济南柴油机股份有限公司2008年半年度报告
报告期间:2008年1月1日-2008年6月30日
第一节 重要提示、释义及目录
重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司半年度财务报告未经审计。
公司董事长姜小兴先生、总经理田树民先生、常务副总经理兼总会计师唐祖华先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一节 重要提示、释义及目录…………………………………1
第二节 公司基本情况……………………………………………2
第三节 股本变动和主要股东持股情况…………………………5
第四节 董事、监事、高级管理人员情况………………………8
第五节 董事会报告………………………………………………11
第六节 重要事项…………………………………………………17
第七节 财务报告…………………………………………………22
备查文件…………………………………………………60
第二节 公司基本情况
一、公司基本情况
（一）法定中文名称: 济南柴油机股份有限公司
法定英文名称：Jinan Diesel Engine Co.,Ltd
英文名称缩写：JDEC
（二） 法定代表人：姜小兴
（三） 董事会秘书：张谦惕
联系地址：济南市经十西路1999号
联系电话：0531-87422716
传真：0531-87423366
电子信箱：jichai@jn-public.sd.cninfo.net
证券事务代表：余良刚
联系地址：济南市经十西路1999号
联系电话：0531-87423353
传真：0531-87423177
电子信箱：Jichai@Jn-public.sd.cninfo.net
（四） 注册地址：济南市经十西路1999号
办公地址：济南市经十西路1999号
邮政编码：250306
互联网网址：HTTP://WWW.jichai.com
电子信箱：Jichai@Jn-public.sd.cninfo.net
（五）选定的信息披露报刊：
《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：HTTP://WWW.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司证券办公室
（六）股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：石油济柴
股票代码：000617
（七）其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1996年10月11日
公司首次注册地点：山东省济南市文化西路14号
企业法人营业执照注册号：3700001800773
税务登记号码：370123163098284
公司聘请的会计师事务所：天健华证中洲会计师事务所
会计师事务所办公地址：中国福建省厦门市湖滨南路57号金源大厦17-18层
二、主要财务数据和指标 单位：人民币元
2008年1-6月 2007年1-6月 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 22,227,567.31 71,120,484.72 -68.75
利润总额 34,299,784.57 71,679,044.84 -52.15
净利润 33,591,359.66 60,290,052.83 -44.28
扣除非经常性损益后的净利润 22,217,303.97 59,836,093.84 -62.87
2008年6月30日 2008年1月1日 期末比年初增减（%）
总资产 1,857,373,832.00 1,876,341,647.19 -1.01
所有者权益（或股东权益） 711,942,967.28 677,653,446.05 5.06
2008年1-6月 2007年1-6月 本报告期比上年同期增减（％）
基本每股收益 0.14 0.25 -44.00
稀释每股收益 0.14 0.25 -44.00
经营活动产生的现金流量净额 -33,777,534.98 -48,994,032.55 31.06
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.14 -0.20 30.00
归属上市公司股东的每股净资产 2.97 2.83 5.06
净资产收益率（%） 4.87 9.87 -5.00
注：非经常性损益明细表： 单位：人民币元
项 目 金额 备注
非流动资产处理利得 3,920.00 非经常性收入
政府补助利得 200,000.00 非经常性收入
无法支付的应付款项 648,738.38 非经常性收入
递延收益摊销 10,146,624.68 非经常性收入
其它收入 1,140,169.66 非经常性收入
非经常性收入小计 12,139,452.72
非流动资产处置损失 40,000.00 非经常性支出
其它支出 27,235.60 非经常性支出
非经常性支出小计 67,235.60
非经常性损益净额 12,072,217.12 非经常性收入
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股份变动情况表 单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例% 发行新股 送股 转增 解除限售 小计 数量 比例%
一、有限售条件股份1、国家持股2、国有法人持股3、其他内资持股其中：境内非国有法人持股境内自然人持股4、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股二、无限售条件股份1、人民币普通股2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他 14377151714376960019179584448395844483 60.000860.000.000839.999239.9992 -11981279-11980800-479+11981279+11981279 -11981279-11980800-479+11981279+11981279 1317902381317888001438 107825762107825762 55.000655.000.000644.999444.9994
三、股份总数 239616000 100.00 239616000 100.00
有限售条件股份可上市交易时间 单位：股
时 间 限售期满新增可上市交易股份数量 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余额 说 明
2009年3月6日 11980800 119809438 119806562
2010年3月6日 119808000 1438 239614562 有限售条件股份1438股为高管人员持股
前10名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股
序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件
1 济南柴油机厂 131788800 2009年3月6日 11980800 1、承诺持有的非流通股自获得上市流通权之日起，在12个月内不上市交易或转让，即流通权锁定期为12个月； 2、流通权锁定期满后，持股5%以上的非流通股股东通过证券交易所挂牌交易出售股份合计占上市公司总股本的比例在12个月内不超过百分之五、24个月内不超过百分之十； 3、持股5%以上的非流通股股东通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量达到公司股份总数百分之一的，自该事实发生之日起两个工作日内将及时履行公告义务。
2010年3月6日 119808000
2 姜小兴 1438 姜小兴先生现担任公司董事长，所持股份为向公司职工配售的职工股，已按规定暂时冻结。
二、公司主要股东持股情况：
前10名股东、前10名无限售条件股东持股表 单位：股
股东总数 33969 户
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例（%） 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
济南柴油机厂 国有法人 60.00 143769600 1317888000 无
中国工商银行－中银持续增长股票型证券投资基金 社会公众股 1.63 3894318 未知
江阴盛大生物技术有限公司 社会公众股 1.17 2803144 未知
江阴泰德贸易有限公司 社会公众股 1.12 2675710 未知
新华人寿保险股份有限公司－分红－个人分红-018L-FH002深 社会公众股 0.54 1300000 未知
国际金融－建行－中金股票策略集合资产管理计划 社会公众股 0.35 836040 未知
大华银行有限公司 社会公众股 0.24 577950 未知
上海青伟工艺品设计有限公司 社会公众股 0.24 571519 未知
中国建设银行－博时价值增长贰号证券投资基金 社会公众股 0.21 499959 未知
中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金 社会公众股 0.21 497466 未知
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国工商银行－中银持续增长股票型证券投资基金 3894318 人民币普通股
江阴盛大生物技术有限公司 2803144 人民币普通股
江阴泰德贸易有限公司 2675710 人民币普通股
新华人寿保险股份有限公司－分红－个人分红-018L-FH002深 1300000 人民币普通股
国际金融－建行－中金股票策略集合资产管理计划 836040 人民币普通股
大华银行有限公司 577950 人民币普通股
上海青伟工艺品设计有限公司 571519 人民币普通股
中国建设银行－博时价值增长贰号证券投资基金 499959 人民币普通股
中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金 497466 人民币普通股
章瑞瑚 484900 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 持有本公司股份超过5%以上的股东为济南柴油机厂，是本公司唯一发起人单位。与其他股东之间不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。未知其他流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内董事、监事、高级管理人员持有本公司股份、股票期权、被授予的限制性股票数量的变动情况。
公司董事、监事、高级管理人员中仅董事、总经理姜小兴先生持有本公司股份，所持股份为向公司职工配售的职工股。报告期内所持1917股中有479股解除限售，其余1438股已按规定暂时冻结。
二、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。
1、报告期内没有董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。
2、公司第四届董事会2008年第四次会议于2008年7月2日在济南市召开。会议审议通过了公司《关于董事会换届选举及聘任独立董事的议案》。
公司第四届董事会任期届满，根据《公司法》、《公司章程》的规定，公司第五届董事会由五名董事组成，其中两名为独立董事。本次会议决定，提名姜小兴、卢丽平、田树民、马广悦、李波为公司第五届董事会董事候选人，其中马广悦、李波为独立董事候选人，独立董事候选人资格须经深圳证券交易所审核无异议后方能提交股东大会审议。该提案在股东大会审议表决时，实行累积投票制。
3、公司第四届监事会2008年第二次会议于2008年7月2日在济南市召开。会议审议通过了公司《关于监事会换届选举的议案》。
公司第四届监事会任期届满，根据《公司法》、《公司章程》的有关规定，公司第五届监事会由五名监事组成。本次会议决定，提名石瑛、姜纯朴、盖文国为公司第五届监事会监事候选人，职工代表担任的二名监事将由公司职工民主选举产生。该提案在股东大会审议表决时，实行累积投票制。
4、公司2008年第一次临时股东大会于2008年7月23日在公司本部召开。
（1）本次临时股东大会以累积投票制的方式审议通过了公司《关于董事会换届选举及聘任独立董事的议案》，选举姜小兴先生、卢丽平女士、田树民先生为公司第五届董事会董事，选举马广悦先生、李波先生为第五届董事会独立董事（在召开本次临时股东大会前，独立董事任职资格经深圳证券交易所审核无异议）。
（2）本次临时股东大会以累积投票制的方式审议通过了公司《关于监事会换届选举的议案》，选举石瑛先生、姜纯朴先生、盖文国先生为公司第五届监事会监事，并与公司职工代表大会选举的职工代表监事霍德更先生、龙隆先生共同组成公司第五届监事会。
5、公司第五届董事会2008年第一次会议于2008年7月23日在公司本部召开。
（1）选举姜小兴先生为公司第五届董事会董事长。
（2）根据董事长提名，董事会同意聘任田树民先生为公司总经理，聘任张谦惕先生为公司董事会秘书。
（3）根据总经理提名，董事会同意聘任唐祖华先生为公司常务副总经理兼总会计师，聘任李树生先生为公司副总经理兼总工程师，聘任贾胜军先生为公司副总经理。
6、公司第五届监事会2008年第一次会议于2008年7月23日在公司本部召开。
（1）选举石瑛先生为公司第五届监事会主席，选举姜纯朴先生为监事会副主席。
（2）监事会一致认为，公司第五届董事会选举和聘任高级管理人员程序符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。
第五节 董事会报告
今年以来，公司认真贯彻"质量优先，客户第一"的理念，在全公司范围内深入扎实开展了"质量基础年活动"，进一步夯实质量管理基础，使公司产品实物质量持续提高。
"质量基础年活动"开展以来，通过广泛发动，全员积极参与，员工质量意识得到了进一步提高。按照"公司第一阶段重点整质工作计划"，各单位认真部署，积极组织，落实整改。层层把关、层层负责的"三检制"得到了有效贯彻执行，工艺细化工作卓见成效，实物质量得到明显改观。通过第一阶段重点整质活动，公司的质量工作向思想意识上到位，制度和规范上健全，职责和责任上明确，装备和手段上完善，实物和管理上稳定、受控迈出了坚实的一步，并取得了阶段性成果。
一、主要财务指标的分析（单位：千元）
项目 2008年1-6月 2007年1-6月 增减(+,-)
营业总收入 522,413 503,306 +19,107
营业利润 22,228 71,120 -48,892
净利润 33,591 60,290 -26,699
现金及现金等价物
增加额 -164,090 -83,952 -80,138
2008年6月30日 2007年12月31日
期末总资产 1,857,374 1,876,342 -18,968
股东权益 711,943 677,653 +34,290
1、营业总收入：报告期共实现营业总收入522,413千元，比上年同期503,306千元增长3.80%。
