焦作万方铝业股份有限公司2000年年度报告摘要
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
(一)公司简介
1、 公司法定中文名称：焦作万方铝业股份有限公司
公司法定英文名称：JiaoZuo WanFang Aluminum Manufacturing Co. Ltd.
2、 公司法定代表人：金保庆
3、 公司董事会秘书：贾东焰
联系地址：河南省焦作市塔南路160号
联系电话：0391－3903793
传真：3903796
电子信箱：dongyanjia@163.net
授权代表：申国林
电话：3903796
4、 公司注册地址：河南省焦作市塔南路160号
邮编：454003
公司办公地址：河南省焦作市塔南路160号
5、选定信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》
年度报告登载的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
年度报告备置地点：河南省焦作市塔南路160号公司证券科
6、股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：焦作万方
股票代码：0612
(二)会计数据和业务数据摘要
1、本年度主要会计数据 (单位：人民币元)
利润总额：64,637,311.84
净利润：50,125,500.37
扣除非经常性损益后的净利润：45,080,388.52
主营业务利润：86,055,902.13
其他业务利润：4,217,138.45
营业利润：45,092,679.35
投资收益：14,499,520.64
补贴收入：0.00
营业外收支净额5,045,111.85
经营活动产生的现金流量净额：－86,789,032.03
现金及现金等价物净增加额：121,932,421.36
注：非经常性损益是指公司正常经营损益之外的、一次性或偶发性损益。例如资产处置损益、临时性获得的补贴收入、新股申购冻结资金利息、合并价差摊入等。
本期涉及非经常性损益项目是营业外收支净额，涉及金额5,045,111.85元。
2、截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
项 目 2000年度 1999年度 1998年度
主营业务收入(元) 665,089,702.06 673,853,384.06 581,776,542.28
净利润(元) 50,125,500.37 85,128,476.52 5,661,876.10
总资产(元) 1,582,999,582.32 971,016,527.55 999,731,337.63
股东权益(元) 579,946,915.23 529,821,414.86 477,555,451.16
每股收益(元)<按净利润摊薄> 0.186 0.378 0.025
每股收益(元)<按净利润加权> 0.186 0.378 0.025 每股净资产(元) 2.151 2.358 2.125
调整后的每股净资产(元) 2.068 2.257 2.026
每股经营活动产生的现金流量净额(元)
－0.322 0.927 0.461
净资产收益率％<按净利润摊薄> 8.643 16.067 1.186
净资产收益率％<按净利润加权> 9.284 16.067 1.186
扣除非经营性损益后的每股收益<摊薄>0.167 0.322 0.00016
扣除非经营性损益后的每股收益〈加权〉
0.167 0.322 0.00016
3、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则(第9号)》要求计算的本期净资产收益率和每股收益。
项 目 净资产收益率％ 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 14.839 15.939 0.319 0.319
营业利润 7.775 8.352 0.167 0.168
净利润 8.643 9.284 0.186 0.180
扣除非经常性损益后的净利润 7.773 8.350 0.167 0.180
财务指标的计算公式如下：
每股收益(摊薄)=报告期利润／年度末普通股股份总数；
每股收益(加权)=P／(S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0
其中：P为报告期利润，S0为期初股份总额，S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数，Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数，Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数，M0为报告期月份数，Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数，Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
每股净资产=年度末股东权益／年度末普通股股份总数；
调整后的每股净资产=(年度末股东权益－三年以上的应收款项净额－待摊费用－待处理(流动、固定)资产净损失－开办费－长期待摊费用－住房周转金负数余额) ／年度末普通股股份总数；
每股经营活动产生的现金流量净额= 经营活动产生的现金流量净额／年度末普通股股份总数；
净资产收益率(摊薄)=报告期利润／年度末股东权益×100％；
净资产收益率(加权)=P／(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0) ×100％
其中：P为报告期利润，NP为报告期净利润，E0为期初净资产，Ei 为报告期发行新股或债转股等新增净资产，Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产，M0为报告期月份数，Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数，Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
1）报告期末至年度报告(摘要)披露日，公司股本未发生变化。
2）应收款项包括应收帐款、其他应收款、预付帐款、应收股利、应收利息、 应收补贴款。
