10,393,636.28 1,643,333.16
非流动负债合计 1,152,493,636.28 1,043,743,333.16
负 债 合 计 2,015,660,841.71 2,136,628,061.57
股东权益：
股本 480,176,083.00 480,176,083.00
资本公积： 146,727,743.32 146,727,743.32
盈余公积： 258,174,878.52 258,174,878.52
未分配利润： 896,354,828.14 902,935,066.14
其中：拟分配现金股利
股东权益合计 1,781,433,532.98 1,788,013,770.98
负债及股东权益总计 3,797,094,374.69 3,924,641,832.55
公司负责人：乔桂玲 财务负责人：秦建平 会计机构负责人：平震宇焦作万方2009 年半年度报告 2009.01.01—2009.06.30
20
利润表
编制单位：焦作万方铝业股份有限公司(母公司) 单位：人民币元
项 目 附注 2009年1-6月 2008年1-6月
一、营业收入 八、4 2,348,418,534.67 3,454,404,362.30
减：营业成本 2,197,372,875.22 2,769,927,953.92
营业税金及附加 11,426,966.41 13,599,851.57
销售费用 19,621,454.96 35,263,112.20
管理费用 39,853,603.79 34,726,074.40
财务费用(收益以"-"号填
列)
51,443,913.67 45,626,626.42
资产减值损失 -14,982,392.37 -805,570.30
加:公允价值变动收益(损失以"-"
号填列)
-
投资收益(损失以"-"号填列) 八、5 -813,945.23 5,577,867.86
其中:对联营企业及合营企业的
投资收益
-813,945.23 5,577,867.86
二、营业利润(损失以"-"号填列) 42,868,167.76 561,644,181.95
加：营业外收入 327,006.58 1,723,288.89
减：营业外支出 1,209.22 1,682,213.03
其中:非流动资产处置损失(净
收益以"-"号填列)
- 87,138.87
三、利润总额(亏损以"-"号填列) 43,193,965.12 561,685,257.81
减：所得税费用 11,360,127.58 139,486,202.80
四、净利润(亏损以"-"号填列) 31,833,837.54 422,199,055.01
归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益
五 每股收益:
(一)基本每股收益 0.066 0.879
(二)稀释每股收益 0.066 0.879
公司负责人：乔桂玲 财务负责人：秦建平 会计机构负责人：平震宇焦作万方2009 年半年度报告 2009.01.01—2009.06.30
21
现金流量表
编制单位：焦作万方铝业股份有限公司(母公司) 单位：人民币元
项 目 附注 2009年1-6月 2008年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,674,912,393.05 3,975,255,444.09
收到的税费返还 - -
收到的其它与经营活动有关的现金 11,463,097.34 5,340,783.15
现金流入小计 2,686,375,490.39 3,980,596,227.24
购买商品接受劳务支付的现金 2,044,459,772.39 3,041,419,528.38
支付给职工以及为职工支付的现金 101,000,083.76 87,874,336.33
支付的各项税费 163,110,055.51 337,462,742.15
支付的其它与经营活动有关的现金 27,448,481.02 48,336,804.46
现金流出小计 2,336,018,392.68 3,515,093,411.32
经营活动产生的现金流量净额 350,357,097.71 465,502,815.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - 0.00
取得投资收益所收到的现金 - 2,516,088.00
处置固定资产、无形资产和其它长期资产而收到的现金净额 - 42,000.00
处置子公司及其他营业单位而收到的现金净额
收到的其它与投资活动有关的现金 - 0.00
现金流入小计 - 2,558,088.00
购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金 32,626,466.45 63,109,499.14
投资所支付的现金
处置子公司及其他营业单位而支付的现金净额
支付的其它与投资活动有关的现金
现金流出小计 32,626,466.45 63,109,499.14
投资活动产生的现金流量净额 -32,626,466.45 -60,551,411.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 - 0.00
借款所收到的现金 992,000,000.00 375,000,000.00
收到的其它与筹资活动有关的现金 - 0.00
现金流入小计 992,000,000.00 375,000,000.00
偿还债务所支付的现金 1,167,000,000.00 386,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 89,977,249.29 223,955,576.57
支付的其它与筹资活动有关的现金 - 0.00
现金流出小计 1,256,977,249.29 610,255,576.57
筹资活动产生的现金流量净额 -264,977,249.29 -235,255,576.57
四、 汇率变动产生的现金流量净额
五、 现金及现金等价物净增加额 52,753,381.97 169,695,828.21
加：期初现金及现金等价物余额 499,851,081.22 250,516,510.50
六、 期末现金及现金等价物余额 552,604,463.19 420,212,338.71
公司负责人：乔桂玲 财务负责人：秦建平 会计机构负责人：平震宇焦作万方2009 年半年度报告 2009.01.01—2009.06.30
22
母公司所有者权益变动表
编制单位：焦作万方铝业股份有限公司 2009年1-6月份
本年金额
项目 实收资本
(或股本) 资本公积 减：
库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 480,176,083.00 146,727,743.32 - 258,174,878.52 902,935,066.14 1,788,013,770.98
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 480,176,083.00 146,727,743.32 - 258,174,878.52 902,935,066.14 1,788,013,770.98
三、本年增减变动金额(减少以-号填列) - - - - -6,580,238.00 -6,580,238.00
（一）净利润 31,833,837.54 31,833,837.54
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - -
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - -
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4．其他 -
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - -
1.所有者投入资本 -
2.股份支付计入所有者权益的金额 -
3.其他 -
（四）利润分配 - - - - -38,414,075.54 -38,414,075.54
1.提取盈余公积 -
2.对所有者（或股东）的分配 -38,414,075.54 -38,414,075.54
3.其它 -
（五）所有者权益内部结转 -
1.资本公积转增资本 -
2.盈余公积转增资本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其它 -
四、本年年末余额 480,176,083.00 146,727,743.32 - 258,174,878.52 896,354,828.14 1,781,433,532.98
公司负责人：乔桂玲 财务负责人：秦建平 会计机构负责人：平震宇焦作万方2009 年半年度报告 2009.01.01—2009.06.30
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母公司所有者权益变动表
编制单位：焦作万方铝业股份有限公司 2009年1-6月份
上年金额
项目 实收资本
(或股本)
资本公积 减：
库存股
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 480,176,083.00 147,007,185.63 0.00 223,385,651.23 801,109,483.83 1,651,678,403.69
加：会计政策变更 -279,442.31 -3,713,997.79 -33,425,980.06 -37,419,420.16
前期差错更正 -
二、本年年初余额 480,176,083.00 146,727,743.32 - 219,671,653.44 767,683,503.77 1,614,258,983.53
三、本年增减变动金额 - - - 210,921,591.66 210,921,591.66
（一）净利润 422,199,055.01 422,199,055.01
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - -
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4．其他 -
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - -
1.所有者投入资本 -
2.股份支付计入所有者权益的金额 -
3.其他 -
（四）利润分配 - - - -211,277,463.35 -211,277,463.35
1.提取盈余公积 -
2.对所有者（或股东）的分配 -211,277,463.35 -211,277,463.35
3.其它 -
（五）所有者权益内部结转 -
1.资本公积转增资本 -
2.盈余公积转增资本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其它
四、本年年末余额 480,176,083.00 146,727,743.32 219,671,653.44 978,605,095.43 1,825,180,575.19
公司负责人：乔桂玲 财务负责人：秦建平 会计机构负责人：平震宇焦作万方铝业股份有限公司
2 4
会计报表附注
一、 公司简介
焦作万方铝业股份有限公司（以下简称“本公司”）系根据中华人民共和国法律在
中国境内注册成立的股份有限公司。本公司是于1993 年3 月13 日经河南省经济体制改
革委员会“豫体改字[1993]56 号”文批准，在焦作市万方集团有限责任公司（原焦作
市铝厂）的基础上设立的定向募集股份有限公司，1993 年3 月22 日在焦作市工商行政
管理局注册登记。本公司于1996 年9 月4 日经中国证券监督管理委员会“证监发字
[1996]181 号”文批准转为社会募集股份公司，并向社会公开发行人民币普通股3,201
万股，每股面值1 元，每股发行价人民币6.80 元，于1996 年9 月26 日在深圳证券交
易所上市。1996 年11 月27 日，本公司在河南省工商行政管理局重新履行登记手续，
营业执照注册号为4100001002887。
本公司注册地址：河南省焦作市塔南路160 号，注册资本：人民币480,176,083
元, 法定代表人：乔桂玲。经营范围:铝冶炼及加工，铝制品、金属材料销售；普通货
物运输；经营本企业或本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业或
本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件等商品及相
关技术的进口业务；承办中外合资经营、合作生产及开展“三来一补”业务；在境外期
货市场从事套期保值业务（凭境外期货业务许可证经营）。公司主要产品：电解铝锭及
铝制品。
二、 财务报表的编制基础
本公司执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3
号”）及其后续规定。
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基
本准则》和其 他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在
此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，
这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的
收入和费用。
三、 公司采用的主要会计政策、会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司执行《企业会计准则》和其他各项具体会计准则及其有关的补充规定。
（二）会计期间
以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
（三）记账本位币
记账本位币为人民币（元）。
（四）记账基础和计价原则
以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，在对会计要素进行计量时，在保
证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的原则下，分别采用历史成本、重置成本、
可变现净值、现值、公允价值计量。焦作万方铝业股份有限公司
2 5
（五）外币业务核算方法
会计年度内涉及外币的经济业务，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记
账本位币金额。
