焦作万方铝业股份有限公司
2006年度中期报告全文
(2006.01.01—2006.06.30)
2006年8月13日
一、重要提示及目录
(一)重要提示
1、董事会及董事声明
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、所有董事均出席本次半年度报告的审议会议。没有董事对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
3、公司董事长兼总经理乔桂玲女士、主管财务副总经理秦建平先生及会计主管李金发先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
4、公司2006年半年度财务报告经亚太(集团)会计师事务所有限公司审计并出具标准无保留意见审计报告。
董事长签字：乔桂玲
二ＯＯ六年八月十三日
(二)目录
公司基本情况………………………………………………………3
股本变动和主要股东持股情况……………………………………5
董事、监事、高管人员情况………………………………………6
管理层讨论与分析…………………………………………………7
重要事项……………………………………………………………9
财务报告……………………………………………………………12
备查文件……………………………………………………………12
二、公司基本情况
(一)公司简介
1、公司法定中文名称：焦作万方铝业股份有限公司
公司法定英文名称：JiaoZuo WanFang
Aluminum Manufacturing Co. Ltd.
2、股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：焦作万方 股票代码：000612
3、公司注册地址：河南省焦作市塔南路160号 邮编：454003
公司办公地址：焦作市马村区待王镇 邮编：454172
4、公司法定代表人：乔桂玲
5、公司董事会秘书：贾东焰
联系地址：河南省焦作市塔南路160号
联系电话：0391－3903848 传真：3903796
6、选定信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》
指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司投资者关系部
7、其他有关资料
首次注册日期：1993年3月22日
注册地点：河南省焦作市塔南路160号
企业法人营业执照注册号：4100001002887
税务登记号：410800173525171
聘用的会计师事务所名称：亚太(集团)会计师事务所有限公司
办公地址： 郑州市农业路22号绿洲商会大厦
(二)主要财务数据和指标
单位：人民币元
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项目 2006年1-6月 2005年1-6月 本报告期比
上年同期增
减
净利润 126,877,157.69 -36,860,427.70 ----
扣除非经常性损益后的 128,708,152.48 -36,687,019.54 ----
净利润
每股收益 0.264 -0.077 ----
净资产收益率(%) 12.96 -3.92 增加16.88个
百分点
经营活动产生的现金流 206,180,556.60 242,818,021.02 -15.09%
量净额
项目 2006年6月30日 2005年12月31日 本报告期末
比年初数增
减
总资产 2,798,515,563.8 2,814,169,057. -0.56%
1 69
流动资产 1,119,767,663.6 1,052,576,655. 6.38%
9 88
流动负债 1,460,668,695.6 1,513,102,373. -3.47%
4 14
股东权益(不含少数股 978,916,044.07 852,038,886.38 14.89%
东权益)
每股净资产 2.039 1.774 14.94%
调整后的每股净资产 1.900 1.713 11.11%
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(1)扣除的非经常性损益涉及项目及金额。
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非经常性损益项目 金额(元)
处置固定资产产生的损益 -2,697,475.46
扣除公司日常根据企业会计制度规定 15,389.59
计提的资产减值准备后的营业外收支
净额
小计 -2,682,085.87
非经常性损益所得税影响额 851,091.08
扣除所得税影响后的非经常性损益 -1,830,994.79
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(三)按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第九号》要求计算本年度利润的净资产收益率和每股收益
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 25.80% 27.59% 0.526 0.526
营业利润 15.41% 16.48% 0.314 0.314
净利润 12.96% 13.86% 0.264 0.264
扣除非经常性损益后的净 13.15% 14.06% 0.268 0.268
利润
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三、股本变动和主要股东持股情况
(一)本期公司股份未发生变动，截止报告期末股本结构：
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项目类别 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
数量 比 发行 送 公 其 小 数量 比
例% 新股 股 积 他 计 例%
金
转
股
未上市流通股
份
发起人股份 257,56 53. 257,564 53.
4,755 64 ,755 64
其中：
国家持有股份 251,34 52. 251,343 52.
3,955 34 ,955 34
境内法人持有 6,220, 1.3 6,220,8 1.3
股份 800 0 00 0
境外法人持有
股份
其他
募集法人股份 11,404 2.3 11,404, 2.3
,800 7 800 7
内部职工股
优先股或其他
未上市流通股 268,96 56. 268,969 56.
份合计 9,555 01 ,555 01
已上市流通股
份
人民币普通股 211,20 43. 211,206 43.
6,528 99 ,528 99
境内上市的外
资股
境外上市的外
资股
其他
已上市流通股 211,20 43. 211,206 43.
份合计 6,528 99 ,528 99
三、股份总数 480,17 100 480,176 100
6,083 ,083
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(二)截止报告期末公司前十名股东、前十名流通股东持股情况
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报告期末股东总数 27267
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 期末持股 比例% 持有非 质押冻结
数量 流通股 股份数量
数量
焦作市万方集 国有股东 251,343, 52.34% 251,343 0
团有限责任公 955 ,955
司
交通银行－汉 其他 9,100,39 1.90% 0 未知
兴证券投资基 5
金
红塔证券股份 其他 7,621,54 1.59% 0 未知
有限公司 6
河南省外商投 其他 6,912,00 1.44% 6,912,0 0
资企业物资供 0 00
销公司
金鼎证券投资 其他 4,659,84 0.97% 0 未知
基金 2
无锡市嘉亿商 其他 3,456,00 0.72% 3,456,0 0
贸有限公司 0 00
中国农业银行 其他 3,000,00 0.62% 0 未知
－交银施罗德 0
精选股票证券
投资基金
赵阳 其他 2,500,00 0.52% 0 未知
0
河南省铝业公 其他 2,419,20 0.50% 2,419,2 0
司 0 00
交通银行－普 其他 2,190,08 0.46% 0 未知
惠证券投资基 1
金
前十名流通股股东持股情况
股东名称 期末持有流通股的数量 种类(A、B、H股或其他)
交通银行－汉兴证券投 9,100,395 A
资基金
红塔证券股份有限公司 7,621,546 A
金鼎证券投资基金 4,659,842 A
中国农业银行－交银施 3,000,000 A
罗德精选股票证券投资
基金
赵阳 2,500,000 A
交通银行－普惠证券投 2,190,081 A
资基金
周建勤 1,587,500 A
金元证券有限责任公司 1,579,620 A
濮文 1,574,049 A
全国社保基金一零五组 1,497,084 A
合
上述股东关联关系或一 前十名股东中，本公司控股股东和其他股东之间
致行动的说明 不存在关联关系，公司未知其他股东之间是否存
在关联关系；不存在因作为战略投资者或一般法
人参与配售新股成为公司前十名股东的情况。
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注：股东性质包括国有股东、外资股东和其他；股份种类包括人民币普通股、境内上市外资股、境外上市外资股和其他。
(三)报告期内公司控股股东及其持有股份未发生变化。
2006年5月19日，本公司控股股东焦作市万方集团有限责任公司与中国铝业股份有限公司签署了《股权转让协议》，万方集团拟将其持有的部分国有法人股139,251,064股转让给中国铝业，占本公司总股本的29％。股权转让工作完成后，中国铝业将成为本公司第一大股东，现控股股东将成为第二大股东。目前该项股权转让手续正在办理之中。
四、董事、监事、高管人员情况
(一)报告期内公司董事、监事、高管人员所持本公司股票未发生变化
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姓名 性别 职务 年初持股 本期增加股份 期末持股数
乔桂玲 女 董事长、总经 0 0 0
理
郜兴成 男 董事 20736 0 20736
李东根 男 董事 20736 0 20736
宋支边 男 董事 0 0 0
梁丽娟 女 独立董事 0 0 0
张驎 男 独立董事 0 0 0
李刚 男 监事会主席 0 0 0
赵文忠 男 监事 13824 0 13824
茹存忠 男 监事 0 0 0
秦建平 男 副总经理 0 0 0
周传良 男 副总经理 77 0 77
赵院生 男 副总经理 12000 0 12000
李勇 男 总经理助理 0 0 0
贾东焰 男 董事会秘书 0 0 0
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(二)、报告期内，公司四届董事会第十四次会议审议通过免去金保庆董事职务及聘任乔桂玲为公司董事的议案，并经2006年第一次临时股东大会审议通过。详见2006年1月5日和2月9日的《证券时报》和《中国证券报》。
五、管理层讨论与分析
(一)讨论与分析
国家对高耗能产业进行宏观调控，有效地遏制了电解铝的肓目投资，提高了行业的进入门槛；另一方面，国家鼓励优势企业进行行业整合，支持有条件的企业做大做强。在这样的背景下，公司的控股股东焦作市万方集团有限责任公司与中国铝业股份有限公司于2006年5月19日签署了《股权转让协议》，为公司的发展提供了新的机遇。中国铝业是国内最大、世界第二大氧化铝生产商。中国铝业成为本公司第一大股东，可从根本上解决公司氧化铝的长期稳定供应问题。公司与中国铝业下属的一家氧化铝生产商相距仅三十公里，公司直接从该厂采购氧化铝能有效地降低费用。
根据国家产业政策，公司正在积极进行产业结构调整，发展铝合金项目，努力提高产品附加值。
报告期内公司产品铝锭价格继续在高位运行，原材料氧化铝价格自6月份开始见顶回落，预计下跌的趋势仍将继续。公司第二季度毛利率较第一季度增加。
(二)报告期内经营情况总体状况
1、本公司属有色冶金行业，主营铝锭的生产和销售。主营范围和上年相比未发生变化。本期生产铝锭10.08万吨，较上年同期持平；销售铝锭10.12万吨，较上年同期上升6.71%。
(1)分产品主营收入构成情况
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项目产 主营业务收 主营业务成本 主营 主营业 主营业 主营业
品 入 业务 务收入 务成本 务利润
利润 较上年 较上年 率比上
率% 同期增 同期增 年同期
减% 减% 增减百
分点数
国内销 1453234836. 1,235,802,99 14.6 281.74% 264.30 3.97%
售铝锭 75 6.13 8% %
进料加 284,287,942 252,605,568. 10.8 -70.76% -73.62 9.54%
工复出 .65 44 6% %
口铝锭
一般贸 39,223,074. 30,841,042.9 21.0 ---- ---- ----
易出口 77 4 9%
铝锭
铝材 844,663.06 730,893.09 13.1 290.49% 326.35 -7.39%
8% %
合计 1,777,590,5 1,519,980,50 14.2 31.37% 17.19% 10.24%
17.23 0.60 1%
其中： 192,793,774 163,948,123. 14.6 ---- ---- ----
关联交 .36 16 8
易
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(2)分地区主营收入构成情况
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减
%
河南省内 464,321,831.42 404%
河南省外 989,757,668.39 243%
境外 323,511,017.42 -67%
合计 1,777,590,517.23 31%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3)本公司主营业务收入全部来自有色金属行业。
2、报告期内公司利润构成、主营业务及结构、主营业务盈利能力变动情况
报告期内，公司利润构成、主营业务及结构未发生变动。
本期主营业务利润率为14.21%，较上年度上涨10.24个百分点。原因是本期铝锭价格较上年度上涨，氧化铝价格较上年度未发生大的变化。
3、公司无对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。
4、来源于单个参股公司投资收益情况
报告期内，公司来源于参股公司焦作爱依斯万方电力有限公司投资收益1251.74万元。该公司注册资本44756万元，主营火电的生产及销售。本公司持有其30％的股权。该公司本期净利润4172万元。
5、经营中的问题与困难。
由于电解铝行业转暖，铝锭的产能可能继续扩张；国家的宏观调控政策限制高耗能产品出口，行业的竞争将会加剧。
(三)报告期内投资情况
1、募集资金使用情况
本期未募集资金，也无前期募集资金延续到本期使用的情况。
2、公司重大非募股资金投资项目。
