焦作万方铝业股份有限公司1998年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或严重误导, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告, 投资者欲了解详细内容应阅读年度报告。
一、公司简介
1、公司法定中文名称:焦作万方铝业股份有限公司
公司法定英文名称:Jiaozuo Wanfang Aluminum Manufacturing Co. Ltd.
2、公司法定代表人:金保庆
3、董事会秘书:聂 平
联系地址:河南省焦作市塔南路160号
电 话:0391─3261158
传 真:3261146 3261100
4、注册地址:焦作市塔南路160号
办公地址:焦作市马村区待王镇
邮政编码:454003
5、年报备置地点:公司证券科
6、股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:焦作万方
股票代码:0612
二、会计数据和业务数据摘要
1、公司本年度实现利润情况
利润总额:7,257,050.67元
净利润:7,257,050.67元
主营业务利润:1,117,924.10元
其他业务利润:9,307,201.40元
投资收益:15,309,261.29元
补贴收入:5,625,000.00元
营业外收支净额:-2,053,400.01元
经营活动产生的现金流量净额:103,559,086.85元
现金及现金等价物净增加额:83,395,930.32元
2、截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
项 目 1998年度 1997年度 1996年度
主营业务收入(元) 581776542.28 532653445.64 537046482.62
净利润(元) 7257050.67 45654812.28 50705205.76
总资产(元) 1020206196.36 633087308.76 680035152.04
股东权益(元) 488076692.82 480819642.15 434664829.87
每股收益(元) 0.032 0.203 0.406
每股净资产(元) 2.172 2.139 3.48
调整后每股净资产(元) 2.145 2.109 3.41
净资产收益率(％) 1.49 9.495 11.67
加权每股收益(元) 0.032 / /
加权净资产收益率(％) 1.50 / /
财务指标计算公式如下:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=( 年度末股东权益-三年以上应收款项-待摊费用-待处理流动固定资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
注:
(1)“应收款项”包括应收帐款、其他应收款、预付帐款、应收股利、应收利息、应收补贴款。
(2)由于公司报告期内没有增发新股和配股,股本没有发生变化,所以加权每股收益与每股收益值一样, 加权净资产收益率计算公式如下:
加权净资产收益率=净利润/{( 期初净资产+期末净资产)/2}
3、报告期内股东权益变动情况及变化原因
项目 股本 资本公积 盈余公积
法定公益金 未分配利润 合 计
期初数 224706310.20 182500908.57 35611791.46 17805895.73 38000631.92 480819642.15
本期增加 1451410.14
725705.07 5805640.53 7257050.67
本期减少
期末数 224706310.20 182500908.57 37063201.60 18531600.80 43806272.45 488076692.82
变动原因:公司股本未有变动; 资本公积金未有变动;盈余公积金本期增加系按本期净利润提取10 ％盈余公积金和10％法定公益金所致; 法定公益金本期增加系按本期净利润提取10％法定公益金所致; 未分配利润增加是由于本期实现利润转入所致。
三、股本变动及股东情况
1、股本变动情况
报告期内公司股本和股本结构没有发生变化
公司股份变动情况表 (单位:股)
项目 期初数 本次变动增减(+ -) 期末数
类别 配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份
1. 发起人股份 134148310 134148310
其中:
国家拥有股份 129108310 129108310
境内法人持有股份 5040000 5040000
外资法人持有股份
其他
2.募集法人股 5940000 5940000
3.内部职工股 27000000 27000000
4.优先股或其他
尚末流通股份合计 167088310 167088310
二、已流通股份
1.境内上市的人民币 57618000 57618000
普通股(A股)
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计 57618000 57618000
三、股份总数 224706310 22470631
2、股东情况介绍
(1)报告期末股东总数为43496人, 其中内部职工股股东为2626户。
(2)截止1998年12月31日,公司前十名股东持股情况
股东名称 持股数量(股) 持股比例％
焦作市万方集团有限责任公司(国有法人股) 129108310.20 57.46
广东佛山物资贸易中心 3600000 1.60
河南省金属材料总公司 3600000 1.60
河南铝业公司 1260000 0.56
海南豫州冶金建材进出口公司 720000 0.32
河南冶金建材实业股份公司 720000 0.32
河南焦作投资公司 540000 0.24
郑州工业大学科技开发公司 448956 0.20
河南亨德实业有限公司 448956 0.20
河南新亚置业公司 448956 0.20
持股5％以上的股东只有焦作市万方集团有限责任公司,所持股份没有发生变化, 未发生股份质押或冻结情况。
(3)持股10％以上法人股东介绍
焦作市万方集团有限责任公司代表国有法人股持有本公司股份129108310.20股占总股本的57.46％。法定代表人:金保庆。经营范围:铝冶炼及压延加工、铝制品、经销有色金属材料。
(4) 报告期内控股股东没有发生变更情况。
(5)现任董事、监事及高级管理人员持股情况
姓 名 职 务 年末持股量
金保庆 董事长 14400
郜兴成 董事、总经理 10800
邹荣健 董事 10800
郭育民 董事 10800
李东根 董事、常务副总经理 10800