公司在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行
处理：
1.外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始
确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，按用途及性质计入当期
财务费用或予以资本化。
2.以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其
记账本位币金额。
（六）现金等价物的确定标准
现金等价物的确认标准为企业持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（七）金融工具的确认和计量
1.分类：金融工具分为下列五类：
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融
资产或交易性金融负债、指定为以公允价值且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债；
2) 持有至到期投资；
3) 贷款和应收款项；
4) 可供出售金融资产；
5) 其他金融负债。
2.初始确认和后续计量
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公
允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含
已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金
股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
公司的金属期货合约，归类为衍生金融工具，公司在资产负债表日对其以公允价值计
量，其变动除套保业务之外计入当期损益，套保业务形成的利得或损失，直接计入所有
者权益。
2)持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支
付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际的利
率法确认利息收入，计入投资收益。
3) 应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。
4) 可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始
确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收
项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公
允价值计量，且公允价值变动计入资本公积。焦作万方铝业股份有限公司
2 6
5) 其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成
本进行后续计量。
3.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1) 存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价
值。
2) 金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
3) 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其
公允价值的基础。
4) 企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特
征在实质相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项
和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
4.金融资产减值的处理
1)期末，对于持有至到投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预
计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
2)期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相
关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提减值准备。
（八）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
坏账的确认标准:债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回
的，或因债务人逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的款项。 坏账
核算采用备抵法，其中预付款项和应收票据根据减值测试情况进行个别计提，应收账款、
其他应收款和长期应收款采用账龄分析法并结合单项金额重大的应收款项减值测试情
况计提。坏帐准备计提具体比例如下：
账 龄 计提比例
1 年以内 5%
1-2 年 10%
2-3 年 30%
3-4 年 50%
4-5 年 80%
5 年以上 100%
（九）存货核算方法
1.存货包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。
2.原材料、产成品入库采用实际成本核算，发出、领用采用加权平均法，领用低值
易耗品和包装物按一次摊销法摊销。
3.存货跌价准备的计提方法：采用成本与可变现净值孰低法计价并计提跌价准备。
年末在对存货成本不可收回的部分，按单项可变现净值低于成本的差额提取存货跌价准焦作万方铝业股份有限公司
2 7
备。
4.存货的盘存制度：永续盘存制
（十）长期股权投资核算方法
长期股权投资包括对子公司、合营企业、联营企业的投资以及对被投资单位不具
有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益性投资。
公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
1.同一控制下的企业合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在
被合并方的账面价值计量。
2.非同一控制下的企业合并，长期股权投资的初始投资成本按如下方法认定：
1)一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
2)通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
3)为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
4)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估
计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成
本。
除公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列
规定确定其初始投资成本：
1)以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2)以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
3)投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成
本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
4)通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，以公允价值和应支付的相关税费
作为初始投资成本。
5)通过债务重组取得的长期股权投资，按受让的长期股权投资的公允价值作为初
始投资成本。
公司对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资、对被投资单位不具有共同控
制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法
核算。
公司对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，编制合并财务报表时按照权益
法进行调整。
采用成本法核算的长期股权投资，确认的投资收益仅限于被投资单位接受投资后
产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投
资成本的收回。
采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。根据被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。焦作万方铝业股份有限公司
2 8
（十一）投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、
已出租的建筑物。
公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购入的投资性房地产的成本，包括
购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，
由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。以其他方式取得的投资
性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。核算时按照公司固定资产和无形
资产的核算方法，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销；存在减值迹象的，按照
公司资产减值准备的规定进行处理。
（十二）固定资产计价和折旧方法
1.固定资产标准
指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形
资产。
2.固定资产的分类
房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备等。
3.固定资产计价
取得时一般采用实际成本计价。
对于购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固
定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定
其入账价值，并将重组债务的账面价值与该公允价值之间的差额，计入当期损益。在非
货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性交易换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交
换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
固定资产存在弃置义务的，在取得固定资产时，按预计弃置费用的现值确定入账
金额。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其
入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账
价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为入账价值。
4.固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预
计净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限
两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有
权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。焦作万方铝业股份有限公司
2 9
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 20-30 5 3.17—4.75
通用设备 8-22 5 4.32—11.875
专用设备 10-14 5 6.79—9.50
运输工具 10 5 9.50
（十三）在建工程核算方法
在建工程按照实际发生的成本计价，在建工程达到预计可使用状态时，转为固定资
产或投资性房地产。
（十四）无形资产核算方法
1.研究与开发费用核算方法
公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，
同时满足下列条件的确认为无形资产：
1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3)无形资产产生经济利益的方式能够证明：运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场。
4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
归属于该无形资产开发阶段的支出，使用寿命有限的，按该无形资产使用寿命的
年限采用直线法进行摊销；使用寿命不确定的，不予摊销。
2.土地使用权的核算方法
土地使用权按取得时的实际成本入账，按受益年限采用直线法摊销。
（十五）商誉
1.在非同一控制下的企业合并中，公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
2.公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了结合与其相关的资产组或者资产组
组合进行减值测试，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的
账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账
面价值的，确认商誉的减值损失。
（十六）长期待摊费用摊销方法
本科目核算企业已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项
费用。如果长期待摊费用项目不能使以后的会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊
余价值全部转入当期损益。
（十七）资产减值准备