2、营业利润：报告期共实现营业利润22,228千元，比上年同期71,120千元减少68.75%，营业利润减少的主要原因是钢材、有色金属、油料等材料价格上涨和兑现年终奖增加人工费用、为扩大市场全面推行代理制增加代理费用、借款利息增加。
3、净利润：报告期共实现净利润33,591千元，比上年同期60,290千元减少44.28%，净利润减少的主要原因是钢材、有色金属、油料等材料价格上涨和兑现年终奖增加人工费用、为扩大市场全面推行代理制增加代理费用、借款利息增加，同时本期投资收益21,143,556.06元，较上年同期减少17,863,605.74元。
4、现金及现金等价物净增加额：报告期末公司现金及现金等价物为-164,090千元，主要原因是公司本年偿还贷款和增加投资所致 。
5、总资产：报告期末总资产1,857,374千元，比期初1,876,342千元减少1.01%。
6、股东权益：报告期末股东权益711,943千元，比期初677,653千元增长5.06%，增长的主要原因是报告期公司实现净利润34,290千元。
7、报告期末较期初（或上年同期）变动超过30%的财务指标分析。
（1）货币资金:期末金额72,813千元，较期初金额270,690千元降低73.10%，主要是因为公司本年偿还贷款、支付建设投资及日常经营性支出所致。
（2）存货：期末金额433,381千元，较期初金额317,925千元增加36.32%，是由于本年根据销售计划增加存货购置。
（3）在建工程：期末金额64,367千元，较期初金额32,828千元增加96.07%，主要是新厂建设收尾工程和零星设备采购支出。
（4）短期借款：期末金额300,000千元较期初金额500,000千元减低40%，是公司偿还借款所致。
（5）预收账款：期末金额 49,816千元，较期初金额34,331千元增加45.11%，主要是预收客户主机款。
（6）应交税费：期末金额 5,079千元，较期初金额10,775千元减少52.87%，主要是因为期末应交增值税、所得税等税种较期初减少。
（7）其他应付款：期末金额134,646千元，较期初金额5,355千元增加24倍，主要是由于公司本年增加对济柴厂往来款。
（8）营业税金及附加：本期发生1,039千元，较上年同期2,664千元降低61.04%，主要是因为本年增值税等税金减少导致税费计算基数下降。
（9）销售费用：本期发生36,844千元，较上年同期24,940千元增加47.73%，主要是由于兑现年终奖增加人工费用、为扩大市场全面推行代理制增加代理费用。
（10）财务费用：本期发生12,234千元，较上年同期9,084千元增加34.67%，主要是由于本年支付贷款利息增加。
（11）投资收益：本期发生 21,144千元，较上年同期39,007千元减少45.80%，是由于宝鸡、咸阳两家参股公司净利润较上年同期下滑。
（12）营业外收入：本期发生12,139千元，较上年同期790千元增加14.37倍，主要是由于本年增加递延收益的结转收入。
（13）所得税费用：本期发生10千元，较上年同期11,284千元减少99.91%，其中本年应纳税所得额减少，税率降低，另外绿色能源公司所得税费用冲减当期费用。
二、主营业务的范围及经营状况
公司的主营业务为柴油机、柴油发电机组、气体发动机、气体发电机组的制造、销售、租赁、修理。2008年上半年主营业务产品主要为船用柴油机（直列型）、陆用柴油机系列产品（V型）和气体发动机及气体发电机组。
营业收入分行业或分产品情况表 （单位：万元）
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
直列型柴油机 4,607.25 4,596.19 0.24 9.80 10.24 -0.40
V型柴油机 26,250.59 20,009.38 23.78 7.82 9.06 -0.86
柴油发电机组 5,002.38 3,793.30 24.17 -20.62 -19.78 -0.17
气体机及气体发电机组 4,136.18 3,334.18 19.39 -33.68 -30.94 -3.20
柴油机配件及其他 9,566.94 8,550.58 10.62 56.57 81.75 -12.39
柴油机大修 1,576.21 1,080.18 31.47 14.35 19.34 -2.86
机组配套 1,101.79 915.81 16.88 -37.39 -38.23 1.14
合 计 52,241.34 42,279.61 19.07 3.80 7.95 -3.11
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00万元
营业收入分地区情况表
（单位：万元）
分地区 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年增减（%） 营业成本比上年增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
华北地区 7,871.29 6,065.75 22.94 -5.76 -7.51 -1.03
东北地区 5,087.60 4,097.17 19.47 -17.13 -13.19 -3.65
华东地区 15,533.92 13,703.27 11.78 3.28 8.56 -4.29
华南地区 10,316.59 8,218.46 20.34 46.44 49.72 -1.75
西南地区 3,913.77 3,089.44 21.06 13.81 16.13 -1.58
西北地区 7,959.08 6,082.05 23.58 20.41 20.88 -0.30
出口 1,559.09 1,023.47 34.35 -57.91 -54.46 -4.98
合 计 52,241.34 42,279.61 19.07 3.80 7.95 -3.11
三、参股公司的经营情况及业绩
1、公司参股咸阳石油钢管钢绳有限责任公司，占该公司45%的股份。
咸阳石油钢管钢绳有限责任公司成立于2002年2月27日，住所：咸阳市东风路35号，注册资本：6,565万元人民币，法定代表人：吴根柱，经营范围：钢管、钢丝、钢绳及制品、紧固件、阀门、铆焊产品、钢材、机械设备及配件、批发、零售及相关技术的服务、来料加工、机械加工、房屋租赁。
该公司本期共实现净利润13,403,342.51元，公司占该公司45%的股份，公司本期取得的投资收益为6,031,504.13元，占公司本期净利润的17.96%。
2、公司参股宝鸡石油钢管有限责任公司，占该公司38%的股份。
宝鸡石油钢管有限责任公司成立于2000年11月21日，住所：陕西省国家高新技术开发区火炬路4号，注册资本：14431.07万元人民币，法定代表人：钟裕敏，经营范围：焊接钢管、石油套管、接箍的设计、制造和销售；钢管防腐、自动焊剂、纵剪带钢、边角余料及其制品的加工销售。
该公司本期共实现净利润39,768,557.71元，公司占该公司38%的股份，公司本期取得的投资收益为15,112,051.93元，占公司本期净利润的44.99%。
以上公司本期来源于参股公司的全部投资收益为21,143,556.06元，占公司本期净利润的62.94%。
四、经营中的问题与困难
1、公司在新厂区运行，固定资产折旧、生产成本及运行费用大幅度提高，要求公司必须快速的拓展市场领域，大幅度的增长营业收入，控制成本支出，降低存货和质量损失。
2、主重要件的生产加工能力存在薄弱环节，不能有效支持营业收入大幅度增长。
3、原材料价格上涨和支付人工费用、代理费用、借款利息增加，给公司生产经营带来负面影响。
五、报告期投资情况
1、报告期内募集资金或以前期间募集资金的使用延期到报告期的情况。
报告期内没有募集资金，也没有以前期间募集资金的使用延期到报告期的情况。
2、重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况。
公司2004年度股东大会审议通过了公司《关于研发大缸径（260/320）和小缸径（140/165）发动机的议案》。目前该项目正在进行样机制造。
第六节 重要事项
一、公司治理的实际状况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证券交易所有关法律、法规的要求，不断探索和推进管理创新，提升公司整体治理水平，努力实现公司成长与股东利益的协调发展。
1、根据中国证监会统一安排，根据山东省证监局召开的山东辖区防止大股东及关联方占用上市公司资金行为专题会议要求，公司召开关于资金占用问题的专项会议，安排成立公司以总经理为组长，总会计师、董事会秘书为副组长，财务处、经营管理处（证券办公室）为主体的专项清查小组，认真组织对2007年和2008年上半年大股东及关联方与石油济柴公司的业务往来进行了自查工作。在公司召开的专项会议上传达了山东省证监局领导的讲话和因为法律意识淡薄、业务操作等问题而触犯刑律最终被查处的案例，认真学习了《刑法修正案（六）》及司法解释，同时对此次专项资产工作做了详尽安排，要求财务处和经营管理处做好相关制度的完善修订工作，要求清查组实事求是将自查情况进行汇报，并形成自查自纠报告。
经上述认真自查，公司大股东及关联方没有占用上市公司资金。
2、股东大会依据相关规定认真行使法定职权，严格遵守表决事项和表决程序的有关规定。
3、董事会认真履行了诚信勤勉义务与责任，制订完善了《董事会议事规则》，认真执行股东大会决议，维护出资人权益，对公司的发展目标和重大经营活动做出决策。董事会成员均能勤勉尽责，董事会记录完整准确，参加会议董事均按规定签字。未出现董事会越权行使股东大会权力行为、未出现董事会越权干预监事会运作行为、未出现董事会越权干预经理层运作行为。
4、监事会能够充分发挥监督作用，制订完善了《监事会议事规则》，全体监事均能认真履行自己的职责，定期对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责进行监督。监事会能够做到勤勉尽责。
5、公司经理层按照法律、法规、公司章程、董事会授权及《总经理工作细则》的规定主持日常经营工作，能够做到尽职尽责。
6、严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露所有可能对股东和其它利益相关者决策产生实质性影响的信息，并保证所有股东有平等的机会获得信息。
二、公司重大诉讼、仲裁事项
报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
三、报告期内发生的重大关联交易事项
1、公司的控股股东是济南柴油机厂，实际控制人为中国石油天然气集团公司，报告期公司与济南柴油机厂和实际控制人及实际控制人的下属企业之间因购销商品或提供劳务等关联交易事项。
报告期内公司向济南柴油机厂及下属企业购买商品或接受劳务总金额234,567.65元，占同类交易总金额的比例很小，均按市场价格结算。
上述关联交易具有偶然性、不可预计性，无法事先对当年全年累计发生关联交易金额进行合理预计。
2、报告期发生的提供资金关联交易情况。
公司向中油财务有限责任公司借款余额为3亿元，公司本期向中油财务有限责任公司支付上述借款利息13,943,081.25元。
3、报告期发生的资产租赁或委托经营关联交易情况。
根据公司第四届董事会2007年第一次会议决议，董事会同意公司租赁控股股东济南柴油机厂5台（套）加工设备，主要用于机体、曲轴、凸轮轴、连杆等主重要件的加工。双方签订了《设备租赁合同》，根据国有资产保值增值的相关规定及相关折旧办法按每年支付资产使用费988万元租赁使用上述资产。
报告期公司按《设备租赁合同》向济南柴油机厂支付租金494万元。
四、公司重大合同及其履行情况信息
1、报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的公司重大托管、承包、租赁济南柴油机厂资产情况见本节第（四）款第3条所披露的信息。无其他公司重大托管、承包、租赁本公司资产的事项。
2、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项，公司不存在《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发［2003］56 号）所述的关于关联方违规占用资金和对控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况。
3、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金资产管理事项。
五、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项的履行情况
公司或持股5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
六、公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人在报告期内受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人无任何受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
七、根据深圳证券交易所《上市公司公平信息披露指引》的要求，公司接待调研及采访等相关情况。
报告期内，公司按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，在接待调研及采访时，公司及相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则，没有实行差别对待政策，没有有选择地、私下地提前向特定对象披露、透露或泄露非公开信息的情形。本公司2008年上半年接待来访情况如下：
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
1月10日 董秘办公室 实地调研 长江证券 隋立勇、黄振 了解公司生产、经营情况
2月26日 董秘办公室 实地调研 鲍尔太平 伍海郡 调研公司经营情况
5月16日 董秘办公室 实地调研 南方基金 马北雁 了解公司生产、经营情况
6月17日 董秘办公室 实地调研 兴业证券 朱学东、杨定光 了解公司经营情况
八、其他重要事项
公司参股宝鸡石油钢管有限责任公司。宝鸡石油钢管厂持有该公司62%的股份，本公司持有该公司38%的股份。
公司收到中国石油天然气集团公司《关于宝鸡石油钢管厂向宝鸡石油钢管有限责任公司增资的批复》（中油资［2008］62号），同意宝鸡石油钢管厂向宝鸡石油钢管有限责任公司（以下简称"宝管公司"）增资35,428万元。2008年4月，该增资资金增加到49,940万元。
由于公司的主营业务为柴油机、柴油发电机组、气体发动机、气体发电机组的制造、销售、租赁、修理，钢管制造业务不是本公司的主营业务。公司的投资重点致力于扩大主业的收入规模，提高主业的产品质量和市场竞争力，提高主业的盈利能力等，所以本次公司不向宝管公司增资。
公司与宝鸡石油钢管厂共同聘请符合相关资质的中介机构对宝管公司进行资产审计和评估，并以评估值为基础，合理确定股权价值和持股比例。目前该资产审计和评估正在进行中。
第七节 财务报告（未经审计）
资产负债表 会企01表
编制单位：济南柴油机股份有限公司 2008年6月30日 单位：人民币元
