吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告 【2024 年 8 月 31 日】 1 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的 真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别 和连带的法律责任。 公司负责人李秀林、主管会计工作负责人张淑媛及会计机构负责人(会计 主管人员)李强声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。 本报告涉及未来计划、发展战略等前瞻性陈述,不代表公司的盈利预测, 亦不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。投资者及其他 相关人士均应当对此保持足够的投资风险认识,并且应当理解计划、预测与承 诺之间的差异。 公司已在本报告中详细阐述可能存在的风险及应对措施,详见本报告“第 三节、管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分,请广 大投资者仔细阅读并注意投资风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以公司 2024 年度中期权 益分派实施时股权登记日的总股本为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 2.00 元(含税),送红股 0 股(含税),不以公积金转增股本。 2 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................2 第二节 公司简介和主要财务指标 ......................................6 第三节 管理层讨论与分析 ............................................9 第四节 公司治理 ...................................................38 第五节 环境和社会责任 .............................................42 第六节 重要事项 ...................................................45 第七节 股份变动及股东情况 .........................................51 第八节 优先股相关情况 .............................................56 第九节 债券相关情况 ...............................................57 第十节 财务报告 ...................................................59 3 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 备查文件目录 1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。 2、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 3、其他有关资料。 4 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司 指 吉林敖东药业集团股份有限公司 金诚公司 指 敦化市金诚实业有限责任公司 延边药业 指 吉林敖东延边药业股份有限公司 延吉药业 指 吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 洮南药业 指 吉林敖东洮南药业股份有限公司 金海发药业 指 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司 世航药业 指 吉林敖东世航药业股份有限公司 力源制药 指 吉林敖东集团力源制药股份有限公司 生物科技 指 吉林敖东生物科技股份有限公司 胶囊公司 指 吉林敖东胶囊有限公司 正容医药 指 吉林正容医药发展有限责任公司 健康科技 指 吉林敖东健康科技有限公司 敖东大药房 指 吉林敖东大药房连锁有限公司 创新医药科技 指 吉林敖东创新医药科技有限公司 公用资产公司 指 吉林敖东工业园公用资产管理有限公司 红石鹿业 指 吉林敖东红石鹿业有限责任公司 药材公司 指 吉林敖东药材种业科技有限公司 敖东安徽公司 指 敖东药业(安徽)股份有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 广发证券 指 广发证券股份有限公司 民生证券 指 民生证券股份有限公司 可转换公司债券 指 吉林敖东药业集团股份有限公司可转换公司债券 5 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司简介 股票简称 吉林敖东 股票代码 000623 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 吉林敖东药业集团股份有限公司 公司的中文简称 吉林敖东 公司的外文名称 Jilin Aodong Pharmaceutical Group Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写 JILIN AODONG 公司的法定代表人 李秀林 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 王振宇 赵仁和 联系地址 吉林省敦化市敖东大街 2158 号 吉林省敦化市敖东大街 2158 号 电话 0433-6238973 0433-6238973 传真 0433-6238973 0433-6238973 电子信箱 000623@jlaod.com 000623@jlaod.com 三、其他情况 1、公司联系方式 公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化 □适用 不适用 公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化,具体可参见 2023 年年报。 2、信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 □适用 不适用 公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址,公司半年度报告备置地在报告期无变化,具体可参见 2023 年 年报。 3、其他有关资料 其他有关资料在报告期是否变更情况 □适用 不适用 6 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 四、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是 □否 追溯调整或重述原因 会计政策变更 本报告期比上年 上年同期 本报告期 同期增减 调整前 调整后 调整后 营业收入(元) 1,411,738,702.60 1,583,013,586.76 1,583,013,586.76 -10.82% 归属于上市公司股东的净利 537,461,062.60 1,063,182,266.15 1,063,182,266.15 -49.45% 润(元) 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润 812,230,236.83 938,063,132.63 942,388,340.74 -13.81% (元) 经营活动产生的现金流量净 -20,369,221.04 -285,728,567.65 -285,728,567.65 92.87% 额(元) 基本每股收益(元/股) 0.4632 0.9434 0.9434 -50.90% 稀释每股收益(元/股) 0.4632 0.8705 0.8705 -46.79% 加权平均净资产收益率 1.92% 4.00% 4.00% -2.08% 本报告期末比上 上年度末 本报告期末 年度末增减 调整前 调整后 调整后 总资产(元) 33,424,066,025.69 32,266,140,600.63 32,266,140,600.63 3.59% 归属于上市公司股东的净资 28,355,093,804.27 27,211,602,992.20 27,211,602,992.20 4.20% 产(元) 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 2023 年 12 月 22 日,证监会发布了《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益(2023 年修 订)》。本公司自规则公布之日起执行, 并对可比会计期间的非经常性损益进行了追溯调整。 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 六、非经常性损益项目及金额 适用 □不适用 7 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 单位:元 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) -387,387.90 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照 32,494,167.15 确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外) 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融 -405,794,235.42 负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位 17,998,085.48 可辨认净资产公允价值产生的收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -461,524.42 减:所得税影响额 -82,272,305.19 少数股东权益影响额(税后) 890,584.31 合计 -274,769,174.23 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况: □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。 8 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司从事的主要业务 (一)公司所属行业发展情况 根据中国证监会上市公司行业分类标准,公司所处行业为医药制造业。医药行业是我国国民经济的重要组成部分, 对保护和增进人民健康、提高生活质量、促进经济发展和社会进步具有十分重要的作用。医药制造业对技术水平要求较 高,创新药开发需要投入大量资源,具有高投入、高风险、高收益和周期长的特点。药品的生产需要符合严格的技术标 准,对生产设备、工艺流程的要求较高。医药行业需求刚性较为明显,属于弱周期性行业,与经济周期关联度较低,不 存在明显的季节性特征。 国家高度重视医药产业发展,党的二十届三中全会提出“实施健康优先发展战略”,强调深化医药卫生体制改革是 提升国民健康水平的关键,将通过改革更好地满足人民群众的健康需求,着力解决群众预防保健和看病就医最关心最直 接最现实利益问题。近年来,医药行业持续深化改革,聚焦医药、医疗、医保协同发展和治理,药品集中采购步入常态 化、制度化,药品价格治理加快推进,医药行业逐步向高质量发展转型,有力提升医药产业发展活力。 2024 年 1 月 5 日,国家医疗保障局发布《关于促进同通用名同厂牌药品省际间价格公平诚信、透明均衡的通知》, 提出指导医药采购机构聚焦“四同药品”(指通用名、厂牌、剂型、规格均相同的药品),对照全国现有挂网药品价格统 计形成监测价,进行全面梳理排查,到 2024 年 3 月底前,基本消除“四同药品”省际间的不公平高价、歧视性高价。 推动医药企业价格行为更加公平诚信,促进省际间价格更加透明均衡,维护患者群众合法权益。 2024 年 2 月 26 日,国家卫生健康委、国家中医药局、国家疾控局联合印发《关于进一步加强新时代卫生健康文化 建设的意见》,强调推动中医药文化融入生产生活,提出从挖掘传承中医药文化精髓和深入实施中医药文化弘扬工程两个 方面传承发展中医药文化。为建设健康中国、增进人民健康福祉作贡献。 2024 年 4 月 7 日,国家中医药管理局印发《2024 年中医医政工作要点》,提出促进优质中医医疗资源提质扩容, 推进中医类国家医学中心、区域医疗中心、特色重点医院建设等内容。指导提升临床研究和成果转化能力,提升区域内 中医专科诊疗能力。以推进深化改革,强化内涵建设,发挥特色优势,不断推动中医医疗服务高质量发展。 2024 年 5 月 17 日,国家卫生健康委、国家医保局、国家中医药局、国家疾控局、国家药监局等十四个部委联合 制定印发了《2024 年纠正医药购销领域和医疗服务中不正之风工作要点》,对本年度纠风工作进行全面部署,集中整治 群众身边不正之风和腐败问题、坚决纠治行业乱象,聚焦“关键少数”、关键岗位和关键领域,对促进医药领域健康有 序发展意义重大,为卫生健康事业高质量发展提供保障。 2024 年 6 月 6 日,国务院办公厅印发《深化医药卫生体制改革 2024 年重点工作任务》,明确了加强医改组织领 导、完善医疗卫生服务体系、深化药品领域改革创新等七个方面的主要工作任务。在推进中医药传承创新发展方面,提 出支持中药工业龙头企业全产业链布局,加快中药全产业链追溯体系建设。在深化药品审评审批制度改革方面,提出健 全中药审评证据体系,加快古代经典名方中药复方制剂审评审批,促进医疗机构中药制剂向新药转化等具体任务。有利 于推动中医药传承创新发展。 2024 年 7 月 5 日,国务院常务会议审议通过《全链条支持创新药发展实施方案》,指出要全链条强化政策保障,统 筹用好价格管理、医保支付、商业保险、药品配备使用、投融资等政策,优化审评审批和医疗机构考核机制,合力助推 创新药突破发展,将充分调动各方面科技创新资源,激发创新药行业活力,强化新药创制基础研究,促进医药行业高质 量发展。 2024 年 7 月 9 日,国家药品监督管理局发布《中药标准管理专门规定》,将按照中药材、中药饮片、中药提取物与 配方颗粒、中成药等中药产品属性分类,进一步对中药标准管理的各项要求进行细化和明确,旨在加强中药标准管理, 建立符合中医药特点的中药标准管理体系,推动中药产业高质量发展。该规定将于 2025 年 1 月 1 日起施行。 随着我国进一步全面深化改革和中国式现代化稳步推进,城乡人民生活水平不断提高,人们对医疗保健意识日益增 强,老百姓对预防胜于治疗、未病先防和既病防变的健康意识提升,传承中华优秀中医药传统文化,解决好人民最关心 最直接最现实的利益问题,不断满足人民对美好生活、健康体魄的向往,具有“治未病”独特优势的中医药更是迎来发 展良机,为中药新药研发带来新的发展机遇,也为振兴中医药发展、走向国际迎来契机,中医药行业未来发展前景可观。 (二)公司所从事的主要业务 公司坚持“医药+金融+大健康”多轮驱动的发展模式,优化产融资源配置,牢牢抓住医药主业,加快产业结构转型 升级,持续加强医药产业链高质量发展。公司主要从事中药、化学药品研发、制造和销售,业务范围涵盖中成药、中药 9 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 配方颗粒、中药饮片、化学药品等,同时积极布局保健食品、食品、养殖、种植等领域。报告期内,公司主营业务未发 生重大变化。 (三)公司主要产品及其功能或用途 公司主要产品包括“安神补脑液”、“小儿柴桂退热口服液”、“血府逐瘀口服液”、“养血饮口服液”、“注射 用核糖核酸Ⅱ”、 “少腹逐瘀颗粒”、“注射用盐酸平阳霉素”、“肾复康片”、“龟芪参口服液”、 “羚贝止咳糖 浆”、“注射用丁二磺酸腺苷蛋氨酸”、 “感冒清热胶囊”、“羧甲司坦泡腾片”等(详见表 1:主要产品目录)。 表 1.主要产品目录 类别 主要产品 产品图片 产品功能或用途 生精补髓,益气养血,强脑安神。用于肾精不足、气血两亏所致 1 安神补脑液 的头晕、乏力、健忘、失眠;神经衰弱症见上述证候者。 小儿柴桂退热口 发汗解表,清里退热。用于小儿外感发热。症见:发热,头身痛, 2 服液 流涕,口渴,咽红,溲黄,便干。 活血祛瘀,行气止痛。用于气滞血瘀所致的胸痹、头痛日久、痛 3 血府逐瘀口服液 如针刺而有定处、内热烦闷、心悸失眠、易燥易怒。 补气养血,益肾助脾。用于气血两亏,崩漏下血,体虚羸弱,血 4 养血饮口服液 小板减少及贫血,对放疗和化疗后引起的白细胞减少症有一定的 治疗作用。 免疫调节药。适用于胰腺癌、肝癌、胃癌、肺癌、乳腺癌、软组 注射用核糖核酸 5 织肉瘤及其他癌症的辅助治疗,对乙型肝炎的辅助治疗有较好的 II 效果。本品亦可用于其他免疫机能低下引起的各种疾病。 活血逐瘀,祛寒止痛。用于血瘀有寒引起的月经不调,小腹胀 6 少腹逐瘀颗粒 痛,腰痛,白带。 主治唇癌、舌癌、齿龈癌、鼻咽癌等头颈部鱗癌。亦可用于治疗 注射用盐酸平阳 皮肤癌、乳腺癌、宫颈癌、食管癌、阴茎癌、外阴癌、恶性淋巴 7 霉素 癌和坏死性肉芽肿等。对肝癌也有一定的疗效。对翼状胬肉有显 著疗效。 清热利尿,益肾化浊。用于热淋涩痛,急性肾炎水肿,慢性肾炎 8 肾复康片 急性发作。 益气养血,滋阴助阳,适用于气血不足,阴阳两虚。症见心悸气 9 龟芪参口服液 短,神疲乏力,少食倦怠,腰膝酸软,头晕耳鸣,失眠健忘。 10 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 10 羚贝止咳糖浆 宣肺化痰,止咳平喘。用于小儿肺热咳嗽及痰湿咳嗽。 注射用丁二磺酸 适用于肝硬化前和肝硬化所致肝内胆汁淤积。适用于妊娠期肝内 11 腺苷蛋氨酸 胆汁淤积。 疏风散寒,解表清热。用于风寒感冒,头痛发热,恶寒身痛,鼻 12 感冒清热胶囊 流清涕,咳嗽咽干。 本品为粘液稀化学药品,适用于慢性支气管炎、支气管哮喘等疾 13 羧甲司坦泡腾片 患引起的痰液粘稠、咳痰困难和痰阻气管所致的肺通气功能不全 等。 健脾固肾,养血安胎。用于肾虚型和气血虚弱型先兆流产和习惯 14 孕康颗粒 性流产。 15 维 D2 乳酸钙片 用于儿童、孕妇、哺乳期妇女钙的补充。 注射用盐酸地尔 1.室上性心动过速。2.手术时异常高血压的急救处置。3.高 16 硫卓 血压急症。4.不稳定性心绞痛。 用于泌尿系统、上消化道、呼吸道和妇产科出血疾病。对泌尿系 17 注射用卡络磺钠 统疗效较显著,亦可用于手术出血的预防及治疗等。 清热解毒,凉血消肿。用于风热感冒,咽炎,扁桃体炎,目痛, 18 复方金银花颗粒 牙痛及痈肿疮疖。 (四)公司的经营模式 1、管理模式 公司创新现代企业管理制度,优化法人治理结构,建立产权清晰、权责明确、管理科学的母子公司管理体制。集团 公司功能定位为“研究型董事会”,主要负责定目标、制规划、管投资,同时承担职业经理人培养、选拔和管理。子公 司拥有独立的运营章程和事权,在法规的刚性约束下,全权负责各自公司的生产经营决策。母子公司以契约的形式明确 责权利,充分发挥现代企业制度的管理优势,从而促进公司快速健康发展。 2、采购模式 公司依托医药全产业链优势,建立规范的采购流程,应用信息化系统,持续提升采购质量和效率,降本增效。根据 市场需求、原材料供需情况及公司生产能力,制定原材料采购计划,科学储备,保证物料及时供应。公司物料的采购实 行经济批量进货,通过供应商管理体系,严格把控供货质量,控制采购成本。科学的采购模式,保障公司在高质量发展 11 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 前提下,具备低成本、高效率的生产经营能力。 3、生产模式 公司持续优化生产模式,推进精益生产,通过设备升级引领生产技术迭代,逐步打造设备互联、数据互通、过程互 动的智能制造模式。为适应公司多产品、多剂型、多规格的生产现状,公司创新管理方式,应用信息系统,强化供应链 统筹,均衡排配。公司坚持以销定产,不断提升生产能力和技术水平,努力做到即时生产,柔性制造。按照市场对产品 的需求数量和时限要求,通过常规原辅料适当备货、长线品种设安全库存、优化生产工艺、更新设备等方式,保证产品 及时生产。公司始终将质量作为安身立命之本,围绕药品生产全过程,时刻筑牢质量防线,确保药品生产质量安全。公 司不断加强推动中药产业绿色发展,筑牢安全生产防线,加强生态保护,推行绿色生产,促进人与自然和谐共生。 4、销售模式 公司始终坚持“以市场为导向,以客户为中心”的原则,顺应医药行业形势,深化营销改革,建立专业化、合规化 的营销体系。聚焦中药战略,坚持大品种群多品种群营销战略,整合营销资源,细分治疗领域,采取多元化的营销模式。 在营销方面,以五家医药销售公司及事业部组建的专业营销队伍经营为核心,构建重点品种、发展品种和潜力品种梯队 发展的品种群,保持营销持续稳步发展。公司加大医药营销资源整合力度,成立营销管理中心,探索营销资源共享模式, 力求营销新突破。化学药品营销,采用自营与招商代理并存的销售模式,构建了遍布全国的销售网络。另外,各医药商 业公司积极探索搭建网络营销平台,尝试和探索电商、直播带货等现代销售模式,融合线上线下业务,不断拓宽销售渠 道,快速发展医药连锁大药房终端批发和零售业务,多措并举形成敖东销售模式,助推业绩稳健增长。 5、研发模式 公司立足中医药传承创新发展,坚持中医药理念、经验和现代科技相结合,以自主研发、合作开发、产品引进等多 种方式,形成多元化的研发体系,持续丰富产品种类。以市场为导向,围绕工艺、质量、临床价值进行技术攻关和工艺 改进,提升产品品质与临床应用价值。不断开展技术创新、难题攻关等技术开发活动,并积极加强与院校、研究单位等 的密切合作,逐步打造产学研用科技创新体系,开展新产品、经典名方和大品种二次开发、专利申报注册、配方颗粒项 目、大健康产品等相关课题研究,推动科技成果转化和关键技术研究应用,提高产品的市场竞争能力。 (五)公司所处市场地位 公司前身是 1957 年成立的国营延边敦化鹿场,于 1981 年建立敖东制药厂,1993 年经吉林省经济体制改革委员会批 准,成立延边敖东药业(集团)股份有限公司,1998 年更名为吉林敖东药业集团股份有限公司,1996 年 10 月 28 日在深 交所挂牌上市。2001 年,吉林敖东建立母子公司体制,逐步发展成为以医药产业为基础,以“医药+金融+大健康”多轮 驱动模式快速发展的控股型集团上市公司。自敖东制药厂建立以来,始终秉承“救济世人”的传统美德,恪守“世人健 康,敖东职责”的经营理念,为社会提供安全、可靠、放心药。公司优化产业结构调整,建设敦化市吉林敖东工业园、 延吉市吉林敖东高新科技制药园、洮南市吉林敖东植物化学药生产基地,形成医药制造产业集群,支撑公司不断创新发 展,带动制药技术不断升级,以产品质量的精益求精赢得消费者的持续信赖。公司先后获得国家火炬计划重点高新技术 企业、国家级高新技术企业、国家创新型企业、全国模范劳动关系和谐企业、全国五一劳动奖状、全国厂务公开民主管 理先进单位、全国农业产业化龙头企业、全国非公企业“双强百佳”党组织、全国工业企业质量标杆、第十六届、二十 一届国家级企业管理现代化创新成果一等奖、多年被评为 A 级纳税人、AAA 级“守合同重信用”单位等诸多荣誉。 2024 年半年度,公司总资产 334.24 亿元,净资产 286.24 亿元,连续多年实现利税超 10 亿元,连续十余年位列中 国制药工业百强和“中国 500 最具价值品牌”,资产质量在同行业中位列前茅。2024 年 2 月,根据中国商务部等五部门 《关于公布第三批中华老字号名单的通知》,公司被评为中华老字号。公司位列 2023 年度中国中药企业百强榜 TOP100 第 33 位,2024 中国中药研发实力排行榜 TOP50 第 26 位。 (六)公司主要业绩驱动因素 公司依托扎实的医药产业基础,维持大品种平稳发展,积极培育重点品种、潜力品种,构建多品种群梯队发展格局, 探索营销体系资源共享机制,全力应对市场环境不利因素,寻求医药产业改革新突破。报告期末,公司总资产 3,342,406.60 万元,比年初增加 115,792.54 万元,增长 3.59%;归属于上市公司股东的净资产 2,835,509.38 万元,比 年初增加 114,349.08 万元,增长 4.20%;资产负债率为 14.36%;实现营业收入 141,173.87 万元,比上年同期减少 17,127.49 万元,下降 10.82%;实现归属于上市公司股东的净利润 53,746.11 万元,比上年同期减少 52,572.12 万元, 下降 49.45%。报告期内,医药及连锁药店批发和零售业务实现收入 121,426.52 万元,较上年同期下降 10.55%,占营业 收入比重为 86.01%。 1、医药产业 2024 年上半年,医药行业面临巨大压力,不利影响增多,国内有效需求不足。面对复杂的市场环境,公司积极主动 应对,围绕医药主业,深化创新驱动发展,深入挖潜内需潜力,激发经营活力,稳定市场销售,保持医药产业总体稳中 求进、稳中提质,不断巩固稳中向好基础,坚定不移执行董事会确定的各项目标任务。公司医药产业包括中药、化学药 品、连锁药店批发和零售三大主要业务。报告期内,公司坚持以大品种群多品种群营销战略为导向,持续培育大品种、 12 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 重点品种,不断发展潜力品种, 2024 年上半年公司实现销售收入过亿品种数量 1 个,过千万品种 11 个。 (1)中药 公司中药产品包括中成药、中药配方颗粒和中药饮片,中药为公司主要收入来源。2024 年上半年,在中药产品营销 上,公司充分挖掘核心大品种群、重点品种群、潜力品种群的市场价值,增强服务意识,创新服务手段,拓宽服务领域, 提高服务水平,针对市场环境变化,产品需求存在特定性和多样性,积极调整销售策略和生产计划。上半年,中药实现 销售收入 87,277.12 万元,占营业收入比重 61.82%。在中成药产品销售上,重点以安神补脑液、血府逐瘀口服液、小儿 柴桂退热口服液 3 个核心大品种为主,新增鹿茸口服液、小柴胡颗粒、丹香清脂颗粒等重点培育品种,加强市场推广力 度和产品扶持政策,依托广告及新媒体叠加效应,重点培育品种龟芪参口服液上半年实现销售收入 1,437.45 万元,同比 增长 246.67%。中药配方颗粒项目为公司的重点发展的业务,截至报告披露日,子公司延边药业已累计获得 462 个《中 药配方颗粒上市备案凭证》。2024 年 3 月,公司成立敖东安徽公司,将充分利用其中药资源优势、物流优势以及区域优 势,通过辐射安徽、江苏、上海等重点市场,进一步拓展中药配方颗粒市场销售规模。 (2)化学药品 公司化学药品包括化学药品针剂、化学药品普药和化药原料药。2024 年上半年,公司加速推进新产品研发成果转化, 全力培育化药大品种,努力提升小品种市场份额,构建多品种、多剂型产品梯队,提升化学药品市场竞争力。上半年, 化学药品实现营业收入为 15,259.60 万元,占营业收入比重为 10.81%。2024 年上半年,公司化药核心品种注射用核糖核 酸Ⅱ全力恢复市场销售,新品磷酸奥司他韦胶囊等陆续实现销售,注射用赖氨匹林一次性评价过评后,两个规格产品加 快市场销售推广,注射用尿激酶进一步加大营销力度,市场占有率稳步提升。同时,抗肿瘤新产品哌柏西利胶囊,力争 尽快实现销售。 (3)连锁药店批发和零售 2024 年上半年,连锁药店批发和零售业务营业收入 18,889.81 万元,占营业收入比重为 13.38%。报告期内,连锁药 店新增会员人数 8.91 万人,累计会员人数 109.51 万人。2024 年上半年,公司根据门店网络布局及经营情况,关闭门店 3 家,新增门店 17 家,报告期末门店共计 198 家。新设立的医药营销中心,通过梳理产品结构、挖掘产品卖点、聚焦患 者、定位优势渠道、实行精准营销等关键措施,各项销售业务稳步推进,其中复方金银花颗粒实现销售收入 714.39 万元, 同比增长 392.55%。敖东大药房坚持为百姓提供质优价廉的药品,开展社区免费义诊等服务, 2024 年上半年,敖东大药 房荣获“长春民营百强企业”称号。 2、投资业务 (1)广发证券投资情况 截至 2024 年 6 月 30 日,本公司持有广发证券境内上市内资股(A 股)股份 1,252,768,767 股、境外上市外资股(H 股)股份 238,450,200 股,以上持股占广发证券总股本的 19.5670%;本公司全资子公司敖东国际(香港)实业有限公司 持有广发证券境外上市外资股(H 股)股份 36,868,800 股,占广发证券总股本的 0.4838%。公司及全资子公司合计持有 广发证券 1,528,087,767 股,占广发证券总股本的 20.0508%,其中公司于 2024 年 6 月 27 日、2024 年 6 月 28 日合计购 入广发证券 H 股 1,553,800 股,根据港股通 T+2 交易制度,上述购入股份交割日期为 2024 年 7 月 2 日、2024 年 7 月 3 日。公司采用权益法作为长期股权投资核算,按照 2024 年 6 月 30 日广发证券 A 股 12.17 元/股计算,公司持有广发证券 A 股市值为 152.46 亿元,广发证券 H 股 6.47 港元/股计算,公司持有广发证券 H 股市值为 17.81 亿港元,根据当日中国 人民银行公布的人民币兑换港币的平均基准汇率折算为 16.26 亿元,合计持有广发证券市值 168.72 亿元。根据公开资料 显示,目前公司为广发证券的第一大股东。广发证券 2024 年上半年实现归属于上市公司股东的净利润 436,237.17 万元, 公司本期对广发证券的投资收益为 78,471.34 万元,比上年同期减少 5,872.16 万元,同比下降 6.96%。 (2)证券投资情况 为加强公司医药产业的快速升级,进一步加强公司自身的科研攻关能力,以“医药+金融+大健康”多轮驱动的企业 运营模式,公司先后对一批特色鲜明、优势突出竞争力强的医药、生物上市公司进行投资,谋求对医药、生物产业项目 进一步合作,促成产研同步,践行成长性和收益性同步增长。截至报告期末,公司及子公司延边药业合计持有辽宁成大 103,625,476 股,占辽宁成大总股本的 6.77%;直接持有第一医药 10,988,525 股,占第一医药总股本的 4.93%;直接持 有南京医药 19,444,156 股,占南京医药总股本的 1.49%,同时公司还是绿叶制药等上市公司的股东。 (3)基金项目合作情况 公司参与设立珠海广发信德敖东医药产业投资中心(有限合伙)【以下简称:敖东医药基金】、吉林敖东创新产业基 金管理中心(有限合伙)【以下简称:创新产业基金】、广发信德中恒汇金(龙岩)股权投资合伙企业(有限合伙)【以下 简称:广发信德中恒汇金】、广州广发信德健康创业投资基金合伙企业(有限合伙)【以下简称:健康创业基金】和珠海 广发信德厚泽创业投资合伙企业(有限合伙)【以下简称:广发信德厚泽基金】。其中:公司出资 2 亿元参与设立敖东医 药基金,占该基金出资总额的 40.00%;出资 2.04 亿元参与设立创新产业基金,占该基金出资总额的 68.00%;出资 0.1 亿元参与设立广发信德中恒汇金,占该基金出资总额的 1.14%;出资 0.5 亿元参与设立健康创业基金,占该基金出资总 额的 10.00%;出资 0.3 亿元参与设立广发信德厚泽基金,占该基金出资总额的 42.86%。以上基金均正常运作,所投项目 涉及生物制药、医药研发、医药销售、互联网医疗等领域,报告期内,部分投资项目已通过并购或其他方式退出。通过 13 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 基金间接投资这样一批特色鲜明、优势突出、竞争力强的生物产业项目,虚心向学、取之精华,有利于加强企业自身的科研攻关能力。 下表为敖东医药基金、创新产业基金、健康创业基金、广发信德中恒汇金所投资项目上市进展情况: 上市前持 上市后 投资 上市前持 公司 主营业务/经营范围 股数量 持股比 发行情况 机构 股比例 (股) 例 冻干粉针剂、小容量注射剂(含非最终灭菌)、原料药、片剂、硬胶囊剂、保健品、医疗器械 江苏诺泰澳赛诺 的生产(均按许可证核定内容经营);制药技术、生物技术的研发;医药中间体、多肽中间体 创新产 2022 年 5 月 20 日,创新产业基金所持股份解 生物制药股份有 的生产(药品、保健品、食品、饲料等涉及专项审批的产品除外);精细化工产品(危险化学 5,278,000 3.3011% 2.4758% 业基金 除首发限售,已上市流通。部分退出。 限公司 品除外)的生产与销售;自营和代理各类商品及技术的进出口业务,但国家限定公司经营或 禁止进口的商品和技术除外。 研发、生产和销售(保健食品、饮料、糖果制品、特殊膳食食品、特殊医学用途配方食品、 方便食品、饼干、茶叶及相关制品、糕点、蜂产品、其他食品);进出口食品;批发兼零售: 预包装食品、乳制品(不含婴幼儿配方乳粉)、化妆品及卫生用品、医疗用品及医疗器材;糕 汤臣倍健股份有 点、面包零售;研发和销售包装材料;研发生物技术;商务服务(不含许可经营项目);中药 创新产 2022 年 8 月 21 日,创新产业基金所持股份全 4,061,738 0.1118% 0.2388% 限公司 材种植(不含许可经营项目);食品添加剂生产、经营。动产和不动产租赁;营养咨询;正 业基金 部解除限售。正在退出。 餐、快餐、饮料及冷饮服务;咖啡馆服务;商业批发零售;广告业;生物技术推广服务;科 技中介服务;农业科学研究和试验发展;医学研究和试验发展;自然科学研究和试验发展; 工程和技术研究和试验发展;游览景区管理;化妆品、卫生材料及医药用品的制造。 是一家围绕酶、抗原、抗体等功能性蛋白及高分子有机材料进行技术研发和产品开发的生物 南京诺唯赞生物 科技企业,依托于自主建立的关键共性技术平台,先后进入了生物试剂、体外诊断业务领 敖东医 2022 年 11 月 15 日,敖东医药基金所持股份 科技股份有限公 7,881,927 - 1.97% 域,并正在进行抗体药物的研发,是国内少数同时具有自主可控上游技术开发能力和终端产 药基金 解除首发限售,已上市流通。 司 品生产能力的研发创新型企业。 一家专注于长效缓释制剂和靶向制剂研发的国家级高新技术企业。公司拥有微球技术、脂质 2024 年 6 月 3 日,北交所上市的审查状态调 浙江圣兆药物科 敖东医 体技术、脂微球技术以及纳米粒技术四大创新制剂技术,研发产品适应症涵盖严重危害人类 3,167,400 2.47% - 整为撤回申请文件,北交所终止上市审核。 技股份有限公司 药基金 健康的四大疾病谱:内分泌系统、恶性肿瘤系统、心血管系统以及神经系统疾病。 部分退出。 成都斯马特科技 是一家深耕于医疗和兽用体外诊断行业的高新技术企业,为全球提供即时检验(POCT)医疗 健康创 目前已启动 IPO,聘请保荐券商,已签署财 - 4.4372% - 股份有限公司 设备和服务,目前已成为国产宠物检测龙头。 业基金 务顾问协议。 公司主要从事神经介入领域医疗器械的研发、生产、销售和服务,生产研发和办公地设在北 北京泰杰伟业科 京昌平普峰医疗创新谷园区,其中有近 2,000 平方米的万级洁净生产车间。主要产品包括:栓 健康创 - 1.0748% - 2023 年 5 月 23 日,进行辅导备案。 技股份有限公司 塞用可膨胀弹簧圈系统、栓塞用弹簧圈系统、一次性使用栓塞保护伞、一次性使用介入微导 业基金 管、一次性使用中间导管和解脱器等。 业从事高端医疗影像设备(PET、MR、CT、DR、US 和 RT)及其相关技术的研发、生产、 广发信 上海联影医疗科 2023 年 8 月 22 日,广发信德中恒汇金所持股 销售,是目前国内唯一一家产品线覆盖全线高端医疗影像设备,并同时拥有全球领先核心技 德中恒 2,587,380 0.36% 0.31% 技股份有限公司 份解除首发限售,已上市流通。部分退出。 术、雄厚资本实力及顶尖人才优势的高新技术企业。 汇金 测序仪及配套耗材的研发、生产和销售,为精准医疗、精准农业和精准健康等提供实时 广发信 深圳华大智造科 2023 年 9 月 11 日,广发信德中恒汇金所持股 (Real Time)、全景(Whole Picture)、全生命周期(Life Long)的全套生命数字化设备和系 德中恒 1,180,350 0.32% 0.29% 技股份有限公司 份解除首发限售,已上市流通。 统解决方案。 汇金 三博脑科医院管 广发信 2023 年 5 月 5 日,在深圳证券交易所创业板 一所以医疗投资、医院管理、品牌运营为主导,集“医疗、教学、科研”于一体的医疗集 理集团股份有限 德中恒 3,660,768 3.0805% 2.31% 上市(股票代码:301293),该股份自上市之 团。 公司 汇金 日起 12 个月后解除限售。部分退出。 14 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 3、大健康产业 2024 年上半年,大健康实现销售收入 10,919.59 万元,占营业收入比重为 7.73%。报告期内,公司共生产销售保健 R 功能性食品、膳食营养补充剂等大健康产品 200 多种,主要有“益普利生牌左旋肉碱银杏叶荷叶胶囊”、“敖东 鹿胎 R 口服液”、 “大幽小幽 抗菌肽抑菌凝胶”、 “敖东健康牌辅酶 Q10 软胶囊” 等 39 个单品销售收入过百万元。报告期 内,子公司健康科技取得了 5 个保健食品备案凭证。大健康产品在研项目 18 个,目前按照项目进度稳步推进。2024 年 上半年,子公司健康科技在浙江杭州成立电商事业部,已经平稳运行,实现销售。通过线上线下业务,公司稳步发展大 健康产品销售渠道,做好大健康产品销售全渠道平衡发展。 (七)高管增持,回购注销,提振投资者信心 2024 年 1 月 18 日,公司董事长李秀林先生,副董事长、总经理郭淑芹女士等 10 名董事、监事、高级管理人员,基于 对公司未来持续稳定发展的信心以及对公司价值的高度认可,通过集中竞价交易方式共增持公司股票 692,657 股,增持合 计金额为人民币 975.96 万元。 2024 年 7 月 26 日,公司董事长李秀林先生,副董事长、总经理郭淑芹女,基于对公司未来持续稳定发展的信心以及 对公司价值的高度认可,以自有资金通过集中竞价交易方式共增持公司股票 670,000 股,增持合计金额为人民币 874.31 万 元。 2024 年 3 月 11 日,公司结合实际情况,综合考虑资本市场情况,为进一步增强投资者对公司的信心,提高公司长期 投资价值并提升每股收益水平,推动公司股票价值合理回归,经法定审议程序,调整回购股份用途,由原计划“全部用于 转换公司发行的可转换为股票的公司债券”、“全部用于员工持股计划”变更为“本次实际回购的股份用于注销并减少注 册资本”。即对最近三次回购专用证券账户中的全部 45,174,031 股进行注销并相应减少公司的注册资本,提振投资者信心。 截止 2024 年 4 月 24 日,公司回购注销股份事项已经全部办结完毕。 (八)以人为本,文化引领,助力实现百年敖东 人才是引领公司发展的第一动力,是公司的重要战略资本。文化是企业的内生动力源泉,助力企业跨越百年基业长青。 在企业发展过程中,科技成果转化离不开科技人才的科研攻坚作用,离不开优秀企业文化的引领作用。公司围绕发展战略 目标,结合创新发展理念要求,坚持以人为本,持续深入打造企业组织能力建设。报告期内,公司秉承职业化、年轻化、 专业化的用人理念,倡导“企业内部无公关”的特色企业文化,坚持公平、公开、公正的选聘制度和任人唯贤的用人标准, 优化管理团队人员结构,选聘高学历、专业覆盖广泛的专业化团队,建立全新的用人机制,搭建人才发展通道,打造从人 才聘任、绩效考核、薪酬激励到人才培养的全方位人力资源管理体系。公司培养了“劳模团队、职称团队、大学生团队” 三支人才队伍,通过人才选拔,让有能力、敢担当、有作为的人担当重任,推动公司发展,助力实现百年敖东。截止 2024 年 6 月 30 日,公司员工 5855 人,其中大专以上学历 3431 人,占员工总数的 58.60%;取得中高级职称 495 人,注册执业 药师 349 人,享受国务院特殊津贴 2 人,全国劳动模范 3 人,省、州劳动模范 36 人。 二、核心竞争力分析 (一)医药产业基础夯实,形成五大核心优势 1、传承中药文化,弘扬国药精髓的敖东品牌优势 “敖东及图”商标,是公司成立制药厂 40 余年,传承中药文化,弘扬国药精髓,历经品牌建立、品牌扩张、品牌维 护后形成的宝贵无形资产,1999 年 12 月被国家工商行政管理局商标局认定为中国驰名商标。作为企业的象征、质量的 保障,“敖东”品牌连续 18 年入选由世界品牌实验室(World Brand Lab)发布的“中国 500 最具价值品牌”,品牌价值 为 131.94 亿元。2024 年 5 月,中国品牌建设促进会品牌价值评价结果,吉林敖东品牌强度为 902,品牌价值为 116.83 亿 元。公司 2014 年 8 月被吉林省商务厅认定为“吉林老字号”。2024 年 2 月,“敖东”品牌被商务部、文化和旅游部、 市场监督管理局、国家知识产权局、国家文物局认定为第三批“中华老字号”。吉林敖东以厚重的品牌文化和优良的产 品质量得到市场高度认可。 2、每一种药、每一粒药都安全、可靠、放心的质量优势 公司始终恪守生产“安全、可靠、放心药”的初心使命,实施全面质量管理,坚持源头严管、过程严控、风险严防, 确保产品品质更加卓越。公司拥有国家级企业技术中心、国家级博士后科研工作站。公司制定了高于国家法定标准的企 业内控标准,树立了“质量是企业生命”的理念,秉持“工匠”精神严格产品质量管理,不断提升药品质量,对产品精 益求精,确保每一种药、每一粒药都安全、可靠、放心。延边药业先后获得国家工业企业质量标杆称号、高新技术企业、 吉林省质量奖、中华民族医药优秀品牌企业、卫生健康医药产业领跑品牌、2023 年五星级诚信企业、培育诚信经营守信 15 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 践诺标杆企业倡议单位、诚信示范经营认证企业,参与起草《全国诚信经营示范企业要求》(T/CERDS 6-2023)和《全 国优秀诚信企业家要求》(T/CERDS 7-2023)两项团体标准;延吉药业获得吉林省质量奖;洮南药业先后获得高新技术 企业、吉林省质量奖、吉林省“专精特新”中小企业;健康科技获得高新技术企业;世航药业获得吉林省农业产业化龙 头企业、吉林省“专精特新”中小企业;力源制药获得高新技术企业、吉林省“专精特新”中小企业;胶囊公司获得吉 林省“专精特新”中小企业。红石鹿业的鹿茸和药材公司的人参入选国家中药材标准化与质量评估创新联盟评选的 “三 无一全”品牌品种名单。 3、智能制造和数字化精益生产的技术优势 公司秉持匠心制药,坚守卓越品质,持续推动中医药文化的传承与发展。始终坚持“专注于人,专精于药”的核心 价值观,坚持走“科技兴企”、“科技强企”的发展道路,不断进行技术创新,在生产中采用全程在线检测分析技术, 建立了中药提取自动化生产线,采用现代生物色谱分离技术、离心分离、有机溶剂分级沉淀等先进技术,推进精益生产, 生产过程逐步从自动化、信息化向智能化、数字化转变,延边药业为吉林省智能制造示范工厂。为提升产能,夯实制药 主业综合能力,公司在敦化市建设了技术先进、节能环保、功能完整的敖东工业园产业集群,在延吉市建立了高科技制 药园,在洮南市建立了植物化学药生产基地。公司遵循中医药发展规律,传承精华,守正创新,加快推进医药制造现代 化、产业化,实现高质量发展。 4、创新现代企业制度激活企业活力的管理优势 公司不断创新完善现代企业制度,2002 年转型为“母子公司”管理体制的控股型集团公司。母公司组织制定和实施 集团的长远规划和发展战略,开展投融资、企业并购等资本运营活动。子公司运转灵活,享有各项自主经营的权利,实 施具体的研发、生产、销售企业运营。母子公司体制增强集团组合效应,公司整体发展富有活力和可持续性。公司多年 来持续完善法人治理结构,建立了一整套成熟的母子公司管理体系;通过实施员工持股计划,形成公司与员工利益共同 体,促进员工与公司共同成长,共同推进公司不断发展壮大;通过改革创新干部管理选拔和考核制度,打造了一支业务 扎实、作风严谨、诚信稳健的优秀企业管理团队。 5、以持有优质金融资产实现产融结合构筑的资本优势 公司确立了“医药+金融+大健康”多轮驱动发展模式,以金融优势助力实体产业发展。公司始终立足于医药产业谋 发展,通过投资广发证券股权并适时进行市值管理,成为广发证券的第一大股东,广发证券是公司的核心优质资产,构 筑成公司资本优势核心地位。通过股权投资成为第一医药第二股东、南京医药第三股东、辽宁成大第四股东及投资部分 医药行业上市公司,同时和广发信德合作成立基金优选医药企业进行投资,以股权投资为纽带开拓业务合作机会。 (二)药品文号储备丰富,铸就品种集群优势 1、616 个药品文号,47 个独家品种、独家剂型产品,保证公司稳步发展 公司现有药品生产批准文号 616 个,其中中药生产批准文号 311 个,化学药品生产批准文号 305 个,包含 47 个独家 品种、独家剂型产品(详见表 2.独家品种、独家剂型产品目录)。公司共有 207 个产品被列入《国家基本医疗保险、工 伤保险和生育保险药品目录(2023 年)》,其中甲类 102 个,乙类 105 个;共有 92 个产品进入《国家基本药物目录》。 2、三大核心品种,具备市场优势地位 公司主导产品“安神补脑液”,自 1983 年上市至今已经畅销市场 40 多年,是公司由传统的民族中药产业向现代化 的中药产业跨越的标志性产品,也是中药现代化的代表品牌。在上市 40 多年中,“安神补脑液”始终保持着旺盛的生命 力,在市场的快速迭代中独树一帜。2005 年 12 月 17 日,在“安神补脑液”产品自主创新论证会上,来自清华大学生命 科学与医学研究院、北京大学药学院、中国医学科学院等多家科研院所 19 位国内知名医药专家认定“安神补脑液”不仅 可以“明显改善睡眠质量”,而且“对记忆再现障碍有明显改善作用”,并能“提高学习记忆能力”。2009 年,“安神 补脑液”二次开发取得科研成果,质量标准被收录 2010 版中国药典增补本。多年来,“安神补脑液”课题组的科研工作, 得到了国内有关专家、学者的支持与帮助,使得“安神补脑液”每年都能提质、提档,在实施中药保护、利用现代化技 术研制新工艺提高质量标准等方面取得了成就,产生了巨大的社会效益和经济效益。“安神补脑液”多年来荣获中国专 利优秀奖、2002 年中国畅销品牌、吉林省名牌产品称号、吉林省科技进步一等奖、入选 2021 年临床价值中成药品牌榜 单、中华全国工商业联合会二次开发科技进步奖、第十六届西普会——中国健康产业(国际)生态大会“2023 年健康产 业品牌榜”安神补益类金奖、第十七届西普会——中国健康产业(国际)生态大会“2024 年健康产业品牌榜”安神助眠 药西普金奖、入选 2023 中国药品零售排行榜(中药)TOP50 榜单等诸多荣誉。 公司产品“小儿柴桂退热口服液”作为全国独家专利产品,依靠治愈率高、复发率低、治疗周期短、退热平稳不反 弹的优势,迅速成为儿科呼吸道疾病的一线用药,荣获过“3.15 健康中国消费者信赖的优质品牌”称号。“小儿柴桂退 热口服液”出自汉代著名医学家张仲景《伤寒论》,是由经典名方桂枝汤与小柴胡汤加减而成的千年古方。“小儿柴桂 退热口服液”一直被全国数百家医院广泛应用,并被纳入《中成药治疗小儿急性上呼吸道感染临床应用指南(2020 版)》 《中成药临床应用指南:儿科疾病分册》《中医药单用/联合抗生素治疗常见感染性疾病临床实践指南—小儿急性上呼吸 道感染》等多部临床指南推荐。 16 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 “血府逐瘀口服液”源自清代名医王清任著《医林改错》收载的百年经典名方“血府逐瘀汤”。公司“血府逐瘀口 服液”是“国家科学技术进步一等奖”的二次开发科技成果转化经典产品,荣获过国家级新产品、吉林省科技进步二等 奖、国家中药保护品种等多项荣誉,经过公司多年来的持续研发投入科研创新和市场培育口碑传颂,“血府逐瘀口服液” 成为深受市场关注与认可的,用于治疗血瘀证的明星产品,同时“血府逐瘀口服液”也是国内唯一采用膜分离技术的创 新中药,被誉为“浓缩的血府逐瘀汤”。 表 2.独家品种、独家剂型产品目录: 独家品种、独家 药品批准文号 序号 功能主治 剂型产品名称 (国药准字) 1 丹香清脂颗粒 活血化瘀,行气通络,用于高脂血症属气滞血瘀证者。 国药准字 Z10980106 补肾益气活血。用于气虚血瘀型缺血性中风病中经络恢复期,症见半身不 2 杜蛭丸 国药准字 Z20103056 递,偏身麻木,口舌歪斜,语言蹇涩等。 益气养血,滋阴助阳,适用于气血不足,阴阳两虚。症见心悸气短,神疲 3 龟芪参口服液 国药准字 Z22023955 乏力,少食倦怠,腰膝酸软,头晕耳鸣,失眠健忘。 4 鹿鞭回春胶囊 补肾壮阳。用于肾虚体弱、失眠、健忘。 国药准字 Z22025505 清热利湿,行气化瘀。用于气滞血瘀型及湿热下注型肾结石或输尿管结 5 泌石通胶囊 国药准字 Z20054873 石,适用于结石在 1.0cm 以下者。 