公司资产包括单项资产和资产组。资产组，是指公司可以认定的最小资产组合，
其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入。
如果公司资产存在减值迹象，并根据可收回金额的计量结果表明，资产的可收回
金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产焦作万方铝业股份有限公司
3 0
减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌。
2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。在资产负债表日判断资产是否存在可
能发生减值的迹象。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、
搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
长期资产减值一旦确认，即不予转回。
（十八）借款费用的核算方法
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者
生产活动才能达到可使用或者可销售状态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间
的购建或者生产活动才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产等。
公司借款费用资本化期间：
借款费用同时满足以下三个条件时开始资本化: 1）资产支出已经发生，资产支出
只包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或者可
销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计
入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（十九）递延所得税资产和负债的核算方法
公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算，将当期和以前期间应交未交
的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。存在应纳税暂
时性差异或可抵扣暂时性差异的，分别确定递延所得税负债或递延所得税资产。
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），应当按照
税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量，对于递延所得税资产和递延
所得税负债，应当依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
量。适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产和递税所得税负债进行重新计
量，除直接在权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债应当焦作万方铝业股份有限公司
3 1
计入权益以外，应当将其影响数计入变化当期的所得税费用。
（二十）预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
1)该义务是企业承担的现时义务；
2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连
续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；
在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
1)或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定；
2)或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基
本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价
值。
（二十一）收入确认原则
1.销售商品
公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地
计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量
时，确认营业收入实现。
2.提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用完工百分比法确
认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1)收入的金额能够可靠地计量；
2)相关的经济利益很可能流入企业；
3)交易的完工进度能够可靠地确定；
4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别下列情况处理：
1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认提供劳务收入。
在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，
确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结
果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
3.让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或
协议规定确认为收入。
（二十二）合并财务报表的编制方法
1.合并范围确认原则：本公司对其他单位投资如拥有其半数以上 (不包括半数) 的权益焦作万方铝业股份有限公司
3 2
性资本，或拥有的权益性资本虽然不足半数以上，但具有实质性控制权，则该单位纳入
本公司合并范围；
2.合并的日期及采用的方法：合并报表的日期以母公司的报表基准日为准，合并时，以
母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他会计资料为依据进行合并，并
抵销公司重大交易、内部往来、长期投资、投资收益。
3.公司控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
四、 主要会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正
焦作万方铝业股份有限公司（以下简称“公司”）第五届董事会第三次会议通过了
《关于延长设备类固定资产使用年限的议案》，同意公司从2009 年1 月1 日起，设备类
固定资产折旧年限在目前基础上平均延长2 年。
经公司有关部门对固定资产及折旧年限的评估，公司生产设备的整体技术状况和技
术含量较高,且维护良好。鉴于此，有必要对公司设备类固定资产使用年限进行变更，
将设备类固定资产折旧年限在目前基础上平均延长2 年，变更范围涉及公司全部设备类
固定资产。变更时间从2009 年1 月1 日开始，该项会计估计变更不会对公司以前年度
损益产生影响。
该项会计估计变更是基于进行会计估计的基础发生了变化进行变更的，变更后，公
司的财务信息将更客观、准确地反映公司的财务状况及经营成果。
截止2008 年底,公司设备类固定资产期末原值总计325,072 万元，从2009 年1 月1
日起折旧年限在目前基础上延长2 年后，每年将减少计提折旧额3149 万元，将增加当
年及以后各年度净利润及所有者权益约为2361.75 万元。
五、 税项
1．增值税，销项税税率为17％，工业用品进项税税率为17％，以当期销项税额抵
扣当期进项税额后的余额作为应纳税额。若当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣
时，其不足部分结转下期继续抵扣。
2．城市维护建设税按应缴纳流转税税额的7％计征。
3．教育费附加按应缴纳流转税税额的3％计征。
4．所得税：本公司企业所得税税率为25%。
六、 控股子公司及联营公司
控股子公司及联营公司
单位名称 注册资金 经营范围 投资金额 占注册资本比例 是否合并
上海万方铝业经 1,000 万元 销售有色金 9,000,000 90% 是
贸发展有限公司 属及其他
焦作万方电 44,758 万元 电力生产 609,223,322.47 100% 是
力有限公司 及销售
焦作市万方实 1,000 万元 实业开发 3,000,000 30% 否
业有限公司
北京全日通新 1,000 万元 软件开发 3,900,000 39% 否焦作万方铝业股份有限公司
3 3
技术有限公司
注：以下注释内容除特别注明外，金额单位为人民币元
七、 合并会计报表主要项目注释
1. 货币资金：
项 目 期 末 余 额 期 初 余 额
现 金 82,267.25 118,890.36
银行存款 565,318,226.28 524,403,704.52
其他货币资金 74,961,927.73 11,630,637.90
合 计 640,362,421.26 536,153,232.78
说明：
本公司期末货币资金（除保证金存款和信用卡存款外）没有抵押、质押、冻结等对
变现有限制或存放境外、或存在潜回收风险的项目；
2. 应收账款：
（1）按风险分类列示：
期 末 数 期 初 数
风险分类 金额
比例
％ 坏账准备 金额 比例 ％ 坏账准备
单项金额重大的
应收款项 51,872,532.96
86.19
8,458,601.67 92,287,748.21 95.01 8,901,193.43
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的应
收款项
4,109,759.18 6.83 3,839,876.12 3,465,321.92 3.57 3,465,321.92
其他不重大应收
款项 4,200,927.80
6.98
467,644.73 1,375,659.85 1.42 2,533.19
合 计 60,183,219.94
100.00 12,766,122.52 97,128,729.98 100 12,369,048.54
（2）账龄结构列示：
期 末 数 期 初 数
账 龄 总 额 比例％ 坏账准备 总 额 比例％ 坏账准备
1 年以内 45,164,872.66 75.05 549,694.89 82,230,907.19 84.66 158,070.93
1-2 年 813,171.91 1.35 81,317.19 1,104,696.51 1.14 84,469.65
2-3 年 2,014,200.77 3.35 604,260.23 1,838,793.49 1.89 569,638.05
3 年以上 12,190,974.60 20.25 11,530,850.21 11,954,332.79 12.31 11,556,869.91焦作万方铝业股份有限公司
3 4
合 计 60,183,219.94 100 12,766,122.52 97,128,729.98 100 12,369,048.54
（3）应收账款账面价值期末较期初减少38.04%，主要系收回河南省电力公司期初所欠部分货款6298
万元收回。
（4）应收账款前五名合计 47,989,997.37 元，占应收账款总额的79.74%
（5）截至2009 年06 月30 日，应收账款中持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东
焦作市万方集团有限责任公司欠款为2,219,298.21 元。
（6）中铝佛山国际贸易有限公司期末欠款28,196,501.34 元，于7 月份收到本期没有计提坏账准备，
河南省电力公司期末欠款11,731,115.98 元，因有还款计划本期没有计提坏账准备。
3. 其他应收款：
（1）按风险分类列示：
期 末 数 期 初 数
风险分类 金额
比例
％ 坏账准备 金额
比例
％ 坏账准备
单项金额重大的应收款项 4,142,317.45 51.49 2,971,633.84 5,592,347.55 61.75 2,927,128.93
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收款项 2,074,980.23 25.79 2,044,228.43 2,090,417.53 23.08 2,044,208.02
其他不重大应收款项 1,827,613.31 22.72 102,104.02 1,374,311.15 15.17 120,477.29
合 计 8,044,910.99 100 5,117,966.29 9,057,076.23 100 5,091,814.24
（2）按账龄结构列示：
期 末 数 期 初 数
账 龄 总 额 比例％ 坏账准备 总 额 比例％ 坏账准备
1 年以内 2,425,101.28 30.14 72,079.20 3,478,574.33 38.41 140,949.28
1－2 年 107,985.13 1.34 1,155.00 285,728.09 3.15 28,572.81
2－3 年 457,364.81 5.69 101,913.53 245,779.57 2.71 66,473.87
3 年以上 5,054,459.77 62.83 4,942,818.56 5,046,994.24 55.73 4,855,818.28
合 计 8,044,910.99 100.00 5,117,966.29 9,057,076.23 100.00 5,091,814.24
（3）持有本公司5％（含5％）以上股份的股东焦作市万方集团有限责任公司欠款为12,270.70 元。
（4）其他应收款前五名合计为4,142,317.45 元，占其他应收款总额的比例为51.49%；
4.预付账款：
（1）账龄分析：
期 末 数 期 初 数
账 龄 金 额 比例％ 金 额 比例％
1 年以内 31,873,044.83 98.95 11,086,450.34 97.11
1－2 年 337,853.28 1.05 25,147.10 0.22焦作万方铝业股份有限公司
3 5
2－3 年 240,093.63 2.11
3 年以上 64,176.00 0.56
合 计 32,210,898.11 100 11,415,867.07 100
（2）预付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位货款 5,943,650.36 元，系按合同预付中国
铝业股份有限公司的氧化铝货款.