2006年6月12日，公司2006年第二次临时股东大会审议通过铝合金项目二期工程议案，项目年产铝合金10万吨，预计投资6.5亿元，工期一年。详见2006年5月11日《证券时报》和《中国证券报》。
报告期内，该项目已完成投资806.7万元。
(四)计划完成情况
本期生产铝锭10.08万吨，完成年计划的50.07 %。
(五)业绩警示
根据公司上半年经营情况和目前原材料氧化铝价格的下滑趋势，董事会预计本公司2006年1-9月及2006年7-9月业绩将分别扭转上年同期亏损的局面且盈利水平继续保持上半年的良好势头。
六、重要事项
(一)公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会相关规定及《深圳证券交易所股票上市规则》的要求，认真做好各项治理工作，与中国证监会有关文件的要求不存在差异。
报告期内，公司根据新修订的《公司法》及证监公司字[2006]38号关于印发《上市公司章程指引(2006年修订)》的通知要求，董事会对公司章程进行了全面修改，公司2005年度股东大会审议通过。
(二)公司无在以前期间拟定，在本报告期实施的利润分配、转增股本或发行新股方案。
(三)根据本公司已公告的《股权分置改革说明书》中有关非流通股股东的承诺事项，中国铝业与万方集团共同承诺：本次股权分置改革方案实施后，中国铝业与万方集团承诺将在股东大会上提议焦作万方2006年中期的利润分配比例将不低于2005年末经过审计的全部未分配利润80%，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。
公司董事会拟定的2006年中期利润分配预案为：以2005年末总股本480176083股为基数，每10股派现金红利1.70元(含税)。该分配预案将在股权分置改革方案实施后提交股东大会审议。
(四)报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项，也没有以前期间发生持续到本报告期的该等事项。
(五)报告期内无重大资产收购、出售及资产重组事项。
(六)与日常经营相关的关联交易事项
1、与焦作爱依斯万方电力有限公司之间的关联交易
本公司与该公司之间的关联关系为参股该公司30%股份，且本公司高管人员在该公司有任职。
电价的定价政策按照双方签订的《电力购买与销售合同》的规定，分为最低购电量和超发电量，最低购电量电价的确定每年终了由河南省发改委审批，超发电量电价的确定在发电成本的基础上加上一定的收益确定。
报告期内本公司从该公司购买电力4.69亿千瓦时，总金额为1.77亿元 (不含税)，占同类交易的比重为32.23％。
2、与焦作金冠嘉华电力有限公司之间的关联交易
本公司与焦作金冠嘉华电力有限公司(下称金冠嘉华)的关联关系是本公司前任董事长兼任金冠嘉华董事长，且离职未超过12个月。关联交易的内容是本公司向金冠嘉华购买电力。
电力的定价政策为低于当地网电综合电价，定价依据双方签订的《电力购买与销售合同》。
报告期内本公司从该公司购买电力9.02亿千瓦时，总金额为2.54亿元 (不含税)，占同类交易的比重为61.85％。
3、与焦作市万方实业有限责任公司之间的关联交易
本公司与焦作市万方实业有限责任公司的关联关系是同一控股股东，且本公司董事担任该公司董事长、法人代表。
报告期内，本公司与关联方依据双方签署的《工业品买卖合同》，向关联方采购集装袋、碳素保护环、劳保用品、阳极钢爪等产品，采购价格以市场价格为基础。本期向关联方采购集装袋、碳素保护环、阳极钢爪金额共351.77万元(不含税)，占同类交易的比例100%；采购劳保用品19.14万元(不含税)，占同类交易的比例32.37%。
4、与中国铝业之间的关联交易
2006年5月19日中国铝业与控股股东签署了《股权转让协议》，本公司和中国铝业存在关联关系。
报告期内本公司从中国铝业及其下属企业购买氧化铝197264吨，总金额8.56亿元(不含税)，占同类交易的比例100%。
5、其他关联交易事项见财务报告附注。
(六)重大合同事项
1、报告期内公司无签署重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项的合同；
2、报告期内公司无重大对外担保合同；
3、报告期内公司无委托理财事项发生。
(七)报告期内公司不存在关联方违规占用资金及向控股股东和关联方提供担保情况。
(八)公司及持有公司5%以上的股东在报告期内未做出对公司经营成果、财务状况产生重要影响的承诺事项。
(九)本期财务报告经亚太(集团)会计师事务所有限公司审计并出具无保留意见审计报告。
(十)报告期内，公司、董事会及董事未受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评，也未受交易所公开谴责的情况。
(十一)股权分置改革工作说明
公司已于2006年5月8日公告了股权分置改革说明书，经与股东沟通，5月29日公告了修改后的股权分置改革方案，流通股股东每10股将获送3股作为股改对价。由于公司的股改工作与股权转让工作同步进行，组合运作，目前相关事项正在办理之中。
七、财务报告
审计报告、会计报表和报表附注附后。
八、备查文件
(一)载有董事长签名的半年度报告文本；
(二)载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
(三)报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
(四)公司章程。
焦作万方铝业股份有限公司
董 事 会
二ＯＯ六年八月十三日
审计报告
亚会审字(2006)70号
焦作万方铝业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的焦作万方铝业股份有限公司（以下简称贵公司）2006年6月30日的资产负债表和合并资产负债表、2006年1至6月的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2006年1至6月的的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2006年6月30日的财务状况以及2006年1至6月的经营成果和现金流量。
亚太(集团)会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 靳爱民
中国·郑州 中国注册会计师: 卢培成
二零零六年八月十三日
会计报表附注
一、 公司简介
焦作万方铝业股份有限公司（以下简称“本公司”）系根据中华人民共和国法律在中国境内注册成立的股份有限公司。本公司系经河南省经济体制改革委员会“豫体改字[1993]56号”文批准，由原焦作市铝厂、河南冶金建材实业有限公司、海南豫州冶金建材进出口公司和佛山市物资贸易中心作为发起人，采用定向募集方式设立本公司。于1993年3月22日正式注册成立，注册登记号为豫工商企4100001002887。1996年9月4日经中国证券监督管理委员会“证监发字[1996]181号”文批准转为社会募集股份公司，并向社会公开发行人民币普通股3,201万股，每股面值1元，每股发行价人民币6.80元。
公司注册地址：河南省焦作市塔南路160号，注册资本:人民币480,176,083元, 法定代表人：乔桂玲。经营范围:铝冶炼及加工，铝制品、金属材料销售；普通货物运输；经营本企业或本企业成员企业自产产品的出口业务；经营本企业或本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件等商品及相关技术的进口业务；承办中外合资经营、合作生产及开展“三来一补”业务；在境外期货市场从事套期保值业务(凭境外期货业务许可证经营)。公司主要产品：铝锭及其铝制品。
本公司之控股子公司上海万方铝业经贸发展有限公司由本公司与焦作市万方实业有限责任公司共同组建，于2000年4月17日成立，注册资本为1,000万元，本公司持有其90%的股份。该公司主要业务为：经营有色金属销售。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计
1．会计制度：本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
2．会计年度：公历年制，1月1日至12月31日。
3．记账本位币：以人民币为记账本位币。
4．记账基础和计价原则：记账基础为“历史成本”，计价原则为“权责发生制”。
5．外币业务核算方法：外币发生时，按当月月初市场汇率折合本位币记帐，每月终了，按月末市场汇率一次调整；汇兑损益除应予资本化的之外，全部计入当期财务费用。
6．现金等价物的确定标准：公司现金等价物指公司所持有的期限在三个月以内、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值风险变动很小的投资。
7．短期投资的核算方法：
（1）短期投资，按照实际支付的价款扣除其中包含的已宣告而尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的债券利息作为实际成本记账。
（2）短期投资跌价准备的计提方法：采用成本与市价孰低计价。
8．应收款项坏账的确认标准，坏账损失的核算方法以及坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例：
（1）坏账的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产后的财产或遗产清偿后仍不能收回，或债务逾期未履行偿债义务，已超过三年确实不能收回的应收款项。
（2）坏账损失的核算方法以及坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例：
采用备抵法，根据债务单位实际财务状况以及现金流量情况，按账龄分析法计提。计提的比例为：
账龄1年以内（含1年） 5％
账龄1－2年（含2年） 10％
账龄2－3年（含3年） 30％
账龄3－4年（含4年） 50％
账龄4－5年（含5年） 80％
账龄5年以上 100％
9．存货核算方法：
（1）存货包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。
（2）原材料按计划成本计价并设“材料成本差异”科目记录差异，发出原材料的成本按计划成本入账在期末计算分配差异；产成品的入库采用实际成本核算，发出、领用采用加权平均法；领用低值易耗品和包装物按一次摊销法摊销。
（3）存货跌价准备的计提方法：采用成本与可变现净值孰低法计价并计提跌价准备。
10．长期投资及其减值准备的核算方法：
（1）长期股权投资的核算方法：
A．本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的采用成本法核算，投资收益于被投资单位宣告派发现金股利时提取，当该现金股利超出投资日以后累计未分配利润的部分作为投资成本的收回。
B．本公司对被投资单位具有控制、共同控制且有重大影响的采用权益法核算。其取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占的份额之间的差额计入长期投资股权差额，长期投资股权差额按被投资单位剩余经营年限平均摊销，没有经营年限的按照10年平均摊销。对于已资不抵债且本公司将不继续向其提供财务支持的子公司，分担权益的减少以投资帐面价值为限，而未确认的投资损失在编制合并会计报表时同时调整利润表和股东权益。
（2）长期债权投资的核算方法：
长期债权投资按取得时实际支付的全部价款扣除其中包含的已到期尚未支付的利息作为实际成本记帐，并按权责发生制计提利息，同时按照直线法摊销其溢价或折价，计入各期损益。
（3）长期投资减值准备：
由于市价持续下跌、被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于其账面价值的，本公司根据实际情况作出估计后按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备，并计入当年损益。
11．固定资产标准、计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法：
1）固定资产标准：房屋建筑物；使用期限超过一年的机器、机械运输工具及其他与生产经营有关的设备、器具或单位价值2000元以上、使用期限超过二年的不属于生产经营主要设备的物品。
2）固定资产计价：固定资产按其形成过程的实际成本计价。
3）固定资产折旧政策：固定资产折旧采用直线法分类计算，按月计提。
固定资产类别 预计使用年限 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 20-30 3 3.23—4.85
通用设备 5-25 3 3.88—19.40
专用设备 9-15 3 6.47—10.78
运输工具 6-12 3 8.08—16.16
4）固定资产减值准备的计提方法：期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值的，将可收回金额低于其帐面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。根据对固定资产的使用情况、技术状况以及为公司带来未来经济利益的情况进行分析，如果固定资产实质上已经发生了减值，则按估计减值计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：
(1)长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值；
(2)由于技术进步等原因已不能使用；
(3)虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品；
(4)已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值；
(5)其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
12.在建工程核算方法：按固定资产新建、改扩建、大修理工程等所发生的实际支出确认在建工程，当所建工程项目达到预定可使用状态时转入固定资产核算。
为购建固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额在为达到预定可使用状态所必要的购建活动开始后至所购建的固定资产达到预定可使用状态所发生的对应资产支出部分计入所购建固定资产的成本，其余部分及所购建的固定资产达到预定可使用状态后计入财务费用。
在建工程减值准备计提方法：公司于期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。计提在建工程减值准备主要考虑因素如下：
（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工；
（2）所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给企业带来经济利益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程发生减值的情形。
13．无形资产计价及摊销方法
本公司无形资产按取得时的实际成本计价，自取得之日起按有效使用年限平均摊销。
无形资产减值准备的计提：公司于期末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其帐面价值的，计提减值准备。
当存在下列情况之一时，计提无形资产减值准备：
(1)已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
