焦作万方铝业股份有限公司2007年半年度报告
二ＯＯ七年七月二十五日
一、重要提示及目录
(一)重要提示
1、董事会及董事声明
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、出席本次半年度报告会议的董事应到9名，实到7名。独立董事高琪平先生因在境外无法出席会议，独立董事梁丽娟女士因工作安排冲突无法出席会议。出席会议的董事对报告进行了审议均表示同意，没有董事对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
3、公司负责人乔桂玲女士、财务负责人秦建平先生及会计机构负责人丁波先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
4、公司2007年半年度财务报告未经审计。
董事长： 乔桂玲
二ＯＯ七年七月二十五日
(二)目录
公司基本情况………………………………………………………3
股本变动和主要股东持股情况……………………………………5
董事、监事、高管人员情况………………………………………7
董事会报告…………………………………………………………7
重要事项……………………………………………………………10
财务报告……………………………………………………………14
备查文件……………………………………………………………14
二、公司基本情况
(一)公司简介
1、公司法定中文名称：焦作万方铝业股份有限公司
公司法定英文名称：JiaoZuo WanFang
Aluminum Manufacturing Co. Ltd.
2、公司法定代表人：乔桂玲
3、公司董事会秘书：贾东焰
联系地址：河南省焦作市马村区待王镇东
联系电话：0391－3261118 传真：3261297
电子信箱：mdy668@126.com
4、公司董事会证券事务代表：申国林
联系地址：河南省焦作市马村区待王镇东
联系电话：0391－3261289 传真：3261297
5、公司注册地址：河南省焦作市塔南路160号 邮编：454003
公司办公地址：焦作市马村区待王镇东 邮编：454172
6、选定信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》
指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司董事会办公室
7、股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：焦作万方 股票代码：000612
8、其他有关资料
首次注册日期：1993年3月22日
注册地点：河南省焦作市塔南路160号
企业法人营业执照注册号：4100001002887
税务登记号：410800173525171
(二)主要财务数据和指标 单位：人民币元
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项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增
减
总资产 3,249,174,678.36 3,072,212,343.42 5.76%
所有者权益 1,326,530,371.25 1,049,017,132.85 26.45%
每股净资产 2.763 2.185 26.45%
项目 报告期(1-6月) 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业利润 550,801,347.11 146,933,151.90 274.87%
利润总额 549,591,063.16 144,251,066.03 281.00%
净利润 373,548,455.00 127,355,157.69 193.31%
扣除非经常性损益后的净利润 374,361,824.33 129,186,152.48 189.78%
基本每股收益 0.778 0.265 193.58%
稀释每股收益 0.778 0.265 193.58%
净资产收益率% 28.16 12.14 上升16.02个百分点
经营活动产生的现金流量净额 185,456,384.13 206,180,556.60 -10.05%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.386 0.429 -10.02%
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注：上年同期数已按新会计准则进行了调整。
本期扣除的非经常性损益涉及项目及金额。
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非经常性损益项目 金额(元)
处置固定资产产生的损益 -1,198,673.42
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的营业 -11,610.53
处收支净额
小计 -1,210,283.95
非经常性损益所得税影响额 396,914.62
扣除所得税影响后的非经常性损益 -813,369.33
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(三)按照中国证监会2007年修订发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第九号》要求计算本年度利润的净资产收益率和每股收益
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报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元)
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 28.16 30.62 0.778 0.778
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 28.22 30.69 0.780 0.780
东的净利润
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三、股本变动和主要股东持股情况
(一)公司股本结构变动情况
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项目类别 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
数量 比例% 发行新 送股 公积金转 其他 小计 数量 比例%
股 股
有限售条件股份
1、国家持有股份 792,558 0.165 792,558 0.165
2、国有法人持股 192,134,112 40.013 192,134,112 40.013
3、其他内资持股
其中：
境内非国有法人持股 12,680,927 2.640 12,680,927 2.640
境内自然人持股 87,585 0.018 -55,667 -55,667 31,918 0.006
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 205,695,182 42.836 -55,667 -55,667 205,639,515 42.825
无限售条件股份
人民币普通股 274,480,901 57.163 55,667 55,667 274,536,568 57.174
境内上市的外资股
境外上市的外资股
其他
无限售条件股份合计 274,480,901 57.163 55,667 55,667 274,536,568 57.174
三、股份总数 480,176,083 100 0 0 480,176,083 100
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注：
1、本期境内限售自然人持股减少55,667股，系高管人员持股每年25%自动解冻部分及报告期内部分高管人员离职半年的解冻。
2、有限售条件股份是指股份持有人依照法律、法规规定或按承诺有转让限制的股份，包括因股权分置改革暂时锁定的股份、董事、监事、高级管理人员持有股份等。
3、国家持股是指有权代表国家投资的机构或部门（如国有资产授权投资机构）持有的上市公司股份。
4、国有法人持股是指国有企业、国有独资公司、事业单位以及第一大股东为国有及国有控股企业且国有股权比例合计超过50%的有限责任公司或股份有限公司持有的上市公司股份。
5、其他内资持股是指境内非国有及国有控股单位(包括民营企业、中外合资企业、外商独资企业等)及境内自然人持有的上市公司股份。
(二)截止报告期末公司前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况
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报告期末股东总数 42079
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股数量 比例% 持有有限售条件 质押或冻结的股
股份数 份数量
中国铝业股份有限公司 国有法人 139,251,064 29.00 139,251,064 0
焦作市万方集团有限责任公司 国有法人 52,883,048 11.01 52,883,048 0
中国建设银行－上投摩根成长先锋 其他 13,909,564 2.90 0 0
股票型证券投资基金
中国建设银行－上投摩根中国优势 其他 12,315,537 2.56 0 0
证券投资基金
摩根士丹利投资管理公司－摩根士 其他 10,260,456 2.14 0 0
丹利中国Ａ股基金
中国银行－泰信优质生活股票型证 其他 7,900,000 1.65 0 0
券投资基金
国际金融－工行－CREDITSUISSE(H 其他 6,695,976 1.39 0 0
ONGKONG)LIMITED
中国工商银行－华安中小盘成长股 其他 6,438,550 1.34 0 0
票型证券投资基金
国际金融－汇丰－JPMORGANCHASEB 其他 6,303,284 1.31 0 0
ANK,NATIONALASSOCIATION
中国银行－长盛同智优势成长混合 其他 6,043,078 1.26 0 0
型证券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国建设银行-上投摩根成长先锋股票型证券投资基金 13,909,564 人民币普通股
中国建设银行-上投摩根中国优势证券投资基金 12,315,537 人民币普通股
摩根士丹利投资管理公司－摩根士丹利中国Ａ股基金 10,260,456 人民币普通股
中国银行-泰信优质生活股票型证券投资基金 7,900,000 人民币普通股
国际金融-工行－CREDITSUISSE(HONGKONG)LIMITED 6,695,976 人民币普通股
中国工商银行－华安中小盘成长股票型证券投资基金 6,438,550 人民币普通股
国际金融-汇丰-JPMORGANCHASEBANK,NATIONALASSOCIATION 6,303,284 人民币普通股
中国银行－长盛同智优势成长混合型证券投资基金 6,043,078 人民币普通股
中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 4,633,985 人民币普通股
中国工商银行－南方稳健成长证券投资基金 4,116,200 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名股东中，前两名股东之间以及前两名股东与其他股东之间不
存在关联关系；公司未知其他股东之间是否存在关联关系；不存在
因作为战略投资者或一般法人参与配售新股成为公司前十名股东的
情况。
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注：股东性质包括国家、国有法人、境内非国有法人、境内自然人、境外法人、境外自然人等；股份种类包括人民币普通股、境内上市外资股、境外上市外资股和其他。
(三)报告期内公司控股股东及其持有股份未发生变化。
四、董事、监事、高管人员情况
(一)报告期内公司董事、监事、高管人员所持本公司股份及股票期权变动情况
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姓名 职务 年初持股 本期减少股份 期末持股数 变动原因
郜兴成 董事 26957 0 26957
周传良 董事、副总 100 100 0 自动解冻部分售出
赵院生 副总经理 15600 3900 11700 25%自动解冻部分售出
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公司其余董事、监事及高管人员未持有本公司股份。
公司未实施股票期权制度。
(二)、报告期内，公司四届董事会第二十七次会议聘任李勇为公司副总经理，免去其总经理助理职务；聘任贾东焰为公司副总经理兼董事会秘书。 相关公告见2007年4月17日《证券时报》和《中国证券报》。
无董事、监事聘免情况。
五、董事会报告
(一)讨论与分析
近几年来，国家相关部门在铝产品的出口税收及电价方面陆续出台调控政策，以控制能源的过度消耗及污染物的超标排放。这些措施的实施，可以限制规模小、生产工艺落后、污染严重企业的投资，一定程度上使产能增加的趋势得到遏制，为规模大、竞争实力强的电解铝企业创造了较为优越的竞争环境。
本公司目前已是国内较大的电解铝企业之一。中国铝业是本公司第一大股东，可从根本上解决公司氧化铝的长期稳定供应问题。在产品结构调整方面，公司目前正在抓紧发展铝合金项目，努力提高产品的竞争力。
报告期内，铝锭市场价格继续在高位运行，公司生产经营形势良好，产销量持续稳步增长。营业收入较上年同期增长31.33%，利润总额较上年同期增长281%。正常情况下，公司将继续保持较高的盈利水平。
(二)经营活动总体情况
本公司属有色冶金行业，主营铝锭的生产和销售。主营范围和上年相比未发生变化。
本期生产铝产品13.77万吨，较上年同期增长35.95%，增长幅度较大的原因是公司电解一分厂去年技改完成后于2006年下半年投入生产；其中铝锭产量12.23万吨，较上年同期增长21.28%；本期销售铝锭12.35万吨，较上年同期增长22.01%。
1、财务数据分析
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项目 报告期 上年同期 增减额(-/+) 变动幅度
营业收入 2,352,810,608.18 1,791,551,541.65 561,259,066.53 31.33%
管理费用 20,968,900.80 50,641,158.79 -29,672,257.99 -58.59%
财务费用 29,621,101.01 44,778,812.14 -15,157,711.13 -33.85%
营业费用 14,417,677.02 11,994,726.72 2,422,950.30 20.20%
营业利润 550,801,347.11 146,933,151.90 403,868,195.21 274.87%
净利润 373,548,455.00 127,355,157.69 246,193,297.31 193.31%
经营活动产生的现金流量 185,456,384.13 206,180,556.60 -20,724,172.47 -10.05%
净额
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变动说明：
(1)营业收入同比上升31.33%，其主要原因是产品销售数量同比上升；
(2) 管理费用比上年同期下降58.59%，主要原因是今年实施《新企业会计准则》致使相关费用计入产品成本。按原准则核算本期管理费用为4123万元，另外，上年同期电一技改已竣工未投产提取的折旧905.6万元计入管理费用。
(3) 财务费用比上年同期下降33.85%，主要原因为本期利息资本化1072.6万元所致及本期贷款利率降低节约财务费用约400万元。
(4)营业费用同比增加20.20%，原因是本期公司铝锭销售量同比增加22,283吨，销售费用同比增加20.20%。
(5)营业利润同比增加274.87%，原因是收入增加和单位成本下降。
(6)净利润同比增加193.31%，原因是由于营业利润增加。
2、主营业务收入分产品情况表
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项目产品 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入较上 营业成本较上 毛利率比上年同期增减
年同期增减% 年同期增减 百分点数
国内销售铝锭 1,822,476,886.35 1,343,900,032.09 26.26 25.41 8.75% 上升11.30个百分点
一般贸易出口 332,759,309.41 261,866,217.91 21.30 748.38 749.08 下降0.07个百分点
铝锭
液体铝 171,085,293.42 121,680,981.06 28.88 -- -- --
合计 2,326,321,489.18 1,727,447,231.06 25.74 30.87 13.65% 上升11.25个百分点
其中：关联交 224,711,458.92 175,307,146.76 21.99 16.56 18.84% 上升5.53个百分点
易
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其中：报告期内本公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为5362.60万元。
本公司营业收入全部来自有色金属行业。
3、主营业务分地区情况表
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地区 营业收入 营业收入比上年同期增减%
河南省内 823,448,541.24 77.34
河南省外 1,170,113,638.53 18.22
境外 332,759,309.41 2.86
合计 2,326,321,489.18 30.87
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4、报告期内,公司利润构成、主营业务或结构未发生变化。
由于本期氧化铝价格较上年同期有较大幅度下降，所以本期主营业务盈利能力较上年同期大幅提高。本期主营毛利率为25.74%，较上年同期提高了11.25个百分点。
5、公司无对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。
6、报告期内，公司无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情形。