（3）预付账款前五名合计17,606,166.20 元，占预付账款总额比例为54.66%；
（4）期末预付账款比期初数上升了182.16%，主要系本期预付氧化铝、电费、石油焦货款增加所致；
5. 存货：
（1）存货分项目
项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30
原材料 104,702,750.78 1,655,827,852.54 1,681,980,498.48 78,550,104.84
在产品 251,405,994.85 8,059,554.56 1,268,886.34 258,196,663.07
库存商品 281,603,093.23 9,091,294,408.09 9,252,809,511.64 120,087,989.68
合 计 637,711,838.86 10,755,181,815.19 10,936,058,896.46 456,834,757.59
（2）存货跌价准备
本期减少
项 目 2008.12.31 本期计提 转回 转销 2009.06.30
原材料 4,565,179.15 4,565,179.15 0
库存商品 10,840,439.25 10,840,439.25 0
合 计 15,405,618.40 15,405,618.40 0
说明：
（1）本期经减值测试，由于铝产品市场价格有所回升，存货可变现净值大于成本，将上期计提
的存货减值准备15,405,618.40 元予以转回；
（2）期末存货余额中不含有借款费用资本化金额；
（3）本公司无用于担保的存货；
6.长期投资：
（1）长期股权投资及减值准备
2009.06.30 2008.12.31
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
成本法核算 10,100,000.00 10,100,000.00 10,100,000.00 10,100,000.00
权益法核算 3,137,685.20 3,137,685.20 3,951,630.70 3,951,630.70
合 计 13,237,685.20 13,237,685.20 14,051,630.70 14,051,630.70焦作万方铝业股份有限公司
3 6
（2） 成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 2008.12.31
本公司在被投资
单位表决权比例
本期增加 本期减少 2009.06.30
国泰君安证券股份
有限公司
3,980,000.00 4,539,000.00 0.08% 4,539,000.00
国泰君安投资管理
股份有限公司
461,000 0.03% 461,000.00
焦作市商业银行股
份有限公司
5,100,000.00 5,100,000.00 3.16% 5,100,000.00
合 计 9,080,000.00 10,100,000.00 10,100,000.00
（3） 权益法核算的长期股权投资
本期增加 本期减少
被投资单位名称 初始金额 2008.12.31
投资成本增
加 权益增加
投资成
本减少
本期分
回利润2009.06.30
焦作市万方实业有
限公司 3,000,000.00 3,951,630.70 -813,945.50 3,137,685.20
北京全日通新技术
有限公司 3,900,000.00 0.00 0.00
合 计 6,900,000.00 3,951,630.70 -813,945.50 0 0 3,137,685.20
7．固定资产及累计折旧：
固定资产类别期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
固定资产原价4,159,176,519.77 31,906,523.93 303,988,773.90 3,887,094,269.80
房屋及建筑物908,453,764.97 25,391,319.78 933,845,084.75
机器设备 3,143,385,432.23 6,484,561.40 257,142,436.86 2,892,727,556.77
运输设备 44,212,837.61 0.00 432,220.00 43,780,617.61
电子设备及其
他 63,124,484.96 30,642.75 46,414,117.04 16,741,010.67
固定资产累计
折旧 1,542,038,964.46 120,698,180.40 303,984,334.89 1,358,752,809.97
房屋及建筑物266,393,008.90 17,348,405.24 679,854.27 283,061,559.87
机器设备 1,217,213,357.94 101,158,026.53 277,294,401.32 1,041,076,983.15
运输设备 21,197,618.31 1,836,150.97 460,003.97 22,573,765.31
电子设备及其
他 37,234,979.31 355,597.66 25,550,075.33 12,040,501.64
固定资产减值
准备 971,603.77 971,603.77
房屋及建筑物0
机器设备 879,649.54 879,649.54
运输设备 81,946.99 81,946.99焦作万方铝业股份有限公司
3 7
电子设备及其
他 10,007.24 10,007.24
固定资产账面
价值 2,616,165,951.54 2,527,369,856.06
房屋及建筑物642,060,756.07 650,783,524.88
机器设备 1,925,292,424.75 1,850,770,924.08
运输设备 22,933,272.31 21,124,905.31
电子设备及其
他 25,879,498.41 4,690,501.79
说明：（1）本公司不存在暂时闲置及经营租赁租出和融资租赁租入的固定资产。
（2）机器设备原值、累计折旧本期减少数为30398.8 万元、30398.4 万元主要系焦作万方电
力有限公司资产评估结果建账方式改变。
8. 在建工程：
本期减少 期末数
工程名称 期初数 本期增加 转固减少 余额
合金铝二期工程 10,625,787.38 558,387.21 11,184,174.59
电二厂房屋板更换改造
6,494,390.08 2,345,610.72 8,824,400.80 15,600.00
ERP 项目（二期） 7,218,869.36 149,962.56 7,368,831.92
其他 21,674,119.27 11,267,803.91 20,946,104.31 11,995,818.87
合计 46,013,166.09 14,321,764.40 29,770,505.11 30,564,425.38
注：期末未发现在建工程减值的情况,故本期未计提减值准备；
9．无形资产：
项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价
土地使用权 106,972,912.60 106,972,912.60
车位使用费 160,000.00 160,000.00
其他 2,076,780.00 2,076,780.00
合计 109,209,692.60 109,209,692.60
二、累计摊销额
土地使用权 45,185,443.76 2,169,252.37 47,354,696.13
车位使用费 56,000.28 4,000.02 60,000.30
其他 2,076,780.00 2,076,780.00
合计 47,318,224.04 2,173,252.39 49,491,476.43
三、减值准备累计金额
土地使用权焦作万方铝业股份有限公司
3 8
车位使用费
其他
合计
四、账面价值
土地使用权 61,787,468.84 2,169,252.37 59,618,216.47
车位使用费 103,999.72 4,000.02 99,999.70
其他 0 0
合计 61,891,468.56 2,173,252.39 59,718,216.17
10.递延所得税资产
项 目 期 末 数 期 初 数
应收款项 4,666,981.73 4,623,770.70
存货 3,851,404.60
应付利息 237,162.13
固定资产 242,900.94 242,900.94
合计 4,909,882.67 8,955,238.37
11、资产减值准备
本期减少额
项 目 2008.12.31 本期计提额
转回 转销
2009.06.30
坏账准备 17,460,862.78 684,261.20 261,035.17 17,884,088.81
存货跌价准备 15,405,618.4 15,405,618.4 0.00
长期股权投资减值准备 0.00
投资性房地产减值准备 0.00
固定资产减值准备 971,603.77 971,603.77
工程物资减值准备 0.00
在建工程减值准备 0.00
无形资产减值准备 0.00
商誉减值准备
合 计 33,838,084.95 684,261.20 15,666,653.57 0.00 18,855,692.58
12. 短期借款：
借款类别 期 末 数 期 初 数
信用借款 550,000,000.00 630,000,000.00
抵押借款焦作万方铝业股份有限公司
3 9
保证借款
质押借款
合 计 550,000,000.00 630,000,000.00
13、应付票据
种 类 2009.06.30 2008.12.31
银行承兑汇票 87,731,927.73
商业承兑汇票