(三)股本变动及股东情况
1、 报告期末，持有本公司股份的股东总数为39266人。
2、 前十名股东持股情况
股东名称 期初持股数 期末持股数 变动原因 占总股本比例
1 焦作市万方集团有限责任公司
129108310 157089972 受让及转增 58.26％
2 河南省外商投资企业物资供销公司
3600000 4320000 转增 1.60％
3 佛山市物资贸易中心 3600000 2160000 出让及转增 0.80％
4 孙雪萍 2015838 二级市场购入 0.75％
5 河南铝业公司 1260000 1512000 转增 0.56％
6 黄秀清 1334408 二级市场购入 0.49％
7 海南豫州冶金建材进出口公司
720000 864000 转增 0.32％
8 河南冶金建材实业有限公司720000 864000 转增 0.32％
9 贾棣华 777585 二级市场购入 0.29％
10彭定展 757796 二级市场购入 0.28％
注：1）前十名股东中，第一名股东是本公司的控股股东，和本公司存在关联关系。
2）焦作市万方集团有限责任公司， 报告期内由于受让佛山市物资贸易中心法人股1800000股，使该公司持股数增加到130908310股，实施每10股转增2股方案， 增加股份26181662股，至报告期末持股总数为157089972股。 所持股份未发生质押或冻结情况。
3）前十名股东中，佛山市物资贸易中心于报告期内由于出让法人股1800000股，实施每10股转增2股方案后，至期末该公司持股数为2160000股。
3、持股10％以上的法人股东只有焦作市万方集团有限责任公司，法定代表人：金保庆，经营范围：铝冶炼及压延加工、铝制品。
4、报告期内控股股东未发生变更。
(四)股东大会简介
1、临时股东大会
报告期内，公司2000年临时股东大会于2000年1月7日在焦作市马村区待王镇公司新厂区(东厂)五楼会议室召开，到会股东87名，持有表决权股份133561800 股，占公司有表决权总股份的59.44％。大会通知刊登于1999年12月9日的《证券时报》。大会审议通过了董事会及监事会换届选举。新当选的三届董事会成员共5人， 金保庆先生任董事长；三届监事会共4人，李刚先生任监事会主席。 该次临时股东大会决议公告刊登于2000年1月8日的《证券时报》。
2、年度股东大会
1999年度股东大会于2000年4月10日上午在本公司五楼会议室召开， 出席会议股东及股东代表80人，代表公司股份139100826股，占公司总股本的61.90％。大会审议通过了：
1.公司1999年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案；
2.参股北京全日通新技术发展公司预案；
3.参股深圳创锐科技有限公司预案。
决议公告刊登于2000年4月11日的《证券时报》。
(五) 董 事 会 报 告
1、 公司经营情况
(1) 公司所处行业及在本行业中的地位
本公司处有色冶金行业，2000年铝锭产量在全国同行业中排名第16位（据全国有色轻金属冶炼统计信息学会）。
(2)公司主营业务范围及经营状况
公司主营业务包括铝锭、铝盘条、铝合金棒、铝箔。主导产品铝锭收入占公司总收入的95％以上。
2000年，公司在生产经营与工程建设上取得了显著成绩，280KA 电解铝示范工程顺利竣工并成功通电启动，奠定公司主业发展的坚实基础。生产经营中，主要受到原材料价格大幅上涨影响，特别是上半年，电解铝生产主要原材料氧化铝价格从每吨2000多元最高上涨到每吨近5000元，远远超出其合理价格，极大地增加了生产成本。但在公司继续加强成本管理的基础上，把握形势，坚定信心，并随着下半年形势的好转，较好地完成了年度经营目标。全年完成铝锭产量43227吨， 较去年下降18％，原因是公司于1999年底关停了位于市区的一条60KA生产线；全年完成主营业务收入665,089,702.06元，较上年略有下降,原因是报告期内产量下降； 主营业务利润86,055,902.13元，较上年下降29％， 原因是报告期内主要原材料价格大幅度上涨。
(3)经营中出现的困难与采取的措施
2000年公司生产正常、稳定，工程建设进展顺利。经营中的困难主要表现在原材料价格大幅上涨，生产成本上升。随着加入WTO的日益临近,面对的国际竞争将更加激烈，提高工艺技术水平，降低生产成本是公司发展面临的当务之急。目前，公司正致力这方面的工作，以不断提升国际竞争力。
2、公司财务状况
报告期内公司总资产和长期负债分别较上年末上升63％和增加7.48倍，原因是 280KA电解铝工程于报告期内继续投入,借款相应增加；股东权益较上年末增长9.46 ％，原因是本期实现净利润；主营业务利润较上年度下降29.1％，原因是原材料价格上涨；2000年度净利润较上年度下降41.1％，原因是主营业务利润下降。
3、公司投资情况
(1) 长期股权投资情况
项目
期初余额 本期增加 本期减少
金额 减值准备
长期股权投资 180,820,331.83 2,788,672.37 45,878,987.38 330,000.00
续上表：
项目
期末余额
金额 减值准备
长期股权投资 226,369,319.21 3,799,486.03
长期股权投资名细列示如下：
被投资单位名称 投资起止期 投资金额 占被投资单位
注册资本比例 减值准备
焦作市商业银行 长期 5,000,000.00 4.95％ 3,799,486.03
国泰君安证券股份有限公司 长期 3,650,000.00 0.11％
北京全日通新技术有限公司 长期 6,500,000.00 65％
上海万方铝业经贸发展有限公司 长期 9,000,000.00 90％
焦作爱依斯万方电力有限公司 长期 134,274,000.00 30％
焦作市万方实业有限责任公司 长期 3,000,000.00 30％
深圳市创锐科技有限公司 19,898,000.00 51％
(2)募集资金使用情况
1.承诺投资项目与实际投资项目的异同
承诺投资项目 实际投资项目
年产1.3万吨电解铝续建工程 经1996年度股东大会决议通过更改募集资金投向
年产1万吨铝板带连铸连轧生产线 为国家重大科技成果产业化项目280KA槽铝电解示
年产3万吨碳素制品生产线项目 范工程(包括4.2万吨碳素制品生产线项目)
2.项目变更情况