通腑泄浊,利尿消肿。用于全身浮肿、恶心呕吐、大便不通、无尿少尿、 6 尿毒灵软膏 头痛烦躁,舌黄,苔腻,脉实有力,以及肾功能衰竭、氮质血症及肾性高 国药准字 Z20050207 血压。 温补肾阳,活血化瘀。适用于肾阳虚兼血瘀引起的腰膝酸软,阳痿,夜尿 7 杞黄益肾口服液 国药准字 B20050049 频多,心悸,头晕,胸闷,肢体麻木,四肢乏力等症。 参芪王浆养血口 补益气血,养心安神。用于气血两虚证,症见神倦乏力,食欲不振,失 8 国药准字 B20040026 服液 眠。 补肾壮阳,益气培元。适用于肾阳虚症,症见神疲乏力,畏寒肢冷,腰膝 9 天蛾补肾口服液 国药准字 B20020143 酸软,阳痿等。 10 小檗皮提取物 原料药。 国药准字 Z20123044 健脾益气,消食健胃。用于脾胃气虚引起的小儿厌食,症见食欲不振、食 11 小儿芪楂口服液 国药准字 Z20133035 量减少等。 12 壮肾丸 补肾壮阳,益气养血。用于肾阳不足,气血虚弱。 国药准字 Z20010040 补肾填精,健脾养心。用于中老年脾肾两虚和心气不足所致的腰膝酸软, 13 补肾养血胶囊 国药准字 B20020094 畏寒肢冷,失眠健忘,心悸气短及性功能减退等症。 14 杜香油胶丸 用于慢性气管炎。 国药准字 H22024846 复方氯化钾泡腾 15 本品为电解质补充药,用于各种原因引起的低钾血症。 国药准字 H20067543 片 复方维生素 B12 16 1.慢性放射性皮肤损伤Ⅱ度、Ⅲ度。 2.急性放射性皮肤损伤Ⅲ度、Ⅳ度。 国药准字 H20030819 乳膏(Ⅰ) 复方维生素 B12 17 Ⅰ-Ⅱ°急性放射性皮肤损伤,慢性放射性皮肤损伤恢复期。 国药准字 H20030060 软膏(Ⅱ) 泻火解毒,燥湿止泻。用于湿热泄泻,症见大便次数增多、泻下急迫或泻 18 双黄肠炎分散片 下不爽、大便色黄秽臭、肛门灼热、腹痛、烦热口渴、小便短黄、舌苔黄 国药准字 Z20123041 腻、脉濡数或滑数,急性肠炎见上述证候者。 19 珍石烧伤膏 清热止痛,活血生肌。用于面积不超过 10%的浅、深Ⅱ烧烫伤。 国药准字 Z20020090 免疫调节药。适用于胰腺癌、肝癌、胃癌、肺癌、乳腺癌、软组织肉瘤及 国药准字 H22020006 注射用核糖核酸 20 其他癌症的辅助治疗,对乙型肝炎的辅助治疗有较好的效果。本品亦可用 国药准字 H22020007 Ⅱ 于其他免疫机能低下引起的各种疾病。 国药准字 H20056530 注射用盐酸博安 21 头颈部恶性肿瘤。 国药准字 H20060214 霉素 祛湿降浊、舒肝健脾。用于非酒精性脂肪性肝炎,伴随肝酶升高,中医辨 22 参泽舒肝胶囊 国药准字 Z20130022 证属于瘀血湿热内阻者,症见肝区不适或疼痛,痛处不移,脘腹胀满。 复方熊胆乙肝胶 用于慢性乙型肝炎,湿热中阻证,症见胸胁脘闷,口黏口苦,恶心厌油, 23 国药准字 Z19991059 囊 纳呆,倦怠乏力,肢体困重或身目发黄等。 益气固本。用于癌症化疗、放疗后引起的神疲乏力及免疫功能和造血功能 24 固元颗粒 国药准字 Z10950066 低下的辅助治疗。 温补肝肾、活血通络。适用于缺血性中风(脑血栓形成,腔隙性脑梗塞)恢复 25 茴天通络颗粒 期、后遗症期所致半身不遂、偏身麻木、言语不清、口舌歪斜、腰膝痿软, 国药准字 B20020148 尿频清长或怕冷者。 17 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 26 盐酸博安霉素 原料药。 国药准字 H20060100 活血化瘀,舒利血脉。用于胸痹心痛,中风恢复期的半身不遂;语言障碍 27 心脑舒通胶囊 国药准字 Z22021965 和动脉硬化等心脑血管缺血性疾患,以及各种血液高粘症。 祛风清脑,化瘀止痛。用于普通型偏头痛肝风夹瘀证。症见头痛、恶心呕 28 清脑止痛胶囊 国药准字 Z20080035 吐、头晕、畏光、怕声、心烦易怒等。 用于提高机体免疫力。可在治疗再生障碍性贫血、原发性血小板减少症、 小牛脾提取物注 29 放射线引起的白细胞减少症、各种恶性肿瘤、改善肿瘤患者恶液质时配合 国药准字 H22026121 射液 使用。 盐酸关附甲素注 30 阵发性室上性心动过速,心血管内科。 国药准字 H20051680 射液 养阴益气,生津止渴。用于气阴两虚所致的消渴,症见倦息乏力,自汗盗 31 玉盘消渴片 汗,气短懒言,口渴喜饮,五心烦热,尿赤便秘;Ⅱ型糖尿病见上述证候 国药准字 Z19991110 者。 本品适用于由类风湿关节炎,骨关节炎等风湿性疾病引起的关节疼痛、肿 32 水杨酸咪唑片 国药准字 H20055145 胀、发热。 33 水杨酸咪唑 原料药 国药准字 H20055146 舒肝理气,清热解毒。用于疲乏无力,厌油腻,纳呆食少,胁痛腹胀,口 34 澳泰乐胶囊 国药准字 Z20050837 苦恶心,甲、乙型肝炎及各种慢性肝炎见上述症候者。 清热利尿,益肾化浊。用于热淋涩痛,急性肾炎水肿,慢性肾炎急性发 35 肾复康片 国药准字 Z20050201 作。 补气养血,益肾助脾。用于气血两亏,崩漏下血,体虚羸弱,血小板减少 36 养血饮片 国药准字 Z20050773 及贫血,对放疗和化疗后引起的白细胞减少症有一定的治疗作用。 舒肝理气,清热解毒。用于肝郁毒蕴所致的胁肋胀痛、口苦纳呆、乏力; 37 澳泰乐颗粒 国药准字 Z22021221 慢性肝炎见上述证候者。 补气养血,益肾助脾。用于气血两亏,崩漏下血,体虚羸弱,血小板减少 38 养血饮颗粒 国药准字 Z20060121 及贫血,对放疗和化疗后引起的白细胞减少症有一定的治疗作用。 39 五加芪菊颗粒 益气健脾,消食导滞。用于脾虚食滞所致的高脂血症。 国药准字 Z20025634 补气养血,益肾助脾。用于气血两亏,崩漏下血,体虚羸弱,血小板减少 40 养血饮口服液 国药准字 Z22021226 及贫血,对放疗和化疗后引起的白细胞减少症有一定的治疗作用。 41 双刺杞口服液 健脾安神。用于脾虚所致精神不振,倦怠乏力,食少纳呆,心悸失眠。 国药准字 B20020207 补气养血,益肾助脾。用于气血两亏,崩漏下血,体虚羸弱,血小板减少 42 养血饮胶囊 国药准字 Z20050772 及贫血,对放疗和化疗后引起的白细胞减少症有一定的治疗作用。 舒肝理气,清热解毒。用于疲乏无力,厌油腻,纳呆食少,胁痛腹胀,口 43 澳泰乐片 国药准字 Z20050462 苦恶心,甲、乙型肝炎及各种慢性肝炎见上述症候者。 育阴潜阳,豁痰散结,降逆和中。用于瘿病(甲状腺机能亢进)引起的突 44 抑亢散 国药准字 Z20050270 眼,多汗心烦,心悸怔忡,口渴,多食,肌体消瘦,四肢震颤等。 疏风清热,除湿解毒。适用于风热湿毒所致的丘疹性荨麻疹、痱子的辅助 45 维儿康洗液 国药准字 B20020015 治疗。 清热解毒,除湿止痒。用于改善阴道炎(老年性阴道炎除外)引起的外阴 46 维妇康洗液 国药准字 B20020022 灼热、瘙痒等症。 清肺经热,用于肺风酒刺,症见面鼻疙瘩,红赤肿痛,破出粉汁或结屑 47 枇杷清肺颗粒 国药准字 C20230001 等。 (三)产品创新研发,助力公司可持续发展 公司围绕新产品和大品种二次开发稳步推进各研发项目。在中医药传承创新方面,积极探索并优选中药经典名方、 配方颗粒标准及药材资源等进行研究。在癌症、肾病、糖尿病、心脑血管等多个治疗领域开展药物研究。报告期内,子 公司获得化药 4 类仿制药磷酸奥司他韦胶囊(30mg、45mg、75mg 规格)批准文号 3 个,获得化药 4 类仿制药哌柏西利胶 囊(75mg、100mg、125mg 规格)批准文号 3 个。子公司开展化药创新药 1 类新药研发项目 1 个,化药仿制药研发项目 4 个,新药研发项目 5 个,开展化药一致性评价研究项目 7 个。药品上市许可持有人(MAH)合作项目 6 个,开展化药项目 稳定性研究 8 个。中药经典名方项目 13 个,产品二次开发项目研究 9 个。北方药材种质资源建设及新品系列培育研究 1 个。(详见表 3.研发项目目录)。 2024 年上半年,子公司洮南药业研发获得 2 个新药品种,6 个批准文号,通过注射用赖氨匹林仿制药质量和疗效一 致性评价。子公司延吉药业获得一种精胺盐酸盐的制备方法的发明专利,完成氯化钠注射液等 27 个产品再注册申报工作, 开展一种高效液相色谱法测定左卡尼汀有关物质的方法技术成果专利研究,进入实质审查阶段。子公司延边药业开展安 神补脑液防治阿尔茨海默病研究工作,在《中草药》2024 年 8 月第 55 卷第 16 期发表《基于“肾脑相济”理论探讨安神 18 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 补脑液防治阿尔茨海默病》文献 1 篇;完成小儿柴桂退热口服液联合奥司他韦对流行性感冒患儿的治疗效果及不良反应 等多项研究工作,已发表 5 篇文献;持续推进中药经典名方研发进程,中药配方颗粒研究工作取得新进展,截至本报告 披露日,累计获得 462 个《中药配方颗粒上市备案凭证》,已完成多省的中药配方颗粒阳光挂网采购,在山东省、江苏 省、安徽省等 14 个省、自治区、直辖市的医疗保障局、公共资源交易中心、医药采购中心发布的省际联盟中药配方颗粒 集采中选 194 个国标品种。 表 3.研发项目目录: 主要研发项目 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响 名称 已获得批准文 可以丰富公司在治疗甲型及乙 磷酸奥司他韦 研发获得一种用于甲型和乙型流 号 , 日 期 : 获得批准文号 型流感方面的产品储备,有利 胶囊 感的仿制药。 2024 年 2 月 6 于提升公司核心竞争力。 日 已获得批准文 可以丰富公司在治疗癌症方面 研发获得一种用于乳腺癌的仿制 号 , 日 期 : 哌柏西利胶囊 获得批准文号 的产品储备,有利于提升公司 药。 2024 年 2 月 23 核心竞争力。 日 已通过一致性 一种不适应于口服给药的发热及 可以丰富公司在治疗中度疼痛 注射用赖氨匹 评价,日期: 通 过 一 致性 评 中度疼痛的治疗药物的一致性评 方面的产品储备,有利于提升 林 2024 年 4 月 26 价 价研究。 公司核心竞争力。 日 提 交 申 报 资 可以丰富公司在治疗癌症方面 研发获得一种用于肝细胞癌的仿 料 , 等 待 CDE XMFLF006 获得批准文号 的产品储备,有利于提升公司 制药。 评审 核心竞争力。 正在撰写申报 可以丰富公司在治疗帕金森病 研发获得一种用于帕金森病的仿 XMFET007 资料,制剂小 获得批准文号 方面的产品储备,有利于提升 制药。 试研究 公司核心竞争力。 研发获得一种用于治疗精神病和 可以丰富公司在治疗神经类疾 抗运动障碍作用,如舞蹈症和中 XMFDB008 发补相关验证 获得批准文号 病方面的产品储备,有利于提 枢功能失调所致的类似症状的仿 升公司核心竞争力。 制药。 研发获得一种用于治疗急性和慢 性精神分裂症以及其它各种精神 提 交 申 报 资 可以丰富公司在治疗神经类疾 XMMPT010 病性状态的明显的阳性症状和明 料 , 等 待 CDE 获得批准文号 病方面的产品储备,有利于提 显的阴性症状,可减轻与精神分 评审 升公司核心竞争力。 裂症有关的情感症状的药物。 研发获得一种用于治疗不典型精 可以丰富公司在治疗神经类疾 XMMAD011 神病的长效缓释肌肉内注射制 完成中试生产 获得批准文号 病方面的产品储备,有利于提 剂。 升公司核心竞争力。 经典名方:胆郁痰扰证。胆怯易 可以丰富公司在中成药方面的 惊,头眩心悸,心烦不眠,夜多 XMJWD013 物质基准研究 获得批准文号 产品线,有利于提升公司核心 异梦;或呕恶呃逆,眩晕,癫 竞争力。 痫。苔白腻,脉弦滑。 提 交 申 报 资 可以丰富公司在中成药方面的 XMJYG014 经典名方:滋阴疏肝。 料 , 等 待 CDE 获得批准文号 产品线,有利于提升公司核心 审评 竞争力。 可以丰富公司在中成药方面的 经典名方:通阳散结,祛痰下 XMJZS016 物质基准研究 获得批准文号 产品线,有利于提升公司核心 气。 竞争力。 实验室小试、 可以丰富公司在中成药方面的 经典名方:温经散寒,养血祛 XMJWJ018 工艺研究中, 获得批准文号 产品线,有利于提升公司核心 瘀。 预中试已完成 竞争力。 可以丰富公司在中成药方面的 经典名方:行气散结,降逆化 XMJBX020 物质基准研究 获得批准文号 产品线,有利于提升公司核心 痰。 竞争力。 XMJDH022 经典名方:滋肾阴,补肾阳,开 正在补充物质 获得批准文号 可以丰富公司在中成药方面的 19 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 窍化痰。 基准研究 产品线,有利于提升公司核心 竞争力。 可以丰富公司在中成药方面的 已提交申报资 XMJSX024 经典名方:益气升陷。 获得批准文号 产品线,有利于提升公司核心 料 竞争力。 原 料 药 备案 , 可以丰富公司在治疗神经类疾 研发获得一种用于治疗精神分裂 正在撰写补充 XMMZL025 与 制 剂 关联 审 病方面的产品储备,有利于提 症急性期和维持期的药物。 资料 批成功并生产 升公司核心竞争力。 原 料 药 备案 , 可以丰富公司在治疗神经类疾 研发获得一种用于抗精神病药 XMMPZ027 正在小试研究 与 制 剂 关联 审 病方面的产品储备,有利于提 物。 批成功并生产 升公司核心竞争力。 可以丰富公司在治疗老年痴呆 研发获得一种用于治疗老年痴呆 正在做Ⅰ期临 XMMYT028 获得批准文号 疾病方面的产品储备,有利于 的药物。 床 提升公司核心竞争力。 可以丰富公司在治疗中度疼痛 用于 XMFZL009 XMFGA029 氨基酸补充剂一致性评价研究。 通过关联审评 方面的产品储备,有利于提升 项目生产 公司核心竞争力。 启动治疗心脏疾病方面的产品 阵发性室上性心动过速药物的工 XMCGF031 准备工艺验证 启动生产 生产,有利于提升公司核心竞 艺优化。 争力。 分 析 方 法 转 可以丰富公司在治疗糖尿病疾 XMXMG033 2 型糖尿病 移,准备中试 获得批准文号 病方面的产品储备,有利于提 生产 升公司核心竞争力。 可以丰富公司高血压产品储 研发获得一种高血压急症原料 正在进行工艺 XMMDP034 原料药备案 备,有利于提升公司核心竞争 药。 验证生产 力。 可以丰富公司在中成药方面的 XMJGL037 经典名方:温阳利水。 制剂的研究 获得批准文号 产品线,有利于提升公司核心 竞争力。 可以丰富公司在中成药方面的 经典名方:清热润肺,化痰止 XMJZY038 物质基准研究 获得批准文号 产品线,有利于提升公司核心 咳。 竞争力。 新产品的研发为公司实现长期 发展,打下了坚实的基础。研 研发获得一种用于甲型和乙型流 正在进行小试 用于 XMFAS004 发工作的不断推进,可以使公 XMFLS039 感的原料药。 研究 项目生产 司产品结构合理、技术含量 高、品种系列全;提高市场的 竞争力;增加销售收入。 古代经典名方是到现代依然广泛 应用,疗效好,有明显特点与优 为公司发展提供品种战略储 ADXY202301 势的古代中医古典籍所载录的方 药学研究 获得生产批件 备,增加销售竞争力。 剂,通过委托科研机构研发,开 发成具有临床优势的中药品种。 古代经典名方是到现代依然广泛 应用,疗效好,有明显特点与优 为公司发展提供品种战略储 ADXY202302 势的古代中医古典籍所载录的方 药学研究 获得生产批件 备,增加销售竞争力。 剂,通过委托科研机构研发,开 发成具有临床优势的中药品种。 随着医学进步和药物研发水平的 不断提高,抗血小板药物的种类 越来越多,但根据目前相关指南 推荐和循证医学证据,临床较常 获 得 临 床批 件 为公司发展提供品种战略储 AD19-01 使用的口服抗血小板药物主要有 临床前研究 及生产批件 备,增加公司核心竞争力。 阿司匹林、氯吡格雷。研发副作 用小、具有临床优势的药物有益 于公司在抗板药物市场占有一席 之地。 20 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 开发出有一个缓解支气管哮喘、 可以丰富公司在喷雾剂方面的 硫酸特布他林 慢性支气管炎、肺气肿及其它肺 已申报国家药 获得批准文号 产品线,有利于提升公司核心 雾化液 部疾病所合并的支气管痉挛的新 审中心待审评 竞争力。 药。 与制剂同时开发原料药,确保制 获 得 “ 批准 通 可以打破原料垄断,加大企业 硫酸特布他林 已申报国家药 剂产品不受其他原料企业的制 知 书 ” 和登 记 主导产品的生产销售,创造更 (原料) 审中心待审评 约。 平台“A”状态 大的经济效益和社会效益。 开发出一个对葡萄球菌属、包括 肺炎球菌的链球菌属、细球菌 属、肠球菌属、棒状杆菌属等革 兰阳性菌以及包括绿脓杆菌的假 单胞菌属、嗜血杆菌属、莫拉 完成国家局的 可以丰富公司在滴眼液方面的 左氧氟沙星滴 (布兰氏)卡他菌属、莫拉氏菌 发补要求,待 获得批准文号 产品线,有利于提升公司核心 眼液 属、沙雷氏菌属、克雷白氏菌 国家药审中心 竞争力。 属、变形杆菌属、不动杆菌属、 后续审评 肠杆菌属等革兰阴性菌以及厌氧 菌属的丙酸杆菌等引起眼感染性 疾病的致病菌具有较强的抗菌作 用的新产品。 开发出一个伴随下述疾患的角结 完成国家局的 膜上皮损伤:干燥综合征、干眼 可以丰富公司在滴眼液方面的 玻璃酸钠滴眼 发补要求,待 综合征等内因性疾患;手术后、 获得批准文号 产品线,有利于提升公司核心 液 国家药审中心 药物性、外伤、配隐形眼镜等外 竞争力。 后续审评 因性疾患的新产品。 聚乙烯醇滴眼 可以丰富公司在滴眼液方面的 开发出一个可作为一种润滑剂改 已申报国家药 液 ( 两 个 规 获得批准文号 产品线,有利于提升公司核心 善眼部干燥症状。 审中心待审评 格) 竞争力。 开展一致性评价研究,扩大市场 注射用盐酸地 开展稳定性考 通 过 一 致性 评 扩大产品市场份额,有利于提 销售份额,打造新的主导产品 尔硫卓 察研究 价研究 升公司核心竞争力。 群。 开发出一个:1、适用于高血压的 完成国家局的 治疗。2、冠心病(CAD)慢性稳 可以丰富公司在治疗高血压、 苯磺酸氨氯地 发补要求,待 定性心绞痛;血管痉挛性心绞痛 获得生产批件 冠心病等方面的产品线,有利 平片 国家药审中心 ( Prinzmetal's 或 变 异 型 心 绞 于提升公司核心竞争力。 后续审评 痛)等的新产品。 获 得 “ 批准 通 打破原料垄断,更好的扩大主 左卡尼汀原料 企业有该制剂的批文,开发出自 已申报国家药 知 书 ” 和登 记 导产品地位,创造更大的经济 药 己的原料药不受控。 审中心待审评 平台“A”状态 效益和社会效益。 公司有注射用左卡尼汀,根据市 准备申报材料 进一步丰富该类产品的多种剂 左卡尼汀注射 场需求再开发小容量注射剂,增 向国家药审中 丰富产品剂型 型,有利于提升公司核心竞争 液 加该产品市场竞争力。 心提交审评 力。 地塞米松磷酸 开展一致性评价研究,扩大市场 准备验证批生 通 过 一 致性 评 扩大产品市场份额,有利于提 钠注射液 份额,打造新的主导产品群。 产 价研究 升公司核心竞争力。 硫酸庆大霉素 开展一致性评价研究,扩大市场 进一步跟踪参 通 过 一 致性 评 扩大产品市场份额,有利于提 注射液(两个 份额,打造新的主导产品群。 比制剂采购 价研究 升公司核心竞争力。 规格) 稳定研究,向 国家局提交沟 开展一致性评价研究,扩大市场 通交流,申请 通 过 一 致性 评 扩大产品市场份额,有利于提 碳酸氢钠片 份额,打造新的主导产品群。 无参比制剂产 价研究 升公司核心竞争力。 品的其他申报 方式中 准备向国家药 盐酸纳洛酮注 开展一致性评价研究,扩大市场 通 过 一 致性 评 扩大产品市场份额,有利于提 审中心提交申 射液 份额,打造新的主导产品群。 价研究 升公司核心竞争力。 报材料) 盐酸尼卡地平 开发一个市场份额比较大的:手 准备开展验证 可以丰富公司在高血压急症临 获得批准文号 注射液 术时异常高血压的紧急处理;高 批生产研究 床用药方面的产品线,有利于 21 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 血压急症临床用药。 提升公司核心竞争力。 自主开发原料,支持新研发的该 获 得 “ 批准 通 盐酸尼卡地平 开展验证批生 打破原料垄断,增强企业主导 制剂规模化生产。开展药学小试 知 书 ” 和登 记 原料药 产研究 产品的市场竞争力。 阶段研究。 平台“A”状态 可以丰富公司在肝衰竭治疗领 乙酰半胱氨酸 开发一个用于肝衰竭早期治疗的 稳定性考察研 获得生产批件 域产品,有利于提升公司核心 注射液 三类新产品。 究中 竞争力。 开发一个单价高、市场预期好, 开发出一个起效时间和作用时 格隆溴铵新斯 且市场无同机理产品竞争的用于 完成中试批的 间同步,心率平稳,更优在心 获得生产批件 的明注射液 逆转残余非去极化神经肌肉阻滞 生产研究 血管稳定性的肌松新药,有利 的三类新产品。 于提升公司核心竞争力。 为进一步提升该产品的质量,扩 维生素 C 注射 完成中试批的 获 得 补 充申 请 加大产品的市场竞争力,提高 大市场销售份额,全面开展质量 液 生产研究 批件 产品的市场价值。 标准提升研究。 开发一个适用于铜绿假单胞菌等 硫酸阿米卡星 可以丰富公司在重度细菌感染 敏感革兰阴性杆菌与葡萄球菌属 完成中试批的 注射液(两个 获得批准文号 治疗领域产品,有利于提升公 所致严重感染等各种细菌感染的 生产研究 规格) 司核心竞争力。 新产品。 中医药治疗肺癌具有病灶稳定率 高、生存期长的特点,并在抗复 发转移方面具有潜在优势。抗癌 中药与化疗药物相比,不良反应 临床前研究, 为公司发展提供品种战略储 白莲参颗粒 获得临床批件 小为其主要优势,而且能全面改 工艺确证阶段 备,增加销售竞争力。 善患者的体质情况。开发成具有 独立知识产权的辅助治疗肺癌的 中药新药具有广阔的市场前景。 古代经典名方是到现代依然广泛 应用,疗效好,有明显特点与优 为公司发展提供品种战略储 开心散 势的古代中医古典籍所载录的方 药学研究 获得生产批件 备,增加销售竞争力。 剂,通过委托科研机构研发,开 发成具有临床优势的中药品种。 古代经典名方是到现代依然广泛 应用,疗效好,有明显特点与优 为公司发展提供品种战略储 羌活胜湿汤 势的古代中医古典籍所载录的方 药学研究 获得生产批件 备,增加销售竞争力。 剂,通过委托科研机构研发,开 发成具有临床优势的中药品种。 古代经典名方是到现代依然广泛 应用,疗效好,有明显特点与优 为公司发展提供品种战略储 清金化痰汤 势的古代中医古典籍所载录的方 药学研究 获得生产批件 备,增加销售竞争力。 剂,通过委托科研机构研发,开 发成具有临床优势的中药品种。 双刺杞口服液 开展工艺研究和药品稳定性研 开展药学小试 提高产品质 开发新品种,增加企业销售收 工艺研究 究,提高产品质量。 研究 量。 入。 通过开展安神补脑液对环磷酰胺 诱导免疫力低下模型小鼠免疫功 已形成总结报 安神补脑液二 获得总结报 能的影响的研究,与模型对照组 告,论文投稿 为公司提供学术支持。 次开发 告、发表论文 比较,探讨安神补脑液对试验动 中。 物免疫功能的作用。 1、本实验拟通过建立诱导衰老或 自然衰老大鼠模型,观察不同剂 量安神补脑液的抗衰老功效。2、 安神补脑液二 已发表中文期 获得总结报 借助多组学等技术发现安神补脑 为公司提供学术支持。 次开发 刊1篇 告、发表论文 液抗衰老的生物标志物,提出安 神补脑液抗衰老作用机制假说并 进行验证。 安神补脑液二 1、本实验拟通过建立东莨菪碱致 已发表 SCI 期 获得总结报 为公司提供学术支持。 次开发 AD 模型,观察不同剂量安神补脑 刊1篇 告、发表论文 22 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 液的抗 AD 功效。2、借助多组学 等技术发现安神补脑液抗 AD 的生 物标志物,提出安神补脑液抗 AD 作用机制假说并进行验证。 开展杜蛭丸药效学试验,通过观 察杜蛭丸对脑缺血模型动物可能 已完成总结报 杜蛭丸二次开 的神经保护作用、对正常大鼠血 获得总结报 告,论文投稿 为公司提供学术支持。 发 液流变学和凝血指标的影响药效 告、发表论文 中 学试验确认杜蛭丸治疗缺血性中 风。 通过上市后再评价,进一步观察 小儿柴桂退热 产品临床独特价值的有效性、安 获 得 临 床总 结 口服液二次开 临床试验 为公司提供学术支持。 全性、经济性,指导临床更加精 报告 发 准用药。 养血饮系列产 开展低糖型产品质量标准提高以 品质量标准研 开展药学小试 通 过 药 品标 准 扩大产品市场份额,有利于提 及肿瘤辅助用药经济学评价,扩 究和疗效再评 研究 复核 升公司核心竞争力。 大市场销售份额。 价 现阶段已完成 根痛平丸质量 根痛平丸质量 工 艺 优 化、 质 保证产品质量,降低生产成 提高产品质量,降低成本。 标准研究、申 提升 量标准提升 本,增加市场竞争力。 报工作,已申 请标准复核 提高产品质 羚贝止咳糖浆 开展产品工艺研究和相关疗效评 开展药学小试 扩大产品市场份额,有利于提 量 , 通 过伦 理 疗效再评价 价,扩大市场销售份额。 研究 升公司核心竞争力。 审查。 提高产品质 肾复康片疗效 开展产品工艺研究和相关疗效评 开展药学小试 扩大产品市场份额,有利于提 量 , 通 过伦 理 再评价 价,扩大市场销售份额。 研究 升公司核心竞争力。 审查。 盆炎净片技术 开展工艺研、质量标准、稳定性 开展药学小试 提高产品质 开发新品种,增加企业销售收 研究 等研究内容,提高产品质量。 研究 量。 入。 开展北方药材 建立 10 种北方 种质资源的收 药材的种质 集,包括种子 库 , 基 因库 、 或繁殖材料, 通过北方药材种质资源建设及 北方药材种质 建立北方药材种质库、基因库、 标 本 库 及数 据 建立种质资源 新品系培育研究,会更早成为 资源建设及新 标本库及数据库;培育优良人 库;培育优良人 库;建立主要 优质北药标杆企业和北方道地 品系培育研究 参、淫羊藿新品系。 参新品系 1 北 方 药 材 DNA 药材种植区域龙头企业。 个 ; 培 育优 良 条形码、细胞 淫 羊 套 新品 系 器基因组等数 1 个。 据信息库 三、主营业务分析 概述 参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。 主要财务数据同比变动情况 单位:元 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因 营业收入 1,411,738,702.60 1,583,013,586.76 -10.82% 营业成本 878,902,976.99 791,716,385.87 11.01% 销售费用 337,192,868.41 463,052,805.95 -27.18% 23 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 管理费用 133,644,016.19 125,676,278.04 6.34% 财务费用 44,987,258.76 52,834,232.67 -14.85% 主要系本期递延所得税费用较上年同 所得税费用 -64,407,398.88 46,291,428.30 -239.13% 期减少所致。 研发投入 56,455,802.58 77,228,340.08 -26.90% 经营活动产生的现金 主要系本期销售商品收到的现金同比 -20,369,221.04 -285,728,567.65 92.87% 流量净额 增加所致。 投资活动产生的现金 主要系本期收到其他与投资活动相关 -115,617,373.09 697,761,693.42 -116.57% 流量净额 的现金同比减少所致。 筹资活动产生的现金 主要系本期借款所收到的现金同比增 443,813,544.16 89,644,368.21 395.08% 流量净额 加以及发行中期票据所致。 现金及现金等价物净 主要系本期投资活动所收到的现金同 307,658,479.30 500,496,673.34 -38.53% 增加额 比减少所致。 公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □适用 不适用 公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。 营业收入构成 单位:元 本报告期 上年同期 占营业收入 占营业收入 同比增减 金额 金额 比重 比重 营业收入合计 1,411,738,702.60 100% 1,583,013,586.76 100% -10.82% 分行业 医药 1,025,367,178.65 72.63% 1,159,667,639.45 73.26% -11.58% 连锁药店批发和零售 188,898,064.27 13.38% 197,743,266.37 12.49% -4.47% 食品 109,195,901.34 7.73% 204,029,894.40 12.89% -46.48% 其他行业 26,067,868.33 1.85% 11,710,568.03 0.74% 122.60% 其他业务收入 62,209,690.01 4.41% 9,862,218.51 0.62% 530.79% 分产品 中药 872,771,227.62 61.82% 948,130,491.13 59.89% -7.95% 化学药品 152,595,951.03 10.81% 211,537,148.32 13.36% -27.86% 连锁药店批发和零售 188,898,064.27 13.38% 197,743,266.37 12.49% -4.47% 食品 109,195,901.34 7.73% 204,029,894.40 12.89% -46.48% 其他产品 26,067,868.33 1.85% 11,710,568.03 0.74% 122.60% 其他业务收入 62,209,690.01 4.41% 9,862,218.51 0.62% 530.79% 分地区 东北 514,967,216.39 36.48% 559,109,855.51 35.32% -7.90% 华北 256,213,875.02 18.15% 139,083,444.10 8.79% 84.22% 华东 208,063,750.36 14.74% 353,321,873.30 22.32% -41.11% 华南 180,523,862.66 12.79% 213,222,275.42 13.47% -15.34% 西北 84,510,163.64 5.99% 113,893,501.22 7.19% -25.80% 西南 167,459,834.53 11.86% 204,382,637.21 12.91% -18.07% 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 适用 □不适用 单位:元 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上 营业收入 营业成本 毛利率 年同期增减 年同期增减 年同期增减 分行业 24 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 医药 1,025,367,178.65 580,392,119.53 43.40% -11.58% 17.83% -14.12% 连锁药店批发 188,898,064.27 141,253,511.97 25.22% -4.47% -11.22% 5.68% 和零售 分产品 中药 872,771,227.62 502,285,667.86 42.45% -7.95% 24.12% -14.87% 化学药品 152,595,951.03 78,106,451.67 48.81% -27.86% -11.16% -9.63% 连锁药店批发 188,898,064.27 141,253,511.97 25.22% -4.47% -11.22% 5.68% 和零售 分地区 东北 514,967,216.39 340,715,212.95 33.84% -7.90% 4.31% -7.74% 华北 256,213,875.02 195,832,753.79 23.57% 84.22% 208.48% -30.79% 华东 208,063,750.36 119,955,914.17 42.35% -41.11% -26.99% -11.15% 华南 180,523,862.66 95,269,968.28 47.23% -15.34% -1.10% -7.59% 西南 167,459,834.53 85,281,368.39 49.07% -18.07% -4.05% -7.44% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用 四、非主营业务分析 适用 □不适用 单位:元 占利润总 是否具有可持续 金额 形成原因说明 额比例 性 投资收益 864,570,279.11 190.55% 主要系对广发证券股份有限公司的投资收益。 具有可持续性 主要系股票、基金等交易性金融资产市值变动 公允价值变动损益 -408,227,326.38 -89.98% 不具有可持续性 所致。 主要系本期公司增持广发证券股份有限公司 H 股的投资成本小于投资时投资企业应享有被投 营业外收入 19,746,254.35 4.35% 不具有可持续性 资单位可辨认净资产公允价值份额的差额所产 生的收益。 营业外支出 2,331,154.36 0.51% 主要系本期发生的对外捐赠等支出。 不具有可持续性 主要系本期计提的应收款项预期信用减值损 信用减值损失 -11,434,287.41 -2.52% 不具有可持续性 失。 五、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位:元 本报告期末 上年末 比重增 占总资产 占总资产 重大变动说明 金额 金额 减 比例 比例 货币资金 2,027,848,606.00 6.07% 1,720,191,424.70 5.33% 0.74% 不适用。 应收账款 1,110,683,382.87 3.32% 1,010,144,402.10 3.13% 0.19% 不适用。 存货 972,309,071.74 2.91% 872,348,996.28 2.70% 0.21% 不适用。 投资性房地产 22,950,982.61 0.07% 25,830,685.51 0.08% -0.01% 不适用。 长期股权投资 23,321,475,437.37 69.77% 22,663,643,377.75 70.24% -0.47% 不适用。 固定资产 2,109,920,671.40 6.31% 2,130,544,979.78 6.60% -0.29% 不适用。 25 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 在建工程 415,822,842.16 1.24% 349,543,707.80 1.08% 0.16% 不适用。 使用权资产 48,453,239.37 0.14% 47,394,471.17 0.15% -0.01% 不适用。 主要系本期子公司向 短期借款 1,119,411,204.35 3.35% 678,309,910.75 2.10% 1.25% 银行借款增加所致。 合同负债 28,902,719.96 0.09% 26,258,447.82 0.08% 0.01% 不适用。 租赁负债 21,823,217.46 0.07% 21,493,581.18 0.07% 0.00% 不适用。 2、主要境外资产情况 适用 □不适用 所 境外资产占 是否存在 资产的具体内 形成 运营 保障资产安全 资产规模 在 收益状况 公司净资产 重大减值 容 原因 模式 性的控制措施 地 的比重 风险 敖东国际(香 加强内部控 2024 年上半年归属于 投资 香 证券 港)实业有限 701,632,490.05 元 制,指派专人 母公司所有者的净利 2.36% 否 设立 港 投资 公司 负责管理。 润 13,348,117.78 元 其他情况说明 无 26 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 3、以公允价值计量的资产和负债 适用 □不适用 单位:元 本期公允价值变动 计入权益的累计 本期计提 项目 期初数 本期购买金额 本期出售金额 其他变动 期末数 损益 公允价值变动 的减值 金融资产 1.交易性金融资产(不含 1,658,083,233.18 -408,227,326.38 375,699,925.71 459,968,864.20 1,231,537,433.39 衍生金融资产) 2.其他权益工具投资 338,989,041.68 -13,004,751.93 -26,390,412.95 312,597,171.69 金融资产小计 1,997,072,274.86 -408,227,326.38 -13,004,751.93 375,699,925.71 459,968,864.20 -26,390,412.95 1,544,134,605.08 上述合计 1,997,072,274.86 -408,227,326.38 -13,004,751.93 375,699,925.71 459,968,864.20 -26,390,412.95 1,544,134,605.08 金融负债 0.00 0.00 其他变动的内容 其他权益工具投资本期减少 26,390,412.95 元,主要系本期收回部分其他权益工具投资分配的投资本金所致。 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □是 否 4、截至报告期末的资产权利受限情况 单位:元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 254,687.75 存入保证金 合计 254,687.75 27 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 六、投资状况分析 1、总体情况 适用 □不适用 报告期投资额(元) 上年同期投资额(元) 变动幅度 188,635,058.59 191,004,820.37 -1.24% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 适用 □不适用 单位:元 合 截至资产负 被投资公司 投资 持股比 资金 投资 产品类 预计 是否 主要业务 投资金额 作 债表日的进 本期投资盈亏 披露日期 披露索引 名称 方式 例 来源 期限 型 收益 涉诉 方 展情况 广发证券股 证券经纪;证券 自有 证券经 收购 16,476,943.76 0.03% 无 长期 股权已过户 19,149,103.65 否 份有限公司 投资咨询等。 资金 纪等 巨潮资讯网 敖东药业 药品生产;药品 自有 医药制 2024 年 03 (公告编 (安徽)股 委托生产;保健 新设 20,000,000.00 100.00% 无 长期 公司已成立 -203,635.05 否 资金 造 月 19 日 号:2024- 份有限公司 食品生产等。 027) 合计 -- -- 36,476,943.76 -- -- -- -- -- -- 0.00 18,945,468.60 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 适用 □不适用 单位:元 是否为 截止报告期 未达到计划 投资 投资项目涉 本报告期投入 截至报告期末累 项目进 预计 披露 披露 项目名称 固定资 资金来源 末累计实现 进度和预计 方式 及行业 金额 计实际投入金额 度 收益 日期 索引 产投资 的收益 收益的原因 吉林敖东延边药业股份有限 自建 是 医药制造业 10,151,807.30 263,903,563.27 自筹和募集 90.00% 214,711.51 不适用 公司扩建升级项目二期工程 28 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 项目 洮南药业自动化生产线建设 自建 是 医药制造业 37,741,839.30 104,282,676.40 自筹和募集 65.00% 不适用 项目:注射剂车间 洮南药业厂区改扩建工程建 自建 是 医药制造业 2,726,058.64 46,184,432.94 自有资金 60.00% 不适用 设项目--一期工程 吉林敖东延边药业股份有限 公司扩建升级项目三期工程 自建 是 医药制造业 4,202,315.57 46,279,421.59 自有资金 60.00% 不适用 项目 吉林敖东延边药业股份有限 公司中药配方颗粒项目-配 自建 是 医药制造业 5,954,026.22 68,239,153.97 自筹和募集 60.00% 不适用 方颗粒制剂车间 吉林敖东延边药业股份有限 公司中药配方颗粒项目-配 自建 是 医药制造业 15,000.00 14,290,229.35 自筹和募集 32.00% 不适用 方颗粒综合研发楼 吉林敖东延边药业股份有限 公司中药配方颗粒项目-配 自建 是 医药制造业 14,524,140.81 81,552,617.88 自筹和募集 40.00% 不适用 方颗粒前处理提取车间 合计 -- -- -- 75,315,187.84 624,732,095.40 -- -- 0.00 214,711.51 -- -- -- 4、金融资产投资 (1) 证券投资情况 适用 □不适用 单位:元 证券代 会计计 本期公允价值变动 计入权益的累计 会计核算科 资金 证券品种 证券简称 最初投资成本 期初账面价值 本期购买金额 本期出售金额 报告期损益 期末账面价值 码 量模式 损益 公允价值变动 目 来源 公允价 交易性金融 自有 境内外股票 600739 辽宁成大 2,081,280,679.40 1,171,865,871.28 -349,019,528.16 44,498,891.00 -349,027,332.02 867,345,234.12 值计量 资产 资金 公允价 交易性金融 自有 境内外股票 600833 第一医药 144,454,493.91 132,365,742.50 -17,289,036.25 -15,912,520.62 115,076,706.25 值计量 资产 资金 公允价 交易性金融 自有 境内外股票 600713 南京医药 109,453,846.80 93,895,787.04 -12,083,972.72 1,533,000.00 -8,924,248.65 83,344,814.32 值计量 资产 资金 06837. 公允价 交易性金融 自有 境内外股票 海通证券 143,070,874.65 53,192,322.84 -6,558,135.08 -6,558,135.08 46,634,187.76 HK 值计量 资产 资金 29 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 02186. 公允价 交易性金融 自有 境内外股票 绿叶制药 80,970,455.17 58,546,764.49 -15,864,964.85 -15,864,964.85 42,681,799.64 HK 值计量 资产 资金 广发核心 公允价 交易性金融 自有 基金 270008 2,891,322.71 13,130,003.97 525,464.55 525,464.55 13,655,468.52 精选混合 值计量 资产 资金 广发策略 公允价 交易性金融 自有 基金 270006 1,500,000.00 8,129,007.71 -617,077.08 -617,077.08 7,511,930.63 优选混合 值计量 资产 资金 广发资管 价值增长 公允价 交易性金融 自有 其他 871003 5,000,000.00 5,496,868.21 -52,677.70 -52,677.70 5,444,190.51 灵活配置 值计量 资产 资金 混合 广发聚瑞 公允价 交易性金融 自有 基金 270021 1,587,301.59 5,439,523.82 -748,253.97 -748,253.97 4,691,269.85 混合 A 值计量 资产 资金 01558. 东阳光长 公允价 交易性金融 自有 境内外股票 6,362,911.04 11,028,675.65 2,345,997.35 9,046,988.80 2,622,365.80 4,619,036.97 HK 江药业 值计量 资产 资金 期末持有的其他证券投资 71,691,728.99 -- 57,501,318.11 -1,196,063.30 -13,004,751.93 813,784.00 16,700,788.47 -180,389.97 40,537,042.89 -- -- 合计 2,648,263,614.26 -- 1,610,591,885.62 -400,558,247.21 -13,004,751.93 46,845,675.00 25,747,777.27 -394,737,769.59 1,231,541,681.46 -- -- 证券投资审批董事会公告披露日期 2024 年 04 月 17 日 (2) 衍生品投资情况 □适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 适用 □不适用 (1) 募集资金总体使用情况 适用 □不适用 单位:万元 报告期 已累计使用 内变更 累计变更用途 累计变更用 募集年 募集资金总 募集资金净 本期已使用募 尚未使用募 尚未使用募集资金用 闲置两年以上募 募集方式 募集资金总 用途的 的募集资金总 途的募集资 份 额 额 集资金总额 集资金总额 途及去向 集资金金额 额 募集资 额 金总额比例 金总额 2018 年 公开发行 241,300.00 238,853.87 12,015.94 210,386.69 0 95,174.83 39.44% 42,441.14 按规定用途使用 0 合计 -- 241,300.00 238,853.87 12,015.94 210,386.69 0 95,174.83 39.44% 42,441.14 -- 0 30 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 募集资金总体使用情况说明 经中国证券监督管理委员会《关于核准吉林敖东药业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可[2018]184 号)核准,公司公开发行了面值总额 241,300.00 万元的 可转换公司债券,期限 6 年(即自 2018 年 3 月 13 日至 2024 年 3 月 13 日)。经深圳证券交易所 “深证上[2018]191 号”文同意,吉林敖东可转换公司债券于 2018 年 5 月 11 日起在深交 所挂牌交易,债券简称“敖东转债”,债券代码“127006”。敖东转债扣除发行费用 2,446.13 万元后,募集资金净额为 238,853.87 万元。截至 2018 年 3 月 19 日,上述募集资金已经到 位。中准会计师事务所(特殊普通合伙)已对上述募集资金到位情况出具了验资报告,公司对募集资金采取了专户存储制度。 “敖东转债”自 2018 年 9 月 19 日起进入转股期,截至 2024 年 3 月 13 日(到期日)累计共有 11,145,006 张“敖东转债”已转换为公司股票,累计转股股数为 78,299,456 股,占“敖 东转债”转股前公司已发行普通股股份总额的 6.73%;累计回售 102 张。“敖东转债”到期未转股的剩余“敖东转债”为 12,984,892 张,占“敖东转债”发行总量的 53.81%,到期兑付金 额为 1,363,413,660.00 元(含最后一期利息,含税),已于 2024 年 3 月 14 日兑付完毕。 截至 2024 年 6 月 30 日,公司累计实际使用募集资金 210,386.69 万元:2018 年度使用募集资金 73,823.40 万元,2019 年度使用募集资金 11,808.04 万元,2020 年度使用募集资金 63,702.70 万元,2021 年度使用募集资金 12,172.30 万元,2022 年度使用募集资金 9,334.48 万元,2023 年使用募集资金 27,529.82 万元,2024 年上半年使用募集资金 12,015.94 万元。 2024 年上半年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 511.64 万元。截至 2024 年 6 月 30 日,募集资金余额为人民币 42,441.14 万元(包括累计收到的银行存款利息扣除相关手 续费的净额 13,973.95 万元)。 (2) 募集资金承诺项目情况 适用 □不适用 单位:万元 项目可行 截至期末累 截至期末投 项目达到预 本报告 是否达 是否已变更项目 募集资金承 调整后投资 本报告期投 性是否发 承诺投资项目和超募资金投向 计投入金额 资进度(3) 定可使用状 期实现 到预计 (含部分变更) 诺投资总额 总额(1) 入金额 生重大变 (2) =(2)/(1) 态日期 的效益 效益 化 承诺投资项目 1、吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升 2023 年 12 是 85,200.00 41,000.00 3,526.66 37,596.71 91.70% 21.47 否 是 级项目二期工程项目 月 31 日 2、吉林敖东世航药业股份有限公司中药饮 2020 年 03 否 9,000.00 8,994.02 0 9,079.44 100.95% -309.30 否 否 片(含直接口服饮片)智能工厂建设项目 月 31 日 3、吉林敖东洮南药业股份有限公司自动化 2023 年 07 否 30,600.00 30,600.00 3,072.51 28,313.41 92.53% -143.98 否 否 生产线建设项目 月 31 日 4、吉林敖东延吉药业科技园建设项目 是 51,500.00 525.17 0 525.17 100.00% 0 不适用 是 5、吉林敖东延吉药业科技园建设项目改补 是 0 50,974.83 0 50,974.83 100.00% 0 不适用 是(注) 充流动资金 6、吉林敖东世航药业股份有限公司中药饮 片(含直接口服饮片)智能工厂建设项目结 否 0 5.98 0 5.98 100.00% 0 不适用 否 余补充流动资金 7、吉林敖东延边药业股份有限公司中药配 是 0 44,200.00 5,416.77 21,337.28 48.27% 2025 年 12 0 不适用 是(注) 31 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 方颗粒项目 月 31 日 8、补充流动资金项目 否 65,000.00 62,553.87 0 62,553.87 100.00% 0 不适用 否 承诺投资项目小计 -- 241,300.00 238,853.87 12,015.94 210,386.69 -- -- -431.81 -- -- 超募资金投向 无 合计 -- 241,300.00 238,853.87 12,015.94 210,386.69 -- -- -431.81 -- -- 1、吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目: 截至 2023 年 12 月 31 日,该项目已按预计进度达到预期可使用状态,公司将该募投项目予以结项,详见公司于 2024 年 4 月 17 日在《证 券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露的《关于募投项目结项并将节余募 集资金永久补充流动资金的公告》(公告编号:2024-036)。该项目投产后因受市场环境变化和行业竞争加剧等情况的影响,故与预期收益 存在一定差异。 为使募集资金投资项目进一步贴合公司发展战略,适应市场竞争环境的变化,满足公司经营发展需求,提高募集资金使用效率,公司将该 项目尚未投入该项目的募集资金 44,200.00 万元及其利息(具体金额以实际结转时项目专户资金余额为准)用于项目“吉林敖东延边药 业股份有限公司中药配方颗粒项目”建设,实施主体仍为吉林敖东延边药业股份有限公司,项目达到预定可使用状态的日期为 2025 年 12 分项目说明未达到计划进度、预计收益的情 月。此次变更部分募集资金使用用途事项已经公司 2022 年第一次临时股东大会审议通过。详见公司于 2022 年 8 月 31 日、2022 年 9 月 27 况和原因(含“是否达到预计效益”选择 日在《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露的《关于变更部分募集资 “不适用”的原因) 金使用用途的公告》(公告编号:2022-065)、《2022 年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号:2022-077)。 2、吉林敖东世航药业股份有限公司中药饮片(含直接口服饮片)智能工厂建设项目: 该项目已按预计进度建设完成,项目投产后因受市场环境变化和行业竞争加剧等情况的影响,与预期收益存在一定差异。 3、吉林敖东洮南药业股份有限公司自动化生产线建设项目: 截至 2023 年 7 月 31 日,该项目已按预计进度达到预期可使用状态,公司将该募投项目予以结项,详见公司于 2023 年 8 月 31 日在《证券 时报》《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露的《关于募投项目结项并将节余募集 资金永久补充流动资金的公告》(公告编号:2023-060)。该项目投产后因部分产品受控制辅助用药政策影响,叠加原材料短缺等情况,与 预期收益存在一定差异。 1、吉林敖东延吉药业科技园建设项目: (1)公司技术水平的改进已弥补注射用盐酸博安霉素、注射用盐酸平阳霉素原有产能不足的缺陷,经谨慎论证,公司决定不再在延吉药 业科技园新建发酵提取车间。(2)参泽舒肝胶囊、复方丹参片和贞芪扶正颗粒等产品,受国家医改政策以及市场增长放缓等多方面因素的 影响较大,同时,延吉药业科技园项目的中药提取车间、固体制剂车间目前已经完成技术改造,产能水平可以满足销售需求,经审慎论 证,公司决定不再在延吉药业科技园新建中成药生产车间。详见公司于 2020 年 4 月 15 日在《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》 《证券日报》及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露的《关于变更部分募集资金投资项目并将剩余募集资金及其利息永久补充 项目可行性发生重大变化的情况说明 流动资金的公告》(公告编号:2020-033)。 2、吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目: 公司原项目“吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目”是公司基于顺应当时区域发展战略,降低运营成本,扩大口服 液产品生产能力,实现口服液产品智能化生产,提高生产效率及产品质量,满足业务发展的需要,应对逐步趋严的药品研发、注册制度等 因素制定的。现“吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目”中提取车间及智能口服液车间的建成投产可以满足公司现 有产品生产能力,实现口服液产品智能化生产,提高生产效率及产品质量等发展要求。随着国家政策的不断变化,同时基于近年中药市场 的迅速发展,公司决定终止原项目中的一座高架智能立体仓库、一座现代化研发中心、一座综合楼及配套设施建设,并充分利用公司现有 32 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 资源,依托公司多年制药技术优势,集中力量布局中药配方颗粒市场,结合公司制定的经营计划和实际经营情况,增加“吉林敖东延边药 业股份有限公司中药配方颗粒项目”建设。详见公司于 2022 年 8 月 31 日在《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》及巨 潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露的《关于变更部分募集资金使用用途的公告》(公告编号:2022-065)。 超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用 适用 募集资金投资项目先期投入及置换情况 2018 年 4 月 24 日,公司第九届董事会第六次会议、第九届监事会第五次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募集资金投资项 目自筹资金的议案》,同意公司使用募集资金 44,647,879.42 元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用 适用 1、吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目: 该项目已于 2023 年 12 月 31 日按预计进度达到预期可使用状态,为更合理地使用募集资金,提高募集资金使用效率,公司将该募投项目 予以结项,并将节余募集资金 3,747.98 万元永久补充流动资金(实际金额以资金转出当日专户余额为准)。详见公司于 2024 年 4 月 17 日 在《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露的《关于募投项目结项并将 节余募集资金永久补充流动资金的公告》(公告编号:2024-036)。 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 2、吉林敖东世航药业股份有限公司中药饮片(含直接口服饮片)智能工厂建设项目: 该项目已建设完成投入生产,项目结余资金 5.98 万元补充吉林敖东世航药业股份有限公司流动资金。 3、吉林敖东洮南药业股份有限公司自动化生产线建设项目: 该项目已于 2023 年 7 月 31 日按预计进度达到预期可使用状态,公司将该募投项目予以结项,为更合理地使用募集资金,提高募集资金使 用效率,结项后节余募集资金 2,809.21 万元永久补充流动资金(实际金额以资金转出当日专户余额为准),用于与公司主营业务发展相关 的经营活动。详见公司于 2023 年 8 月 31 日在《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》及巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn)披露的《关于募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的公告》(公告编号:2023-060)。 尚未使用的募集资金用途及去向 公司对尚未使用的募集资金存放于募集资金专户。 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情 不适用 况 注:“5、吉林敖东延吉药业科技园建设项目改补充流动资金”与“7、吉林敖东延边药业股份有限公司中药配方颗粒项目”为变更后增补项目,故本表“项目可行性是否发生重 大变化”之列标注为“是”,该等项目变更后可行性未发生重大变化,具体情况可参看下表“四、变更募集资金投资项目的资金使用情况”。 (3) 募集资金变更项目情况 适用 □不适用 单位:万元 变更后项目 本报告期 截至期末实 截至期末投 项目达到预 变更后的项 本报告期实 是否达到 变更后的项目 对应的原承诺项目 拟投入募集 实际投入 际累计投入 资进度 定可使用状 目可行性是 现的效益 预计效益 资金总额(1) 金额 金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期 否发生重大 33 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 变化 吉林敖东延吉药业科技园 吉林敖东延吉药业科技园建设项目 50,974.83 0 50,974.83 100.00% 0 不适用 否 建设项目改补充流动资金 吉林敖东延边药业股份有 吉林敖东延边药业股份有限公司扩 2025 年 12 44,200.00 5,416.77 21,337.28 48.27% 0 不适用 否 限公司中药配方颗粒项目 建升级项目二期工程项目 月 31 日 合计 -- 95,174.83 5,416.77 72,312.11 -- -- 0 -- -- 1、吉林敖东延吉药业科技园建设项目改补充流动资金 公司原募投项目“吉林敖东延吉药业科技园建设项目”计划总投资规模为 59,902.41 万元,拟使投入募集资金 51,500.00 万元,预计内部收益率(税后) 为 16.34%,投资回收期(含建设期)为 7.65 年。截至目前,该项目累计已使用募集资金 525.17 万元,已完成部分配套设施改造。 因受国家医改政策的限制、市场竞争环境的变化、公司技术水平的改进等因素影响,吉林敖东延吉药业科技园建设项目产品方案中的品种在不同程度上受 到较大影响,公司技术水平的改进已弥补注射用盐酸博安霉素、注射用盐酸平阳霉素原有产能不足的缺陷,经谨慎论证,公司决定不再在延吉药业科技园 新建发酵提取车间;参泽舒肝胶囊、复方丹参片和贞芪扶正颗粒等产品,受国家医改政策以及市场增长放缓等多方面因素的影响较大,同时,延吉药业科 技园项目的中药提取车间、固体制剂车间目前已经完成技术改造,产能水平可以满足销售需求,经审慎论证,公司决定不再在延吉药业科技园新建中成药 生产车间。 经公司于 2020 年 5 月 18 日召开的 2019 年度股东大会及“敖东转债”2020 年第一次债券持有人会议审议通过,同意公司将“吉林敖东延吉药业科技园建 设项目”尚未投入的募集资金 50,974.83 万元及利息的用途变更为永久补充流动资金。具体内容详见公司于 2020 年 4 月 25 日、2020 年 5 月 19 日在《证 券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露的《关于变更部分募集资金投资项目并将剩余募集 资金及其利息永久补充流动资金的公告》(公告编号:2020-033)、《2019 年度股东大会决议公告》(公告编号:2020-049)、《“敖东转债”2020 年第一次 债券持有人会议决议公告》(公告编号:2020-048)。保荐机构于 2020 年 4 月 24 日出具《民生证券股份有限公司关于吉林敖东药业集团股份有限公司变更 变更原因、决策程序及信 部分募集资金投资项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的核查意见》。 息披露情况说明(分具体项 2、吉林敖东延边药业股份有限公司中药配方颗粒项目 目) 公司原募投项目“吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目”原计划总投资规模为 97,016.27 万元,拟投入募集资金 85,200.00 万 元,预计内部收益率(税后)为 17.91%,投资回收期(含建设期)为 7.15 年,该项目预计可使用状态时间为 2023 年 12 月。 “吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目”是公司基于顺应当时区域发展战略,降低运营成本,扩大口服液产品生产能力,实现口服 液产品智能化生产,提高生产效率及产品质量,满足业务发展的需要,应对逐步趋严的药品研发、注册制度等因素制定的。现“吉林敖东延边药业股份有 限公司扩建升级项目二期工程项目”中提取车间及智能口服液车间的建成投产可以满足公司现有产品生产能力,实现口服液产品智能化生产,提高生产效 率及产品质量等发展要求。随着国家政策的不断变化,同时基于近年中药市场的迅速发展,公司决定终止原项目中的一座高架智能立体仓库、一座现代化 研发中心、一座综合楼及配套设施建设,并充分利用公司现有资源,依托公司多年制药技术优势,集中力量布局中药配方颗粒市场,结合公司制定的经营 计划和实际经营情况,增加“吉林敖东延边药业股份有限公司中药配方颗粒项目”建设。 经公司于 2022 年 9 月 26 日召开的 2022 年第一次临时股东大会、“敖东转债”2022 年第一次债券持有人会议审议通过,同意公司将“吉林敖东延边药业 股份有限公司扩建升级项目二期工程项目”尚未投入的募集资金 44,200.00 万元及其利息(具体金额以实际结转时项目专户资金余额为准)用于“吉林敖 东延边药业股份有限公司中药配方颗粒项目”。具体内容详见公司于 2022 年 8 月 31 日、2022 年 9 月 27 日在《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》 《证券日报》及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露的《关于变更部分募集资金使用用途的公告》(公告编号:2022-065)、《2022 年第一次临 时股东大会决议公告》(公告编号:2022-077)、《“敖东转债”2022 年第一次债券持有人会议决议公告》(公告编号:2022-076)。保荐机构于 2022 年 8 月 30 日出具《民生证券股份有限公司关于吉林敖东药业集团股份有限公司变更部分募集资金投资项目的核查意见》。 未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) 不适用 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用 34 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 七、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □适用 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □适用 不适用 八、主要控股参股公司分析 适用 □不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位:元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 吉林敖东延边药业股份有限公司 子公司 医药生产 824,904,665.00 3,168,095,492.53 1,743,798,717.37 755,732,988.30 114,857,240.22 99,244,882.91 广发证券股份有限公司 参股公司 证券经纪 7,621,087,664.00 689,327,990,130.48 145,650,497,188.12 11,778,118,635.19 5,130,040,928.99 4,735,419,100.43 报告期内取得和处置子公司的情况 适用 □不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 敖东药业(安徽)股份有限公司 设立 对整体生产经营和业绩无重大影响 杭州敖东互动传媒有限公司 设立 对整体生产经营和业绩无重大影响 35 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 主要控股参股公司情况说明 1、吉林敖东延边药业股份有限公司:该公司注册资本为 82,490.47 万元,我公司直接持有 82,480.47 万股,占该公 司总股本的 99.99%,表决权比例为 100%(全资子公司吉林敖东瑞丰科技有限公司持有 10 万股,占该公司总股本的 0.01%)。该公司经营范围为:许可项目:药品生产;保健食品生产;保健用品(非食品)生产;药品委托生产;动物饲 养;药品批发;药品零售;保健用品(非食品)销售;药品进出口;医护人员防护用品生产(Ⅱ类医疗器械);用于传 染病防治的消毒产品生产;药品互联网信息服务;旅游业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营 活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)一般项目:中草药种植;地产中草药(不含中药饮片)购销; 中草药收购;保健食品(预包装)销售;技术服务;技术开发;技术咨询;技术交流;技术转让;技术推广;非居住房 地产租赁;租赁服务(不含许可类租赁服务);货物进出口;技术进出口;医护人员防护用品批发;医护人员防护用品 零售;消毒剂销售(不含危险化学品)。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动) 2、广发证券股份有限公司:该公司注册股本为 762,108.77 万元,截至 2024 年 6 月 30 日,公司及一致行动人合计 持有广发证券 A 股和 H 股 1,528,087,767 股,占广发证券总股本的 20.0508%。其中,公司持有广发证券境内上市内资股 (A 股)股份 1,252,768,767 股,占广发证券总股本的 16.4382%;持有广发证券境外上市外资股(H 股)股份 238,450,200 股,占广发证券总股本的 3.1288%;公司全资子公司敖东国际(香港)实业有限公司持有广发证券境外上市 外资股(H 股)股份 36,868,800 股,占公司总股本的 0.4838%。(根据港股通 T+2 交易制度,公司于 2024 年 6 月 27 日、 6 月 28 日合计购入的 1,553,800 股广发证券 H 股交割日期为 2024 年 7 月 2 日、7 月 3 日。)该公司主要经营范围为:证 券经纪;证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问;证券承销与保荐;证券自营;融资融券;证券投 资基金代销;证券投资基金托管;为期货公司提供中间介绍业务;代销金融产品;股票期权做市。(依法须经批准的项 目,经相关部门批准后方可开展经营活动。) 九、公司控制的结构化主体情况 □适用 不适用 十、公司面临的风险和应对措施 1、行业政策风险 医药行业受国家政策影响较大,行业政策以及国家、地方性法律法规的变化,将直接影响医药行业的景气程度。随 着医药卫生体制改革的不断深入,国家及地方政府不断完善医疗端、医药端和医保端“三医联动”的顶层设计与具体政 策布局,药品集中带量采购逐渐常态化、医保支付方式改革、医保控费政策导向的多重影响下,医药行业整体竞争压力 加剧。未来,随着国家医疗卫生体制改革的进一步深化,医药政策陆续出台,将对医药行业带来较大的冲击。 应对措施:公司将密切跟踪行业政策动态,加强政策的解读与分析,及时把握行业变化趋势,加强风险管理,提 前战略布局,灵活调整产品结构,适时调整营销策略,积极应对市场变动。公司将严格规范生产经营流程,夯实生产、 质量、安全管理基础,完善企业内部规章制度建设,发挥品牌优势,全面提升公司综合竞争力。依托公司独家品种多、 基药品种多、医保品种多的多重优势,适应国家医药改革变化,通过优化经营策略、强化品牌引领作用,促进公司营业 收入与利润的稳健增长。 2、药品降价风险 医疗卫生体制改革持续推进,国家为切实减轻民众医疗负担,强化了药品价格监管机制,医药市场的竞争愈发激烈。 同时,医疗保险制度改革和配套政策、法规的更新与调整,以及医院药品集中招标采购等价格调控措施的广泛实施,预 示着我国药品价格存在进一步下调的可能,医药行业面临整体平均利润率的缩减风险,将成为公司盈利的新挑战。 应对措施:药品价格下调,压缩了企业的利润空间,但药品降价也有利于公司拓展销售业务。公司将积极控制药 品降价风险,有效把握市场规模扩张机遇,加强拓宽销售渠道,有效抵消降价对盈利产生的不利影响。同时,公司将深 挖内生潜力,力求在生产效率与产品品质上实现突破,通过精简管理流程,降低费用,提升运营效率。公司将全力推进 研发创新,增加产品附加值,提升满足市场需求的能力,推动医药行业进步。 3、环保风险 公司在生产经营过程中会产生一定的污染物,虽然公司已严格按照环保法律、法规和标准的要求进行处理和排放, 但是随着整个社会环保意识的增强,新《环境保护法》的颁布实施,公司执行的环保标准也将更高、更严格,这不但将 增加公司在环保设施、排放治理等方面的支出,同时还可能导致公司因未能及时满足环保新标准,使公司面临环保风险。 36 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 应对措施:公司一直严格遵守国家环保政策与法规要求,不断加大环保投资力度,致力于绿色低碳生产,持续加强 环保设施的升级与改造。未来,公司将继续坚定不移地推进环境保护工作,深入实施安全环保教育培训,进一步严格企 业内部管理标准,加强对关键排污源的严密监控,确保所有排放均符合国家标准,有效降低环保风险。 4、药品不良反应风险 近年来,药品不良反应的医疗事件时有发生。药品生产流程长、工艺复杂等特殊性使企业产品质量受较多因素影响。 原料采购、产品生产、存储和运输等过程若出现差错,可能使产品发生物理、化学等变化,影响产品质量,从而导致不 良反应。对于药品生产企业,由于消费者对产品安全性和质量高度关注,若出现由药品严重不良反应引起的医疗事件, 将使公司面临法律纠纷、诉讼、赔偿或负面新闻报道,从而对其生产经营和市场声誉造成不利影响。 应对措施:公司一方面加强药物质量监管,从源头上降低药品不良反应风险事件的发生。同时,公司加强药物不良 反应监测与报告,一旦发生药物不良反应事件,及时响应,避免药物不良反应事件危害的进一步扩大。 5、药品研发风险 新药产品的开发周期长、过程复杂,涵盖研制、临床试验、报批及上市等多个阶段,同时伴随着高额投入。若公司 新药研发未能顺利通过注册审批,或新药不能满足市场需求的动态变化,可能造成研发投资无法回收和无法到达经济效 益的风险。此外,药品质量与疗效一致性评价投资大,若未获注册审批通过,将对公司盈利状况及未来发展构成不利影 响。 应对措施:公司将进一步健全研发创新体系,引入和培养高端人才,不断提升研发水平,优化研发格局,大力推进 重点在研品种研发。公司持续关注重点品种二次开发,提高工艺水平,降低生产成本,提高产品市场竞争力。加强与外 部科研机构的合作,加强技术储备,有计划推进优质新产品研发项目。 6、证券投资风险 目前公司通过投资取得的上市公司股权和参与投资的基金投资项目退出的主要渠道为国内证券市场。国内外经济形 势复杂,加之我国深化改革的持续推进,资本市场影响因素增多,公司所投资的上市公司股权带来的公允价值变动及基 金投资项目退出节奏和收益的高低将受到影响,产生波动。 应对措施:面对存在的投资风险,公司明确了公司证券投资的决策、执行和控制程序,规定了公司证券投资的管理 规范和流程,有效的防范和控制投资风险,保持审慎的投资原则,严格筛选,同时公司将密切关注政策环境变化,及时 履行信息披露义务。 十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况 公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。 □是 否 37 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 第四节 公司治理 一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2024 年第一次临时 议案均通 临时股东大会 34.42% 2024 年 04 月 16 日 2024 年 04 月 17 日 股东大会 过表决 议案均通 2023 年度股东大会 年度股东大会 34.39% 2024 年 05 月 17 日 2024 年 05 月 18 日 过表决 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用 不适用 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □适用 不适用 公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见 2023 年年报。 三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 适用 □不适用 每 10 股送红股数(股) 0 每 10 股派息数(元)(含税) 2.00 分配预案的股本基数(股) 1,195,895,387 现金分红金额(元)(含税) 239,179,077.40 以其他方式(如回购股份)现金分红金额(元) 0.00 现金分红总额(含其他方式)(元) 239,179,077.40 可分配利润(元) 18,565,333,092.38 现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额的比例 100% 本次现金分红情况 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20% 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 2024 年半年度母公司实现净利润 695,893,302.57 元,加年初未分配利润 18,586,977,022.01 元,减去派发现金红 利 717,537,232.20 元,截至 2024 年 6 月 30 日,公司可供分配利润共计 18,565,333,092.38 元。 为深入响应《国务院关于加强监管防范风险推动资本市场高质量发展的若干意见》(国发〔2024〕10 号)文件精神 和相关要求,提高分红水平、增加分红频次,提升投资者回报水平,进一步推动全体股东共享公司经营成果,提振投资 者对公司未来发展的信心,公司董事会结合公司整体发展战略和实际经营情况,拟定 2024 年度中期利润分配预案为: 以公司 2024 年度中期权益分派实施时股权登记日的总股本为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 2.00 元(含税), 送红股 0 股(含税),不以公积金转增股本。 本次利润分配预案调整原则:若公司董事会及股东大会审议通过利润分配方案日至实施权益分派股权登记日期间股 本发生变动的,则以未来实施分配方案的股权登记日的总股本为基数,按照分配比例不变的原则对分配总额进行调整。 截至2024年6月30日,公司总股本为1,195,895,387股,以此计算合计拟派发现金红利239,179,077.40元(含税), 占2024年半年度合并口径归属于母公司股东净利润的44.50%。 38 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 适用 □不适用 1、股权激励 无。 2、员工持股计划的实施情况 适用 □不适用 报告期内全部有效的员工持股计划情况 占上市公 员工 持有的股票 实施计划的资金来 员工的范围 变更情况 司股本总 人数 总数(股) 源 额的比例 截至 2024 年 6 月 30 日,共有 430 名持有人因 与公司解除劳动合同等原因,已不再符合公司 第 1 期员工持股计划持有条件。公司第 1 期员 公司员工的合法薪 公司及控股 工持股计划管理委员根据《吉林敖东药业集团 酬,公司员工通过 子公司参与 2,263 25,752,666 股份有限公司员工持股计划(草案)》规定,已 2.20% 法律、行政法规允 认购的全体 收回上述 430 人持有份额,并返还上述持有人自 许的其他方式取得 员工 己实际向第 1 期员工持股计划缴纳的原始出资 的资金。 金额。本次转让完成后,公司员工持股计划共 有 2263 名持有人。 报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况 报告期初持股数 报告期末持股数 占上市公司股本总额 姓名 职务 (股) (股) 的比例 李秀林 董事长 1,820,000 1,820,000 0.15% 郭淑芹 副董事长、总经理 1,040,000 1,040,000 0.09% 陈永丰 监事长 195,000 195,000 0.02% 杨 凯 董事、副总经理 195,000 195,000 0.02% 董事、副总经理、财 张淑媛 195,000 195,000 0.02% 务总监 董事、副总经理、董 王振宇 78,000 78,000 0.01% 事会秘书 赵大龙 董事、党委书记 45,500 45,500 0.00% 张明晶 监事 13,000 13,000 0.00% 李安宁 监事 26,000 26,000 0.00% 报告期内资产管理机构的变更情况 □适用 不适用 报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况 适用 □不适用 报告期内共有 13 名持有人因与公司解除劳动合同等原因,已不再符合公司第一期员工持股计划持有条件。公司第 1 期员工持股计划管理委员会根据《吉林敖东药业集团股份有限公司员工持股计划(草案)》规定,已收回上述 13 人持有 份额,并返还持有人自己实际向员工持股计划缴纳的原始出资金额。 报告期内股东权利行使的情况 (1)公司第 1 期员工持股计划管理委员会授权资产管理机构——民生证券行使股东权利。报告期内,民生证券代表 公司第 1 期员工持股计划参加公司于 2024 年 4 月 16 日、2024 年 5 月 17 日召开的 2024 年第一次临时股东大会、2023 年 度股东大会,对股东大会审议事项行使表决权。 39 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (2)本报告期内,公司实施 2023 年度利润分派方案,以公司总股本 1,195,895,387 股为基数,向全体股东每 10 股 派 6.00 元(含税),公司第一期员工持股计划获得派息金额 1,545.16 万元(含税)。 报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明 □适用 不适用 员工持股计划管理委员会成员发生变化 □适用 不适用 员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理 □适用 不适用 报告期内员工持股计划终止的情况 □适用 不适用 其他说明: 公司于 2016 年 7 月 15 日召开的 2016 年第一次临时股东大会审议通过了《〈吉林敖东药业集团股份有限公司员工持 股计划(草案)〉及其摘要》的议案,具体内容详见 2016 年 6 月 30 日、2016 年 7 月 16 日在《中国证券报》《上海证 券报》《证券时报》《证券日报》及巨潮资讯网上披露的相关公告。 根据中国证券登记结算有限责任公司下发的 2016 年 12 月 30 日股东名册及证券过户登记确认书,吉林敖东药业集团 股份有限公司回购专用证券账户持有的 19,809,743 股于 2016 年 12 月 30 日正式过户至吉林敖东药业集团股份有限公司- 第 1 期员工持股计划证券账户。 公司 2016 年度股东大会审议通过关于 2016 年度利润分配方案:以 894,438,433 股为基数,向全体股东每 10 股派发 现金红利 3.00 元(含税),送红股 3 股(含税),不以公积金转增股本。上述利润分配方案于 2017 年 6 月 19 日实施完 毕,据此吉林敖东药业集团股份有限公司-第 1 期员工持股计划所持股份在本次权益分派实施后增加为 25,752,666 股。 公司董事、监事及高级管理人员持有份额对应股票情况如下表: 持有人 持有份额对应股票 占持股计划持股 序号 姓名 职务 总数(万股) 总数的比例 1 李秀林 董事长 182.00 7.07% 2 郭淑芹 副董事长、总经理 104.00 4.04% 3 陈永丰 监事长 19.50 0.76% 4 杨 凯 董事、副总经理 19.50 0.76% 5 张淑媛 董事、副总经理、财务总监 19.50 0.76% 6 王振宇 董事、副总经理、董事会秘书 7.80 0.30% 7 赵大龙 董事 4.55 0.18% 8 张明晶 监事 1.30 0.05% 9 李安宁 监事 2.60 0.10% 10 公司及控股子公司参与认购的员工 - 2,214.52 85.99% 合计 2,575.27 100.00% 根据《吉林敖东药业集团股份有限公司员工持股计划》的规定,本员工持股计划的存续期最长为【36】个月,存续 期最短为【24】个月,自本员工持股计划通过股东大会审议之日起算。本员工持股计划的存续期届满之后,经出席持有 人会议(或员工持股计划持有人代表大会)的代表 2/3 以上份额同意后,将相关议案报送至董事会审议,董事会审议通 过后本持股计划的存续期可以延长。存续期的延长期限为不少于 6 个月。 员工持股计划减持标的股票的约束条件:自本员工持股计划通过股东大会审议之日起算 36 个月内,解锁期满后本员 工持股计划减持时减持价格不低于 32 元/股,期间公司如有送股、转增股本或现金分红,自股价除权、除息之日起,相 应调整减持股份价格下限。自 2020 年 7 月 15 日后本集合计划可自由卖出所持股票。 2017 年 6 月 9 日公司披露《2016 年年度权益分派实施公告》(公告编号:2017-021),确定 2016 年度利润分配权 益分派股权登记日为:2017 年 6 月 16 日,除权除息日为:2017 年 6 月 19 日。吉林敖东药业集团股份有限公司-第 1 期 员工持股计划所持股份在本次权益分派实施后变更为 25,752,666 股,解锁期满后员工持股计划减持时减持价格不低于 (32-0.3)/(1+0.3)=24.39 元/股。自 2020 年 7 月 15 日后本集合计划可自由卖出所持股票。 本员工持股计划通过购买公司回购股份的方式所获标的股票的锁定期为 12 个月,自过户至本员工持股计划名下之日 起计算。2018 年 1 月 4 日,公司披露《关于公司员工持股计划所持股份锁定期满的提示性公告》(公告编号:2018- 001),吉林敖东药业集团股份有限公司-第 1 期员工持股计划所持 25,752,666 股股份 12 个月锁定期已满。 40 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 2019 年 6 月 13 日,公司员工持股计划管理委员会召开员工持股计划持有人代表大会,审议通过了《关于公司员工 持股计划延期的议案》。公司于 2019 年 6 月 14 日召开第九届董事会第十六次会议审议通过了上述议案,同意将吉林敖 东药业集团股份有限公司-第 1 期员工持股计划的存续期延长 18 个月,即延长至 2020 年 12 月 8 日。详见公司披露的 《关于公司员工持股计划延期的公告》(公告编号:2019-037)。 2020 年 10 月 27 日,公司员工持股计划管理委员会召开员工持股计划持有人代表大会,审议通过了《关于公司员工 持股计划延期的议案》。公司于 2020 年 10 月 30 日召开第十届董事会第三次会议审议通过了上述议案,同意将吉林敖东 药业集团股份有限公司-第 1 期员工持股计划的存续期延长 36 个月,即延长至 2023 年 12 月 8 日,详见公司披露的《关 于公司员工持股计划延期的公告》(公告编号:2020-095)。 2023 年 11 月 3 日,公司员工持股计划管理委员会召开员工持股计划持有人代表大会,审议通过了《关于公司员工 持股计划延期的议案》。公司于 2023 年 11 月 7 日召开第十一届董事会第五次会议审议通过了上述议案,同意将吉林敖 东药业集团股份有限公司-第 1 期员工持股计划的存续期延长 24 个月,即延长至 2025 年 12 月 8 日,详见公司披露的 《关于公司员工持股计划延期的公告》(公告编号:2023-077)。 3、其他员工激励措施 □适用 不适用 41 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 是 □否 环境保护相关政策和行业标准 公司下属延吉药业、洮南药业和公用资产公司为 2024 年上半年州、市重点排污单位。报告期内,公司属于环境监管 重点单位的子公司在日常生产经营中严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中 华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》《中华人民共和国环境噪声污染防治法》 《中华人民共和国土壤污染防治法》《中华人民共和国环境影响评价法》等环境保护相关法律法规;严格执行《污水综 合排放标准》(GB 8978-1996)、《污水排入城镇下水道水质标准》(GB/T31962-2015)、《锅炉大气污染物排放标准》 (GB13271-2014)、《生物工程类制药工业水污染物排放标准》 (GB21907-2008)等环境保护相关国家标准、行业标准及 地方标准。报告期内,各子公司的环保设施运行正常,废水、废气和危险废物处理的浓度和排放总量均符合环保要求, 不存在重大环保问题。 环境保护行政许可情况 公司子公司延吉药业排污许可证证书编号为:912224017022762985001V;有效期限:自 2023 年 06 月 30 日至 2028 年 06 月 29 日。 公司子公司洮南药业排污许可证证书编号为:912208007022438244001P;有效期限:自 2022 年 01 月 02 日至 2027 年 01 月 01 日。 公司子公司公用资产公司排污许可证证书编号为:91222403088837533B001U;有效期限:自 2023 年 01 月 02 日至 2028 年 01 月 01 日。 报告期内,公司及属于环境监管重点单位的子公司均按照环境保护相关法律法规要求,开展建设项目环境影响评价 工作,并且严格按照建设项目环境影响评价中的要求进行项目建设及生产,建设项目均符合环境影响评价制度及环境保 护行政许可要求,无未经许可项目。 行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况 主要污 主要污 染物及 染物及 排放 排放口 超标 公司或子公司名 排放方 排放浓度/ 执行的污染 核定的排放 特征污 特征污 口数 分布情 排放总量 排放 称 式 强度 物排放标准 总量 染物的 染物的 量 况 情况 种类 名称 吉林敖东药业集 综合污 核定位 综合排放三 团延吉股份有限 COD 间歇式 1 17.127mg/l 0.621t 2.437t 无 水 置 级标准 公司 吉林敖东药业集 综合污 核定位 综合排放三 团延吉股份有限 氨氮 间歇式 1 1.238mg/l 0.045t 0.325t 无 水 置 级标准 公司 《污水排入 周期性 城镇下水道 吉林敖东洮南药 综合污 核定位 COD 间断排 1 500mg/L 水质标准》 4.29t 46.8t 无 业股份有限公司 水 置 放 (GB/T31962 -2015) 《污水排入 周期性 城镇下水道 吉林敖东洮南药 综合污 核定位 氨氮 间断排 1 45mg/L 水质标准》 0.468t 4.22t 无 业股份有限公司 水 置 放 (GB/T31962 -2015) 吉林敖东工业园 生物工程类 综合污 连续排 核定位 公用资产管理有 COD 1 80mg/L 制药工业水 4.9445t 29.2t/a 无 水 放 置 限公司 污染物排放 42 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 标准 (GB21907- 2008) 生物工程类 制药工业水 吉林敖东工业园 综合污 核定位 污染物排放 公用资产管理有 氨氮 间歇式 1 10mg/L 0.1073t 3.65t/a 无 水 置 标准 限公司 (GB21907- 2008) 《锅炉大气 吉林敖东工业园 周期性 污染物排放 锅炉烟 核定位 公用资产管理有 颗粒物 间断排 1 80mg/m 标准》 3.4247t 20.088t/a 无 气 置 限公司 放 (GB13271- 2014) 《锅炉大气 吉林敖东工业园 周期性 污染物排放 锅炉烟 核定位 公用资产管理有 SO2 间断排 1 400mg/m 标准》 17.2169t 80.352t/a 无 气 置 限公司 放 (GB13271- 2014) 《锅炉大气 吉林敖东工业园 周期性 污染物排放 锅炉烟 核定位 公用资产管理有 NOx 间断排 1 400mg/m 标准》 49.4418t 100.44t/a 无 气 置 限公司 放 (GB13271- 2014) 对污染物的处理 公司下属相关子公司通过污水站、锅炉除尘、脱硫等工程项目建设,对污染物进行规范处理。公司配有 COD、氨氮、 总磷、总氮污水在线监测设备,CEMS 烟气在线监测设备,这些防治污染物设备、设施已建设完成并稳定运行,并配备专 人或聘请专业的第三方公司,严格监控防治污染设施的运行,按相关要求进行检测及维护保养并留有记录。经处理后排 放的主要污染物浓度及排放总量均符合相关环保要求。报告期内,公司污染防治设施运行情况良好。 突发环境事件应急预案 公司下属子公司均按国家或当地环保部门要求,编写环境事件应急预案并在当地环保主管部门进行备案。 公司严格按照环保有关环保法律法规执行,子公司每年组织开展预案演练,通过演练活动,不断完善应急预案,提 高应急能力。在日常环保管理工作中,生产生活运行合法合规,保护环境、达标排放。 环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况 报告期内,公司在环境治理和保护的项目投入为 1,449,882.07 元,其中延吉药业在环境治理和保护的项目投入 870,373.45 元,洮南药业在环境治理和保护的项目投入 579,508.62 元。 报告期内,公用资产公司缴纳环境保护税为 65,691.95 元。 环境自行监测方案 公司下属相关子公司是环境自行监测和信息公开的主体,各公司按照法律法规、监测点位布设、监测指标、监测频 次、排放标准和技术规范等,应用 COD、氨氮、总磷、总氮污水在线监测设备,CEMS 烟气在线监测设备,对污染物的排 放进行及时监测,及时准确向环保部门上报自行监测数据,自觉接受社会监督。报告期内,污染物排放符合相关环保要 求。 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 对上市公司生产 公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施 经营的影响 无 无 无 无 无 无 其他应当公开的环境信息 无。 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 适用 □不适用 43 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 报告期内,公司采取推广应用清洁能源、提高效能、增强节能减排意识等多种措施,积极践行碳达峰、碳中和行动, 承担社会责任。在推广应用清洁能源方面,子公司为减少机动车使用,建设立体仓库与生产车间连廊互联,使用电能设 备实施提升和输送,杜绝了机动车搬运。公司内部的其他物资搬运和装卸尽最大限度采用电动叉车,使用清洁能源。生 产车间,迎光面采用玻璃幕墙建设,既符合泄爆要求,也使公共区域充分利用了自然采光。在提高效能方面,子公司在 实施技术改造前就融入碳减排元素。在规模设计确定、引进设备的能耗指标等各方面纳入招标范畴,从源头上做到了提 高能耗利用率,降低电能使用。所有大功率用电设备全部采用节能电机,同时配用变频控制等措施,变压器采用按需交 纳基础电费,提供能效。在增强节能减排意识方面,公司持续在节水、节电、节煤等方面延用成功经验,使用符合国家 标准的节能设备,增加巡查时间和频次,杜绝跑、冒、滴、漏等。在新项目的设计及施工过程中,均采用新型节能材料 应用于工程,同时对所有管道进行检修,尤其是蒸汽及凝结水管道,一是杜绝蒸汽泄漏导致能源损失,二是将凝结水回 收,不仅节水还节能,达到减碳的目的。生产企业科学排产,努力降低生产用电的用量。生产结束后,专人关闭公用介 质设施的用电,在非生产时间,空调采用低频运转。各公司加大培训,增强员工节约意识。提倡“多爬楼梯、少坐电 梯”、实施“光盘行动”等系列活动,倡导员工养成低碳生活、低碳出行的习惯,增加员工环保意识。各公司严控照明 及办公用电,以部门为责任分管办公区、生活区,日常照明用电及办公设施的用电得到有效控制。无照明亮度标准要求 的区域,完全使用了 LED 声控节能灯具。 通过上述减少碳排放措施的综合实施,公司节能减排意识显著增强,能够促进减缓碳排放速度,帮助有效提升空气 质量,提升保护生态环境水平。公司在减少碳排放工作上积极作为,为实现构建人与自然和谐共生的美好目标做出不懈 努力,共筑低碳可持续发展。 其他环保相关信息 无。 二、社会责任情况 报告期内,公司始终坚持巩固拓展脱贫攻坚成果,对已脱贫的对象多方位持续关注。公司在乡村振兴帮扶过程中, 充分利用优势资源,切实发挥技术、资源优势,全身心指导帮扶,在药用黑豆种植项目和生态灵芝种植项目上,促进当 地村民脱贫增收、精准服务。公司党委、团支部多次深入困难户家中,走访慰问病困老人、高龄独居及残疾人家庭,送 去生活物资及问候。 公司将持续贯彻党中央、吉林省委关于巩固拓展脱贫攻坚成果、全面推进乡村振兴的重大决策部署,积极承接省、 州、市各级政府乡村振兴帮扶工作,扎实推进乡村全面振兴,巩固拓展脱贫攻坚成果,派专人负责,全力做好脱贫户增 收工作,牢牢把握确保脱贫不返贫的底线。公司积极发挥产业优势,关注乡村产业发展,在原料药(中药材)的采购中, 在保证道地药材质量的基础上,优先从贫困地区购买的采购政策,帮助贫困地区农户持续增收。公司将结合自身产业优 势,为全面推进乡村振兴,巩固拓展脱贫攻坚成果倾注力量发光发热,承担起更多的社会责任,助力国家乡村振兴战略 稳步推进,帮助提升乡村宜居宜业水平,建设美丽乡村。 