合 计 87,731,927.73
14. 应付帐款：
项 目 期 末 数 期 初 数
应付帐款 83,686,655.96 106,919,535.64
（1）无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项
（2）应付账款前五名合计29,975,390.75 元，占期末应付账款总额比例为35.82%；
（3）应付账款账龄3 年以上的为394,526.95 元，占期末应付账款总额比例为0.47%
15. 预收帐款：
项 目 期 末 数 期 初 数
预收账款 12,278,928.04 7,285,590.08
（1）无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项；
（2）期末预收账款比期初数上升68.54%。其主要原因系预收铝锭货款上升所致；
16. 应付职工薪酬：
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,800,000.00 74,215,787.56 76,015,787.56 0
二、职工福利费 5,795,450.24 5,795,450.24
三、社会保险费 11,234.49 20,176,516.25 20,167,253.37 20,497.37
其中：基本养老保险
12,479.62 13,739,701.72 13,734,750.50 17,430.84
生育保险
1,136.94 947.45 189.49
基本医疗保险
-4,291.59 3,962,321.00 3,960,426.06 -2,396.65
失业保险
3,046.46 1,490,871.41 1,488,909.41 5,008.46焦作万方铝业股份有限公司
4 0
工伤保险
982,485.18 982,219.95 265.23
四、住房公积金
1,475,920.32 8,921,271.00 8,936,476.00 1,460,715.32
五、职工教育经费和工会经费 226,985.63 2,636,536.13 1,294,638.74 1,568,883.02
六、非货币性福利 0
七、因解除劳动关系给予的补
偿 0
八、其他 0
其中：以现金结算的股份支付 0
合 计 3,514,140.44 111,745,561.18 112,209,605.91 3,050,095.71
17．应付股利：
项 目 期 末 数 期 初 数
应付普通股红利 6,150,277.39 1,772,932.00
注：（1）本期根据2008 年度股东大会决议，以2008 年末总股本为基数，每10 股派0.8 元（含税）
现金股利，共计派发现金股利38,414,075.54 元。
（ 2） 期末欠持5%( 含5%)以上股份的股东焦作市万方集团有限责任公司的股利款项
4,230,643.84 元。
18.应交税费：
项 目 期 末 数 期 初 数
应交增值税 -37,532,104.38 -11,100,318.28
代扣代缴营业税 -377,539.65 -377,539.65
应交城市维护建设税 241,510.41
应交教育费附加 103,504.47
应交所得税 -15,105,320.00 1,463,101.82
房 产 税 2,286,807.16 812,455.13
代扣代缴个人所得税 125,594.29 1,036,726.65
土地使用税 7,040,670.84 2,085,662.69
印花税 1,314,165.23焦作万方铝业股份有限公司
4 1
其 他 8,646.25 2,016.95
合 计 -43,208,230.61 -4,763,729.46
19. 其他应付款：
其他应付款 期 末 数 期 初 数
合计 54,380,230.68 76,469,969.90
（1）无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项；
（2）期末其他应付款比期初数减少28.89%。其主要原因系偿还前期所欠工程款所致；
20．一年内到期的非流动负债:
（1）一年内到期的长期借款情况如下表：
借款类别 币 种 2009.06.30 2008.12.31
信用借款 人民币
抵押借款 人民币 45,000,000.00
保证借款 人民币
66,800,000.00 216,800,000.00
质押借款 人民币
合 计 66,800,000.00 261,800,000.00
（1）保证借款情况如下表：
21．长期借款:
借款类别 币 种 2009.06.30 2008.12.31
信用借款 人民币 1,142,000,000.00 1,042,000,000.00
抵押借款 人民币 20,000,000.00 20,000,000.00
保证借款 人民币
质押借款 人民币
借 款 银 行 借款本金 担 保 单 位担保到期日
中国银行股份有限公司焦作分行 66,800,000.00
焦作市万方集团
有限责任公司及
河南轮胎集团有
限责任公司 2009-11-17
合 计 66,800,000.00焦作万方铝业股份有限公司
4 2
合 计 1,162,000,000.00 1,062,000,000.00
（2）抵押借款情况如下表：
借 款 银 行 借 款 本 金 抵 押 物
焦作市商业银行焦东支行 20,000,000.00 机器设备
合 计 20,000,000.00
22、递延所得税负债
2009.06.30 2008.12.31
项 目 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
递延所得税
负债
应纳税暂时性
差异
非同一控制企业合
并公允价值与计税
基础差异 47,445,744.96 189,782,979.84 54,051,028.80 216,204,115.20
合 计 47,445,744.96 189,782,979.84 54,051,028.80 216,204,115.20
注：递延所得税负债较期初减少系本期计提焦作万方电力有限公司资产评估增值折
旧所致。
23．股本：
股本明细情况如下：
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
项 目
类 别
数量
比例
%
发行新
股
送股
公积金
转股
其他 小计 数量
比例
%
一、有限售条件股份
1、国家持有股份
2、国有法人持股 192,134,112 40.013 192,134,112 40.013
3、其他内资持股
其中：
境内非国有法人持股
境内自然人持股 25,438 0.005 25,438 0.005
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 192,159,550 40.019 192,159,550 40.019
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 288,016,533 59.981 288,016,533 59.981
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件股份合计 288,016,533 59.981 288,016,533 59.981
三、股份总数 480,176,083 100.00 480,176,083 100.00焦作万方铝业股份有限公司
4 3
24.资本公积
项目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30
股本溢价 142,984,719.77 142,984,719.77
其他资本公积 56,029,184.36 56,029,184.36
合计 199,013,904.13 - 199,013,904.13
25.盈余公积
项目 2009.06.30 本期增加 本期减少 2008.12.31
法定盈余公积 258,174,878.52 258,174,878.52
合计 258,174,878.52 258,174,878.52
26．未分配利润：
项 目 期 末 数
归属于母公司所有者净利润10,229,045.04
加：年初未分配利润 885,487,542.96
减：提取法定盈余公积
减：提取法定公益金
减：分配普通股股利
38,414,075.54
期末未分配利润 857,302,512.46
27．营业收入：
项 目 2009 年 1-6 月 2008 年 1-6 月
1.主营业务收入 2,348,176,612.05 3,401,317,120.13
2、其他业务收入 24,684,928.09 53,087,242.17
合 计 2,372,861,540.14 3,454,404,362.30
说明：
（1）营业收入同比下降31.31%，其主要原因是铝锭销售价格同比大幅下降;
（2）本期销售前五名客户的销售总额为869,742,896.67 元，占全部营业收入的比例为
36.65%；
（3）本公司主营业务产品销售情况：
2009 年1--6 月份 2008 年1--6 月份
项 目 主营业务收入 主营业务成本 毛利率主营业务收入 主营业务成本 毛利率
国内销售铝1,937,294,475.98 1,842,307,570.17 4.90% 3,030,777,521.16 2,446,469,611.61 19.28焦作万方铝业股份有限公司
4 4
锭
液体铝 410,882,136.07 370,981,972.99 9.71% 370,539,598.97 296,515,470.60 19.98