资 产 合并 母公司
期末余额 期初余额 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 72,812,548.80 270,689,591.58 66,620,456.12 262,937,565.12
交易性金融资产
应收票据 20,002,344.50 18,311,077.12 19,042,584.00 16,711,077.12
应收账款 239,976,135.89 227,726,191.78 212,663,591.74 190,037,030.61
预付款项 21,982,605.73 22,815,715.62 25,630,863.09 14,746,865.71
应收利息
应收股利
其他应收款 31,285,691.59 24,628,210.92 28,011,768.29 23,083,766.97
存货 433,380,683.59 317,925,194.23 399,076,935.89 285,717,898.38
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 36,947.39 36,947.39
流动资产合计 819,476,957.49 882,095,981.25 751,083,146.52 793,234,203.91
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 295,271,399.22 274,127,843.16 349,271,399.22 328,127,843.16
投资性房地产
固定资产 567,140,430.00 586,670,040.95 564,026,620.13 583,432,258.93
在建工程 64,366,586.51 32,828,154.69 50,606,663.61 29,660,693.24
工程物资 129,815.56 102,392.16 129,815.56 102,392.16
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 69,503,872.63 65,666,104.02 67,395,372.63 63,420,264.02
开发支出 38,812,023.70 38,812,023.70
商誉
长期待摊费用 32,178,384.07 32,178,384.07
递延所得税资产 2,672,746.89 2,672,746.89 2,672,746.89 2,672,746.89
其他非流动资产
非流动资产合计 1,037,896,874.51 994,245,665.94 1,072,914,641.74 1,039,594,582.47
资产总计 1,857,373,832.00 1,876,341,647.19 1,823,997,788.26 1,832,828,786.38
企业负责人：姜小兴 主管会计工作负责人：唐祖华 会计机构负责人：刘明怀
资产负债表（续） 会企01表
编制单位：济南柴油机股份有限公司 2008年6月30日 单位：人民币元
负债和所有者权益（或股东权益） 合并 母公司
期末余额 期初余额 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 300,000,000.00 500,000,000.00 300,000,000.00 500,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 191,115,100.00 187,194,278.58 191,115,100.00 187,194,278.58
应付账款 205,356,102.83 197,439,561.13 195,947,993.06 177,391,314.12
预收款项 49,815,617.62 34,330,558.41 33,018,150.80 25,657,138.74
应付职工薪酬 4,828,158.11 3,037,668.14 4,519,598.21 2,931,850.91
应交税费 5,078,830.61 10,775,128.09 6,938,608.11 7,808,989.14
应付利息
应付股利
其他应付款 134,646,464.66 5,355,267.54 134,596,722.86 5,332,587.54
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 890,840,273.83 938,132,461.89 866,136,173.04 906,316,159.03
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 21,285,167.03 21,285,167.03 21,285,167.03 21,285,167.03
专项应付款 4,181,476.32 - 4,181,476.32 -
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 229,123,947.54 239,270,572.22 229,123,947.54 239,270,572.22
非流动负债合计 254,590,590.89 260,555,739.25 254,590,590.89 260,555,739.25
负债合计 1,145,430,864.72 1,198,688,201.14 1,120,726,763.93 1,166,871,898.28
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 239,616,000.00 239,616,000.00 239,616,000.00 239,616,000.00
资本公积 31,769,094.56 31,769,094.56 31,769,094.56 31,769,094.56
减：库存股
盈余公积 70,164,753.12 70,164,753.12 70,164,753.12 70,164,753.12
未分配利润 365,431,830.28 331,840,470.62 361,721,176.65 324,407,040.42
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 706,981,677.96 673,390,318.30 703,271,024.33 665,956,888.10
少数股东权益 4,961,289.32 4,263,127.75 -
所有者权益合计 711,942,967.28 677,653,446.05 703,271,024.33 665,956,888.10
负债和所有者权益总计 1,857,373,832.00 1,876,341,647.19 1,823,997,788.26 1,832,828,786.38
企业负责人：姜小兴 主管会计工作负责人：唐祖华 会计机构负责人：刘明怀
利润表 会企02表
编制单位：济南柴油机股份有限公司 2008年6月30日 单位：人民币元
项 目 合并 母公司
本期金额 上年同期 本期金额 上年同期
一、营业总收入 522,413,373.19 503,306,170.42 502,254,844.04 473,881,672.38
其中：营业收入 522,413,373.19 503,306,170.42 502,254,844.04 473,881,672.38
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 521,329,361.94 471,192,847.50 494,349,947.33 449,309,529.40
其中：营业成本 422,796,148.02 391,658,331.09 411,360,929.51 376,364,213.25
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,037,872.01 2,663,630.86 985,761.22 2,627,944.74
销售费用 36,844,311.54 24,939,836.91 25,084,340.14 21,623,227.92
管理费用 47,486,265.78 39,732,025.02 43,688,962.04 37,442,920.02
财务费用 12,233,648.51 9,084,094.56 12,298,838.34 9,102,196.98
资产减值损失 931,116.08 3,114,929.06 931,116.08 2,149,026.49
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"－"号填列） 21,143,556.06 39,007,161.80 21,143,556.06 39,007,161.80
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 21,143,556.06 39,007,161.80 21,143,556.06 39,007,161.80
汇兑收益（损失以"－"号填列）
三、营业利润（亏损以"－"号填列） 22,227,567.31 71,120,484.72 29,048,452.77 63,579,304.78
加：营业外收入 12,139,452.72 789,857.83 12,139,452.72 789,857.83
减：营业外支出 67,235.46 231,297.71 66,235.46 231,297.71
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以"－"号填列） 34,299,784.57 71,679,044.84 41,121,670.03 64,137,864.90
减：所得税费用 10,263.34 11,284,390.88 3,807,533.80 8,795,801.50
五、净利润（净亏损以"－"号填列） 34,289,521.23 60,394,653.96 37,314,136.23 55,342,063.40
归属于母公司所有者的净利润 33,591,359.66 60,290,052.83 37,314,136.23 55,342,063.40
少数股东损益 698,161.57 104,601.13 - -
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.14 0.25 0.16 0.23
（二）稀释每股收益 0.14 0.25 0.16 0.23
企业负责人：姜小兴 主管会计工作负责人：唐祖华 会计机构负责人：刘明怀
现 金 流 量 表编制单位：济南柴油机股份有限公司 2008年6月30日 单位：人民币元
项 目 合并 母公司
本期金额 上年同期 本期金额 上年同期
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 604,113,729.45 393,974,755.88 419,186,074.93 345,890,469.70
收到的税费返还 1,629,820.45 729,121.67 1,629,820.45 729,121.67
收到其他与经营活动有关的现金 5,348,110.05 37,419,427.81 5,606,954.41 37,484,265.95
经营活动现金流入小计 611,091,659.95 432,123,305.36 426,422,849.79 384,103,857.32
购买商品、接受劳务支付的现金 529,354,607.71 334,101,210.10 348,314,715.32 314,552,059.63
支付给职工以及为职工支付的现金 70,101,294.13 59,795,503.97 64,325,293.74 57,261,372.81
支付的各项税费 26,923,864.96 40,897,725.85 24,460,271.01 40,643,675.34
支付其他与经营活动有关的现金 18,489,428.13 46,322,897.99 14,472,115.92 34,781,068.65
经营活动现金流出小计 644,869,194.93 481,117,337.91 451,572,395.99 447,238,176.43
经营活动产生的现金流量净额 -33,777,534.98 -48,994,032.55 -25,149,546.20 -63,134,319.11
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金 2,031,216.56 2,031,216.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 193,720.00 764,923.00 193,720.00 764,923.00
收到其他与投资活动有关的现金 5,871,793.65 5,871,793.65
投资活动现金流入小计 6,065,513.65 2,796,139.56 6,065,513.65 2,796,139.56
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 24,505,148.39 70,193,769.72 24,373,204.39 52,819,267.42
投资支付的现金 9,003,468.07
支付其他与投资活动有关的现金 293,487.89 7,899,023.10 293,487.89 7,899,023.10
投资活动现金流出小计 24,798,636.28 78,092,792.82 24,666,692.28 69,721,758.59
投资活动产生的现金流量净额 -18,733,122.63 -75,296,653.26 -18,601,178.63 -66,925,619.03
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 150,000,000.00 250,000,000.00 150,000,000.00 250,000,000.00
筹资活动现金流入小计 150,000,000.00 250,000,000.00 150,000,000.00 250,000,000.00
偿还债务支付的现金 250,000,000.00 200,000,000.00 250,000,000.00 200,000,000.00
分配股利或偿付利息支付的现金 11,579,656.25 9,661,312.50 11,579,656.25 9,661,312.50
筹资活动现金流出小计 261,579,656.25 209,661,312.50 261,579,656.25 209,661,312.50
筹资活动产生的现金流量净额 -111,579,656.25 40,338,687.50 -111,579,656.25 40,338,687.50