变更原因：我国铝冶炼技术整体处于较低水平，产量中有60％仍采用规模小、效率低、能耗高、污染严重的自焙槽工艺生产，电解铝的整体生产技术殛待提高。近几年，我国虽然引进消化了国外较先进的160KA预焙槽的技术， 但与国外推广使用的280KA预焙槽电解技术相比，在电流效率、能耗指标等方面还有一定差距。
为提高我国电解铝工业技术水平，“七五”、“八五”期间，国家组织实施了 280KA大型电解槽技术的科技攻关和工业性试验。经过8年的努力，我国从原理、工艺、装备技术等方面，基本掌握了世界先进的280KA大型铝电解槽技术， 经鉴定，其电流效率可达93％，吨铝电耗可降低10％，环保水平、劳动生产率也有很大提高，取得了我国自主的知识产权，成为国际上少数几个掌握该技术的国家。迅速推广这一科研成果，对改变我国铝工业技术的落后面貌是很必要的。
在此情况下，公司董事会决定更改原承诺投资项目为国家重大科技成果 280KA 槽铝电解示范工程，1997年12月31日国家计委报经国务院批准后立项。
该项目的建设，可为我国大型铝厂新建或改建280KA超大型铝电解槽提供示范，对提高我国铝工业的技术水平，降低生产成本及环保治理将起到重大的推动作用。
变更程序及披露：1997年3月21日公司董事会二届三次会议召开， 通过更改募集资金投向方案，该次董事会决议公告刊登于1997年3月26 日的《证券时报》上； 1997年4月26日召开96年度股东大会， 审议通过了更改募集资金投向方案并授权董事会组织实施，该次股东大会决议公告刊登于1997年4月28日的《证券时报》。
3.募股资金的投入情况：截止报告期末，公司募股资金 2. 11 亿元已全部投入 280KA铝电解科技示范工程。该工程已经完工并于2000年11月28日通电试运行。
(3)报告期内非募集资金投资情况
公司利用工行贷款及自有资金31135万元投资280KA铝电解示范工程建设。
4、报告期内，生产经营环境及宏观政策的变化对公司的影响
报告期内公司未受上述因素的影响。
5、新年度公司计划生产铝锭101286吨，工业总产值（现行价）完成158073 万元。公司还将继续加强管理，尽快达产达标，年内争取开工280KA铝电解示范二期( 完善工程)。
6、董事会日常工作情况
(1) 报告期内董事会的会议情况及决议内容
报告期内，董事会共召开五次会议。
第一次会议于2000年1月7日下午在本公司召开，会议通过如下决议：
选举金保庆先生任公司三届董事会董事长(2000年1月8日证券时报)。
第二次会议于2000年3月1日在公司二楼会议室召开，会议应到董事5名，实到5 名，符合《公司法》及《公司章程》规定。监事会成员列席会议。
会议由董事长金保庆主持，通过如下决议(2000年3月6日证券时报)：
1.审议通过了1999年度董事会工作报告。
2.通过了1999年年度报告及摘要。
3.通过了1999年度财务决算及利润分配预案
1999年度利润分配预案为向全体股东按每10股派现金红利1元(含税)， 用资本公积金每10股转增2股。
4.审议通过公司四项资产减值准备有关问题的说明。
5.审议通过参股北京全日通新技术发展公司议案。
6.审议通过控股深圳市创锐科技有限公司议案。
7.通过召开1999年度股东大会有关事宜。
第三次会议于2000年8月5日在公司二楼会议室召开，会议审议并通过如下决议 (2000年8月8日证券时报)：
1.公司2000年中期报告正本及摘要。
2.公司2000年中期利润分配预案
由于公司2000年度技改投入资金量较大，经董事会审议决定，公司2000年度中期不进行利润分配及资本公积金转增股本。
第四次会议于2000年8月23日召开，经总经理提名， 董事会研究决定聘任郭中强先生任公司副总经理；免去沈宝天先生副总经理、总会计师职务。
第五次会议于2000年12月6日召开， 表决同意将本公司所持深圳创锐科技有限公司51％股权转让给深圳市华珏投资有限公司，转让价格人民币贰仟零陆拾万元整 (2060)万元。该决议尚须年度股东大会批准通过。
(2)报告期内利润分配方案及资本公积金转增股本方案执行情况
1999年度利润分配及资本公积金转增股本方案为，每10股派现金红利1元(含税) ，每10股转增2股，方案已于2000年5月8日实施完毕；报告期内，公司无配股、 增发新股等方案。
7、 董事、监事及高级管理人员
(1) 现任董事、监事、高级管理人员情况
姓 名 职 务 年龄 性别 任期 年初持股数 持股数量
金保庆 董事长 57岁 男 2000.1.8－2003.1.8 14400 17280
郜兴成 董 事 49岁 男 2000.1.8－2003.1.8 10800 12960
李东根 董 事 50岁 男 2000.1.8－2003.1.8 10800 12960
李德亮 董 事 58岁 男 2000.1.8－2003.1.8
梁留成 董 事 57岁 男 2000.1.8－2003.1.8 10800 12960
李刚 监事会主席 44岁 男 2000.1.8－2003.1.8
赵文忠 监 事 52岁 男 2000.1.8－2003.1.8 7200 8640
赵保山 监 事 46岁 男 2000.1.8－2003.1.8 3600 4320
刘勋 监 事 52岁 男 2000.1.8－2003.1.8 3600 4320
聂平 副总经理 40岁 男 7200 8640
周传良 副总经理 35岁 男 40 48
李治国 副总经理 38岁 男
屈庆波 副总经理 37岁 男
秦建平 副总经理 38 岁 男
贾东焰 董事会秘书 30岁 男
以上人员所持股份年度内发生变化是由于报告期内公司实施了每10股转增2 股方案。报告期内董事金保庆、郜兴成、李德亮、梁留成未在本公司领取报酬。其余人员在本公司年度报酬总额均为1－2万元之间。
(2)报告期内离任的董事、监事及高管人员情况
2000年1月7日召开临时股东大会，选出第三届董事会、监事会成员，原董事邹荣建、郭育民及原监事会主席李清玉离任。
2000年8月23日召开三董事会四次会议， 经总经理提名聘任郭中强任公司副总经理，免去沈宝天副总经理、总会计师职务。
8、 2000年度利润分配预案及2001年度利润分配政策
(1)经亚太集团会计师事务所审计，2000年度公司实现净利润50,125,500.37元，根据《公司章程》的规定，提取10％法定公积金5,012,550.04元，提取10％的法定公益金5,012,550.04元，本年度可供股东分配的利润40,100,400.29元， 加上年初未分配利润68,050,232.23元，可供股东分配的利润108,150,632.52元。 鉴于公司目前正面临经营规模的迅速扩张，董事会建议2000年度利润分配预案每10股派1元( 含税)，不进行资本公积金转增股本。
