黑龙江圣方科技股份有限公司2007年半年度报告
第一节 重要提示及目录
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对中期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
因工作原因在外公司仲林森董事授权委托孙伟董事出席会议并行使表决权，缪国英董事、栗广广董事因工作原因未能参会亦未授权其他董事。
本公司负责人董事长李红旗先生、公司财务总监姚明蕾、主管会计机构负责人王玉京保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告已经北京京都会计师事务所审计并出具了带强调事项的标准无保留意见审计报告。
目 录
第二节 公司基本情况……………………………………1
第三节 股本变动和主要股东持股情况…………………2
第四节 公司董事、监事、高级管理人员情况…………2
第五节 管理层讨论与分析………………………………3
第六节 重要事项…………………………………………3
第七节 财务附注…………………………………………4
财务报表…………………………………………30
第八节 备查文件…………………………………………29
第二节 公司基本情况
一、公司基本情况
1、法定中文名称：黑龙江圣方科技股份有限公司
法定英文名称：Heilongjiang SunField Science & Technology Co., Ltd.
英文缩写：SFT
2、法定代表人：李红旗
3、董事会秘书：陈德仁
联系地址：黑龙江省牡丹江市东一条路39号星元大厦2楼
邮政编码：157005
电话：0453－6926101
传真：0453－6926102
电子信箱：sft2005@sohu.com
证券事务代表：于海君
联系地址：黑龙江省牡丹江市东一条路39号星元大厦2楼
电话：0453－6926101
传真：0453－6926102
电子信箱：sft2005@sohu.com
4、注册地址：黑龙江省牡丹江市东三条路98号
办公地址：黑龙江省牡丹江市东一条路39号星元大厦2楼
邮政编码：157005
电子信箱：sft2005@sohu.com
5、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》
登载半年报的中国证监会指定国际互联网网址：HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN
半年度报告备置地点：公司证券部
6、股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：S*ST圣方
股票代码：000620
二、主要财务数据和指标
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（
％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 3,405,717.22 3,070,803.07 3,070,803.07 10.91% 10.91%
所有者权益（或股东权益） 2,106,309.75 1,843,973.95 1,843,973.95 14.23% 14.23%
每股净资产 0.0068 0.0059 0.0059 15.25% 15.25%
报告期（1－6月 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 -1,737,664.20 -14,821,246.31 -17,723,004.82 -88.28% -90.20%
利润总额 262,335.80 -24,323,091.92 -31,714,215.80 -101.08% -100.83%
净利润 262,335.80 -24,323,091.92 -31,714,215.80 -101.08% -100.83%
扣除非经常性损益后的净利润 -1,737,664.20 -14,821,246.31 -17,723,004.82 88.28% 90.00%
基本每股收益 0.0008 -0.0781 -0.1018 -101.02% -100.79%
稀释每股收益 0.0008 -0.0781 -0.1018 -101.02% -100.79%
净资产收益率 12.45% 0.06% 0.06% 12.39% 12.39%
经营活动产生的现金流量净额 2,980,085.77 -816,654.80 -1,600.32%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.0096 0.0006 1,500.00%
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非经常性损益项目 金额
政府财政补贴 2,000,000.00
合计 2,000,000.00
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第三节 股本变动和主要股东持股情况
1、本报告期内股本总数及股权结构未发生变化。
2、前十名股东、前十名流通股股东持股表
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报告期末股东总数 39,057人
前十名股东持股
股东名称情况（全称） 报告期内增减（股 期末持股数量（ 比例（% 股份类别 质押或冻结的股 股东性质
） 股） ） 数（股）
首钢控股有限责任公司 0 87,255,600 28.00 未流通 0 社会法人股东
中融国际信托投资有限公司 0 30,120,880 9.67 未流通 0 社会法人股东
牡丹江顺达电石有限责任公司 0 13,090,560 4.20 未流通 0 社会法人股东
宏源证券股份有限公司 0 13,000,000 4.17 未流通 0 法人股东
牡丹江石油化学工业集团公司 0 10,000,000 3.21 未流通 10,000,000 国有法人股东
北京市和济深明资产管理有限 0 7,516,756 2.41 已流通 未知 法人股东
公司
北京中欧联合国际文化艺术有 0 6,052,542 1.94 已流通 未知 法人股东
限公司
牡丹江造纸厂 0 3,840,000 1.23 未流通 0 社会法人股东
黑龙江省五常葵花药业有限公 0 3,840,000 1.23 未流通 0 社会法人股东
司
江冬雪 0 1,566,500 0.50 已流通 未知 社会公众股东
前十名流通股股东持股情况
股东名称（全称） 期末持有流通股的数量（股） 种类（（A、B、H股其它）
北京市和济深明资产管理有限 7,516,756 A股
公司
北京中欧联合国际文化艺术有 6,052,542 A股
限公司
江冬雪 1,566,500 A股
张渊淑 1,200,000 A股
江秀琴 1,039,400 A股
陈彩银 950,286 A股
唐勇 900,000 A股
刘薇 900,000 A股
北京安蕴通石油技术有限公司 846,785 A股
李坚宝 800,000 A股
上述股东关联或一致行动的说明 上述股东是否存在关联或一致行动情况不详。
战略投资者或一般法人参与配 股东名称 约定持股期限
售新股约定持股期限的说明 无 无
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3、本报告期内公司控股股东未发生变化。
第四节 公司董事、监事、高级管理人员情况
1、本报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的情况未发生变化，无股票期权和被限制性股票。
2、本报告期内公司无新聘或解聘董事、监事、高级管理人员情况。
第五节 董事会报告
1、讨论与分析
在2006年履行完毕《和解协议》之后，公司已成为无资产、无负债的“净壳”公司。在本报告期内，公司向中国证监会报送“股权分置改革及重组方案”，向深圳证券交易所递交“恢复上市的申请”。4月19日重组整体方案已获中国证监会重组审核委员会通过，目前正等待取得中国证监会正式批复。5月21日深圳证券交易所正式受理公司恢复上市的申请，现正等候深圳证券交易所批复。公司未来的发展取决于公司重组工作的完成，如公司目前上报的重组方案获得证监会正式批复并顺利实施，公司将进入矿产资源类企业行列，注入的优质资产将使公司焕发新的生机与活力。
2、报告期内经营情况
1）主营业务范围：石油化工产品。
占报告期主营业务收入或主营业务利润10%以上产品：
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产品 主营收入 主营成本 毛利率（%）
石化产品 0 0 0
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2）公司在报告期内无生产企业，无资产，无生产经营活动。
3、本报告期内未募集资金亦未有前期募集资金使用延至本报告期的情况。公司本报告期内未有使用重大非募集资金投资项目。
4、公司未在定期报告中对盈利及生产经营情况做出预测。
5、公司对本期及上年年报中审计意见及涉及事项的变化及处理情况的说明：
4月19日，公司重组方案获上市公司重组审核委员会通过，现正等待中国证监会正式批复。公司目前正为此积极努力，力争早日获得正式批复文件，注入经营性资产，开始公司重组。
第六节 重要事项
1、公司治理情况
公司本报告期处特殊时期，公司根据最新的《公司法》、《证券法》、证监会及深圳证券交易所有关规定，力争完善公司治理结构，以保障广大股东的利益。
2、公司未有前期拟定、在本报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或新股发行。本期亦未有此类预案。
3、本报告期内无诉讼、仲裁事项；
4、本报告期内无重大资产收购、出售，资产重组方案正待中国证监会正式批复。
5、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
6.5.1 证券投资情况
□适用 √不适用
6.5.2 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
6.5.3 持有非上市公司金融企业、拟上市公司股权情况
□适用 √不适用
6、报告期内无担保情况。
7、报告期内无关联事项发生。
8、报告期内无委托理财。
9、本报告期内未有重大合同。
10、公司或持有公司股份5%以上的股东在报告期内及前期未对公司经营成果、财务状况做出承诺。