张加珍 董事 39060
李德亮 董事
李清玉 监事会主席 10800
赵文忠 监事 7200
赵保山 监事 3600
刘 勋 监事 3600
任长荣 副总经理 10800
沈宝天 副总经理、总会计师 7200
聂 平 董秘、总经济师 7200
报告期内公司董事、监事及高级管理人员所持股份没有发生变化
四、股东大会简介
1、公司1997年度股东大会(大会通知刊登于1998年3月14日《证券时报》上)于1998年4月15日召开, 到会股东人数149人,代表股份149551469股,占总股份的66.55％。
大会通过了以下决议:
(1)《董事会工作报告》
(2)《监事会工作报告》
(3)《总经理业务报告》
(4)《1997年度财务决算报告》
(5)《1997年度利润分配预案》
公司1997年度实现净利润45,654,812.28元,提取10％的法定公积金和10％的法定公益金后,剩余部分为36,523,849.82元,加期初未分配利润1,476,728.10元,公司本年度可供分配的利润为38,000,631.92元。由于280KA电解铝示范工程项目已经国家计委批准立项,为集中有限资金加快发展,决定1998年内不再进行1997 年度的利润分配亦不进行资本公积金转增股本。
(6)《1998年度增资配股方案》
配股比例:以1997年末总股本22470.6310 万股为基数,每10股配3股,可配售股份总计67411893股;
配股价格:配股价格暂定为3-5元;
募集资金用途:国家重大科技成果产业化项目-280KA槽铝电解示范工程;
有效期:自股东大会通过之日起一年。
(7)《公司章程》(修正案)
(8)《收购焦作市万方集团有限责任公司在焦作万方电力公司30％股权方案》(详情参阅1998年4月16日《证券时报》)
(9)《调整董事会成员及监事会成员议案》
原董事孙忠宽先生由于工作调动不再担任本公司董事;原董事黄志纯先生由于公司歇业, 不再担任本公司董事。
公司监事郭清然由于调离本公司, 不再担任本公司监事。
调整后的董事会成员7名,监事会成员4名。
2、现任董事、监事情况
姓 名 性别 年龄 任期(年) 年度报酬(元)
金保庆 男 55 3 未在本公司领取报酬
郜兴成 男 47 3 17164
邹荣健 男 56 3 未在本公司领取报酬
郭育民 男 57 3 未在本公司领取报酬
李东根 男 48 3 17230
张加珍 男 58 3 未在本公司领取报酬
李德亮 男 56 3 未在本公司领取报酬
李清玉 男 58 3 未在本公司领取报酬
赵文忠 男 50 3 14126
赵保山 男 44 3 10143
刘 勋 男 50 3 16314
报告期内没有召开临时股东大会。
五、董事会报告
1、董事会工作报告
(1)报告期内董事会的会议情况及决议内容
报告期内董事会共召集3次会议。
第一次会议于1998年3月10日在本公司召开,会议审议通过了《公司1997年年度报告及年度报告摘要》、《公司1997年度利润分配预案》、《1998 年度增资配股预案》、《公司章程》(修正案)、《召开1997 年度股东大会的通知》、《审议收购焦作市万方集团有限责任公司所持万方电力公司30％股权议案》。
第二次会议于1998年7月29日在本公司召开,会议审议通过了《1998年度中期报告》和《1998 年度中期利润分配预案》
经亚太会计师事务所审计,截止1998年6月30日,本公司实现主营业务收入168,738,119.12元, 实现利润总额15,205,656.29元,税后利润12,924,807.85元, 加上1997年未分配利润38,000,631.92元,本报告期内可供股东分配的利润50,925,439.77元。经董事会讨论决定1998年度中期利润不分配,亦不进行资本公积金转增股本。
第三次会议于1998年12月25 日在集团公司二楼会议室召开,会议审议通过了《公司1999 年度生产经营计划“草案”》。
(2)聘任或解聘公司经理、董事会秘书情况
报告期内董事会没有新聘或解聘公司经理及董事会秘书。
(3)会计师事务所出具了无保留意见的审计报告。
(4)董事会没对1998年度盈利作出预测。
2、本年度利润不分配,也不进行资本公积金转增股本。
3、报告期内公司利润分配方案、公积金转增股本方案及配股方案的实施情况
1997年度利润不分配, 也没有资本公积金转增股本方案。
关于增资配股方案:虽然280KA电解铝工程技术先进,但由于目前铝市场低迷,银行考虑投资风险较大, 所以该项目的贷款至今尚未落实,配股方案无法实施。董事会决定放弃1998年度配股方案。
六、监事会报告
报告期内监事会共召开三次会议。
第一次会议于1998年3月11日召开,会议的议题是审议1997年度报告及审计报告, 会议对报告内容的信息披露进行审查,没有发现违规现象, 严格按照深交所的要求编制,内容客观公正。
第二次会议于1998年7月15日召开,会议的议题是对公司收购焦作市万方集团所持万方电力有限公司30 ％股权进行监督核查,经检查认为此次交易手续齐全, 公平合理,没有损害公司利益及其他不正当行为。
第三次会议于1998年12月26日召开, 会议对董事会制定的1999年度生产经营计划进行审议, 认为计划指标符合公司实际,有利于公司稳步健康发展; 对公司董事会制定的1999年度经营措施发表意见, 认为措施得当,切合公司实际。
监事会在本年度依照《公司法》及《公司章程》所赋予的职权,依法对公司、 董事会及高级管理人员进行了监督和核查并发表如下意见:
1、公司没有违法运作现象。
2、公司董事、经理执行公司职务时没有违反法律、法规、公司章程和损害公司利益的行为。
3、公司募集资金用途的变更符合法定程序。
4、关联交易公平,没有损害上市公司利益。
七、业务报告摘要
1、公司所处行业及地位
公司所处有色冶金行业, 经营范围铝冶炼及加工、铝制品、其他有色金属材料及运输业;主营电解铝、 铝盘条、铝合金棒、铝箔;主导产品电解铝锭, 多年来产量一直排名全国前十位。本年度公司电解铝产量48485吨,位居全国第十位(全国有色轻金属冶炼统计信息学会)。
2、报告期经营情况
(1)主营业务情况
面对1998年铝市场价格持续走低的局面, 尽管公司采取了种种措施,但主营业务利润较去年仍有大幅下降,主营业务利润1,117,924.10万元,较去年下降98.43％。全年铝锭产量48485吨,较1997年提高2.25％;铝锭销售量46566吨,较去年同期增长10.58％; 全年主营业务收入581,776,542.28元,较上年提高9.22％。
(2) 公司财务状况及经营情况
指标项目 1998年度 1997年度 增长数额 增长幅度％
总资产(元) 1020206196.36 633087308.76 384117551.60 61.15