7、经营中的问题与困难。
2007年以来，公司所处的生产经营环境较为有利。但能源价格的上涨和产品价格的波动将影响公司收益水平。
(三)报告期内投资情况
1、募集资金使用情况
本期未募集资金，也无前期募集资金延续到本期使用的情况。
2、公司重大非募股资金投资项目。
报告期内，公司铝合金项目二期工程项目完成投资41475万元；目前已累计完成投资54468万元，占预计投资总额的83.80%。
(四)计划完成情况
本期生产铝产品13.77万吨，完成年计划49%；铝产品销售13.37万吨，完成年计划的49.54%。
(五)业绩警示
2007年度，公司氧化铝采购采用长单形式，价格与上海铝期货价格挂钩，采购成本得到了控制，预计采购成本有大幅度下降；根据公司上半年经营情况，结合目前市场状况，公司预计2007年1-9月业绩将比上年同期有大幅度增长，增长幅度预计150-200%左右。
六、重要事项
(一)公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会相关规定及《深圳证券交易所股票上市规则》的要求，认真做好各项治理工作，与中国证监会有关文件的要求不存在差异。
报告期内，公司根据新修订的《公司法》、《证券法》及证监会《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》，开展了公司治理的自查活动，对已不能适应新形势要求的相关规则进行了全面修订，同时新修订了一部分规则，公司治理文件更趋完善。董事会还制订了完善公司治理的工作计划。详细内容见2007年7月3日《证券时报》和《中国证券报》。
(二)报告期内实施的2006年度利润分配情况
1、分配方案
根据公司2006年度股东大会决议，公司2006年度利润分配方案为：向全体股东每10股派2.00元人民币现金(含税)。
2、方案实施
本次分红派息股权登记日为2007年6月18日，6月19日分红款到账。
相关信息公告见2007年6月12日《证券时报》和《中国证券报》。
(三)公司2007年中期不进行利润分配或资本公积金转增股本。
(四) 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项，也没有以前期间发生持续到本报告期的该等事项。
(五)参股非上市金融企业股权情况(单位：万元)
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所持对象名称 初始投资金额 持有数量 占该公司股权比 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权
例 益变动
焦作市商业银行 510 510 3.16% 510 43.2480 无
国泰君安证券股份有限 398 398 0.11% 398 0 无
公司
合计 908 908 — 908 43.2480 --
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公司不存在持有其他上市公司股权的情况。
(六)报告期内，公司无重大资产收购、出售及资产重组事项，也没有进行包括新股配售、申购、证券回购、股票及其衍生产品二级市场投资、可转换公司债券投资、委托理财进行证券投资的投资活动。
(七)重大关联交易事项
1、与日常生产经营相关的关联交易
(1)本公司与中国铝业股份有限公司之间的关联交易
中国铝业股份有限公司是本公司的第一大股东，所持股份占本公司总股本的29%，双方构成关联关系。
关联交易的内容是依据双方签订的《氧化铝长期购销合同》，本公司向该公司购买氧化铝。价格按照上海期货交易所三月期货铝锭加权平均结算价格的一定比例执行。
报告期内本公司从该公司购买氧化铝22.62万吨，交易金额6.50亿元 (不含税)，占同类交易的比重100％。
(2)本公司与焦作爱依斯万方电力有限公司之间的关联交易
焦作爱依斯万方电力有限公司是本公司的参股公司，本公司持其股份30%。本公司董事长乔桂玲担任该公司的副董事长，双方构成关联关系。
双方交易内容是本公司向该公司购买电力。预计2007年度将向该公司购买电力10亿千瓦时，预计交易金额36500万元 (含税)。
定价原则依据本公司与该公司签订的《电力购买与销售合同》，每年本公司向其购买不少于5500小时的电量，该部分电价较高；5500小时以外(超发电)电价按电力成本加上一定的利润确定，该部分电价较低。此两种电价需经省物价部门于年初对上年度电价进行核准。
报告期内本公司从该公司购买电力5.11亿千瓦时，交易金额1.83亿元 (不含税)，占同类交易的比重为28.67％。
(3)本公司与焦作市万方集团有限责任公司之间的关联交易
万方集团是本公司第二大股东，所持股份占本公司总股本的11.01%，构成双方之间的关联关系。
双方之间的交易内容是2007年3-12月本公司向万方集团销售铝水。合同履行期内，本公司将向万方集团销售铝水12000吨，预计交易金额2.3亿元。
产品定价方式每月以上海期货交易所当月中旬公布的铝现货月的加权平均价减260元，作为每吨铝水的当月结算价。
付款方式：每十天结清所发货款。当月结清全部货款。如万方集团用银行承兑汇票结算，则按本公司银行利率贴息。
报告期内本公司向该公司销售电解铝液10,151吨，交易金额1.71亿元(不含税)，占同类交易的比重为100％。
(4)其他关联交易事项见财务报告附注。
2、报告期内，公司未发生资产收购、出售的关联交易。
3、报告期内，公司与关联方不存在非经营性债权债务往来或担保事项的情况。
(八)重大合同
1、2006年5月26日，本公司与中国铝业股份有限公司签订了《氧化铝长期购销合同》，本公司从2006年6月1日起至2010年12月31日止，向中国铝业购买氧化铝109.58万吨。其中2007年为25万吨，结算价格按上个月上海期货交易所三月期货结算价加权平均值的20％结算。
2006年9月26日，本公司与中国铝业股份有限公司签订了《氧化铝长期购销合同》合同约定，本公司从2007年1月1日起至2010年12月31日至，向中国铝业购买氧化铝108万吨，2007年为27万吨，结算价格按上个月上海期货交易所三月期货结算价加权平均值的14.3％结算。
报告期内，公司实际从中国铝业购买氧化铝22.62万吨，占全年合同量的43.5%。
合同相关内容见2006年8月9日及8月31日的《证券时报》和《中国证券报》。
报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项的情况。
2、报告期内，公司未发生或以前期间发生延续到报告期的重大担保合同事项。
3、报告期内，公司未发生或以前期间发生延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
(九)承诺事项
本公司在实施股权分置改革时，中国铝业和万方集团分别作出如下承诺：
1、万方集团所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在36个月内不上市交易，有权上市流通日期为2009年9月22日。
2、中国铝业受让的焦作万方29%的非流通股股份，自股权分置改革方案实施之日起，在36个月内不上市交易或者转让，有权上市流通日期为2009年9月22日。
3、中国铝业与万方集团共同承诺：本次股权分置改革方案实施后，中国铝业与万方集团承诺将在股东大会上提议焦作万方2006年中期的利润分配比例将不低于2005年末经过审计的全部未分配利润80%，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。
第1、2项承诺正在履行中，第3项承诺已于2006年11月16日实施完毕，向全体股东每10股派1.70元人民币现金(含税)。
报告期内或持续到报告期内，本公司或持股5%以上的股东没有其他任何承诺事项。
(十)本期财务报告未经审计。
(十一) 报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、控股股东未受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评，也未受交易所公开谴责的情况。
(十二)报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
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接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
07.03.21 公司会议室 实地调研 中原证券王强、余兵 行业概况，宏观调控对公司影响。
07.05.02 公司会议室 实地调研 中信证券刘琦、王朝阳 公司基本情况、中铝收购股权事宜。
07.05.16 公司会议室 实地调研 招商基金周德昕 公司铝合金项目、氧化铝长单。
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七、财务报告
(一)会计报表和报表附注附后。
(二)本期财务报告未经审计。
八、备查文件
(一)载有法定代表人签名的半年度报告文本；
(二)载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
(三)报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
(四)公司章程。
焦作万方铝业股份有限公司
董 事 会
二ＯＯ七年七月二十五日
合并资产负债表
编制单位：焦作万方铝业股份有限公司 单位：人民币元
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资产 附注六 2007.06.30 2006.12.31
流动资产：
货币资金 1 443,764,237.34 698,502,113.65
交易性金融资产
应收票据 708,446.20
应收帐款 2 34,382,169.70 5,877,824.80
预付帐款 4 225,917,171.36 74,990,493.08
应收股利
应收利息
其他应收款 3 12,216,419.50 84,334,245.18
存货 5 393,391,031.44 397,942,667.92
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6 39,548,029.05 2,283,511.07
流动资产合计 1,149,219,058.39 1,264,639,301.90
非流动资产
长期股权投资 7 172，833,676.09 184,865,259.50
固定资产 8 1,368,843,596.27 1,417,064,875.60
在建工程 9 545,836,158.20 191,839,257.27
工程物资 -
固定资产清理 - -
无形资产及其他资产：
无形资产 10 5,881,562.17 6,037,634.47
长期待摊费用 -
递延所得税资产 11 6,560,627.24 7,766,014.68
其他非流动资产
非流动资产总计 2,099,955,619.97 1,807,573,041.52
资产总计 3,249,174,678.36 3,072,212,343.42
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公司负责人：乔桂玲 财务负责人：秦建平 会计机构负责人：丁波
合并资产负债表(续)
编制单位：焦作万方铝业股份有限公司 单位：人民币元
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负债及股东权益 附注六 2007.06.30 2006.12.31
流动负债：
短期借款 12 1,025,500,000.00 771,000,000.00
交易性金融负债 - 4,933,547.50
应付票据 13 64,000,000.00 375,000,000.00
应付帐款 14 172,787,248.71 119,109,583.64
预收帐款 15 10,620,290.45 11,691,086.66
应付职工薪酬 16 6,514,609.82 9,205,537.36
应交税费 18 102,693,502.79 30,097,575.88
应付利息 2,359,563.75 2,507,093.13
应付股利 17 55,946,690.16 25,424,236.17
其他应付款 19 4,765,707.53 6,762,375.26
一年内到期的非流动负债 20 83,000,000.00 213,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,528,187,613.21 1,568,731,035.60
非流动负债：
长期借款 21 363,600,000.00 423,600,000.00
应付债券 -
长期应付款
专项应付款 22 30,100,000.00 30,100,000.00
预计负债
递延所得税负债 -
其他非流动负债
非流动负债合计 393,700,000.00 453,700,000.00
负债合计 1,921,887,613.21 2,022,431,035.60
股东权益：
股本 23 480,176,083.00 480,176,083.00
资本公积 146,427,574.61 146,427,574.61
盈余公积 153,816,160.30 153,816,160.30
未分配利润 24 546,110,553.34 268,597,314.94
其中：拟分配现金股利 96,035,216.60
归属于母公司股东权益合计 1,326,530,371.25 1,049,017,132.85
少数股东权益 756,693.90 764,174.97
所有者权益合计 1,327,287,065.15 1,049,781,307.82
负债及股东权益总计 3,249,174,678.36 3,072,212,343.42
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公司负责人：乔桂玲 财务负责人：秦建平 会计机构负责人：丁波
合并利润表
编制单位：焦作万方铝业股份有限公司 单位：人民币元
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
一、主营收入 25 2,352,810,608.18 1,791,551,541.65
减：营业成本 1,737,661,569.11 1,525,240,990.72
营业税金及附加 15,229,603.01 5,068,821.48
销售费用 26 14,417,677.02 11,994,726.72
管理费用 27 20,968,900.80 50,641,158.79
财务费用(收益以“-”号填列) 28 29,621,101.01 44,778,812.14
资产减值损失 30 1,441,555.71 16,698,669.72
加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列) - 478,000.00
投资收益(损失以“-”号填列) 29 17,331,145.59 9,326,789.82
其中：对联营企业及合营企业的投资收益 14,899,896.59 12,598,715.25
二、营业利润(损失以“-”号填列) 550,801,347.11 146,933,151.90
加：营业外收入 31 19,725.13 361,804.32
减：营业外支出 32 1,230,009.08 3,043,890.19
其中：非流动资产处置损失(净收益以“-”号填列) 1,222,496.72 2,929,079.78
三、利润总额(亏损以“-”号填列) 549,591,063.16 144,251,066.03
减：所得税费用 176,050,089.23 16,992,882.41
四、净利润(亏损以“-”号填列) 373,540,973.93 127,258,183.62
归属于母公司所有者的净利润 373,548,455.00 127,355,157.69
少数股东损益 -7,481.07 -96,974.07
五、每股收益： -
(一)基本每股收益 0.778 0.265
(二)稀释每股收益 0.778 0.265
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公司负责人：乔桂玲 财务负责人：秦建平 会计机构负责人：丁波
合并现金流量表
编制单位：焦作万方铝业股份有限公司 单位：人民币元
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项目 附注 2007年1-6月 2006年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,786,817,555.31 1,881,545,910.45
收到的税费返还 - -
收到的其他与经营活动有关的现金 33 32,620,937.47 3,098,775.82
现金流入小计 2,819,438,492.78 1,884,644,686.27
购买商品接受劳务支付的现金 2,189,695,200.47 1,470,047,466.86
支付给职工以及为职工支付的现金 73,327,706.01 62,881,946.14
支付的各项税费 341,928,323.40 81,659,064.32
支付的其他与经营活动有关的现金 34 29,030,878.77 63,875,652.35
现金流出小计 2,633,982,108.65 1,678,464,129.67
经营活动产生的现金流量净额 185,456,384.13 206,180,556.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 432,480.00
取得投资收益所收到的现金 992,221.00 432,480.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 - 486,408.87
处置子公司及其他营业单位而收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 44,692,235.55
现金流入小计 46,116,936.55 918,888.87
购建固定资产、无形资产和其他长期投资所支付的现金 319,461,172.24 69,317,918.25
投资所支付的现金 - -
处置子公司及其他营业单位而支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 319,461,172.24 69,317,918.25