合 计 2,348,176,612.05 2,213,289,543.16 5.74% 3,401,317,120.13 2,742,985,082.21 19.36
说明：本公司主营业务收入来自有色金属行业。
（4）本公司地区分部(业务分部)主营业务收入、主营业务成本情况：
2009 年1—6 月份 2008 年1-6 月
项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
河南省内 978,749,919.19 556,790,931.22 955,327,492.23 776,482,004.05
河南省外 1,369,426,692.86 1,656,498,611.94 2,445,989,627.90 1,966,503,078.16
合 计 2,348,176,612.05 2,213,289,543.16 3,401,317,120.13 2,742,985,082.21
(5) 其他业务收入、支出情况：
2009 年1－6 月 2008 年1-6 月
项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出
材料销售 15,910,066.66 14,723,407.88 27,127,967.44 10,938,392.16
废料销售 3,510,255.96 4,488,698.53 18,460,798.28 7,408,490.46
其他 5,264,605.47 3,896,351.91 7,498,476.45 8,595,989.09
合 计 24,684,928.09 23,108,458.32 53,087,242.17 26,942,871.71
注：其他业务收入同比下降53.50%，其主要原因是废料及材料销售价格同比大幅下
降;
28．销售费用：
项 目
本 期 数 上 期 数
销售费用
19,621,454.96 35,263,112.20
说明：本期销售费用同比下降44.36%，主要系销售产品结构和地域结构的变化致
使运费下降。
29．管理费用
项 目
本 期 数 上 期 数
管理费用 53,530,785.80 34,828,469.84
说明：管理费用比上年同期增加1870.23 万元，同比上升53.7%，主要系本期合并焦作
万方电力有限公司报表所致。
30. 财务费用：
项 目 本 期 数 上 期 数焦作万方铝业股份有限公司
4 5
利息支出 54,819,688.38 46,917,851.33
减:利息收入 3,982,418.24 1,859,349.20
汇兑损失 91.61 4,968.14
减：汇兑收益 0 20,661.21
其 他 1,231,947.73 576,979.15
合 计 52,069,309.48 45,619,788.21
说明：财务费用比上年同期上升14.14%，主要原因为平均借款额较去年有所增加
所致。
31. 投资收益：
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
股权投资收益 -813,945.50 5,577,876.86
期货投资收益
合 计 -813,945.50 5,577,876.86
说明：
（1）本公司的子公司不存在对投资收益汇回的重大限制；
（2）本期投资收益比去年同期下降114.59%，主要原因是主要系本期合并焦作万方
电力有限公司报表所致。
32.资产减值损失
项 目 2009 年1－6 月 2008 年1-6 月
一、坏账损失 423,226.03 -805,570.30
二、存货跌价损失
-15,405,618.40
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失焦作万方铝业股份有限公司
4 6
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合 计 -14,982,392.37 -805,570.30
33．营业外收入：
项 目 2009 年1－6 月 2008 年1-6 月
处理固定资产损益 50,734.34
罚款收入 15,340.00
补助收入 566,816.18 870,000.00
其 他 322,766.58 802,554.55
合 计 904,922.76 1,723,288.89
34．营业外支出：
项 目 2009 年1－6 月 200８年1-6 月
处理固定资产损失 4,439.00 87,138.13
捐赠支出 - 1,100,000.00
滞纳金及罚款 750.00 25,456.46
其 他 459.22 469,904.64
合 计 5,648.22 1,682,499.23
35．本期收到的其他与经营活动有关的现金13,666,138.87 元，明细如下：
项 目 2009 年1－6 月 200８年1-6 月
收到的利息收入 3,982,418.24 1,859,349.20
收到的政府补助 8,900,000.00
收到的欠款等其他款项 783,720.63 3,490,252.73
合 计 13,666,138.87 5,349,601.93
36．本期支付的其他与经营活动有关的现金33,529,292.51 元，明细如下：
项 目 2009 年1－6 月200８年1-6 月
装卸费 3,562,990.49 8,191,433.09焦作万方铝业股份有限公司
4 7
运输费用 13,899,169.20 22,744,431.36
业务招待费 691,699.20 1,401,970.93
物料消耗 415,570.15 936,720.51
援助、赞助、捐赠支出 1,100,000.00
修理费用 354,660.97 631,988.04
中介机构咨询费 628,680.00 994,178.00
仓储费 1,037,485.10 3,233,661.64
办公费用 660,091.63 897,193.13
保险费 665,946.38
支付的的履约保证金 2,620,000.00
蒸汽费 1,318,849.56
其他 7,674,149.83 8,254,928.57
合 计 33,529,292.51 48,386,505.27
37．现金流量表补充资料
项 目 2009 年1--6 月 2008 年1--6 月
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 10,220,016.95 422,103,211.58
计提的资产减值准备 -14,982,392.37 -805,570.30
固定资产折旧，油气资产折耗，生产性生物资产折旧120,636,427.49 85,347,537.91
无形资产及开办费摊销 2,173,252.39 156,072.22
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：
收益) 4,439.00 36,403.79
固定资产报废损失
公允价值变动损失（收益以-号填列）
财务费用 54,819,688.38 46,917,851.30
投资损失（减：收益） 813,945.50 -5,577,867.86
递延所得税资产减少（增加以-号填列） 4,045,355.70 121,855.03
递延所得税负债增加（减少以-号填列） -6,605,283.84
存货的减少（减：增加） 165,471,462.87 -17,687,119.98
经营性应收项目的减少（减：增加） 17,585,870.27 -106,610,100.89
经营性应付项目的增加（减：减少） 26,053,703.75 41,913,389.25
其 他 23,947,605.28 -453,728.16
经营活动产生的现金流量净额 404,184,091.37 465,461,933.89
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本焦作万方铝业股份有限公司
4 8
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 640,362,421.26 422,438,223.01
现金的期初余额 536,153,232.78 252,783,276.83
现金等价物的期末余额
现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 104,209,188.48 169,654,946.18
八、母公司会计报表主要项目注释
1. 应收账款：
（1）按风险分类列示：
期 末 数 期 初 数
风险分类 金额
比例
％ 坏账准备 金额 比例 ％ 坏账准备
单项金额重大的应
收款项
36,841,416.98 86.79 5,158,601.67 14,271,048.79 80.36 5,601,193.43
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的应收款项
4,109,759.18 9.69 3,839,876.12 3,465,321.92 19.51 3,465,321.92
其他不重大应收款
项
1,495,721.14 3.52 467,644.73 22,825.59 0.13 2,533.19
合 计 42,446,897.30 100.00 9,466,122.52 17,759,196.30 100.00 9,069,048.54
（2）账龄结构分析：
期 末 数 期 初 数
账 龄 总 额 比例％ 坏账准备 总 额 比例％ 坏账准备
1 年以内 30,728,550.02 72.39 549,694.89 82,230,907.19 84.66 158,070.93
1-2 年 813,171.91 1.92 81,317.19 1,104,696.51 1.14 84,469.65