期负债(元) 58062370.00 5000000.00 77062390.00 1061.25
股东权益(元) 488076692.82 480819642.15 7257050.67 1.51
主营业务利润(元)
1117924.10 71027548.30 -36258504.49 -98.43
净利润(元) 7257050.67 45654812.28 -38397761.61 -84.10
总资产增长的原因是由于收购焦作万方电力有限公司30％股权;相应长期负债也有大幅度增长; 股东权益增长是由于1998年度利润结存; 主营业务利润大幅度下降是由于铝锭售价大幅度降低所致; 相应净利润也有大幅度下降。
(3)经营中出现的困难与采取措施
困难首先表现在持续低迷的铝市场, 铝锭最低售价曾达到12600元(含税)/吨, 使销售工作变得更加困难,全年铝锭平均售价13208元(含税)/吨, 和去年同期相比吨铝降低1551元,给公司的经营带来了严峻的考验; 其次是电力及氧化铝的价格仍然偏高, 电力和氧化铝是构成铝锭成本的主要方面,两项合计占总成本的80％左右,我公司今年电价和去年相比虽有所降低, 但和全国同行业相比仍处在较高的水平上, 形成了公司较大的减利因素,关于氧化铝今年虽然采取大量进口措施, 以图降低采购成本,,全年氧化铝平均购价仍比去年同期高180元/吨。
采取措施:
在面临经济结构调整、内需不足的不利宏观形势下,公司在报告年度内重点控制了以下几个方面的工作:
A:围绕降低成本,抓好供销环节
在主要原材料氧化铝的供应上, 公司充分借助自营进出口权,利用多种渠道大量进口质优价廉的氧化铝8万余吨,降低原料采购成本。 在一般原材料的供应上也严把质量关,做到货比三家,优中选优, 一切购销活动围绕降低成本这个中心环节进行, 一年来所取得的成绩是显著的。
B:强化质量管理,树立品牌意识
年度内公司已贯彻GB/T19002-ISO9002标准, 开展质量认证工作。 目前公司全体员工正以此次认证工作为契机,理顺各影响质量管理的环节和因素, 形成互相监督的多层次、全方位质量保证模式, 使传统的质量管理模式向国际管理模式方向转变, 为公司产品走向国际市场提供良好的信誉和质量保证。
C:充分的电力供应,保证生产的稳定连续
报告年度内本公司生产用电7.81亿千瓦时, 其中利用焦作万方电力公司5.71亿千瓦时,全年用电平均价格0.36元/千瓦时(含税),较上年每千瓦时降低0.04元,全年电费少支付3100余万元。
3、公司投资情况
报告期内公司对外投资额较上年相比发生较大变化。原因是由于公司在报告期内收购了焦作市万方集团有限责任公司所持焦作万方电力有限责任公司30％股权。 公司所拥有的权益及承担的义务从1997年12月31日起生效。
万方电力有限公司简介:该公司是美国AES公司与焦作市万方集团有限责任公司采用中外合作方式于1995 年组建的有限公司,注册资本44758万元人民币,经营范围:拥有、运营和维修一座2×125MW燃煤自备发电厂, 根据有关合同售电,开发和经营与电力有关的煤灰利用。 一号机组于1997年8月份发电,二号机组于1998年初发电。
详细投资情况如下:
被投资公司名称 主要经营活动 投资额 占投资公司
注册资本
君安证券有限公司 证券投资及代理 5000000.00 0.71％
焦作市商业银行 金融 5000000.00 4.55％
焦作万方电力公司 电力开发与经营 134274000.00 30％
焦作万方实业有限公司 实业开发 3000000.00 30％
募集资金使用情况:
(1)承诺投资项目与实际投资项目的异同
承诺投资项目 实际拟投资项目
年产1.3万吨电解铝续建工程 经九六年度股东大会决议通过
更改募集资金投向为
年产1万吨铝板带连铸连轧生产线 国家重大科技成果产业化项目
280KA电解铝示范工程
年产3万吨碳素制品生产线项目 (包括3.7万吨碳素制品生产线项目)
(2) 募集资金使用说明
报告期内公司没有募集资金,1996年9月份股票上市所募集资金2.11亿元,至1998 年末尚未全部投入使用。实际投资的项目280KA电解铝示范工程已进行前期工作及工程。
截止1998年12月31日280KA电解槽投入情况:
设计咨询费:2,220,600.00元
评审科研费:219,667.80元
差旅费:1,030,903.64元
业务招待费:765,399.26元
办公费:127,923.90元
前期工程:2,380,000.00元
其它:1,124,591.42元
技术引进费:1,500,000.00元
工程前期总计投入:9,369,086.02元。
目前该工程的工程评估已经结束, 环境评估正在进行当中,可望近期完成, 其他“可研”报批工作还在进行。
(3)尚未使用募集资金去向
公司募股所得资金2.1亿元,部分投入项目外,至年末银行存款1.6亿元。为降低财务费用,其余募股资金暂投入生产经营中。
(4)项目变更原因、变更程序及其披露情况
变更原因:随着环保力度的加大, 对工业环境污染治理的要求也越来越高,公司原拟投资的60KA 自焙槽已处于渐趋淘汰项目,公司为适应产品结构调整, 决定投资具有90年代国际先进技术水平的280KA予焙电解槽,该槽型具有污染便于治理,电流效率高等优点。
变更程序及披露:1997年3月21日公司董事会二届三次会议召开,会议通过更改募集资金投向方案, 该次董事会决议公告刊登于1997年3月26日的《证券时报》上;1997年4月26日召开了九六年度股东大会,大会审议通过了更改募集资金投向方案并授权董事会尽快组织实施,该次股东大会决议公告刊登于1997年4月28日《证券时报》上。
报告期内非募集资金投资项目及收益:报告期内公司收购了焦作万方电力有限责任公司30％股权, 投资额134,274,000.00元。1998年度该项目投资收益15,309,261.29元,成为公司报告期内主要利润来源。
4、主营业务利润大幅下降的说明
公司1998年度完成主营业务利润1,117,924.10元,比1997年度下降69,909,624.20元,下降幅度98.43％。其中主导产品铝锭完成主营业务利润2,526,969.57元,比1997年度下降60,619,615.70元,下降幅度为96％。
原因主要是由于产品销售价格大幅下降所致。具体分析如下:
1.1998年度公司铝锭平均销售单价为11289.48元(不含税),含税价为13208.69元,1997年度公司铝锭平均销售单价为12614.65元(不含税),含税价为14759.14元,1998年度比1997年度单位售价下降1325.17元(不含税),含税价为下降1550.45元,减少营业利润61,416,559.40元。
2.铝盘条:1998年度平均售价为12455.63元/吨(不含税),1997年度为13406.74元/吨(不含税),1998年度比1997年度下降951.11元/吨,减少利润2,414,622.90元。