(2)预计2001年度利润分配政策议案
公司拟在2001年结束后分配一次；2001年实现净利润用于股利分配的比例不低于20％；2000年度未分配利润用于2001年度股利分配比例不超过50％；分配方式拟采用派发现金或送红股的形式，现金股息占股利分配的比例不低于20％。
上述分配政策为预计分配方案，公司董事会根据公司实际情况保留对该分配政策进行调整的权利。
(六) 监 事 会 报 告
1、报告期内监事会的会议情况及决议内容
第一次会议于2000年1月7日下午召开， 会议选举李刚任第三届监事会主席。 (2000年1月8日证券时报)
第二次会议于2000年3月1日下午召开，会议审议通过(2000年3月6日证券时报)：
(1)1999年度报告；
(2)监事会1999年度报告；
(3)控股北京全日通新技术发展公司议案；
(4)控股深圳市创锐科技有限公司议案；
(5)通过1999年度财务决算及1999年度利润分配预案；
(6)审议通过公司四项资产减值准备有关问题的说明。
第三次会议于2000年8月5日召开，会议审议通过公司2000年中期报告及中期利润分配预案(2000年8月8日证券时报)。
第四次会议于2000年11月23日召开，会议通过《公司监事会监督检查试行办法》。
2、监事会对下列事项发表的独立意见
(1) 公司依法运作情况。公司决策程序合法，建立了完善的内部控制制度，因此及时发现了原公司副总经理沈宝天涉及个人经济问题，并将其免除职务, 目前已移交有关部门对其进行查处。
(2)公司财务情况。对公司财务进行日常审计与监督， 财务报告真实反映了公司财务状况和经营成果。
(3)募集资金使用情况。 公司募股资金的投入完全按照股东大会的决议进行，其使用和变更程序合法。
(4)收购资产及关联交易情况。公司收购资产价格合理， 未发现有内幕交易行为；公司关联交易以市场价格为基础，交易公平合理，无损害上市公司利益行为。
(七) 重 要 事 项
1、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内公司董事及高级管理人员没有受监管部门处罚的情况。
3、公司董事会换届、高管人员变更情况
2000年1月7日，公司召开临时股东大会，审议并通过董事会换届，新当选的三届董事会成员是：金保庆、郜兴成、李东根、李德亮、梁留成。金保庆任董事长。 (大会决议刊登于1月8日证券时报)
2000年8月23日，三届董事会四次会议召开， 经总经理提名聘任郭中强任公司副总经理，免去沈宝天副总经理、总会计师职务。
4、报告期内公司收购了焦作市万方集团有限责任公司碳素公司。
1、 重大关联交易事项
报告期内公司收购焦作市万方集团有限责任公司碳素公司，购买日为2000年12 月31日，金额3,477,296.96元，本公司以欠款抵付。
6、公司与控股股东在人员、资产、财务上的三分开情况：
(1) 人员分开方面：公司高级管理人员没有在上市公司与股东单位中双重任职及领取薪酬情况；公司财务人员也没有在关联公司兼职情况；公司的劳动人事及工资管理完全独立。
(2)资产完整方面：本公司资产完整，并拥有独立的生产系统、辅助生产系统、配套设施和采购、销售系统，没有与控股股东从事相同产品生产经营的同业竞争情况。公司目前使用控股股东焦作市万方集团有限责任公司“万方”牌商标，已签订了商标许可使用合同。
(3)财务分开方面：本公司财务完全独立，具备独立财务部门和会计核算体系，具有规范的财务管理制度；独立在银行开户，没有与控股股东共用一个银行帐户的情况；独立依法纳税。
7、 报告期内公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司的情况。
8、 三届董事会五次会议决议，公司所持深圳创锐科技有限公司股权欲转让给深圳市华珏投资有限公司，转让价格人民币贰仟零陆拾万元整(2060)万元。
该议案尚须年度股东大会批准。
9、 报告期内，公司无承诺事项。
(八)财务会计报告
一、审计报告
亚会审字（2001）23号
焦作万方铝业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司2000年12月31日的资产负债表及2000年度的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2000年12月 31 日的财务状况及 2000年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
亚太集团会计师事务所 中国注册会计师:徐文彬
中国 . 北京 中国注册会计师:谢玉敏
2001年3月3日
二、 会计报表（附后）
三、 会计报表附注
（一）公司简介
焦作万方铝业股份有限公司设立于1993年，是由原焦作市铝厂、河南冶金建材实业有限公司、海南豫州冶金建材进出口公司和佛山市物资贸易中心作为发起人，并向内部职工定向募集股份而设立的定向募集股份公司。1996年9月， 公司成功发行3201万股社会公众股,并在深圳交易所上市,从而转为社会募集式的股份有限公司. 经营范围:铝冶炼及加工、铝制品的生产和销售。
（二）公司采用的主要会计政策
1．会计制度：《股份有限公司会计制度》及其补充规定。
2．会计年度：公历年制，1月1日至12月31日。
3．记账本位币：人民币。
4．记帐原则和计价基础：记帐原则为“权责发生制”， 计价基础为“历史成本”。
5．外币业务核算方法：外币发生时， 按当月月初市场汇率折合本位币记帐，每月终了，按月末市场汇率一次调整；汇兑损益除应予资本化的之外，全部计入当期财务费用。
6． 现金等价物的确定标准：公司现金等价物指公司所持有的期限在三个月以内、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值风险变动很小的投资。
7．坏帐核算方法：
（1）坏账的确认标准：债务人破产或死亡， 以其破产后的资产或遗产清偿后仍不能收回，或债务逾期未履行偿债义务，已超过三年确实不能收回的应收款项。
（2）坏账准备的计提方法：采用备抵法， 根据债务单位实际财务情况以及现金流量情况，按账龄分析法计提。提取的比例为：
账龄1年以内（含1年） 5％
账龄1－2年（含2年） 10％
账龄2－3年（含3年） 30％
账龄3－4年（含4年） 50％
账龄4－5年（含5年） 80％
账龄5年以上 100％
8．存货核算方法：
（1）存货包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。