2-3 年 2,014,200.77 4.75 604,260.23 1,838,793.49 1.89 569,638.05
3 年以上 8,890,974.60 20.94 8,230,850.21 11,954,332.79 12.31 11,556,869.91
合 计 42,446,897.30 100．00 9,466,122.52 97,128,729.98 100．00 12,369,048.54
（3）无持有本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的欠款；
（4）应收账款前五名合计 37,918,270.98 元，占应收账款总额的比例为89.33%；
2. 长期投资：
（1）长期股权投资及减值准备
2009.6.30 2008.12.31
项 目 账面余额
减值准
备 账面价值 账面余额
减值准
备 账面价值
成本法核算 628,323,322.47 628,323,322.47 628,323,322.47 628,323,322.47焦作万方铝业股份有限公司
4 9
权益法核算 3,137,685.20 3,137,685.20 3,951,630.70 3,951,630.70
合 计 631,461,007.67 631,461,007.67 632,274,953.17 632,274,953.17
（2）成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30
焦作万方电力有限
公司 609,223,322.47 609,223,322.47 609,223,322.47
上海万方铝业经贸
发展公司 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
国泰君安证券股份
有限公司 3,980,000.00 4,539,000.00 4,539,000.00
国泰君安投资管理
股份有限公司 461,000.00 461,000.00
焦作市商业银行股
份有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00
合 计 627,303,322.47 628,323,322.47 628,323,322.47
（3） 权益法核算的长期股权投资
本期增加 本期减少
被投资单位名称 初始金额 2008.12.31
投资成本增
加 权益增加
投资成
本减少
本期分
回利润2009.06.30
焦作市万方实业有
限公司 3,000,000.00 3,951,630.70 -813,945.50 3,137,685.20
北京全日通新技术
有限公司 3,900,000.00 0.00 0.00
合 计 6,900,000.00 3,951,630.70 -813,945.50 0 0 3,137,685.20
3．固定资产及累计折旧：
固定资产类别 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30
固定资产原价 2,879,366,127.10 31,871,658.97 0 2,911,237,786.07
房屋及建筑物 604,707,668.44 25,391,319.78 630,098,988.22
机器设备 2,230,629,048.61 6,459,518.67 2,237,088,567.28
运输设备 36,142,042.61 36,142,042.61
电子设备及其他 7,887,367.44 20,820.52 7,908,187.96
固定资产累计折旧 781,162,783.22 81,275,119.48 0 862,437,902.70
房屋及建筑物 110,480,535.05 10,066,916.01 120,547,451.06
机器设备 651,552,462.30 69,359,835.46 720,912,297.76
运输设备 15,045,346.30 1,586,711.45 16,632,057.75
电子设备及其他 4,084,439.57 261,656.56 4,346,096.13
固定资产减值准备 971,603.77 971,603.77
房屋及建筑物
机器设备 879,649.54 879,649.54
运输设备 81,946.99 81,946.99焦作万方铝业股份有限公司
5 0
电子设备及其他 10,007.24 10,007.24
固定资产账面价值 2,097,231,740.11 0 2,047,828,279.60
房屋及建筑物 494,227,133.39 0 509,551,537.16
机器设备 1,578,196,936.77 0 1,515,296,619.98
运输设备 21,014,749.32 0 19,428,037.87
电子设备及其他 3,792,920.63 0 3,552,084.59
4．营业收入：
项 目 2009 年 1-6 月 2008 年 1-6 月
1.主营业务收入 2,325,028,105.61 3,401,317,120.13
2、其他业务收入 23,390,429.06 53,087,242.17
合 计 2,348,418,534.67 3,454,404,362.30
说明：
（1）营业收入同比下降32.02%，其主要原因是铝锭销售价格大幅下降;
（2）本期销售前五名客户的销售总额为896,742,896.67 元，占全部营业收入的比例
为38.18%；
（3）持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位销售额为371,812,886.29 元,占全部
营业收入的比例为15.83％。
5. 投资收益：
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
股权投资收益 -813,945.23 5,577,876.86
合 计 -813,945.23 5,577,876.86
说明： 本项目注释见七、合并会计报表主要项目注释 （31）
九、关联方及其交易
一）存在控制关系的关联方：
企业名称 注册地址
主营
业务
与本企
业关系
企业类型 法人代表 控制期间
中国铝业股份有
限公司
中国北京海淀区复兴
路乙12 号
铝采冶
加工
现控股
公司
股份有限公司 熊维平 2006-9-18 至今
上海万方铝业经
贸发展有限公司
上海市中山北路2550
号物贸大厦1801 室
有色金
属销售
子公司有限责任公司 乔桂玲 2000-4-17 至今
说明：
中国铝业股份有限公司于2001 年9 月10 日设立，现持有国家工商行政管理局核发的注册号
为1000001003573 号的《企业法人营业执照》，并在美国纽约证券交易所、香港交易所有限公司、焦作万方铝业股份有限公司
5 1
上海证券交易所上市。2006 年9 月18 日，本公司的原控股母公司焦作市万方集团有限责任公司将
其持有的29%的本公司股权转让给中国铝业股份有限公司，后者从当日起成为本公司的第一大股东，
而原控股母公司成为本公司的第二大股东。
（二）存在控制关系的关联方的注册资本及变化：
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
中国铝业股份 1,352,448.79 万元 1,352,448.79 万元
有限公司
上海万方铝业 1,000 万元 1,000 万元
经贸发展有限公司
（三）存在控制关系的关联方所持股份或权益及变化：
企 业 名 称 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数
金 额 ％ 金 额 ％ 金 额 ％ 金 额 ％
中国铝业股份 13,925 万元 29.00 13,925 万元 29.00
有限公司
上海万方铝业 900 万元 90.00 900 万元 90.00
经贸发展有限公司
（四）不存在控制关系的关联方关系的性质：
企 业 名 称 与本企业的关系
中国铝业公司 现第一大股东的母公司
焦作市万方集团有限责任公司 公司的第二大股东
焦作市万方实业有限责任公司 联营企业
中铝河南铝业有限公司 同受现控制方控制
中铝青海西部国际贸易有限公司 同受现控制方控制
贵阳振兴铝镁科技产业发展有限公司 同受现控制方控制
焦作市万方铝材有限责任公司 受公司的第二大股东控制
中铝河南国际贸易有限公司 同受现控制方控制
中铝佛山贸易有限公司 同受现控制方控制
上海中凯林铝业有限公司 同受现控制方控制
中铝洛阳铜业有限公司 同受中国铝业公司控制
（五）购买商品或接受劳务：
企业名称 交易类型 2009 年1-6 月2008年1－6 月
定价
原则
中国铝业股份有限公司 氧化铝、预焙阳极 519,940,663.97 1,103,514,311.88
市场
价
中铝河南国际贸易有限公司 氧化铝 155,904,798.21 市场焦作万方铝业股份有限公司
5 2
价
焦作爱依斯万方电力有限公司 电 力 184,481,999.94
协议
价
焦作市万方实业有限责任公司
碳素保护环、阳极钢
爪等 5,156,328.21 3,712,232.42
市场
价
（六）销售商品或提供劳务：
企业名称 交易类型2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
定价原则
中铝洛阳铜业有限公司 铝锭 22,006,408.62 市场价
焦作市万方集团有限责任公司
铝液、材
料、电等12,795,237.42 371,812,886.29 市场价
中铝河南铝业有限公司 铝锭 26,184,374.69 134,904,664.40 市场价