(2)市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
(3)已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
(4)其他足以证明该项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
当存在下列情况之一时，将该项无形资产的帐面价值全部转入当期损益：
(1)已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
(2)已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
(3)其他足以证明该项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
14．长期待摊费用摊销方法：
本公司长期待摊费用在其受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后的会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
15．借款费用的会计处理方法：
长期借款发生的利息支出、折价或溢价的摊销、汇兑差额等借款费用，属于筹建期间的计入“长期待摊费用”科目，在开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的“管理费用”；属于经营期间的计入“财务费用”科目；属于与购建固定资产有关的，满足《企业会计制度》资本化条件的，计入“在建工程”科目。
16．收入确认原则：
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对该商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠的计量；
（2）公司提供劳务在同一年度开始和完成的，在劳务完成时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠估计的，按照完工百分比法确认收入。
（3）他人使用本公司资产：他人使用本公司资产，在与交易相关的经济利益能够流入公司，且收入的金额能够可靠地计量时，收入予以确认。
17．所得税的会计处理方法：采用应付税款法。
18．合并会计报表的编制方法
1）合并范围确认原则：本公司对其他单位投资如拥有其半数以上 (不包括半数) 的权益性资本，或拥有的权益性资本虽然不足半数以上，但具有实质性控制权，则该单位纳入本公司合并范围；
2）根据财政部财会二字（1996）2号文件的规定，如符合以下条件的子公司不纳入合并范围。
(1)子公司期末总资产的合计额低于母公司资产总额与其所有子公司资产总额合计额的10%;
(2)子公司本期销售收入合计额低于母公司销售收入与其所有子公司销售收入合计额的10%;
(3)子公司当期净利润中母公司所拥有的数额低于母公司当期净利润额的10%。
3）合并的日期及采用的方法：合并报表以母公司的报表基准日日期为准，合并时，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他会计资料为依据进行合并，并抵消公司重大内部交易和资金往来。
三、主要会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正
本期本公司无会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正
四、税项：
1．增值税，销项税税率为17％，工业用品进项税税率为17％，以当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额作为应纳税额。若当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分结转下期继续抵扣。
2．城市维护建设税按应缴纳流转税税额的7％计征。
3．教育费附加按应缴纳流转税税额的3％计征。
4．所得税：公司企业所得税税率为33%。
五、控股子公司及合营公司：
（一）控股子公司及合营公司
单位名称 注册资金 经营范围 投资金额 占注册资本比例 是否合并
焦作爱依斯万 44,756万元 电力生产 134,274,000 30% 否
方电力有限公司 及销售
上海万方铝业 1,000万元 销售有色金 9,000,000 90% 是
经贸发展有限公司 属及其他
焦作市万方实业 1,000万元 实业开发 3,000,000 30% 否
有限公司
北京全日通新 1,000万元 软件开发 3,900,000 39% 否
技术有限公司
六、合并会计报表主要项目注释
货币资金：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
现金 187,061.54 42,006.18
银行存款 303,095,847.20 446,069,271.45
其他货币资金 93,208,800.10 87,246,834.91
合计 396,491,708.84 533,358,112.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）期末银行存款中有外币存款13,705,478.39美元，期末汇率为7.9956,折合人民币109,583,523.01元；
（2）其他货币资金主要为信用证保证金和银行承兑汇票保证金存款，其中外币存款634.31美元，折合人民币5,071.69元。
2．应收票据：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,000,000.00 500,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：本期末无抵押的应收票据。
3．应收账款：
（1）账龄分析及坏账准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例％ 坏账准备 金额 比例 坏账准备
％
1年以内 78,913,80 83.42 627,981. 83,759,892. 84.89 115,201.
7.22 17 43 91
1－2年 929,264.4 0.98 92,926.4 2,730,144.2 2.77 273,014.
9 5 2 42
2－3年 2,730,143 2.89 819,043. 3,618,483.9 3.67 1,085,54
.98 19 2 5.18
3年以上 12,027,05 12.71 10,153,7 8,558,613.3 8.67 8,280,19
0.79 77.12 2 7.64
合计 94,600,26 100.00 11,693,7 98,667,133. 100.0 9,753,95
6.48 27.93 89 0 9.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）无持有本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的欠款；
（3）应收账款前五名合计78,649,983.12元，占应收账款总额的比例为83.14%；
（4）期末应收进料加工铝锭货款66,354,183.92元，已于2006年7、8月份收到，未计提坏账准备。
4．其他应收款：
（1）账龄分析及坏账准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
％ ％
1年以 7,162,137. 45.85 358,106.8 1,948,253. 19.88 97,412.69
内 18 6 83
1－2年 560,780.44 3.59 56,078.04 913,017.77 9.32 91,301.78
2－3年 787,438.77 5.04 236,231.6 525,849.27 5.36 157,754.7
3 8
3年以 7,111,920. 45.52 6,834,364 6,413,759. 65.44 6,113,170
上 36 .31 69 .13
合计 15,622,2 100.0 7,484,780 9,800,880. 100.0 6，459,63
76.75 0 .84 56 0 9.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款；
（3）其他应收款前五名合计7,655,681.40元，占其他应收款总额的比例为49%；
（4）其他应收款比期初数增长59.40%的主要原因，系公司预付铝锭铁路运费210万元、燃气费103.35万元、养路费72.26万元、中小修理费 67万元以及热电(上海)科技仪器有限公司款项42.7万元等所致。
5. 预付帐款：
（1）账龄分析及百分比
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例％ 金额 比例％
1年以内 78,802,363.04 97.46 76,138,103.55 98.47
1－2年 1,488,513.68 1.84 642,728.04 0.83
2－3年 394,458.23 0.49 19,225.00 0.03
3年以上 168,071.43 0.21 520,586.43 0.67
合计 80,853,406.38 100.00 77,320,643.02 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）无预付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项；
（3）预付账款前五名合计67,680,661.16元，占预付账款总额比例为83.71%。
6. 期货保证金：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
深圳金牛期货经纪有限公司上海营 23,978,976.62 4,166,209.66
业部
深圳金牛期货经纪有限公司郑州营 781,963.60 781,963.60
业部
深圳实达期货经纪有限公司 15,141,052.15 6,844,810.62
合计 39,901,992.37 11,792,983.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：期末应收深圳金牛期货经纪有限公司及深圳实达期货经纪有限公司39,901,992.37元系本公司期货保证金，其中持仓合约保证金为927,520.00元。期末a10609卖出合约持仓85手,卖出均价20,964.70元,结算价19,840.00元；截止2006年6月30日，期货浮动盈利为478,000.00元。
7. 存货：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 123,189,372.9 43,962,606.14
9
库存商品 104,228,484.7 95,339,463.76
6
自制半成品 2,993,959.97 1,359,966.11
在产品 238,906,037.2 182,720,548.09
8
材料成本差 7,855,754.12 13,068,978.36
异
其他 54,502.06 54,502.06
合计 477,228,111.1 336,506,064.52
8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8. 待摊费用：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
待摊电费 30,805,185.41 30,805,185.4
1
企业财产保 463,561.51 259,742.40 448,281.12 275,022.79
险
房产税 2,738,885.88 1,369,442.94 1,369,442.94
其他 380,874.49 5,161,587.27 4,743,702.44 798,759.32
合计 844,436.00 38,965,400.96 6,561,426.50 33,248,410.4
6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
待摊电费说明：根据1996年4月26日与焦作爱依斯万方电力有限公司签订的有关供用电协议，本公司每年使用焦作爱依斯万方电力有限公司在5,500小时以内的基础电量部分，电价按最低购电量价格进行结算，超过5,500小时的超发电量部分，按超发电价结算，超发电电价由焦作爱依斯万方电力有限公司与本公司协议确定，超发电电价由可变成本加上一定利润组成，该部分电价相对较低；这两部分电力价格需经河南省发改委批复。为均衡各月的电力成本，更公允的反映本公司的财务状况和经营成果，本公司按上年实际使用焦作爱依斯万方电力有限公司的单位电价，确定本期使用爱依斯电力成本并进行预提或待摊，年终如有差异进行调整。
9. 长期投资：
1）长期投资：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 期初余额 本期增 本期减少 期末余额
目 金额 减值 加 金额 减值
准备 准备
长期 179,680 12,785 26,910 165,555
股权 ,190.83 ,301.3 ,476.6 ,015.56
投资 3 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2）长期股权投资：
表一：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 投资 占被投 初始 期初余额 本期增 本期减 期末余
起 资单位 投资 加 少 额
止期 注册资 金额
本比例
焦作爱依 长期 30% 13,42 168,050, 12,517, 26,910 153,657
斯万方电 7.4万 694.85 405.05 ,476.6 ,623.30
力有限公 元 0
司
北京全日 长期 39% 390万 0.00 0.00
通新技术 元
有限公司
国泰君安 长期 0.11% 398万 3,980,00 3,980,0
证券股份 元 0.00 00.00
有限公司
焦作市万 长期 30% 300万 2,549,49 267,896 2,817,3
方实业有 元 5.98 .28 92.26
限公司
焦作市商 长期 3.16% 510万 5,100,00 5,100,0
业银行 元 0.00 00.00
合 计 179,680, 12,785, 26,910 165,555
190.83 301.33 ,476.6 ,015.56
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：本公司对焦作爱依斯万方电力有限公司的长期股权投资本期增加的原因系按照权益法核算确认的投资收益，本期减少26,910,476.60元系收到以前年度的现金红利。
表二：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资金额 本期权益增 累计权益增 期末余额
减 减
焦作爱依斯万方电力 134,274,0 -14,393,07 19,383,623 153,657,62
有限公司 00.00 1.55 .30 3.30
北京全日通新技术有 3,900,000 -3,900,000
限公司 .00 .00
焦作市万方实业有限 3,000,000 267,896.28 -182,607.7 2,817,392.