五、现金及现金等价物净增加额 -164,090,313.86 -83,951,998.31 -155,330,381.08 -89,721,250.64
加：期初现金及现金等价物余额 196,773,131.98 222,250,861.68 189,021,105.52 218,070,497.18
六、期末现金及现金等价物余额 32,682,818.12 138,298,863.37 33,690,724.44 128,349,246.54
企业负责人：姜小兴 主管会计工作负责人：唐祖华 会计机构负责人：刘明怀
现 金 流 量 表（续）编制单位：济南柴油机股份有限公司 2008年6月30日 单位：人民币元
补充资料 合并 母公司
本期金额 上年同期 本期金额 上年同期
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 33,591,359.66 60,394,653.96 37,314,136.23 55,342,063.40
资产减值准备 931,116.08 3,114,929.06 931,116.08 2,149,026.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,112,526.00 18,003,491.32 20,797,009.85 17,775,310.86
无形资产摊销 1,616,870.72 1,355,418.45 1,479,530.72 1,218,078.45
长期待摊费用摊销 3,598,487.17 3,598,487.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－"号填列） 36,080.00 -545,390.49 36,080.00 -545,390.49
固定资产报废损失（收益以"－"号填列）
公允价值变动损失（收益以"－"号填列）
财务费用（收益以"－"号填列） 13,943,081.25 9,661,312.50 13,943,081.25 9,661,312.50
投资损失（收益以"－"号填列） -21,143,556.06 -39,007,161.80 -21,143,556.06 -39,007,161.80
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列） 2,494.35
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列）
存货的减少（增加以"－"号填列） -115,455,489.36 -24,470,478.76 -113,359,037.51 -2,061,793.79
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列） -56,053,301.28 -170,862,033.86 -73,390,405.35 -184,247,736.58
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列） 87,643,778.01 89,762,739.90 108,242,498.59 72,980,990.33
其他
经营活动产生的现金流量净额 -33,777,534.98 -48,994,032.55 -25,149,546.20 -63,134,319.11
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 32,682,818.12 138,298,863.37 33,690,724.44 128,349,246.54
现金的期初余额 196,773,131.98 222,250,861.68 189,021,105.52 218,070,497.18
现金等价物的期末余额
现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -164,090,313.86 -83,951,998.31 -155,330,381.08 -89,721,250.64
企业负责人：姜小兴 主管会计工作负责人：唐祖华 会计机构负责人：刘明怀
合并股东权益变动表（本期） 会企04表
编制单位：济南柴油机股份有限公司 2008年6月30日 单位:人民币元
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
一、上年年末余额 239616000 31769094.56 70164753.12 331840470.62 4263127.75 677653446.05
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 239616000 31769094.56 70164753.12 331840470.62 4263127.75 677653446.05
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） - - 33591359.66 698161.57 34289521.23
（一）净利润 - 33591359.66 33591359.66
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - 698161.57 698161.57
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4．其他 698161.57 698161.57
上述（一）和（二）小计 - - 33591359.66 698161.57 34289521.23
（三）所有者投入和减少资本 - - - - -
1．所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的分配 -
3．其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - -
1．资本公积转增资本 -
2．盈余公积转增资本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
四、本期期末余额 239616000 31769094.56 70164753.12 365431830.28 4961289.32 711942967.28
企业负责人：姜小兴 主管会计工作负责人：唐祖华 会计机构负责人：刘明怀
合并股东权益变动表（上年同期） 会企04表
编制单位：济南柴油机股份有限公司 2008年6月30日 单位:人民币元
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
一、上年年末余额 239616000 31769094.56 61165569.57 247882677.52 3970632.44 584403974.09
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 239616000 31769094.56 61165569.57 247882677.52 3970632.44 584403974.09
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） - - 60290052.83 104601.13 60394653.96
（一）净利润 - 60290052.83 60290052.83
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - 104601.13 104601.13
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4．其他 104601.13 104601.13
上述（一）和（二）小计 - - 60290052.83 104601.13 60394653.96
（三）所有者投入和减少资本 - - - - -
1．所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的分配 -
3．其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - -
1．资本公积转增资本 -
2．盈余公积转增资本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
四、本期期末余额 239616000 31769094.56 61165569.57 308172730.35 4075233.57 644798628.05
企业负责人：姜小兴 主管会计工作负责人：唐祖华 会计机构负责人：刘明怀
净资产收益率及每股收益计算表
编制单位：济南柴油机股份有限公司 2008年1-6月
2008年1-6月 金额（元） 净资产收益率(%) 每股收益(元)
全面摊薄 加权平均 基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 33,591,359.66 4.87 4.87 0.14 0.14
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 22,217,303.97 3.18 3.18 0.09 0.09
企业负责人：姜小兴 主管会计工作负责人：唐祖华 会计机构负责人：刘明怀
济南柴油机股份有限公司
2008年半年度财务报表附注
一、 公司的基本情况
济南柴油机股份有限公司（以下简称本公司）是由济南柴油机厂作为唯一发起人，经国家经济体制改革委员会体改生字（1996）115号文批准，以募集方式设立的股份有限公司。1996年9月，经中国证监会监字[1996]229号文批准，本公司首次向社会公众发行人民币普通股股票2,250.00万股，并于1996年10月在深圳证券交易所上市。本公司发行上市后股本总额8,000.00万股，每股面值人民币一元，股票代码为000617，股票简称为"石油济柴"。
1997年5月，本公司按照每10股送1股转增2股的比例，以未分配利润向全体股东送红股800.00万股，同时以资本公积向全体股东转增股份总额1,600.00万股，经转增及送红股后，本公司股本总额增至10,400.00万股。2004年6月，本公司以总股本10,400.00万股为基数，按每10股转增4股的比例以资本公积向全体股东转增股份总额4,160万股；按每10股送红股2股的比例，以未分配利润向全体股东送红股2,080.00万股，经转增及送红股后，本公司股本总额增至16,640.00万股。2005年6月，本公司按每10股送红股2股的比例，用未分配利润向全体股东送红股3,328.00万股，送红股后本公司股本总额增至19,968.00万股。2006年6月，本公司按每10股送红股2股的比例，用未分配利润向全体股东送红股3,993.60万股，送红股后本公司股本总额增至23,961.60万股。2007年3月，本公司完成股权分置改革，以流通股股东总股本7,488.00万股为基数，按每10股流通股可获得非流通股股东2.8股支付对价，向全体流通股股东送股2,096.64万股，本公司总股本不变。截至2008年06月30日，本公司股本总额为23,961.60万元，注册资本23,961.60万元。
本公司企业法人营业执照注册号为3700001800773，法定代表人为姜小兴，本公司注册地为济南市经十西路1999号。本公司属机械制造行业，经营范围为：柴油机、柴油发电机组、气体发动机、气体发电机组、压缩机、压缩机组的制造、销售、修理、租赁；以及上述机器零配件的制造、销售、修理；所需原料辅料、机械设备、仪器仪表的制造、销售；机械加工；批准范围内的自营进出口业务；理化测试；房屋租赁；普通货运；汽车维护；汽车配件销售；起重装卸服务（以上国家有规定的，须凭许可经营）。主要产品包括：柴油机及发电机组、气体机及发电机组，主要应用于油田、机车、渔船、地矿等。
本公司的母公司为济南柴油机厂，最终控制人为中国石油天然气集团公司。
二、 财务报表的编制基础
本公司2007年1月1日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》（财会[2006]3号）及其后续规定。本财务报表按照《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号--新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）等的规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、 重要会计政策和会计估计
（一）会计年度
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
（二）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（三）记账基础
本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。
（四）计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。
（五）现金及现金等价物
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（六）外币业务核算
本公司对发生的外币业务，采用业务发生当月1日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的市场汇价－中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的市场汇价－中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的市场汇价－中间价折算，不改变其记账本位币金额。
（七）金融资产
本公司的金融资产主要为应收款项。
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
本公司坏账损失核算采用备抵法，采用个别认定法计提坏账准备。在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款项，以及与中国石油天然气集团公司成员企业的款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司根据欠款单位的财务状况和现金流量，以及其他相关信息合理地估计可回收金额，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经规定程序批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，如根据相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务，本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司并没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（八）存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、委托加工物资、委托代销商品、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。