投资活动产生的现金流量净额 -273,344,235.69 -68,399,029.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 - -
借款所收到的现金 324,500,000.00 320,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 324,500,000.00 320,000,000.00
偿还债务所支付的现金 410,000,000.00 548,360,500.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 81,350,024.75 46,287,430.92
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 491,350,024.75 594,647,930.92
筹资活动产生的现金流量净额 -166,850,024.75 -274,647,930.92
四、汇率变动产生的现金流量净额
五、现金及现金等价物净增加额 -254,737,876.31 -136,866,403.70
加：期初现金及现金等价物余额 698,502,113.65 533,358,112.54
六、期末现金及现金等价物余额 443,764,237.34 396,491,708.84
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公司负责人：乔桂玲 财务负责人：秦建平 会计机构负责人：丁波
合并现金流量表附注
编制单位：焦作万方铝业股份有限公司 单位：人民币元
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项目 附注 2007年1-6月 2006年1-6月
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 373,540,973.93 127,258,183.62
计提的资产减值准备 1,441,555.71 16,503,345.48
固定资产折旧，油气资产折耗，生产性生物资产折旧 57,875,534.88 59,218,678.05
无形资产及开办费摊销 156,072.30 156,072.30
长期待摊费用摊销 4,676,324.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 910,061.97 2,892,799.70
固定资产报废损失 312,434.75
公允价值变动损失（收益以-号填列） 478,000.00
财务费用（收益以-号填列） 26,413,871.74 46,287,430.92
投资损失（收益以-号填列） -14,899,896.59 -13,471,481.93
递延所得税资产减少（增加以-号填列） 1,205,387.44
递延所得税负债增加（减少以-号填列）
存货的减少（增加以-号填列） -103,151,319.37 -140,770,257.50
经营性应收项目的减少（增加以-号填列） -13,401,151.84 -31,426,428.68
经营性应付项目的增加（减少以-号填列） -163,631,897.52 165,996,351.39
其他 18,684,756.73 -31,618,461.69
经营活动产生的现金流量净额 185,456,384.13 206,180,556.60
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 443,764,237.34 396,491,708.84
现金的期初余额 698,502,113.65 533,358,112.54
现金等价物的期末余额
现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -254,737,876.31 -136,866,403.70
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公司负责人：乔桂玲 财务负责人：秦建平 会计机构负责人：丁波
合并所有者权益变动表
编制单位：焦作万方铝业股份有限公司 2007年1-6月份
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项目 本年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益
其 权益 合计
实收资本 资本公积 减： 盈余公积 一般 未分配利润 他
库存 风险
股 准备
一、上年年末余额 480,176,08 146,427,5 153,816,16 265,873,20 655,819. 1,046,948,8
3.00 74.61 0.30 3.26 47 40.64
加：会计政策变更 2,724,111. 108,355. 2,832,467.1
68 50 8
前期差错更正
二、本年年初余额 480,176,08 146,427,5 153,816,16 268,597,31 764,174. 1,049,781,3
3.00 74.61 0.30 4.94 97 07.82
三、本年增减变动金额(减少以- 373,548,45 -7,481.0 277,505,757
号填列) 5.00 7 .33
(一)净利润 373,548,45 -7,481.0 373,540,973
5.00 7 .93
(二)直接计入所有者权益的利得
和损失
1、可供出售金融资产公允价值
变动净额
2、权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4、其他
上述(一)和(二)小计 373,548,45 -7,481.0 373,540,973
5.00 7 .93
(三)所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的
金额
3、其他
(四)利润分配 -96,035,21 -96,035,216
6.60 .60
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者(或股东)的分配 -96,035,21 -96,035,216
6.60 .60
4、其他
(五)所有者权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 480,176,08 146,427,5 153,816,16 546,110,55 756,693. 1,327,287,0
3.00 74.61 0.30 3.34 90 65.15
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公司负责人：乔桂玲 财务负责人：秦建平 会计机构负责人：丁波
合并所有者权益变动表
编制单位：焦作万方铝业股份有限公司 2007年1-6月份
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项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益
其 权益 合计
实收资本 资本公积 减： 盈余公积 一般 未分配利润 他
库存 风险
股 准备
一、上年年末余额 480,176,08 146,271,0 126,243,41 99,348,380 927,798. 852,966,684
3.00 09.87 3.20 .31 17 .55
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 480,176,08 146,271,0 126,243,41 99,348,380 927,798. 852,966,684
3.00 09.87 3.20 .31 17 .55
三、本年增减变动金额(减少以-
号填列)
(一)净利润 127,355,15 -96,974. 127,258,183
7.69 07 .62
(二)直接计入所有者权益的利得
和损失
1、可供出售金融资产公允价值
变动净额
2、权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4、其他
上述(一)和(二)小计 127,355,15 -96,974. 127,258,183
7.69 07 .62
(三)所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的
金额
3、其他
(四)利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者(或股东)的分配
4、其他
(五)所有者权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 480,176,08 146,271,0 126,243,41 226,703,53 830,824. 980,224,868
3.00 09.87 3.20 8.00 10 .17
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公司负责人：乔桂玲 财务负责人：秦建平 会计机构负责人：丁波
资产负债表
编制单位：焦作万方铝业股份有限公司(母公司) 单位：人民币元
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资产 附注七 2007.06.30 2006.12.31
流动资产：
货币资金 443,256,035.53 697,983,851.69
交易性金融资产
应收票据 708,446.20
应收帐款 1 34,382,169.70 5,877,824.80
预付帐款 225,917,171.36 74,990,493.08
应收股利
应收利息
其它应收款 2 10,425,135.98 82,542,961.66
期货保证金
存货 393,391,031.44 397,942,667.92
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 39,533,548.74 2,269,030.76
流动资产合计 1,146,905,092.75 1,262,315,276.11
非流动资产
长期股权投资 3 181,833,676.09 193,865,259.50
固定资产 4 1,366,334,893.28 1,414,495,422.19
在建工程 545,836,158.20 191,839,257.27
工程物资
固定资产清理
无形资产及其他资产：
无形资产 5,765,562.39 5,917,634.67
长期待摊费用
递延所得税资产 5,477,072.24 6,682,459.68
其他非流动资产
非流动资产合计 2,105,247,362.20 1,812,800,033.31
资产总计 3,252,152,454.95 3,075,115,309.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司负责人：乔桂玲 财务负责人：秦建平 会计机构负责人：丁波
资产负债表(续)
编制单位：焦作万方铝业股份有限公司(母公司) 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
负债及股东权益 附注七 2007.06.30 2006.12.31
流动负债：
短期借款 1,025,500,000.00 771,000,000.00
交易性金融负债 4,933,547.50
应付票据 64,000,000.00 375,000,000.00
应付帐款 172,787,248.71 119,109,583.64
预收帐款 12,120,428.32 13,191,224.53
应付职工薪酬 6,514,609.82 9,205,537.36
应交税费 102,738,080.51 30,142,153.60
应付利息 2,359,563.75 2,507,093.13
应付股利 55,946,690.16 25,424,236.17
其他应付款 4,765,707.53 6,762,375.26
一年内到期的非流动负债 83,000,000.00 213,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,529,732,328.80 1,570,275,751.19
非流动负债：
长期借款 363,600,000.00 423,600,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 30,100,000.00 30,100,000.00
预计负债
递延所得税负债
其它非流动负债
非流动负债合计 393,700,000.00 453,700,000.00
负债合计 1,923,432,328.80 2,023,975,751.19
股东权益：
股本 480,176,083.00 480,176,083.00
资本公积 146,427,574.61 146,427,574.61
盈余公积 153,786,206.12 153,786,206.12
未分配利润 548,330,262.42 270,749,694.50
其中：拟分配现金股利 96,035,216.60
股东权益合计 1,328,720,126.15 1,051,139,558.23
负债及股东权益合计 3,252,152,454.95 3,075,115,309.42
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公司负责人：乔桂玲 财务负责人：秦建平 会计机构负责人：丁波
利润表
编制单位：焦作万方铝业股份有限公司(母公司) 单位：人民币元
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项目 附注七 2007年1-6月 2006年1-6月
一、营业收入 2,352,810,608.18 1,791,380,457.18
减：营业成本 5 1,737,661,569.11 1,525,240,990.72
营业税金及附加 15,229,603.01 5,065,552.62
销售费用 14,417,677.02 11,994,726.72
管理费用 20,894,090.21 50,462,970.52
财务费用(收益以-号填列) 29,621,101.01 44,789,108.98
资产减值损失 1,441,555.71 16,038,737.83
加：公允价值变动收益(损失以-号填列) 478,000.00
投资收益(损失以-号填列) 17,331,145.59 9,636,322.86
其中：对联营企业及合营企业的投资收益 14,899,896.59 13,217,781.33
二、营业利润(损失以-号填列) 550,876,157.70 147,902,692.65
加：营业外收入 19,725.13 361,804.32
减：营业外支出 1,230,009.08 3,043,690.19
其中：非流动资产处置损失(净收益以-号填列) 1,222,496.72 2,929,079.78
三、利润总额(亏损以-号填列) 549,665,873.75 145,220,806.78
减：所得税费用 176,050,089.23 16,992,882.41
四、净利润(亏损以-号填列) 373,615,784.52 128,227,924.37
归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益
五、每股收益
(一)基本每股收益 0.778 0.267
(二)稀释每股收益 0.778 0.267
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公司负责人：乔桂玲 财务负责人：秦建平 会计机构负责人：丁波
现金流量表
编制单位：焦作万方铝业股份有限公司(母公司) 单位：人民币元
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项目 附注 2007年1-6月 2006年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,786,817,555.31 1,878,821,547.43
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 32,620,937.47 3,084,581.48
现金流入小计 2,819,438,492.78 1,881,906,128.91
购买商品、接受劳务支付的现金 2,189,695,200.47 1,470,047,466.86
支付给职工以及为职工支付的现金 73,327,706.01 62,881,946.14
支付的各项税费 341,928,323.40 81,621,067.95
支付的其他与经营活动有关的现金 29.020,818.62 61,158,348.16
现金流出小计 2,633,972,048.50 1,675,708,829.11
经营活动产生的现金流量净额 185,466,444.28 206,197,299.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 432,480.00 432,480.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 992,221.00 486,408.87
处置子公司及其它营业单位而收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 44,692,235.55
现金流入小计 46,116,936.55 918,888.87
购建固定资产、无形资产和其他长期投资所支付的现金 319,461,172.24 69,317,918.25
投资所支付的现金
处置子公司及其他营业单位而支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 319,461,172.24 69,317,918.25
投资活动产生的现金流量净额 -273,344,235.69 -68,399,029.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 324,500,000.00 320,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 324,500,000.00 320,000,000.00
偿还债务所支付的现金 410,000,000.00 548,360,500.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 81,350,024.75 46,287,430.92