责任公司 .00 4 26
合计 141,174,0 -14,125,17 15,301,015 156,475,01
00.00 5.27 .56 5.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10．固定资产及累计折旧：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
固定资产：
房屋类 359,087,143 3,193,000.0 3,363,155. 358,916,988.2
.48 0 23 5
构筑物 117,962,788 27,000.00 597,931.80 117,391,856.2
.05 5
专用设备 959,391,628 8,654.00 959,382,974.9
.98 8
通用设备 467,153,991 295,342.00 2,347,603. 465,101,730.6
.73 10 3
交通运输设备 34,968,816. 512,450.00 675,786.12 34,805,480.32
44
合计 1,938,564,3 4,027,792.0 6,993,130. 1,935,599,030
68.68 0 25 .43
累计折旧：
房屋类 59,335,449. 6,011,748.2 1,184,857. 64,162,340.33
78 5 70
构筑物 24,277,152. 2,997,169.6 128,827.63 27,145,494.62
64 1
专用设备 182,390,732 31,829,253. 6,270.32 214,213,715.8
.52 61 1
通用设备 109,864,216 17,028,556. 1,568,984. 125,323,789.0
.39 87 18 8
交通运输设备 16,801,577. 1,351,949.7 477,321.11 17,676,206.22
62 1
合计 392,669,128 59,218,678. 3,366,260. 448,521,546.0
.95 05 94 6
净值 1,545,895,2 1,487,077,484
39.73 .37
固定资产减值 1,271,602.9 13,733,759. 195,324.24 14,810,038.17
准备 3 48
固定资产净额 1,544,623,6 1,472,267,446
36.80 .20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：(1)本期公司固定资产减少6,993,130.25元的主要原因：
由于铝合金项目二期工程建设，拆除了部分房屋、建筑物以及机器设备，因此减少固定资产原值3,683,371.34元、折旧1,035,969.64元及净值2,647,401.70元。
(2)本期固定资产减值准备增减变化的原因：
A: 由于铝合金项目二期工程建设需要，原老电二分厂厂房和部分设备拟在下半年进行拆除，该部分拟拆除的固定资产原值26,038,674.71元，已提取折旧11,523,754.98元，净值14,514,919.73元，本公司扣除残值后，对其全额提取减值准备13,733,759.48元。
B:本期固定资产减值准备减少195,324.24元，系原计提减值准备的固定资产已处理冲销减值准备所致。
11. 在建工程：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 期初数 本期增加 本期转入 其他减 期末数 资金
固定资产 少 来源
碳素焙烧系统 715,552 715,552 自筹
改造 .27 .27
铝加工项目 706,000 706,000 自筹
.00 .00
铝合金项目二 8,067,95 8,067,9 自筹
期工程 1.53 51.53
其他 1,039,5 1,208,20 805,59 2,200. 1,439,9 自筹
39.46 3.26 2.00 00 50.72
合计 2,461,0 9,276,15 805,59 2,200. 10,929,
91.73 4.79 2.00 00 454.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12．无形资产：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种 类 原始发生 期初数 本期增 本期摊 期末数 剩余摊
额 加 销 销期限
(月)
会计电算 2,076,78 1,667,454 104,215 1,563,238 90
化系统 0.00 .68 .98 .70
车位使用 160,000. 127,999.8 4,000.0 123,999.8 186
费 00 4 2 2
土地使用 4,785,63 4,554,324 47,856. 4,506,468 565
权 0.00 .55 30 .25
合 计 7,022,41 6,349,779 156,072 6,193,706
0.00 .07 .30 .77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13．长期待摊费用：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种 类 原始发生额 期初数 本期增加 本期减少 期末数
电四分 46,763,249. 26,562,942 4,676,324.9 21,886,617
厂启动 35 .28 4 .34
费
电一技 1,195,606.8 1,195,606. 1,195,606.
改启动 4 84 84
费
合 计 47,958,856. 27,758,549 4,676,324.9 23,082,224
19 .12 4 .18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：期初电四分厂启动费是因为280KA槽铝电解示范项目完善工程竣工投产启动所消耗的材料、电力、人工费用等，根据受益期限按5年摊销，本期摊销4,676,324.94元。
14. 短期借款：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末数 期初数
担保借款 665,845,440.00 734,402,280.00
抵押借款 50,000,000.00 50,000,000.00
信用借款 1,000,000.00
合计 715,845,440.00 785,402,280.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：短期借款中有美元借款240万元，折合人民币19,189,440.00元。
15．应付票据：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客户名称 期末数 出票日 到期日 担保方
式
中国铝业股份有限公司 120,000,000. 2006-03-0 2006-09-09 保证金
00 9
焦作金冠嘉华电力有限 50,000,000.0 2006-02-2 2006-08-28 保证金
公司 0 8
焦作金冠嘉华电力有限 80,000,000.0 2006-03-2 2006-09-22 保证金
公司 0 2
合计 250,000,000.
00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16．应付帐款：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
应付账款 160,381,521.10 124,685,338.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项；
（2）对关联企业的应付款项已在本附注八:关联方及其交易中列示；
（3）本公司账龄超过三年的应付款项合计276,353.10元；
（4）应付账款前五名合计94,081,267.44元，占应付账款总额比例为58.66%;
（5）期末应付账款比期初数上升28.63%，其主要原因:
A:公司应付焦作爱依斯万方电力有限公司电费增加5,231.47万元、应付中铝国际贸易有限公司氧化铝款增加1,582.96万元。
B:公司支付电一技改工程款使应付账款减少2,272.5万元。
17．应付股利：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资者名称 期末数 期初数
应付普通股红利 1,190,160.04 1,229,040.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18．应交税金：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 期末数 期初数
增值税 20,346,558.43 22,621,956.49
房产税 1,369,442.94 12,641.60
土地使用税 -941,676.49 279,161.77
城建税 1,555,008.93 171,056.92
所得税 11,666,362.29 -281,942.68
其他 327,868.85 308,859.02
合计 34,323,564.95 23,111,733.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：期末应交税金比期初数增长48.51%，其主要原因是本期利润大幅提升，应缴纳的所得税增加所致。
19．其他应付款:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
其他应付款 7,190,012.12 9,260,189.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项已在本注释八:关联方及其交易中列示；
（2）其他应付款前五名合计5,285,416.00元，占其他应付款总额的比例为73.51%。
20．预提费用：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
利息 3,369,165.15 3,888,985.51
铝锭出口关税 2,191,285.38 449,772.61
合计 5,560,450.53 4,338,758.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21．一年内到期的长期负债:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款单位 期末数 借款期限 利率(% 借款条
) 件
焦作市工行营业 210,000,000.0 2001.01.19-2007.01 6.120 担保
部 0 .19
焦作市工行营业 10,000,000.00 2003.10.10-2006.10 6.120 抵押
部 .09
焦作市工行营业 30,000,000.00 2004.06.23-2006.06 6.426 抵押
部 .21
焦作市工行营业 30,000,000.00 2004.06.23-2007.06 6.426 抵押
部 .21
合计 280,000,000.0
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22．长期借款:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款单位 期末数 借款期限 利率(% 借款条
) 件
焦作市工行营业 30,000,000.0 2003.10.10-2009.09 6.120 抵押
部 0 .09
焦作市工行营业 65,000,000.0 2004.06.23-2009.08 6.426 抵押
部 0 .21
焦作市建行营业 50,000,000.0 2006.04.03-2009.04 5.760 担保
部 0 .02
焦作市建行营业 100,000,000. 2006.06.30-2009.06 5.427 担保
部 00 .30
焦作市商行营业 40,000,000.0 2003.04.08-2008.04 5.850 担保
部 0 .07
焦作市商行营业 40,000,000.0 2003.05.07-2008.04 5.850 担保
部 0 .07
焦作市信托投资 3,000,000.00 2004.12.30-2007.12 5.760 信用
公司 .29
合计 328,000,000.
00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23．专项应付款：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 备注
中国高新投资集团 30,000,000.00 30,000,000.00 6.42万吨电解铝工
公司 程投入的项目资本
金
合计 30,000,000.00 30,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24．股本：截止2006年6月30日，股本余额为480,176,083.00元。
明细情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增减变动 期末数
公积金转股及 减少
其他 数
一、尚未上市流通股
份
1、发起人股份 257,564,755 257,564,755
.00 .00
2、募集法人股 11,404,800. 11,404,800.
00 00
尚未上市流通股份合 268,969,555 268,969,555
计 .00 .00
二、已上市流通股份
境内上市人民币普通 211,206,528 211,206,528
股 .00 .00
三、股份总数 480,176,083 480,176,083
.00 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25．资本公积：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股票溢价 142,984,719. 142,984,719.77
77
拨款转入 1,200,000.00 1,200,000.00
其他资本公积 2,086,290.10 2,086,290.10
合计 146,271,009. 146,271,009.87
87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26．盈余公积：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 63,121,706.6 63,121,706. 126,243,413.2
0 60 0
法定公益金 63,121,706.6 63,121,706
0 .60
合计 126,243,413. 63,121,706. 63,121,706 126,243,413.2
20 60 .60 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：根据财政部财企[2006]67号文件精神，将年初公益金结余转入法定盈余公积。
27．未分配利润：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
净利润 126,877,157.69 -121,834,149.76
加：年初未分配利润 99,348,380.31 221,182,530.07
减：提取法定盈余公积
减：分配普通股股利
期末未分配利润 226,225,538.00 99,348,380.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28．主营业务收入：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2006年1-6月 2005年1－6月
国内销售铝锭 1,453,234,836.75 380,688,228.97
进料加工复出口铝锭 284,287,942.65 972,172,856.16
一般贸易出口铝锭 39,223,074.77
铝 材 844,663.06 216,306.67
合 计 1,777,590,517.23 1,353,077,391.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）公司本期主营业务收入同比上升31.37%，其主要原因是：
A：由于铝锭销售数量同比增加6,400吨，使销售收入增加9,126.20万元；
B：由于铝锭单位售价同比上升3,290.00元，使销售收入增加33,304.84万元；
（2）公司销售前五名客户的收入总额为850,100,233.11元，占全部销售收入的比例为47.82%；
（3）公司地区分部(业务分部)主营业务收入、主营业务成本情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1－6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
河南省内 464,321,831. 394,900,857.5 92,160,054.02 82,118,186.9
42 8 1
河南省外 989,757,668. 841,633,031.6 288,744,481.6 257,282,545.
39 4 2 71
境外 323,511,017. 283,446,611.3 972,172,856.1 957,629,926.
42 8 6 67
合计 1,777,590,51 1,519,980,500 1,353,077,391 1,297,030,65
7.23 .60 .80 9.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：本公司主营业务收入全部来自有色金属行业收入。
29. 其他业务利润：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1－6月
其他业务 其他业务 其他业务 其他业务 其他业务 其他业务
收入 支出 利润 收入 支出 利润
材料 2,344,49 2,821,28 -476,785 6,529,301 8,302,43 -1,773,1
销售 7.33 2.62 .29 .06 8.08 37.02
废料 9,134,63 9,134,63 11,038,34 11,038,3
销售 1.62 1.62 8.35 48.35
转供 2,481,89 2,439,20 42,687.9 2,388,136 2,354,30 33,832.0
电 5.47 7.50 7 .87 4.80 7
合计 13,961,0 5,260,49 8,700,53 19,955,78 10,656,7 9,299,04
24.42 0.12 4.30 6.28 42.88 3.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30．营业费用：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1－6月
营业费用 11,994,726.72 18,958,817.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ォォォォォォォォォォォ?