（2）按计划成本计价， 购入并已验收入库的原材料按计划成本计价并设“材料成本差异”科目记录差异，发出原材料的成本按计划成本入账在期末计算分配差异；入库商品按计划成本核算并记录商品成本差异在期末计算分配；领用低值易耗品和包装物按一次摊销法摊销。
（3 ）存货跌价准备的计提方法：采用成本与可变现净值孰低法计价并计提跌价准备。
9．短期投资的核算方法：
（1）短期投资， 按照实际支付的价款扣除其中包含的已宣告而尚未领取的现金股利和已到期尚未领取的债券利息作为实际成本计账。
（2）短期投资跌价准备的计提方法：采用成本与市价孰低计价。
10．长期投资的核算方法：
（1）本公司对被投资单位无控制、 无共同控制且无重大影响的采用成本法核算，投资收益于被投资单位宣派现金股利时提取，当该现金股利超出投资日以后累计未分配利润的部分作为投资成本的收回。
（2）本公司对被投资单位有控制、共同控制且有重大影响的采用权益法核算。其取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占的份额之间的差额计入长期投资股权差额，长期投资股权差额按被投资单位剩余经营年限平均摊销，没有经营年限的按照10年平均摊销。对于已资不抵债且本公司将不继续向其提供财务支持的子公司，分担权益的减少以投资帐面价值为限，而未确认的投资损失在编制合并会计报表时同时调整利润表和股东权益。
（3）对于预计无法收回或发生重大贬值的长期股权投资， 本公司根据实际情况作出估计后按可收回金额低于投资帐面价值的差额提取长期投资减值准备，并计入当年损益。
（4 ）长期债权投资的核算方法：长期债权投资按取得时实际支付的全部价款扣除其中包含的已到期尚未支付的利息作为实际成本记帐，并按权责发生制计提利息，同时按照直线法摊销其溢价或折价，计入各期损益。
11．固定资产计价和折旧方法：固定资产按其形成过程的实际成本计价。固定资产标准：房屋建筑物；使用期限超过一年的机器、机械运输工具及其他与生产经营有关的设备、器具或单位价值2000元以上、使用期限超过二年的不属于生产经营主要设备的物品。固定资产折旧采用直线法分类计算，按月计提。
固定资产类别 预计使用年限 残值率(％) 年折旧率(％)
房屋建筑物 20－30 3 3.23－4.85
通用设备 5－25 3 3.88－19.40
专用设备 9－15 3 6.47－10.78
运输工具 6－12 3 8.08－16.16
12.在建工程核算方法：按固定资产新建、改扩建、 大修理工程等所发生的实际支出确认在建工程；工程借款利息及汇兑损失，在工程交付使用时，停止资本化。
13．开办费摊销方法：开办费分5年进行摊销。
14．收入确认原则：
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方， 不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对该商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠的计量；
（2）公司提供劳务在同一年度开始和完成的，在劳务完成时确认收入； 劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠估计的，按照完工百分比法确认收入。
15．所得税的会计处理方法：采用应付税款法。
16．合并会计报表编制方法：
（1 ）合并范围的确认原则：本公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额50％或以上，或虽然占该单位有表决权资本总额50％以下，但具有实际控制权的，该单位纳入合并范围。
（2 ）合并的日期及采用的方法：合并报表以母公司的报表基准日日期为准，合并时，以母公司和和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他会计资料为依据进行合并，并抵消公司重大内部交易和资金往来。
（三）税项：
1．增值税，销项税税率为17％，工业用品进项税税率为17％， 以当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额作为应纳税额。若当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分结转下期继续抵扣。
2．城市维护建设税按应交纳流转税的7％计征。
3．教育费附加按应交纳流转税的3％计征。
4．所得税，根据河南省政府豫政文（1996）第133号文件批复，公司所得税实行“照章纳税，财政返还，实际税负为15％”的政策，根据财政部 2000 年财税（ 2000）99号文件规定，所得税先征后返的政策保留到2001年12月31日。
（四）控股子公司及合营公司：
单位名称 注册资金 经营范围 投资金额
国泰君安证券有限公司 70,000万元 证券经营 3,980,000
焦作市商业银行 10,100万元 金融 5,000,000
焦作爱依斯万方电力公司 44,756万元 电力生产及销售 134,274,000
焦作万方实业有限公司 1,000万元 实业开发 3,000,000
北京全日通新技术有限公司 1,000万元 技术开发 6,500,000
上海万方铝业经贸发展有限公司 1,000万元 销售有色金属及其他 9,000,000
深圳市创锐科技有限公司 3,901.6万元 GPA卫星定位 19,898,000
续上表：
单位名称 占注册资本 是否合并
比 例
国泰君安证券有限公司 0.11％ 否
焦作市商业银行 4.95％ 否
焦作爱依斯万方电力公司 30.00％ 否
焦作万方实业有限公司 30.00％ 否
北京全日通新技术有限公司 65.00％ 否
上海万方铝业经贸发展有限公司 90％ 否
深圳市创锐科技有限公司 51％ 否
（1 ）北京全日通新技术有限公司及上海万方铝业经贸发展有限公司未纳入合并会计报表范围的原因：一是实际营业期间较短，不满一个营业周期；二是对公司的财务状况不具有重大影响，两家公司的资产总额和利润总额分别占股份公司资产总额和利润总额的比例为2.01％和0.90％。
（2）协议转让全部51％股权的深圳市创锐科技有限公司未纳入合并， 祥见附注十一其他重要事项。
（五）关联者及其交易
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法人代表
焦作市万方集 焦作市塔 工业 控股母公司 国有独资 金保庆