中铝佛山贸易有限公司 铝锭 123,294,296.79 市场价
上海中凯林铝业有限公司 铝锭 268,055,429.95 市场价
焦作市万方实业有限责任公司 废料 395,783.90 2,120,530.93 市场价
（七）关联方应收应付款项余额：
项 目 本期数 上期数
应收款项
焦作市万方集团有限责任公司 2,413,343.44 -1,708,156.80
焦作市万方铝材有限责任公司 2,098,301.10 2,098,301.10
北京全日通新技术有限公司 300,000.00
中铝河南铝业有限公司 42,960.32 757,213.27
中铝佛山贸易有限公司 28,196,501.34
预付款项
中国铝业股份有限公司 5,943,650.36 14,908,243.60
中铝河南国际贸易有限公司 2,539,760.78
应付款项
焦作市万方实业有限责任公司 2,225,129.56 417,219.60
贵阳振兴铝镁科技产业发展有限公司 1,122,480.00 1,080,000.00
应付股利焦作万方铝业股份有限公司
5 3
焦作市万方实业有限责任公司 77,760.00 77,760.00
焦作万方集团有限责任公司 4,230,643.84
（八）其他应披露的事项：
1.根据2002 年4 月15 日本公司与焦作市万方集团有限责任公司签订的《综合服务
框架协议》，本公司向焦作市万方集团有限责任公司提供水电服务，收费标准按市场价
格确定。根据协议本期向焦作市万方集团有限责任公司提供电281,755.90 元
2.2008 年12 月18 日，本公司与焦作市万方集团有限责任公司签订了《电解铝液
购销合同》，合同约定2009 年4 月1 日至2009 年底，本公司向焦作市万方集团有限责
任公司销售铝液5940 吨，定价方式为：每月以上海期货交易所当月中旬公布的铝AL99.7
现货月的加权平均价下浮260 元作为每吨铝液的当月结算价。本期公司向焦作市万方集
团有限责任公司提供铝液1120.177 吨，不含税收入12，430，177.59 元。
3、2009 年3 月5 日，本公司与中铝洛阳铜业有限公司签订了《电解铝产品购销合同》，
合同约定2009 年3 月至2009 年底，本公司向中铝洛阳铜业有限公司销售铝锭5000 吨，
定价方式为：每月以上海期货交易所当月中旬公布的铝现货月合约的月度加权平均价作
为铝锭当月结算价。本期公司向中铝洛阳铜业有限公司提供铝锭1996.918 吨，不含税
收入 22,006,408.62 元。
4、2008 年12 月18 日，本公司与中铝河南铝业有限公司签订了《电解铝产品购销合
同》，合同约定2009 年2 月至2009 年底，本公司向中铝洛阳铜业有限公司销售铝锭5500
吨，定价方式为：每月以上海期货交易所当月中旬公布的铝现货月合约的月度加权平均
价每吨下浮130 元作为铝锭当月结算价。本期公司向中铝河南铝业有限公司提供铝锭
2429.97 吨，不含税收入26,184,374.69 元。
5、2009 年1 月18 日，本公司与中铝国际贸易有限公司签订了《电解铝产品购销合同》，
合同约定2009 年本公司向中铝国际贸易有限公司销售铝锭200,000 吨，定价方式为：
若交货地点选择上海、南海上海期货交易所交割仓库，当月结算价以上海期货交易所当
月中旬公布的铝现货月合约的月度加权平均价每吨铝锭减40 元（肆拾元整）（仓库费用）
作为当月结算价；若交货地点选择买方工厂，当月结算价以上海期货交易所当月中旬公
布的铝现货月合约的月度加权平均价每吨铝锭减130 元(壹佰叁拾元整)作为当月结算
价。买方可授权下列全资子公司代其执行本合同：
上海中铝凯林铝业有限公司焦作万方铝业股份有限公司
5 4
上海中铝凯林铝业有限公司无锡分公司
佛山中铝贸易有限公司
本期公司向上述授权公司提供铝锭37891.419 吨，不含税收入39135 万元。
2008 年12 月24 日，本公司与中铝国际贸易有限公司签订了《电解铝产品购销合
同》，合同约定2008 年12 月至2009 年底，本公司向中铝国际贸易有限公司销售铝锭
17000 吨，价格：13500 元/吨，此合同本公司已执行、结算完毕。
6.2004 年10 月，本公司与中国铝业股份有限公司签订了《氧化铝长期购销合同》，
合同有效期为2005 年至2009 年，其中2009 年1 至6 月合同量为1 万吨，结算价格按
上个月上海期货交易所三月期货铝锭结算价加权平均值的16%计价，支付方式为：每月
15 日前预付全月货款，按月结算。
2006 年5 月26 日，本公司与中国铝业股份有限公司签订了多份《氧化铝长期购销
合同》合同约定，本公司从2006 年6 月1 日起至2010 年12 月31 日至，向中国铝业购
买氧化铝109.58 万吨，其中2009 年1 至6 月合同量为12.5 万吨，结算价格按上个月
上海期货交易所三月期货结算价加权平均值的18％结算。
2006 年9 月26 日，本公司与中国铝业股份有限公司签订了多份《氧化铝长期购销
合同》合同约定，本公司从2007 年1 月1 日起至2010 年12 月31 日至，向中国铝业购
买氧化铝108 万吨，其中2009 年1 至6 月合同量为13.5 万吨，结算价格按上个月上海
期货交易所三月期货结算价加权平均值的16.2％结算。
2007 年9 月30 日，本公司与中国铝业股份有限公司签订了多份《氧化铝长期购销
合同》合同约定，本公司从2007 年10 月1 日起至2010 年12 月31 日至，向中国铝业
购买氧化铝95.4 万吨，其中2009 年1 至6 月合同量为14 万吨，结算价格按上个月上
海期货交易所三月期货结算价加权平均值的17％结算。
7.本期支付给董事、监事以及关键管理人员的报酬总额为47.1 万元，上年同期支
付给董事、监事以及关键管理人员报酬总额为46.5 万元。
十、或有事项
(一)已决诉讼
已决诉讼：本公司2000 年度因销售货物提起诉讼1 起，涉及金额234.4 万元。该
诉讼现已结案，本公司胜诉，目前正在执行中。截至2008 年12 月31 日止，已强制执
行收回70 万元,尚有164.4 万元未收回，本公司已对其全额计提坏帐准备。焦作万方铝业股份有限公司
5 5
(二)未决诉讼：
1.2005 年10 月,本公司因销售货物提起诉讼1 起，涉及金额69.62 万元（其中货
款68.86 万元、利息0.76 万元）,本公司已对其计提坏帐准备68.86 万元，目前公司已
一审胜诉，并申请执行，目前尚未收回任何款物。
2.2005 年5 月，焦作市某公司职工因触电被击伤，诉公司人身损害赔偿承担连带
责任16.4 万元，焦作市马村区人民法院一审判决本公司承担其30%即49,185.96 元。
公司不服判决已上诉，2008 年5 月焦作市马村区人民法院再次开庭审理，目前该案尚
未审理结束。
（三）、本公司无其他重大或有事项。
十一、承诺事项
本公司本期无需要披露的承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
为了补充流动资金，偿还部分短期银行贷款，优化融资结构，降低融资成本，2009
年7 月21 日，公司董事会五届六次会议同意公司申请发行短期融资券，用于公司生产
经营所需流动资金和置换公司部分银行贷款。
(一)发行规模：本次短期融资券发行总规模7 亿元人民币；
(二)期限：本次发行的短期融资券期限为365 天；
(三)利率：发行利率预计在2.8%-3.2%之间，最终利率由主承销商与投资人结合
发行人的信用评级协商确定。
公司于2009 年8 月6 日召开了2009 年度第一次临时股东大会，会议表决通过上
述发行短期融资券事项。
十三、债务重组事项
本公司本期无需要披露的重大债务重组事项
十四、非货币性交易
本公司本期无需要披露的重大非货币性交易事项。
十五、其他重要事项
资产抵押情况：
本公司2003 年度股东大会于2004 年3 月30 日召开，会议审议通过了以总额不超
过18 亿元的固定资产作为抵押为公司申请银行贷款提供担保。授权董事会在抵押总额
不超过18 亿元的范围内，以每笔贷款需要的额度批准抵押事项，授权期为自本次股东
大会通过之日起一年有效。
2004 年6 月2 日，本公司与中国工商银行焦作解放路支行签订了2004 年解放最高
抵字第0001 号最高额抵押合同。合同约定，本公司以46,831 万元的固定资产作为抵押，
在2004 年6 月2 日至2010 年6 月1 日期间，最高贷款余额为人民币22,500 万元。截
至2009 年6 月30 日止，该抵押合同项下无贷款余额；焦作万方铝业股份有限公司
5 6
补充资料
(一) 净资产收益率和每股收益：
净资产收益率 每股收益
报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股
股东的净利润
0.57% 0.56% 0.021 0.021
扣除非经常性损益
后归属于公司普通
股股东的净利润
0.53% 0.52% 0.020 0.020
以上净资产收益率和每股收益系按照中国证监会于2007 年修订发布的《公开发行证
券公司信息披露编报规则第9 号-----净资产收益率和每股收益的计算及披露》所载计
算公式计算。
(二) 非经常性损益项目及金额：
项 目 2009 年1-6 月 200８年1-6 月
处理固定资产损益
-4,439.00 36,403.79
奖励收入 870,000.00
政府补助 566,816.18
捐赠支出 -1,100,000.00
其他 336,897.36 152,806.55
合计 899,274.54 -40,789.66
非经常性损益所得税
影响额 224,818.64 -291,561.53
扣除所得税影响后的
非经常性损益 674,455.90 -332,351.19
焦作万方铝业股份有限公司
二零零九年八月六日