说明：本期公司铝锭销售量为101,280吨（含合金锭），上年同期为94,879吨，同比增加6,400吨，增长6.75%，而营业费用却同比下降36.73%，其主要原因是：
(1)由于内销铝锭数量比上年同期增加57,705.4吨，使运输费用同比减少了296.76万元；
(2)由于进料加工复出口和一般贸易出口铝锭销量同比减少51,388.34吨，使本期出口代理费同比减少了216.80万元、商检费同比减少了159.58万元、上站费同比减少了 87.67万元，该三项费用共减少了464.05万元；
(3)铝锭包装费用上年同期记入营业费用，公司本期将其记入产品制造费用，由于会计核算方法的变化，使营业费用同比减少了173.54万元。
31．管理费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1－6月
管理费用 53,606,069.03 44,257,725.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：管理费用比上年同期增长21.12%，主要原因是电一技改工程已竣工未投产所提取的折旧计入管理费用905.6万元以及提取坏账准备同比增加296.5万元所致。
32. 财务费用：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1－6月
利息支出 46,033,105.61 48,087,407.98
减:利息收入 1,753,098.57 920,436.53
汇兑损失 446,329.08
减：汇兑收益 519,326.70
其他 1,018,131.80 1,373,572.90
合计 44,778,812.14 48,986,873.43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：财务费用比上年同期下降8.59%，主要原因是银行贷款总量同比减少22,900万元使利息支出下降以及存款利息收入增加所致。
33. 投资收益：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1－6月
期末调整的被投资公司所 12,166,235.25 12,600,458.62
有者权益净增减的金额
期货投资收益 -3,271,925.43 -41,343.70
其他股权投资收益 432,480.00
合计 9,326,789.82 12,559,114.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：
（1）本公司的子公司不存在对投资收益汇回的重大限制；
（2）本期投资收益比去年同期下降25.74%，主要原因是期货投资损失比上年同期增加了323万元。
34．营业外收入：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1－6月
处理固定资产损益 231,604.32
罚款收入 17,000.00 152.00
其他 113,200.00
合计 361,804.32 152.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35．营业外支出：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1－6月
处理固定资产损失 2,929,079.78
固定资产减值准备 13,733,759.48
捐赠支出 100,000.00 161,000.00
滞纳金及罚款 3,022.00 12,510.00
其他 11,788.41
合计 16,777,649.67 173,510.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：营业外支出比上年同期增长9569.56%的主要原因:
(1)处理固定资产损失同比增加2,929,079.78元,其中因拆除房屋、建筑物形成损失 2,537,520.96元；拆除机器设备形成损失391,558.82元；
(2)因铝合金项目二期工程建设需要，拟在下半年对原老电二分厂厂房和部分设备进行拆除，计提固定资产减值准备同比增加了13,733,759.48元。
36．收到的其他与经营活动有关的现金3,098,775.82元，明细如下：
银行存款利息收入1,753,098.57元；
收回欠款等其他款项1,345,677.25元。
37．支付的其他与经营活动有关的现金63,875,652.35元，明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
期货保证金 32,000,000.00
运输费用 8,367,772.19
出口代理费 449,069.91
物料消耗 991,019.22
差旅费用 1,045,266.20
金融机构手续费 1,018,131.80
物业管理费 1,116,060.00
业务招待费 870,258.90
保险费用 730,306.00
中介机构咨询费 600,140.00
排污及水资源费 1,653,262.90
仓储费 1,418,362.69
修理费用 656,766.49
办公费用 547,276.05
其他 12,411,960.00
合计 63,875,652.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、母公司会计报表主要项目注释
应收账款：
（1）账龄分析及坏账准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄 期末数 期初数
金额 比例 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备
% %
1年以 78,913,807 86.4 627,981.17 83,758,530 87.8 115,133.80
内 .22 3 .27 4
1-2年 929,264.49 1.02 92,926.45 2,730,144. 2.86 273,014.42
22
2-3年 2,730,143. 2.99 819,043.19 318,483.92 0.33 95,545.18
98
3年以 8,727,088. 9.56 8,503,777. 8,558,613. 8.97 8,280,197.
上 65 12 32 64
合计 91,300,304 100. 10,043,727 95,365,771 100. 8,763,891.
.34 00 .93 .73 00 04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）无持有本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的欠款；
（3）应收账款前五名合计78,649,983.12元，占应收账款总额的比例为86.14%。
2．其他应收款：
（1）账龄分析及坏账准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄 期末数 期初数
金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备
1年以 7,162,137. 45.87 358,106.8 1,948253.8 19.89 97,412.6
内 18 6 3 9
1-2年 560,780.44 3.59 56,078.04 913,017.77 9.32 91,301.7
8
2-3年 780,438.77 5.00 234,131.6 518,849.27 5.30 155,654.
3 78
3年以 7,111,920. 45.54 6,834,364 6,413,759. 65.49 6,113,17
上 36 .31 69 0.13
合计 15,615,276 100.0 7,482,680 9,793,880. 100.00 6,457,53
.75 0 .84 56 9.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款；
（3）其他应收款前五名合计7,655,681.40元，占其他应收款总额的比例为49.03%；
（4）期末其他应收款比期初数增长59.44%的主要原因请参阅注释(六)4。
3．长期股权投资：
1）长期投资：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 期初余额 本期 本期减少 期末余额
目 金额 减值准 增加 金额 减值准
备 备
长期 188,03 0.00 12,78 27,78 173,03 0.00
股权 0,374. 5,301 3,243 2,432.
投资 24 .33 .28 29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2）长期股权投资
表一：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 投 占被 初始 期初余 本期增加 本期减 期末余额
资 投资 投资金 额 少
单位 额
起 注册
止 资本
期 比例
焦作爱依 长 30% 13,427. 168,050 12,517,4 26,910 153,657,
斯万方电 期 4万元 ,694.85 05.05 ,476.6 623.30
力有限公 0
司
上海万方 长 90% 900万元 8,350,1 872,76 7,477,41
铝业经贸 期 83.41 6.68 6.73
发展有限
公司
北京全日 长 39% 390万元 0.00 0.00
通新技术 期
有限公司
国泰君安 长 0.11% 398万元 3,980,0 3,980,00
证券股份 期 00.00 0.00
有限公司
焦作市万 长 30% 300万元 2,549,4 267,896. 2,817,39
方实业有 期 95.98 28 2.26
限公司
焦作市商 长 3.16% 510万元 5,100,0 5,100,00
业银行 期 00.00 0.00
合 计 188,030 12,785,3 27,783 173,032,
,374.24 01.33 ,243.2 432.29
8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：本公司对被投资单位长期股权投资本期增减变化原因详见注释六(9)。
表二：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资金额 本年权益增 累计权益增 年末余额
减 减
上海万方铝业经 9,000,000.0 -872,766.68 -1,522,583 7,477,416.7
贸发展有限公司 0 .27 3
焦作爱依斯万方 134,274,000 -14,393,071 19,383,623 153,657,623
电力有限公司 .00 .55 .30 .30
北京全日通新技 3,900,000.0 -3,900,000
术有限公司 0 .00
焦作市万方实业 3,000,000.0 267,896.28 -182,607.7 2,817,392.2
有限公司 0 4 6
合计 150,174,000 -14,997,941 13,778,432 163,952,432
.00 .95 .29 .29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4．固定资产：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
固定资产：
房屋类 356,331,012.9 3,193,000.0 3,363,155. 356,160,857.
5 0 23 72
构筑物 117,962,788.0 27,000.00 597,931.80 117,391,856.
5 25
专用设备 959,391,628.9 8,654.00 959,382,974.
8 98
通用设备 467,086,976.8 295,342.00 2,347,603. 465,034,715.
8 10 78
交通运输设备 34,652,887.44 512,450.00 675,786.12 34,489,551.3
2
合计 1,935,425,294 4,027,792.0 6,993,130. 1,932,459,95
.30 0 25 6.05
累计折旧：
房屋类 59,045,826.42 5,967,190.8 1,184,857. 63,828,159.5
1 70 3
构筑物 24,277,152.64 2,997,169.6 128,827.63 27,145,494.6
1 2
专用设备 182,390,732.5 31,829,253. 6,270.32 214,213,715.
2 61 81
通用设备 109,831,185.6 17,025,132. 1,568,984. 125,287,334.
0 67 18 09
交通运输设备 16,671,761.64 1,339,180.9 477,321.11 17,533,621.4
3 6
合计 392,216,658.8 59,157,927. 3,366,260. 448,008,325.
2 63 94 51
净值 1,543,208,635 1,484,451,63
.48 0.54
固定资产减值 1,271,602.93 13,733,759. 195,324.24 14,810,038.1
准备 48 7
固定资产净额 1,541,937,032 1,469,641,59
.55 2.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：本期固定资产增减变动的原因请参阅注释六(10)。
5．主营业务收入：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2006年1-6月 2005年1－6月
国内销售铝锭 1,453,063,752.28 380,549,980.56
进料加工复出口铝锭 284,287,942.65 972,172,856.16
一般贸易出口铝锭 39,223,074.77
铝 材 844,663.06 216,306.67
合 计 1,777,419,432.76 1,352,939,143.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6．投资收益：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1－6月
期末调整的被投资公司所有 11,912,534.65 12,612,675.03
者权益净增减的金额
期货投资收益 -3,581,458.47 -41,343.70
其他股权投资收益 432,480.00
合计 8,763,556.18 12,571,331.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：本期投资收益变动的原因请参阅注释六(33)。
八、关联方及其交易
（一）存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法人代表
焦作市万方集团 焦作市塔 工业 控股母公司 国有独资 郜兴成
有限责任公司 南路160号 加工
（二）存在控制关系的关联方的注册资本及变化
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
焦作市万方集团 9,648万元 9,648万元
有限责任公司
（三）存在控制关系的关联方所持股份或权益及变化
企业名称 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数
金 额 ％ 金 额 ％ 金 额 ％ 金 额 ％
焦作市万方 25,134万元 52.34 25,134万元 52.34
集团有限责任公司
（四）不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
焦作市万方实业有限责任公司 参股公司
焦作爱依斯万方电力有限公司 参股公司
北京全日通新技术有限公司 参股公司
焦作市万方铝材有限责任公司 同一母公司
焦作金冠嘉华电力有限公司 原同一法定代表人
中国铝业股份有限公司 因签署股权转让协议视同公司的关联人
中铝国际贸易有限公司 因签署股权转让协议视同公司的关联人
中铝青海西部国际贸易有限公司 因签署股权转让协议视同公司的关联人
山东铝业股份有限公司 因签署股权转让协议视同公司的关联人
（五）购买商品或接受劳务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 交易类型 2006年1-6月 2005年1－6 定价
月 原则
焦作爱依斯万方电力有限 电力 177,515,390 170,184,941 协议
公司 .19 .96 价
焦作金冠嘉华电力有限公 电力 254,335,919 244,501,896 协议
司 .70 .74 价
焦作市万方实业有限责任 劳保、集 3,469,149.6 4,308,511.7 市场
公司 装袋等 1 9 价
焦作市万方铝材有限责任 工程维修 26,097.31 市场
公司 价
中国铝业股份有限公司 氧化铝 648,806,546 市场
.03 价
中铝国际贸易有限公司 氧化铝 167,152,748 市场
.72 价
中铝青海西部国际贸易有 氧化铝 31,794,871. 市场
限公司 79 价
山东铝业股份有限公司 氧化铝 8,577,045.2 市场
4 价