存货在取得时，按实际成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料发出采用先进先出法，委托加工物资、委托代销商品、在产品和产成品（库存商品）采用月一次加权平均法确定领用或发出存货的实际成本。低值易耗品、包装物和其他周转材料领用采用一次转销法摊销。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制，定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取（对于数量繁多单价较低的存货，按类别计量），预计的存货跌价损失计入当年度损益。
（九）长期股权投资
1、长期股权投资的分类、确认和计量
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对联营企业的投资。
（1）对子公司的投资
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
（2）对联营企业的投资
本公司对被投资单位具有重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的被投资单位为其联营企业。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
2、长期股权投资的减值
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十）固定资产
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 20~40 5% 2.38%~ 4.75%
机器设备 3~12 5% 31.67%~ 7.92%
工具及仪器 4~10 5% 23.75%~ 9.50%
运输设备 8 5% 11.88%
其他设备 5~18 5% 19.00%~5.28%
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十一）在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程包括为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十二）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、特许经营权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 净残值 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 0% 50年 直线法
特许经营权 0% 10年 直线法
软件 0% 5年 直线法 随同计算机购入的软件计入固定资产价值。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十三）长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在1年以上（不含1年）的各项费用按受益期平均摊销，其摊销方法如下：
类别 摊销方法 摊销年限 备注
长期待摊费用 在受益期间平均摊销 受益期限
（十四）借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
（十五）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费和其他与获得职工提供的服务相关的支出。在职工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。
本公司本年度建立企业年金，即在参加基本养老保险的基础上，建立了补充养老保险制度。企业年金资金由公司和个人共同缴纳。公司缴纳部分按上年度工资总额的4%提取，从本公司的成本中列支，个人缴费部分按职工本人当年基本养老保险缴费基数的1%缴纳，由本公司在职工工资中代扣代缴。
（十六）预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
（十七）递延收益
本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助和售后租回业务的未实现收益，其中售后租回业务的未实现收益的摊销方法为实际利率法。
与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注四之（十九）。
（十八）收入
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3、让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
（十九）政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十）租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1、本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
2、本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
（二十一）所得税
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
（二十二）合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
（二十三）分部报告
业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本公司及其子公司内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。
本公司以业务分部为主要报告形式，以地区分部为次要报告形式。分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
五、 会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明
（一）报告期会计政策变更
本公司无应披露未披露的会计政策变更。
（二）报告期会计估计变更
本公司无应披露未披露的会计估计变更。
（三）重大前期差错更正
本公司无应披露未披露的重大前期差错更正事项。
六、 税项
本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：
1． 流转税及附加税费
税目 纳税基础 税（费）率 备注
增值税 商品销售收入增值额 6%、17%
营业税 租赁收入，检测业务等其他服务收入 5%
城市维护建设税 应交流转税额 5%、7%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 1%
2．企业所得税
公司名称 税率 获利起始年度 备注
济南柴油机股份有限公司（本部） 25% －
济南柴油机股份有限公司河北分公司 25% －
济南柴油机股份有限公司洪泽配件销售部 25% －
济南柴油机股份有限公司长沙配件销售部 25% －
济南柴油机股份有限公司定边维修中心 25% －
山东济柴绿色能源动力装备有限公司 25% 2007年 高新技术企业暂免征税
济南中油西瓦克电气控制设备有限公司 25% 2006年
3．房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
4．个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
七、 企业合并及合并财务报表
（一）截至2007年12月31日止，本公司的子公司的基本情况
子公司名称（全称） 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本（万元） 主要经营范围
山东济柴绿色能源动力装备有限公司 79262218-1 济南 制造业 5,000.00 柴油机、柴油发电机组、气体发动机、气体发电机组及其零配件的研发、制造、销售、修理；电站的设计、成套施工与运行维护。
济南中油西瓦克电气控制设备有限公司（注） 78063209-1 济南 制造业 800.00 生产、销售低压配电箱、柜，中压开关柜，计算机监控仪表及设备，工厂自动控制设备。
子公司名称（全称） 持股比例 年末实际投资额（万元） 实质上构成对子公司的净投资的余额 是否合并
山东济柴绿色能源动力装备有限公司 100.00% 5,000.00 － 是
济南中油西瓦克电气控制设备有限公司 50.00% 400.00 － 是
注：本公司能够决定该公司财务和经营政策，拥有对该公司的实际控制权，因此将其纳入合并范围。
（二）子公司少数股权情况
各个重要子公司少数股东权益、少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额，以及从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本年亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额，参见本附注八（一）之29。
八、 财务报表主要项目注释
（一）合并财务报表主要项目注释
1． 货币资金
（1）货币资金明细项目列示如下：
项 目 期末账面余额 期初账面余额
现金 88,545.50 46,716.06
银行存款 39,794,272.62 199,726,415.92
其他货币资金 32,929,730.68 70,916,459.60
合 计 72,812,548.80 270,689,591.58
（2）截至2008年06月30日止，银行存款中被冻结人民币5,200,000.00元，详见本附注十所述。
（3）截至2008年06月30日止，本公司其他货币资金余额为32,929,730.68元，其中：（1）信用证保证金5,129,730.68元；（2）银行承兑汇票保证金27, 800,000.00元。
2． 应收票据
应收票据项目列示如下：
项 目 期末账面余额 期初账面余额
银行承兑汇票 20,002,344.50 18,311,077.12
3． 应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
类别 期末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 215,963,970.05 85.86% 2,889,909.81 213,074,060.24
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 8,786,431.05 4.02% 8,456,119.73 330,311.32
其他不重大应收账款 26,784,684.04 10.12% 212,919.71 26,571,764.33
合 计 251,535,085.14 100.00% 11,558,949.25 239,976,135.89
类别 期初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 197,884,154.00 83.02% 2,889,909.81 194,994,244.19
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 9,588,967.87 4.02% 7,522,832.82 2,066,135.05
其他不重大应收账款 30,878,732.25 12.96% 212,919.71 30,665,812.54
合 计 238,351,854.12 100.00% 10,625,662.34 227,726,191.78
注：单项金额重大的应收账款指账面余额大于等于100万元的应收款项；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款确认依据为：根据本公司特点，3年以上的应收款项收回风险较大，因此将单项金额低于100万元且账龄在3年以上的应收款项归入该组合。
（2）应收账款按账龄分析列示如下：
账龄结构 期末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 202,467,001.49 80.49% 202,467,001.49
1－2年（含） 37,378,592.94 14.86% 829,587.32 36,549,005.62
2－3年（含） 1,127,474.41 0.45% 165,174.80 962,299.61
3年以上 10,562,016.30 4.20% 10,562,016.30
合 计 251,535,085.14 100.00% 11,558,949.25 239,976,135.89
账龄结构 期初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 191,153,932.13 80.20% 191,153,932.13
1－2年（含） 35,262,823.53 14.80% 47,744.92 35,215,078.61
2－3年（含） 1,199,440.86 0.50% 165,174.80 1,034,266.06
3年以上 10,735,657.60 4.50% 10,412,742.62 322,914.98
合 计 238,351,854.12 100.00% 10,625,662.34 227,726,191.78
（3）应收账款坏账准备变动情况
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
转回 转销 其他原因减少
单项金额重大的应收账款 2,889,909.81 － － － － 2,889,909.81
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 7,522,832.82 933,286.91 － － － 8,456,119.73
其他不重大应收账款 212,919.71 － － － － 212,919.71
合计 10,625,662.34 933,286.91 － － － 11,558,949.25
4． 预付款项
预付款项按账龄分析列示如下：
账龄结构 期末账面余额 期初账面余额
金额 比例 金额 比例
1年以内 21,113,453.60 96.05% 22,130,251.44 97.00%
1－2年（含） 816,086.06 3.71% 632,624.85 2.77%
2－3年（含） 2,746.07 0.01% 2,519.33 0.01%
3年以上 50,320.00 0.23% 50,320.00 0.22%