3.铝箔:1998年度平均销价为21219.20元/吨(不含税),1997年度为22659.98元/吨(不含税),1998年度比1997年度下降1440.78元/吨,减少利润532,940.20元。
4.合金棒:1998年度平均销价为12285.43元(不含税),1997年度为13038.42元/吨,1998年度比1997年度下降752.99元/吨,减少利润779,027.64元。
5、募股资金未能按时投入的说明
公司募股所得资金21126万元,经1996年度股东大会决议批准更改资金投向于280KA铝电解槽科技示范工程,该工程包含6.42万吨电解铝及3.7万吨碳素。1997年元月河南省计委以[豫科技(1997)74号]文上报国家计委对该项目进行申请立项,中国有色金属工业总公司以[中色计行字(1997)005号]文上报国家计委科技司及原材料司,阐述了支持上该项目的意见;国家计委委托中国国际工程咨询公司对工程进行评估,出具咨冶(1997)142号文;1997年12月31日国家计委报经国务院批准后以[计科技(1997)2663号]文批准立项。
1998年元月河南省计委以[豫计科技(1998)38号]文把可行性研究报告上报国家计委,国家计委委托中国国际工程咨询公司、国家开发银行对项目进行评估。中咨公司于1998年2月下旬组织专家对可研报告进行评估,获准通过并出具[咨冶(1998)59号]文件。1998年2月底,国家环保局委托国家环评中心组织专家在焦作进行了现场考察,审查并通过了本项目环境评价大纲并出文件[环办(1998)61号文],根据大纲要求,公司于1999年元月4日在北京召开环评工作会议,3月上旬再次在焦作召开。目前环评工作还在进行。
根据国家计委(1997)2663号文批复,该项目总投资为104832万元,其中固定资产投资93490万元,建设期贷款利息8421万元,流动资金2921万元。资金来源为:企业自有资金39581万元(其中募股资金21766万元,三年所得税返还3012万元,1996-1999年基本折旧费8017万元,税后利润6786万元),其余资金65251万元拟申请国家重大科技成果产业化项目专项贷款解决。
由于专项贷款没有落实,工程不能按期开工,直接影响了募股资金的投入。
6、报告年度内公司的生产经营环境未发生重大变化。
7、新年度的业务发展计划
生产经营目标:
工业总产值(现行价)60760万元,销售收入(含税价)63000万元,铝锭产量48847吨。
新的一年里公司将加大改革力度,转变观念, 理清发展思路,开拓市场,对内在加强管理的基础上, 争取在生产经营上有新的突破。
完善公司内部银行制度,加强资金管理, 减少财务费用。
学习邯钢经验,模拟市场管理,实行成本否决, 最大限度降低成本;
建立购销制约机制,加强销售管理工作, 作好市场调研,科学把握销售时机,保持合理库存, 降低销售费用;
以ISO9002质量认证为契机,全方位保证产品质量,促使管理工作走上标准化、制度化道路;
继续进行280KA电解槽项目的资金筹措及可研报批工作。
八、重大事项
1、报告期内公司没有重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内公司收购资产情况
报告期内公司收购焦作市万方集团有限责任公司所持焦作万方电力有限责任公司30％股权事宜, 协议生效日期为1997年12月31日。1998年度获得投资收益15,309,261.29元,占利润总额的210.96％。此次交易属于母子公司的关联交易,交易金额134,274,000元。此次股权转让获得焦作市国资局《焦国资企字(1998)第8号》批准。该公告刊登于1998年7月14日的《证券时报》上。
3、关联交易事项
本公司同关联企业之间依照市场价格进行公平交易,具体的关联交易情况详见财务报表附注。
4、公司没有逾期未收回的委托存款或委托贷款。
5、报告期内没有更换会计师事务所。仍聘任亚太会计师事务所为本公司会计报表的审计机构。
6、其他重大合同。
报告期内公司无担保、抵押、委托经营、 租赁经营等重大合同的签订。
7、报告期内公司没有更改名称及股票简称。
8、计算机2000年问题对本公司的正常生产经营不会产生实质性的影响。
九、财务报告
1、审计意见
本公司1998 年度会计报表经亚太会计师事务所注册会计师何其聪、靳爱民审计, 出具了无保留意见审计报告亚会审字(1999)15号。
2、会计报表(见附表)
3、会计报表附注
注一:公司简介
焦作万方铝业股份有限公司设立于一九九三年, 是由原焦作市铝厂、河南冶金建材实业有限公司、 海南豫州冶金建材进出口公司和佛山市物资贸易中心作为发起人, 并向内部职工定向募集股份而设立的定向募集股份公司。一九九六年九月,公司成功发行3201 万股社会公众股,并在深圳交易所上市, 从而转为社会募集式的股份有限公司。注册登记号:17352517-1,注册资本:人民币224,706,310.20元。经营范围:铝冶炼及加工、 铝制品的生产和销售。
注二、公司采用的主要会计政策
(1)会计制度:1998年1月1日起执行《股份有限公司会计制度》,按新制度编制资产负债表、 利润及利润分配表、现金流量表。
(2) 会计期间:公历年制, 元月一日至十二月三十一日。
(3)会计报表的编制方法:本报告所附会计报表反映焦作万方铝业股份有限公司自身的财务状况、 经营业绩及资金变动情况,无控股子公司。
(4)记帐原则和计价基础:记帐原则为“权责发生制”,计价基础为“历史成本”。
(5)坏帐准备:年末按应收帐款余额的3‰ 提取,计入当期损益。
(6)长期投资的核算方法:债券投资的收益按照投资债券的面值及债券利率计算当年应计利息, 计入当年损益。长期股权投资,投资额占被投资单位权益性资本 20％以下的采用成本法核算,20％以上的采用权益法核算,其中50％以上的采用合并报表反映。
(7)固定资产及其折旧:固定资产按其形成过程的实际成本计价。固定资产标准:房屋建筑物;使用期限超过一年的机器、机械运输工具及其他与生产经营有关的设备、器具或单位价值2000元以上、使用期限二年的不属于生产经营主要设备的物品。固定资产折旧采用直线法分类计算,按月计题。
固定资产类别 估计经济使用年限 残值率％ 年折旧率％
房屋建筑物 20-30 3 3.23-4.85
通用设备 5-25 3 3.88-19.40
专用设备 9-15 3 6.47-10.78
运输工具 6-12 3 8.08-16.16
(8)开办费摊销方法:开办费按照《股份有限公司会计制度》的规定,分5年进行摊销。
(9)营业收入:按照权责发生制原则,于商品已经发出,且商品所有权已从卖方转移到买方, 收到货款或取得收取货款的凭据时,确认营业收入的实现。