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：公司购买中国铝业及其子公司的商品系2006年1-6月份实际发生额。
（六）销售商品或提供劳务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 交易类型 2006年1-6月 2005年1－6 定价原
月 则
焦作市万方铝材有限责 水、电等 0.00 400,109.67 市场价
任公司
焦作市万方实业有限责 水电、废 1,251,783.48 143,682.09 市场价
任公司 料
焦作市万方集团有限责 水、电等 688,045.28 613,343.12 市场价
任公司
中铝国际贸易有限公司 铝锭 192,793,774. 市场价
36
说明：公司销售中铝国际贸易有限公司的商品系2006年1-6月份实际发生额
。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（七）关联方应收应付款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2006年6月30日 2005年12月31日
应收款项
焦作市万方铝材有限责任公司 3,216,790.45 2,917,324.30
北京全日通新技术有限公司 300,000.00 300,000.00
中国铝业股份有限公司 56,960,688.95 34,064,347.80
应付票据
焦作爱依斯万方电力有限公司 70,000,000.00
中国铝业股份有限公司 120,000,000.00
焦作金冠嘉华电力有限公司 130,000,000.00 120,000,000.00
焦作市万方实业有限责任公司 410,000.00
应付款项
焦作爱依斯万方电力有限公司 53,152,456.34 837,847.50
焦作金冠嘉华电力有限公司 8,384,753.17 8,811,727.97
焦作市万方集团有限责任公司 797,403.16 106,620.49
焦作市万方实业有限责任公司 283,900.97 1,839,298.81
中铝国际贸易有限公司 15,829,650.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（八）其他应披露的事项
(1)根据本公司2002年4月15日与集团公司签订的综合服务协议，集团公司为本公司管理和提供以下服务事项：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2006年1-6月 2005年1－6月
职工教育经费 83,561.81 186,464.02
物业管理费 1,116,060.00 1,116,060.00
工会经费 176,743.95 592,773.60
福利费 1,362,985.35 1,491,712.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）根据本公司与集团公司签订的综合服务协议，本公司向集团公司提供水电汽服务，收费标准按市场价格确定。根据协议本期向集团公司提供水电汽688,045.28元。
（3）经本公司董事会批准，2006年8月8日，本公司与焦作金冠嘉华电力有限公司签订了《关于2006年上半年电价协议》。协议约定，2006年1月1日至2006年6月30日,供电价格为0.33元/度(含税)。该交易事项将提交公司2006年第三次临时股东大会审议表决。
（4）2004年4月，本公司与焦作市万方实业有限责任公司（以下称“万方实业公司”）签订了《集装袋买卖合同》。合同约定，公司每年向万方实业公司购买集装袋40万条，合同有效期自2004年4月20日起至2008年12月31日止，双方同意每年终协商确定标的物第二年的价格，标的物的价格根据市场行情的变化，由双方协商确定。2006年4月11日，本公司与万方实业公司签订了《工业品买卖意向合同》，合同约定，2006年度，本公司向万方实业公司购买集装袋5万条，交易价格每条30-40元。本期本公司实际从万方实业公司购买集装袋36,754条、金额1,237,738.00元(含税)。
2004年5月，本公司与万方实业公司签订了《碳素保护环买卖合同》。合同约定，公司每年向万方实业公司购买碳素保护环48万套，合同有效期自2004年5月至2007年5月止，合同约定的每套单价9.80元为目前市场价，合同实际执行的单价可由双方根据市场行情浮动，由本公司订单确定为准。2006年4月11日，本公司与万方实业公司签订了《工业品买卖意向合同》，合同约定，2006年度，本公司向万方实业公司购买碳素保护环54万套，交易价格每套8-10元。本期本公司实际从万方实业公司购买碳素保护环247,468套、金额2,279,984.80元(含税)。
2006年4月11日，本公司与万方实业公司签订了《工业品买卖意向合同》，合同约定2006年度，本公司向万方实业公司购买阳极钢爪1,200吨，交易价格每吨5,000-5,800元。本期本公司尚未从万方实业公司购买阳极钢爪。
根据2006年4月11日本公司与万方实业公司签订的《工业品买卖意向合同》，2006年度，本公司拟向万方实业公司购买工作服等劳保用品60-80万元。本期本公司实际从万方实业公司购买劳保用品价值191,463.00元(含税)。
（5）关于与关联方中国铝业股份有限公司及其子公司签订的购销合同情况
由于本公司的控股股东焦作市万方集团有限责任公司与中国铝业股份有限公司(以下称“中国铝业”)于2006年5月19日签署了《股权转让协议》，焦作市万方集团有限责任公司将向中国铝业转让139,251,064股，占本公司总股本的29％，转让完成后中国铝业将成为本公司的第一大股东。根据《深圳证券交易所股票上市规则》的有关规定，此交易构成关联交易。自2006年5月19日以后，双方签订的购销合同等情况如下：
A：2006年5月26日，本公司与中国铝业签订了《氧化铝长期购销合同》，合同约定，本公司从2006年6月1日起至2010年12月31日止，向中国铝业购买氧化铝109.58万吨，其中2006年7.58万吨、2007年25万吨、2008年25万吨、2009年25万吨、2010年27万吨，双方同意中国铝业根据前述年度供货量按月均衡向本公司提供。双方同意，按下列方式确定交货当月该产品的价格：
2006年按照上个月上海期货交易所三月期货铝锭结算价加权平均值的24%计算；2007年按照上个月上海期货交易所三月期货铝锭结算价加权平均值的20%计算；2008年按照上个月上海期货交易所三月期货铝锭结算价加权平均值的18%计算；2009年按照上个月上海期货交易所三月期货铝锭结算价加权平均值的17%计算；2010年按照上个月上海期货交易所三月期货铝锭结算价加权平均值的17%计算。
公司四届董事会第二十一次会议于2006年8月8日召开，会议审议通过了公司与中国铝业签订的《氧化铝长期购销合同》的议案。该交易事项将提交公司2006年第三次临时股东大会审议表决。
B：本公司四届董事会第二十一次会议审议通过公司与中国铝业关于2006年5-12月氧化铝日常关联交易的议案。该交易事项预计采购氧化铝27万吨，交易额121,500万元(含税), 将提交公司2006年第三次临时股东大会审议表决。截止2006年6月30日，双方已签订的氧化铝购销合同如下：
2006年5月31日，本公司与中国铝业签订了氧化铝购销合同，合同约定，本公司从2006年6月1日起至2006年12月31日止，向中国铝业购买中州分公司生产的、商标为雪山牌的氧化铝60,200吨，双方同意中国铝业按月均衡向本公司提供，产品价格为中国铝业依据交货时市场行情制定的价格。
2006年6月1日，本公司与中铝国际贸易有限公司签订了氧化铝购销合同，合同约定，本公司向中铝国际贸易有限公司购买氧化铝12,000吨，货物单价为6,200元/吨，合同总金额为7,440万元(含税)。
（6）本期公司支付给董事、监事以及关键管理人员的报酬总额为62.86万元，上年同期支付给董事、监事以及关键管理人员报酬总额为153.49万元。
九、或有事项
(一)已决诉讼:
本公司2000年度因销售货物提起诉讼1起，涉及金额234.4万元。该诉讼现已结案，本公司胜诉，目前正在执行中。截至2006年6月30日止，已强制执行收回70万元,尚有164.4万元未收回，本公司已对其全额计提坏帐准备。
(二)未决诉讼:
1、2005年10月,本公司因销售货物提起诉讼1起，涉及金额69.62万元（其中货款68.86万元、利息0.76万元）,本公司已对其计提坏帐准备68.86万元，目前该案尚未审理结束。
2、2005年5月，焦作市某公司职工因触电被击伤，诉公司人身损害赔偿承担连带责任16.4万元，焦作市马村区人民法院一审判决本公司承担其30%即49,185.96元。公司不服判决已上诉，二审焦作市中级人民法院于2006年7月31日开庭，目前尚未判决。
(三)截止2006年6月30日，本公司无其他重大或有事项。
十、承诺事项
本公司本期无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
(一)本公司四届董事会第二十二次会议于2006年8月13日召开，董事会审议通过2006年中期利润分配预案以2005年末总股本480,176,083 股为基数，每10股派发现金红利1.7元（含税）；为保护广大流通股股东的利益，利润分配拟在股权分置改革实施后进行。该利润分配预案尚需经本公司2006年临时股东大会审议通过。
(二)截止2006年8月13日，本公司不存在应披露的其他资产负债表日后事项。
十二、债务重组事项
本公司本期无需要披露的重大债务重组事项。
十三、非货币性交易
本公司本期无需要披露的重大非货币性交易事项。
十四、其他重要事项
(一)资产抵押情况
本公司2003年度股东大会于2004年3月30日召开，会议审议通过了以总额不超过18亿元的固定资产作为抵押为公司申请银行贷款提供担保。授权董事会在抵押总额不超过18亿元的范围内，以每笔贷款需要的额度批准抵押事项，授权期为自本次股东大会通过之日起一年有效。
2004年6月2日，本公司与中国工商银行焦作解放路支行签订了2004年解放最高抵字第0001号最高额抵押合同。合同约定，本公司以46,831万元的固定资产作为抵押，在2004年6月2日至2010年6月1日期间，最高贷款余额为人民币22,500万元。截至2006年6月30日止，本公司实际银行抵押贷款余额为21,500万元。
(二)关于中国铝业收购公司股权情况
2006年5月19日，中国铝业股份有限公司(中国铝业)与焦作市万方集团有限责任公司(万方集团)在北京签署了《股权转让协议》，中国铝业于5月23日在指定报刊和网站公告了收购报告书。《股权转让协议》的主要内容是：
1、中国铝业受让万方集团持有的本公司139,251,064股国有法人股，占本公司总股本的29%。本次股份转让完成后，前述转让股份的国有法人股的股份性质不发生变化。
2、经双方协商同意，本次股份转让的转让价格依照2005年12月31日本公司经会计师审计的每股净资产值（即每股1.774元）的基础上确定，每股转让价格为1.774元，转让价款总额为247,031,387.50元。双方并同意，若本公司进行股权分置改革，则中国铝业因持有转让股份而应向本公司流通股股东支付的对价由万方集团支付。
(三)关于公司股权分置改革情况
2006年5月8日，本公司全面启动股权分置改革工作，在指定报纸和网站上，公告了《公司股权分置改革说明书》。5月29日，本公司对股权分置改革方案进行了修订，修订后的方案为：非流通股东向流通股东支付的对价为“每10股流通股获得3.0股股票”。
本次股权分置改革，万方集团承诺，其所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在三十六个月内不上市交易。
中国铝业承诺，其受让的本公司29%的非流通股股份，自股权分置改革方案实施之日起，在三十六个月内不上市交易或转让。
万方集团和中国铝业共同承诺，在股权分置改革方案实施后，中国铝业与万方集团将在股东大会上提议本公司2006年中期的利润分配比例将不低于2005年末经过审计的全部未分配利润的80%，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。
本次股权分置改革与中国铝业收购本公司29%股份相结合进行，目前公司股权分置改革与中国铝业股权收购工作正在进行之中。
十五、会计报表之批准
本会计报表业经本公司董事会2006年8月13日的决议通过及批准。
补充资料
一、净资产收益率和每股收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 25.80% 27.59% 0.526 0.526
营业利润 15.41% 16.48% 0.314 0.314
净利润 12.96% 13.86% 0.264 0.264
扣除非经常性损益后的净 13.15% 14.06% 0.268 0.268
利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
以上净资产收益率和每股收益系按照中国证监会于2001年1月19日发布之《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》所载计算公式计算。
二、非经常性损益项目及金额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1－6月
处置固定资产产生的损益 -2,697,475.46
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减 15,389.59
值准备后的营业外收支净额
小计 -2,682,085.87
非经常性损益所得税影响额 851,091.08
扣除所得税影响后的非经常性损益 -1,830,994.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
焦作万方铝业股份有限公司
二零零六年八月十三日
合并资产负债表
编制单位：焦作万方铝业股份有限公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产 附注 2006.06.30 2005.12.31
六
流动资产：
货币资金 1 396,491,708.84 533,358,112.54
短期投资
应收票据 2 1,000,000.00 500,000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 3 82,906,538.55 88,913,174.74
其他应收款 4 8,137,495.91 3,341,241.18
预付帐款 5 80,853,406.38 77,320,643.02
期货保证金 6 39,901,992.37 11,792,983.88
应收补贴款
存货 7 477,228,111.18 336,506,064.52
其中：原材料 131,045,127.11 57,031,584.50
库存商品 104,228,484.76 95,339,463.76
待摊费用 8 33,248,410.46 844,436.00
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1,119,767,663. 1,052,576,655.8
69 8
长期投资：
长期股权投资 9 165,555,015.56 179,680,190.83
长期债权投资
长期投资合计 165,555,015.56 179,680,190.83
固定资产：
固定资产原价 10 1,935,599,030. 1,938,564,368.6
43 8
减：累计折旧 10 448,521,546.06 392,669,128.95
固定资产净值 1,487,077,484. 1,545,895,239.7
37 3
减：固定资产减值准备 10 14,810,038.17 1,271,602.93
固定资产净额 1,472,267,446. 1,544,623,636.8
20 0
工程物资 720,052.89 719,154.26
在建工程 11 10,929,454.52 2,461,091.73
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 1,483,916,953. 1,547,803,882.7
61 9
无形资产及其他资产：
无形资产 12 6,193,706.77 6,349,779.07
长期待摊费用 13 23,082,224.18 27,758,549.12
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 29,275,930.95 34,108,328.19
递延税项：
递延税款借项
资产总计 2,798,515,563. 2,814,169,057.6
81 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司负责人：乔桂玲 主管会计工作负责人：秦建平 会计主管：李金发
合并资产负债表(续)
编制单位：焦作万方铝业股份有限公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
负债及股东权益 附注 2006.06.30 2005.12.31
六
流动负债：
短期借款 14 715,845,440.00 785,402,280.00
应付票据 15 250,000,000.00 209,300,000.00
应付帐款 16 160,381,521.10 124,685,338.79
预收帐款 4,820,426.89 2,534,566.08
应付工资
应付福利费 639,237.90 423,828.85
应付股利 17 1,190,160.04 1,229,040.04