11、本中期报告经北京京都会计师事务所审计，并出具有强调事项的无保留意见报告书，注册会计师：黄志斌、倪军，审计费用：17万元。
12、公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人在报告期内无受有机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
13、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
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接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2007年1月 公司 实地调研。 各中介机构 沟通内容：对本次重大资产重组申请文件进行
修改、补充和完善，并再次向中国证监会申报
。提供资料：《股权分置改革说明书（修订稿
）》、中国证监会《关于不予核准黑龙江圣方
科技股份有限公司重大资产重组方案的批复》
（证监公司字［2007］9号）
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第七节 财务报告
（一）、审计报告
审计报告
北京京都审字(2007)第1252号
黑龙江圣方科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的黑龙江圣方科技股份有限公司（以下简称“圣方科技公司”）财务报表，包括2007年6月30日的资产负债表，2007年1-6月的利润表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是圣方科技公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，圣方科技公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了圣方科技公司2007年6月30日的财务状况以及2007年1-6月的经营成果和现金流量。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十二、6所述，2007年4月19日，圣方科技公司获悉其重组整体方案已经中国证券监督管理委员会重组审核委员会审核通过，该重组整体方案的实施尚需取得中国证券监督管理委员会正式批复文件；圣方科技公司股权分置改革方案的实施尚需取得相关股东会的批准；2007年度的经营成果将取决于重组资产的注入，及注入资产的盈利情况。上述可能导致对持续经营能力产生重大影响的事项或情况，仍然存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。
北京京都会计师事务所 中国注册会计师：黄志斌
有限责任公司
中国注册会计师：倪 军
中国 北京
2007年8月13日
（二）、财务报表附注
一、公司基本情况
黑龙江圣方科技股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为牡丹江石化集团股份有限公司（以下简称“牡石化”），是1993年5月经黑龙江省体改委黑体改复[1993]231号文批准，由牡丹江石油化工企业集团公司（以下简称“牡石化集团”）分立组建，并于1993年6月领取企业法人营业执照。组建时牡石化股本为12,128.7万股，其中：国有法人股7,046.9万股，社会法人股1,081.8万股，社会个人股4,000万股。1996年10月16日经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]248号和证监发[1996]252号文核准牡石化向社会公开募集股份2,600万元A股，牡石化股本增至14,728.7万股，其中社会公众股增至6,600万股，社会公众股于1996年10月在深圳证券交易所上市。1997年4月18日经黑龙江省证券监督管理办公室黑证监发[1997]1号文批准牡石化按上述股本每10股配送5股，用资本公积金每10股转增1股。1998年6月，经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]56号文件批准，向国有法人股和上市流通股配售2,403万股。经股东大会决议于2000年6月27日，向全体股东每10股送红股1股，用资本公积金转增1股，至此本公司股本增到31,162.704万股，其中上市流通A股15,048万股。
牡石化于1999年11月26日，经国家财政部财管字[1999]364号及黑龙江人民政府黑政字[1999]151号文件批准，同意牡石化集团将其持有的牡石化股本总额28%的国有法人股即7,271.3万股，以每股人民币2.88元的价格协议转让给西安圣方科技股份有限公司（以下简称“西安圣方”）。牡石化集团与西安圣方于1999年11月25日签署了《牡丹江石油化学工业集团公司与西安圣方科技股份有限公司国有法人股股份转让协议》，并于1999年12月15日在深圳证券交易所办理了股权过户手续。股权转让后西安圣方成为第一大股东，并于2000年3月3日在黑龙江省工商行政管理局办理了股权及公司名称变更登记，领取了企业法人营业执照，营业执照注册号为230000110101360#。
本公司股票因2003年、2004年、2005年连续三年亏损，自2006年3月20日起连续停牌，自2006年4月3日起暂停上市至今。
因本公司不能清偿到期债务，严重亏损、严重资不抵债，2006 年3 月20 日本公司收到牡丹江市中级人民法院（2006）牡民商破字第1-1号民事裁定书，裁定本公司于2006年3月20日进入破产还债程序。2006年6月30日，黑龙江省牡丹江市中级人民法院以（2006）牡民商破字第1-10号民事裁定书确认本公司与债权人达成的和解协议，中止本公司破产程序。本公司通过出售资产，清偿债务，履行了和解协议。 2006年9月22日本公司收到牡丹江市中级人民法院（2006）牡民商破字第1-11号民事裁定书，确认本公司已履行和解协议，清偿了债务，破产原因已消除，裁定本公司终结破产程序。
2006年6月30日，首钢控股有限责任公司（以下简称“首钢控股”）通过司法拍卖，竞得西安圣方持有的本公司8,725.56万股股份，占本公司股份总数的28%，并于2006年7月10日经牡丹江市中级人民法院以（2006）牡刑二初字第10-3号《刑事裁定书》裁定确认，已于2006年11月在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成股权过户的相关手续。
2006年11月10日，本公司2006年第一次临时股东大会审议通过了《关于重大资产重组暨关联交易的议案》、《关于向徐州天裕投资有限公司新增股份收购资产的议案》。本公司于2006年11月15日公告了《股权分置改革说明书（修订稿）》、《股权分置改革沟通协商情况暨股权分置改革方案调整公告》等相关补充文件。
2007年4月19日，中国证券监督管理委员会重组审核委员会审核了本公司重组方案，重组整体方案已获得通过，本公司将根据有关要求补充和完善方案和申报材料。重组尚需取得中国证券监督管理委员会的正式批复文件。
本公司于2007年5月14日向深圳证券交易所提交股票恢复上市的申请，2007 年5月21日收到深圳证券交易所《关于同意受理黑龙江圣方科技股份有限公司恢复上市申请的函》，深圳证券交易所正式受理本公司股票恢复上市的申请。截止财务报告日，本公司恢复上市申请尚待深圳证券交易所核准。
本公司注册地址为：黑龙江省牡丹江市东三条路98号。企业法人营业执照规定的经营范围为：制造石油化工橡胶产品、计算机软件开发、系统集成、网络工程。
二、财务报表的编制基础
报告期内，本公司执行财政部2006年颁布的《企业会计准则》及其应用指南。本公司以持续经营为基础编制财务报表。
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司声明，本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司主要会计政策、会计估计
1、会计期间
本公司采用公历年度，即从每年1月1日至12月31日为一个会计期间。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、会计计量属性
本公司对会计要素计量时，一般采用历史成本，如采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的会计要素金额能够取得并可靠计量时，可以采用相应计量属性计量。
本公司报告期内不存在计量属性发生变化的报表项目。
4、现金等价物的确定标准
本公司的现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币核算方法
外币业务核算方法
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
6、金融工具的核算方法
（1）金融资产的分类
本公司金融资产在初始确认时划分为以下四类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
持有至到期投资；
应收款项；
可供出售金融资产。
（2）金融负债的分类
本公司金融负债在初始确认时划分为以下两类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
B、其他金融负债。
（3）金融工具的计量
A、本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
B、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
（a）持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（b）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
C、本公司除下列情况外，采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量：
（a）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
（b）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
D、本公司金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理
