黑龙江圣方科技股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容, 应阅读年度报告。
黑龙江兴业会计师事务所为本公司出具了有解释性说明的审计报告,本公司董事会、 监事会对相关事项亦有详细说明,请投资者注意阅读。
一、公司简介
1、公司名称:黑龙江圣方科技股份有限公司
英文名称:Heilongjiang SunField Science ＆ Technology Co., Ltd.
缩写:SFT
2、公司法定代表人:刘晓卫
3、董事会秘书:陈德仁
联系地址:北京市海淀区知春路20号国际企业合作商务大厦1016室
电话/传真:010-62032036
电子信箱:sftbj@sunfieldgroup.com
董事会秘书授权代表:司学成
联系地址:牡丹江市东三条路98号黑龙江圣方科技股份有限公司
电话/传真:0453-6254097
电子信箱:mpcc@public.md.hl.cn
4、公司注册和办公地址:黑龙江省牡丹江市东三条路98号
公司电子信箱:mpcc@public.md.hl.cn
邮政编码:157000
5、公司选定的信息披露报纸:《证券时报》
刊登公司年报的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点:公司证券部
6、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:圣方科技
股票代码:0620
二、会计数据和业务数据摘要
1、公司本年度会计数据摘要 单位:元
利润总额:108,533,962.46
净利润:95,536,566.31
扣除非经常性损益后的净利润:-1,826,856.77
主营业务利润:7,188,610.24
其他业务利润:58,282,596.56
营业利润:9,869,843.39
投资收益:0
补贴收入:47,863,385.86
营业外收支净额:50,800,733.21
经营活动产生的现金流量净额:-6,849,352.36
现金及现金等价物净增加额:-39,229,594.45
注:非经常性损益项目及金额
补贴收入47,863,385.86元,置换资产收入51, 238,658.23元,营业外支出净额-1,738,621.01元。
2、前三年主要会计数据和财务指标
1999年 1998年 1997年
主营业务收入(万元) 52,796.81 61,502.83 78,540.92
净利润(万元) 9,553.66 5,699.23 5,371.54
总资产(万元) 93,774.84 122,518.34 99,235.89
股东权益(不含少数股东权益)万元
79,881.22 70,469.12 51,886.28
每股收益(元/股) 0.37 0.22 0.23
每股净资产(元/股) 3.08 2.71 2.20
调整后的每股净资产(元) 3.06 2.54 2.05
每股经营活动产生的现金流量净额(元)
-0.026 -0.023
净资产收益率(％) 11.96 8.05 10.35
扣除非经常性损益的每股收益 -0.01 0.14 0.17
部分财务指标的计算公式如下:
每股收益=净利润/年度末普通股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款净额-待摊费用-待处理(流动、 固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数。
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数。
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
3、报告期内股东权益变动情况 单位:元
项 目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数
259689200.00 263030116.25 73753814.96 11368685.60 107501960.49 703957091.70
本期增加 14330484.95 4776828.32
81206081.36 94855157.08
本期减少 681409.23
期末数
259689200.00 262348707.02 88066299.91 16145513.92 188708041.85 798812248.78
变动原因:⑴、 本年度资本公积减少系本公司转让四项资产的资产评估减值所致;
⑵、本年度盈余公积、法定公益金、 未分配利润、股东权益增加主要由于本年度利润增加及利润提取所致。
三、股东情况介绍
1、报告期末本公司股东总数为42,827户。
2、公司前10名股东情况
股东名称 持股数量 占总股本比例(％)
西安圣方科技股份有限公司 72,713,000 28
牡丹江石油化学工业集团公司 44,267,400 17.05
牡丹江树脂厂 10,908,800 4.20
中国环球租赁公司 3,200,000 1.23
牡丹江造纸厂 3,200,000 1.23
哈尔滨市珠江服务公司 912,472 0.35
鹿从志 586,950 0.23
陈殿风 553,202 0.21
顾诞华 500,004 0.19
王小利 500,000 0.19
⑴本公司控股股东牡丹江石油化学工业集团公司年初持有本公司股份为116,980,400股,1999年下半年将其中的72,713,000股转让给了西安圣方科技股份有限公司,西安圣方科技股份有限公司成为本公司第一大股东。
⑵持有本公司5％以上的股东西安圣方科技股份有限公司和牡丹江石油化学工业集团公司, 报告期内所持股份没有发生质押和冻结情况。
⑶前10名股东中, 牡丹江树脂厂系牡丹江石油化学工业集团公司的附属企业,其它股东不存在关联关系。
⑷持有本公司10 ％以上股份的股东为西安圣方科技股份有限公司和牡丹江石油化学工业集团公司。 西安圣方科技股份有限公司法定代表人为曹克坡, 经营范围包括:信息系统工程、超能电器、通讯设备、 高科技信息产品、计算机软件和硬件开发等; 牡丹江石油化学工业集团公司法定代表人为王喜生, 经营范围包括:石油化工、盐化工、民用化工产品及橡胶制品等。
四、股东大会简介
1、1999年3月5日,公司1999年第一次临时股东大会召开,会议审议通过了《关于改聘会计师事务所的议案》, 鉴于原黑龙江省会计师事务所进行脱钩改制等原因,决定聘请黑龙江兴业会计师事务所为公司审计单位。1999年3月9日,决议公告刊登在《证券时报》上。
2、1999年5月17日,公司1998年年度股东大会召开,经审议通过了如下决议:
审议通过了《董事长工作报告》
审议通过了《监事会工作报告》
审议通过了《公司1998 年年度财务决算报告和利润分配预案》
1999年5月18日,决议公告刊登在《证券时报》上。
3、1999年11月5日,公司1999 年第二次临时股东大会召开,经审议通过了如下决议:
审议通过了《关于收购上海圣方显示器有限责任公司98％股权的决议》
审议通过了《关于收购西安圣方科技股份有限公司下属超能电器厂固定资产的决议》
审议通过了《关于收购西安圣方科技股份有限公司持有的超能电器专有技术使用权的决议》
审议通过了《增加公司经营范围的决议》, 一致同意公司在保留原有石油化工产品及多元复合肥产品外,经营范围中增加多媒体宽带高速信息网络集成、 多媒体数字产品研发生产、多媒体应用研究
审议批准了王喜生、仲林森、李志、于忠涛、 王效清、曹玉海、李宝顺、郑树声、 马国庆辞去公司董事职务的请求
选举刘晓卫、李松山、柳军飞、王智军、胡明、 韩文玉、霍启亮、孙伟为公司董事
审议批准了关玉珍、李玉杰、 张玉琴辞去公司监事职务的请求
选举窦杰英、徐军、赵刚强为公司监事
1999年12月7日,决议公告刊登在《证券时报》上。
五、董事会报告
1、公司的经营状况
本公司属石油化工行业,多年来, 随着该行业的飞速发展,公司取得了良好的经济效益。近几年, 由于国内石化行业处于低速徘徊和底谷状态, 公司经营状况受到较大影响,尽管公司实施了“内抓管理, 外抓市场”的经营方针,采取了一些较为有利的管理措施, 但是仍没有从根本上摆脱被动局面。针对这种不利的经营形势,公司把“实施资产重组”作为摆脱困境的着眼点, 把引进“高科技含量”和“高附加值”产品作为加速公司发展的突破口。1999年,公司通过实施资产重组, 摒弃了部分传统产业,优化了产业结构,收购了大量优质资产,优化了资本结构, 公司在原来单纯生产经营石化产品的基础上,增加了宽带网络集成和多媒体应用研究, 从单纯的石化生产转化成为石化生产与高科技信息产业并举的经营格局。 资产重组的实施致使公司的经营环境明显改善,发展空间明显增大,未来发展前景比较乐观。
2、公司财务状况
⑴财务状况
项 目 期初数 期末数 增减％(+/-)
总资产 1,224,318,526.53 937,748,363.69 -23.41
长期负债 142,416,969.06 26,939,356.83 -81.1
股东权益 703,957,091.70 798,812,248.78 13.47
主营业务利润 91,957,680.81 7,188,610.24 -92.18
净利润 56,703,708.91 95,536,566.31 68.48
变动原因:A、总资产减少,由于报告期内实行资产重组,导致固定资产(不良资产)大幅下降;
B、长期负债减少,由于报告期内实行资产重组,导致长期负债下降;
C、主营业务利润减少,由于国家清理整顿小炼油和规范原油、成品油流通秩序政策的出台, 石油化工类产品生产和销售遇到一定困难, 公司的正常生产经营受到了一定影响,导致主营业务利润大幅下降;
D、股东权益增加,由于净利润提高所致;
E、净利润增长,由于其它业务利润及营业外收入增加所致。