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 491,350,024.75 594,647,930.92
筹资活动产生的现金流量净额 -166,850,024.75 -274,647,930.92
四、汇率变动产生的现金流量净额
五、现金及现金等价物净增加额 -254,727,816.16 -136,849,660.50
加：期初现金及现金等价物余额 697,983,851.69 531,813,572.81
六、期末现金及现金等价物余额 443,256,035.53 394,963,912.31
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公司负责人：乔桂玲 财务负责人：秦建平 会计机构负责人：丁波
现金流量表附注
编制单位：焦作万方铝业股份有限公司(母公司) 单位：人民币元
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项目 附注 2007年1-6月 2006年1-6月
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 373,615,784.52 128,227,924.37
加：计提的资产减值准备 1,441,555.71 15,843,413.59
固定资产折旧，油气资产折耗，生产性生物资产折旧 57,814,784.46 59,157,927.63
无形资产摊销 152,072.28 152,072.28
长期待摊费用摊销 4,676,324.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(增加以-号填列) 910,061.97 2,892,799.70
固定资产报废损失(收益以-号填列) 312,434.75
公允价值变动损失(收益以-号填列) -478,000.00
财务费用(收益以-号填列) 26,413,871.74 46,287,430.92
投资损失(减：收益)(收益以-号填列) -14,899,896.59 -13,217,781.33
递延所得税资产减少(增加以-号填列) 1,205,387.44
递延所得税负债增加(减少以-号填列)
存货的减少(增加以-号填列) -103,151,319.37 -140,773,984.65
经营性应收项目的减少(增加以-号填列) -13,401,151.84 -32,207,233.69
经营性应付项目的增加(减少以-号填列) -163,631,897.52 166,558,694.33
其他 18,684,756.73 -30,922,288.29
经营活动产生的现金流量净额 185,466,444.28 206,197,299.80
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 443,256,035.53 394,963,912.31
减：现金的期初余额 697,983,851.69 531,813,572.81
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -254,727,816.16 -136,849,660.50
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公司负责人：乔桂玲 财务负责人：秦建平 会计机构负责人：丁波
所有者权益变动表
编制单位：焦作万方铝业股份有限公司 2007年1-6月份
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项目 本年金额
归属于母公司所有者权益 所有者权益
实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 合计
一、上年年末余额 480,176,083. 146,427,574. 153,786,206. 265,903,157.4 1,046,293,0
00 61 12 4 21.17
加：会计政策变更 4,846,537.06 4,846,537.0
6
前期差错更正
二、本年年初余额 480,176,083. 146,427,574. 153,786,206. 270,749,694.5 1,051,139,5
00 61 12 0 58.23
三、本年增减变动金额(减少以-号填 277,580,567.9 277,580,567
列) 2 .92
(一)净利润 373,615,784.5 373,615,784
2 .52
(二)直接计入所有者权益的利得和损
失
1、可供出售金融资产公允价值变动
净额
2、权益法下被投资单位其他所有者
权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
4、其他
上述(一)和(二)小计 373,615,784.5 373,615,784
2 .52
(三)所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
(四)利润分配 -96,035,216.6 -96,035,216
0 .60
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者(或股东)的分配 -96,035,216.6 -96,035,216
0 .60
4、其他
(五)所有者权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 480,176,083. 146,427,574. 153,786,206. 548,330,262.4 1,328,720,1
00 61 12 2 26.15
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公司负责人：乔桂玲 财务负责人：秦建平 会计机构负责人：丁波
所有者权益变动表
编制单位：焦作万方铝业股份有限公司 2007年1-6月份
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项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 所有者权益
实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 合计
一、上年年末余额 480,176,083. 146,271,009. 126,213,459. 99,378,334.49 852,038,886
00 87 02 .38
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 480,176,083. 146,271,009. 126,213,459. 99,378,334.49 852,038,886
00 87 02 .38
三、本年增减变动金额(减少以-号填 128,227,924.3 128,227,924
列) 7 .37
(一)净利润 128,227,924.3 128,227,924
7 .37
(二)直接计入所有者权益的利得和损
失
1、可供出售金融资产公允价值变动
净额
2、权益法下被投资单位其他所有者
权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
4、其他
上述(一)和(二)小计 128,227,924.3 128,227,924
7 .37
(三)所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
(四)利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者(或股东)的分配
4、其他
(五)所有者权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 480,176,083. 146,271,009. 126,213,459. 227,606,258.8 980,266,810
00 87 02 6 .75
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公司负责人：乔桂玲 财务负责人：秦建平 会计机构负责人：丁波
会计报表附注
一、 公司简介
焦作万方铝业股份有限公司（以下简称“本公司”）系根据中华人民共和国法律在中国境内注册成立的股份有限公司。本公司是于1993年3月13日经河南省经济体制改革委员会“豫体改字[1993]56号”文批准，在焦作市万方集团有限责任公司（原焦作市铝厂）的基础上设立的定向募集股份有限公司，1993年3月22日在焦作市工商行政管理局注册登记。本公司于1996年9月4日经中国证券监督管理委员会“证监发字[1996]181号”文批准转为社会募集股份公司，并向社会公开发行人民币普通股3,201万股，每股面值1元，每股发行价人民币6.80元，于1996年9月26日在深圳证券交易所上市。1996年11月27日，本公司在河南省工商行政管理局重新履行登记手续，营业执照注册号为4100001002887。
本公司注册地址：河南省焦作市塔南路160号，注册资本：人民币480,176,083元, 法定代表人：乔桂玲。经营范围:铝冶炼及加工，铝制品、金属材料销售；普通货物运输；经营本企业或本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业或本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件等商品及相关技术的进口业务；承办中外合资经营、合作生产及开展“三来一补”业务；在境外期货市场从事套期保值业务（凭境外期货业务许可证经营）。公司主要产品：电解铝锭及铝制品。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司执行《企业会计准则》和其他各项具体会计准则及其有关的补充规定。
2、会计期间
以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、记账本位币
记账本位币为人民币。
4、记账基础和计价原则
以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，在对会计要素进行计量时，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的原则下，采用历史成本、重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
5、外币业务核算方法
会计年度内涉及外币的经济业务，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
公司在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（一）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。
（二）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物的确认标准为企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、金融工具的确认和计量
（一）分类：金融工具分为下列五类：
1、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
2、 持有至到期投资；
3、 贷款和应收款项；
4、 可供出售金融资产；
5、 其他金融负债。
（二）初始确认和后续计量
1、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
公司的产成品期货合约，归类为衍生金融工具，公司在资产负债表日对其以公允价值计量，其变动除套保业务之外计入当期损益，套保业务形成的利得或损失，直接计入所有者权益。
2、 持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际的利率法确认利息收入，计入投资收益。
3、 应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。
4、 可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积。
5、 其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。
（三）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1、 存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。
2、 金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
3、 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
4、 企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
（四）金融资产减值的处理
1、期末，对于持有至到投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
2、期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
8、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
坏账的确认标准:债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的，或因债务人逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的款项。 坏账核算采用备抵法，其中预付款项和应收票据根据减值测试情况进行个别计提，应收账款、其他应收款和长期应收款采用账龄分析法并结合单项金额重大的应收款项减值测试情况计提。坏帐准备计提具体比例如下：
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账龄 计提比例
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 30%
3-4年 50%
4-5年 80%
5年以上 100%
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9、存货核算方法
（1）存货包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。
（2）原材料按计划成本计价并设“材料成本差异”科目记录差异，发出原材料的成本按计划成本入账在期末计算分配差异；产成品的入库采用实际成本核算，发出、领用采用加权平均法，领用低值易耗品和包装物按一次摊销法摊销。
（3）存货跌价准备的计提方法：采用成本与可变现净值孰低法计价并计提跌价准备。年末在对存货成本不可收回的部分，按单项可变现净值低于成本的差额提取存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度：永续盘存制。
10、长期股权投资核算方法
长期股权投资包括对子公司、合营企业、联营企业的投资以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
（1）同一控制下的企业合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。
（2）非同一控制下的企业合并，长期股权投资的初始投资成本按如下方法认定：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
③为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
除公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
（1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
（2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（3）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（4）通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，以公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。
（5）通过债务重组取得的长期股权投资，按受让的长期股权投资的公允价值作为初始投资成本。
公司对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
公司对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
采用成本法核算的长期股权投资，确认的投资收益仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。根据被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
11、投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购入的投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。核算时按照公司固定资产和无形资产的核算方法，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销；存在减值迹象的，按照公司资产减值准备的规定进行处理。
12、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产标准
指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产。
（2）固定资产的分类
房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备等。
（3）固定资产计价
取得时一般采用实际成本计价。
对于购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性交易换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
固定资产存在弃置义务的，在取得固定资产时，按预计弃置费用的现值确定入账金额。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