44 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 第六节 重要事项 一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕 及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 □适用 不适用 公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期 末超期未履行完毕的承诺事项。 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □适用 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、聘任、解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 □是 否 公司半年度报告未经审计。 五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □适用 不适用 六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □适用 不适用 七、破产重整相关事项 □适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 八、诉讼事项 重大诉讼仲裁事项 □适用 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 其他诉讼事项 □适用 不适用 45 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 九、处罚及整改情况 □适用 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 适用 □不适用 公司控股股东、实际控制人诚信情况良好,不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。 十一、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 适用 □不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 □是 否 公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □适用 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □适用 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 □适用 不适用 46 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 公司报告期无其他重大关联交易。 十二、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 (1) 托管情况 □适用 不适用 公司报告期不存在托管情况。 (2) 承包情况 □适用 不适用 公司报告期不存在承包情况。 (3) 租赁情况 □适用 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □适用 不适用 公司报告期不存在重大担保情况。 3、委托理财 □适用 不适用 公司报告期不存在委托理财。 4、其他重大合同 □适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十三、其他重大事项的说明 适用 □不适用 1、公司董事、监事、高级管理人员增持公司股份 2024 年 1 月 18 日,公司董事长李秀林先生,副董事长、总经理郭淑芹女士等 10 名董事、监事、高级管理人员,基 于对公司未来持续稳定发展的信心和长期投资价值的认可,增强投资者信心,以自有资金通过二级市场集中竞价方式共 增持公司股票 692,657 股,占公司总股本的 0.06%,增持金额合计为人民币 975.96 万元。具体内容详见公司于 2024 年 1 月 19 日在《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露的 《关于公司部分董事、监事、高级管理人员增持公司股票的公告》(公告编号:2024-004)。 47 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 2024 年 7 月 26 日,公司董事长李秀林先生,副董事长、总经理郭淑芹女士,基于对公司未来持续稳定发展的信心和 长期投资价值的认可,增强投资者信心,以自有资金通过二级市场集中竞价方式共增持公司股票 670,000 股,占公司总 股本的 0.06%,增持金额合计为人民币 874.31 万元。具体内容详见公司于 2024 年 7 月 27 日在《证券时报》《上海证券 报》《中国证券报》《证券日报》及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露的《关于公司董事长、总经理增持公 司股份的公告》(公告编号:2024-056)。 2、敖东转债到期摘牌及本息兑付事项 经中国证券监督管理委员会出具的《关于核准吉林敖东药业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证 监许可[2018]184 号)核准,公司于 2018 年 3 月 13 日公开发行了面值总额 241,300 万元的可转换公司债券,期限 6 年 (即自 2018 年 3 月 13 日至 2024 年 3 月 13 日)。经深圳证券交易所“深证上[2018]191 号”文同意,可转换公司债券于 2018 年 5 月 11 日起在深交所挂牌交易,债券简称“敖东转债”,债券代码“127006”。 “敖东转债”自 2018 年 9 月 19 日起进入转股期,截至 2024 年 3 月 13 日(到期日)累计共有 11,145,006 张“敖东 转债”已转换为公司股票,累计转股股数为 78,299,456 股,占“敖东转债”转股前公司已发行普通股股份总额的 6.73%; 累计回售 102 张。“敖东转债”于 2024 年 3 月 11 日起停止交易,2024 年 3 月 8 日为最后交易日,2024 年 3 月 13 日为最 后转股日。自 2024 年 3 月 14 日起停止转股并在深交所摘牌。本次到期未转股的剩余“敖东转债”为 12,984,892 张,占 “敖东转债”发行总量的 53.81%,到期兑付金额为 1,363,413,660.00 元(含最后一期利息,含税),已于 2024 年 3 月 14 日兑付完毕。具体内容详见公司于 2024 年 3 月 15 日在《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》及巨 潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露的《关于敖东转债到期兑付结果及股本变动的公告》(公告编号:2024- 023)。 3、变更回购股份用途全部注销 2020 年至 2023 年公司共计实施三次股份回购方案,合计回购公司股份 45,174,031 股。根据《公司法》《证券法》 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 9 号——回购股份》《深圳证券交易所主板股票上市规则》及《公司章程》等 法律、法规要求结合公司实际情况,综合考虑资本市场情况,为进一步增强投资者对公司的信心,提高公司长期投资价 值并提升每股收益水平,推动公司股票价值合理回归,公司于 2024 年 4 月 16 日召开 2024 年第一次临时股东大会,审议 通过了《关于变更回购股份用途并注销的议案》,同意调整公司回购股份用途,由原计划“本次回购股份全部用于转换公 司发行的可转换为股票的公司债券,本次回购的股份如未能在股份回购完成后 3 年内实施上述约定用途,未使用部分将 依法予以注销,公司注册资本将相应减少。”、“全部用于员工持股计划。若公司未能在股份回购完成之后 36 个月内按前 述用途使用完毕,未使用部分将履行相关程序予以注销。”变更为“本次实际回购的股份用于注销并减少注册资本”。即 对最近三次回购专用证券账户中的全部 45,174,031 股进行注销并相应减少公司的注册资本。具体内容详见公司于 2024 年 3 月 12 日在《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披 露的《关于变更回购股份用途并注销的公告》(公告编号:2024-022)。 本次回购股份注销日为 2024 年 4 月 24 日,注销完成后公司总股本由 1,241,069,418 股变更为 1,195,895,387 股。 具体内容详见公司于 2024 年 4 月 26 日在《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》及巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn)披露的《关于回购股份注销完成暨股份变动的公告》(公告编号:2024-042)。 4、变更公司注册资本暨修订《公司章程》 公司于 2024 年 4 月 16 日召开 2024 年第一次临时股东大会,审议通过《关于变更注册资本暨修订〈公司章程〉的议 案》,同意“第六条公司注册资本为人民币 1,163,588,937 元。”、“第十九条公司的股份总数为 1,163,588,937 股,全部 为普通股。”修订为“第六条公司注册资本为人民币 1,195,895,387 元。”、“第十九条公司的股份总数为 1,195,895,387 股,全部为普通股。”,并授权公司经营管理层办理本次工商登记变更手续。公司已完成工商变更登记和备案,于 2024 年 4 月 29 日收到延边朝鲜族自治州市场监督管理局下发的《营业执照》。具体内容详见公司于 2024 年 4 月 30 日在《证券 时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露的《关于变更公司注 册资本、修订<公司章程>并办理完成工商变更登记换发营业执照的公告》(公告编号:2024-046)。 5、发行 2024 年度第一期中期票据(科创票据) 公司于 2023 年 12 月 4 日召开第十一届董事会第六次会议、第十一届监事会第五次会议,并于 2023 年 12 月 22 日召 开 2023 年第二次临时股东大会,审议通过了《关于注册发行中期票据的议案》,同意公司注册发行总额不超过 20 亿元 (含)人民币的中期票据发行额度。 48 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 2024 年 3 月 8 日,公司披露收到中国银行间市场交易商协会出具的《接受注册通知书》(中市协注[2024]MTN208 号), 同意公司中期票据注册,注册金额为 20 亿元,注册额度自通知书落款之日起 2 年内有效。 2024 年 4 月 23 日,公司发行中期票据 24 吉林敖东 MTN001(科创票据),募集资金于 2024 年 4 月 25 日到账。具体内 容 详 见 公 司 于 2024 年 4 月 26 日 在 《 证 券 时 报 》《 中 国 证 券 报 》《 上 海 证 券 报 》《 证 券 日 报 》 及 巨 潮 资 讯 网 (http://www.cninfo.com.cn)披露的《关于 2024 年度第一期中期票据(科创票据)发行结果的公告》(公告编号:2024- 043)。 6、公司第一大股东敦化市金诚实业有限责任公司股权分置改革承诺履行完毕 金诚公司股权分置改革承诺: (1)关于股权分置改革后金诚公司所持股份的减持承诺 金诚公司目前所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起,在 36 个月内不上市交易或者转让;在上述禁售期满 后,如果减持,每年通过证券交易所挂牌出售其目前所持有股份的数量不超过总股本的 2%,减持价格不低于 7.5 元(金 诚公司完成股改承诺每年解除限售股份不超过公司总股本的 2%)。 (2)关于股权方案实施后金诚公司增持股份的计划 为了保证吉林敖东药业集团股份有限公司长期、稳健的发展,稳定市场预期,减少股权分置对二级市场的扩容压力, 积极稳妥推进股权分置改革,在吉林敖东股权分置改革方案实施后 12 个月内金诚公司将通过证券交易所增持吉林敖东股 份,增持比例不低于吉林敖东总股本的 5%,改革方案实施后 36 个月内,持股比例达到吉林敖东总股本的 25%。 针对上述增持计划,金诚公司做如下承诺: i.金诚公司增持的吉林敖东股份,在增持计划实施期间,及增持计划完成后 36 个月内不上市交易或转让。 ii.在增持计划完成 36 个月后,如果金诚公司减持吉林敖东股份,则每年通过证券交易所挂牌交易出售所持股份的 数量(包括原持有部分和增持部分),不超过吉林敖东总股本的 2%,减持价格不低于 7.5 元,并履行相关的信息披露义 务(金诚公司完成股改承诺每年解除限售股份不超过公司总股本的 2%)。 2021 年 8 月 2 日,公司召开《2021 年第一次临时股东大会》,审议通过《关于敦化市金诚实业有限责任公司变更股 权分置改革相关承诺的议案》。 变更前“ii.在增持计划完成 36 个月后,如果金诚公司减持吉林敖东股份,则每年通过证券交易所挂牌交易出售所 持股份的数量(包括原持有部分和增持部分),不超过吉林敖东总股本的 2%,减持价格不低于 7.5 元,并履行相关的信 息披露义务。” 变更后“ii.在《关于敦化市金诚实业有限责任公司变更股权分置改革相关承诺的议案》经公司股东大会审议通过之 日起 36 个月内,如果金诚公司减持吉林敖东股份,则每年通过证券交易所挂牌交易出售所持股份的数量(包括原持有部 分和增持部分),不超过吉林敖东总股本的 2%,减持价格不低于 7.5 元,并履行相关的信息披露义务。在《关于敦化市 金诚实业有限责任公司变更股权分置改革相关承诺的议案》经公司股东大会审议通过之日起 36 个月后金诚公司关于股权 分置改革相关承诺全部履行完毕。” 履行情况: (1)自 2005 年 8 月 3 日至 2008 年 8 月 3 日,金诚公司所持股份没有减持行为,承诺严格履行完毕,未发生违反承 诺的情况。 (2)自 2005 年 8 月 4 日至 2005 年 10 月 12 日止,金诚公司通过证券交易系统共增持吉林敖东 14,333,985 股社会 公众股股份,占吉林敖东总股本的 5%,按相关承诺履行完成第一阶段增持计划。详见《吉林敖东药业集团股份有限公 司关于敦化市金诚实业有限责任公司增持本公司股份实施情况的公告》(公告编号:2005-043)。 2006 年 11 月 3 日,金诚公司通过证券交易系统利用大宗交易的方式增持吉林敖东 14,333,949 股社会公众股,占吉 林敖东总股本的 5%,增持完成后,金诚公司共计持有吉林敖东 73,310,011 股,占吉林敖东总股本的 25.57%。金诚公 司已按相关承诺履行完成全部增持计划,增持承诺履行完毕。详见吉林敖东于 2006 年 11 月 7 日披露的《简式权益变动 报告书》(金诚公司)。 (3)2020 年 10 月 15 日金诚公司所持限售股办理完最后一次解除限售后,所持股份均变更为无限售条件的流通股, 可以全部上市流通。详见吉林敖东于 2020 年 10 月 12 日披露的《吉林敖东药业集团股份有限公司股改限售股份上市流通 公告》(公告编号:2020-092)。 (4)自 2006 年 11 月 3 日至 2024 年 8 月 2 日金诚公司严格履行每年减持不超过吉林敖东总股本的 2%,减持价格不 低于 7.5 元的承诺。 截至 2024 年 8 月 5 日,公司大股东金诚公司股权分置改革承诺已全部履行完毕。 49 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 十四、公司子公司重大事项 适用 □不适用 2024 年 3 月 18 日,公司召开第十一届董事会第八次会议、第十一届监事会第七次会议审议通过了《关于对外投资 的议案》,根据公司发展战略规划,公司及控股子公司吉林敖东延边药业股份有限公司(以下简称“延边药业”)共同 出资叁亿元整(¥300,000,000.00)投资设立子公司敖东药业(安徽)股份有限公司(以下简称“敖东安徽公司”), 其中公司出资叁佰万元整(¥3,000,000.00),占敖东安徽公司注册资本的 1.00%;延边药业出资贰亿玖仟柒佰万元整 (¥297,000,000.00),占敖东安徽公司注册资本的 99.00%。敖东安徽公司经营范围包括许可项目:药品生产;药品委 托生产;保健食品生产;药品批发;医护人员防护用品生产(Ⅱ类医疗器械);医用口罩生产;消毒剂生产(不含危险 化学品);药品进出口;食品销售;药品互联网信息服务(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动, 具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)一般项目:中草药种植;石斛种植;中草药收购;地产中草药(不 含中药饮片)购销;食用农产品初加工;食品销售(仅销售预包装食品);保健食品(预包装)销售;医护人员防护用 品批发;医用口罩批发;消毒剂销售(不含危险化学品);互联网销售(除销售需要许可的商品);食品互联网销售 (仅销售预包装食品);食品销售(仅销售预包装食品,不含酒);食用农产品批发;初级农产品收购;技术进出口; 技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;医护人员防护用品零售;医用口罩零售;非居住房 地产租赁;租赁服务(不含许可类租赁服务);互联网数据服务;大数据服务;数据处理服务(除许可业务外,可自主 依法经营法律法规非禁止或限制的项目)。具体内容详见公司于 2024 年 3 月 19 日在《证券时报》《中国证券报》《上 海证券报》《证券日报》及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露的《关于对外投资的公告》(公告编号: 2024-027)。 50 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位:股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 发行 送 公积金 数量 比例 其他 小计 数量 比例 新股 股 转股 一、有限售条件股份 3,794,052 0.32% 0 0 0 519,492 519,492 4,313,544 0.36% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、其他内资持股 3,794,052 0.32% 0 0 0 519,492 519,492 4,313,544 0.36% 其中:境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境内自然人持股 3,794,052 0.32% 0 0 0 519,492 519,492 4,313,544 0.36% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中:境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 1,164,624,079 99.68% 0 0 0 26,957,764 26,957,764 1,191,581,843 99.64% 1、人民币普通股 1,164,624,079 99.68% 0 0 0 26,957,764 26,957,764 1,191,581,843 99.64% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 1,168,418,131 100.00% 0 0 0 27,477,256 27,477,256 1,195,895,387 100.00% 股份变动的原因 适用 □不适用 (1)上表中本次变动前股数为截至 2023 年 12 月 29 日中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的“吉林敖 东”股本结构表中数据。 (2)报告期内,公司发行的“敖东转债”持有人转股增加股份 72,651,287 股,公司股本由 1,168,418,131 股变更为 1,241,069,418 股。 (3)报告期内,公司对最近三次回购专用证券账户中的全部 45,174,031 股进行注销并相应减少公司的注册资本, 公司股本由 1,241,069,418 股变更为 1,195,895,387 股。具体内容详见公司于 2024 年 4 月 26 日在《证券时报》《中国 证券报》《上海证券报》《证券日报》及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露的《关于回购股份注销完成暨 股份变动的公告》(公告编号:2024-042)。 (4)上表中有限售条件股份增加原因为高管锁定股数变动: 2024 年 1 月 18 日,李秀林先生、郭淑芹女士等 10 名董事、监事、高级管理人员通过集中竞价交易方式共增持公司 股票 692,657 股,具体内容详见 2024 年 1 月 19 日披露在《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》和 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)的《关于公司部分董事、监事、高级管理人员增持公司股票的公告》(公告 编号:2024-004),根据相关规定“上市已满一年公司的董事、监事、高级管理人员证券账户内通过二级市场购买、可 转债转股、行权、协议受让等方式年内新增的本公司无限售条件股份,按 75%自动锁定;新增有限售条件的股份,计入 次年可转让股份的计算基数。”故公司董事、监事、高级管理人员有限售条件股份增加 519,492 股。 股份变动的批准情况 适用 □不适用 51 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (1)公司于 2017 年 9 月 16 日召开 2017 年第二次临时股东大会,审议通过了《关于公司公开发行可转换公司债券 方案的议案》,经中国证券监督管理委员会《关于核准吉林敖东药业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》 (证监许可[2018]184 号)核准,公司于 2018 年 3 月 13 日公开发行了面值总额 241,300 万元的可转换公司债券,债券 简称“敖东转债”,“敖东转债”转股起止日期为 2018 年 9 月 19 日至 2024 年 3 月 13 日,2024 年 1 月 1 日至 2024 年 3 月 13 日,“敖东转债”持有人转股增加股份 72,651,287 股,公司股本由 1,168,418,131 股变更为 1,241,069,418 股。具 体内容详见公司于 2024 年 3 月 15 日在《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》及巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn)披露的《关于敖东转债到期兑付结果及股本变动的公告》(公告编号:2024-023)。 (2)2020 年至 2023 年公司共计实施三次股份回购方案,合计回购公司股份 45,174,031 股。根据《公司法》《证 券法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 9 号——回购股份》《深圳证券交易所主板股票上市规则》及《公司 章程》等法律、法规要求结合公司实际情况,综合考虑资本市场情况,为进一步增强投资者对公司的信心,提高公司长 期投资价值并提升每股收益水平,推动公司股票价值合理回归,公司于 2024 年 4 月 16 日召开 2024 年第一次临时股东大 会,审议通过了《关于变更回购股份用途并注销的议案》,同意调整公司回购股份用途,由原计划“本次回购股份全部 用于转换公司发行的可转换为股票的公司债券,本次回购的股份如未能在股份回购完成后 3 年内实施上述约定用途,未 使用部分将依法予以注销,公司注册资本将相应减少。”、“全部用于员工持股计划。若公司未能在股份回购完成之后 36 个月内按前述用途使用完毕,未使用部分将履行相关程序予以注销。”变更为“本次实际回购的股份用于注销并减少 注册资本”。即对最近三次回购专用证券账户中的全部 45,174,031 股进行注销并相应减少公司的注册资本。具体内容详 见 公 司 于 2024 年 3 月 12 日 在 《 证 券 时 报 》 《 中 国 证 券 报 》 《 上 海 证 券 报 》 《 证 券 日 报 》 及 巨 潮 资 讯 网 (http://www.cninfo.com.cn)披露的《关于变更回购股份用途并注销的公告》(公告编号:2024-022)。 本次回购股份注销日为 2024 年 4 月 24 日,注销完成后公司总股本由 1,241,069,418 股变更为 1,195,895,387 股。 具体内容详见公司于 2024 年 4 月 26 日在《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》及巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn)披露的《关于回购股份注销完成暨股份变动的公告》(公告编号:2024-042)。 股份变动的过户情况 □适用 不适用 股份回购的实施进展情况 □适用 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □适用 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 适用 □不适用 本报告期末归属于公司普通股股东的每股净资产为 23.7103 元/股,按变动后发行在外普通股加权平均数计算基本每 股收益为 0.4632 元/股,稀释每股收益为 0.4632 元/股;如按变动前总股本扣除库存股后的 1,123,244,100 股计算,归 属于公司普通股股东的每股净资产为 25.2439 元/股,按变动前发行在外普通股加权平均数计算基本每股收益为 0.4785/ 股,稀释每股收益为 0.4785 元/股。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 不适用 2、限售股份变动情况 适用 □不适用 单位:股 期初限售股 本期解除 本期增加 期末限售股 股东名称 限售原因 解除限售日期 数 限售股数 限售股数 数 上市已满一年公司的董事、监事、 高级管理人员证券账户内通过二级 董事、监事、 市场购买、可转债转股、行权、协 李秀林 2,254,629 0 225,000 2,479,629 高级管理人员 议受让等方式年内新增的本公司无 锁定股份 限售条件股份,按 75%自动锁定; 新增有限售条件的股份,计入次年 可转让股份的计算基数。 郭淑芹 1,130,092 0 150,000 1,280,092 同上 同上 52 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 陈永丰 96,431 0 22,535 118,966 同上 同上 杨 凯 96,395 0 22,500 118,895 同上 同上 张淑媛 96,395 0 22,500 118,895 同上 同上 王振宇 53,544 0 22,575 76,119 同上 同上 赵大龙 37,541 0 16,875 54,416 同上 同上 张明晶 4,500 0 7,500 12,000 同上 同上 李安宁 17,025 0 22,500 39,525 同上 同上 林晓林 7,500 0 7,507 15,007 同上 同上 合计 3,794,052 0 519,492 4,313,544 -- -- 二、证券发行与上市情况 □适用 不适用 三、公司股东数量及持股情况 单位:股 报告期末普通股股东总数 75,915 报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0 持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况(不含通过转融通出借股份) 持有有限 质押、标记或 报告期末持 持有无限售 报告期内增 售条件的 冻结情况 股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 条件的普通 减变动情况 普通股数 股份 数量 股数量 数量 量 状态 敦化市金诚实业有 境内非国有 27.35% 327,080,749 0 0 327,080,749 质押 150,450,000 限责任公司 法人 广发证券股份有限 境内非国有 不适 3.62% 43,305,243 -130,600 0 43,305,243 0 公司 法人 用 吉林敖东药业集团 不适 股份有限公司-第 其他 2.15% 25,752,666 0 0 25,752,666 0 用 1 期员工持股计划 中国农业银行股份 有限公司-中证 不适 其他 0.94% 11,225,846 +6,258,212 0 11,225,846 0 500 交易型开放式 用 指数证券投资基金 香港中央结算有限 不适 境外法人 0.64% 7,603,708 -3,800,586 0 7,603,708 0 公司 用 延边国有资产经营 不适 国有法人 0.51% 6,079,910 0 0 6,079,910 0 总公司 用 中国建设银行股份 有限公司-汇添富 不适 中证中药交易型开 其他 0.35% 4,153,640 +758,200 0 4,153,640 0 用 放式指数证券投资 基金 不适 沈洁华 境内自然人 0.30% 3,540,000 -2,595,200 0 3,540,000 0 用 不适 刘文华 境内自然人 0.29% 3,452,117 0 0 3,452,117 0 用 不适 应京 境内自然人 0.28% 3,356,809 0 0 3,356,809 0 用 战略投资者或一般法人因配售新 0 股成为前 10 名普通股股东的情况 报告期内,未知上述股东之间是否存在关联关系,也未知以上股东是否属于《上市公司收购管理 上述股东关联关系或一致行动的 办法》中规定的一致行动人。 53 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 说明 上述股东涉及委托/受托表决权、 报告期内,股东敦化市金诚实业有限责任公司、广发证券股份有限公司存在委托授权代表出席公 放弃表决权情况的说明 司 2024 年第一次临时股东大会、2023 年度股东大会的情况,股东大会提案表决意见均为同意。 前 10 名股东中存在回购专户的特 无。 别说明 前 10 名无限售条件普通股股东持股情况(不含通过转融通出借股份、高管锁定股) 股份种类 股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类 数量 敦化市金诚实业有限责任公司 327,080,749 人民币普通股 327,080,749 广发证券股份有限公司 43,305,243 人民币普通股 43,305,243 吉林敖东药业集团股份有限公司 25,752,666 人民币普通股 25,752,666 -第 1 期员工持股计划 中国农业银行股份有限公司-中 证 500 交易型开放式指数证券投 11,225,846 人民币普通股 11,225,846 资基金 香港中央结算有限公司 7,603,708 人民币普通股 7,603,708 延边国有资产经营总公司 6,079,910 人民币普通股 6,079,910 中国建设银行股份有限公司-汇 添富中证中药交易型开放式指数 4,153,640 人民币普通股 4,153,640 证券投资基金 沈洁华 3,540,000 人民币普通股 3,540,000 刘文华 3,452,117 人民币普通股 3,452,117 应京 3,356,809 人民币普通股 3,356,809 前 10 名无限售条件普通股股东之 间,以及前 10 名无限售条件普通 报告期内,未知上述股东之间是否存在关联关系,也未知以上股东是否属于《上市公司收购管理 股股东和前 10 名普通股股东之间 办法》中规定的一致行动人。 关联关系或一致行动的说明 1、公司股东广发证券股份有限公司除通过普通证券账户持有 12,293,007 股外,还通过广发证券 股份有限公司转融通担保证券明细账户持有 31,012,236 股,实际合计持有 43,305,243 股。 前 10 名普通股股东参与融资融券 2、公司股东沈洁华除通过普通证券账户持有 1,560,000 股外,通过投资者信用证券账户持有 业务情况说明 1,980,000 股,实际合计持有 3,540,000 股。 3、公司股东应京通过投资者信用证券账户持有 3,356,809 股。 持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况 适用 □不适用 单位:股 持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况 期初普通账户、信用账 期初转融通出借股份且 期末普通账户、信用账 期末转融通出借股份 户持股 尚未归还 户持股 且尚未归还 股东名称(全称) 占总股本 占总股本 占总股本 占总股本 数量合计 数量合计 数量合计 数量合计 的比例 的比例 的比例 的比例 中国农业银行股份有限公 司-中证 500 交易型开放 4,967,634 0.43% 1,509,200 0.13% 11,225,846 0.94% 386,700 0.03% 式指数证券投资基金 前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化 □适用 不适用 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 54 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 四、董事、监事和高级管理人员持股变动 适用 □不适用 期初被授 本期被授 期末被授 本期增持 本期减持 任职 期初持股数 期末持股 予的限制 予的限制 予的限制 姓名 职务 股份数量 股份数量 状态 (股) 数(股) 性股票数 性股票数 性股票数 (股) (股) 量(股) 量(股) 量(股) 李秀林 董事长 现任 3,006,172 300,000 0 3,306,172 0 0 0 副董事长、总经 郭淑芹 现任 1,506,789 200,000 0 1,706,789 0 0 0 理 陈永丰 监事长 现任 128,575 30,047 0 158,622 0 0 0 杨 凯 董事、副总经理 现任 128,527 30,000 0 158,527 0 0 0 董事、副总经 张淑媛 现任 128,527 30,000 0 158,527 0 0 0 理、财务总监 董事、副总经 王振宇 现任 71,392 30,100 0 101,492 0 0 0 理、董事会秘书 赵大龙 董事、党委书记 现任 50,055 22,500 0 72,555 0 0 0 张明晶 监事 现任 6,000 10,000 0 16,000 0 0 0 李安宁 监事 现任 22,700 30,000 0 52,700 0 0 0 林晓林 副总经理 现任 10,000 10,010 0 20,010 0 0 0 合计 -- -- 5,058,737 692,657 0 5,751,394 0 0 0 五、控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 实际控制人报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 注: (1)2023 年 11 月 22 日,经金诚公司 2023 年第三次临时股东会审议通过,金诚公司部分股东退出,减少注册资本 80.00 万元,注册资本由 5,392.32 万元变更为 5,312.32 万元,已于 2024 年 1 月 22 办理工商变更登记手续。 (2)2024 年 3 月 22 日,经金诚公司 2024 年第一次临时股东会审议通过,金诚公司部分股东退出,减少注册资本 69.38 万元,注册资本由 5,312.32 万元变更为 5,242.94 万元,已于 2024 年 5 月 30 日办理工商变更登记手续。 (3)根据 2020 年 12 月 21 日李秀林先生、敦化市金源投资有限责任公司及 5 名金诚公司股东续签的《一致行动人协议》 相关规定,金诚公司实际控制人未发生变化。报告期末,李秀林先生、敦化市金源投资有限责任公司及 5 名金诚公司股 东共持有金诚公司 4,822.23 万元出资额,占金诚公司注册资本的 91.98%。 55 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 第八节 优先股相关情况 □适用 不适用 报告期公司不存在优先股。 56 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 第九节 债券相关情况 适用 □不适用 一、企业债券 □适用 不适用 报告期公司不存在企业债券。 二、公司债券 □适用 不适用 报告期公司不存在公司债券。 三、非金融企业债务融资工具 适用 □不适用 1、非金融企业债务融资工具基本信息 单位:万元 还本付 交易场 债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 债券余额 利率 息方式 所 吉林敖东药业集 按年付 团股份有限公司 24 吉林敖东 全国银 2024 年 04 2024 年 04 2027 年 04 息,到 2024 年度第一期 MTN001 102481727 100,000.00 3.5% 行间债 月 23 日 月 25 日 月 25 日 期一次 中期票据(科创 (科创票据) 券市场 还本 票据 ) 投资者适当性安排 全国银行间债券市场的合格机构投资者 适用的交易机制 报价交易 是否存在终止上市交易的风险(如有)和应对 否 措施 逾期未偿还债券 □适用 不适用 2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况 □适用 不适用 3、报告期内信用评级结果调整情况 □适用 不适用 4、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的 影响 □适用 不适用 57 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 四、可转换公司债券 □适用 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10% □适用 不适用 六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标 单位:万元 项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减 流动比率 1.74 1.29 34.88% 资产负债率 14.36% 14.77% -0.41% 速动比率 1.46 1.09 33.94% 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 扣除非经常性损益后净利润 79,199.79 93,155.26 -14.98% EBITDA 全部债务比 13.17% 25.00% -11.83% 利息保障倍数 8.70 17.18 -49.36% 现金利息保障倍数 1.19 -4.26 127.93% EBITDA 利息保障倍数 10.72 18.90 -43.28% 贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00% 利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00% 58 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 第十节 财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □是 否 公司半年度财务报告未经审计。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为:元 1、合并资产负债表 编制单位:吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年 06 月 30 日 单位:元 项目 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 2,027,848,606.00 1,720,191,424.70 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 1,231,537,433.39 1,658,083,233.18 衍生金融资产 应收票据 316,777.50 应收账款 1,110,683,382.87 1,010,144,402.10 应收款项融资 150,225,196.77 396,769,620.48 预付款项 77,969,664.61 43,379,048.63 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 525,949,869.96 29,982,726.74 其中:应收利息 应收股利 494,054,919.21 买入返售金融资产 存货 972,309,071.74 872,348,996.28 其中:数据资源 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 18,319,124.24 14,166,469.57 流动资产合计 6,115,159,127.08 5,745,065,921.68 非流动资产: 发放贷款和垫款 债权投资 59 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 23,321,475,437.37 22,663,643,377.75 其他权益工具投资 312,597,171.69 338,989,041.68 其他非流动金融资产 投资性房地产 22,950,982.61 25,830,685.51 固定资产 2,109,920,671.40 2,130,544,979.78 在建工程 415,822,842.16 349,543,707.80 生产性生物资产 5,617,692.40 6,036,513.86 油气资产 使用权资产 48,453,239.37 47,394,471.17 无形资产 457,978,018.18 435,345,126.95 其中:数据资源 开发支出 133,449,185.26 155,711,552.52 其中:数据资源 商誉 长期待摊费用 7,221,273.61 8,251,232.56 递延所得税资产 393,447,589.66 309,842,080.73 其他非流动资产 79,972,794.90 49,941,908.64 非流动资产合计 27,308,906,898.61 26,521,074,678.95 资产总计 33,424,066,025.69 32,266,140,600.63 流动负债: 短期借款 1,119,411,204.35 678,309,910.75 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 9,648,479.71 5,864,299.21 应付账款 433,749,109.69 412,721,801.88 预收款项 1,103,098.40 1,010,245.06 合同负债 28,902,719.96 26,258,447.82 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 32,040,119.32 74,487,856.19 应交税费 14,815,700.63 67,082,749.51 其他应付款 1,455,789,779.95 866,162,607.99 其中:应付利息 6,880,213.09 37,446,921.38 应付股利 717,542,418.66 5,186.46 应付手续费及佣金 应付分保账款 60 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 20,956,023.53 2,332,454,811.10 其他流动负债 403,620,747.73 3,273,144.57 流动负债合计 3,520,036,983.27 4,467,625,874.08 非流动负债: 保险合同准备金 长期借款 应付债券 994,225,250.19 其中:优先股 永续债 租赁负债 21,823,217.46 21,493,581.18 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 234,843,182.79 247,375,290.04 递延所得税负债 29,376,793.29 30,034,319.67 其他非流动负债 非流动负债合计 1,280,268,443.73 298,903,190.89 负债合计 4,800,305,427.00 4,766,529,064.97 所有者权益: 股本 1,195,895,387.00 1,168,418,131.00 其他权益工具 542,287,296.10 其中:优先股 永续债 资本公积 4,850,846,545.53 4,034,841,845.53 减:库存股 720,068,662.58 其他综合收益 617,004,335.01 314,700,675.82 专项储备 盈余公积 2,486,627,060.78 2,486,627,060.78 一般风险准备 未分配利润 19,204,720,475.95 19,384,796,645.55 归属于母公司所有者权益合计 28,355,093,804.27 27,211,602,992.20 少数股东权益 268,666,794.42 288,008,543.46 所有者权益合计 28,623,760,598.69 27,499,611,535.66 负债和所有者权益总计 33,424,066,025.69 32,266,140,600.63 法定代表人:李秀林 主管会计工作负责人:张淑媛 会计机构负责人:李强 2、母公司资产负债表 单位:元 项目 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 1,010,705,914.21 557,647,298.49 交易性金融资产 1,136,986,240.95 1,555,332,040.28 衍生金融资产 应收票据 61 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 应收账款 应收款项融资 1,875,000.00 5,333,583.70 预付款项 345,033.00 其他应收款 518,027,501.46 34,775,739.10 其中:应收利息 应收股利 482,994,279.21 存货 其中:数据资源 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7,506,191.18 386,481.78 流动资产合计 2,675,445,880.80 2,153,475,143.35 非流动资产: 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 27,398,435,847.16 26,755,714,620.73 其他权益工具投资 300,262,155.02 326,654,025.01 其他非流动金融资产 投资性房地产 18,402,240.39 21,122,782.73 固定资产 55,655,382.03 19,213,549.00 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 4,966,351.17 5,076,721.35 其中:数据资源 开发支出 其中:数据资源 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 334,399,715.90 250,615,415.18 其他非流动资产 非流动资产合计 28,112,121,691.67 27,378,397,114.00 资产总计 30,787,567,572.47 29,531,872,257.35 流动负债: 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 8,985.00 8,985.00 62 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 预收款项 584,325.29 299,614.60 合同负债 应付职工薪酬 20,080,145.55 44,125,458.63 应交税费 341,405.28 348,910.55 其他应付款 1,701,284,073.29 796,288,645.81 其中:应付利息 6,880,213.09 37,446,921.38 应付股利 717,537,232.26 0.06 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 994,225,250.19 2,314,573,223.93 其他流动负债 400,000,000.00 流动负债合计 3,116,524,184.60 3,155,644,838.52 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 13,213,521.38 13,270,935.62 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 13,213,521.38 13,270,935.62 负债合计 3,129,737,705.98 3,168,915,774.14 所有者权益: 股本 1,195,895,387.00 1,168,418,131.00 其他权益工具 542,287,296.10 其中:优先股 永续债 资本公积 4,799,047,810.37 3,982,955,412.38 减:库存股 720,068,662.58 其他综合收益 610,926,515.96 315,760,223.52 专项储备 盈余公积 2,486,627,060.78 2,486,627,060.78 未分配利润 18,565,333,092.38 18,586,977,022.01 所有者权益合计 27,657,829,866.49 26,362,956,483.21 负债和所有者权益总计 30,787,567,572.47 29,531,872,257.35 法定代表人:李秀林 主管会计工作负责人:张淑媛 会计机构负责人:李强 3、合并利润表 单位:元 项目 2024 年半年度 2023 年半年度 一、营业总收入 1,411,738,702.60 1,583,013,586.76 其中:营业收入 1,411,738,702.60 1,583,013,586.76 63 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,452,578,793.55 1,492,805,133.07 其中:营业成本 878,902,976.99 791,716,385.87 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 18,544,509.27 22,617,327.62 销售费用 337,192,868.41 463,052,805.95 管理费用 133,644,016.19 125,676,278.04 研发费用 39,307,163.93 36,908,102.92 财务费用 44,987,258.76 52,834,232.67 其中:利息费用 58,934,613.45 67,980,870.39 利息收入 15,661,961.53 15,736,166.81 加:其他收益 32,494,167.15 41,460,003.25 投资收益(损失以“—”号填列) 864,570,279.11 905,164,305.30 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 782,475,150.69 840,679,980.19 以摊余成本计量的金融资产终止确认收 益 汇兑收益(损失以“—”号填列) 净敞口套期收益(损失以“—”号填列) 公允价值变动收益(损失以“—”号填列) -408,227,326.38 54,973,756.66 信用减值损失(损失以“—”号填列) -11,434,287.41 -31,739,367.36 资产减值损失(损失以“—”号填列) 资产处置收益(损失以“—”号填列) -265,926.83 36,765,053.96 三、营业利润(亏损以“—”号填列) 436,296,814.69 1,096,832,205.50 加:营业外收入 19,746,254.35 4,083,660.68 减:营业外支出 2,331,154.36 742,497.18 四、利润总额(亏损总额以“—”号填列) 453,711,914.68 1,100,173,369.00 减:所得税费用 -64,407,398.88 46,291,428.30 五、净利润(净亏损以“—”号填列) 518,119,313.56 1,053,881,940.70 (一)按经营持续性分类 1.