⑵对黑龙江兴业会计师事务所出具无保留意见有解释性说明的审计报告,本公司董事会解释如下:
A、1999年12月15日,本公司与黄山有线电视台签订《关于应用超能电器技术于黄山宽频网络改造项目的合作协议》, 协议规定黄山有线电视台向本公司一次性支付专有技术使用费5,000万元,价款于2000年6月30 日前付清。根据收入确定原则, 取得了与交易相关的经济利益能够流入企业的证据,且收入的金额能够可靠的计量,可确认使用费收入的实现。又因1999年12月31 日本公司尚未办理完关于增加经营范围的工商变更登记, 所以该项收入列入本年度其它业务收入。
B、本公司收购西安圣方科技股份有限公司固定资产中的房地产部分,实际已接收使用, 但尚未办理完毕房产证和土地使用权证。 现有的房地产证是整座大厦的,需要根据所有权的分割而划分为若干个, 西安圣方科技股份有限公司已承诺按西安高新技术产业开发区关于换发全国统一房地产证的规定和时间, 及时以双方核定的房产面积和建筑占地面积计入并办转至本公司名下。
3、公司的投资情况
⑴报告期内,公司没有新增募集资金, 也无前期募集资金延期至本报告期使用的情况。
⑵报告期内,公司无非募集资金的重大项目。
4、经营环境及政策、法规发生变化对公司的影响
⑴公司第一大股东易主, 西安圣方科技股份有限公司将部份优良资产注入了本公司, 使公司跨入了高科技和信息化产业。目前公司宽带网络项目CATV 宽频增值业务系统的开发与应用,在国内处于领先地位, 该系统具有国际先进水平,属国内首创,并且市场前景十分广阔,此项目业务的开展将为公司带来巨大收益。
⑵报告期内,国务院转发了国家经贸委、国家计委、财政部、人民银行等8家部门联合制定的《关于清理整顿小炼油和规范原油成品油流通秩序的意见》, 部份石油化工企业受到一定影响,国家这一政策的出台, 将会给本公司石油化工类产品的生产和销售带来较大影响。 目前, 本公司已将所属的石油化工厂等化工企业委托给牡丹江石油化学工业集团公司经营。
⑶中国加入世贸组织对公司未来经营的影响。 2000年中国如顺利加入世贸组织,信息产业将受到一定冲击,但是也给公司参与国际市场的平等竞争带来重大机遇。
5、新年度业务发展规划
2000年是公司发展的关键一年。 做好今年的工作,将会对公司未来发展奠定一个坚实的基础。为此, 2000年公司的指导思想是:以机制重塑为基础, 以市场开发为先导,以主导产品为重点,扎扎实实,真抓实干, 努力完成公司2000年的奋斗目标。
在机制重塑方面,要借鉴“大公司、 大集团”的成功经验,理顺和完善好内部运行机制, 形成一个决策超前,政令畅通,办事高效的管理体制, 真正建立起与国际接轨的现代企业制度。
在市场开发方面, 针对公司主导产品面对的市场差异,今年要把重点工作放在研究和开发市场上, 在市场中找到适合本公司生存和发展的空间,并采取有力措施,积极拓宽市场领域,以广阔的市场牵动公司经济发展。
在主导产品方面,要进一步加大投资力度, 搞好科研开发,把宽带网络、超能电器、 显示器的规模和技术水平提高到一个新层次,特别要加大宽带网络CATV 宽频增值业务系统开发及应用的力度, 不断提高市场占有率和覆盖面,进一步壮大公司实力,加速公司发展。
6、董事会日常工作情况
⑴董事会会议情况及决议情况
报告期内公司董事会共召开六次会议
A、公司1999年第一次董事会于1999年1月30日召开,会议审议通过了《改聘黑龙江兴业会计师事务为本公司审计机构的议案》。决议公告于1999年12月1日在《证券时报》上披露。
B、公司1999年第二次董事会于1999年4月14日召开,会议审议通过了《公司1998 年年度报告和报告摘要》、《公司1998年年度财务决算报告》和《公司1998 年年度利润分配预案》。决议公告于1999年4月17日在《证券时报》上披露。
C、公司1999年第三次董事会于1999年8月11日召开,会议审议通过了《公司1999年中期报告》和《公司 1999年中期利润分配方案》。决议公告于1999年8月14日在《证券时报》上披露。
D、公司1999年第四次董事会于1999年11月4日召开,会议审议通过了《关于收购上海圣方显示器有限责任公司98％股权的议案》、 《关于收购西安圣方科技股份有限公司下属超能电器厂固定资产的议案》、 《关于收购西安圣方科技股份有限公司持有的超能电器专有技术使用权的议案》、 《公司更换董事的议案》和《公司增加经营范围的议案》。决议公告于1999年11月5日在《证券时报》上披露。
E、公司1999年第五次董事会于1999年12月5日召开,会议审议通过了如下决议:同意荣英林同志辞去公司董事长职务;选举刘晓卫同志为公司董事长, 荣英林同志为公司常务副董事长,李松山同志为公司副董事长; 聘任刘晓卫同志为公司总裁;聘任荣英林、王智军、胡明、张家琪同志为公司副总裁; 任命陈德仁同志为公司董事会秘书。决议公告于1999年12月7日在《证券时报》上披露。
F、公司1999年第六次董事会于1999年12月18日召开,会议审议通过了《资产委托经营管理协议》, 审议通过了将“牡丹江石化集团股份有限公司”更名为“黑龙江圣方科技股份有限公司”的议案。决议公告于1999年 12月24日在《证券时报》上披露。
⑵董事会对股东大会决议的执行情况
1999年度, 公司董事会按照股东大会的决议要求,依照《证券法》和《公司章程》的有关规定, 认真履行义务,恪尽职守, 圆满地完成了股东大会既定的各项任务。1998年年度股东大会决定公司1998年度利润不分配,也不进行资本公积金转增股本, 报告期内也未进行配股及增发新股。董事会1999年在做好日常工作的同时, 把工作重点放在了资产重组方面, 通过公司第一大股东易主和实施资产置换, 公司实现了由单纯的生产企业向高科技企业的转化, 实现了由单纯的石化产业向高科技信息化产业的跨越。
7、董事、监事、高级管理人员
公司董事、监事、高级管理人员情况
姓 名 性别 年龄 任职起止日期 持股数量
刘晓卫 男 34 1999.12-2002.12 0
荣英林 男 47 1999.12-2002.12 9,500
李松山 男 62 1999.12-2002.12 0
王智军 男 39 1999.12-2002.12 0
胡 明 男 36 1999.12-2002.12 0
柳军飞 男 35 1999.12-2002.12 0
韩文玉 男 57 1999.12-2002.12 0
霍启亮 男 48 1999.12-2002.12 0
武建伟 男 46 1999.12-2002.12 9,500
陈德仁 男 47 1999.12-2002.12 2,470
孙 伟 男 44 1999.12-2002.12 0
窦杰英 女 52 1999.12-2002.12 0
徐 军 男 42 1999.12-2002.12 0
赵刚强 男 32 1999.12-2002.12 0
吉百怀 男 53 1999.12-2002.12 0
李昌德 男 60 1999.12-2002.12 0
张家琪 男 46 1999.12-2002.12 0
上述高管人员中荣英林、武建伟、 陈德仁在本公司领取报酬,报酬区间为1-2万元。其余14 人报告期内未在本公司领取报酬。
报告期内离任董事有王喜生、仲林森、李志、 于忠涛、王效清、曹玉海、李宝顺、郑树声、马国庆; 离任的监事有关玉珍、李玉杰、张玉琴、杨志、杨家儒。 报告期内,经董事会批准, 公司原董事长荣英林辞去董事长职务;经董事会选举,刘晓卫担任公司董事长。 公司聘任刘晓卫为公司总裁; 解聘曹玉海公司总经理职务。原因是原公司第一大股东易股主,董事会、监事会改选。
8、本次利润分配预案
经黑龙江兴业会计师事务所审计,本公司1999 年度实现净利润95,536,566元,提取10％的法定公积金9,553,656元,提取5％的法定公益金4,776,828元,可供分配利润总额为81,206,082元,加上年未分配结余107,501,960元,合计为188,708,042元。1999年度利润分配预案为:以公司1999年末总股本为基数,每10股送红股1股,用资本公积金向全体股东每10股转增1股。提请股东大会审议。
六、监事会报告
1、监事会召开情况
报告期内,公司监事会共召开了两次会议。 第一次会议于1999年11月4日召开,审议通过了公司更换监事的议案;第二次会议于1999年12月5日召开,选举产生了公司新一届监事会召集人。
2、监事会的工作情况
1999年,公司监事会依照《证券法》、 《公司法》的有关规定,遵照《公司章程》赋予的职责, 积极开展工作,认真维护公司和股东的利益,报告期内, 对以下工作进行了有效监督:
⑴报告期内, 公司董事及高级管理人员能认真执行股东大会批准的各项决议和工作计划,无违反法规、 公司章程和损害公司利益的行为。
⑵通过审核认为, 黑龙江兴业会计师事务所出具的无保留意见的审议报告,真实、 客观和准确地反映了公司的财务状况和经营成果。
⑶通过审核认为, 公司本期报告期内收购和出售的资产价格合理,没有发现内幕交易,没有损害股东权益,也没有造成公司资产流失。
⑷通过审核认为,公司关联交易公平, 严格按照市场原则进行,没有损害公司和股东利益。
3、公司本年度由黑龙江兴业会计师事务所出具无保留意见有解释说明的审计报告, 公司监事会同意董事会对相关事项的解释说明。
七、重要事项
⑴、报告期内,公司无重大诉讼、仲裁事项。
⑵、报告期内, 公司董事及高级管理人员未受监管部门处罚。
⑶、报告期内,公司第一大股东易主, 本公司第一大股东由牡丹江石油化学工业集团公司变更为西安圣方科技股份有限公司;由于控股股东变更, 经股东大会审议批准,王喜生、仲林森、李志、于忠涛、王效清、 曹玉海、李宝顺、郑树声、马国庆辞去公司董事职务, 经股东大会选举,刘晓卫、李松山、柳军飞、王智军、 胡明、韩文玉、霍启亮、孙伟当选为公司董事; 经董事会批准,同意荣英林辞去公司董事长职务,经董事会选举,刘晓卫当选为公司董事长;经董事会批准, 同意曹玉海辞去公司总经理职务, 经董事会同意决定聘任刘晓卫为公司总裁。