合 计 21,982,605.73 100.00% 22,815,715.62 100.00%
5． 其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
类别 期末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 25,732,090.02 82.25% - 25,732,090.02
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 3,000.00 0.01% - 3,000.00
其他不重大其他应收款 5,550,601.57 17.74% - 5,550,601.57
合 计 31,285,691.59 100.00% - 31,285,691.59
类别 期初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 19,944,891.33 80.98% - 19,944,891.33
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 3,000.00 0.01% - 3,000.00
其他不重大其他应收款 4,680,319.59 19.01% - 4,680,319.59
合 计 24,628,210.92 100.00% - 24,628,210.92
注：单项金额重大的其他应收款指账面余额大于等于100万元的款项；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项确认依据为：根据本公司特点，3年以上的应收款项收回风险较大，因此将单项金额低于100万元且账龄在3年以上的其他应收款归入该组合。经对其他应收款进行个别认定测算，未发现其可回收金额的未来现金流量现值低于其账面价值的情况，故不计提坏账准备。
（2）其他应收款按账龄分析列示如下：
账龄结构 期末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 12,679,976.26 40.53% 12,679,976.26
1－2年（含） 16,628,832.00 53.15% 16,628,832.00
2－3年（含） 1,973,883.33 6.31% 1,973,883.33
3年以上 3,000.00 0.01% 3,000.00
合 计 31,285,691.59 100.00% 31,285,691.59
账龄结构 期初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 6,022,495.59 24.46% - 6,022,495.59
1－2年（含） 16,628,832.00 67.52% - 16,628,832.00
2－3年（含） 1,973,883.33 8.02% - 1,973,883.33
3年以上 3,000.00 0.01% - 3,000.00
合 计 24,628,210.92 100.00% - 24,628,210.92
（3）其他应收款坏账准备变动情况
本期经对其他应收款进行个别认定测算，未发现其可回收金额的未来现金流量现值低于其账面价值的情况，故未计提坏账准备。
6． 存货
（1）存货分项列示如下：
存货种类 期末账面余额 期初账面余额
原材料 96,994,843.04 70,138,950.89
在产品 204,992,345.62 125,507,043.83
库存商品 132,216,770.41 122,778,364.57
低值易耗品 360,609.15 424,950.27
委托代销商品 259,769.30
委托加工物资 36,182.88 36,182.88
减：存货跌价准备 1,220,067.51 1,220,067.51
合 计 433,380,683.59 317,925,194.23
（2）各项存货跌价准备的增减变动情况
存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少额 年期账面余额
转回 转销
原材料 418,640.51 - - - 418,640.51
库存商品 746,343.96 - - - 746,343.96
低值易耗品 55,083.04 - - - 55,083.04
合 计 1,220,067.51 - - - 1,220,067.51
7． 长期股权投资
（1）长期股权投资
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
对子公司投资 - - - -
对合营企业投资 - - - -
对联营企业投资 274,127,843.16 21,143,556.06 - 295,271,399.22
对其他企业投资 - - - -
合计 274,127,843.16 21,143,556.06 - 295,271,399.22
减：长期股权投资减值准备 - - - -
净额 274,127,843.16 21,143,556.06 - 295,271,399.22
（2）按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 持股比例 持有的表决权比例 初始投资额 追加投资额（减：股权出让额） 权益累计增减额 累计现金红利
咸阳石油钢管钢绳有限责任公司 45% 45% 29,544,525.00 - 48,445,453.10 8,845,303.18
宝鸡石油钢管有限责任公司 38% 38% 54,838,066.00 - 207,273,051.56 35,984,393.26
合 计 84,382,591.00 - 255,718,504.66 44,829,696.44
（续上表）
被投资单位名称 期初账面余额 本期权益增减额 本期现金红利 期末账面余额
咸阳石油钢管钢绳有限责任公司 63,113,170.79 6,031,504.13 - 69,144,674.92
宝鸡石油钢管有限责任公司 211,014,672.37 15,112,051.93 - 226,126,724.30
合 计 274,127,843.16 21,143,556.06 - 295,271,399.22
（3）长期股权投资期末余额不存在减值迹象，故无需计提减值准备。
8． 固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、固定资产原值合计 652,421,695.32 2,427,095.22 1,003,718.06 653,845,072.48
1、房屋建筑物 266,623,384.31 434,971.22 913,718.06 266,144,637.47
2、机器设备 292,836,719.69 145,100.00 90,000.00 292,891,819.69
3、工具及仪器 32,197,388.62 1,622,587.00 33,819,975.62
4、运输设备 13,675,875.25 13,675,875.25
5、其他设备 47,088,327.45 224,437.00 47,312,764.45
二、累计折旧合计 65,543,483.27 21,112,526.00 159,537.89 86,496,471.38
1、房屋建筑物 13,793,750.26 4,085,235.28 105,414.29 17,773,571.25
2、机器设备 36,041,984.49 10,836,228.61 54,123.60 46,824,089.50
3、工具及仪器 8,665,360.96 2,589,687.98 11,255,048.94
4、运输设备 3,880,820.35 887,837.17 4,768,657.52
5、其他设备 3,161,567.21 2,713,536.96 5,875,104.17
三、固定资产减值准备合计 208,171.10 208,171.10
1、房屋建筑物 - 0.00
2、机器设备 - 0.00
3、工具及仪器 - 0.00
4、运输设备 77,500.00 77,500.00
5、其他设备 130,671.10 130,671.10
四、固定资产账面价值合计 586,670,040.95 2,427,095.22 21,956,706.17 567,140,430.00
1、房屋建筑物 252,829,634.05 434,971.22 4,893,539.05 248,371,066.22
2、机器设备 256,794,735.20 145,100.00 10,872,105.01 246,067,730.19
3、工具及仪器 23,532,027.66 1,622,587.00 2,589,687.98 22,564,926.68
4、运输设备 9,717,554.90 887,837.17 8,829,717.73
5、其他设备 43,796,089.14 224,437.00 2,713,536.96 41,306,989.18
（2）本期在建工程完工转入固定资产情况
本期在建工程完工转入固定资产金额合计2,427,095.22元，详见本附注八（一）之9。
（3）本公司不存在所有权受限制的固定资产。
（4）未办妥产权证书的情况
本公司新厂建设尚未全部竣工验收，因此房产证尚未办妥；河北分公司生产车间及办公用房产的房产证尚未办妥，该房产占用的土地使用权仍归属其前身华北石油第一机械厂动力分厂。
9． 在建工程
在建工程明细项目基本情况及增减变动如下：
工程名称 预算金额 资金来源 期初账面余额 本期增加
金额 其中：利息资本化 减值准备 金额 其中：利息资本化
新厂建设 615,000,000.00 自筹 20,706,266.41 - - 18,650,590.58 -
石油济柴产业园 26,000,000.00 自筹 3,167,461.45 - - - -
河北分公司总装实验车间 3,710,000.00 自筹 1,920,190.85 - - 1,500,000.00 -
其他零星工程 - 自筹 7,034,235.98 - - 13,814,936.46 -
合计 - - 32,828,154.69 - - 33,965,527.04 -
工程名称 本期减少 期末账面余额 工程投入占预算比例
金额 其中：本年转固 金额 其中：利息资本化 减值准备
新厂建设 - - 39,356,856.99 - - 96.00%
石油济柴产业园 - - 3,167,461.45 - - 12.18%
河北分公司总装实验车间 - - 3,420,190.85 - - 92.00%
其他零星工程 2,427,095.22 2,427,095.22 18,422,077.22 - - －
合计 - - 70,887,591.69 - - -
10． 无形资产
（1）无形资产的摊销和减值：
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、无形资产原价合计 72,854,948.91 5,454,639.35 78,309,588.26
1、土地使用权 64,056,392.91 - - 64,056,392.91
其中：长清新厂土地使用权 59,584,950.00 59,584,950.00
河北分公司土地使用权 4,471,442.91 4,471,442.91
2、软件 6,098,556.00 4,178,295.00 10,276,851.00
3、8pt特许经营权[注1] 2,700,000.00 2,700,000.00
4、601柴油机改造项目 913,837.35 913,837.35
5、商标权 362,507.00 362,507.00
二、无形资产累计摊销额合计 7,188,844.89 1,616,870.74 - 8,805,715.63
1、土地使用权 3,092,010.44 640,563.90 - 3,732,574.34
其中：长清新厂土地使用权 2,780,631.00 595,849.50 3,376,480.50
河北分公司土地使用权 311,379.44 44,714.40 356,093.84
2、软件 3,624,334.45 383,967.92 4,008,302.37
3、8pt特许经营权 472,500.00 135,000.00 607,500.00
4、601柴油机改造项目 456,734.74 456,734.74
5、商标权 604.18 604.18
三、无形资产账面价值合计 65,666,104.02 5,454,639.35 1,616,870.74 69,503,872.63
1、土地使用权 60,964,382.47 640,563.90 60323818.57
其中：长清新厂土地使用权 56,804,319.00 595,849.50 56,208,469.50
河北分公司土地使用权 4,160,063.47 44,714.40 4,115,349.07
2、软件 2,474,221.55 4,178,295.00 383,967.92 6,268,548.63
3、8pt特许经营权 2,227,500.00 135,000.00 2,092,500.00
4、601柴油机改造项目 913,837.35 456,734.74 457,102.61
5、商标权 362,507.00 604.18 361,902.82
（1）本公司根据2008年使用的中石油集团会计手册规定，将技术条件成熟的601柴油机改造项目转为无形资产核算，剩余摊销期限不变。
（2）本公司期末无形资产无用于抵押、担保情况。
（3）本公司期末无形资产不存在减值情况，故无需计提无形资产减值准备。
11． 开发支出
项 目 期初账面金额 本期增加 本期减少 期末账面余额
天然气机 3,494,468.02 3,494,468.02
大缸径柴油机 21,716,154.91 21,716,154.91
小缸径柴油机 13,601,400.77 13,601,400.77
合 计 38,812,023.70 38,812,023.70
注：本公司根据2008年使用的中石油集团会计手册规定，将技术条件尚不成熟的原在长期待摊费用核算的技术费用支出转为在开发支出核算，待技术条件成熟后转为无形资产核算。
12． 长期待摊费用
长期待摊费用均为合作技术开发费，明细如下：
项目 初始金额 期初账面余额 期末账面余额 备注
601柴油机 4,567,347.88 913,837.35
天然气机 8,001,464.64 3,494,468.02
大缸径柴油机 20,646,712.09 15,967,173.58
小缸径柴油机 15,268,951.75 11,802,905.12
合计 48,484,476.36 32,178,384.07
注：本公司根据2008年使用的中石油集团会计手册规定，将技术条件不成熟的三个项目按2008年年初余额转为开发支出核算（具体见本附注之八（一）之11），将技术条件成熟的601柴油机项目转为无形资产核算（具体见本附注之八（一）之10）。
13． 递延所得税资产
递延所得税资产明细列示如下：
项目 期末账面余额 期初账面余额
暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备形成的可抵扣暂时性差异 9,262,748.92 2,315,687.23 9,262,748.92 2,315,687.23
存货跌价准备形成的可抵扣暂时性差异 1,220,067.51 305,016.88 1,220,067.51 305,016.88
固定资产减值准备形成的可抵扣暂时性差异 208,171.10 52,042.78 208,171.10 52,042.78
合计 10,690,987.53 2,672,746.89 10,690,987.53 2,672,746.89
14． 资产减值准备
资产减值准备明细项目列示如下：
项 目 期初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转销 其他原因减少
坏账准备 10,625,662.34 933286.91 11,558,949.25
存货跌价准备 1,220,067.51 1,220,067.51
固定资产减值准备 208,171.10 208,171.10
合 计 12,053,900.95 933286.91 12,987,187.86
15． 所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产明细如下：
所有权受到限制的资产类别 期初账面余额 本期增加金额 本期减少金额 期末账面余额 资产受限制的原因
货币资金 3,000,000.00 2,200,000.00 - 5,200,000.00 诉讼冻结（注）
注：本公司及本公司代理商北京济柴新能源发电技术有限公司与日照浮来春酿酒集团股份有限公司由于产品质量纠纷诉讼案而被法院冻结，详见本附注十。
16． 短期借款
（1）短期借款均为生产经营流动资金借款，明细项目列示如下：
借款类别 期末账面余额 期初账面余额 备注
保证借款 300,000,000.00 500,000,000.00
（2）短期借款均为向关联方中油财务有限公司的借款。
17． 应付票据
应付票据期末余额191,115,100.00元，均为银行承兑汇票。
18． 应付账款
应付账款期末余额205,356,102.83元，其中账龄超过一年的大额应付账款明细如下：
供应商 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因
浙江杭萧钢构股份有限公司 1,433,559.14 2006年 联合厂房钢结构工程款 工程尚未决算
山东起重机厂有限公司 1,149,401.00 2005年 部件分厂技术改造工程款 工程尚未决算
合计 2,582,960.14
19． 预收账款
预收账款期末余额49,815,617.62元，无账龄超过1年的大额预收账款。
20． 应交税费
应交税费明细如下：
类别 期末账面余额 期初账面余额
增值税 1,146,125.68 5,246,965.31
营业税 16314.82 9,261.57
企业所得税 3,086,541.59 4,348,962.54
城市建设维护税 74010.39 399,435.27
房产税 253069.82 154,364.35
地方教育费附加 10651.23 58,888.97
教育费附加 32251.48 176,238.41
个人所得税 162190.13 253,197.34
其他税种 297,675.47 127,814.33
合计 5,078,830.61 10,775,128.09
21． 其他应付款
（1）其他应付款期末余额134,646,464.66元，无账龄超过1年的大额其他应付款。
（2）截至2008年06月30日止，其他应付款余额中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位，关联方款项及占其他应付款总额的比例详见本附注九之（三）。
22． 长期应付款
长期应付款明细项目如下：
项目 期末账面余额 期初账面余额 备注
济南柴油机厂 21,285,167.03 21,285,167.03 拨改贷停息挂账
23． 专项应付款
公司本年东郊分厂搬迁，已收到搬迁补偿款5,394,797.00元，公司现已支付搬迁费用1,213,320.68元，余额4,181,476.32元作为专项应付款核算，用于东郊分厂搬迁支出。
24． 其他非流动负债
项目 期初账面余额 本期增加 本期转销 期末账面余额
新厂搬迁补偿余额 239,270,572.22 10,146,624.68 229,123,947.54
25． 股本
本年内股本变动情况如下：
股份类别 期初账面余额 本 期 增 减（+,-） 期末账面余额
股数 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股数 比例
一、有限售条件股份
1. 国家持股
2. 国有法人持股 143,769,600.00 60.00% 143,769,600.00 60.00%
3. 其他内资持股
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股
4．境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 143,769,600.00 60.00% 143,769,600.00 60.00%
三、无限售条件股份
1 人民币普通股 95,846,400.00 40.00% 95,846,400.00 40.00%
2. 境内上市的外资股
3. 境外上市的外资股
4. 其他
无限售条件股份合计 95,846,400.00 40.00% 95,846,400.00 40.00%
股份总数 239,616,000.00 100.00% 239,616,000.00 100.00%
26． 资本公积
资本公积本年无变动，明细如下：
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 年末账面余额
股本溢价 26,172,978.98 - - 26,172,978.98
股权投资准备 2,704,336.25 - - 2,704,336.25
其他资本公积 2,891,779.33 - - 2,891,779.33
合计 31,769,094.56 - - 31,769,094.56
27． 盈余公积
本年盈余公积变动情况如下：
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
法定盈余公积 70,164,753.12 - - 70,164,753.12
28． 未分配利润
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
未分配利润 331,840,470.62 33,591,359.66 365,431,830.28
29． 少数股东权益
归属于子公司少数股东的少数股东权益列示如下：
被投资单位名称 少数股东名称 期末账面余额 期初账面余额
金额 其中：冲减少数股东损益金额 金额 其中：冲减少数股东损益金额
济南中油西瓦克电器控制设备有限公司 北京正信伟业科技有限公司 4,961,289.32 - 4,263,127.75 -
30． 营业收入、营业成本
（1）按销售地区分项列示如下：
销售地区 本期发生额 上年同期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 78,712,879.26 60,657,508.77 81,042,345.00 61,928,171.45
东北地区 50,876,016.33 40,971,671.41 61,392,647.27 47,199,440.69
华东地区 155,339,224.83 137,032,748.20 150,407,971.12 126,223,441.84
华南地区 103,165,886.33 82,184,606.30 70,449,114.52 54,892,019.35
西南地区 39,137,665.33 30,894,415.95 34,388,641.26 26,603,222.07
西北地区 79,590,757.04 60,820,494.51 66,098,958.19 50,313,642.96
出口销售 15,590,944.07 10,234,702.88 37,044,897.85 22,473,662.68
合计 522,413,373.19 422,796,148.02 500,824,575.21 389,633,601.04
（2）前五名销售客户收入总额及占主营业务收入的比例：
项目 本期发生额 上年同期发生额
前五名客户收入总额 152,202,791.10 129,038,510.67
占全部销售收入的比例 29.13% 25.64%
31． 营业税金及附加
营业税金及附加明细项目列示如下：
税 种 本期发生额 上年同期发生额
城建税 666,157.02 1,687,065.54
教育费附加 367,778.51 976,565.32
其 他 3,936.48
合计 1,037,872.01 2,663,630.86
32． 财务费用
财务费用明细项目列示如下：
项目 本期发生额 上年同期发生额
利息支出 13,943,081.25 9,661,312.50
减：利息收入 1,528,731.02 931,210.52
加：汇兑损失 99,073.16
减：汇兑收益 35,358.88
减：现金折扣 378,803.10
手续费及其他 134,387.10 353,992.58
合 计 12,233,648.51 9,084,094.56
33． 资产减值损失
资产减值损失明细项目列示如下：
项 目 本期发生额 上年同期发生额
坏账损失 931,116.08 3,114,929.06
存货跌价损失
合计 931,116.08 3,114,929.06
34． 投资收益
（1）投资收益按来源列示如下：
产生投资收益的来源 本期发生额 上年同期发生额
以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整的金额 21,143,556.06 39,007,161.80
（2）投资收益按被投资单位列示如下：
被投资单位名称 本期发生额 上年同期发生额
咸阳石油钢管钢绳有限责任公司 6,031,504.13 7,088,075.02
宝鸡石油钢管有限责任公司 15,112,051.93 31,919,086.78
合计 21,143,556.06 39,007,161.80
（3）上述投资收益汇回不存在重大限制。
35． 营业外收入
营业外收入明细项目列示如下：
项目 本期发生额 上年同期发生额
非流动资产处置利得合计 3,920.00 618,682.15
其中：固定资产处置利得 3,920.00
罚款收入 1,068,086.66 113,552.09
政府补助利得（注1） 200,000.00
其他（注2） 10,867,446.06 57,623.59
合计 12,139,452.72 789,857.83
注1：本年收到济南市长清区财源贡献奖金200,000.00元。
注2：本年营业外收入中的其他收入主要为本年度转销的搬迁补偿款10,146,624.68元。
36． 营业外支出
项 目 本期发生额 上年同期发生额
非流动资产处置损失合计 40,000.00 73,291.66
其中：固定资产处置损失 40,000.00 73,291.66
罚款支出 1,100.00
捐赠支出 1,875.05
固定资产盘亏 20,000.00
垃圾清理费 136,131.00
河道维护支出
就业保障金
其他 26,135.46
合 计 67,235.46 231297.71
37． 所得税
项 目 本期发生额
会计利润总额 34,299,784.57
加：亏损无需计税利润 8,683,649.64
加：纳税所得调增额
减：纳税所得调减额 26,882,604.96
应纳税所得额 16,100,829.25
加：预缴及补缴所得税 258,030.88
加：本年应交所得税
减：其他（注） 4,283,238.19
当期所得税费用 10,263.34
加：递延所得税负债增加额
减：递延所得税资产增加额
所得税费用 10,263.34
注：山东济柴绿色能源动力装备有限公司于本年05月21日办理了高新技术企业享受免征企业所得税的税务备案文件，确定无需缴纳2007年企业所得税，对当期所得税费用予以调整。
38． 少数股东损益
少数股东名称 被投资单位名称 少数股权比例 本期发生额 上年同期发生额
北京正信伟业科技有限公司 济南中油西瓦克控制设备有限公司 50% 698,161.57 104,601.13
39． 现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 本期金额 上年同期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 33,591,359.66 60,394,653.96
加：资产减值准备 931,116.08 3,114,929.06
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,112,526.00 18,003,491.32
无形资产摊销 1,616,870.72 1,355,418.45
长期待摊费用摊销 3,598,487.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－"号填列） 36,080.00 -545,390.49
固定资产报废损失（收益以"－"号填列）
公允价值变动损失（收益以"－"号填列）
财务费用（收益以"－"号填列） 13,943,081.25 9,661,312.50
投资损失（收益以"－"号填列） -21,143,556.06 -39,007,161.80
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列）
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列）
存货的减少（增加以"－"号填列） -115,455,489.36 -24,470,478.76
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列） -56,053,301.28 -170,862,033.86
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列） 87,643,778.01 89,762,739.90
其他
经营活动产生的现金流量净额 -33,777,534.98 -48,994,032.55
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 32,682,818.12 138,298,863.37
减：现金的年初余额 196,773,131.98 222,250,861.68
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -164,090,313.86 -83,951,998.31