（a）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
（b）可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入股东权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融资产转移
本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，或，已放弃对该金融资产的控制时，终止确认该金融资产。
（5）金融资产公允价值的确定
A、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
B、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。
（6）金融资产减值
本公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确认减值损失，计入当期损益。对单项测试未发生减值的金融资产，连同单项金额不重大的金融资产，一并在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大的和经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备，具体标准如下：
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账龄 计提比例
1年以内（含1年） 2%
1年至2年（含2年） 5%
2年至3年（含3年） 10%
3年以上 100%
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本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的损失予以转回，计入当期损益。但是，转回后的账面价值不能超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7、存货的核算方法
（1）存货的分类
本公司的存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
（2）存货发出的计价及摊销
存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货取得时按实际成本计价。原材料和库存商品的发出、领用采用移动加权平均法结转成本；低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法摊销。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
8、长期股权投资的核算方法
（1）长期股权投资的初始计量
本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）长期股权投资的后续计量
本公司对被投资单位能够实施控制、不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的，长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
（3）长期股权投资的减值准备
本公司按成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
本公司其他长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，确认长期股权投资减值准备。
本公司长期股权投资减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
9、投资性房地产的核算方法
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产可收回金额低于其账面价值时，按单项投资性房地产可收回金额低于账面价值的差额，确认投资性房地产减值准备。本公司投资性房地产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
10、 固定资产及其累计折旧的核算方法
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
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固定资产类别 使用年限 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 30-45年 5 2.11-3.17
机器设备 8-18年 5 5.28-11.88
运输设备 6-12年 5 7.92-15.83
其他设备 4-10年 5 9.50-23.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）固定资产减值准备
本公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价大幅度下跌，或陈旧过时、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。固定资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
11、在建工程的核算方法
本公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。
本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。
本公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来3年内不会重新开工，或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性或其他足以证明已经发生减值情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值准备。在建工程减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
12、无形资产的计价及摊销方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在市价大幅度下跌等表明资产可能发生减值的迹象时，计提无形资产减值准备。计提时，按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准备。无形资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
13、借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化。
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
16、股份支付的核算方法
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
17、收入的确认原则
（1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（4）建造合同
期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
18、政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
19、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的，确认所产生的递延所得税资产；资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础的，确认所产生的递延所得税负债。
本公司期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，本公司以原减记的金额为限，予以转回。
20、合并财务报表编制方法
本公司将能够控制的全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
本公司合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。在编制合并财务报表时，母子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
五、会计政策、会计估计变更及重大差错更正
1、会计政策、会计估计变更
本公司本期无会计政策、会计估计变更。
2、重大差错更正
本公司于2006年8月31日对外公告2006年半年度财务报告。在编制2006年度财务报表时，本公司对上述未经审计的2006年半年度财务报表中存在的重大会计差错进行了更正。根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号－－财务信息的更正及相关披露》及《企业会计准则第28号－会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，本公司在编制2007年半年度财务报表时，根据2006年度的更正情况，对2007年半年度利润表的对比数据即2006年半年度利润表进行了追溯重述，主要更正事项如下：
（1）管理费用调整事项：
本公司2006年半年度少计养老、失业基金，福利费，折旧费用，坏账准备等，应调增管理费用1,968,581.49元。
（2）财务费用调整事项：
本公司2006年半年度少计利息支出及利息收入等，应调增财务费用594,681.06元。
（3）投资收益调整事项：
本公司2006年半年度未根据子公司利润情况，按照权益法调整对子公司的投资收益，应补计投资亏损373,036.83元，调减投资收益373,036.83元。
（4）营业外支出调整事项：
本公司于2006年3月20日被牡丹江市中级人民法院裁定进入破产还债程序，相关债权人在法定期限内向法院申报债权，根据取得的法律诉讼资料，2006年半年度应补计对外担保预计负债4,476,250.29元，调增营业外支出4,476,250.29元。
（5）其他调整事项
2006年半年度应调减主营业务成本34,540.87元，调减营业外收入13,115.08元。