⑷、报告期内,公司收购了部分优良资产, 一是收购了上海圣方显示器有限责任公司98％的股权; 二是收购了西安圣方科技股份有限公司下属超能电器的固定资产; 三是收购了西安圣方科技股份有限公司持有的超能电器专有技术使用权。同时, 公司将所属的化工一厂、化工五厂、橡胶四厂和有机化工厂的资产做相应置换。
⑸、报告期内, 公司所产生的关联交易均为正常的市场行为,详细情况见财务报表附注。
⑹公司与控股股东在人员、资产、 财务上实现了“三分开”。
⑺、1999年12月19日, 公司与牡丹江石油化学工业集团公司签署了《资产委托经营协议》, 将本公司所属的石油化工厂、 化肥公司和化工四厂委托给牡丹江石油化学工业集团公司经营,协议生效期为1999年12月6日,委托经营期暂定为三年。协议中规定, 受托方必须保证上述三家企业资产保值,如果在经营期间发生亏损, 由受托方弥补相应亏损,如果在经营期间产生盈利, 全部收益归受托方所有。委托经营结束时, 受托方归还委托方资产不能低于受托经营时的净资产量。
⑻、报告期内,经股东大会审议批准, 公司决定聘任黑龙江兴业会计师事务所为本公司的审计单位。
⑼经公司股东大会审议通过, 经黑龙江省工商行政管理局核准, 本公司正式更名为黑龙江圣方科技股份有限公司,股票简称由“牡石化”更名为“圣方科技”。
⑽根据财政部财会字[1999]35号《关于印发<股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定>的通知》,财会字[1999]49号《关于<股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定问题解答>的通知》,本公司已制定了内部控制制度,并采用追溯调整法进行了调整, 其影响累积数为871,358.40元,其中:调减1998年净利润288,545.64元;调减留存收益740,654.64元; 其中未分配利润减少629,556.44元;盈余公积调减111,098.20元; 利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了 384,292.65元。
八、财务会计报告
1、 审计报告
牡丹江石化集团股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1999年12月31 日的资产负债表及合并资产负债表、1999 年度的利润及利润分配表及合并利润及利润分配表和1999 年度的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责, 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。 在审计过程中,我们结合贵公司实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定, 在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12月31日的财务状况及1999 年度的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循一贯性原则。
此外,我们还注意到:
A、1999年12月15日贵公司与黄山有线电视台签订《关于应用超能电器技术于黄山宽频网络改造项目的合作协议》, 协议规定黄山有线电视台向贵公司一次性支付专有技术使用费50,000,000.00元,价款于2000年6月 30日前付清。贵公司已将其列入本年度其他业务收入。
B、贵公司收购西安圣方科技股份有限公司经中国国际工程咨询公司评估的固定资产、土地使用权, 尚未办理财产所有权的法律过户手续。
中国注册会计师:滕英超 李华杰
黑龙江兴业会计师事务所有限责任公司 2000年3月24日
2、 会计报表(附后)
3、会计报表附注
(一)、公司主要会计政策、 会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行<<中华人民共和国企业会计准则>>和 <<股份有限公司会计制度>>及其财政部有关补充规定。
2、会计年度
本公司会计年度采用公历会计年度,即每年1月1 日至12月31日为一个会计年度。
3、记帐本位币
本公司采用人民币为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则
本公司以权责发生制为记帐原则, 以历史成本为计价基础。
5、外币业务核算方法
对发生的外币经济业务,按当月1日中国人民银行公布的市场汇价折合人民币记帐。月份终了, 对外币帐户的外币余额按当日市场汇价调整, 差额做为汇兑损益,记入财务费用及其相关科目。
6、现金等价物的确定标准
现金是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。 现金等价物是指公司持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、 易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
7、坏帐核算方法
根据财政部财会字[1999]35 号文《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理补充规定〉的通知》和财政部财会字[1999]49 号文《关于〈股份有限公司会计制度有关会计处理补充规定问题解答〉的通知》的有关规定,经本公司董事会决议, 坏帐损失核算方法采用备抵法。根据账龄进行分析, 结合债务单位的财务状况、现金流量等情况计提坏帐准备。
(1)坏帐准备提取标准与比例为:
愈期1年以内的,按其余额的2％计提;
愈期1—2年的,按其余额的5％计提;
愈期2—3年的,按其余额的10％计提;
愈期3年以上的,按其余额的30％计提。
对于个别应收款项经董事会批准,可以多提、 少提或不提取坏帐准备。
(2)坏帐的确认原则
因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍不能收回款项; 或有确凿证据证明无法收回的应收款项,经董事会批准作为坏帐损失, 冲销已提取的坏帐准备。
8、存货核算方法
存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品等。 本公司所属主要生产工厂对存货采用计划成本核算, 按月结算成本差异,将计划成本调整为实际成本。 存货发出的实际成本按累计加权平均法计算确定。 低值易耗品采用一次摊销法或分次摊销法处理。
根据财政部财会字[1999]35 号文《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理补充规定〉的通知》和财政部财会字[1999]49 号文《关于〈股份有限公司会计制度有关会计处理补充规定问题解答〉的通知》的有关规定,经本公司董事会决议,自1999年1月1日起, 本公司对存货改按成本与可变现净值孰低计价, 按类别比较存货的帐面成本与可变现净值, 以可变现净值低于帐面成本的差额计提存货跌价准备。
9、短期投资核算方法
短期投资以实际支付的价款计价, 如实际支付价款中包括已宣告发放尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的债券利息,作为应收项目单独核算, 不计入投资成本。当实际收到发放的现金股利和利息时, 除已记入应收项目的现金股利或利息外,冲减投资的帐面价值。
本公司持有的短期投资, 在报告期末以成本与市价孰低计价,按投资总体比较成本与市价, 市价低于成本的金额作为短期投资跌价准备,确认为当期损益。
10、长期投资核算方法
(1)长期股权投资
按投资时实际支付的价款或确定的公允价值记帐,如实际支付价款中包括已宣告发放而尚未领取的现金股利,作为应收股利单独核算,不计入投资成本。 对其他单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总额20 ％及以上,或虽投资不足20％但有重大影响的, 采用权益法核算;投资额超过被投资单位有表决权资本总额50 ％或实际拥有控制权的采用权益法核算并编制合并财务报表。对其他单位的长期股权投资占被投资单位有表决权资本总额20％以下,或不具有重大影响的,采用成本法核算。
对长期股权投资差额, 合同规定了投资期限的按投资期限平均摊销;没有规定投资期限的, 借方差额按不超过10年的期限摊销,贷方差额按不低于10 年的期限转销。
(2) 长期债权投资
长期债权投资以取得时实际成本入帐, 如实际支付的价款中包括已到期尚未领取的利息, 作为应收利息单独核算不计入投资成本;根据权责发生制的原则, 当期应计的利息,无论是否收到,均计入当期投资收益。 对债券的溢价或折价采用直线法在债券存续期间内平均摊销。
(3) 长期投资减值准备
根据财政部财会字[1999]35 号文《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理补充规定〉的通知》和财政部财会字[1999]49 号文《关于〈股份有限公司会计制度有关会计处理补充规定问题解答〉的通知》的有关规定,经本公司董事会决议,本公司在年度终了, 对长期投资进行逐项核查, 如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值, 并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复, 则将可收回金额低于长期投资帐面价值的差额作为长期投资减值准备,并计入当期损益。本公司对长期债权投资中的国债投资不计提减值准备.