注1：现金的期末余额为34,682,818.12元，比资产负债表中的货币资金期末数72,812,548.80元少40,129,730.68元，系剔除了被冻结的银行存款5,200,000.00元以及受到限制的其他货币资金中的应付信用证保证金5,129,730.68元和银行承兑汇票保证金27,800,000.00元。
注2：现金的期初数与货币资金期初数差异额为73,916,459.60元，系期初被冻结的银行存款3,000,000.00元以及本年金额中剔除了年初受限制的信用证保证金56,191,283.40元和银行承兑汇票保证金14,725,176.20元。
（2）本年度本公司无取得或处置子公司及其他营业单位的情况。
（二）母公司财务报表主要项目注释
40． 长期股权投资
（1）长期股权投资
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
对子公司投资 54,000,000.00 － － 54,000,000.00
对联营企业投资 274,127,843.16 21,143,556.06 － 295,271,399.22
合计 328,127,843.16 21,143,556.06 － 349,271,399.22
（2）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 持股比例 持有的表决权比例
济南中油西瓦克控制有限公司 4,000,000.00 － － － 4,000,000.00 50% 50%
济柴绿色新能源装备动力有限公司 50,000,000.00 － － － 50,000,000.00 100% 100%
合 计 54,000,000.00 － － － 54,000,000.00 －
（3）按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 持股比例 持有的表决权比例 初始投资额 追加投资额（减：股权出让额） 权益累计增减额 累计现金红利
咸阳石油钢管钢绳有限责任公司 45% 45% 29,544,525.00 - 48,445,453.10 8,845,303.18
宝鸡石油钢管有限责任公司 38% 38% 54,838,066.00 - 207,273,051.56 35,984,393.26
合 计 84,382,591.00 - 255,718,504.66 44,829,696.44
被投资单位名称 期初账面余额 本期权益增减额 本期现金红利 期末账面余额
咸阳石油钢管钢绳有限责任公司 63,113,170.79 6,031,504.13 - 69,144,674.92
宝鸡石油钢管有限责任公司 211,014,672.37 15,112,051.93 - 226,126,724.30
合 计 274,127,843.16 21,143,556.06 - 295,271,399.22
（4）长期股权投资期末余额不存在减值迹象，故无需计提减值准备。
九、 关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1． 存在控制关系的关联方
（1）母公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本（万元） 持股比例 表决权比例
济南柴油机厂 济南 制造业 60,894.68 60.00% 60.00%
注：本公司的实质控制人为中国石油天然气集团公司。2008年济南柴油机厂根据中国石油天然气集团公司财资呈[2008]3号、中油人事字[2007]698号和2008年5月28日《关于企业重组中各方账务处理规范的通知》的要求，办理了管辖权变更等相关手续。
（2）子公司
子公司情况详见本附注七之（一）。
2． 不存在控制关系的关联方
公司名称 与本公司的关系
济南柴油机厂建筑安装工程公司 同一母公司
宝鸡石油钢管有限责任公司 参股公司
咸阳石油钢管钢绳有限责任公司 参股公司
（二）关联方交易
1． 销售商品或提供劳务
关联方名称 本期 上年同期 定价政策
金额 比例 金额 比例
宝鸡石油钢管有限责任公司 319.15 0.00% 405.13 0.00% 市场价格
2． 购买商品或接受劳务
关联方名称 本期 上年同期 定价政策
金额 比例 金额 比例
济南柴油机厂建筑安装工程公司 197,665.09 0.05% 299,870.61 0.09% 市场价格
济南柴油机厂 36,902.56 0.01% 354,712.38 0.10% 市场价格
3． 向关联方贷款
关联方名称 本期 上年同期
金额 比例 金额 比例
中油财务公司 30,000,000.00 100.00% 40,000,000.00 100.00%
4． 经营租赁
本公司租赁控股股东济南柴油机厂5套进口加工设备，主要用于机体、曲轴、凸轮轴、连杆等主（重）要件的加工。租赁期限自2007年1月1日至2009年12月31日止。根据国有资产保值增值的相关规定及相关折旧办法，本公司以每年9,880,000.00元支付该等租赁资产使用费，上半年公司应向济南柴油机厂支付租赁费4,940,000.00元。
（三）关联方往来款项余额
关联方名称 科目名称 期末账面余额 期初账面余额
金额 比例 未结算原因 金额 比例
济南柴油机厂 其他应付款 126,261,012.03 93.77% 尚有后续业务 219,710.55 4.10%
济南柴油机厂 长期应付款 21,285,167.03 100.00% 拨改贷停息挂账 21,285,167.03 100.00%
济南柴油机厂 应付账款 43,175.99 0.02% 尚有后续业务
济南柴油机厂建筑安装工程公司 其他应收款 415,709.60 1.33% 尚有后续业务 260,051.45 1.06%
济南柴油机厂建筑安装工程公司 预付账款 97,345.80 0.44% 尚有后续业务 87,849.85 0.39%
济南柴油机厂建筑安装工程公司 应付账款 170,088.44 0.08% 尚有后续业务 95,110.14 0.05%
济南柴油机厂建筑安装工程公司 其他应付款 5,700.00 0.00% 尚有后续业务 5,700.00 0.11%
宝鸡石油钢管有限责任公司 预收账款 52.50 0.00% 尚有后续业务
注：本公司与纳入合并范围的子公司之间的关联往来已于合并时抵消。
十、 或有事项
2006年4月17日、7月7日，日照浮来春酿酒集团股份有限公司（以下简称浮来春集团）与北京济柴新能源发电技术有限公司（以下简称北京新能源）签订两份购销合同，浮来春集团向北京新能源购买700KW沼气发电机组8台，每台单价89万元人民币，该发电机组系本公司生产。发电机组安装完毕后，浮来春集团以该发电机组性能与合同不符为由拒绝履行合同，要求退货并赔偿损失，双方协商未果。浮来春集团于2007年11月向日照经济开发区法院起诉北京新能源和本公司，诉讼请求退回发电机组、返还货款213.6万元及利息并赔偿损失270.86万元。
2007年10月24日，浮来春集团向日照经济开发区法院提出财产保全请求，次日，日照经济开发区法院下达（2007）日开民二初字第162号《民事裁定书》，冻结本公司在工商银行山东省行营业厅的银行存款300万元。本公司认为日照经济开发区法院对本案无管辖权，提出管辖权异议，现该案已移交日照中院审理。
2008年4月23日，日照市中级人民法院签发日商初字第41-1号和日商初字第41-2号民事裁定书，除上述300万元继续冻结外追加冻结220万元作为财产保全保证资金。
截止半年报披露时止，本案尚未判决。
（二）除存在上述或有事项外，截止2008年06月30日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
十一、 补充资料
（一）非经常性损益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号――非经常性损益（2007年修订）》（"会计字[2007]9号"），本公司非经常性损益如下：
项目 本期数 上年同期数
非经常性收入项目：
1、非流动资产处置收益 618,682.15
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3、计入当期损益的政府补助与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债产生的公允价值变动收益
6、投资性房地产公允价值变动收益
7、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的收益
8、非货币资产交换收益（不包括存货交换产生的损益）
9、委托投资收益
10、债务重组收益
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的收益
12、同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净利
13、营业外收入中的其他项目 10,995,363.06 8,523.59
其中：政府补助利得 200,000.00
无法支付的应付款项 648,738.38
递延收益摊销金额 10,146,624.68
14、其他 1,144,089.66 162,652.09
小计 12,139,452.72 789,857.83
非经常性支出项目：
1、非流动资产处置损失 40,000.00 73,291.66
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债产生的公允价值变动损失
3、投资性房地产公允价值变动损失
4、非货币资产交换损失（不包括存货交换产生的损失）
5、委托投资损失
6、债务重组损失
7、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备
8、与公司主营业务无关的预计负债产生的损失
9、企业重组费用
10、营业外支出中的其他项目
11、其他 27,235.60 158,000.05
小计 67,235.60 231,291.71
影响利润总额 12,072,217.12 558,566.12
减：所得税（33％） 431,398.11 184,945.59
影响净利润 11,640,819.01 373,620.53
影响少数股东损益
影响归属于母公司普通股股东净利润 11,640,819.01 373,620.53
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 18,495,808.72 59,916,432.30
（二）净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号--净资产收益率和每股收益的计算及披露（2007年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号――非经常性损益（2007年修订）》要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
1、计算结果
报告期利润 本期数
净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
股份 239,616,000.00 239,616,000.00 239,616,000.00 239,616,000.00
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 4.87% 4.87% 0.14 0.14
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 3.18% 3.18% 0.09 0.09
报告期利润 上年同期数
净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
股份 239,616,000.00 239,616,000.00 239,616,000.00 239,616,000.00
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 9.87% 9.87% 0.25 0.25
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 9.81% 9.81% 0.25 0.25
2、每股收益的计算过程
项目 序号 每股收益
本期数 上年同期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 33,591,359.66 60,290,052.83
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 2 11,640,819.01 373,620.53
归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 21,950,540.65 59,916,432.30
年初股份总数 4 239,616,000.00 239,616,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5
发行新股或债转股等增加股份数 6
6
6
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期年末的月份数 7
7
7
报告期因回购或缩股等减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9
报告期月份数 10 12.00 12.00
发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 239,616,000.00 239,616,000.00
基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.14 0.25
基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.09 0.25
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14
所得税率 15 25.00% 33.00%
转换费用 16
认股权证、期权行权增加股份数 17
稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+17) 0.14 0.25
稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(14－16)×(1-15)]÷(11+17) 0.09 0.25
十二、 财务报表的批准
本财务报表业经本公司于2008年08月05日召开的第五届董事会2008年第二次会议决议批准。
备查文件
公司的备查文件包括下列文件：
（一）载有董事长签名的2008年半年度报告文本；
（二）载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的2008年半年度财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
（四）公司章程文本；
文件存放地：本公司证券办公室
董事长签名： 姜小兴
济南柴油机股份有限公司
2008年八月五日