由于更正上述会计差错，本期对2006年半年度利润表进行了追溯重述，调减了2006年半年度净利润7,391,123.88元，2006年半年度重述前的净利润为-24,323,091.92元，重述后的净利润为-31,714,215.80元。
在编制2006年度财务报表时，本公司对未经审计的2006年半年度财务报表中存在的上述重大会计差错已进行了更正，因此该等更正事项对本公司2006年12月31日、2007年6月30日财务状况，2006年度、2007年半年度经营成果均不产生影响。
六、税项
主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率（%）
增值税销项税 应税收入 17
增值税销项税 应税收入—液化气 13
增值税销项税 应税收入—化肥 0
消费税 汽油销量 0.2元/升
消费税 柴油销量 0.1元/升
营业税 应税收入 5
城建税 应纳流转税额 7
企业所得税 应纳税所得额 33
七、财务报表主要项目注释
1、 货币资金
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项目 2007.6.30 2006.12.31
现金 34,986.09 326,963.54
银行存款 3,341,542.25 81,089.53
3,376,528.34 408,053.07
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列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：
金额
2007年6月30日货币资金 3,376,528.34
减：使用受到限制的存款 --
加：持有期限不超过三个月的国债投资 --
2007年6月30日现金及现金等价物余额 3,376,528.34
减：2006年12月31日现金及现金等价物余额 408,053.07
现金及现金等价物净增加/(减少)额 2,968,475.27
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2、其他应收款
（1）按风险分类
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类别 2007.6.30 2006.12.31
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大的应收账款 -- -- -- 2,700,000.00 100.00 54,000.00
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（2）按账龄分类
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账龄 2007.6.30 2006.12.31
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
一年以内 -- -- -- 2,700,000.00 100.00 54,000.00
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（3）坏账准备
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2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.6.30
转回 转销
54,000.00 -- 54,000.00 -- --
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3、 固定资产及累计折旧
（1）固定资产原价
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固定资产类别 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.6.30
其他设备 16,750.00 15,300.00 -- 32,050.00
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（2）累计折旧
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固定资产类别 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.6.30
其他设备 -- 2,861.12 -- 2,861.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）固定资产减值准备
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固定资产类别 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.6.30
其他设备 -- -- -- --
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（4）固定资产账面价值
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固定资产类别 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.6.30
其他设备 16,750.00 12,438.88 -- 29,188.88
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4、 应付职工薪酬
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项 目 2007.01.01 本期增加额 本期支付额 2007.6.30
一、工资、奖金、津贴和补贴 624,063.52 598,588.52 25,475.00
二、职工福利费
三、社会保险费 1,006.08 23,745.50 24,751.58
其中：1．医疗保险费 168.00 3,915.52 4,083.52
2．基本养老保险费 724.08 17,513.98 18,238.06
3．年金缴费
4．失业保险费 114.00 2,316.00 2,430.00
5．工伤保险费
6．生育保险费
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费 21,878.50 21,878.50
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他 -- -- -- --
其中：以现金结算的股份支付
1,006.08 669,687.52 623,340.10 47,353.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、 应交税费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税项 2007.6.30 2006.12.31
个人所得税 11,126.40 2,781.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、 其他应付款
账龄分析及百分比
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账龄 2007.6.30 2006.12.31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 1,240,927.57 100.00 1,223,041.44 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：（1）期末余额无欠付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（2）期末余额主要系尚未支付的中介机构费用。
7、股本
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股份类别 2007.01.01 本期增减 2007.6.30
配股及增发 转增及送股 股权分置改革 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份 10,000,000.00 10,000,000.00
其中：国家持有股份
境内法人持有股份
其他
2、募集法人股份 50,891,440.00 50,891,440.00
3、内部职工股
4、其他 100,255,600.00 100,255,600.00
未上市流通股份合计 161,147,040.00 161,147,040.00
二、限售流通股份
1、国家持有股份
2、境内法人持有股份
限售流通股份合计
三、已上市流通股份
1、人民币普通股 150,480,000.00 150,480,000.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 150,480,000.00 150,480,000.00
股份总数 311,627,040.00 311,627,040.00
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说明：股权分置改革方案及进展情况参见附注十二、1。
8、 资本公积
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项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.6.30
股本溢价 231,971,683.63 -- -- 231,971,683.63
其他资本公积 491,046,396.74 -- -- 491,046,396.74
723,018,080.37 -- -- 723,018,080.37
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9、 盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.6.30
法定盈余公积 75,875,934.60 -- -- 75,875,934.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、 未分配利润