11、固定资产计价和折旧方法
固定资产是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备等;以及不属于主要生产经营设备的, 使用年限在两年以上并且单位价值在2000元以上的资产。
固定资产按实际成本计价, 固定资产原价包括与购买或建造固定资产有关的一切直接或间接成本。
折旧采用分类计算折旧的方法, 根据固定资产的预计使用年限,扣除估计残值后按直线法计算。
类 别 折旧年限 残值率
房屋及建筑物
其中:生产用房 30─40 3─5％
非生产用房 35─45 3─5％
机器设备 8─18 3─5％
其中:发电及供热设备 12─20 3─5％
运输工具 6─12 3─5％
其他 4─10 3─5％
12、在建工程核算方法
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产,并按成本价值入帐, 其项目包括直接建筑及安装成本以及兴建、 安装及调试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。并于交付使用时, 将其全部支出转入固定资产核算。
13、无形资产计价和摊销方法
无形资产按实际发生额核算, 在预计使用年限内或法律合同规定年限内摊销,无使用年限按10年摊销。
类别 摊销期限
专有技术:
超能电器(SPED97) 4年
超能电器(SPED2 ) 4年
土地使用权 48年
14、开办费、长期待摊费用摊销方法
开办费按实际发生额核算, 从开始生产经营的当月起,在5年内平均摊销。长期待摊费用(发行费用)按实际发生额核算,在5年内平均摊销。
15、收入确认原则
商品销售:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方, 公司不再对商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据, 并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时, 确认营业收入的实现。
提供劳务:在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入; 如劳务的开始和完成分属于不同的会计年度, 且在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠估计的,按完工百分比法确认收入的实现。
他人使用本企业的无形资产-专有技术:与交易相关的经济利益能够流入企业, 收入的金额能够可靠地计量时,确认使用费收入的实现。
16、所得税的会计处理方法
采用应付税款法进行所得税核算。
17、合并会计报表的编制方法
本公司合并会计报表系根据财政部制定的《合并会计报表暂行规定》及其有关补充规定编制的。
本公司除本部外,下设七家工厂。 期末各工厂向公司本部报送会计报表, 公司本部在抵销内部往来及拨付所属资金的基础上编制母公司会计报表。 由于本公司1999年12月进行了资产重组, 母公司会计报表的编制基础发生了变化,所属的化工一厂、银溪化工厂、 橡胶四厂、有机化工厂转让给西安圣方科技股份有限公司, 所属石油化工厂、化工四厂、 化肥厂委托给牡丹江石油化学工业集团公司经营。 经本公司与牡丹江石油化学工业集团公司、西安圣方科技股份有限公司协商决定, 将以上各厂截止1999年11月30日的资产、 负债及损益由本公司核算,自12月1日起分别由牡丹江石油化学工业集团公司、西安圣方科技股份有限公司核算, 并以此办理了财产交接手续。为了准确反映本公司资产所有权状况、 经营成果及现金流量,母公司截止1999年12月31 日的资产负债表(即本公司参照财政部制定的《合并会计报表暂行规定》对委托经营资产进行抵销而编制的会计报表)中包括对外委托经营的三个工厂的资产、负债情况。 母公司利润及利润分配表中包括所属七家工厂1-11月的利润及利润分配表。 母公司现金流量表中包括所属七家工厂1-11月的现金流量表(将所属石油化工厂、化工四厂、化肥厂委托经营期间支付的现金单独列示, 将转让给西安圣方科技股份公司的化工一厂、银溪化工厂、 橡胶四厂、有机化工厂11 月末的现金余额单独列示在支付的其他与投资活动有关的现金项目中)。
合并会计报表是以母公司、 纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据, 按《合并会计报表暂行规定》合并各项目数据编制的。 合并时对公司的长期投资、 实收资本等和重大内部交易及资金往来均相互抵消,并将少数股东权益单独计列。 由于控股子公司-牡丹江天江塑胶有限公司是本公司通过所属石油化工厂同香港鸿昌公司合作兴建的, 故将其与石油化工厂一并委托牡丹江石油化学工业集团公司经营。 由于资产重组的原因, 本公司编制的合并会计报表和母公司会计报表各项目的期初数与期末数均没有可比性。
18、会计政策变更
本公司根据财政部财会字[1999]35 号文《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理补充规定〉的通知》和财政部财会字[1999]49 号文《关于〈股份有限公司会计制度有关会计处理补充规定问题解答〉的通知》的有关规定,从1999年1月1日起改变如下会计政策:
(1)坏帐准备原按应收帐款余额的3‰计提, 现改按帐龄分析法计提。根据债务单位的财务状况、 现金流量等情况,规定的提取比例为:逾期1年(含1 年,以下类推)以内的,按其余额的2％计提;逾期1-2年的,按其余额的5％计提;逾期2-3年的,按其余额的10％计提;逾期3年以上的按其余额的30％计提。另外,对于个别应收款项经董事会批准,可以多提、少提或不提坏帐准备。
(2)期末短期投资原按成本计价,现改按成本与市价孰低计价,并按投资总体计提跌价准备。
(3)期末存货原按成本计价,现改按成本与可变现净值孰低计价。
(4)期末长期投资原不计提减值准备,现改为计提减值准备。
上述会计政策变更已采用追溯调整法, 股份公司本部调整了期初留存收益及相关项目的期初数; 利润及利润分配表的上年数栏,并已按调整后的数字填列。 上述会计政策变更的累积影响数为871,358.40 元,是因为坏帐准备计提方法变更的累积影响数;由于会计政策变更,调减了1998年度的净利润288,545.64元;调减了1999 年年初留存收益740,654.64元,其中, 未分配利润调减了629,556.44元,盈余公积调减了111,098.20元; 利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了384, 292.65元。
由于本公司年度内进行了资产重组, 将所属的化工一厂、银溪化工厂、橡胶四厂、 有机化工厂转让给西安圣方科技股份有限公司,四个工厂重组前的债权、 债务及全部资产由受让方承接; 本公司将所属石油化工厂、化工四厂、 化肥厂委托给牡丹江石油化学工业集团公司经营,三个工厂委托经营前的债权、 债务及全部资产由受托方承接。所以, 本公司没有对上述各工厂的各项资产提取坏帐准备、短期投资跌价准备、 存货跌价准备、长期投资减值准备以及追溯调整。
(二)税项
增值税:税率17％;
增值税:(仅适用于液化气)税率为13％;
增值税:(仅适用于化肥)税率为零;
消费税: 汽油 0.2元/升
柴油 0.1元/升
城建税:税率按应纳流转税税额的7％计缴;
教育费附加:税率按应纳流转税税额的3％计缴;
所得税:根据黑龙江省人民政府<< 关于牡丹江石化集团股份有限公司企业所得税按15％的税率征收的函>>(黑政函[1996]21号),公司从1996年起执行15％的所得税率,减免有效期未定。
(三)、控股子公司及合营企业
本公司拥有1个控股子公司,其概况如下:
单位名称 注册资本 投资额 权益比例 经营范围
牡丹江天江塑胶有限公司 366万美元 274.5美元 75％ 生产塑料合金、复合材料、塑料制品
牡丹江天江塑胶有限公司, 系本公司通过所属石油化工厂同香港鸿昌公司合作兴建的,本公司应投入274.5万美元,实际到位资金274.5万美元;港方应投入91.5万美元,实际到位资金65万美元。 该企业现处于研制适销产品阶段。
(四)、合并会计报表主要项目注释(单位:人民币元)
1、货币资金
项 目 期初数 期末数
现金 95,558.00 10,849.66
银行存款 69,175,376.86 30,030,490.75
其中:美元存款 1,430.53
折合率 8.2910
折合人民币 11,860.56
其他货币资金
合 计 69,270,934.86 30,041,340.41
货币资金较同期减少主要是由于本年度将所属化工一厂、银溪化工厂、橡胶四厂、 有机化工厂转让给西安圣方科技股份有限公司以及销售回款减少所致.