(10)所得税的会计处理方法:采用应付税款。
(11)利润分配:公司缴纳所得税后的利润分配顺序:
1弥补亏损;
2提取法定盈余公积金; 10％
3提取公益金; 10％
4提取任意盈余公积金;
5支付股利。
其中:盈余公积金达到公司注册资本50％时, 可不再提取。
注三、税项:
(1)增值税,销项税税率为17％,工业用品进项税税率17％, 以当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额作为应纳税额。 若当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时,其不足部分结转下期继续抵扣。
(2)城市维护建设税按应交纳增值税的7％计征。
(3)教育费附加按应交纳增值税的3％计征。
(4)所得税,根据河南省豫政文(1996)第133 号文件批复,公司所得税实行“照章纳税,财政返还, 实际税负15％”的政策。
注四、控股子公司及参股公司
被投资单位名称
注册资金 经营范围 投资金额 占注册 是否
资本比例 合并
君安证券有限公司
70000万元 证券经营 5000000.00 0.71％ 否
焦作市商业银行
11000万元 金融 5000000.00 4.55％ 否
焦作万方电力公司
44756万元 电力生产134274000.00 30.00％ 否
及销售
焦作万方实业有限公司 实业开发 3000000.00 30％ 否
注五:会计报表主要项目注释
(1)货币资金:截止1998年12月31日,货币资金余额158,794,357.18元,比年初数上升110.61％。明细项目列示如下:
项 目 期 初 数 期 末 数
库存现金 1,990.92 3,210.67
银行存款 75,396,435.94 158,791,146.51
合计 75,398,426.86 158,794,357.18
说明:一九九八年十二月三十一日货币资金比年初数上升较大的主要原因:销售收入资金回笼。
(2)应收帐款:截止1998年12月31日,应收帐款净额64,866,204.61元,坏帐准备333,923.82元,应收帐款净额64,532,280.79元,比年初数上升9.16％。帐龄分析如下:
帐龄 期初数 期末数
金额 比例 金额 比例
1年以内 59,111,452.69 99.99％ 20,848,849.20 32.14％
1-2年 42,047,556.76 64.85％
2-3年 7,788.68 0.01％ 770,129.50 1.19％
3年以上 1,199,669.15 1.85％
合计 59,119,241.37 100％ 64,866,204.61 100.00％
说明:对关联企业的应收帐款在注六“关联者及其交易中”列示。
(3)其他应收款:截止1998年12月31日,其他应收款206,739,964.63元,比年初数上升305.32％。 帐龄分析如下:
帐龄 期初数 期末数
金额 比例 金额 比例
1年以内 46,486,641.30 91.14％ 204,345,730.94 98.84％
1-2年 3,200,000.00 6.27％ 889,628.85 0.43％
2-3年 1,220,000.00 2.39％ 1,253,658.84 0.61％
3年以上 100,000.00 0.20％ 250,946.00 0.12％
合计 51,006,641.30 100.00％ 206,739,964.63 100.00％
1998年12月31日其他应收款主要项目列示如下:
项 目 余额 借款日 期限 所得收益 内 容
焦作万方电力公司
182,847,218.87 98.01 长期 股东贷款年息18.3％
中建七局一公司焦作分公司
4,019,518.00 2年 东厂办公楼预付工程款
焦作市拓普精密冷轧钢公司
3,582,120.00 97.04 1年 暂借款
北京良桩技术有限公司
2,380,000.00 280KA工程预付款
焦作万方集团公司
3,001,336.00 占用流资
说明:一九九八年十二月三十一日其他应收款余额比年初增加较大的原因在注八“重大事项” 中说明。对关联企业的其他应收款在注六“关联者及其交易”中列示。
(4)长期股权投资:截止1998年12月31日,长期股权投资余额162,583,261.29元,比年初数上升1,525.83％。均为其他投资,明细项目列示如下:
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期债权投资
长期股权投资
10,000,000.00 152,583,261.29 162,583,261.29
合计 10,000,000.00 152,583,261.29 162,583,261.29
长期股权投资均为其他股权投资,明细如下:
被投资单位名称 投资期限 投资金额 占注册资本比例
君安证券有限公司 长期 5,000,000.00 0.71％
焦作市商业银行 长期 5,000,000.00 4.55％
焦作万方电力公司 长期 *149,583,261.29 30.00％
焦作万方实业有限公司 3,000,000.00
合 计 162,583,261.29
*其中对焦作万方电力公司1998 年度取得投资收益15,309,261.39元。
说明:一九九八年十二月三十一日长期投资余额较年初上升较大的原因在注八“重大事项”中说明。
(6)在建工程:截止1998年12月31日,在建工程余额5,624,220元,比年初数增长136.17％。明细项目列示如下:
工程名称
预算数 期初数 本期增加 期末数 资金来源 工程进度
6.42万吨电解铝工程
1043200000 2249927 2668759 4918686 自有 0.47％
其他 160418 545116 705534 自有
合计 1043200000 2410345 3213875 5624220
说明:一九九八年十二月三十一日在建工程比年初数增长较大的原因是:6.42万吨电解铝工程本期继续投入。目前在建工程所用资金均为自有资金,无对应借款,未进行借款利息的资本化。
(7)短期借款:截止1998年12月31日,短期借款余额333,081,150.00元,比年初数上升333.26％。 明细项目列示如下:
借款类别 期初数 期末数 借款期限
抵押借款 34,687,222.90 12个月
担保借款 18,179,800.00 321,081,150.00 7至12个月
信用借款 24,010,000.00 12,000,000.00 7至12个月
合 计 76,877,022.90 333,081,150.00
说明:一九九八年十二月三十一日短期借款余额比年初数增加较多的原因在注八“重大事项”中说明。