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2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.6.30
(1,108,677,081.02) 262,335.80 -- (1,108,414,745.22)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：本期增加系本期实现净利润转入。
11、营业收入及成本
（1）按业务性质
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
收入 成本 收入 成本
主营业务 -- -- 4,932,465.50 4,635,368.23
石化产品 -- -- 2,578,105.85 2,672,378.16
其他 -- -- 2,354,359.65 1,962,990.07
其他业务 -- -- 21,227.19 --
-- -- 4,953,692.69 4,635,368.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按地区
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地区 2007年1-6月 2006年1-6月
收入 成本 收入 成本
东北地区 -- -- 4,953,692.69 4,635,368.23
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12、 营业税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计缴标准 2007年1-6月 2006年1-6月
城建税 应缴流转税之7% -- 1,849.09
教育费附加 应缴流转税之3% -- 792.46
营业税 应税收入的5% -- 1,162.50
-- 3,804.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、财务费用
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 -- 3,729,545.93
减：利息收入 (3,814.50) (21,897.39)
金融机构手续费 125.00 1,426.05
(3,689.50) 3,709,074.59
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14、 资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
坏账准备 (54,000.00) 202,426.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15、 投资收益
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
股权投资收益 -- (373,036.83)
其中：权益法核算 -- (373,036.83)
-- (373,036.83)
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16、 营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
政府补贴 2,000,000.00 --
其他 -- 52,745.57
2,000,000.00 52,745.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：根据牡丹江市人民政府牡政综〔2007〕5号文、〔2007〕9号文批复，牡丹江市财政局牡财企〔2007〕3号、〔2007〕9号文件通知，牡丹江市财政局给予本公司困难补助200万元，保证公司的正常运行。本公司于2007年3月29日、2007年6月28日分别收到困难补助100万元。
17、 营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
停工损失 -- 8,756,323.26
预计负债 -- 4,476,250.29
其他 -- 811,383.00
-- 14,043,956.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、 每股收益
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每股收益的计算 计算 2007年1-6月 2006年1-6月
归属于母公司普通股股东的净利润 a 262,335.80 (31,714,215.80)
母公司发行在外普通股的加权平均 b 311,627,040 311,627,040
数
基本每股收益 a/b 0.0008 (0.1018)
不存在稀释性潜在普通股 - -
归属于母公司普通股股东的净利润 c 262,335.80 (31,714,215.80)
母公司发行在外普通股的加权平均 d 311,627,040.00 311,627,040.00
数
稀释每股收益 c/d 0.0008 (0.1018)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、 收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金4,700,000.00元，其中：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
往来款 2,700,000.00 14,190,893.83
政府补贴 2,000,000.00 --
4,700,000.00 14,190,893.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、 支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金1,104,918.93元，其中：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
管理及营业费用 1,050,848.06 7,320,063.30
往来款 54,070.87 --
1,104,918.93 7,320,063.30
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21、 收到的其他与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金3,814.50元，其中：
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
银行存款利息 3,814.50 21,897.39
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22、 支付的其他与筹资活动有关的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金125.00元，其中：
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
金融机构手续费 125.00 1,426.05
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23、 现金流量表补充资料
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补充资料 2007年1-6月 2006年1-6月
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 262,335.80 (31,714,215.80)
加：资产减值准备 (54,000.00) 202,426.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,861.12 6,063,564.51
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） (3,689.50) 3,709,962.06
投资损失（收益以“－”号填列） 373,036.83
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,805,858.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,700,000.00 14,304,903.13
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 72,578.35 4,437,809.30
其他
经营活动产生的现金流量净额 2,980,085.77 (816,654.80)
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,376,528.34 2,348,592.32
减：现金的期初余额 408,053.07 3,231,075.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 2,968,475.27 (882,483.46)
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八、 关联方关系及其交易
1、关联方
（1）存在控制关系的关联方
A、关联方名称及与本公司关系
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关联方名称 组织机构代码 与本公司关系
首钢控股 76994422--X 控股股东
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说明：首钢控股实际控制人为北京市国有资产监督管理委员会。
B、关联方概况
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关联方名称 注册地 性质 法定代表人 主营业务
首钢控股 北京市 有限责任公司 朱继民 投资管理；投资咨询；资产管理