2、应收帐款
(1)帐龄分析
帐 龄 期初数 期末数
金额 比例％ 坏帐准备 金额 比例％ 坏帐准备
1年以内 202,406,960.90 84 112,649,743.96 90.75
1—2年 11,371,996.12 5 2,383,257.74 1.92
2—3年 18,019,820.29 7 7,484,539.98 6.03
3年以上 8,919,278.74 4 1,610,523.20 1.30
合计 240,718,056.05 100 124,128,064.88 100
应收帐款较同期减少系本年度将所属化工一厂、 银溪化工厂、橡胶四厂、 有机化工厂转让给西安圣方科技股份有限公司,往来款项转出所致.
应收帐款余额除股份公司本部应收黄山有线电视台专有技术使用费50,000,000.00元,其余全部为所属石油化工厂、化肥厂、化工四厂的应收款项。
(2)应收帐款中持有本公司5％ 以上股份的主要股东单位及其附属企业的欠款有:
单位名称 内容 金额 欠款时间
牡丹江树脂厂 电石款 133,528.87 1-2年
(3) 大额应收帐款
序号 户名 内容 金额 欠款时间
1 黄山电视台 专有技术使用费
50,000,000.00 1年以内
2 黑龙江省石油销售集团公司 油款 13,402,493.68 1年以内
3 牡丹江石化实业开发公司 "" 8,296,122.07 1年以内
4 林口石油公司 "" 4,984,117.51 1年以内
5 海林石油公司 "" 3,886,482.71 1年以内
小 计 80,569,215.97
3、 其他应收款
(1)帐龄分析
帐 龄 期初数 期末数
金额 比例％ 坏帐准备 金额 比例％ 坏帐准备
1年以内
43392623.62 56 339215.46 244579893.85 81.87 48109.93
1—2年
10613167.80 14 46854476.66 15.68 647026.54
2—3年
16648775.16 22 500.00 788266.84 0.26
3年以上
6309628.82 8 6506849.63 2.19
合计
76964195.40 100 339715.46 298729486.98 100 695136.47
(2)其他应收款中持有本公司5％ 以上股份的主要股东单位及附属企业的欠款有:
客户名称 业务内容 金 额
西安圣方科技股份有限公司 转让资产款 163,998,314.03
牡丹江石油化学工业集团公司 借 款 61,440,933.61
牡丹江化工五厂 往来款 11,901,540.80
(3)大额其他应收款
序号 户名 内容 金额 欠款时间
1 西安圣方科技股份有限公司
转让资产款 163,998,314.03 1年以内
2 牡丹江石油化学工业集团公司
借款 61,440,933.61 1年以内
3 化工五厂 往来款 11,901,540.80 1-2年
4 牡丹江家电经销公司 借款 5,500,000.00 1-2年
5 牡石化实业开发公司 借款 5,200,000.00 1-2年
小 计 248,040,788.44
4、坏帐准备 1,409,464.48
经本公司董事会决议, 以下三个单位的往来款项不计提坏帐准备:
1.与牡丹江石油化学工业集团公司形成的应收款项,该公司承诺2000年6月30日以前偿还;
2.与西安圣方科技股份有限公司资产重组中形成的应收款项,该公司承诺2000年6月30日以前偿还;
3.与黄山电视台超能电器宽频网络终端技术使用权转让中形成的应收款项,该公司承诺2000年6月30日以前偿还。
5、预付帐款
(1) 帐龄分析
帐 龄 期初数 期末数
金额 比例％ 金额 比例％
1年以内 20,980,950.58 69.17 4,220,862.77 63.76
1—2年 1,515,870.95 5.00 2,208,487.28 33.36
2—3年 2,216,504.43 7.31 188,368.50 2.85
3年以上 5,619,953.09 18.52 2,000.00 0.03
合计 30,333,279.05 100 6,619,718.55 100
(2) 预付帐款中没有持本公司5％ 以上股份的主要股东单位的欠款。
(3) 大额预付帐款
序号 户名 内容 金额 欠款时间
1 山东肥城市化肥厂 货款 1,830,000.00 1年以内
2 山东肥城磷铵厂 货款 1,308,605.00 1年以内
3 牡丹江特种润滑油厂 货款 900,000.00 1-2年
4 绥芬河农业生产资料公司 货款 320,000.00 1-2年
5 黑龙江省化肥工业公司 货款 166,720.84 1-2年
小 计 4,525,325.84
6、应收补贴款 68,215,470.09
应收补贴款增加是经牡丹江市财政局同意, 应返还给本公司1999 年度应缴的所得税及弥补本公司所属石油化工厂的亏损补贴。本公司截止1999年12月31 日尚未收到1998年财政应返还的各项税款16,413,915.78元。
7、 存货
项 目 期初数 期末数
金额 跌价准备 金额
跌价准备
原材料 55,722,176.83 23,764,730.12
包装物 15,170,964.26 5,544,616.51
产成品 45,536,695.80 16,239,251.58
在产品 7,481,997.10 1,256,824.21
低值易耗品 1,163,637.95 435,161.99
合 计 125,075,471.94 47,240,584.41
本年度存货余额全部为所属石油化工厂、 化肥厂、化工四厂的资产,故未提取存货跌价准备。
8、待摊费用
项目 期初数 本年增加 本年摊销 期末数
保险费
828,802.00 1,926,589.96 1,942,061.96 813,330.00
大修费 3,280,295.84 1,780,295.84 1,500,000.00
其他
213,180.45 2,749,657.86 2,941,538.17 21,300.14
合 计
1,041,982.45 7,956,543.66 6,663,895.97 2,334,630.14
期末待摊费用全部为所属石油化工厂、化肥厂、化工四厂的尚待摊销的费用。
9、长期投资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权投资
5,000,000.00 5,000,000.00
长期债权投资
262,559.40 131,499.40 131,060.00
合 计
5,262,559.40 131,499.40 5,131,060.00
(1)其他股权投资
被投资公司名称 投资起止期 投资金额 占被投资单位
注册资本％ 减值准备 备注
黑龙江省油田开发股份有限公司
10年 5,000,000.00 2.5％
(2)债券投资
债券种类 到期日 面值 年利率 购入金额 本期利息 累计应收或已收利息
87年电力债券 1998 66,200.00 4.5％ 64,860.00
合 计 66,200.00 64,860.00
10、固定资产及累计折旧
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注
原 值
房屋及建筑物
84191240.60 15079690.04 7571100.75 91699829.89
机械设备
150955227.44 4470899.69 1421355.00 154004772.13
发电供热设备
116320000.00 116320000.00
运输设备
9829086.09 8211241.30 972185.45 17068141.94
合 计 361295554.13 27761831.03 9964641.20 379092743.96
累计折旧
房屋及建筑物
29022621.93 3284632.49 1327766.85 30979487.57
机械设备
58265265.10 10250378.47 664144.02 67851499.55
发电供热设备
436200.00 5816000.00 6252200.00
运输设备
3877738.23 991763.74 239181.51 4630320.46
合 计 91601825.26 20342774.70 2231092.38 109713507.58
净 值
269693728.87 269379236.38
期末固定资产股份公司本部为138,132,114.38 元,其余部分是所属石油化工厂、化肥厂、化工四厂的资产。
本年固定资产增加,主要是经1999 年第二次临时股东大会决议, 收购西安圣方科技股份有限公司的固定资产所致。本公司与西安圣方科技股份有限公司在1999 年12月20日办理了财产交接手续。 收购的固定资产业经中国国际工程咨询公司评估,并出具了中咨评报字(1999)第346号评估报告。
11、在建工程
主要工程项目:
工程名称
期初数 本期增加 本期转入 其他 期末数
固定资产数 减少
(其中:利息 (其中:利息 (其中:利息 (其中:利息 资本化金额) 资本化金额) 资本化金额) 资本化金额)
资金来源 进度
火炬工程
8862974.18 10733685.88 19596660.06 待结转
化肥改造
1656028.07 1728145.93 8030.00 3376144.00
其他
3910111.10 4289176.14 8199287.24
合 计
14429113.35 16751007.95 8030.00 31,172,091.30
在建工程全部为所属石油化工厂、化肥厂、 化工四厂的工程项目。
12、固定资产清理
清理职工住房 5,882,218.37
设备报废清理 757,210.98
合 计 6,639,429.35
固定资产清理主要是所属石油化工厂在1999年12 月清理职工住房及报废的设备款。
13、无形资产
类别
原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
剩余摊销期限
专有技术
超能电器(SPED97)
18020800.00 18020800.00 18020800.00 4年
超能电器(SPED2 )
27959900.00 27959900.00 27959900.00 4年
土地使用权
2406278.88 2406278.88 2406278.88 48年
合 计
48386978.88 48386978.88 48386978.88