（4）固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 20-30 3 3.23—4.85
通用设备 5-25 3 3.88—19.40
专用设备 9-15 3 6.47—10.78
运输工具 6-12 3 8.08—16.16
13、在建工程核算方法
在建工程按照实际发生的成本计价，在建工程达到预计可使用状态时，转为固定资产或投资性房地产。
14、无形资产核算方法
（1）、研究与开发费用核算方法
公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：
A：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B：具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C：无形资产产生经济利益的方式能够证明：运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场。
D：有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E：归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
归属于该无形资产开发阶段的支出，使用寿命有限的，按该无形资产使用寿命的年限采用直线法进行摊销；使用寿命不确定的，不予摊销。
（2）土地使用权的核算方法
土地使用权按取得时的实际成本入账，按受益年限采用直线法摊销。
15、商誉
（1）在非同一控制下的企业合并中，公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
（2）公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
16、长期待摊费用摊销方法
本科目核算企业已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。如果长期待摊费用项目不能使以后的会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
17、资产减值准备
公司资产包括单项资产和资产组。资产组，是指公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入。
如果公司资产存在减值迹象，并根据可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（一）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（二）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（三）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（四）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（五）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（六）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（七）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
长期资产减值一旦确认，即不予转回。
18、借款费用的核算方法
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可销售状态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产等。
公司借款费用资本化期间：
借款费用同时满足以下三个条件时开始资本化:（1）资产支出已经发生，资产支出只包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
19、递延所得税资产和负债的核算方法
公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算，将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，分别确定递延所得税负债或递延所得税资产。
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），应当按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量，对于递延所得税资产和递延所得税负债，应当依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产和递税所得税负债进行重新计量，除直接在权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债应当计入权益以外，应当将其影响数计入变化当期的所得税费用。
20、预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
1、该义务是企业承担的现时义务；
2、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3、该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
1、或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定；
2、或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
21、收入确认原则
（1）销售商品
公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议规定确认为收入。
22、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围确认原则：本公司对其他单位投资如拥有其半数以上 (不包括半数) 的权益性资本，或拥有的权益性资本虽然不足半数以上，但具有实质性控制权，则该单位纳入本公司合并范围；
（2）合并的日期及采用的方法：合并报表的日期以母公司的报表基准日为准，合并时，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他会计资料为依据进行合并，并抵消公司重大交易、内部往来、长期投资、投资收益。
（3）公司控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
三、主要会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正
本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月份发布的《企业会计准则》,对以前年度会计报表进行了追溯调整，调整了年初留存收益及相关项目。调增2007年年初期初归属于母公司所有者权益2,724,111.68元及2006年1—6月份归属于母公司所有者净利润478,000.00元，调整具体如下：
2007年年初确认递延所得税资产调增留存收益7,657,659.18元，确认交易性金融负债调减留存收益4,933,547.5元。由于确认子公司上海万方铝业经贸发展有限公司递延所得税资产1,083,555.00元，调增2007年年初少数股东权益108,355.50元。
按照《新会计准则》有关规定，确认2006年1---6月份公允价值变动损益478,000.00元，增加2006年1—6月份归属于母公司所有者净利润478,000.00元。
四、税项
1．增值税，销项税税率为17％，工业用品进项税税率为17％，以当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额作为应纳税额。若当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分结转下期继续抵扣。
2．城市维护建设税按应缴纳流转税税额的7％计征。
3．教育费附加按应缴纳流转税税额的3％计征。
4．所得税：本公司企业所得税税率为33%。
五、控股子公司及联营公司
（一）控股子公司及联营公司
单位名称 注册资金 经营范围 投资金额 占注册资本比例 是否合并
上海万方铝业经 1,000万元 销售有色金 9,000,000 90% 是
贸发展有限公司 属及其他
焦作爱依斯万 44,756万元 电力生产 134,274,000 30% 否
方电力有限公司 及销售
焦作市万方实 1,000万元 实业开发 3,000,000 30% 否
业有限公司
北京全日通新 1,000万元 软件开发 3,900,000 39% 否
技术有限公司
六、合并会计报表主要项目注释
1. 货币资金：
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项目 期末余额 期初余额
原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币
现金 92,332.89 19,766.11
银行存款 430,052,720.48 562,382,560.14
其中:人民币 430,010,805.76 562,361,888.01
美元 5,503.87 7.6155 41,914.72 2,647.32 7.8087 20,672.13
其他货币资金 13,619,183.97 136,099,787.40
其中:人民币 13,619,183.97 136,099,787.40
合计 443,764,237.34 698,502,113.65
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说明：其他货币资金期末余额主要为银行承兑汇票保证金存款，期初余额主要为信用卡存款和银行承兑汇票保证金存款。
2. 应收账款：
（1）账龄分析及坏账准备：
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账龄 期末数 期初数
总额 比例％ 坏账准备 总额 比例％ 坏账准备
1年以内 33,706,101.94 72.26 1,674,856.76 3,471,917.74 18.6 113,615.74
1－2年 463,992.91 0.99 46,399.29 468,128.41 2.51 46,812.84
2－3年 192,918.97 0.41 57,875.69 2,699,775.74 14.46 809,932.71
3年以上 12,290,266.78 26.34 10,491,979.16 12,027,097.24 64.43 11,818,733.04
合计 46,653,280.60 100.00 12,271,110.90 18,666,919.13 100.00 12,789,094.33
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（2）持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款为8,024,721.23元，为应收焦作市万方集团有限责任公司的铝液货款；
（3）应收账款前五名合计36,984,392.84元，占应收账款总额的比例为79.28%；
（4）应收账款期末总额比期初总额上升149.92%，主要原因系期末出口铝锭应收货款21,507,135.2元所致；
3. 其他应收款：
（1）账龄分析及坏账准备：
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账龄 期末数 期初数
总额 比例％ 坏账准备 总额 比例％ 坏账准备
1年以内 11,863,704.00 62.21 521,599.61 83,619,876.04 93.71 375,859.24
1－2年 178,830.96 0.94 17,883.10 350,962.05 0.39 35,096.21
2－3年 788,381.18 4.14 236,514.35 469,028.97 0.53 140,708.69
3年以上 6,238,459.24 32.71 6,076,958.82 4,787,794.86 5.37 4,341,752.60
合计 19,069,375.38 100.00 6,852,955.88 89,227,661.92 100.00 4,893,416.74
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（2）持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款为1,242,160.44元，为应收焦作市万方集团有限责任公司的转供水电费；
（3）其他应收款前五名合计6,953,969.71元，占其他应收款总额的比例为36.47%；
（4）期末其他应收款比期初数下降78.63%，主要原因系本期收回期初期货保证金71,809,109.26元所致。
4. 预付帐款：
（1）账龄分析：
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账龄 期末数 期初数
金额 比例％ 金额 比例％
1年以内 224,623,452.93 99.43 71,103,646.64 91.96
1－2年 501,797.29 0.22 894,686.73 1.16
2－3年 323,849.71 0.14 1,207,542.23 1.56
3年以上 468,071.43 0.21 1,784,617.48 2.31
合计 225,917,171.36 100.00 74,990,493.08 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）预付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款45,193,606.36元，系按合同预付中国铝业股份有限公司的氧化铝货款；
（3）期末预付账款比期初数上升201.26%，主要原因为预付工程款增加12,605万元；
（4）预付账款前五名合计77,162,576.04元，占预付账款总额比例为34.16%；
5. 存货：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原材料 68,527,834.16 1,362,443,440.72 1,301,444,910.77 129,526,364.11
库存商品 74,207,735.81 1,760,296,429.38 1,781,890,588.06 52,613,577.13
自制半成品 6,773,923.56 1,913,696,871.26 1,909,274,926.03 11,195,868.79
在产品 248,378,672.33 58,246,839.13 116,732,757.92 189,892,753.54
其他 54,502.06 59,045,936.65 48,937,970.84 10,162,467.87
合计 397,942,667.92 5,153,729,517.14 5,158,281,153.62 393,391,031.44
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6. 其他流动资产：
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
电费 38,014,871.16 2,611,739.59 35,403,131.57
房产税 2,620,452.61 1,310,226.30 1,310,226.31
土地使用税 - 4,525,644.27 2,262,822.12 2,262,822.15
通勤保车费 1,900,000.00 1,185.00 1,426,185.00 475,000.00
其他 383,511.07 58,610.00 345,272.05 96,849.02
合计 2,283,511.07 45,220,763.04 7,956,245.06 39,548,029.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：其他流动资产为待摊费用，电费余额为35,403,131.57元，其中焦作爱依斯万方电力有限公司电费待摊26,737,917.48元，河南电力公司焦作供电公司电费待摊8,665,214.09元。
7. 长期投资：
（1）长期投资：
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 184,865,259.50 14,467,416.59 26,499,000.00 172,833,676.09
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（2）长期股权投资：
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项目 占被投资单位注 期末余额 期初余额
册资本
焦作爱依斯万方电力有限公司 30.00% 161,155,103.14 173,186,686.55
北京全日通新技术有限公司 39.00% 0.00 0.00
焦作市万方实业有限公司 30.00% 2,598,572.95 2,598,572.95
焦作市商业银行 3.16% 5,100,000.00 5,100,000.00
国泰君安证券股份有限公司 0.11% 3,980,000.00 3,980,000.00
合 计 172,833,676.09 184,865,259.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：本公司对焦作爱依斯万方电力有限公司的长期股权投资本期增加14，467，416.59元，系根据焦作爱依斯万方电力有限公司本年净利润确认的投资收益，本期减少26,499,000.00元，系本期收到焦作爱依斯万方电力有限公司分派2006年现金股利。
8．固定资产及累计折旧：
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名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
固定资产原价：
房屋、建筑物 438,935,522.55 7,123,192.56 0.00 446,058,715.11
机器设备 1,427,879,073.87 2,568,770.00 2,411,593.80 1,428,036,250.07