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C、关联方注册资本及其变化（人民币万元）
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关联方名称 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.6.30
首钢控股 27,735.00 -- -- 27,735.00
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D、关联方所持股份或拥有权益及其变化（人民币万元）
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关联方名称 2007.6.30 2006.12.31
股份(权益) 比例(%) 股份(权益) 比例(%)
首钢控股 8,725.56 28.00 8,725.56 28.00
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（2）不存在控制关系的关联方及与本公司关系
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关联方名称 与本公司关系
中融国际信托投资有限公司 股东
新首钢资源控股有限公司 同一控股股东
龙赢投资有限公司 同一控股股东
临策铁路有限责任公司 同一控股股东
北京阿塞洛首钢钢结构有限公司 同一控股股东
额济纳旗策克口岸中亚建设发展有限公司 同一控股股东
徐州天裕投资有限公司 潜在股东
黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 同一关键管理人
西安圣方 前控股股东
三亚宽频数码港有限责任公司 同一前控股股东
大庆圣方广电数据有限公司 同一前控股股东
西安圣方置业有限公司 同一前控股股东
西安长岭圣方计算机有限责任公司 前控股股东参股公司
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2、关联交易
本公司本期不存在应披露的关联交易事项。
九、或有事项
截至2007年6月30日止，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十、承诺事项
截至2007年6月30日止，本公司不存在应披露的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
截至2007年8月13日止，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
1、股权分置改革、资产重组事项：
2006年10 月31 日，本公司公告了《股权分置改革说明书》、《股权分置改革之保荐意见书》、《重大资产重组暨关联交易报告书（草案）》等文件。股权分置改革方案要点为：本次股权分置改革采取对本公司实施重大资产重组的方式进行，通过向本公司注入优质资产，并以改善公司的经营状况、增强公司的可持续发展能力及提高公司的净资产水平作为对价安排。具体如下：首钢控股将其所持徐州环宇钼业有限公司（简称“环宇钼业”）50%的股权以124,657.36 万元的价格注入本公司，以此作为本公司全体非流通股股东所持股份获得流通权的对价安排。为了保证本公司对环宇钼业的控制权，徐州天裕投资有限公司以认购本公司新增股份的方式将环宇钼业另外50%的股权注入到本公司。本公司随即展开了与流通股股东的沟通工作。
2006年11月10日，本公司2006年第一次临时股东大会审议通过了《关于重大资产重组暨关联交易的议案》、《关于向徐州天裕投资有限公司新增股份收购资产的议案》。
2006年11月15日，本公司公告了《股权分置改革说明书（修订稿）》、《股权分置改革沟通协商情况暨股权分置改革方案调整公告》等相关补充文件。
本公司上述股权分置改革方案已经北京市人民政府国有资产监督管理委员会以《关于黑龙江圣方科技股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（京国资产权字[2006]207 号）文批准。
2007年4月19日，本公司获悉中国证券监督管理委员会重组审核委员会审核了本公司重组方案，重组整体方案已获得通过，本公司将根据有关要求补充完善方案和申报材料。重组尚需取得中国证券监督管理委员会的正式批复文件。
2、股权变动事项：
（1）2006年6月30日，首钢控股通过司法拍卖，竞得西安圣方持有的本公司8,725.56万股股份，占本公司股份总数的28%，并于2006年7月10日经牡丹江市中级人民法院以（2006）牡刑二初字第10-3号《刑事裁定书》裁定确认，已于2006年11月在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成股权过户的相关手续。
（2）新首钢资源控股有限公司（简称“新首钢资源”）与深圳市拓广实业有限公司已先后通过直接或间接的方式与牡丹江石油化学工业集团公司、牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司、中融国际信托投资公司、黑龙江葵花药业公司、牡丹江顺达电石有限公司签署了股权转让协议，受让他们所持圣方科技的全部股份，其中，新首钢资源受让4,607.44 万股，占总股本的14.79%，深圳市拓广实业有限公司受让1,481.70 万股，占总股本的4.75%。宜昌弘讯管业有限公司以协议方式受让宏源证券股份有限公司持有的本公司1,300 万股股份。
牡丹江石油化学工业集团公司将持有的本公司1,000万股国家股转让给新首钢资源，业经国务院国有资产监督管理委员会以《关于黑龙江圣方科技股份有限公司部分国有股转让有关问题的批复》国资产权〔2006〕1504号文批复。截至2007年6月30日止，上述1,000万股国家股因诉讼被司法冻结。
上述股权转让是本公司股权分置改革过程不可分割的一部分，而股权分置改革与本公司重大资产重组及新增股份收购资产方案互为前提，因此上述股权转让的过户登记手续将在本公司资产重组及新增股份收购资产方案获得中国证券监督管理委员会批准后完成。
3、股票恢复上市申请事项：
本公司于2007年5月14日向深圳证券交易所提交股票恢复上市的申请，2007 年5月21日收到深圳证券交易所《关于同意受理黑龙江圣方科技股份有限公司恢复上市申请的函》，深圳证券交易所正式受理本公司股票恢复上市的申请。截至2007年8月13日止，本公司恢复上市申请尚待深圳证券交易所核准。
4、政府补贴事项：
根据牡丹江市人民政府牡政综〔2007〕5号文、〔2007〕9号文批复，牡丹江市财政局牡财企〔2007〕3号、〔2007〕9号文件通知，牡丹江市财政局给予本公司困难补助200万元，保证公司的正常运行。本公司于2007年3月29日、2007年6月28日分别收到困难补助100万元。
5、关于持续经营的说明：
本公司本期为履行债务和解协议，进行债务重组，根据相关协议，出售资产、清偿债务。截至2007年8月13日止，本公司已无生产经营性资产及生产经营业务。本公司股票因2003年、2004年、2005年连续三年亏损，自2006年3月20日起连续停牌，自2006年4月3日起暂停上市至今。2007年1-6月利润主要来源于非经常性损益。该等事项对本公司持续经营假设产生重大影响。鉴于：
（1）本公司控股股东已变更为首钢控股，若股权分置改革，及新增股份收购资产方案实施，本公司2007年度将取得环宇钼业100％的控股权，环宇钼业持有洛阳富川矿业有限公司90%的股权，本公司主营业务将变更为从事钼原矿采、选、冶炼、加工、销售等。
本公司编制的2007年度盈利预测报告业经中喜会计师事务所有限责任公司审核，并出具中喜专审字[2006]第01266号《审核报告》。本公司2007年度的盈利预测结果为：按2006年颁布的企业会计准则计算，2007年度合并净利润为23,852.32万元，盈利预测的合并净利润主要来自于环宇钼业的净利润。本公司将在上述股权分置改革及新增股份收购资产方案实施完成，环宇钼业100％的股权过户至本公司名下后，通过合并享有环宇钼业股权过户日后的净利润。
（2）2007年4月19日，本公司获悉中国证券监督管理委员会重组审核委员会审核了本公司重组方案，重组整体方案已获得通过。本公司将根据有关要求补充和完善方案和申报材料。待取得中国证券监督管理委员会的正式批复文件后，本公司将履行相关法律程序，积极推进股权分置改革，及新增股份收购资产方案的实施，完成重大资产重组，开展正常生产经营活动。
（3）2007年5月21日，深圳证券交易所正式受理本公司股票恢复上市的申请。待取得深圳证券交易所的核准后，本公司将履行相关法律程序，恢复股票上市。
因此本公司管理层经分析认为，若上述股权分置改革，及新增股份收购资产方案实施完成，本公司将取得环宇钼业100％的股权，2007年度将恢复正常生产经营活动，持续经营能力将得到实质性改善，2007年度财务报表将实现盈利。
十三、补充资料
1、净资产收益率和每股收益
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
2007年1- 2006年1-6 2007年1- 2006年1-6 2007年1-6月 2006年1-6 2007年1-6 2006年1-6
6月 月 6月 月 月 月 月
归属于公司普通股股东的净 12.45 6.16 13.28 6.36 0.0008 (0.1018) 0.0008 (0.1018)
利润
扣除非经常性损益后归属于 (82.50) 3.44 (87.98) 3.55 (0.0056) (0.0569) (0.0056) (0.0569)
公司普通股股东的净利润
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其中，2007年1-6月份非经常性损益项目及其金额如下
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项目 金额
计入当期损益的政府补助 2,000,000.00
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2、比较财务报表两年变动幅度超过30%，或占资产总额5%或利润总额10%以上项目说明
（1） 资产负债表
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变动幅度 期末余额占资产比例 说明
货币资金 727.47% 99.14% 期末余额较期初余额大幅增加，主要系本公司本期取得
政府200万元及牡丹江丹江石油化工有限公司还款270万