无形资产的增加, 系经第二次临时股东大会决议,收购的西安圣方科技股份有限公司持有的超能电器专有技术使用权及土地使用权所致。 上述无形资产业经中国国际工程咨询公司评估,并出具了中咨评报字(1999 )第346号评估报告。本公司与西安圣方科技股份有限公司在1999年12月20日办理了财产交接手续。
14、开办费
种类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
开办费 565,420.48 141,355.12 424,065.36
合计 565,420.48 141,355.12 424,065.36
开办费为本公司控股子公司牡丹江天江塑胶有限公司筹建期间开办费, 牡丹江天江塑胶有限公司本年摊销开办费141,355.12元。
15、长期待摊费用
种 类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
发行费用 997,700.18 332,566.72 665,133.46
合 计 997,700.18 332,566.72 665,133.46
发行费用为本公司发行股票超过核定发行费用的金额, 经董事会决议列入长期待摊费用,本年摊销332,566.72元。
16、短期借款
借款类别 期初数 期末数 备注
抵押借款 37,820,000.00 10,000,000.00
担保借款 33,770,000.00 27,190,000.00
信用借款 27,535,238.00 5,232,238.00
合 计 99,125,238.00 42,422,238.00
其中逾期借款如下:
信用借款 ※ 中国建设银行牡丹江市分行 4,500,000.00
担保借款 牡丹江市农业银行 400,000.00
牡丹江市阳明信用社 3,700,000.00
由于本年度资金紧张以及办理展期不及时导致逾期借款的产生。
※ 系股份公司本部逾期借款.
期末股份公司本部短期借款18,500,000.00元,其余部分为所属石油化工厂、化肥厂、化工四厂的借款。
17、应付帐款 32,210,685.93
(1)应付帐款中无欠持有本公司5％ 以上股份的主要股东单位的款项
(2)大额应付帐款
客户名称 内容 金额
1) 大庆石油管理局财务处 原油款 21,411,137.70
2) 四川银山化工集团股份有限公司 配置费 357,006.67
3) 大庆让湖路贸易货栈 货款 320,788.26
4) 湖北荆襄化工集团有限责任公司 货款 159,005.00
5) 宁安化肥厂 货款 143,975.00
18、预收帐款 3,557,479.89
预收帐款中无欠持有本公司5％ 以上股份的主要股东单位的款项
19、应交税金
项 目 金 额
所得税 17,127,915.89
增值税 -3,912,503.63
消费税 2,892,506.01
城建税 278,299.34
土地使用税 53,118.75
房产税 -10,226.25
营业税 3,475,534.27
个人所得税 1,095.70
合计 19,905,740.08
应交税金主要是股份公司本部欠缴的所得税款。
20、其他应付款 11,354,321.05
其他应付款中无欠持有本公司5％(含5％) 以上股份的股东单位的款项。
21、 预提费用
项目 期初数 期末数
大修理费 1,151,388.12
承包兑现-差旅费 1,500,000.00
电 费 169,746.42 60,000.00
合 计 2,821,134.54 60,000.00
电费系本公司所属石油化工厂预提未结算的电费。
22、 长期借款
借款单位
金额 期款期限 年利率 借款条件
中国工商银行
15,000,000.00 99.07.16-2001.08.15 7.8408％ 抵押
牡丹江分行
" "
5,000,000.00 99.07.21-2001.08.05 7.8408％ 抵押
牡丹江爱民城市
信用社
3,870,000.00 98.12.08-2001.08.15 7％ 抵押
合 计
23,870,000.00
23、长期应付款 2,862,220.00
为部分客户长期周转使用的包装物押金。
24、少数股东权益 3,002,817.91
为本公司控股子公司—— 牡丹江天江塑胶有限公司港方应占的权益。
25、股本
股本变动情况表 数量单位:股
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
配股 送股 公积金 增发 其他 小计
转股
一、 未上市流通股份
1、 发起人股份
116980400 -72713000 -72713000 44267400
其中:
国家持有股份
境内法人持有股份
116980400 -72713000 -72713000 44267400
境外法人持有股份
其它
2、 募集法人股份
17308800 17308800
3、 内部职工股
4、 优先股
5、 其它
72713000 72713000 72713000
未上市流通股份合计
134289200 134289200
二、已上市流通股份
1、 人民币普通股
125400000 125400000
2、 境内上市的外资股
1、 境外上市外资股
2、 其他
已上市流通股份合计
125400000 125400000
三、股份总数
259689200 259689200
本年度股本结构变化, 主要是牡丹江石油化学工业集团公司与西安圣方科技股份有限公司于1999年11月 25日签署了《牡丹江石油化学工业集团公司与西安圣方科技股份有限公司国有法人股股份转让协议》,并经国家财政部财管字 [1999] 364 号及黑龙江省人民政府黑政函[1999]151号文件批准,牡丹江石油化学工业集团公司将其持有的本公司股本总额28％的国有法人股即7,271.3万股,以人民币每股2.88 元的价格协议转让给西安圣方科技股份有限公司所致。
26、资本公积
项目 期初数 本期增加数 本年减少数 期末数
股本溢价
212,019,694.86 212,019,694.86
接收捐赠实物资产
4,408,103.39 4,408,103.39
资产评估增值
46,602,318.00 681,409.23 45,920,908.77
合计 263,030,116.25 681,409.23 262,348,707.02
本年度资本公积减少系本公司转让四个工厂的资产评估减值所致。
27、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 62367129.36 9553656.63 71920785.99
公益金 11368685.60 4776828.32 16145513.92
任意盈余公积
合 计 73735814.96 14330484.95 88066299.91
28、其他业务利润
项目 本期收入 本期成本 本期利润 上年同期利润
专有技术使用费 50000000.00 2750000.00 47250000.00
租赁收入 16657000.00 6732135.00 9924865.00 2127532.54
出售材料 8343065.82 8325030.26 18035.56 -392092.43
包装桶收取折旧费 2486218.78 1396522.78 1089696.00
896597.09
其 他
391465.34
合 计 77486284.60 19203688.04 58282596.56 3023502.54
专有技术使用费系1999年12月15 日本公司与黄山有线电视台签订了《关于应用超能电器技术于黄山宽频网络改造项目的合作协议》, 协议规定黄山有线电视台向本公司一次性支付专有技术使用权费用50,000,000.00元,于2000年6月30日前付清。由于本公司在1999年12月31日尚未办理完关于增加经营范围的工商变更登记, 所以本公司1999年度将该项收入在其他业务利润科目反映。
29、财务费用
类别 本年发生数 上年发生数
利息支出 11,239,237.64 10,659,409.74
减: 利息收入 723,210.28 1,326,625.76
汇兑损失 7,712.60
减: 汇兑收益
其他 38,878.78 45,786.96
合计 10,554,906.14 9,386,283.54
30、补贴收入
弥补亏损 29,330,000.00
返还所得税 14,280,052.53
返还增值税 4,253,333.33
合 计 47,863,385.86
补贴收入项目主要是:
1 经牡丹江市财政局同意,对本公司年度内已缴或应缴纳的企业所得税全额予以返还。
2 经牡丹江市财政局批准, 弥补本公司所属石油化工厂1999年度3,200万元亏损,根据牡丹江石油化学工业集团公司牡石化行字[1999]82 号《关于共同分享财政政策的决定》,按照权责发生制, 本公司享有所属石油化工厂应弥补亏损补贴2,933万元。按财政部有关会计处理规定计入补贴收入。
31、营业外收入
项 目 本年发生数 上年发生数
转让资产净收益 51,238,658.23
租车费收入 1,155,973.29
出售固定资产净收益 92,666.00 40,595.66
确实无法支付的应付款项 17,448,815.28
其他 52,056.70 4,460.00
合 计 52,539,354.22 17,493,870.94
营业外收入本年度增加,主要是将所属的化工一厂、银溪化工厂、橡胶四厂、 有机化工厂转让给西安圣方科技股份有限公司, 转让价款与帐面价值的差额作为转让资产净收益处理所致。
32、营业外支出
项 目 本年发生数 上年发生数
罚款支出 328,574.26 275,667.24
滞纳金 226,387.22
捐赠 41,000.00
赞助费 73,045.00
堤防维护费 250,000.00
处理固定资产净损失 734,769.48 1,038,203.08
其他 157,890.05 431,560.63
合计 1,738,621.01 1,818,475.95
33、现金流量表中支付的其他与经营活动有关的现金
54,241,862.14
其中:管理费用中现金支付的项目 12,852,331.21
营业费用中现金支付的项目 4,730,169.31
业务往来中支付的款项 10,136,454.31
与牡丹江石油化学工业集团公司往来款 26,522,907.31
(五)关联方关系及其交易的披露
1、与本公司存在控制关系的关联方
关联方名称:西安圣方科技股份有限公司
经济性质:股份制
与本公司关系:第一大股东
法人代表:曹克坡