交通运输设备 37,856,111.33 343,859.00 1,282,992.90 36,916,977.43
合计 1,904,670,707.75 10,035,821.56 3,694,586.70 1,911,011,942.61
累计折旧：
房屋、建筑物 88,514,806.82 8,378,272.26 95,090.26 96,797,988.82
机器设备 383,491,307.64 48,067,108.27 1,746,315.95 429,812,099.96
交通运输设备 14,523,439.00 1,509,272.22 1,550,732.35 14,481,978.87
合计 486,529,553.46 57,954,652.75 3,392,138.56 541,092,067.65
净值 1,418,141,154.29 1,369,919,874.96
固定资产减值准备:
房屋类 0.00 0
机器设备 898,600.43 898,600.43
交通运输设备 177,678.26 177,678.26
合计 1,076,278.69 1,076,278.69
固定资产净额 1,417,064,875.60 1,368,843,596.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9. 在建工程：
说明：
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工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 期末数
合金铝二期工程 184,964,648.70 414,753,779.22 0 55,037,609.72 544,680,818.20
新建24罐煅烧炉 5,552,128.20 445,064.36 5,367,192.56 630,000.00 0.00
其他 1,322,480.37 2,745,488.63 2,912,629.00 1,155,340.00
合计 191,839,257.27 417,944,332.21 8,279,821.56 55,667,609.72 545,836,158.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）期末未发现在建工程减值的情况,故本期未计提减值准备；
（2）其他减少系根据《新企业会计准则》要求将期初在建工程---工程预付款科目余额调入预付账款科目。
10．无形资产：
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种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原价
会计电算化系统 2,076,780.00 2,076,780.00
土地使用权 4,785,630.00 4,785,630.00
车位使用费 160,000.00 160,000.00
合 计 7,022,410.00 7,022,410.00
二、累计摊销
会计电算化系统 617,757.28 104,215.98 721,973.26
土地使用权 327,018.05 47,856.30 374,874.35
车位使用费 40,000.20 4,000.02 44,000.22
合计 984,775.53 156,072.30 1,140,847.83
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说明：本年末用于抵押担保的土地使用权为4,410,755.65元。
11.递延所得税资产
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项目 期末数 期初数
1、应收账款 3,972,488.68 4,189,600.71
2、其他应收款 2,232,966.59 1,593,171.32
3、固定资产 355,171.97 355,171.97
4、衍生工具 1,628,070.68
合计 6,560,627.24 7,766,014.68
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12. 短期借款：
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借款类别 期末数 期初数
信用借款 574,500,000.00 200,000,000.00
抵押借款 50,000,000.00 50,000,000.00
保证借款 401,000,000.00 521,000,000.00
质押借款 0.00 0.00
合计 1,025,500,000.00 771,000,000.00
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13. 应付票据：
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收票单位 期末数 期初数
焦作金冠嘉华电力有限公司 24,000,000.00 310,000,000.00
中国铝业股份有限公司 50,000,000.00
焦作爱依斯万方电力有限公司 40,000,000.00 10,000,000.00
焦作市东星炭素有限公司 5,000,000.00
合计 64,000,000.00 375,000,000.00
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说明：应付票据为银行承兑汇票。
14. 应付帐款：
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项目 期末数 期初数
应付账款 172,787,248.71 119,109,583.64
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（1）无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项；
（2）对关联企业的应付款项已在本附注八:关联方及其交易中列示；
（3）本公司账龄超过三年的应付款项合计1,745,549.36 元；
（4）应付账款前五名合计95,335,676.79 元，占应付账款总额比例为55.18%;
（5）期末应付账款比期初上升45.06%，主要原因为本期应付工程款增加3846万元。
15. 预收帐款：.
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项目 期末数 期初数
预收账款 10,620,290.45 11,691,086.66
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（2）期末预收账款形成的主要原因系预收客户的货款;
（3）本公司期末账龄超过一年的预收账款合计566,768.92 元, 占预收账款总额比例为5.34%。
16. 应付职工薪酬：
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,603,344.00 48,139,978.57 51,520,478.57 222,844.00
二、职工福利费 1,964,956.61 1,684,467.12 3,649,423.73
三、社会保险费 0.00 0.00
其中：基本养老保险 0.00 10,122,621.63 8,438,206.65 1,684,414.98
基本医疗保险 0.00 2,906,260.96 2,422,799.50 483,461.46
失业保险 0.00 1,099,902.81 916,857.60 183,045.21
工伤保险 0.00 726,361.74 605,600.00 120,761.74
四、住房公积金 1,080,674.00 6,462,788.00 6,468,800.00 1,074,662.00
五、职工教育经费和工会经费 2,556,562.75 1,684,899.19 1,496,041.51 2,745,420.43
六、非货币性福利 1,422,970.00 1,422,970.00
七、因解除劳动关系给予的补偿 10,000.00 10,000.00
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 9,205,537.36 74,260,250.02 76,951,177.56 6,514,609.82
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17. 应付股利：
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项目 期末数 期初数
应付普通股红利 55,946,690.16 25,424,236.17
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说明：期末应付股利较期初数增加的主要原因系本期分派的股东尚未领取的现金股利。
18. 应交税费：
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项目 期末数 期初数
应交增值税 26,957,294.39 3,141,242.52
代扣代缴营业税 1,737,990.67 -59,976.22
应交城市维护建设税 401,071.86
应交教育费附加 1,029,030.82 1,507,301.00
应交所得税 62,605,711.02 21,994,416.23
出口铝锭关税 -145,414.81 1,440,567.16
房产税 1,790,452.61 1,369,442.94
代扣代缴个人所得税 4,923,105.22 251,073.61
土地使用税 3,394,233.21
其他 27.80 453,508.64
合计 102,693,502.79 30,097,575.88
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19. 其他应付款：
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项目 期末数 期初数
合计 4,765,707.53 6,762,375.26
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（1）三年以上其他应付款为247，069.32元，占其他应付款的5.18%；
（2）其他应付款前五名合计3，210，639.58元，占其他应付款总额比例为67.37%;
（3）欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项已在本附注八:关联方及其交易中列示。
20．一年内到期的长期负债:
（1）一年内到期的长期借款情况如下表：
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借款类别 期末数 期初数
信用借款 3,000,000.00 3,000,000.00
保证兼抵押借款 210,000,000.00
抵押借款
保证借款 80,000,000.00
合计 83,000,000.00 213,000,000.00
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21．长期借款:
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借款类别 期末数 期初数
信用借款 50,000,000.00 0.00
保证借款 218,600,000.00 298,600,000.00
抵押借款 95,000,000.00 125,000,000.00
质押借款 0.00 0.00
合计 363,600,000.00 423,600,000.00
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22. 专项应付款：
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拨款单位名称 业务内容 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合计 30,100,000.00 30,100,000.00
1.焦作市财政局 280KA铝电解槽科技示 100,000.00 100,000.00
范工程
2.中国高新投资集团公司 6.42万吨电解铝工程 30,000,000.00 30,000,000.00
投入的项目资本金
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23．股本：
股本明细情况如下：
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项目 期末数 期初数
股份数量 占总股本比例(%) 股份数量 占总股本比例(%)
一、有限售条件的流通股合计 205,639,515.00 42.83 205,695,182.00 42.84
二、无限售条件的流通股合计 274,536,568.00 57.17 274,480,901.00 57.16
三、股份总数 480,176,083.00 100.00 480,176,083.00 100.00
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24．未分配利润：
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项目 期末数
归属于母公司所有者净利润 373,548,455.00
加：年初未分配利润 268,597,314.94
减：提取法定盈余公积
减：提取法定公益金
减：分配普通股股利 96,035,216.60
期末未分配利润 546,110,553.34
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25．营业收入：
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
1.主营业务收入 2,326,321,489.18 1,777,590,517.23
2.其他业务收入 26,489,119.00 13,961,024.42
合计 2,352,810,608.18 1,791,551,541.65
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（1）营业收入同比上升31.33%，其主要原因是产品销售数量同比上升;
（2）本公司本期销售前五名客户的收入总额为1,037,120,139.00元，占全部营业收入的比例为44.08%；
（3）本公司主营业务产品销售情况
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项 目 2007年1--6月份 2006年1--6月份
主营业务收入 主营业务成本 毛利率 主营业务收入 主营业务成本 毛利率
国内销售铝锭 1,822,476,886.3 1,343,900,032.09 26.26% 1,453,234,836.75 1,235,802,996.13 14.96%
5
进料加工复出口铝锭 284,287,942.65 252,605,568.44 11.14%
一般贸易出口铝锭 332,759,309.41 261,866,217.91 21.30% 39,223,074.77 30,841,042.94 21.37%
铝材 844,663.06 730,893.09 13.47%
液体铝 171,085,293.42 121,680,981.06 28.88%
合 计 2,326,321,489.1 1,727,447,231.06 25.74% 1,777,590,517.23 1,519,980,500.60 14.49%
8
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（4）本公司地区分部(业务分部)主营业务收入、主营业务成本情况：
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项目 2007年1-6月 2006年1—6月份
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
河南省内 823,448,541.24 518,772,041.16 464,321,831.42 394,900,857.58
河南省外 1,170,113,638.53 946,808,971.99 989,757,668.39 841,633,031.64
境外 332,759,309.41 261,866,217.91 323,511,017.42 283,446,611.38
合计 2,326,321,489.18 1,727,447,231.06 1,777,590,517.23 1,519,980,500.60
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说明：本公司主营业务收入全部来自有色金属行业收入。
(5) 其他业务收入、支出情况：
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项目 2007年1-6月 2006年1－6月
其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出
材料销售 7,228,649.46 7,630,938.22 2,344,497.33 2,821,282.62
废料销售 16,670,729.60 9,134,631.62
转供电 2,589,739.94 2,583,399.83 2,481,895.47 2,439,207.50
合计 26,489,119.00 10,214,338.05 13,961,024.42 5,260,490.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26．销售费用：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期数
销售费用 14,417,677.02 11,994,726.72
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说明：本期公司铝锭销售量为123,513吨，上年同期为101,230吨，同比增加22283吨，增长22%，销售费用同比增加20.20%.