元所致。
其他应收款 -100% -- 期末余额较期初余额幅减少系收回牡丹江丹江石化有限
公司欠款270万元所致。
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（2） 利润表
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项目 变动幅度 本期累计发生额占利润 说明
总额的比例
营业收入 -100% -- 本公司2006年进行债务重组，根据相关协议，为清偿
债务，出售资产，因此本期无生产经营、无营业收入
、营业成本、营业费用。
营业成本 -100% -- 同上
营业费用 -100% -- 同上
管理费用 -86.72% 684.37% 本公司2006年进行债务重组，为清偿债务，出售资产
，因此本期管理费用大幅减少。
财务费用 -100.10% -1.41% 财务费用本期较上年同期大幅减少，主要系本公司200
6进行债务重组，本期已无借款，无利息支出所致。
营业外收入 3691.79% 762.38% 营业外收入本期较上年同期大幅增加，主要系本公司
本期收到政府补贴200万元计入营业外收入所致。
营业外支出 -100% -- 营业外支出本期较上年同期大幅减少，主要系本公司2
006年进行债务重组，为清偿债务，出售资产，本期无
生产经营，因此无停工损失等支出所致。
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3、首次执行企业会计准则财务报表有关数据调节过程
（1）按原会计准则列报的2007年1月1日股东权益，调整为按企业会计准则列报的股东权益
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项目 金额
2007年1月1日股东权益（按原会计准则） 1,843,973.95
1、长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2、拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3、因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4、符合预计负债确认条件的辞退补偿
5、股份支付
6、符合预计负债确认条件的重组义务
7、企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产
9、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10、金融工具分拆增加的权益
11、衍生金融工具
12、所得税
13、少数股东权益
14、其他
2007年1月1日股东权益（按企业会计准则） 1,843,973.95
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（2）按原会计准则列报的2006年1-6月利润表，调整为按企业会计准则列报的利润表
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项目 调整前 调整后 差额
一、营业收入 4,953,692.69 4,953,692.69 -
减：营业成本 4,635,368.23 4,635,368.23 -
营业税金及附加 3,804.05 3,804.05 -
销售费用 231,062.37 231,062.37 -
管理费用 13,521,924.80 13,521,924.80 -
财务费用 3,709,074.59 3,709,074.59 -
资产减值损失 202,426.64 202,426.64 -
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - -
投资收益（损失以“-”号填列） (373,036.83) (373,036.83) -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 (373,036.83) (373,036.83) -
二、营业利润（亏损以“-”号填列） (17,723,004.82) (17,723,004.82) -
加：营业外收入 52,745.57 52,745.57 -
减：营业外支出 14,043,956.55 14,043,956.55 -
其中：非流动资产处置损失 - - -
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） (31,714,215.80) (31,714,215.80) -
减：所得税费用 - - -
四、净利润（净亏损以“-”号填列） (31,714,215.80) (31,714,215.80) -
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4、2006年半年度模拟执行新会计准则的净利润和2006年半年报披露的净利润的差异调节表
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项目 金额
2006年半年度净利润（按原会计准则） (31,714,215.80)
追溯调整项目影响合计数 --
其中：营业成本 --
公允价值变动收益 --
投资收益 --
2006年半年度净利润（按企业会计准则） (31,714,215.80)
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数 --
其中：开发费用 --
债务重组收益 --
投资收益 --
2006年半年度模拟净利润 (31,714,215.80)
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十四、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司2007年董事会第3次会议于2007年8月13日批准。
三、财务报表（附后）
第八节 备查文件
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有公司负责人、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本。
4、报告期内在《证券时报》上公开披露的所有文件文本。
5、其他有关资料。
黑龙江圣方科技股份有限公司董事会
二OO七年八月十三日
资产负债表
编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 2007年 6 月 30 日 单位:人民币元
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项目 2007年6月30日 2006年6月30日
流动资产:
货币资金 3,376,528.34 408,053.07
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 2,646,000.00
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 3,376,528.34 3,054,053.07
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 29,188.88 16,750.00
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 29,188.88 16,750.00
资产总计 3,405,717.22 3,070,803.07
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资产负债表（续）
编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 2007年 6 月 30 日 单位:人民币元
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项目 2007年6月30日 2006年6月30日
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 47,354 1,006
应交税费 11,126 2,782
应付利息
应付股利
其他应付款 1,240,928 1,223,041
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,299,407 1,226,829
非流动负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 1,299,407 1,226,829
股东权益:
股本 311,627,040 311,627,040
资本公积 723,018,080 723,018,080
减：库存股
盈余公积 75,875,935 75,875,935
未分配利润 -1,108,414,745 -1,108,677,081
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 2,106,310 1,843,974
少数股东权益
股东权益合计 2,106,310 1,843,974
负债和股东权益总计 3,405,717 3,070,803
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利 润 表
编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 2007年 6 月 30 日 单位:人民币元
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
一、营业收入 4,953,693
减：营业成本 4,635,368
营业税金及附加 3,804
销售费用 231,062
管理费用 1,795,354 13,521,925
财务费用 -3,690 3,709,075
资产减值损失 -54,000 202,427
加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列）
投资收益(损失以“-”号填列） -373,037
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -373,037