注册资本:12,000万元
所持投资比例:28％
主营业务:信息系统工程、超能电器、 高科技信息产品、计算机软、硬件、电力、电子设备、 通讯设备、机械设备、机电产品、五金交电、自控设备、 环保设备的生产、销售、服务。
2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化
关联方名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
西安圣方科技 12000万元 12000万元
股份有限公司
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 (万元)
关联方名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
西安圣方科技 7,271.30 7,271.30
股份有限公司
4、与本公司不存在控制关系的关联方
1)关联方名称:牡丹江石油化学工业集团公司
经济性质:国有
与本公司关系:第二大股东
法人代表:王喜生
注册资本:19,938万元
所持投资比例:17.05％
主营业务:石油化工产品生产与销售
2)关联方名称:牡丹江树脂厂
经济性质:国有
与本公司关系:本公司股东
法人代表:李新
注册资本:1,050万元
所持投资比例:4.2％
主营业务:树脂、烧碱
5、关联交易额
1)采购货物
关联公司名称 1999年 占本项总额％ 1998年 占本项总额％
牡丹江树脂厂 7,299,702.44 24.60％
2)销售货物
关联公司名称 1999年 占本项总额％ 1998年 占本项总额％
牡丹江树脂厂 6,564,582.87 10.08％
6、重大关联交易事项
1)本公司1999年11月28日与西安圣方科技股份有限公司签署的《牡丹江石化集团股份有限公司关于转让部分资产给西安圣方科技股份有限公司的协议》, 协议将本公司所属的化工一厂、银溪化工厂、橡胶四厂、 有机化工厂转让给西安圣方科技股份有限公司。 经董事会讨论通过,并经黑龙江国通资产评估事务所评估、 黑龙江省国有资产管理局黑国资评字(1999)86 号文件确认,转让价格为233,339,999.29元。
2)1999年12月5日,经本公司1999 年第二次临时股东大会讨论通过收购西安圣方科技股份有限公司的固定资产、超能电器专有技术使用权。 本公司与西安圣方科技股份有限公司在1999年12月20日办理了固定资产、 土地使用权及超能电器专有技术的财产交接手续, 但西安圣方科技股份有限公司对转让的固定资产、 土地使用权及专有技术未开具税务发票, 也未办理财产所有权的法律过户手续。上述资产业经中国国际工程咨询公司评估,并出具了中咨评报字(1999)第346号评估报告,该评估结果未经过国有资产管理部门的确认。收购的资产如下:
超能电器专有技术使用权 45,980,700.00元
土地使用权 2,406,278.88元
固定资产 21,014,706.38元
合 计 69,401,685.26元
3)本公司1999年12月18日董事会决议, 将本公司所属石油化工厂、化工四厂、 化肥厂委托给牡丹江石油化学工业集团公司经营,并在 1999年12月19日与牡丹江石油化学工业集团公司签订《牡丹江石化集团股份有限公司与牡丹江石油化学工业集团公司委托经营管理协议》及《补充协议》委托经营期为3年,自1999年12月6 日起计算。
7、关联方应收应付款项 (单位:元)
项目 关联方名称 1999年12月31日 1998年12月31日
应收帐款 牡丹江树脂厂 133,528.87 14,083,757.64
其他应收款 西安圣方科技股份有限公司
163,998,314.03
牡丹江石油化学工业集团公司
61,440,933.61
其他应付款 牡丹江石油化学工业集团公司 15,555,968.59
(六)承诺事项
截止1999年12月31日, 本公司对外无重大经济合同担保等承诺事项。
(七)期后事项
本公司于2000年3月3 日在黑龙江省工商行政管理局办理了变更登记,更名为黑龙江圣方科技股份有限公司,并领取了企业法人营业执照, 营业执照注册号为2300001101360;本公司的经营范围变更为制造石油化工橡胶产品、计算机软件开发、系统集成、网络工程。
(八)、或有事项
截止1999年12月31日, 本公司未发现对本年度会计报表将产生重大影响的或有事项。
九、公司其他有关资料
1、 公司首次注册日期:1993年6月25日
注册地址:黑龙江省牡丹江市
2、 企业法人营业执照号:2300001101360
3、 公司未流通股票的托管机构:黑龙江省证券登记公司
4、 会计师事务所:黑龙江兴业会计师事务所
地址:哈尔滨市南岗区银行街10号
十、备查文件目录
1、载有董事长亲笔签名的公司1999年年度报告正本;
2、载有公司法定代表人、财务负责人签名并盖章的会计报表。
3、载有黑龙江兴业会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
5、 公司1999 年年度在《证券时报》登刊的董事会和股东大会公告的原件。
上述文件备查置于本公司证券部, 股东可依据法规和公司章程的要求查阅。
资产负债表
1999年12月31日
编制单位:牡丹江石化集团股份有限公司 单位人民币:元
资产 合并数 母公司
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 30041340.41 69270934.86 29938446.86 68871615.11
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 124128064.88 240718056.05 122529834.88 239825956.05
其他应收款
298729486.98 76964195.40 320628550.40 106821085.87
减：坏帐准备 1409464.48 1598365.19 1404669.79 1595688.89
应收帐款净额
421448087.38 316083886.26 441753715.49 345051353.03
预付帐款 6619718.55 30333279.05 5831718.55 29545279.05
应收补贴款 68215470.09 16413915.78 68215470.09 16413915.78
存货 47240584.41 124075471.94 45922320.99 121958142.80
减：存货跌价准备
存货净额 47240584.41 124075471.94 45922320.99 121958142.80
待摊费用 2334630.14 3565923.20 2201300.14 3565923.20
待处理流动资产净损失
50537.98 50537.98
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
575950368.96 560743411.09 593913510.10 58540628.97
长期投资：
长期股权投资 5000000.00 5000000.00 22196585.29 12912054.42
长期债权投资 131060.00 262559.40 131060.00 262559.40
长期投资合计 5131060.00 5262559.40 22327645.29 13174613.82
减：长期投资减值准备
长期投资净额
固定资产：
固定资产原价
379092743.96 601218728.44 343547075.95 565834888.27
减：累计折旧
109713507.57 144531575.69 103847739.51 141610766.95
固定资产净值
269379236.38 456687152.75 239699336.44 424224121.32
工程物资
在建工程 31172091.30 176408448.99 22972804.06 172498337.89
固定资产清理 6639429.35 327429.12 6639429.35 327429.12
待处理固定资产损失
固定资产合计
30190757.03 633423030.86 269311569.85 597049888.33
无形资产及其他资产：
无形资产 48386978.88 4730113.00 48386978.88 4730113.00
开办费 424065.36 19161712.00 18596291.52
长期待摊费用 665133.46 997700.18 665133.46 997700.18
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
49476177.70 24889525.18 49052112.34 24324104.70
递延税项：
递延税款借项
资产总计
937748363.69 1224318526.53 934604837.58
1219954835.82
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 42422238.00 99125238.00 42422238.00 99125238.00
应付票据 7130000.00 7130000.00
应付帐款 32210685.93 169355237.51 32193043.03 169307323.51
预收帐款 3557479.89 19240021.15 3557479.89 19240021.15
代销商品款
应付工资 2350364.46 5624487.11 2350364.46 5624487.11
应付福利费 -3200446.10 740165.15 -3200446.10 740165.15
应付股利
应交税金 19905740.08 2019880.89 19995174.78 2229890.97
其他应交款 333556.86 1823638.92 333556.86 1823638.92
其他应付款 11354321.05 65779188.21 1141821.05 65538875.71
预提费用 60000.00 2821134.54 60000.00 2821134.54
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计