应交税金 18 34,323,564.95 23,111,733.12
其他应交款 717,882.11 2,465,638.42
其他应付款 19 7,190,012.12 9,260,189.72
预提费用 20 5,560,450.53 4,338,758.12
预计负债
一年内到期的长期负债 21 280,000,000.00 350,351,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,460,668,695. 1,513,102,373.1
64 4
长期负债：
长期借款 22 328,000,000.00 418,000,000.00
应付债券
长期应付款 100,000.00 100,000.00
专项应付款 23 30,000,000.00 30,000,000.00
其他长期负债
长期负债合计 358,100,000.00 448,100,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,818,768,695. 1,961,202,373.1
64 4
少数股东权益 830,824.10 927,798.17
股东权益：
股本 24 480,176,083.00 480,176,083.00
其中：国有法人股 251,343,955.00 251,343,955.00
其他法人股 17,625,600.00 17,625,600.00
流通股 211,206,528.00 211,206,528.00
减：已归还投资
股本净额 480,176,083.00 480,176,083.00
资本公积 25 146,271,009.87 146,271,009.87
盈余公积 26 126,243,413.20 126,243,413.20
未分配利润 27 226,225,538.00 99,348,380.31
其中：拟分配现金股利 81,629,934.11
股东权益合计 978,916,044.07 852,038,886.38
负债及股东权益合计 2,798,515,563. 2,814,169,057.6
81 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司负责人：乔桂玲 主管会计工作负责人：秦建平 会计主管：李金发
合并利润及利润分配表
编制单位：焦作万方铝业股份有限公司 单位：人民币元
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科目 附注 2006年1-6月 2005年1-6月
六
一、主营业务收入 28 1,777,590,517. 1,353,077,391.8
23 0
减：折扣与折让
主营业务收入净额 1,777,590,517. 1,353,077,391.8
23 0
减：主营业务成本 1,519,980,500. 1,297,030,659.2
60 9
主营业务税金及附加 5,068,821.48 2,382,166.68
二、主营业务利润 252,541,195.15 53,664,565.83
加：其他业务利润 29 8,700,534.30 9,299,043.40
减：营业费用 30 11,994,726.72 18,958,817.60
管理费用 31 53,606,069.03 44,257,725.01
财务费用 32 44,778,812.14 48,986,873.43
三、营业利润 150,862,121.56 -49,239,806.81
加：投资收益 33 9,326,789.82 12,559,114.92
补贴收入
营业外收入 34 361,804.32 152.00
减：营业外支出 35 16,777,649.67 173,510.00
四、利润总额 143,773,066.03 -36,854,049.89
减：所得税 16,992,882.41 5,020.44
少数股东收益 -96,974.07 1,357.37
五、净利润 126,877,157.69 -36,860,427.70
加：年初未分配利润 99,348,380.31 223,162,883.57
六、可分配利润 226,225,538.00 186,302,455.87
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润 226,225,538.00 186,302,455.87
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 226,225,538.00 186,302,455.87
补充资料：
项目 本期累计数 上年累计数
1、出售、处置部门或被投资单位所得
收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更减少利润总额
4、会计估计变更增加(或减少)利润总
额
5、债务重组损失
6、其他
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公司负责人：乔桂玲 主管会计工作负责人：秦建平 会计主管：李金发
合并现金流量表
编制单位：焦作万方铝业股份有限公司 单位：人民币元
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项目 附注 2006年1-6 2005年1-6
六 月 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,881,545, 1,768,895,
910.45 689.04
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 36 3,098,775. 2,166,105.
82 84
现金流入小计 1,884,644, 1,771,061,
686.27 794.88
购买商品、接受劳务支付的现金 1,470,047, 1,329,138,
466.86 172.33
支付给职工以及为职工支付的现金 62,881,946 57,456,500
.14 .78
支付的各项税费 81,659,064 100,283,09
.32 2.56
支付的其他与经营活动有关的现金 37 63,875,652 41,366,008
.35 .19
现金流出小计 1,678,464, 1,528,243,
129.67 773.86
经营活动产生的现金流量净额 206,180,55 242,818,02
6.60 1.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 432,480.00 324,360.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 486,408.87 9,751,180.
而收回的现金净额 20
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 918,888.87 10,075,540
.20
购建固定资产、无形资产和其他长期投资 69,317,918 115,390,04
所支付的现金 .25 9.50
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 69,317,918 115,390,04
.25 9.50
投资活动产生的现金流量净额 -68,399,02 -105,314,5
9.38 09.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 320,000,00 795,776,44
0.00 3.51
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 320,000,00 795,776,44
0.00 3.51
偿还债务所支付的现金 548,360,50 797,874,59
0.00 4.10
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46,287,430 50,180,701
.92 .83
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 594,647,93 848,055,29
0.92 5.93
筹资活动产生的现金流量净额 -274,647,9 -52,278,85
30.92 2.42
四、汇率变动产生的现金流量净额
五、现金及现金等价物净增加额 -136,866,4 85,224,659
03.70 .30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司负责人：乔桂玲 主管会计工作负责人：秦建平 会计主管：李金发
合并现金流量表附注
编制单位：焦作万方铝业股份有限公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附 2006年1-6 2005年1-6
注 月 月
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 126,877,15 -36,860,42
7.69 7.70
少数股东收益 -96,974.07 1,357.37
计提的资产减值准备 16,503,345 272,256.82
.48
固定资产折旧 59,218,678 49,949,101
.05 .75
无形资产及开办费摊销 156,072.30 154,187.66
长期待摊费用摊销 4,676,324. 10,379,683
94 .80
待摊费用减少（减：增加） -32,403,97 -22,202,39
4.46 0.57
预提费用增加（减：减少） 1,741,512. -190,504.6
77 1
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 2,892,799.
的损失（减：收益） 70
固定资产报废损失
财务费用 46,287,430 48,087,407
.92 .98
投资损失(减：收益) -13,471,48 -12,559,11
1.93 4.92
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -140,770,2 -153,790,1
57.50 22.39
经营性应收项目的减少（减：增加） -31,426,42 234,346,61
8.68 6.16
经营性应付项目的增加（减：减少） 165,996,35 125,229,96
1.39 9.67
其他
经营活动产生的现金流量净额 206,180,55 242,818,02
6.60 1.02
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 396,491,70 448,990,61
8.84 4.83
现金的期初余额 533,358,11 363,765,95
2.54 5.53
现金等价物的期末余额
现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -136,866,4 85,224,659
03.70 .30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司负责人：乔桂玲 主管会计工作负责人：秦建平 会计主管：李金发
合并资产减值准备明细表
编制单位：焦作万方铝业股份有限公司 2006年1-6月 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余 本期增 本期减少数 期末余
额 加数 因资产 其他原 合计 额
价值回 因转出
升转回 数
数
一、坏帐准备合 16,213, 2,964,9 19,178,
计 598.53 10.24 508.77
其中：应收帐款 9,753,9 1,939,7 11,693,
59.15 68.78 727.93
其他应收款 6,459,6 1,025,1 7,484,7
39.38 41.46 80.84
二、短期投资跌
价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准
备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减
值准备合计
其中：长期股权
投资
长期债权投资
五、固定资产减 1,271,6 13,733, 195,32 195,32 14,810,
值准备合计 02.93 759.48 4.24 4.24 038.17
其中：房屋、建 10,952, 10,952,
筑物 642.95 642.95
机器设备 1,271,6 2,781,1 195,32 195,32 3,857,3
02.93 16.53 4.24 4.24 95.22
六、无形资产减
值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减
值准备
八、委托贷款减
值准备
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公司负责人：乔桂玲 主管会计工作负责人：秦建平 会计主管：李金发
合并股东权益增减变动表
编制单位：焦作万方铝业股份有限公司 单位：人民币元
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项目 行 2006年1-6月 2005年度
次
一、股本：
期初余额 1 480,176,083.00 480,176,083.00
本期增加数 2
其中：资本公积转入 3
盈余公积转入 4
利润分配转入 5
新增股本 6
本期减少数 7
期末余额 8 480,176,083.00 480,176,083.00
二、资本公积：
期初余额 9 146,271,009.87 144,770,096.39
本期增加数 10 1,500,913.48
其中：股本溢价 11
接受捐赠非现金资产准备 12
接受现金捐赠 13
股权投资准备 14
拨款转入 15 1,200,000.00
外币资本折算差额 16
其他资本公积 17 300,913.48
本期减少数 18
其中：新增股本 19
期末余额 20 146,271,009.87 146,271,009.87
三、法定和任意盈余公积：
期初余额 21 63,121,706.60 63,121,706.60
本期增加数 22 63,121,706.60
其中：从利润中提取数 23
其中：法定盈余公积 24
任意盈余公积 25
储备基金 26
企业发展基金 27
法定公益金转入数 28 63,121,706.60
本期减少数 29
其中：弥补亏损 30
转增股本 31
分派现金股利或利润 32
分派股票股利 33
期末余额 34 126,243,413.20 63,121,706.60
其中：法定盈余公积 35 126,243,413.20 63,121,706.60
储备基金 36
企业发展基金 37
四、法定公益金
期初余额 38 63,121,706.60 63,121,706.60
本期增加数 39
其中：从净利润中提取数 40
本期减少数 41
其中：集体福利支出 42
期末余额 43 63,121,706.60 63,121,706.60
五、未分配利润： 44
年初未分配利润 45 99,348,380.31 221,182,530.07
本期净利润（净亏损以－号填列 46 126,877,157.69 -121,834,149.76
）
本期利润分配 47
期末未分配利润 48 226,225,538.00 99,348,380.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司负责人：乔桂玲 主管会计工作负责人：秦建平 会计主管：李金发
资产负债表
编制单位：焦作万方铝业股份有限公司(母公司) 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产 附注 2006.06.30 2005.12.31
七
流动资产：
货币资金 394,963,912.31 531,813,572.81
短期投资
应收票据 1,000,000.00 500,000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 1 81,256,576.41 86,601,880.69
其他应收款 2 8,132,595.91 3,336,341.18
预付帐款 80,853,406.38 77,320,643.02
期货保证金 38,110,708.85 11,692,167.32
应收补贴款
存货 477,228,111.18 336,502,337.37
其中：原材料 131,045,127.11 57,031,584.50
库存商品 104,228,484.76 95,335,736.61
待摊费用 33,244,824.46 834,724.00
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1,114,790,135. 1,048,601,666.3
50 9
长期投资：
长期股权投资 3 173,032,432.29 188,030,374.24
长期债权投资
长期投资合计 173,032,432.29 188,030,374.24
固定资产：
固定资产原价 4 1,932,459,956. 1,935,425,294.3
05 0
减：累计折旧 4 448,008,325.51 392,216,658.82