二、营业利润(损失以“-”号填列） -1,737,664 -17,723,005
加：营业外收入 2,000,000 52,746
减：营业外支出 14,043,957
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额(损失以“-”号填列） 262,336 -31,714,216
减：所得税费用
四、净利润(损失以“-”号填列） 262,336 -31,714,216
归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益
同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润
五、每股收益 0 0
（一）基本每股收益 0 0
（二）稀释每股收益
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现 金 流 量 表
编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 2007年 6 月 30 日 单位:人民币元
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,855,276.53
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,700,000.00 14,190,893.83
经营活动现金流入小计 4,700,000.00 18,046,170.36
购买商品、接受劳务支付的现金 3,298,595.63
支付给职工以及为职工支付的现金 614,995.30 8,180,396.13
支付的各项税费 63,770.10
支付其他与经营活动有关的现金 1,104,918.93 7,320,063.30
经营活动现金流出小计 1,719,914.23 18,862,825.16
经营活动产生的现金流量净额 2,980,085.77 -816,654.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,814.50 21,897.39
投资活动现金流入小计 3,814.50 21,897.39
购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 15,300.00 86,300.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 15,300.00 86,300.00
投资活动产生的现金流量净额 -11,485.50 -64,402.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中:子公司支付少数股东的现金股利
其中:子公司减资支付给少数股东的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 125.00 1,426.05
筹资活动现金流出小计 125.00 1,426.05
筹资活动产生的现金流量净额 -125.00 -1,426.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,968,475.27 -882,483.46
加：期初现金及现金等价物余额 408,053.07 3,231,075.78
六、期末现金及现金等价物余额 3,376,528.34 2,348,592.32
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股东权益变动表
编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 2007年 6 月 30 日 单位:人民币元
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2007年1-6月
股本 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益
存股 合计
一、上年年末余额 311,627,040 723,018,080 75,875,935 -1,108,677,081 1,843,974
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 311,627,040 723,018,080 75,875,935 -1,108,677,081 1,843,974
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列 262,336 262,336
）
（一）净利润 262,336 262,336
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 262,336 262,336
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 311,627,040 723,018,080 75,875,935 -1,108,414,745 2,106,310
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股东权益变动表（续）
编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 单位:人民币元
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2006年度
股本 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年年末余额 311,627,040.0 238,730,540.3 75,875,934.6 -1,109,352,945. -483,119,430.62
0 3 0 55
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 311,627,040.0 238,730,540.3 75,875,934.6 -1,109,352,945. -483,119,430.62
0 3 0 55
三、本年增减变动金额（减少以“ 484,287,540.0 675,864.53 484,963,404.57
-”号填列） 4
（一）净利润 675,864.53 675,864.53
（二）直接计入所有者权益的利得 484,287,540.0 484,287,540.04
和损失 4
1．可供出售金融资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的
所得税影响
4．其他 484,287,540.0 484,287,540.04
4
上述（一）和（二）小计 484,287,540.0 675,864.53 484,963,404.57
4
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 311,627,040.0 723,018,080.3 75,875,934.6 -1,108,677,081. 1,843,973.95
0 7 0 02
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净利润差异调节表
单位：（人民币）元
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项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） -31,714,215.80
加：追溯调整项目影响合计数
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） -31,714,215.80
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益
2006.1.1—6.30模拟净利润 -31,714,215.80
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利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
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项目 调整前 调整后
营业成本 4,635,368.23 4,635,368.23
销售费用 231,062.37 231,062.37
管理费用 13,521,924.80 13,521,924.80
公允价值变动收益 -373,036.83
投资收益 -373,036.83 -373,036.83
净利润 -31,714,215.80 -31,714,215.80
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利润表附表
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
2007年1-6 2006年1 2007年1-6 2006年1 2007年1-6月 2006年1-6 2007年1-6月 2006年1-6
月 -6月 月 -6月 月 月
归属于公司普通股股东的净 12.45 6.16 13.28 6.36 0.0008 -0.1018 0.0008 -0.1018
利润
扣除非经常性损益后归属于 -82.5 3.44 -87.98 3.55 -0.0056 -0.0569 -0.0056 -0.0569
公司普通股股东的净利润
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资产减值明细表
单位：人民币元
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项目 年初账面余 本期计提 本期减少额 期末账面余额
额 额 转回 转销
一、坏账准备 54000.00 0.00 54000.00 0.00 0.00
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 54000.00 54000.00
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