27．管理费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上期数
管理费用 20,968,900.80 50,641,158.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：管理费用比上年同期下降58.59%，主要原因是今年实施《新企业会计准则》致使相关费用计入产品成本，按原准则核算本期管理费用为4123万元，另外，同期电一技改已竣工未投产提取的折旧905.6万元计入管理费用。
28. 财务费用：
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项目 本期数 上期数
利息支出 29,786,791.24 46,033,105.61
减:利息收入 3,138,104.17 1,753,098.57
汇兑损失 1,687,449.96
减：汇兑收益 519,326.70
其他 1,284,963.98 1,018,131.80
合计 29,621,101.01 44,778,812.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：财务费用比上年同期下降33.85%，主要原因为本期利息资本化1072.6万元所致及本期贷款利率降低节约财务费用约400万元。
29. 投资收益：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1－6月
期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 14,467,416.59 12,166,235.25
期货投资收益 2,431,249.00 -3,271,925.43
其他股权投资收益 432,480.00 432,480.00
合计 17,331,145.59 9,326,789.82
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说明：
（1）本公司的子公司不存在对投资收益汇回的重大限制；
（2）本期投资收益比去年同期上升85.82%，主要原因是期货投资收益比上年同期增加了5,703,174.43元。
30.资产减值损失
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项目 2007年1-6月 2006年1－6月
一、坏账损失 1,441,555.71 2,964,910.24
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 13,733,759.48
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,441,555.71 16,698,669.72
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31．营业外收入：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1－6月
处理固定资产损益 23,823.30 231,604.32
罚款收入 5,373.00 17,000.00
其他 -9,471.17 113,200
合计 19,725.13 361,804.32
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32．营业外支出：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1－6月
处理固定资产损失 1,222,496.72 2,929,079.78
捐赠支出 - 100,000.00
滞纳金及罚款 7,512.36 3,022.00
其他 11,788.41
合计 1,230,009.08 3,043,890.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33．收到的其他与经营活动有关的现金32,620,937.47元，明细如下：
银行存款利息收入3,038,104.17元；
收回期货保证金27,116,873.71元;
收回欠款等其他款项2,465,959.59元。
34．支付的其他与经营活动有关的现金29,030,878.77元，明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
装卸费 3,698,945.35
运输费用 7,617,357.58
业务招待费 859,995.00
物料消耗 270,204.28
物业管理费 125,466.62
差旅费用 720,476.78
修理费用 861,424.74
中介机构咨询费 755,400.00
仓储费 764,274.20
汇兑损失 1,687,449.96
出口代理费 666,989.73
办公费用 638,960.61
上市月费 352,080.34
保险费用 136,864.60
商检费用 465,951.00
其他 9,409,037.98
合计 29,030,878.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、母公司会计报表主要项目注释
1. 应收账款：
（1）账龄分析及坏账准备：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄 期末数 期初数
总额 比例% 坏帐准备 总额 比例% 坏帐准备
1年以内 33,706,101.94 77.75 1,674,856.76 3,471,917.74 22.59 113,615.74
1-2年 463,992.91 1.07 46,399.29 468,128.41 3.05 46,812.84
2-3年 192,918.97 0.44 57,875.69 2,699,775.74 17.57 809,932.72
3年以上 8,990,266.78 20.74 7,191,979.16 8,727,097.24 56.79 8,518,733.03
合计 43,353,280.60 100.00 8,971,110.90 15,366,919.13 100.00 9,489,094.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款为8,024,721.23元，为应收焦作市万方集团有限责任公司的铝液货款；
（3）应收账款前五名合计36,984,392.84元，占应收账款总额的比例为85.3%；
2．其他应收款：
（1）账龄分析及坏账准备：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
总额 比例％ 坏账准备 总额 比例％ 坏账准备
1年以内 10,072,420.48 62.21 521,599.61 81,828,592.52 93.71 375,859.24
1－2年 178,830.96 0.94 17,883.10 350,962.05 0.39 35,096.21
2－3年 788,381.18 4.14 236,514.35 469,028.97 0.53 140,708.69
3年以上 6,238,459.24 32.71 6,076,958.82 4,787,794.86 5.37 4,341,752.60
合计 17,278,091.86 100.00 6,852,955.88 87,436,378.40 100.00 4,893,416.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款、其他应收款前五名合计和期末其他应收款比期初数下降78.63%的主要原因请参阅附注六.3。
3. 长期投资：
（1）长期投资：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 193,865,259.50 14,467,416.59 26,499,000.00 181,833,676.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）长期股权投资：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 占被投资单位注册资 期末余额 期初余额
本比例
焦作爱依斯万方电力有限公司 30.00% 161,155,103.14 173,186,686.55
上海万方铝业经贸发展有限公司 90.00% 9,000,000.00 9,000,000.00
北京全日通新技术有限公司 39.00% 0 0
焦作市万方实业有限公司 30.00% 2,598,572.95 2,598,572.95
焦作市商业银行 3.16% 5,100,000.00 5,100,000.00
国泰君安证券股份有限公司 0.11% 3,980,000.00 3,980,000.00
合 计 181,833,676.09 193,865,259.50
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说明：本公司对被投资单位长期股权投资本期增减变化原因详见附注六.7。
4．固定资产：
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名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
固定资产原价：
房屋、建筑物 436,179,392.02 7,123,192.56 0.00 443,302,584.58
机器设备 1,427,807,709.02 2,568,770.00 2,411,593.80 1,427,964,885.22
交通运输设备 37,540,182.33 343,859.00 1,282,992.90 36,601,048.43
合计 1,901,527,283.37 10,035,821.56 3,694,586.70 1,907,868,518.23
累计折旧：
房屋、建筑物 88,136,073.58 8,333,717.32 95,090.26 96,374,700.64
机器设备 383,451,423.45 48,014,103.94 1,746,315.95 429,719,211.44
交通运输设备 14,368,085.46 1,546,081.07 1,550,732.35 14,363,434.18
合计 485,955,582.49 57,893,902.33 3,392,138.56 540,457,346.26
净值 1,415,571,700.88 1,367,411,171.97
固定资产减值准备:
房屋类 0.00 0
机器设备 898,600.43 898,600.43
交通运输设备 177,678.26 177,678.26
合计 1,076,278.69 1,076,278.69
固定资产净额 1,414,495,422.19 1,366,334,893.28
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5．营业收入：
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
1.主营业务收入 2,326,321,489.18 1,777,419,432.76
2.其他业务收入 26,489,119.00 13,961,024.42
合计 2,352,810,608.18 1,791,380,457.18
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说明：本期营业收入与成本增减变动的原因请参阅附注六.25。
八、关联方及其交易
（一）存在控制关系的关联方：
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 企业类型 法人代表 控制期间
中国铝业股份 中国北京海淀区 铝采冶 现控股公司 股份有限 肖亚庆 2006年9月18日
有限公司 复兴路乙12号 加工 公司 至---
上海万方铝业 上海市中山北路2550 有色金属 子公司 有限责任 乔桂玲 2000年4月17日
经贸发展有限公司 号物贸大厦1801室 销售 公司 至---
说明：
中国铝业股份有限公司于2001年9 月10 日设立，现持有国家工商行政管理局核发的注册号为1000001003573号的《企业法人营业执照》，并在美国纽约证券交易所和香港交易所有限公司上市。2006年9月18日，本公司的原控股母公司焦作市万方集团有限责任公司将其持有的29%的本公司股权转让给中国铝业股份有限公司，后者从当日起成为本公司的控股股东，而原控股母公司成为本公司的第二大股东。
（二）存在控制关系的关联方的注册资本及变化：
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
中国铝业股份 1,164,988万元 123,672万元 1,288,660万元
有限公司
上海万方铝业 1,000万元 1,000万元
经贸发展有限公司
（三）存在控制关系的关联方所持股份或权益及变化：
企 业 名 称 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数
金 额 ％ 金 额 ％ 金 额 ％ 金 额 ％
中国铝业股份 13,925万元 29.00 13,925万元 29.00
有限公司
上海万方铝业 900万元 90.00 900万元 90.00
经贸发展有限公司
（四）不存在控制关系的关联方关系的性质：
企 业 名 称 与本企业的关系
中国铝业公司 现控股公司的母公司
焦作市万方集团有限责任公司 公司的第二大股东