固定资产净值 1,484,451,630. 1,543,208,635.4
54 8
减：固定资产减值准备 4 14,810,038.17 1,271,602.93
固定资产净额 1,469,641,592. 1,541,937,032.5
37 5
工程物资 720,052.89 719,154.26
在建工程 10,929,454.52 2,461,091.73
固定资产清理 -
待处理固定资产净损失
固定资产合计 1,481,291,099. 1,545,117,278.5
78 4
无形资产及其他资产：
无形资产 6,069,706.95 6,221,779.23
长期待摊费用 23,082,224.18 27,758,549.12
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 29,151,931.13 33,980,328.35
递延税项：
递延税款借项
资产总计 2,798,265,598. 2,815,729,647.5
70 2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司负责人：乔桂玲 主管会计工作负责人：秦建平 会计主管：李金发
资产负债表(续)
编制单位：焦作万方铝业股份有限公司(母公司) 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
负债及股东权益 附注 2006.06.30 2005.12.31
七
流动负债：
短期借款 715,845,440.00 785,402,280.00
应付票据 250,000,000.00 209,300,000.00
应付帐款 160,381,521.10 124,685,338.79
预收帐款 5,371,564.09 5,004,438.03
应付工资
应付福利费 639,237.90 423,828.85
应付股利 1,190,160.04 1,229,040.04
应交税金 34,353,822.09 23,137,160.21
其他应交款 717,346.76 2,464,922.51
其他应付款 7,190,012.12 9,253,994.59
预提费用 5,560,450.53 4,338,758.12
预计负债
一年内到期的长期负债 280,000,000.00 350,351,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,461,249,554. 1,515,590,761.1
63 4
长期负债：
长期借款 328,000,000.00 418,000,000.00
应付债券
长期应付款 100,000.00 100,000.00
专项应付款 30,000,000.00 30,000,000.00
其他长期负债
长期负债合计 358,100,000.00 448,100,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,819,349,554. 1,963,690,761.1
63 4
股东权益：
股本 480,176,083.00 480,176,083.00
其中：国有法人股 251,343,955.00 251,343,955.00
其他法人股 17,625,600.00 17,625,600.00
流通股 211,206,528.00 211,206,528.00
减：已归还投资
股本净额 480,176,083.00 480,176,083.00
资本公积 146,271,009.87 146,271,009.87
盈余公积 126,213,459.02 126,213,459.02
未分配利润 226,255,492.18 99,378,334.49
其中：拟分配现金股利 81,629,934.11
股东权益合计 978,916,044.07 852,038,886.38
负债及股东权益合计 2,798,265,598. 2,815,729,647.5
70 2
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公司负责人：乔桂玲 主管会计工作负责人：秦建平 会计主管：李金发
利润及利润分配表
编制单位：焦作万方铝业股份有限公司(母公司) 单位：人民币元
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科目 附注 2006年1-6月 2005年1-6月
七
一、主营业务收入 5 1,777,419,432. 1,352,939,143.4
76 9
减：折扣与折让
主营业务收入净额 1,777,419,432. 1,352,939,143.4
76 9
减：主营业务成本 1,519,980,500. 1,297,030,659.2
60 9
主营业务税金及附加 5,065,552.62 2,381,042.74
二、主营业务利润 252,373,379.54 53,527,441.46
加：其他业务利润 8,700,534.30 9,299,043.40
减：营业费用 11,994,726.72 18,958,817.60
管理费用 52,767,948.87 44,135,360.17
财务费用 44,789,108.98 48,990,708.12
三、营业利润 151,522,129.27 -49,258,401.03
加：投资收益 6 8,763,556.18 12,571,331.33
补贴收入
营业外收入 361,804.32 152.00
减：营业外支出 16,777,449.67 173,510.00
四、利润总额 143,870,040.10 -36,860,427.70
减：所得税 16,992,882.41
五、净利润 126,877,157.69 -36,860,427.70
加：年初未分配利润 99,378,334.49 223,192,837.75
六、可分配利润 226,255,492.18 186,332,410.05
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润 226,255,492.18 186,332,410.05
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 226,255,492.18 186,332,410.05
补充资料：
项目 本期累计数 上年同期数
1、出售、处置部门或被投资单位所得
收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更减少利润总额
4、会计估计变更增加(或减少)利润总
额
5、债务重组损失
6、其他
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公司负责人：乔桂玲 主管会计工作负责人：秦建平 会计主管：李金发
现金流量表
编制单位：焦作万方铝业股份有限公司(母公司) 单位：人民币元
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项目 附 2006年1-6月 2005年1-6
注 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,878,821,5 1,770,417,
47.43 278.09
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 3,084,581.4 2,159,357.
8 47
现金流入小计 1,881,906,1 1,772,576,
28.91 635.56
购买商品、接受劳务支付的现金 1,470,047,4 1,329,138,
66.86 172.33
支付给职工以及为职工支付的现金 62,881,946. 57,456,500
14 .78
支付的各项税费 81,621,067. 100,271,75
95 0.99
支付的其他与经营活动有关的现金 61,158,348. 41,291,450
16 .33
现金流出小计 1,675,708,8 1,528,157,
29.11 874.43
经营活动产生的现金流量净额 206,197,299 244,418,76
.80 1.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 432,480.00 324,360.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 486,408.87 9,751,180.
而收回的现金净额 20
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 918,888.87 10,075,540
.20
购建固定资产、无形资产和其他长期投资 69,317,918. 115,390,04
所支付的现金 25 9.50
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 69,317,918. 115,390,04
25 9.50
投资活动产生的现金流量净额 -68,399,029 -105,314,5
.38 09.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 320,000,000 795,776,44
.00 3.51
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 320,000,000 795,776,44
.00 3.51
偿还债务所支付的现金 548,360,500 797,874,59
.00 4.10
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46,287,430. 50,180,701
92 .83
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 594,647,930 848,055,29
.92 5.93
筹资活动产生的现金流量净额 -274,647,93 -52,278,85
0.92 2.42
四、汇率变动产生的现金流量净额
五、现金及现金等价物净增加额 -136,849,66 86,825,399
0.50 .41
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公司负责人：乔桂玲 主管会计工作负责人：秦建平 会计主管：李金发
现金流量表附注
编制单位：焦作万方铝业股份有限公司(母公司) 单位：人民币元
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项目 附 2006年1-6 2005年1-6
注 月 月
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 126,877,15 -36,860,42
7.69 7.70
计提的资产减值准备 15,843,413 272,256.82
.59
固定资产折旧 59,157,927 49,888,351
.63 .33
无形资产及开办费摊销 152,072.28 150,187.64
长期待摊费用摊销 4,676,324. 10,379,683
94 .80
待摊费用减少（减：增加） -32,410,10 -22,200,37
0.46 4.57
预提费用增加（减：减少） 1,741,512. -190,504.6
77 1
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 2,892,799.
的损失（减：收益） 70
固定资产报废损失
财务费用 46,287,430 48,087,407
.92 .98
投资损失(减：收益) -12,598,71 -12,571,33
5.25 1.33
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -140,773,9 -152,006,6
84.65 50.39
经营性应收项目的减少（减：增加） -32,207,23 233,955,31
3.69 0.12
经营性应付项目的增加（减：减少） 166,558,69 125,514,85
4.33 2.04
其他
经营活动产生的现金流量净额 206,197,29 244,418,76
9.80 1.13
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 394,963,91 448,524,63
2.31 5.13
现金的期初余额 531,813,57 361,699,23
2.81 5.72
现金等价物的期末余额
现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -136,849,6 86,825,399
60.50 .41
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公司负责人：乔桂玲 主管会计工作负责人：秦建平 会计主管：李金发
资产减值准备明细表
编制单位：焦作万方铝业股份有限公司(母公司) 2006年1-6月 单位：人民币元
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项目 期初余 本期增 本期减少数 期末余
额 加数 因资产 其他原 合计 额
价值回 因转出
升转回 数
数
一、坏帐准备合 15,221, 2,304,9 17,526,
计 430.42 78.35 408.77
其中：应收帐款 8,763,8 1,279,8 10,043,
91.04 36.89 727.93
其他应收款 6,457,5 1,025,1 7,482,6
39.38 41.46 80.84
二、短期投资跌
价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准
备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减
值准备合计
其中：长期股权
投资
长期债权投资
五、固定资产减 1,271,6 13,733, 195,32 195,32 14,810,
值准备合计 02.93 759.48 4.24 4.24 038.17
其中：房屋、建 10,952, 10,952,
筑物 642.95 642.95
机器设备 1,271,6 2,781,1 195,32 195,32 3,857,3
02.93 16.53 4.24 4.24 95.22
六、无形资产减
值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减
值准备
八、委托贷款减
值准备
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公司负责人：乔桂玲 主管会计工作负责人：秦建平 会计主管：李金发
股东权益增减变动表
编制单位：焦作万方铝业股份有限公司(母公司) 单位：人民币元
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项目 行 2006年1-6月 2005年度
次
一、股本：
期初余额 1 480,176,083.00 480,176,083.00
本期增加数 2
其中：资本公积转入 3
盈余公积转入 4
利润分配转入 5
新增股本 6
本期减少数 7
期末余额 8 480,176,083.00 480,176,083.00
二、资本公积：
期初余额 9 146,271,009.87 144,770,096.39
本期增加数 10 1,500,913.48
其中：股本溢价 11
接受捐赠非现金资产准备 12
接受现金捐赠 13
股权投资准备 14
拨款转入 15 1,200,000.00
外币资本折算差额 16
其他资本公积 17 300,913.48
本期减少数 18
其中：新增股本 19
期末余额 20 146,271,009.87 146,271,009.87
三、法定和任意盈余公积：
期初余额 21 63,106,729.51 63,106,729.51
本期增加数 22 63,106,729.51
其中：从利润中提取数 23
其中：法定盈余公积 24
任意盈余公积 25
储备基金 26
企业发展基金 27
法定公益金转入数 28 63,106,729.51
本期减少数 29
其中：弥补亏损 30
转增股本 31
分派现金股利或利润 32
分派股票股利 33
期末余额 34 126,213,459.02 63,106,729.51
其中：法定盈余公积 35 126,213,459.02 63,106,729.51
储备基金 36
企业发展基金 37
四、法定公益金
期初余额 38 63,106,729.51 63,106,729.51
本期增加数 39
其中：从净利润中提取数 40
本期减少数 41
其中：集体福利支出 42
期末余额 43 63,106,729.51 63,106,729.51
五、未分配利润： 44
年初未分配利润 45 99,378,334.49 221,212,484.25
本期净利润（净亏损以－号填列 46 126,877,157.69 -121,834,149.76
）
本期利润分配 47
期末未分配利润 48 226,255,492.18 99,378,334.49
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公司负责人：乔桂玲 主管会计工作负责人：秦建平 会计主管：李金发