(8)应付帐款:截止1998年12月31日,应付帐款余额79,825,254.26元,比年初数上升79.36％。
说明:一九九八年十二月三十一日应付帐款余额比年初上升较大的主要原因是欠缴电费增加。 对关联企业的应付款项在注六“关联者及其交易”中列示。
(9)其他应付款:截止1998年12月31日,其他应付款余额13,543,089.14元,比年初数下降34.73％。 主要项目内容及性质列示如下:
项目 期初数 期末数 内容与性质
市农金体改办 12,000,000.00 暂收款
土地租赁费 8,174,586.78 9,473,389.93 应付租赁费款
其他 574,146.96 4,068,699.21
合计 20,748,733.74 13,542,089.14
说明:一九九八年十二月三十一日其他应付款余额比年初数下降较多的原因在注八“重大事项”中说明
(10)未交税金:截止1998年12月31日, 未交税金余额2,774,296.49元,比年初数上升124.69％。 明细项目列示如下:
税项 期初数 期末数
增值税 -13,151,810.25 2,796,726.78
城市维护建设税 186,395.63
所得税 1,832,268.08 -305,401.06
其他 82,191.60 96,575.14
合计 -11,237,350.57 2,774,296.49
说明:一九九八年十二月三十一日未交税金比年初上升较大的原因:增值税留抵税金减少。
(11)长期借款:截止1998年12月31日, 长期借款余额58,062,370.00元,比年初数上升1061.25％, 明细项目列示如下:
借款单位 期末数 借款期限 月利率‰ 借款条件
焦作市工行营业部 40,000,000.00 5年 8.775 担保
焦作市建行 18,000,000.00 5-8年 8.775-10.35 担保
长期借款利息 62,370.00 担保
合计 58,062,370.00
说明:一九九八年十二月三十一日长期借款余额比年初数上升较多的原因在注八“重大事项”中说明。
(12)主营业务收入:1998年度主营业务收入581,776,542.28元,比 1997年度上升9.22％,明细列示如下:
产品名称 1997年度 1998年度
铝锭 499,340,658.57 528,962,259.72
铝盘条 19,077,811.80 31,621,633.03
其他 14,234,975.27 21,192,649.53
合计 532,653,445.64 581,776,542.28
(13)其它业务利润:1998年度其他业务利润9, 307,201.40元,比1997年度上升4.35％。明细列示如下:
项 目 1997年度 1998年度
来料加工余料收入 4,918,254.60 5,883,822.00
材料销售收入 2,449,947.10 2,812,817.83
其他收入 1,551,190.67 610,561.57
合计 8,919,392.37 9,307,201.40
(14)财务费用:1998年度财务费用-11,079,589.70元,比1997年度下降224.87％。明细列示如下:
项 目 1997年度 1998年度
利息支出 27,227,724.32 41,430,487.52
减:利息收入 18,424,407.45 53,030,157.11
汇兑损失 44,574.48 317,075.19
银行手续费 24,807.11 203,004.00
合计 8,872,698.46 -11,079,590.40
说明:一九九八年度财务费用较去年下降幅度较大的原因在注八“重大事项”中说明。
(15)投资收益:1998年度投资收益15,309,261.29元,比1997年度上升1045.90％。明细列示如下:
项目 股票投资收益 债券投资收益 其他投资收益 合 计
成本法 权益法 成本法 权益法
短期投资
长期投资 15309261.29 15309261.29
合计 15309261.29
说明:一九九八年度投资收益较去年上升幅度较大的原因在注八“重大事项”中说明。
(16)补贴收入:1998年度补贴收入5,625,000.00元。详细情况在注八“重大事项”中说明。
(17)营业外支出:1998年度营业外支出2,237, 129.62元,比1997年度下降22.23％。 营业外支出的主要项目对比资料列示如下:
项目 1997年度 1998年度
滞纳金及罚款 1,938,825.30 1,912,696.00
处理财产损溢 764,442.03 13,785.62
其他 173,180.00 310,648.00
合计 2,876,447.33 2,237,129.62
注六、关联者及其交易
(1)关联企业
关联企业名称 法人代表 注册地址 注册资本 企业性质 关联属性 股权比例
焦作市万方集团有限责任公司 金保庆 焦作市塔南路160号
11660万元 国有独资 控股母公司 57.46％
焦作万方铝材有限公司 金保庆 焦作市塔南路160号
2750万元 合资 受同一母公司控制
佛山禅阳铝业工贸联营开发公司 黄志纯 汾江南路12号2楼
300万元 联营 发起人股东 1.60％
海南予州冶金建材公司 谢爱伟 海口市龙昆北路2号
1260万元 国有 发起人股东 0.32％
焦作万方电力公司 何 力 焦作市待王镇
44758万元 合作经营 参股公司 30％
(2)关联交易
关联企业名称 1998年度发生额 占同类业务％
焦作市万方集团有限责任公司(期货部) 44,151,932.08 8
焦作万方铝材有限公司 12,710,247.76 100
焦作万方电力有限限公司 221,182,132.40 76
焦作市万方集团有限责任公司碳素厂 18,625,735.92 20
以上交易以市场价格为计价基础。
(3)相关会计报表项目及余额
相关明细科目名称 1998年12月31日余额
其他应收款-焦作市万方集团有限责任公司 3,001336.00
应收帐款-佛山禅阳铝业工贸联营开发公司 1,373,850.00
应收帐款-焦作万方铝材有限公司 908,049.30
应收帐款-焦作市万方集团有限责任公司期货部 3,894,443.90
应付帐款-焦作万方电力公司 32,242,353.03
应付帐款-焦作市万方集团碳素厂 2,453,352.10
(4)交易内容
11998年度股份公司向焦作市万方集团有限责任公司(期货部)销售铝锭4,061.758吨,交易金额44,151,932.08元(不含税)。
21998年度股份公司向焦作万方铝材有限公司销售合金棒1,034.579吨,交易金额12,710,247.76元(不含税)。