团有限责任公司 南路160号 加工
北京全日通新 北京市 技术开发 控股子公司 有限责任 李东根
技术有限公司
上海万方铝业 上海市 有色金属销售 控股子公司 有限公司 金保庆
经贸发展有限公司
深圳市创锐科技有限公司
深圳 GPS卫星定位 控股子公司 有限公司 聂 平
2、存在控制关系的关联方的注册资本及变化
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
焦作市万方集 11660万元 — 2012 万元 9648万元
团有限责任公司
北京全日通新 0.00 1000万元 — 1000万元
技术有限公司
上海万方铝业 0.00 1000万元 — 1000万元
经贸发展有限公司
深圳市创锐科技有 3901.6万元 3901.6万元
限公司
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及变化
企业名称
年初数 本年增加
金额 ％ 金额 ％
焦作市万方集团有限责任公司 129，108，310.20 57.46 —— ——
北京全日通新 0 0 650万元 65
技术有限公司
上海万方铝业 0 0 900万元 90
经贸发展有限公司
深圳市创锐科技有限公司 0 1989.8万元 51
续上表：
企业名称
本年减少 年末数
金额 ％ 金额 ％
焦作市万方集团有限责任公司 —— —— 157，089，972.24 58.26
北京全日通新 0 0 650万元 65
技术有限公司
上海万方铝业 0 0 900万元 90
经贸发展有限公司
深圳市创锐科技有限公司 —— —— 1989.8万元 51
4、不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
佛山市物质贸易中心 发起人股东
海南予州冶金建材公司 发起人股东
河南省冶金建材股份有限公司 发起人股东
河南省金属材料总公司 法人股股东
河南省铝业公司 法人股股东
焦作市投资公司 法人股股东
巩义万事达耐火材料厂 法人股股东
鹤壁市碳素厂 法人股股东
河北碳素厂 法人股股东
博爱碳素二厂 法人股股东
焦作市万方实业有限责任公司 法人股股东
佛山市禅阳工贸联营公司 同一母公司
焦作爱依斯万方电力有限公司 参股公司
5、采购货物
企业名称 金额
2000年 1999年
河北碳素厂 914,694.44 441,062.48
焦作市万方集团有限责任公司 ——— 39,865,231.70
焦作爱依斯万方电力有限公司 222,954,681.67 218,263,960.46
6、销售货物
企业名称 金额
2000年 1999年
焦作市万方集团有限责任公司铝材分公司 16,377,802.37 10,626,008.12
佛山物质贸易中心 —— 2,114,379.44
佛山禅阳工贸联营开发公司 —— 2,196,697.65
上海万方铝业经贸发展有限公司 56,775,896.70 ——
7、关联方应收应付款项余额
项 目 金额
应付项目 2000年 1999年
焦作爱依斯万方电力有限公司 64,423,624.39 47,095,917.34
应收项目
焦作市万方集团有限责任公司 507,308.08 20,410,159.96
焦作市万方实业有限公司 3,280,723.87 2,139,903.87
佛山市禅阳工贸联营公司 909,489.50 909,489.50
焦作市万方集团有限责任
公司铝材分公司 5,001,162.58 804,966.53
上海万方铝业经贸发展有限公司 8,461,504.47 —
8、其他应披露的事项
（1）根据股份公司与万方集团签订的综合服务协议， 集团公司管理和提供以下主要服务事项：
项目 2000年发生额 1999年发生额
养老保险金 7,667,407.31 5,540,525.04
待业保险金 970,854.00 620,819.36
住房公积金 1,795,234.00 1,260,228.00
物业管理费 2,198,190.00 2,198,190.00
医疗保健费 3,577,997.31 3,314,294.67
工会经费 714,339.45 662,858.94
职工教育经费 178,584.84 66,285.89
（2）根据股份公司与万方集团签订的综合服务协议， 股份公司向集团公司提供水电汽服务，收费标准为实际成本加10％利润确定。2000年集团公司负担费用1 ,667,076.38元。
（3）根据协议，股份公司租赁土地使用权，2000年费用为2,942,851.68元。
(4）根据协议股份公司租赁集团公司韩龙线输电线路等资产，2000 年租赁费
153,254.64元。
（5）2000年度支付给关键管理人员的报酬总额为139,563.11元，1999 年度为 126,662.37元。
（6）根据协议公司本年度收取焦作市万方实业有限责任公司资金占用费为301, 980.67元。
（7）2000年末焦作爱依斯万方电力有限公司欠本公司股东贷款本息合计 105 ,141,194.98元。
（8）本年度本公司收购了焦作市万方集团碳素厂，购买日为2000年12月31日，金额3,477,296.96元，本公司以集团欠款抵付。
（9）本公司通过母公司向广东发展银行郑州分行金水路支行进行承兑汇票贴现业务，贴现汇票金额10000万元，实际贴现金额99,113,333.00元，支付贴现息886 ,667.00元。
（六）或有事项
1．已决诉讼：公司因销售货物提请诉讼6起，金额975.71万元，经法院一审判决本公司胜诉,至资产负债表日已强制执行收回7.2万元, 本公司已对其计提坏帐准备金505.77万元。
2．未决诉讼: 公司因销售货物提请诉讼1起，金额234.4万元,尚未审理结束。
3．或有收益：本年度本公司参股公司（30 ％股权）焦作爱依斯万方电力有限公司按照1996年4月25日与河南省电力公司签订的电力购买与销售合同第四节B项条款，将2000年因河南省电力公司少购买上网电量补偿款73,131,802.91 元计入营业外收入，因与河南省电力公司存在异议，2000年12月25日焦作爱依斯万方电力有限公司已向中国国际经济贸易仲裁委员会提出仲裁申请，2000年12月27日仲裁委员会以（2000）贸仲字第00678号文下达了仲裁通知。
4．担保及其他：本公司没有需要披露的其他或有事项。
（七）承诺事项
本公司无需披露的重大承诺事项。
（八）资产负债表日后事项
本公司无需披露的重大资产负债表日后事项。