108993940.17 373658991.48 108853231.97 373580775.06
长期负债：
长期借款 23870000.00 140669674.62 23870000.00 140669674.62
应付债券
长期应付款 2862220.00 2862570.00 2862220.00 2862570.00
住房周转金 207136.83 -1115275.56 207136.83 -1115275.56
其他长期负债
长期负债合计
26939356.83 142416969.06 26939356.83 142416969.06
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 135933297.00 516075960.54 135792588.80 515997744.12
少数股东权益
3002817.91 4285474.29
股东权益
股本 259689200.00 259689200.00 259689200.00 259689200.00
资本公积 262348707.02 263030116.25 262348707.02 263030116.25
盈余公积 88066299.91 73735814.96 88066299.91 73735814.96
其中：公益金16145513.92 11368685.60 16145513.92 11368685.60
未分配利润 188708041.85 107501960.49 188708041.85 107501960.49
股东权益合计
798812248.78 703957091.70 798812248.78 703957091.70
负债及股东权益总计
937748363.69 1224318526.53 934604837.58
1219954835.82
利润及利润分配表
1999年度
编制单位:牡丹江石化集团股份有限公司 单位人民币:元
项目 合并数 母公司
本年累计数 上年实际数 本年累计数 上年实际数
一、主营业务收入
527968113.01 615028307.51 527202285.01 614139875.88
减：折扣与折让
主营业务收入净额
527968113.01 615028307.51 527202285.01 614139875.88
减：主营业务成本
476789852.89 480053402.94 72385184.20 477311367.91
主营业务税金及附加
43989649.88 43017223.73 43989649.88 43017223.73
二、主营业务利润
7188610.24 91957680.81 10827450.93 93811284.24
加：其他业务利润
58282596.56 3023502.54 58282596.56 2991776.04
减：存货跌价损失
营业费用 5631776.68 1029975.39 5624616.68 10260917.10
管理费用 39414680.59 47325942.58 38102269.52 45597923.81
财务费用 10554906.14 9386283.54 10557198.35 9469456.07
三、营业利润
9869843.39 27969181.84 14825962.94 31474763.30
加：投资收益 750000.00 -3847969.13 -1525085.44
补贴收入 47863385.86 21404799.00 47863385.86 21404799.00
营业外收入
52539354.22 17493870.94 52525685.41 17493870.94
减：营业外支出
1738621.01 1818475.95 1550446.24 1816370.95
四、利润总额
108533962.46 65799375.83 109816618.84 67031976.85
减：所得税
14280052.53 10328267.94 14280052.53 10328267.94
减:少数股东权益
-1282656.38 -1232601.02
五、净利润
95536566.31 56703708.91 95536566.31 56703708.91
加：年初未分配利润
107501960.49 59303807.93 107501960.49 59303807.93
盈余公积转入
六、可供分配的利润
2038526.80 116007516.84 203038526.80 116007516.84
减：提取法定盈余公积
9553656.63 5670370.90 9553656.63 5670370.90
提取法定公益金
4776828.32 2835185.45 4776828.32 2835185.45
七、可供股东分配的利润
188708041.85 107501960.49 188708041.85 107501960.49
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
188708041.85 107501960.49 188708041.85 107501960.49
现金流量表
1999年度
编制单位:牡丹江石化集团股份有限公司 单位人民币:元
项目 母公司 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 598482551.86 599043501.64
收取的租金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 11165454.94 15698014.32
现金流入小计 609648006.80 614741515.96
购买商品、接受劳务支付的现金 466268170.55 466436690.45
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 33884648.73 33884648.73
支付的增值税款 16192468.48 16346742.41
支付的所得税款 2982129.35 2982129.35
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
47698795.24 47698795.24
支付的其他与经营活动有关的现金 49501105.18 54241862.14
现金流出小计 616527317.53 621590868.32
经营活动产生的现金流量净额 -6879310.73 -6849352.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额 28200.00 28200.00
收到的其他与投资活动有关的现金 32540.13 35619.76
现金流入小计 60740.13 63819.76
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 12653626.42 12707986.42
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 4319375.47 4319375.47
委托经营期间支付的现金 26155908.17 26431012.37
现金流出小计 43128910.06 43458374.26
投资活动产生的现金流量净额 -43068169.93 -43394554.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 29290000.00 29290000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 29290000.00 29290000.00
偿还债务所支付的现金 14100000.00 14100000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支支付的现金 4175687.59 4175687.59
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 18275687.59 18275687.59
筹资活动产生的现金流量净额 11014312.41 11014312.41
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -38933168.25 -39229594.45
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 95536566.31 95536566.31
加:少数股东损益 -1282656.38
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 355421.01 357599.40
固定资产折旧 23260434.70 23484865.98
无形资产摊销 129575.53
待摊费用的减少(减增加) -981278.12 -981278.12
预提费用的增加(减减少) 1170074.25 1170074.25
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减收益) -51331324.31 -51331324.31
固定资产报废损失
财务费用 10557198.35 10557198.35
投资损失(减收益) 3847969.13
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 7924907.05 8601218.35
经营性应收项目的减少(减增加) -96941902.44 -96440184.22
经营性应付项目的增加(减减少) -277376.66 3348992.50
其他
经营活动产生的现金流量净额 -6879310.73 -6849352.36
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 29938446.86 30041340.41
减:货币资金的期初余额 68871615.11 69270934.86
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -38933168.25 -39229594.45