31998年度股份公司向焦作万方电力有限公司采购电力,金额共计221,119,592.01元。
41998年度股份公司受让集团公司对焦作万方电力有限公司垫支超注册资本股东贷款,年息18.3％, 截止1998年底本息共计213296598.20元。
51998年度股份公司向焦作市万方集团碳素厂采购阳极糊,金额共计18,625,735.92元。
注七、或有负债及承担项目
(1)截止一九九八年十二月三十一日,公司不存在可以预见的或有负债。
(2)公司的280KA铝电解槽科技示范工程项目已于1997年12月经国家计委“计科技[1997]2663 号文件”批准立项。项目建设期2年,总投资为104,832万元。在实际实施中公司将自行筹措39,581万元, 并拟申请国家重大科技成果产业化项目专项贷款65,251万元解决。
注八、重大事项说明
( 1) 一九九八年五月经焦作市国资局焦国资企字(1998)第8号文批准,股份公司收购焦作市万方集团有限责任公司持焦作万方电力有限公司30％股权, 转让基准日为1997年12月31日。转让价格134,274,000元;连同相关资产及负债一并转让,总金额392,890,524.83元。其中:长期投资134,270,000元;其他应收款258,616,524.83元,长短期借款及对万方集团公司的负债 392, 890,524,.83元。上述收购事宜已于1998年7月14日在《证券时报》予以公告。按权益法核算1998 年度投资收益 15,309,261.29元。债权债务利息收入9,566,597.38元。本年度股份公司受让集团所持30％万方电力公司股权事宜,变更电力公司中方合作伙伴名称的有关手续正在办理中。
(2)一九九八年六月经焦作市财政局焦财工字(1998)15号文批准, 财政局对股份公司 1998年度电价实行0.05/千瓦时的财政补贴,总金额5,626,000元。1998年下半年资金已落实。
注九、资产负债表日后事项
根据1999年4月3 日董事会决议九八年度利润及上年结转利润不分配,也不进行资本公积金转增股本。
焦作万方铝业股份有限公司
1999年4月6日
--------------------------------------------------------------
资产负债表
编制单位：焦作万方铝业股份有限公司 单位：元
资产 1998/12/31 1997/12/31
流动资产：
货币资金 158794357.18 75398426.86
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 39947000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 64866204.61 59416322.98
减：坏帐准备 333923.82 297081.61
应收帐款净额 64532280.79 59119241.37
预付帐款 16000060.05 37726173.88
应收补贴款 8000000.00
其他应收款 206739964.63 51006641.30
存货 115838877.84 116666238.96
减：存货跌价准备
存货净额 115838877.84 116666238.96
待摊费用 923405.40 1505058.77
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
200000.00 200000.00
其他流动资产
流动资产合计 602975945.89 349621781.14
长期投资：
长期股权投资 162583261.29 10000000.00
长期债权投资
长期投资合计 162583261.29 10000000.00
减：长期投资减值准备
长期投资净额 162583261.29 10000000.00
固定资产：
固定资产原价 340477593.97 340997466.36
减：累计折旧 95414057.98 75273321.57
固定资产净值 245063535.99 265724144.79
在建工程 5624220.19 2410344.98
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计 250755952.18 268134489.77
无形资产及其他资产：
无形资产
开办费 3891037.00 5331037.85
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
3891037.00 5331037.85
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1020206196.66 33087308.76
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 333081150.00 76877022.90
应付票据
应付帐款 79825254.26 44506666.76
预收帐款 6700167.77 6406999.58
应付工资
应付福利费 3084489.33 2901102.05
应付股利
应交税金 2774296.49 -11237350.57
其他应交款 79883.84 100000.00
其他应付款 13542089.14 20748733.74
预提费用 2060517.81 1450192.15
一年内到期的长期负债
32919284.90 5514300.00
其他流动负债
流动负债合计 474067133.54 147267666.61
长期负债：
长期借款 58062370.00 5000000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 58062370.00 5000000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 532129503.54 152267666.61
股东权益
股本 224706310.20 224706310.20
其中:国有法人股 129108310.20 129108310.20
其他法人股 10980000.00 10980000.00
内部职工股 27000000.00 27000000.00
社会公众股 57618000.00 57618000.00
资本公积 182500908.57 182500908.57
盈余公积 37063201.60 35611791.46
其中：公益金 18531600.80 17805895.73