（九）债务重组事项
本公司无需披露的重大债务重组事项。
（十）其他重要事项
1、本年度公司将承包单位运输公司纳入汇总报表， 由此对期初会计报表产生了影响，对本年度年初未分配利润的影响数为1,406,194.74元。
2、 2000年6月本公司参股深圳市创锐科技有限公司，投资总额为1989.8万元，占51％的股权，2000年12月12日，本公司与深圳市华钰投资有限公司签定股权转让协议，拟将本公司持有的深圳市创锐科技有限公司51％的股权全部转让给深圳市华钰投资有限公司，协议价格为2060万元，截止2000年12月31日，深圳市华钰投资有限公司已付转让款400万元，该项事宜尚需股东大会通过。
(九)公司的其他有关资料
1、 首次注册日期：1993年3月22日
首次注册地点：河南省焦作市塔南路160号
变更注册日期：1996年11月27日
2、 企业法人营业执照注册号：16999996－4－2/2
3、 税务登记号：410800173525171
4、 未流通股票托管机构：深圳证券交易所存管登记部
5、 聘用的会计师事务所名称：亚太集团会计师事务所。
6、 办公地址：郑州市经七路14号。
(十)备查文件目录
1、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。
2、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
3、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
焦作万方铝业股份有限公司
2001年3月6日
现金流量表
编制单位:焦作万方铝业股份有限公司 单位:人民币元
项目 2000年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金 633128921.83
收取的租金
收到的增值税销项税款和退回
的增值税款
收到的除增值税以外的其它税
费返还 5760000
收到的其它与经营活动有关的
现金 1649694.04
经营活动产生的现金流入小计 640538615.87
购买商品、接受劳务支付的现
金 578055116.85
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的
现金 51918163.05
支付的增值税款 43854355.82
支付的所得税款 21072637.89
支付的除增值税、所得税以外
的其它税费 4850501.4
支付的其它与经营活动有关的
现金 27576872.89
经营活动产生的现金流出小计 727327647.9
经营活动产生的现金流量净额 -86789032.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 4000000
分得股利或利润所收到的现金 2591040
取得债券利息收入所收到的现
金
处置固定资产、无形资产和其
它长期资产而收回的现金净额 12645454
收到的其它与投资活动有关的
现金 345856005.77
投资活动产生的现金流入小计 365092499.77
购建固定资产、无形资产和其
它长期资产所支付的现金 243783012.52
权益性投资所支付的现金 35378000
债权性投资所支付的现金
支付的其它与投资活动有关的
现金 339109130.98
投资活动产生的现金流出小计 618270143.5
投资活动产生的现金流量净额 -253177643.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权
益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 954790000
收到的其它与筹资活动有关的
现金 101828657.14
筹资活动产生的现金流入小计 1056618657.14
偿还债务所支付的现金 428532495
发生筹资费用所支付的现金 1337063.33
分配股利或利润所支付的现金 15652271
其中：子公司支付少数股东的
股利
偿付利息所支付的现金 29813209.09
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中：子公司依法减资支付给
少数股东的现金
支付的其它与筹资活动有关的
现金 119384521.6
筹资活动产生的现金流出小计 594719560.02
筹资活动产生的现金流量净额 461899097.12
四、汇率变动对现金的影响：
汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额：
现金及现金等价物净增加额 121932421.36
附注：
1、 不涉及现金收支的投资和筹
资活动：
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、 将净利润调节为经营活动的
现金流量：
净利润 50125500.37
加：少数股东损益
购并利润
计提的坏帐准备或转销的坏帐 37988.54
固定资产折旧 18568717.72
无形资产及其他资产摊销 1440000
待摊费用的减少（减增加） 2858398.22
预提费用的增加（减减少）
处置无形资产、固定资产和其
它长期资产的损失（减收益） -5623371.79
固定资产报废损失
财务费用 4996529.05
投资损失（减收益） -14499520.64
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） -7748308.46
经营性应收项目的减少（减增
加） -17117372.85
经营性应付项目的增加（减减
少） -121006907.11
增值税增加净额
其它
经营活动产生的现金流量净额 -86789032.03
3、 现金及现金等价物净值增加
情况：
货币资金的期末余额 317044751.51
减：货币资金的期初余额 195112330.15
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 121932421.36
资产负债表
编制单位:焦作万方铝业股份有限公司 单位:人民币元
资产 1999年度 2000年度
流动资产：
货币资金 195112330.15 317044751.51