焦作爱依斯万方电力有限公司 联营企业
焦作市万方实业有限责任公司 联营企业
中铝国际贸易有限公司 同受现控制方控制
中铝青海西部国际贸易有限公司 同受现控制方控制
（五）购买商品或接受劳务：
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企业名称 交易类型 2007年1-6月 2006年1－6月 定价原则
中国铝业股份有限公司 氧化铝 649,926,061.46 648,806,546.03 市场价
中铝国际贸易有限公司 氧化铝 167,152,748.72 市场价
中铝青海西部国际贸易有限公司 氧化铝、铝锭 53,391,269.07 31,794,871.79 市场价
焦作爱依斯万方电力有限公司 电力 183,019,200.01 177,515,390.19 协议价
焦作市万方实业有限责任公司 碳素保护环、阳极钢爪 10,409,808.72 3,469,149.61 市场价
等
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（六）销售商品或提供劳务：
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企业名称 交易类型 2007年1-6月 2006年1-6月 定价原则
中铝青海西部国际贸易有限公司 铝锭 53,626,165.52 0 市场价
焦作市万方实业有限责任公司 水电、废料 3,313,611.55 1,251,783.48 市场价
焦作市万方集团有限责任公司 铝液 171,085,293.42 688,045.28 市场价
中铝国际贸易有限公司 铝锭 192,793,774.36 市场价
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（七）关联方应收应付款项余额：
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项 目 2007年6月30日 2006年12月31日
应收款项
焦作市万方集团有限责任公司 9,266,881.67 1,182,182.85
北京全日通新技术有限公司 300,000.00 300,000.00
预付款项
中国铝业股份有限公司 45,193,606.36 22,444,505.27
沈阳铝镁设计研究院 9,000,000.00
应付票据
中国铝业股份有限公司 50,000,000.00
焦作爱依斯万方电力有限公司 40,000,000.00 10,000,000.00
应付款项
焦作爱依斯万方电力有限公司 63,128,453.22 49,434,989.22
焦作市万方实业有限责任公司 834,777.20 5,851,252.31
预收款项
焦作市万方集团有限责任公司 747,065.16
应付股利
中国铝业股份有限公司 51,522,893.68 23,672,680.88
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（八）其他应披露的事项：
（1）根据本公司2002年4月15日与焦作市万方集团有限责任公司签订的《综合服务框架协议》，焦作市万方集团有限责任公司为本公司管理和提供以下服务事项：
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项 目 2007年1-6月 2006年1－6月
职工教育经费 83,561.81
物业管理费 1,116,060.00 1,116,060.00
工会经费 176,743.95
福利费 1,362,985.35
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（2）根据本公司与焦作市万方集团有限责任公司签订的《综合服务框架协议》，本公司向焦作市万方集团有限责任公司提供水电服务，收费标准按市场价格确定。根据协议本期向焦作市万方集团有限责任公司提供水电689,856.18元。
（3）2007年4月，本公司与焦作市万方集团有限责任公司签订了《电解铝液购销合同》，定价方式为：每月以上海期货交易所当月中旬公布的铝现货月的加权平均价下浮260元作为每吨铝液的当月结算价，每十天结清所发货款，当月结清全部货款。本期公司向焦作市万方集团有限责任公司提供铝液10150.84吨，含税价为19719.53元/吨。
（4）2007年1月，本公司与焦作市万方实业有限责任公司签订了《工业品买卖意向合同》，合同有效期为2007年全年。合同约定，本公司向焦作市万方实业有限责任公司购买阳极钢爪2212吨、碳素保护环702720付、集装袋50000条、劳保用品若干，意向价格以市场价为基础，实际操作中由双方协商确定。结算方式为：货到验收合格后40日内付清货款。
（5）2007年5月9日本公司与中铝青海西部国际贸易有限公司签订了《中铝青海西部国际贸易有限公司电解铝产品销售合同》合同约定，中铝青海西部国际贸易有限公司向本公司销售3000吨+2％铝锭，价格按照2007年5月16日长江有色金属现货市场A00中间价结算。付款方式为：在2007年6月30日前全部付清货款。
2007年5月9日本公司与中铝青海西部国际贸易有限公司签订了《焦作万方铝业股份有限公司电解铝产品销售合同》合同约定，本公司向中铝青海西部国际贸易有限公司销售3000吨+2％铝锭，价格按照2007年5月16日长江有色金属现货市场A00中间价结算。付款方式为：在2007年6月30日前全部付清货款。
本期以上两合同已执行完毕。
（5）2004年10月，本公司与中国铝业股份有限公司签订了《氧化铝长期购销合同》，合同有效期为2005年至2009年，其中2007年合同量为2万吨，按上个月上海期货交易所三月期货铝锭结算价加权平均值的17%计价，支付方式为：每月15日前预付全月货款，按月结算。
2006年5月26日，本公司与中国铝业股份有限公司签订了多份《氧化铝长期购销合同》合同约定，本公司从2006年6月1日起至2010年12月31日至，向中国铝业购买氧化铝109.58万吨，2007年为25万吨，结算价格按上个月上海期货交易所三月期货结算价加权平均值的20％结算。
2006年9月26日，本公司与中国铝业股份有限公司签订了多份《氧化铝长期购销合同》合同约定，本公司从2007年1月1日起至2010年12月31日至，向中国铝业购买氧化铝108万吨，2007年为27万吨，结算价格按上个月上海期货交易所三月期货结算价加权平均值的14.3％结算。
（6）本期支付给董事、监事以及关键管理人员的报酬总额为72.2万元，上年同期支付给董事、监事以及关键管理人员报酬总额为62.86万元。
九、或有事项
(一)已决诉讼：本公司2000年度因销售货物提起诉讼1起，涉及金额234.4万元。该诉讼现已结案，本公司胜诉，目前正在执行中。截至2007年6月30日止，已强制执行收回70万元,尚有164.4万元未收回，本公司已对其全额计提坏帐准备。
(二)未决诉讼：
（1）2005年10月,本公司因销售货物提起诉讼1起，涉及金额69.62万元（其中货款68.86万元、利息0.76万元）,本公司已对其计提坏帐准备68.86万元，目前公司已一审胜诉，并申请执行，目前尚未收回任何款物。
（2）2005年5月，焦作市某公司职工因触电被击伤，诉公司人身损害赔偿承担连带责任16.4万元，焦作市马村区人民法院一审判决本公司承担其30%即49,185.96元。公司不服判决已上诉，2007年4月13日焦作市马村区人民法院第一次开庭审理，目前该案尚未审理结束。
(三)截止2007年7月25日，本公司无其他重大或有事项。
十、承诺事项
本公司本期无需要披露的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
截止2007年7月25日，本公司不存在应披露的其他资产负债表日后事项。
十二、债务重组事项
本公司本期无需要披露的重大债务重组事项
十三、非货币性交易
本公司本期无需要披露的重大非货币性交易事项。
十四、其他重要事项
资产抵押情况：
本公司2003年度股东大会于2004年3月30日召开，会议审议通过了以总额不超过18亿元的固定资产作为抵押为公司申请银行贷款提供担保。授权董事会在抵押总额不超过18亿元的范围内，以每笔贷款需要的额度批准抵押事项，授权期为自本次股东大会通过之日起一年有效。
2004年6月2日，本公司与中国工商银行焦作解放路支行签订了2004年解放最高抵字第0001号最高额抵押合同。合同约定，本公司以46,831万元的固定资产作为抵押，在2004年6月2日至2010年6月1日期间，最高贷款余额为人民币22,500万元。截至2007年6月30日止，该抵押合同项下贷款余额为9,500万元；2004年8月25日本公司又与中国工商银行焦作解放路支行签订补充抵押协议,以59,808.20平方米房产及159,521.00平方米土地使用权作为抵押共作价14,094.70万元,确保固定资产借款合同G2001年焦工银贷字第01号的履行。该借款合同由河南轮胎集团有限责任公司提供连带责任担保,借款本金21,000万元,该借款已于2007年1月19日归还。
十五、会计报表之批准
本会计报表业经本公司董事会2007年7月25日决议通过及批准。
补充资料
净资产收益率和每股收益：
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 28.16% 30.62% 0.778 0.778
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 28.22% 30.69% 0.780 0.780
净利润
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以上净资产收益率和每股收益系按照中国证监会于2007年修订发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号-----净资产收益率和每股收益的计算及披露》所载计算公式计算。
2、非经常性损益项目及金额：
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项目 2007年1－6月 2006年1－6月
处置固定资产产生的损益 -1,198,673.42 -2,697,475.46
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的营业 -11,610.53 15,389.59
外收支净额
小计 -1,210,283.95 -2,682,085.87
非经常性损益所得税影响额 396,914.62 851,091.08
扣除所得税影响后的非经常性损益 -813,369.33 -1,830,994.79
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3.比较利润调整过程
（1）比较利润表调整项目
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项目 2006年1--6月份
合并报表 母公司报表
调整前 调整后 调整前 调整后
管理费用 53,606,069.03 50,641,158.79 52,767,948.87 50,462,970.52
资产减值损失 16,698,669.72 16,038,737.83
公允价值变动损益 478,000.00 478,000.00
投资收益 8,763,556.18 9,636,322.86
营业外支出 16,777,649.67 3,043,890.19 16,777,449.67 3,043,690.19
利润总额 143,773,066.03 144,251,066.03 143,870,040.00 145,220,806.78
净利润 126,877,157.69 127,355,157.69 126,877,157.69 128,227,924.37
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（2）2006年1—6月份净利润差异调整表
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项目 调整额
合并报表 母公司
2006年1—6月份净利润（原准则） 126,877,157.69 126,877,157.69
追溯调整项目合计数 478,000.00 1,350,766.68
管理费用 -2,964,910.24 -2,304,978.35
资产减值损失 16,698,669.72 16,038,737.83
公允价值变动损益 478,000.00 478,000.00
投资收益 872,766.68
营业外支出 -13,733,759.48 -13,733,759.48
2006年1—6月份净利润（新准则） 127,355,157.69 128,227,924.37
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4.资产减值准备明细表
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项目 年初帐面余额 本期计提额 本期减少数 期末帐面余额
转回 转销
一、坏帐准备 17682511.07 1441555.71 19124066.78
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 1076278.69 1076278.69
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 18758789.76 1441555.71 20200345.47
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焦作万方铝业股份有限公司
二零零七年七月二十五日