未分配利润 43806272.45 38000631.92
股东权益合计 488076692.82 480819642.15
负债及股东权益总计
1020206196.36 633087308.76
利润及利润分配表
编制单位：焦作万方铝业股份有限公司 单位：元
科目 1998年度 1997年度
一、主营业务收入 581776542.28 532653445.64
减：主营业务成本 579548002.32 461395462.25
主营业务税金及附加 1110615.86 230435.09
二、主营业务利润 1117924.10 71027548.30
加：其他业务利润 9307201.40 8919392.37
减：存货跌价损失
营业费用 7869408.57 4235413.55
管理费用 25259117.23 20543007.70
财务费用 -11079589.70 8872698.46
三、营业利润 -11623810.61 46295820.96
加：投资收益 15309261.29 1336000.00
加:补贴收入 5625000.00 8000000.00
减:营业外收入 183729.61 956170.25
减：营业外支出 2237129.62 2876447.33
四、利润总额 7257050.67 53711543.88
减：所得税 8056731.60
五、净利润 7257050.67 45654812.28
加：期初未分配利润 38000631.59 103308171.93
六、可供分配的利润 45257682.59 103308171.93
减：提取法定盈余公积 725705.07 4565481.23
提取法定公益金 725705.07 4565481.23
七、可供股东分配的利润 43806272.45 94177209.47
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 56176577.55
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 43806272.45 38000631.92
现金流量表
1998年1-12月
编制单位：焦作万方铝业股份有限公司 单位：元
项目 金 额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 538936583.43
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 91208614.21
收到的除增值税以外的其他税费返还 18625000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 2149985.50
现金流入小计 650920183.14
购买商品、接受劳务支付的现金 386868806.36
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 33940717.51
支付的增值税款 63164789.19
支付的所得税款 2137669.14
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 1041033.71
支付的其他与经营活动有关的现金 60208080.38
现金流出小计 547361096.29
经营活动产生的现金流量净额 103559086.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
95324.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 95324.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
3282071.21
权益性投资所支付的现金 1317367.59
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 4599438.80
投资活动产生的现金流量净额 -4504114.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 270526500.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 270526500.00
偿还债务所支付的现金
发生筹资费用所支付的现金 255929700.00
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支支付的现金 30255841.73
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 286185541.73
筹资活动产生的现金流量净额 -15659041.73
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 83395930.32
附注：
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资 1682632.41
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 7257050.67
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 116893.22
固定资产折旧 20515344.55
无形资产摊销 1440000.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
13785.62
固定资产报废损失
财务费用 30255841.73
投资损失(减收益) -15309261.29
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 827361.12
经营性应收项目的减少(减增加) -107991717.01
经营性应付项目的增加(减减少) 131083131.90
增值税增加净额(减减少) 35350655.49
其他
经营活动产生的现金流量净额 103559086.85
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 158794357.18
减:货币资金的期初余额 75398426.86
加:现金等价物的期末余额导
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 83395930.32