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 13675000 5174660.02
应收股利
应收利息
应收帐款 52027896.19 79186042.93
其它应收款 182346877.77 148917945.69
减：坏帐准备 25467812.18 25505800.72
应收帐款净额 208906961.78 202598187.9
预付帐款 15982309.3 14976548.93
应收补贴款
存货 63304458.75 55556150.29
减：存货跌价准备 11014.75 1190329.67
存货净额 63293444 54365820.62
待摊费用 829897.99 974479.48
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资 200000 200000
其它流动资产 320607.78
流动资产合计 497999943.22 595655056.24
长期投资：
长期股权投资 180820331.83 226369319.21
长期债权投资
其它长期投资
长期投资合计 180820331.83 226369319.21
减：长期投资减值准备 2788672.37 3799486.03
长期投资净额 178031659.46 222569833.18
其中：合并价差
股权投资差额
固定资产：
固定资产原值 347081756.45 352074954.83
减：累计折旧 112989621.91 126131480.21
固定资产净值 234092134.54 225943474.62
工程物资 3214649.9
在建工程 58441753.33 534874243.92
固定资产清理 -276297.21
待处理固定资产净损失 7584.67
固定资产合计 292533887.87 763763655.9
无形及其它资产：
无形资产
开办费 2451037 1011037
长期待摊费用
其它长期资产
无形资产及其它资产合计 2451037 1011037
递延税项：
递延税款借项
资产总计：
资产总计 971016527.55 1582999582.32
流动负债：
短期借款 234829160.5 492176120
应付票据
应付帐款 52758470.99 90610848.2
预收帐款 7073821.19 4352865.86
代销商品款
应付工资
应付福利费 3934405.19 1563697.37
应付股利 22470631.02 306000
应付税金 18419722.98 14912868.34
其它应交款 464522.17 108672.55
其它应付款 9997217.11 16087995.68
应付短期债券
预提费用 1979464.87 2555355.34
一年内到期的长期负债 46054350 14100603.75
其它流动负债
职工奖励及福利基金
流动负债合计 397981766.02 636775027.09
长期负债：
长期借款 43113346.67 342177640
应付债券
长期应付款 100000 24100000
住房周转金
其它长期负债
长期负债合计 43213346.67 366277640
递延税项：
递延税项贷款
负债合计：
负债合计 441195112.69 1003052667.09
少数股东权益：
少数股东权益
股东权益：
股本 224706310.2 269647572.24
资本公积金 182500908.57 137559646.53
盈余公积 54563963.86 64589063.94
其中：公益金 27281981.93 32294531.97
未确认的外资损失
未分配利润 68050232.23 108150632.52
外币报表折算差额
股东权益合计 529821414.86 579946915.23
负债和股东权益总计：
负债和股东权益总计 971016527.55 1582999582.32
利润及利润分配表
编制单位:焦作万方铝业股份有限公司 单位:人民币元
项目 1999年度 2000年度
一、主营业务收入 673853384.06 665089702.06
减：折扣与折让
主营业务收入净额 673853384.06 665089702.06
减：主营业务成本 550108865.98 575077647.11
主营业务税金及附加 2374525.1 3956152.82
二、主营业务利润 121369992.98 86055902.13
加：其他业务利润 1315394.43 4217138.45
减：存货跌价损失 -579942.29 1179314.92
营业费用 9161279.15 5453380.11
管理费用 46720178.43 33850172.2
财务费用 -2510014.53 4697494
三、营业利润 69893886.65 45092679.35
加：投资收益 35581096.42 14499520.64
期货损益
补贴收入 8943137.37
营业外收入 1680006.97 5634721.49
以前年度损益调整
减：营业外支出 2395603.53 589609.64
分给外单位利润
四、利润总额 113702523.88 64637311.84
减：所得税 28574047.36 14511811.47
少数股东损益
职工奖励及福利基金
购并利润
加：未确认的投资损失
所得税返还
五、净利润 85128476.52 50125500.37
加：年初未分配利润 25056813.65 68050232.23
盈余公积转入数
年初未分配利润调整
减少注册资本减少的未分
配利润
外币报表折算差额
减：股份公司成立前利润分配
六、可供分配的利润 110185290.17 118175732.6
减：提取法定盈余公积金 9832213.46 5012550.04
提取法定公益金 9832213.46 5012550.04
提取职工奖励福利基金
七、可供股东分配的利润 90520863.25 108150632.52
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利 22470631.02
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 68050232.23 108150632.52