持续经营净利润(净亏损以“—”号填列) 518,119,313.56 1,053,881,940.70 2.终止经营净利润(净亏损以“—”号填列) (二)按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“—”号填 537,461,062.60 1,063,182,266.15 列) 2.少数股东损益(净亏损以“—”号填列) -19,341,749.04 -9,300,325.45 六、其他综合收益的税后净额 302,303,659.19 148,973,002.26 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 302,303,659.19 148,973,002.26 64 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 213,065,651.06 1,381,235.79 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 213,066,743.84 -10,301,371.60 3.其他权益工具投资公允价值变动 -1,092.78 11,682,607.39 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 (二)将重分类进损益的其他综合收益 89,238,008.13 147,591,766.47 1.权益法下可转损益的其他综合收益 89,406,478.86 148,772,587.11 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 -168,470.73 -1,180,820.64 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 820,422,972.75 1,202,854,942.96 归属于母公司所有者的综合收益总额 839,764,721.79 1,212,155,268.41 归属于少数股东的综合收益总额 -19,341,749.04 -9,300,325.45 八、每股收益: (一)基本每股收益 0.4632 0.9434 (二)稀释每股收益 0.4632 0.8705 本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。 法定代表人:李秀林 主管会计工作负责人:张淑媛 会计机构负责人:李强 4、母公司利润表 单位:元 项目 2024 年半年度 2023 年半年度 一、营业收入 873,500.66 859,192.66 减:营业成本 468,066.87 504,854.22 税金及附加 234,030.91 220,005.01 销售费用 管理费用 15,351,654.43 14,425,460.42 研发费用 391,427.00 财务费用 42,039,310.77 57,338,408.75 其中:利息费用 48,352,623.00 65,183,519.78 利息收入 6,557,405.04 8,409,289.04 加:其他收益 460,558.47 653,444.32 投资收益(损失以“—”号填列) 1,051,731,064.50 1,073,314,457.97 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 763,521,816.99 819,988,602.23 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 (损失以“—”号填列) 净敞口套期收益(损失以“—”号填列) 公允价值变动收益(损失以“—”号填列) -399,987,948.92 53,574,736.05 信用减值损失(损失以“—”号填列) -475,370.75 -831,885.75 资产减值损失(损失以“—”号填列) 资产处置收益(损失以“—”号填列) -681.20 二、营业利润(亏损以“—”号填列) 594,117,313.98 1,055,080,535.65 65 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 加:营业外收入 17,998,085.48 3,448,300.35 减:营业外支出 6,033.35 1,298.74 三、利润总额(亏损总额以“—”号填列) 612,109,366.11 1,058,527,537.26 减:所得税费用 -83,783,936.46 17,458,031.05 四、净利润(净亏损以“—”号填列) 695,893,302.57 1,041,069,506.21 (一)持续经营净利润(净亏损以“—”号填列) 695,893,302.57 1,041,069,506.21 (二)终止经营净利润(净亏损以“—”号填列) 五、其他综合收益的税后净额 295,166,292.44 146,756,809.16 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 207,919,395.16 1,633,951.86 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 207,920,487.94 -10,048,655.53 3.其他权益工具投资公允价值变动 -1,092.78 11,682,607.39 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 (二)将重分类进损益的其他综合收益 87,246,897.28 145,122,857.30 1.权益法下可转损益的其他综合收益 87,246,897.28 145,122,857.30 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 991,059,595.01 1,187,826,315.37 七、每股收益: (一)基本每股收益 0.5997 0.9238 (二)稀释每股收益 0.5997 0.8534 法定代表人:李秀林 主管会计工作负责人:张淑媛 会计机构负责人:李强 5、合并现金流量表 单位:元 项目 2024 年半年度 2023 年半年度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1,509,538,310.46 1,100,877,848.26 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 8,196,337.42 2,740,394.89 收到其他与经营活动有关的现金 61,787,184.26 96,080,879.21 经营活动现金流入小计 1,579,521,832.14 1,199,699,122.36 购买商品、接受劳务支付的现金 786,839,107.51 638,459,051.81 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 66 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 242,156,527.89 251,699,444.10 支付的各项税费 158,360,528.64 166,519,294.94 支付其他与经营活动有关的现金 412,534,889.14 428,749,899.16 经营活动现金流出小计 1,599,891,053.18 1,485,427,690.01 经营活动产生的现金流量净额 -20,369,221.04 -285,728,567.65 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 486,359,277.15 7,079,922,177.99 取得投资收益收到的现金 43,498,368.35 56,311,766.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 729,111.30 4,045,166.87 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 788,000,000.00 投资活动现金流入小计 530,586,756.80 7,928,279,110.87 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 186,755,577.12 112,487,481.10 投资支付的现金 459,448,552.77 7,118,029,936.35 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 646,204,129.89 7,230,517,417.45 投资活动产生的现金流量净额 -115,617,373.09 697,761,693.42 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,031,101,293.60 552,514,905.64 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,031,101,293.60 552,514,905.64 偿还债务支付的现金 2,500,453,003.84 413,146,710.15 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 86,834,745.60 49,723,827.28 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,587,287,749.44 462,870,537.43 筹资活动产生的现金流量净额 443,813,544.16 89,644,368.21 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -168,470.73 -1,180,820.64 五、现金及现金等价物净增加额 307,658,479.30 500,496,673.34 加:期初现金及现金等价物余额 1,719,935,438.95 1,438,184,070.76 六、期末现金及现金等价物余额 2,027,593,918.25 1,938,680,744.10 法定代表人:李秀林 主管会计工作负责人:张淑媛 会计机构负责人:李强 6、母公司现金流量表 单位:元 项目 2024 年半年度 2023 年半年度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 793,307,144.61 40,385,822.56 经营活动现金流入小计 793,307,144.61 40,385,822.56 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 32,460,783.06 29,927,863.03 67 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 支付的各项税费 276,989.90 241,912.94 支付其他与经营活动有关的现金 578,383,883.14 23,840,715.91 经营活动现金流出小计 611,121,656.10 54,010,491.88 经营活动产生的现金流量净额 182,185,488.51 -13,624,669.32 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 485,567,281.41 7,078,173,700.87 取得投资收益收到的现金 249,618,273.36 56,236,086.06 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 1,355.00 250.00 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 508,000,000.00 投资活动现金流入小计 735,186,909.77 7,642,410,036.93 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 37,527,723.00 126,390.00 投资支付的现金 458,634,621.78 7,119,216,655.47 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 496,162,344.78 7,119,343,045.47 投资活动产生的现金流量净额 239,024,564.99 523,066,991.46 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,400,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,400,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,298,489,200.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 69,662,237.78 38,502,763.20 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,368,151,437.78 38,502,763.20 筹资活动产生的现金流量净额 31,848,562.22 -38,502,763.20 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 453,058,615.72 470,939,558.94 加:期初现金及现金等价物余额 557,647,298.49 299,245,863.41 六、期末现金及现金等价物余额 1,010,705,914.21 770,185,422.35 法定代表人:李秀林 主管会计工作负责人:张淑媛 会计机构负责人:李强 68 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位:元 2024 年半年度 归属于母公司所有者权益 其他权益工具 专 项目 一般 少数股东权益 项 其 所有者权益合计 优 永 股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润 小计 先 续 其他 储 他 准备 股 债 备 一、上年期末余额 1,168,418,131.00 542,287,296.10 4,034,841,845.53 720,068,662.58 314,700,675.82 2,486,627,060.78 19,384,796,645.55 27,211,602,992.20 288,008,543.46 27,499,611,535.66 加:会计政策 变更 前期差错 更正 其他 二、本年期初余额 1,168,418,131.00 542,287,296.10 4,034,841,845.53 720,068,662.58 314,700,675.82 2,486,627,060.78 19,384,796,645.55 27,211,602,992.20 288,008,543.46 27,499,611,535.66 三、本期增减变动 金额(减少以“— 27,477,256.00 -542,287,296.10 816,004,700.00 -720,068,662.58 302,303,659.19 -180,076,169.60 1,143,490,812.07 -19,341,749.04 1,124,149,063.03 ”号填列) (一)综合收益总 302,303,659.19 537,461,062.60 839,764,721.79 -19,341,749.04 820,422,972.75 额 (二)所有者投入 27,477,256.00 -542,287,296.10 816,004,700.00 -720,068,662.58 1,021,263,322.48 1,021,263,322.48 和减少资本 1.所有者投入的 普通股 2.其他权益工具 27,477,256.00 27,477,256.00 27,477,256.00 持有者投入资本 3.股份支付计入 所有者权益的金额 4.其他 -542,287,296.10 816,004,700.00 -720,068,662.58 993,786,066.48 993,786,066.48 (三)利润分配 -717,537,232.20 -717,537,232.20 -717,537,232.20 69 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 1.提取盈余公积 2.提取一般风险 准备 3.对所有者(或 -717,537,232.20 -717,537,232.20 -717,537,232.20 股东)的分配 4.其他 (四)所有者权益 内部结转 1.资本公积转增 资本(或股本) 2.盈余公积转增 资本(或股本) 3.盈余公积弥补 亏损 4.设定受益计划 变动额结转留存收 益 5.其他综合收益 结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 1,195,895,387.00 4,850,846,545.53 617,004,335.01 2,486,627,060.78 19,204,720,475.95 28,355,093,804.27 268,666,794.42 28,623,760,598.69 上年金额 单位:元 2023 年半年度 项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项 盈余公积 一般 未分配利润 其 小计 70 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 优 永 储备 风险 他 先 续 其他 准备 股 债 一、上年期末余额 1,163,100,970.00 559,866,593.02 3,946,538,800.16 570,069,754.45 193,839,795.45 2,350,346,323.89 18,392,961,928.79 26,036,584,656.86 303,548,624.90 26,340,133,281.76 加:会计政策变 -11,904.76 -11,904.76 -11,904.76 更 前期差错更 正 其他 二、本年期初余额 1,163,100,970.00 559,866,593.02 3,946,538,800.16 570,069,754.45 193,839,795.45 2,350,346,323.89 18,392,950,024.03 26,036,572,752.10 303,548,624.90 26,340,121,377.00 三、本期增减变动金 额(减少以“—”号 4,185.00 -14,145.33 558,502.27 148,973,002.26 725,098,194.95 874,619,739.15 -9,300,325.45 865,319,413.70 填列) (一)综合收益总额 148,973,002.26 1,063,182,266.15 1,212,155,268.41 -9,300,325.45 1,202,854,942.96 (二)所有者投入和 4,185.00 -14,145.33 558,502.27 548,541.94 548,541.94 减少资本 1.所有者投入的普 通股 2.其他权益工具持 4,185.00 4,185.00 4,185.00 有者投入资本 3.股份支付计入所 有者权益的金额 4.其他 -14,145.33 558,502.27 544,356.94 544,356.94 (三)利润分配 -338,084,071.20 -338,084,071.20 -338,084,071.20 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准 备 3.对所有者(或股 -338,084,071.20 -338,084,071.20 -338,084,071.20 东)的分配 4.其他 (四)所有者权益内 部结转 71 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 1.资本公积转增资 本(或股本) 2.盈余公积转增资 本(或股本) 3.盈余公积弥补亏 损 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 5.其他综合收益结 转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 1,163,105,155.00 559,852,447.69 3,947,097,302.43 570,069,754.45 342,812,797.71 2,350,346,323.89 19,118,048,218.98 26,911,192,491.25 294,248,299.45 27,205,440,790.70 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位:元 2024 年半年度 项目 其他权益工具 专项 其 股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 储备 他 一、上年期末余额 1,168,418,131.00 542,287,296.10 3,982,955,412.38 720,068,662.58 315,760,223.52 2,486,627,060.78 18,586,977,022.01 26,362,956,483.21 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,168,418,131.00 542,287,296.10 3,982,955,412.38 720,068,662.58 315,760,223.52 2,486,627,060.78 18,586,977,022.01 26,362,956,483.21 三、本期增减变动金额(减少以“—”号填列) 27,477,256.00 -542,287,296.10 816,092,397.99 -720,068,662.58 295,166,292.44 -21,643,929.63 1,294,873,383.28 72 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (一)综合收益总额 295,166,292.44 695,893,302.57 991,059,595.01 (二)所有者投入和减少资本 27,477,256.00 -542,287,296.10 816,092,397.99 -720,068,662.58 1,021,351,020.47 1.所有者投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 27,477,256.00 27,477,256.00 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 -542,287,296.10 816,092,397.99 -720,068,662.58 993,873,764.47 (三)利润分配 -717,537,232.20 -717,537,232.20 1.提取盈余公积 2.对所有者(或股东)的分配 -717,537,232.20 -717,537,232.20 3.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 1,195,895,387.00 4,799,047,810.37 610,926,515.96 2,486,627,060.78 18,565,333,092.38 27,657,829,866.49 上年金额 单位:元 2023 年半年度 项目 其他权益工具 股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,163,100,970.00 559,866,593.02 3,894,729,776.60 570,069,754.45 197,080,007.67 2,350,346,323.89 17,698,534,461.32 25,293,588,378.05 73 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,163,100,970.00 559,866,593.02 3,894,729,776.60 570,069,754.45 197,080,007.67 2,350,346,323.89 17,698,534,461.32 25,293,588,378.05 三、本期增减变动金额(减少以“—” 4,185.00 -14,145.33 546,465.23 146,756,809.16 702,985,435.01 850,278,749.07 号填列) (一)综合收益总额 146,756,809.16 1,041,069,506.21 1,187,826,315.37 (二)所有者投入和减少资本 4,185.00 -14,145.33 546,465.23 536,504.90 1.所有者投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 4,185.00 4,185.00 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 -14,145.33 546,465.23 532,319.90 (三)利润分配 -338,084,071.20 -338,084,071.20 1.提取盈余公积 2.对所有者(或股东)的分配 -338,084,071.20 -338,084,071.20 3.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 1,163,105,155.00 559,852,447.69 3,895,276,241.83 570,069,754.45 343,836,816.83 2,350,346,323.89 18,401,519,896.33 26,143,867,127.12 74 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 三、公司基本情况 (一)公司概况 吉林敖东药业集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经吉林省经济体制改革委员会于 1993 年 3 月 以吉改股批(1993)31 号文件批准,由延边敖东集团公司、吉林省信托投资公司、吉林轻工股份有限公司共同发起成立 延边敖东药业(集团)股份有限公司。公司 A 股股票于 1996 年 10 月 28 日在深交所正式挂牌交易,公司于 1998 年更名 为吉林敖东药业集团股份有限公司。本公司的第一大股东为敦化市金诚实业有限责任公司,本公司的实际控制人为李秀 林先生、敦化市金源投资有限责任公司及 5 名金诚公司股东。公司的营业执照统一社会信用代码:91222400243805786K。 所属行业为医药制造业。 截至 2024 年 6 月 30 日止,本公司注册资本 119,589.5387 万元人民币。经营范围为:种植养殖、商业(国家专项控 制、专营除外);机械修理、仓储;本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件(国家实行核定 公司经营的 12 种进口商品除外)进口;医药工业、医药商业、医药科研与开发;汽车租赁服务;自有房地产经营活动。 (依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。 公司注册及总部办公地:吉林省敦化市敖东大街 2158 号。 本公司财务报告经公司 2024 年 8 月 30 日第十一届董事会第十一次会议决议批准,披露日期为 2024 年 8 月 31 日。 (二)合并财务报表范围 截至 2024 年 6 月 30 日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下: 子公司名称 吉林敖东延边药业股份有限公司 吉林敖东洮南药业股份有限公司 吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 吉林敖东集团力源制药股份有限公司 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司 吉林敖东医药有限责任公司 吉林敖东鹿业有限责任公司 吉林敖东瑞丰科技有限公司 延边公路建设有限责任公司 吉林敖东酵素科技股份有限公司 吉林敖东健康科技有限公司 吉林敖东世航药业股份有限公司 吉林敖东林源医药营销股份有限公司 吉林敖东医药科技有限公司 吉林敖东生物科技股份有限公司 吉林正容医药发展有限责任公司 吉林敖东工业园公用资产管理有限公司 敖东国际(香港)实业有限公司 吉林敖东大药房连锁有限公司 吉林敖东创新医药科技有限公司 吉林敖东红石鹿业有限责任公司 北京英伟奇信息咨询有限公司 抚顺敖东大药房连锁有限公司 敖东大药房连锁(延边州)有限责任公司 吉林敖东大药房医药有限公司 敦化市红石乡仁和农作物有限公司 吉林敖东药材种业科技有限公司 安国敖东世航药业有限公司 亳州敖东世航药业有限公司 定西敖东世航药业有限公司 敖东药业(安徽)股份有限公司 杭州敖东互动传媒有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“九、合并范围的变更”和“十、在其他主体中的权益”。 75 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具 体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证 券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 本公司自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大问题。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示: 本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定制定的具体会计政策和会计估计,详见本附注五-11、 金融工具,五-21、固定资产,五-24、生物资产,五-25、无形资产、五-32、收入。 1、遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关 信息。 2、会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本 公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为 人民币。 5、重要性标准确定方法和选择依据 适用 □不适用 项目 重要性标准 本公司确定财务报表项目重要性,以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则,从 性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性,以相关项目占资产总额、负债总 1)财务报表项目的重要性 额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例 5%为标准;财务报表项目性质的 重要性,以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状 况和经营成果具有较大影响的因素为依据。 本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性,在财务报表项目重要性基础上,以具 2)财务报表项目附注明细项 体项目占该项目一定比例,或结合金额确定,同时考虑具体项目的性质。某些项目对财 目的重要性 务报表而言不具有重要性,但可能对附注而言具有重要性,仍需要在附注中单独披露。 重要的单项计提坏账准备的 期末余额超过 1,000 万元 76 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 应收款项 账龄超过 1 年以上的重要预 期末余额超过 500 万元 付款项 重要的在建工程项目 期末余额超过 1,000 万元 重要的资本化研发项目 期末余额超过 1,000 万元 账龄超过 1 年以上的重要应 期末余额超过 500 万元 付账款及其他应付款 子公司资产总额、营业收入或利润总额(或亏损额绝对值)之一或同时占合并财务报表 重要的非全资子公司 相应项目 5%以上 重要的债务重组 预计影响合并财务报表项目金额超过 500 万元的债务重组 重要的或有事项 预计影响合并财务报表项目金额超过 1,000 万元的或有事项 重要的合营企业或联营企业 账面价值占合并财务报表长期股权投资项目 5%以上 6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制 方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付 的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益。 非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量, 公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期 损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业 合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。 7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 (1)控制的判断标准 合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位,认定为对其控制:拥有对被 投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。 (2)合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的部分)均 纳入合并财务报表。 (3)合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表, 将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、 会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并 取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为 基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、 合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。 1)增加子公司或业务 在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 77 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目 前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初 留存收益或当期损益。 在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业 务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按 照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的, 与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净 负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2)处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该 子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公 司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转 为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及 经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: A、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; B、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; C、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; D、一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧 失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情 况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 3)购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持 续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益。 4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本 公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 8、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理: 78 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产; (2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债; (3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入; (4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; (5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五-19、长期股权投资”。 9、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日 起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。 10、外币业务和外币报表折算 (1)外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余 额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生 的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。 (2)外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。 11、金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产,并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 (1)金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的,终止确认: 1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止; 2)该金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,企业应当终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。 本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的 合同条款实质上不同的,企业应当终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。 企业对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,应当终止确认原金融负债,同时按照修改后的条 款确认一项新金融负债。金融负债(或其一部分)终止确认的,将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或 承担的负债)之间的差额,计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。 (2)金融资产分类和计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分为以下三类:① 以摊余成本计量的金融资产;②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;③以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。 1)以摊余成本计量的金融资产 本公司将金融资产同时符合下列条件的,应当分类为以摊余成本计量的金融资产: ①企业管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标; ②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 79 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分 的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。 2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司将金融资产同时符合下列条件的,应当分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产: ①企业管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。 ②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资 初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损 益计入当期损益;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资其公允价值与实际利率下账面价值形成的其他 利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入 当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益,其他利得或损失计入其他综合收益。 终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。 3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司将部分 本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。 初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损 益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。 (3)金融负债的分类和后续计量 本公司将金融负债分类为: 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,或根据正式书面文件载明的本公司风险管理或投资策 略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关 键管理人员报告,本公司可以将金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债初始确认 后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动产生的利得或损失(包括利息费 用)计入当期损益。 2)以摊余成本计量的金融负债 其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (4)金融负债与权益工具的区分 1)金融负债,是指符合下列条件之一的负债: ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工 具。 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金 或其他金融资产的衍生工具合同除外。 2)权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业发行的金融工具同时满 足下列条件的,符合权益工具的定义,应当将该金融工具分类为权益工具: ①该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负 债的合同义务; 80 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 ②将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具,该金融工具应当不包括交付可变数量的自 身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他 金融资产结算该金融工具。 (5)金融工具的公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行; 不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)应当是企业在 计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本 公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利 益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在 公允价值计量层次之间发生转换。 (6)金融资产的减值 1)预期信用损失的范围 本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产(含应收款项,包括应收票据和应收账款)、应收款 项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。 2)预期信用损失的确定方法 本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、分类为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产(含应收款项融资)、租赁应收款、长期应收款进行减值会计处理并确认损失准备。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加,将金融工具发生信用减值的 过程分为三个阶段,对于不同阶段的金融工具减值进行不同的会计处理: ①第一阶段,金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的,本公司按照该金融工具未来 12 个月的预期信用损失 计量损失准备,并按照其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入;于资产负债表日,若公司判断金融 工具只有较低信用风险,则公司直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 ②第二阶段,金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续 期的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额和实际利率计算利息收入; ③第三阶段,初始确认后发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按 照其摊余成本(账面余额减已计提减值准备)和实际利率计算利息收入。 A、较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较,而直接 做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果金融工具的违约风险较低,债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形 势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用 风险。 B、应收票据、应收款项融资计量损失准备的方法 公司应收票据、应收款项融资按照承兑人风险等级分为两类:一类是无风险银行承兑票据组合;另一类是商业承兑汇 票。对于出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约,信用损失风险极低,在短期内履行其支付合同现金流量义 务的能力很强的银行承兑汇票,参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备;对于商 业承兑汇票,结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险确定组合;按单项计提坏账准备的应收票据根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,按账龄组合计提坏账准备的应收票据按账龄分析法计提预期信用 减值损失。 第一类信用评级较高,考虑历史违约率为零的情况下,对应收银行承兑汇票的预期信用损失率确定为零;第二类在到 期日前按照整个存续期内预期信用损失率计提损失准备,预期信用损失率参照应收账款账龄组合中的预期信用损失率确定。 C、应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法 本公司对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项(无论是否含重大融资成分),以及由 《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款,均采用简化方法,即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准 备。 81 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 根据金融工具的性质,本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。对信用风险显著 不同的金融资产单项评价信用风险,按照该应收款项的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额,确定预期信用损 失,如:已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外,本公 司基于相同风险特征将金融资产划分为不同组别,在组合的基础上评估信用风险,确定组合依据如下及计提方法如下: 项目 确定组合的依据 计提方法 应收账款组合 账龄分析组合 账龄分析法 应收账款账龄确定方法:公司在满足收入确认条件初始确认应收账款时开始计算账龄,自初始确认时至资产负债表 日为实际账龄期间。 对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状况的预测,编制应收账 款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。 账龄分析组合预期信用损失率如下: 账龄 应收款项预期信用损失率(%) 一年以内 5.00 一至二年 10.00 二至三年 20.00 三至四年 30.00 四至五年 80.00 五年以上 100.00 如果有客观证据表明某项应收款项、租赁应收款已经发生信用减值,则本公司对该应收款项、租赁应收款单项计提 损失准备并确认预期信用损失计提损失准备。 D、其他金融资产计量损失准备的方法 对于除上述以外的金融资产,如:债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等,本 公司按照一般方法,即“三阶段”模型计量损失准备。 本公司在计量金融工具发生信用减值时,评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素: ①预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况 的不利变化。 ②债务人经营成果实际或预期的显著变化。 ③债务人所处的监管、经济或技术环境的显著不利变化。 ④作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著变化。 ⑤债务人预期表现和还款行为的显著变化。 ⑥逾期信息。 对信用风险显著不同的其他金融资产单项评价信用风险,按照其他应收款的账面金额与预期能收到的现金流量现值 的差额,确定预期信用损失,如:已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用 风险的金融资产外,本公司基于相同风险特征将其他应收款划分为不同组别,在组合的基础上评估信用风险,确定组合 依据如下及计提方法如下: 项目 确定组合的依据 计提方法 其他应收款组合 1 应收利息 不计提坏账准备 其他应收款组合 2 应收股利 不计提坏账准备 其他应收款组合 3 账龄分析组合 账龄分析法 公司在其他应收款初始入账时开始计算账龄,自初始确认时至资产负债表日为实际账龄期间。 对于划分为组合的其他应收款,以账龄作为信用风险特征的进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻 性信息,计算预期信用损失。 账龄分析组合预期信用损失率如下: 账龄 应收款项预期信用损失率(%) 一年以内 5.00 一至二年 10.00 82 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 账龄 应收款项预期信用损失率(%) 二至三年 20.00 三至四年 30.00 四至五年 80.00 五年以上 100.00 3)预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的 损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益,并根据金融工具的种类,抵减该金融资产在资产 负债表中列示的账面价值或计入预计负债(贷款承诺或财务担保合同)或计入其他综合收益(以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债权投资)。 (7)金融资产转移 金融资产转移,是指企业(转出方)将金融资产(或其现金流量)让与或交付给该金融资产发行方之外的另一方 (转入方)。 公司在发生金融资产转移时,应当评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理: 1)公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,应当终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利 和义务单独确认为资产或负债。 2)公司保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,应当继续确认该金融资产。 3)公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除上述 2 项之外的其他情形),应当根 据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理: ①公司未保留对该金融资产控制的,应当终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资 产或负债。 ②公司保留了对该金融资产控制的,应当按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确 认相关负债。 (8)金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,应当以相互抵销后的 净额在资产负债表内列示: 1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的; 2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 12、应收票据 详见本附注五-11、金融工具 13、应收账款 详见本附注五-11、金融工具 14、应收款项融资 详见本附注五-11、金融工具 15、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见本附注五-11、金融工具 83 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 16、合同资产 本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产 列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含或重大融资成分的合同资产,本公司采用简 化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产,本公司按照一般方法计量损失准备。合同资产发生减值损失, 按应减记金额,借记“资产减值损失”,贷记“合同资产减值准备”;转回已计提的资产减值准备时,做相反分录。 17、存货 (1)存货的分类 公司存货分为原材料、库存商品、在产品、包装物、消耗性生物资产、低值易耗品、委托加工物资等。 (2)发出存货的计价方法 本公司存货发出采用加权平均法计价。 (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的 销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值; 需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现 净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价 格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备; 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合 并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回 的金额计入当期损益。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 (4)存货的盘存制度 本公司存货的盘存制度采用永续盘存制。 (5)低值易耗品和包装物的摊销方法 1)低值易耗品采用一次摊销法; 2)包装物采用一次摊销法。 18、持有待售资产 公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其 账面价值的,应当将其划分为持有待售类别。 本公司非流动资产或处置组划分为持有待售类别,应当同时满足下列条件: (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售; (2)出售极可能发生,即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有 关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,应当已经获得批准。 确定的购买承诺,是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的 违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件,且短期(通 常为 3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,企业应当在取得日将其划分为持有待售类别。 84 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 19、长期股权投资 (1)共同控制、重大影响的判断标准 共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致 同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。 (2)初始投资成本的确定 1)企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本, 与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价, 股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因 能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本 法核算的初始投资成本。 2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换 入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公 允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权 投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账 价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。 (3)后续计量及损益确认方法 1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放 的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额,计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益, 同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权 投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资 的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司 的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的, 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销, 在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注“五-6、同一控制下和非同一控制下企 业合并的会计处理方法”和“五-7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次, 长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资 85 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预 计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。 3)长期股权投资的处置 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按 相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和 计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止 采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投 资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置 后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处 理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权 益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 20、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 (1)投资性房地产的种类 投资性房地产分为:已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 (2)投资性房地产的计量模式 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于 该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,按照固定资产和无形资产的规定,对投资性房 地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的,估计其可收回金额。投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的, 将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的投资 性房地产减值准备。投资性房地产减值损失确认后,减值投资性房地产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以 使该投资性房地产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的投资性房地产账面价值(扣除预计净残值)。 投资性房地产减值损失一经确认,在以后会计期间不能转回。 21、固定资产 (1) 确认条件 公司为提供劳务、出租或经营管理等而持有的,使用年限在 1 年(不含 1 年)以上的有形资产,计入固定资产。包 括房屋及建筑物、机器设备、交通运输设备等。购买计算机硬件所附带的软件,未单独计价的,应并入计算机硬件作为 固定资产管理;单独计价的软件,计入无形资产。 (2) 折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 10-40 3%-5% 2.38%-9.70% 机器设备 年限平均法 4-15 3%-5% 6.33%-24.25% 运输设备 年限平均法 5-12 3%-5% 7.92%-19.40% 86 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 办公设备 年限平均法 3-12 3%-5% 7.92%-32.33% 公路及隧道 年限平均法 10-30 3%-5% 3.17%-9.70% 固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别,预计使用年限和预计净残值率,确定固定资产折旧率, 在取得固定资产的次月按月计提折旧(已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外)。 (3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁方式租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命 内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期 间内计提折旧。 22、在建工程 (1)在建工程的类别 在建工程的类别分为进行基建、更新改造等各项建筑和安装工程发生的支出。 (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。所建造的固定资产或经营租入固定资产改良已达到预定可使用状态但 尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定 资产或长期待摊费用并计提折旧或摊销;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不需要调整原已计 提的折旧额或摊销额。 不同类别在建工程结转为固定资产的标准和时点如下: 房屋建筑物:(1)主体建设工程及配套工程已实质上完工;(2)建造工程在达到预定设计要求,经勘察、设计、 施工、监理等单位完成验收;(3)经消防、国土、规划等外部部门验收; 需安装调试的机器设备:(1)相关设备及其他配套设施已安装完毕;(2)设备经过调试可在一段时间内保持正常 稳定运行;(3)生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品;(4)设备经过资产管理人员和使用人员验收。 (3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试,估计其可收回金额,若可收回金额低于 账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。可收回 金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提,在以后 会计期间不予转回。 23、借款费用 (1)借款费用资本化的确认原则: 1)借款费用资本化的确认原则: 符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定 资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款 费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用在发生 时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 2)借款费用同时满足下列条件时开始资本化: ①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承 担带息债务形式发生的支出; ②借款费用已经发生; ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)借款费用资本化期间 为购建固定资产所发生的借款费用,满足上述资本化条件的,在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生 的,计入资产成本。 (3)暂停资本化期间 87 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 若固定资产或投资性房地产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化, 将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始;在达到预定可使用状态或可销售状态时,停止借款费用的资本化, 之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。 (4)借款费用资本化金额的计算方法 1)为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 2)借款辅助费用的资本化 借款辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前,在发生时根据其发 生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态之后,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 3)一般借款利息费用的资本化金额 公司在借款费用资本化期间内,为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款应予资本化的利息金额应当 按照下列公式计算: 一般借款利息费用 累计资产支出超过专门借款部分的资产 所占用一般借款的 = × 资本化金额 支出加权平均数 资本化率 所占用一般借款的 = 所占用一般借款加权平均利率 资本化率 所占用一般借款当期实际发生的利息之和 = 所占用一般借款本金加权平均数 所占用每笔一般 每笔一般借款在当期所占用的天数 所占用一般借款本金加权平均数 = ∑ 〔 × 〕 借款本金 当期天数 24、生物资产 生物资产是指有生命的动物和植物。 (1)生物资产的分类 生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。 消耗性生物资产,是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产,包括生长中的大田作物、蔬菜、用材 林以及存栏待售的牲畜等。 生产性生物资产,是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产,包括经济林、薪炭林、产畜和役 畜等。 公益性生物资产,是指以防护、环境保护为主要目的生物资产,包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。 (2)生物资产的确认和初始计量 生物资产同时满足下列条件的,才能予以确认: 1)企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该资产; 2)该资产所包含的经济利益或服务潜能很可能流入企业; 3)该资产的成本能够可靠地计量。 生物资产的初始计量: 1)企业取得的生物资产,按照取得时的成本进行初始计量。 2)外购生物资产的成本包括购买价款、运输费、保险费、相关税费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。 3)自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本,按照下列规定确定: ①自行栽培的大田作物和蔬菜的成本,按照其在收获前耗用的种子、肥料、农药等材料费、人工费和应分摊的间接 费用等必要支出确定。 ②自行营造的林木类消耗性生物资产的成本,按照其郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调 查设计费及其他管护费等必要支出确定。 88 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 ③自行繁殖的育肥畜的成本,按照其在出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。 ④水产养殖的动物和植物的成本,按照其在出售或入库前耗用的苗种、饲料、肥料等材料费、人工费和应分摊的间 接费用等必要支出确定。 4)自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本,按照下列规定确定: ①自行营造的林木类生产性生物资产的成本,按照其达到预定生产经营目的前发生的造林费、抚育费、营林设施费、 良种试验费、调查设计费及其他管护费等必要支出确定。 ②自行繁殖的产畜和役畜的成本,按照其达到预定生产经营目的(成龄)前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接 费用等必要支出确定。 5)自行营造的公益性生物资产的成本,应当按照其达到郁闭前发生的造林费、抚育费、森林保护费、营林设施费、 良种试验费、调查设计费及其他管护费等必要支出确定。 6)应计入生物资产成本的借款费用,按照《企业会计准则第 17 号—借款费用》的规定处理,消耗性林木类生物资 产发生的借款费用,在郁闭时停止资本化。 7)投资者投入的生物资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。 8)天然起源的生物资产的成本,按照名义金额确定。 9)企业合并取得的生物资产的成本,按照《企业会计准则第 20 号—企业合并》确定。 10)非货币性资产交换取得的生物资产的成本,按照《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》确定。 11)债务重组取得的生物资产的成本,按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》确定。 (3)生物资产的后续计量 1)本公司采用成本模式对生物资产进行后续计量。 2)因择伐、间伐或抚育更新性质采伐而补植林木类生物资产发生的后续支出,计入林木类生物资产的成本。 生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出,确认为当期费用。 3)企业对达到预定生产经营目的的生产性生物资产,按期计提折旧,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费 用。 本公司各类生产性生物资产折旧年限和年折旧率如下: 资产类别 残值率 使用年限 年折旧率 产役畜 23% 8-12 年 6.42%—9.63% 4)企业至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查,有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病 虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因,使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账 面价值的,按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额,计提生物资产跌价准备或减值准备,并确认为当期损失。 消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的,减记金额应当予以恢复,并在原已计提的跌价准备金额内转回,计入 当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提,不得转回。 公益性生物资产不计提减值准备。 (4)生物资产的收获与处置 1)对于消耗性生物资产,在收获或出售时,按照其账面价值结转成本。结转成本的方法采用加权平均法。 2)生产性生物资产收获的农产品成本,按照产出或采收过程中发生的材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支 出计算确定,并采用加权平均法,将其账面价值结转为农产品成本。 收获之后的农产品,按照《企业会计准则第 1 号—存货》等进行处理。 生物资产转变用途后的成本应当按照转变用途时的账面价值确定。 3)生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时,应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余额计入当期损益。 25、无形资产 (1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序 1)无形资产的计价方法 ①无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。 89 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 ②本公司按照无形资产的取得成本或可归属于无形资产开发阶段且能够可靠计量的支出对无形资产进行初始计量。 a.外购无形资产的成本,包括购买价款、进口关税和其他税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付的,无形资产的成本为其等值现金价格。 实际支付的价款与确认的成本之间的差额,除按照《企业会计准则第 17 号—借款费用》应予资本化的以外,应当在 信用期间内确认为利息费用。 b.自行开发的无形资产,其成本包括自满足《企业会计准则第 6 号—无形资产》第四条和第九条规定后至达到预定 用途前所发生的支出总额,但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 c.投资者投入的无形资产,应当按照投资合同或协议约定的价值作为成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。 d.企业合并取得的无形资产的成本,应当按照《企业会计准则第 20 号—企业合并》确定。 e.非货币性资产交换取得的无形资产的成本,应当按照《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》确定。 f.债务重组取得的无形资产的成本,应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》确定。 g.政府补助取得的无形资产的成本,应当按照《企业会计准则第 16 号—政府补助》确认。 使用寿命有限的无形资产,自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销,使用寿命不确定的无形资产不予摊销, 期末进行减值测试。 本公司至少于每年年度终了时,对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。 2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 对使用寿命确定的无形资产,如果来源于合同性权利或其他法定权利,其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定 权利的期限;如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续,且有证据表明公司续约不需要付出大额成本, 续约期计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的,公司综合各方面情况判断,以确定无形资产能为企业带来未来 经济利益的期限: 项目 预计使用寿命 依据 街路冠名费 合同期限或综合判断 合同、预计为企业带来未来经济利益的期限 软件 合同期限、法定期限或综合判断 合同、法规、预计为企业带来未来经济利益的期限 商标 合同期限、法定期限或综合判断 合同、法规、预计为企业带来未来经济利益的期限 收费经营权 合同期限、法定期限或综合判断 合同、法规、预计为企业带来未来经济利益的期限 土地使用权 合同期限、法定期限 合同、法规 专利权 合同期限、法定期限或综合判断 合同、法规、预计为企业带来未来经济利益的期限 3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据 按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的,该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。 企业确定无形资产的使用寿命通常考虑的因素: ①该资产通常的产品寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息; ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计; ③该资产生产的产品(或服务)的市场需求情况; ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动; ⑤为维持该资产产生未来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力; ⑥对该资产的控制期限,使用的法律或类似限制,如特许使用期间、租赁期间等; ⑦与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。 4)无形资产减值准备的计提 有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的,本公司在资产负债表日进行减值测试,估计其可收回金额,若可收回金 额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的无形资产 减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不得转回。 90 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法 本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定,主要包括:研发人员职工薪酬、试验检验费、材料 样品等直接投入费用、折旧摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。 研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述 条件的开发阶段的支出计入当期损益: 1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; 2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图; 3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无 形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; 4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; 5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:本集团相应项目在满足上述条件,并经过评审立项后, 进入开发阶段并开始资本化。 26、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产,于资产负债表日 存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确 定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产 组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组 组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价 值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分 摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象 的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的 减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包 括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确 认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。 27、长期待摊费用 长期待摊费用为公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。 长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会 计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 28、合同负债 合同负债,是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债 以净额列示。 29、职工薪酬 (1) 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 91 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供 服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。 (2) 离职后福利的会计处理方法 设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当 地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 (3) 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组 相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。 (4) 其他长期职工福利的会计处理方法 无。 30、预计负债 预计负债是因或有事项可能产生的负债,包括对外提供担保、未决诉讼、产品质量保证、重组义务以及固定资产弃 置义务等产生的预计负债。 (1)预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:该义务是公司承担的现时义务;履行该义务很 可能导致经济利益流出公司;该义务的金额能够可靠地计量。 1)该义务是公司承担的现时义务; 该义务是公司承担的现时义务,是指与或有事项相关的义务是在公司当前条件下已承担的义务,公司没有其他现实 的选择,只能履行该现时义务。 2)履行该义务很可能导致经济利益流出公司; 履行该义务很可能导致经济利益流出公司,是指履行与或有事项相关的现时义务时,导致经济利益流出公司的可能 性超过 50%但小于或等于 95%。 3)该义务的金额能够可靠地计量; 该义务的金额能够可靠地计量,是指与或有事项相关的现时义务的金额能够合理地估计。 (2)预计负债的计量方法 1)最佳估计数的确定: 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。最佳估计数的确定应当分别以下两种情 况处理: ①所需支出存在一个连续范围(或区间,下同),且该范围内各种结果发生的可能性相同,则最佳估计数应当按照 该范围内的中间值,即上下限金额的平均数确定。 ②所需支出不存在一个连续范围,或者虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同。在这种情 况下;最佳估计数按照如下方法确定: a.或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。 b.或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。 2)预期可获得补偿的处理: 企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单 独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。 公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的, 应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 92 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 31、股份支付 股份支付,是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。 (1)股份支付的种类 公司股份支付的确认和计量,以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为:以权益结算的股份支付和以 现金结算的股份支付。 (2)权益工具公允价值的确定方法 1)对于授予职工的股份,其公允价值按企业股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括 市场条件之外的可行权条件)进行调整。如果企业未公开交易,则应按估计的市场价格计量,并考虑授予股份所依据的 条款和条件进行调整。 2)对于授予职工的股票期权,如果不存在条款和条件相似的交易期权,应通过期权定价模型来估计所授予的期权的 公允价值。 企业在确定权益工具授予日的公允价值时,应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件 的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等), 企业应当确认已得到服务相对应的成本费用。 (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行 权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。 (4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工 服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。完成等待 期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日, 以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用 和资本公积。 以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后 立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完 成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债 表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相 应的负债。 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如 果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按 照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金 额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工 具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外), 则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 企业集团内涉及不同企业的股份支付交易的会计处理 1)结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理。除此之外,作为现金结算 的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务 企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。 2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支 付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的是企业集团内其他企业权益工具的,将该股份支付交易作为现 金结算的股份支付处理。 32、收入 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策 93 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权,是指能够主 导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单 项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履 约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将 退还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、 合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已 确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定 客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价 格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义 务: (1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 (2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 (3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部 分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的 除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成 本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或 服务控制权时,本公司考虑下列迹象: (1)本公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。 (2)本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。 (3)本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。 (4)本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。 (5)客户已接受该商品。 收入具体确认原则: (1)零售业务 公司医药零售业务属于在某一时点履行的履约义务,公司通过所属的各零售门店进行现款销售(含银行卡)或医保刷 卡销售,以将商品销售给零售客户,并收取价款或取得银行刷卡回执单、医保刷卡回执单时确认销售收入的实现。 (2)批发业务 公司医药批发业务属于在某一时点履行的履约义务,公司在与购买方签订购销合同后,根据购买方提出的采购需求, 将商品发送给购买方,一般在收到经购买方签收的收货回执,确认药品所有权上的主要风险和报酬转移,确认销售收入 的实现。 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况 无。 33、合同成本 (1)取得合同的成本 本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的,确认为一项资产,并采用 与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的,在发生 时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出,在发生时计入当期损益,明确由客户承担的除外。 (2)履行合同的成本 本公司为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的,确认为一项 资产:①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关;②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;③该成 本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。合同成本 账面价值高于下列第一项减去第二项的差额,超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:一是因转让与该资产相 关的商品预期能够取得的剩余对价;二是为转让该相关商品估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化, 94 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 使得前述第一项减去第二项的差额高于合同成本账面价值的,应当转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但 转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 34、政府补助 (1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。 本公司与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的 政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,应当在相关资 产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使 用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 (2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与 收益相关部分的政府补助,应当区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,应当整体归类为与收益相关的政府补助。 1)用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入 当期损益或冲减相关成本; 2)用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无 关的政府补助,应当计入营业外收入。 35、递延所得税资产/递延所得税负债 (1)确认递延所得税资产的依据 1)本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的 递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认: ①该项交易或事项不属于企业合并; ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 2)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延 所得税资产: ①暂时性差异在可预见的未来可能转回; ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 3)本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应 纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。 (2)确认递延所得税负债的依据 除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债: 1)商誉的初始确认; 2)同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认: ①该项交易不是企业合并; ②交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 3)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时满足下列条件的: ①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间; ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 95 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 36、租赁 (1) 作为承租方租赁的会计处理方法 在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债,并在租赁期内分 别确认折旧费用和利息费用。 本公司在租赁期内各个期间采用直线法,将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。 1)使用权资产 使用权资产,是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。 该成本包括:①租赁负债的初始计量金额;②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受 的租赁激励相关金额;③承租人发生的初始直接费用;④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租 赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租 赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧;对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资 产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。 2)租赁负债 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:①固定付款额(包括实 质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;②取决于指数或比率的可变租赁付款额;③根据承租人提 供的担保余值预计应支付的款项;④购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;⑤行使终止租赁 选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权; 本公司采用增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用, 并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的,则按变动后的租赁付款额和修订 后的折现率计算的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应 付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的,则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量 租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。 3)作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法 对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁,以及单项资产全新时价值较低的租赁,本公司选择不确认使用权资产和租赁 负债,将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本 (2) 作为出租方租赁的会计处理方法 1)经营租赁会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有 关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。 2)融资租赁会计处理 本公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租 金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始入账价值中。 37、其他重要的会计政策和会计估计 (1)所得税费用的计量 1)资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),按照税法规定计算的预期应交纳(或返 还)的所得税金额计量;对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率计量。适用税率发生变化的,应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量,除直接在所 有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外,将其影响数计入变化当期的所得税费用。 2)资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得 额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金 额转回。 96 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (2)附回购条件的资产转让 本公司销售产品或转让其他资产时,与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议,根据协议条款判断销售商 品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易,则在交付产品或资产时,本公司不确认销售收入。回购价款大于 销售价款的差额,在回购期间按期计提利息,计入财务费用。 (3)回购本公司股份 公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的,按注销股票面值总额减少股本,购回股票支付的价款 (含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益,超过面值总额的部分,应依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公 积和未分配利润;低于面值总额的,低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。 公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本。 库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库存股成本的部分,依次冲减 资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。因实行股权激励回购本公司股份的,在回购时,按照回购股份的全部 支出作为库存股处理,同时进行备查登记。 38、重要会计政策和会计估计变更 (1) 重要会计政策变更 适用 □不适用 单位:元 受重要影响的 会计政策变更的内容和原因 影响金额 报表项目名称 2023 年 10 月 25 日,财政部发布了《企业会计准则解释第 17 号》(财会〔2023〕21 号)。 《企业会计准则解释第 17 号》规定了“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供 无 0.00 应商融资安排的披露”和“关于售后租回交易的会计处理”。 本解释自 2024 年 1 月 1 日起施行。 (2) 重要会计估计变更 □适用 不适用 (3) 2024 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 □适用 不适用 39、其他 无。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 按税法规定计算的销售货物和提供应税劳务以及销售服务、无形 增值税 资产或者不动产取得的收入为基础计算销项税额,在扣除当期允 6%、9%、13%或征收率 3%、5% 许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 消费税 应税销售收入及数量 20%加 0.5 元/500 毫升 城市维护建设税 应缴流转税额 1%、5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%、16.5% 房产税 房产原值或租金 1.2%、12% 教育费附加 应缴流转税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 97 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 纳税主体名称 所得税税率 吉林敖东药业集团股份有限公司 25% 吉林敖东延边药业股份有限公司 15% 吉林敖东洮南药业股份有限公司 15% 吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 15% 吉林敖东集团力源制药股份有限公司 15% 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司 25% 吉林敖东医药有限责任公司 25% 吉林敖东鹿业有限责任公司 免税 吉林敖东瑞丰科技有限公司 15% 延边公路建设有限责任公司 20% 吉林敖东酵素科技股份有限公司 15% 吉林敖东健康科技有限公司 15% 吉林敖东世航药业股份有限公司 15% 吉林敖东林源医药营销股份有限公司 25% 吉林敖东医药科技有限公司 25% 吉林敖东生物科技股份有限公司 25% 吉林正容医药发展有限责任公司 25% 吉林敖东工业园公用资产管理有限公司 25% 敖东国际(香港)实业有限公司 16.5% 吉林敖东大药房连锁有限公司 25% 吉林敖东创新医药科技有限公司 25% 吉林敖东红石鹿业有限责任公司 免税 北京英伟奇信息咨询有限公司 20% 抚顺敖东大药房连锁有限公司 25% 敖东大药房连锁(延边州)有限责任公司 20% 吉林敖东大药房医药有限公司 20% 敦化市红石乡仁和农作物有限公司 免税 吉林敖东药材种业科技有限公司 20% 安国敖东世航药业有限公司 20% 亳州敖东世航药业有限公司 20% 定西敖东世航药业有限公司 20% 敖东药业(安徽)股份有限公司 20% 杭州敖东互动传媒有限公司 20% 2、税收优惠 (1)根据吉林省认定机构 2023 年认定报备的第一批高新技术企业备案名单,子公司吉林敖东延边药业股份有限公 司、吉林敖东洮南药业股份有限公司、吉林敖东健康科技有限公司、吉林敖东集团力源制药股份有限公司于 2023 年 10 月 16 日通过了高新技术企业复审,根据相关规定享受三年 15%企业所得税税收优惠政策。 (2)根据财政部公告 2020 年第 23 号文件,财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政 策的公告和当地税务局批准,子公司吉林敖东延边药业股份有限公司、吉林敖东集团力源制药股份有限公司、吉林敖东 酵素科技股份有限公司、吉林敖东药业集团延吉股份有限公司、吉林敖东瑞丰科技有限公司、吉林敖东世航药业股份有 限公司享受西部大开发 15%企业所得税税收优惠政策。 (3)子公司吉林敖东鹿业有限责任公司、吉林敖东红石鹿业有限责任公司以及三级子公司敦化市红石乡仁和农作物 有限公司享受农、林、牧、渔业项目所得减免税。 (4)根据财政部、税务总局公告 2023 年第 6 号《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公 告》,自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分,减按 25%计 入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局公告 2023 年第 12 号《关于进一步支持小微企 业和个体工商户发展有关税费政策的公告》,对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税 政策,延续执行至 2027 年 12 月 31 日。延边公路建设有限责任公司、敖东大药房连锁(延边州)有限责任公司、北京英 伟奇信息咨询有限公司、吉林敖东药材种业科技有限公司、安国敖东世航药业有限公司、亳州敖东世航药业有限公司、 定西敖东世航药业有限公司、吉林敖东大药房医药有限公司、敖东药业(安徽)股份有限公司、杭州敖东互动传媒有限 公司符合小型微利企业认定,2024 年按小型微利企业申报缴纳企业所得税。 98 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 除上述公司外,集团公司本部及子公司吉林敖东集团金海发药业股份有限公司、吉林敖东生物科技股份有限公司、 吉林敖东林源医药营销股份有限公司、吉林敖东医药科技有限公司、吉林敖东工业园公用资产管理有限公司、吉林正容 医药发展有限责任公司、吉林敖东大药房连锁有限公司、吉林敖东医药有限责任公司、吉林敖东创新医药科技有限公司, 以及三级子公司抚顺敖东大药房连锁有限公司执行 25%的企业所得税税率,敖东国际(香港)实业有限公司执行 16.50% 的企业所得税税率。 3、其他 无。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位:元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 104,250.90 206,993.36 银行存款 2,016,491,466.16 1,713,577,266.79 其他货币资金 11,252,888.94 6,407,164.55 合计 2,027,848,606.00 1,720,191,424.70 其中:存放在境外的款项总额 5,226,801.28 5,240,898.45 其他说明 (1)本公司期末使用存在限制的款项: 为了进行网络销售,本公司的子公司吉林敖东健康科技有限公司存入成都快购科技有限公司快手保证金 64,687.75 元、快手(专卖店)保证金 50,000.00 元,存入行吟信息科技(武汉)有限公司小红书保证金 20,000.00 元,存入浙江 天猫网络有限公司天猫平台(专卖店)保证金 50,000.00 元,存入深圳市腾讯计算机系统有限公司微信视频号保证金 20,000.00 元,存入北京有竹居网络技术有限公司抖音保证金 30,000.00 元;子公司吉林敖东世航药业股份有限公司存 入支付宝(中国)网络技术有限公司保证金 20,000.00 元。 (2)本公司期末存放在境外的款项: 本公司的子公司敖东国际(香港)实业有限公司 2024 年 6 月末持有银行存款 13.78 美元,折合人民币 98.21 元;持 有银行存款 5,720,626.75 港币,折合人民币 5,221,101.62 元;持有其他货币资金 6,137.36 港币,折合人民币 5,601.45 元。 (3)本公司期末不存在有潜在回收风险的款项。 2、交易性金融资产 单位:元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损 1,231,537,433.39 1,658,083,233.18 益的金融资产 其中: 权益工具投资 1,174,607,387.10 1,599,134,269.81 其他 56,930,046.29 58,948,963.37 合计 1,231,537,433.39 1,658,083,233.18 其他说明 无。 99 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 3、应收票据 (1) 应收票据分类列示 单位:元 项目 期末余额 期初余额 商业承兑票据 316,777.50 合计 316,777.50 (2) 按坏账计提方法分类披露 单位:元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 计提 账面价值 金 比 金 计提 金额 比例 金额 价值 比例 额 例 额 比例 其中: 按组合计提坏账 333,450.00 100.00% 16,672.50 5.00% 316,777.50 准备的应收票据 其中: 按账龄组合计提 坏账准备的应收 333,450.00 100.00% 16,672.50 5.00% 316,777.50 票据 合计 333,450.00 100.00% 16,672.50 5.00% 316,777.50 按组合计提坏账准备类别名称:按账龄组合计提坏账准备的应收票据 单位:元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 按账龄组合计提坏账准备的 333,450.00 16,672.50 5.00% 应收票据 合计 333,450.00 16,672.50 确定该组合依据的说明: 无。 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备: □适用 不适用 (3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况: 单位:元 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按账龄组合计提坏账准备的应收票据 0.00 16,672.50 16,672.50 合计 0.00 16,672.50 16,672.50 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: □适用 不适用 100 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (4) 期末公司已质押的应收票据 单位:元 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 0.00 商业承兑票据 0.00 合计 0.00 (5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位:元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 0.00 0.00 商业承兑票据 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 (6) 本期实际核销的应收票据情况 单位:元 项目 核销金额 无 其中重要的应收票据核销情况: 单位:元 款项是否由关联 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 无 应收票据核销说明: 无。 4、应收账款 (1) 按账龄披露 单位:元 账龄 期末账面余额 期初账面余额 1 年以内(含 1 年) 1,058,993,999.30 962,957,079.32 1至2年 82,454,648.72 74,220,408.49 2至3年 20,188,197.83 21,961,159.19 3 年以上 39,505,672.08 38,095,587.13 3至4年 19,213,423.18 14,196,999.30 4至5年 5,034,348.01 6,023,691.38 5 年以上 15,257,900.89 17,874,896.45 合计 1,201,142,517.93 1,097,234,234.13 101 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (2) 按坏账计提方法分类披露 单位:元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 计提比 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 例 例 按单项计提坏账 8,879,721.23 0.74% 8,879,721.23 100.00% 11,822,917.48 1.08% 11,822,917.48 100.00% 准备的应收账款 其中: 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的应收账款 单项金额不重大 但单项计提坏账 8,879,721.23 0.74% 8,879,721.23 100.00% 11,822,917.48 1.08% 11,822,917.48 100.00% 准备的应收账款 按组合计提坏账 1,192,262,796.70 99.26% 81,579,413.83 6.84% 1,110,683,382.87 1,085,411,316.65 98.92% 75,266,914.55 6.93% 1,010,144,402.10 准备的应收账款 其中: 按账龄组合计提 坏账准备的应收 1,192,262,796.70 99.26% 81,579,413.83 6.84% 1,110,683,382.87 1,085,411,316.65 98.92% 75,266,914.55 6.93% 1,010,144,402.10 账款 合计 1,201,142,517.93 100.00% 90,459,135.06 7.53% 1,110,683,382.87 1,097,234,234.13 100.00% 87,089,832.03 7.94% 1,010,144,402.10 102 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 按单项计提坏账准备类别名称:单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位:元 期初余额 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 账龄较长,经公安机 通化中辰药业有限责 2,143,689.70 2,143,689.70 2,143,689.70 2,143,689.70 100.00% 关全力配合追讨,预 任公司 计款项无法收回 账龄较长,经公安机 江西瑞康医药有限责 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 100.00% 关全力配合追讨,预 任公司 计款项无法收回 账龄较长,经公安机 朝鲜大盛商社 1,409,916.25 1,409,916.25 关全力配合追讨,预 计款项无法收回 账龄较长,经公安机 延吉市富士贸易有限 1,560,000.00 1,560,000.00 关全力配合追讨,预 公司 计款项无法收回 中国大恒北京京龙高 账龄较长,经公安机 科技有限公司驻珲春 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00 100.00% 关全力配合追讨,预 办事处 计款项无法收回 账龄较长,经公安机 江西诚志医药公司 690,000.00 690,000.00 690,000.00 690,000.00 100.00% 关全力配合追讨,预 计款项无法收回 货款、账龄较长,经 福建优曼尼食品有限 公安机关全力配合追 448,200.00 448,200.00 448,200.00 448,200.00 100.00% 公司 讨,预计款项无法收 回 账龄较长,经公安机 图们储运公司 446,976.00 446,976.00 446,976.00 446,976.00 100.00% 关全力配合追讨,预 计款项无法收回 账龄较长,经公安机 吉林农业大学资金结 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 100.00% 关全力配合追讨,预 算科 计款项无法收回 账龄较长,经公安机 黄明培 174,237.57 174,237.57 174,237.57 174,237.57 100.00% 关全力配合追讨,预 计款项无法收回 账龄较长,经公安机 李阳 121,394.00 121,394.00 121,394.00 121,394.00 100.00% 关全力配合追讨,预 计款项无法收回 账龄较长,经公安机 柳河双利胶囊有限公 116,216.50 116,216.50 116,216.50 116,216.50 100.00% 关全力配合追讨,预 司 计款项无法收回 账龄较长,经公安机 吉林省黄泥河林业局 112,405.90 112,405.90 112,405.90 112,405.90 100.00% 关全力配合追讨,预 聚源饮品有限公司 计款项无法收回 账龄较长,经公安机 李军 103,279.79 103,279.79 103,279.79 103,279.79 100.00% 关全力配合追讨,预 计款项无法收回 账龄较长,经公安机 通化长城药业股份有 89,488.65 89,488.65 89,488.65 89,488.65 100.00% 关全力配合追讨,预 限公司 计款项无法收回 账龄较长,经公安机 其他不重大合计 1,207,113.12 1,207,113.12 1,233,833.12 1,233,833.12 100.00% 关全力配合追讨,预 计款项无法收回 合计 11,822,917.48 11,822,917.48 8,879,721.23 8,879,721.23 按组合计提坏账准备类别名称:按账龄组合计提坏账准备的应收账款 103 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 单位:元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,058,967,279.30 52,948,363.97 5.00% 1至2年 82,454,648.72 8,245,464.87 10.00% 2至3年 20,123,166.08 4,024,633.22 20.00% 3 年以上 30,717,702.60 16,360,951.77 3至4年 19,196,973.18 5,759,091.95 30.00% 4至5年 4,594,348.01 3,675,478.41 80.00% 5 年以上 6,926,381.41 6,926,381.41 100.00% 合计 1,192,262,796.70 81,579,413.83 确定该组合依据的说明: 对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状况的预测,编制应收账 款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备: □适用 不适用 (3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况: 单位:元 本期变动金额 类别 期初余额 收回或 期末余额 计提 核销 其他 转回 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 11,822,917.48 26,720.00 2,969,916.25 8,879,721.23 款 按账龄组合计提坏账准 75,266,914.55 6,312,499.28 81,579,413.83 备的应收账款 合计 87,089,832.03 6,339,219.28 2,969,916.25 90,459,135.06 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 单位:元 单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 无 (4) 本期实际核销的应收账款情况 单位:元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 2,969,916.25 其中重要的应收账款核销情况: 单位:元 款项是否由关联 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 104 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 延吉市富士贸易 第十一届董事会 货款 1,560,000.00 公司已注销 否 有限公司 第九次会议决议 第十一届董事会 朝鲜大盛商社 货款 1,409,916.25 公司已注销 否 第九次会议决议 合计 2,969,916.25 应收账款核销说明: 公司第十一届董事会第九次会议决议对截至 2023 年 12 月 31 日已全额计提坏账准备且追收无果的部分应收账款、其 他应收款进行核销。本次核销坏账不影响本期损益。 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 单位:元 占应收账款和合 应收账款坏账准 合同资产 应收账款和合同 单位名称 应收账款期末余额 同资产期末余额 备和合同资产减 期末余额 资产期末余额 合计数的比例 值准备期末余额 延边中医医院延吉市中 53,368,486.79 53,368,486.79 4.44% 3,231,140.71 医医院 安国市泽信中药材销售 40,502,096.00 40,502,096.00 3.37% 2,025,104.80 有限公司 亳州市春雷堂药业有限 38,019,264.00 38,019,264.00 3.17% 1,900,963.20 公司 吉林大学第一医院 37,600,286.40 37,600,286.40 3.13% 1,880,014.32 延边朝鲜族自治州朝医 医院(延边朝鲜族自治 州第二人民医院、延边 32,308,912.72 32,308,912.72 2.69% 3,734,657.03 朝鲜族自治州肿瘤医 院) 合计 201,799,045.91 201,799,045.91 16.80% 12,771,880.06 5、应收款项融资 (1) 应收款项融资分类列示 单位:元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 149,022,490.73 396,769,620.48 建信融通融信 1,202,706.04 合计 150,225,196.77 396,769,620.48 (2) 按坏账计提方法分类披露 对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明: 无。 (3) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 其他说明: 本公司期末对于应收票据中拟背书或贴现的银行承兑汇票列报为应收款项融资。 105 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (4) 期末公司已质押的应收款项融资 单位:元 项目 期末已质押金额 无 (5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 单位:元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票背书 85,140,732.82 银行承兑汇票贴现 12,169,878.50 合计 97,310,611.32 (6) 本期实际核销的应收款项融资情况 单位:元 项目 核销金额 实际核销的应收款项融资 0.00 其中重要的应收款项融资核销情况 单位:元 款项是否由关联 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 无 核销说明: 无。 (7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 无。 (8) 其他说明 无。 6、其他应收款 单位:元 项目 期末余额 期初余额 应收股利 494,054,919.21 其他应收款 31,894,950.75 29,982,726.74 合计 525,949,869.96 29,982,726.74 106 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (1) 应收股利 1) 应收股利分类 单位:元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 广发证券股份有限公司 457,891,250.10 吉林敖东创新产业基金管理中心(有 36,163,669.11 限合伙) 合计 494,054,919.21 2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位:元 项目(或被投资单 是否发生减值及其判 期末余额 账龄 未收回的原因 位) 断依据 无 3) 按坏账计提方法分类披露 □适用 不适用 4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 单位:元 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 无 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 单位:元 确定原坏账准备计提比例的 单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 依据及其合理性 无 其他说明: 无。 5) 本期实际核销的应收股利情况 单位:元 项目 核销金额 实际核销的应收股利 0.00 其中重要的应收股利核销情况 单位:元 款项是否由关联 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 无 核销说明: 无。 107 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 其他说明: 无。 (2) 其他应收款 1) 其他应收款按款项性质分类情况 单位:元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 业务往来款 56,655,488.42 55,903,685.96 保证金 10,257,418.72 8,138,025.00 合计 66,912,907.14 64,041,710.96 2) 按账龄披露 单位:元 账龄 期末账面余额 期初账面余额 1 年以内(含 1 年) 24,121,086.94 16,819,034.07 1至2年 2,511,064.05 3,466,611.50 2至3年 7,989,062.95 7,931,628.55 3 年以上 32,291,693.20 35,824,436.84 3至4年 1,112,337.75 1,818,392.06 4至5年 3,729,618.71 22,311,833.68 5 年以上 27,449,736.74 11,694,211.10 合计 66,912,907.14 64,041,710.96 108 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 3) 按坏账计提方法分类披露 适用 □不适用 单位:元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 计提比 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 例 例 按单项计提坏账准备 8,328,122.23 12.45% 8,136,622.23 97.70% 191,500.00 12,447,545.69 19.44% 12,256,045.69 98.46% 191,500.00 其中: 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 8,328,122.23 12.45% 8,136,622.23 97.70% 191,500.00 12,447,545.69 19.44% 12,256,045.69 98.46% 191,500.00 收款 按组合计提坏账准备 58,584,784.91 87.55% 26,881,334.16 45.88% 31,703,450.75 51,594,165.27 80.56% 21,802,938.53 42.26% 29,791,226.74 其中: 按账龄组合计提坏账准 58,584,784.91 87.55% 26,881,334.16 45.88% 31,703,450.75 51,594,165.27 80.56% 21,802,938.53 42.26% 29,791,226.74 备的其他应收款 合计 66,912,907.14 100.00% 35,017,956.39 52.33% 31,894,950.75 64,041,710.96 100.00% 34,058,984.22 53.18% 29,982,726.74 按单项计提坏账准备类别名称:单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 单位:元 期初余额 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 吉林省东丰药业股份有限公司 1,541,500.00 1,350,000.00 1,541,500.00 1,350,000.00 87.58% 扣除质押物,欠款方无可执行财产 账龄较长,经公安机关全力配合追 广州市荔湾区中侨贸易商行(顾荣章) 1,203,520.00 1,203,520.00 1,203,520.00 1,203,520.00 100.00% 讨,预计款项无法收回 账龄较长,经公安机关全力配合追 延边和龙市二轻工业总公司 700,000.00 700,000.00 讨,预计款项无法收回 账龄较长,经公安机关全力配合追 延边敖通物流有限责任公司 692,744.75 692,744.75 讨,预计款项无法收回 陕西省新胜化工有限公司 633,250.00 633,250.00 633,250.00 633,250.00 100.00% 账龄较长,经公安机关全力配合追 109 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 讨,预计款项无法收回 账龄较长,经公安机关全力配合追 延边对外贸易公司 612,946.78 612,946.78 讨,预计款项无法收回 账龄较长,经公安机关全力配合追 物流保证金 500,000.00 500,000.00 讨,预计款项无法收回 账龄较长,经公安机关全力配合追 延边特产公司 490,000.00 490,000.00 讨,预计款项无法收回 账龄较长,经公安机关全力配合追 锦州市鑫汇医药科技开发有限公司 400,000.00 400,000.00 讨,预计款项无法收回 账龄较长,经公安机关全力配合追 吉林大学基础医学院 400,000.00 400,000.00 400,000.00 400,000.00 100.00% 讨,预计款项无法收回 账龄较长,经公安机关全力配合追 延边亚兴经贸公司 394,440.00 394,440.00 讨,预计款项无法收回 账龄较长,经公安机关全力配合追 其他单项计提坏账准备的其他应收款 4,879,144.16 4,879,144.16 4,549,852.23 4,549,852.23 100.00% 讨,预计款项无法收回 合计 12,447,545.69 12,256,045.69 8,328,122.23 8,136,622.23 按组合计提坏账准备类别名称:按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 单位:元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 24,121,086.94 1,206,054.35 5.00% 1至2年 969,564.05 96,956.41 10.00% 2至3年 7,989,062.95 1,597,812.59 20.00% 3 年以上 25,505,070.97 23,980,510.81 3至4年 1,112,337.75 333,701.33 30.00% 4至5年 3,729,618.71 2,983,694.97 80.00% 5 年以上 20,663,114.51 20,663,114.51 100.00% 合计 58,584,784.91 26,881,334.16 110 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 确定该组合依据的说明: 对于划分为组合的其他应收款,以账龄作为信用风险特征的进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻 性信息,计算预期信用损失。 按预期信用损失一般模型计提坏账准备: 单位:元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损失 合计 信用损失 失(未发生信用减值) (已发生信用减值) 2024 年 1 月 1 日余额 21,802,938.53 12,256,045.69 34,058,984.22 2024 年 1 月 1 日余额在 本期 本期计提 5,078,395.63 5,078,395.63 本期核销 4,119,423.46 4,119,423.46 2024 年 6 月 30 日余额 26,881,334.16 8,136,622.23 35,017,956.39 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况: 单位:元 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 12,256,045.69 4,119,423.46 8,136,622.23 他应收款 按账龄组合计提坏账 21,802,938.53 5,078,395.63 26,881,334.16 准备的其他应收款 合计 34,058,984.22 5,078,395.63 4,119,423.46 35,017,956.39 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: 单位:元 单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 无 无。 5) 本期实际核销的其他应收款情况 单位:元 项目 核销金额 往来款 4,119,423.46 其中重要的其他应收款核销情况: 单位:元 111 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 款项是否由关联 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 延边和龙市二轻工 第十一届董事会 往来款 700,000.00 公司注销 否 业总公司 第九次会议决议 延边敖通物流有限 第十一届董事会 往来款 692,744.75 公司吊销 否 责任公司 第九次会议决议 第十一届董事会 延边对外贸易公司 往来款 612,946.78 公司吊销 否 第九次会议决议 合计 2,005,691.53 其他应收款核销说明: 公司第十一届董事会第九次会议决议对截至 2023 年 12 月 31 日已全额计提坏账准备且追收无果的部分应收账款、其他应 收款进行核销。本次核销坏账不影响本期损益。 6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位:元 占其他应收款期 坏账准备期末余 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 额 比例 2-3 年 延边中医医院延吉市 往来款及保 7,000,000.00 元, 26,400,000.00 39.45% 20,800,000.00 中医医院 证金 5 年以上 19,400,000.00 元 重庆坤元堂医药有限 保证金 2,500,000.00 1 年以内 3.74% 125,000.00 公司 敦化市劳动保障监察 农民工工资 2,290,000.00 4-5 年 3.42% 1,832,000.00 大队 保证金 悦聚德人企业管理 往来款 2,100,000.00 1 年以内 3.14% 105,000.00 (盐城)有限公司 吉林省东丰药业股份 往来款 1,541,500.00 1-2 年 2.30% 1,350,000.00 有限公司 合计 34,831,500.00 52.05% 24,212,000.00 7) 因资金集中管理而列报于其他应收款 单位:元 因资金集中管理而列报于其他应收款的金额 0.00 情况说明 无 8)期末不存在涉及政府补助的其他应收款项。 9)期末本公司不存在因金融资产转移而终止确认及未全部终止确认的其他应收款。 10)期末本公司不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 7、预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 单位:元 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 112 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 1 年以内 69,334,411.30 88.92% 39,741,981.03 91.62% 1至2年 6,301,191.44 8.08% 1,049,349.87 2.42% 2至3年 1,774,594.00 2.28% 2,022,927.83 4.66% 3 年以上 559,467.87 0.72% 564,789.90 1.30% 合计 77,969,664.61 43,379,048.63 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明: 无。 (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位:元 占期末余额的比 预付对象 与本公司关系 账面余额 账龄 例 黑龙江珍草堂药业有限公司 供应商 11,464,441.00 14.70% 1 年以内 1 年以内 2,010,645.00 元, 敦化市参达茂林生产专业合作社 供应商 3,548,935.90 4.55% 1-2 年 1,538,290.90 元 1 年以内 150,000.00 元, 广东展翠食品股份有限公司 供应商 3,500,692.32 4.49% 1-2 年 3,350,692.32 元 山东东美医药有限公司 供应商 3,444,462.71 4.42% 1 年以内 安图县安合诚中药材种植专业合作社 供应商 2,900,000.00 3.72% 1 年以内 合计 -- 24,858,531.93 31.88% 其他说明: 无。 8、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 (1) 存货分类 单位:元 期末余额 期初余额 项目 存货跌价准备 存货跌价准备 账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值 本减值准备 本减值准备 原材料 362,665,990.11 2,105,952.80 360,560,037.31 369,861,657.79 2,277,732.87 367,583,924.92 在产品 197,986,146.51 5,631,867.86 192,354,278.65 147,794,551.93 5,631,867.86 142,162,684.07 库存商品 374,775,126.61 8,677,075.98 366,098,050.63 320,426,223.99 16,720,207.04 303,706,016.95 消耗性生物资 51,424,408.87 51,424,408.87 50,925,657.91 50,925,657.91 产 发出商品 4,165.71 4,165.71 3,050,621.64 3,050,621.64 委托加工物资 27,132.42 27,132.42 26,183.06 26,183.06 自制半成品 2,346,621.79 505,623.64 1,840,998.15 2,729,589.68 602,276.29 2,127,313.39 在途物资 2,766,594.34 2,766,594.34 合计 989,229,592.02 16,920,520.28 972,309,071.74 897,581,080.34 25,232,084.06 872,348,996.28 113 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (2) 确认为存货的数据资源 无。 (3) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位:元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 2,277,732.87 171,780.07 2,105,952.80 在产品 5,631,867.86 5,631,867.86 库存商品 16,720,207.04 8,043,131.06 8,677,075.98 自制半成品 602,276.29 96,652.65 505,623.64 合计 25,232,084.06 8,311,563.78 16,920,520.28 本期存货跌价准备转销 8,311,563.78 元,主要系本期子公司处置部分已计提减值准备的存货所致。 (4) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 存货期末余额不含有借款费用资本化金额。 (5) 合同履约成本本期摊销金额的说明 无。 9、其他流动资产 单位:元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税 17,600,190.22 8,246,712.80 预交的企业所得税 3,735,186.18 待摊费用 640,020.22 2,184,570.59 预交增值税 78,913.80 合计 18,319,124.24 14,166,469.57 其他说明: 无。 10、其他权益工具投资 单位:元 本期计入 本期计入 本期末累 指定为以公允价 其他综合 其他综合 计计入其 本期末累计计入其 本期确认的股利 值计量且其变动 项目名称 期初余额 期末余额 收益的利 收益的损 他综合收 他综合收益的损失 收入 计入其他综合收 得 失 益的利得 益的原因 吉林敖东创新产业 长期持有,不具 基金管理中心(有 138,784,515.40 66,028,779.98 126,526,785.35 有控制权和重大 限合伙) 影响的权益性投 114 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 资 长期持有,不具 珠海广发信德敖东 有控制权和重大 医药产业股权投资 83,973,900.25 7,323,926.27 70,845,662.88 影响的权益性投 中心(有限合伙) 资 长期持有,不具 广州广发信德健康 有控制权和重大 创业投资基金合伙 47,150,000.00 47,150,000.00 影响的权益性投 企业(有限合伙) 资 长期持有,不具 珠海广发信德厚泽 有控制权和重大 创业投资合伙企业 30,000,000.00 30,000,000.00 影响的权益性投 (有限合伙) 资 长期持有,不具 中山市公用小额贷 有控制权和重大 12,335,016.67 12,335,016.67 款有限责任公司 影响的权益性投 资 长期持有,不具 澳斯康生物(南通) 有控制权和重大 12,000,000.00 12,000,000.00 股份有限公司 影响的权益性投 资 长期持有,不具 江苏朗研生命科技 有控制权和重大 7,153,472.00 7,153,472.00 控股有限公司 影响的权益性投 资 广发信德中恒汇金 长期持有,不具 (龙岩)股权投资 有控制权和重大 7,586,432.25 1,640,407.82 6,581,986.72 合伙企业(有限合 影响的权益性投 伙) 资 长期持有,不具 Immunic,Inc.(纳 有控制权和重大 斯达克资本市场股 5,705.11 1,457.04 13,004,751.93 4,248.07 影响的权益性投 票代码"IMUX") 资 合计 338,989,041.68 1,457.04 13,004,751.93 74,993,114.07 312,597,171.69 本期存在终止确认 单位:元 项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因 无 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位:元 其他综合收 指定为以公允价值计量且其 其他综合收益 确认的股利收 累计 项目名称 累计损失 益转入留存 变动计入其他综合收益的原 转入留存收益 入 利得 收益的金额 因 的原因 吉林敖东创新产业基金 长期持有,不具有控制权和 66,028,779.98 管理中心(有限合伙) 重大影响的权益性投资 珠海广发信德敖东医药 长期持有,不具有控制权和 产业股权投资中心(有 7,323,926.27 重大影响的权益性投资 限合伙) 广州广发信德健康创业 长期持有,不具有控制权和 投资基金合伙企业(有 重大影响的权益性投资 限合伙) 珠海广发信德厚泽创业 长期持有,不具有控制权和 投资合伙企业(有限合 重大影响的权益性投资 115 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 伙) 中山市公用小额贷款有 长期持有,不具有控制权和 限责任公司 重大影响的权益性投资 澳斯康生物(南通)股份 长期持有,不具有控制权和 有限公司 重大影响的权益性投资 江苏朗研生命科技控股 长期持有,不具有控制权和 有限公司 重大影响的权益性投资 广发信德中恒汇金(龙 长期持有,不具有控制权和 岩)股权投资合伙企业 1,640,407.82 重大影响的权益性投资 (有限合伙) Immunic,Inc.(纳斯达 长期持有,不具有控制权和 克资本市场股票代码 13,004,751.93 重大影响的权益性投资 "IMUX") 合计 74,993,114.07 13,004,751.93 其他说明: 无。 116 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 11、长期股权投资 单位:元 本期增减变动 期初余额(账面价 减值准备期初 期末余额(账面价 减值准备期末 被投资单位 减少 权益法下确认的投 其他综合收益调 宣告发放现金股利 计提减 其 值) 余额 追加投资 其他权益变动 值) 余额 投资 资损益 整 或利润 值准备 他 一、合营企业 二、联营企业 广发证券股份有限 22,644,743,523.20 34,475,029.24 784,713,384.67 302,473,222.70 -3,700,092.91 -457,891,250.10 23,304,813,816.80 公司(a) 通钢集团敦化塔东 9,675,554.24 9,675,554.24 矿业有限责任公司 吉林博雅特医营养 18,899,854.55 -2,238,233.98 16,661,620.57 科技有限公司(b) 小计 22,663,643,377.75 9,675,554.24 34,475,029.24 782,475,150.69 302,473,222.70 -3,700,092.91 -457,891,250.10 23,321,475,437.37 9,675,554.24 合计 22,663,643,377.75 9,675,554.24 34,475,029.24 782,475,150.69 302,473,222.70 -3,700,092.91 -457,891,250.10 23,321,475,437.37 9,675,554.24 可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定 □适用 不适用 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定 □适用 不适用 其他说明 (a)广发证券股份有限公司(以下简称广发证券)本期增减明细如下: ①本期追加的投资为购入广发证券 H 股共 231.64 万股,调增投资成本 34,475,029.24 元; ②根据本期广发证券归属于母公司股东的净利润按权益法调增 784,713,384.67 元; ③根据本期广发证券归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额调增 302,473,222.70 元; ④根据本期广发证券归属于母公司股东的其他权益变动调减 3,700,092.91 元; ⑤根据广发证券本期分红调减 457,891,250.10 元。 (b)对吉林博雅特医营养科技有限公司长期股权投资本期减少,主要系本期吉林博雅特医营养科技有限公司亏损,本公司按权益法调整所致。 117 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 12、投资性房地产 (1) 采用成本计量模式的投资性房地产 适用 □不适用 单位:元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 39,177,624.49 39,177,624.49 2.本期增加金额 (1)外购 (2)存货\固定资产\在建工程转入 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 2,579,824.88 2,579,824.88 (1)处置 (2)其他转出 2,579,824.88 2,579,824.88 4.期末余额 36,597,799.61 36,597,799.61 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 13,346,938.98 13,346,938.98 2.本期增加金额 696,095.85 696,095.85 (1)计提或摊销 696,095.85 696,095.85 3.本期减少金额 396,217.83 396,217.83 (1)处置 (2)其他转出 396,217.83 396,217.83 4.期末余额 13,646,817.00 13,646,817.00 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 22,950,982.61 22,950,982.61 2.期初账面价值 25,830,685.51 25,830,685.51 可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定 □适用 不适用 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定 □适用 不适用 前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因 无。 118 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因 无。 其他说明: 无。 (2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用 不适用 (3) 转换为投资性房地产并采用公允价值计量 无。 (4) 未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位:元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 吉林敖东医药有限责任公司库房 588,140.71 办理中 其他说明 无。 13、固定资产 单位:元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 2,109,920,671.40 2,130,544,979.78 合计 2,109,920,671.40 2,130,544,979.78 (1) 固定资产情况 单位:元 项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 其他 合计 一、账面原值: 1.期初余额 2,211,896,661.04 1,373,887,099.28 61,715,112.41 55,637,481.87 79,518,102.84 3,782,654,457.44 2.本期增加金额 41,159,227.72 22,715,701.53 1,259,555.85 1,991,175.23 231,772.63 67,357,432.96 (1)购置 38,824,554.00 8,915,951.45 1,099,821.33 1,991,175.23 231,772.63 51,063,274.64 (2)在建工程转入 2,334,673.72 13,799,750.08 159,734.52 16,294,158.32 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 161,516.93 5,896,663.25 445,185.42 474,533.29 353,875.09 7,331,773.98 (1)处置或报废 161,516.93 5,896,663.25 445,185.42 474,533.29 353,875.09 7,331,773.98 4.期末余额 2,252,894,371.83 1,390,706,137.56 62,529,482.84 57,154,123.81 79,396,000.38 3,842,680,116.42 二、累计折旧 1.期初余额 635,245,631.85 864,341,969.77 47,539,595.60 34,455,884.14 60,336,911.83 1,641,919,993.19 2.本期增加金额 31,324,335.63 49,779,407.45 2,408,739.66 1,872,836.80 1,735,591.16 87,120,910.70 119 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (1)计提 30,928,117.80 49,779,407.45 2,408,739.66 1,872,836.80 1,735,591.16 86,724,692.87 (2)投资性房产转入 396,217.83 396,217.83 3.本期减少金额 36,782.70 5,618,652.32 414,445.23 313,699.37 87,363.72 6,470,943.34 (1)处置或报废 36,782.70 5,618,652.32 414,445.23 313,699.37 87,363.72 6,470,943.34 4.期末余额 666,533,184.78 908,502,724.90 49,533,890.03 36,015,021.57 61,985,139.27 1,722,569,960.55 三、减值准备 1.期初余额 9,552,332.28 637,152.19 10,189,484.47 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 9,552,332.28 637,152.19 10,189,484.47 四、账面价值 1.期末账面价值 1,576,808,854.77 481,566,260.47 12,995,592.81 21,139,102.24 17,410,861.11 2,109,920,671.40 2.期初账面价值 1,567,098,696.91 508,907,977.32 14,175,516.81 21,181,597.73 19,181,191.01 2,130,544,979.78 (2) 暂时闲置的固定资产情况 单位:元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 房屋建筑物 15,613,031.25 5,280,553.77 9,552,332.28 780,145.20 合计 15,613,031.25 5,280,553.77 9,552,332.28 780,145.20 (3) 通过经营租赁租出的固定资产 单位:元 项目 期末账面价值 无 (4) 未办妥产权证书的固定资产情况 单位:元 未办妥产权 项目 账面价值 证书的原因 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司现代中药智能化生产线办公楼 7,242,848.43 办理中 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司现代中药智能化生产线门卫 1,071,952.52 办理中 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司现代中药智能化生产线仓库 8,832,574.58 办理中 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司现代中药智能化生产线动力站 8,113,044.07 办理中 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司现代中药智能化生产线制剂大楼 31,584,701.42 办理中 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司现代中药智能化生产线提取楼 20,874,318.79 办理中 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司现代中药智能化生产线危险品库 645,729.57 办理中 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司现代中药智能化生产线污水站 3,204,219.17 办理中 合计 81,569,388.55 其他说明 本期新增固定资产由在建工程转入金额为 16,294,158.32 元。 120 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (5) 固定资产的减值测试情况 □适用 不适用 (6) 固定资产清理 单位:元 项目 期末余额 期初余额 无 其他说明: 无。 14、在建工程 单位:元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 415,822,842.16 349,543,707.80 合计 415,822,842.16 349,543,707.80 (1) 在建工程情况 单位:元 期末余额 期初余额 项目 减值 减值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 吉林敖东延边药业股 份有限公司扩建升级 62,701,774.02 62,701,774.02 56,249,966.72 56,249,966.72 项目二期工程项目 吉林敖东延边药业股 份有限公司扩建升级 3,438,746.36 3,438,746.36 3,431,955.77 3,431,955.77 项目四期工程项目 吉林敖东延边药业股 份有限公司中药配方 60,955,572.47 60,955,572.47 59,680,307.31 59,680,307.31 颗粒项目-配方颗粒制 剂车间 吉林敖东延边药业股 份有限公司中药配方 81,552,617.88 81,552,617.88 67,028,477.07 67,028,477.07 颗粒项目-配方颗粒前 处理提取车间 吉林敖东延边药业股 份有限公司中药配方 14,290,229.35 14,290,229.35 14,275,229.35 14,275,229.35 颗粒项目-配方颗粒综 合研发楼 洮南药业自动化生产 线建设项目:注射剂 98,780,184.16 98,780,184.16 61,038,344.86 61,038,344.86 车间 洮南药业设备 159,734.52 159,734.52 吉林敖东工业园公用 资产管理有限公司综 685,643.80 685,643.80 合科研楼改造工程 世航药业智慧药房 341,284.40 341,284.40 121 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (煎药中心) 健康科技智能化综合 137,614.68 137,614.68 车间改造 吉林敖东延边药业股 份有限公司扩建升级 46,152,408.31 46,152,408.31 42,077,106.02 42,077,106.02 项目三期工程项目 洮南药业厂区改扩建 工程建设项目一期工 46,184,432.94 46,184,432.94 43,458,374.30 43,458,374.30 程 红石鹿业红石场区维 979,669.00 979,669.00 979,669.00 979,669.00 修、改造项目 生物科技一种医用高 分子材料在Ⅱ类医疗 331,734.51 331,734.51 器械产品改造升级 安图厂区 JSP 认证工 39,739.22 39,739.22 程 安徽药业分公司库房 415,733.94 415,733.94 改造项目 合计 415,822,842.16 415,822,842.16 349,543,707.80 349,543,707.80 122 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 单位:元 本期 工程累 利息资 其中:本 本期转入固定 其他 计投入 工程进 本期利息 资金 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 本化累 期利息资 资产金额 减少 占预算 度 资本化率 来源 计金额 本化金额 金额 比例 吉林敖东延边药业 股份有限公司扩建 募集 330,000,000.00 56,249,966.72 10,151,807.30 3,700,000.00 62,701,774.02 79.97% 90.00% 升级项目二期工程 资金 项目 吉林敖东延边药业 股份有限公司中药 募集 120,000,000.00 59,680,307.31 5,954,026.22 4,678,761.06 60,955,572.47 56.87% 60.00% 配方颗粒项目-配 资金 方颗粒制剂车间 吉林敖东延边药业 股份有限公司中药 募集 45,000,000.00 14,275,229.35 15,000.00 14,290,229.35 31.76% 32.00% 配方颗粒项目-配 资金 方颗粒综合研发楼 吉林敖东延边药业 股份有限公司中药 募集 配方颗粒项目-配 220,000,000.00 67,028,477.07 14,524,140.81 81,552,617.88 37.07% 40.00% 资金 方颗粒前处理提取 车间 洮南药业自动化生 募集 产线建设项目:注 164,044,700.00 61,038,344.86 37,741,839.30 98,780,184.16 63.57% 65.00% 资金 射剂车间 吉林敖东延边药业 股份有限公司扩建 79,976,900.00 42,077,106.02 4,202,315.57 127,013.28 46,152,408.31 57.87% 60.00% 其他 升级项目三期工程 项目 洮南药业厂区改扩 建工程建设项目一 93,446,000.00 43,458,374.30 2,726,058.64 46,184,432.94 49.42% 60.00% 其他 期工程 合计 1,052,467,600.00 343,807,805.63 75,315,187.84 8,505,774.34 410,617,219.13 123 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (3) 本期计提在建工程减值准备情况 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因 无 其他说明 无。 (4) 在建工程的减值测试情况 □适用 不适用 (5) 工程物资 单位:元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 无 其他说明: 无。 15、生产性生物资产 (1) 采用成本计量模式的生产性生物资产 适用 □不适用 单位:元 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 项目 合计 淫羊藿 梅花鹿 一、账面原值 1.期初余额 32,186.75 8,181,563.14 8,213,749.89 2.本期增加金额 7,774.98 252,900.00 260,674.98 (1)外购 (2)自行培育 7,774.98 252,900.00 260,674.98 3.本期减少金额 476,800.00 476,800.00 (1)处置 476,800.00 476,800.00 (2)其他 4.期末余额 39,961.73 7,957,663.14 7,997,624.87 二、累计折旧 1.期初余额 2,177,236.03 2,177,236.03 2.本期增加金额 378,500.38 378,500.38 (1)计提 378,500.38 378,500.38 3.本期减少金额 175,803.94 175,803.94 (1)处置 175,803.94 175,803.94 (2)其他 124 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 4.期末余额 2,379,932.47 2,379,932.47 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 39,961.73 5,577,730.67 5,617,692.40 2.期初账面价值 32,186.75 6,004,327.11 6,036,513.86 (2) 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况 □适用 不适用 (3) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 不适用 16、使用权资产 (1) 使用权资产情况 单位:元 项目 房屋及建筑物 林地 合计 一、账面原值 1.期初余额 111,050,991.68 233,250.00 111,284,241.68 2.本期增加金额 15,001,690.92 15,001,690.92 增加租赁房屋 15,001,690.92 15,001,690.92 3.本期减少金额 585,304.37 585,304.37 减少租赁房屋 585,304.37 585,304.37 4.期末余额 125,467,378.23 233,250.00 125,700,628.23 二、累计折旧 1.期初余额 63,857,583.76 32,186.75 63,889,770.51 2.本期增加金额 13,822,038.31 7,774.98 13,829,813.29 (1)计提 13,822,038.31 7,774.98 13,829,813.29 3.本期减少金额 472,194.94 472,194.94 (1)处置 472,194.94 472,194.94 4.期末余额 77,207,427.13 39,961.73 77,247,388.86 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 125 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 48,259,951.10 193,288.27 48,453,239.37 2.期初账面价值 47,193,407.92 201,063.25 47,394,471.17 (2) 使用权资产的减值测试情况 □适用 不适用 其他说明: 无。 17、无形资产 (1) 无形资产情况 单位:元 非专利 项目 土地使用权 专利权 街路冠名费 商标 软件 其他 合计 技术 一、账面原值 1.期初余额 331,312,424.81 336,665,819.41 1,000,000.00 401,604.54 21,145,972.08 52,554,973.02 743,080,793.86 2.本期增加金额 39,610,205.91 559,947.39 40,170,153.30 (1)购置 199,200.00 559,947.39 759,147.39 (2)内部研发 39,411,005.91 39,411,005.91 (3)企业合并 增加 3.本期减少金额 1,798,994.32 1,798,994.32 (1)处置 1,798,994.32 1,798,994.32 4.期末余额 329,513,430.49 376,276,025.32 1,000,000.00 401,604.54 21,705,919.47 52,554,973.02 781,451,952.84 二、累计摊销 1.期初余额 60,855,110.36 199,246,995.64 1,000,000.00 351,676.87 15,416,466.10 24,105,911.78 300,976,160.75 2.本期增加金额 3,718,373.50 10,914,209.46 6,854.25 561,720.72 2,336,104.14 17,537,262.07 (1)计提 3,718,373.50 10,914,209.46 6,854.25 561,720.72 2,336,104.14 17,537,262.07 3.本期减少金额 1,798,994.32 1,798,994.32 (1)处置 1,798,994.32 1,798,994.32 4.期末余额 62,774,489.54 210,161,205.10 1,000,000.00 358,531.12 15,978,186.82 26,442,015.92 316,714,428.50 三、减值准备 1.期初余额 3,724,001.92 1,900.00 3,033,604.24 6,759,506.16 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 3,724,001.92 1,900.00 3,033,604.24 6,759,506.16 126 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 四、账面价值 1.期末账面价值 266,738,940.95 162,390,818.30 43,073.42 5,725,832.65 23,079,352.86 457,978,018.18 2.期初账面价值 270,457,314.45 133,694,821.85 49,927.67 5,727,605.98 25,415,457.00 435,345,126.95 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 5.04%。 (2) 确认为无形资产的数据资源 无。 (3) 未办妥产权证书的土地使用权情况 单位:元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 无 其他说明 无。 (4) 无形资产的减值测试情况 □适用 不适用 18、商誉 (1) 商誉账面原值 单位:元 本期增加 本期减少 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 企业合并形 期末余额 处置 成的 吉林敖东洮南药业股份有限公司 15,868,050.66 15,868,050.66 吉林敖东大药房连锁有限公司 48,411,942.24 48,411,942.24 吉林敖东大药房医药有限公司 1,776,672.76 1,776,672.76 抚顺敖东大药房连锁有限公司 22,502,256.00 22,502,256.00 合计 88,558,921.66 88,558,921.66 (2) 商誉减值准备 单位:元 本期增加 本期减少 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额 计提 处置 吉林敖东洮南药业股份有限公司 15,868,050.66 15,868,050.66 吉林敖东大药房连锁有限公司 48,411,942.24 48,411,942.24 吉林敖东大药房医药有限公司 1,776,672.76 1,776,672.76 抚顺敖东大药房连锁有限公司 22,502,256.00 22,502,256.00 合计 88,558,921.66 88,558,921.66 127 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 是否与以 名称 所属资产组或组合的构成及依据 所属经营分部及依据 前年度保 持一致 所属医药分部,系本公司控 小牛脾提取物注射液为主的针剂品种生产流程 吉林敖东洮南药业股份有限 股子公司吉林敖东洮南药业 独立资产及该品种按销售收入分摊的共用资产 是 公司 股份有限公司合并吉林马应 作为资产组。 龙药业有限公司形成。 本公司控股子公司吉林敖东大药房连锁有限公 司向多家独立第三方收购了共计 60 家药店 (除存货以外)的资产和业务,同时承接了这 所属连锁药店批发和零售分 吉林敖东大药房连锁有限公 些药店的相关员工和业务等。被收购资产组合 部,系购入药店的资产和业 是 司 虽不构成独立法人资格,但已具备了投入和产 务等。 出能力,能够独立核算其成本费用或所产生的 收入,故本次交易被视为业务合并。 吉林敖东大药房医药有限公 所属连锁药店批发和零售分 系收购吉林市仁修善德医药有限公司所形成。 是 司 部,系购入的医药公司。 系本公司控股三级子公司抚顺敖东大药房连锁 有限公司向辽宁抚珠医药连锁有限公司及个体 所属连锁药店批发和零售分 抚顺敖东大药房连锁有限公 李艳荣独立第三方收购了共计 71 家药店(除 部,系购入药店的资产和业 是 司 存货以外)的资产和业务,同时承接了这些药 务等。 店的相关员工和业务等。 资产组或资产组组合发生变化 名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据 无 其他说明 1)吉林敖东洮南药业股份有限公司:子公司期初商誉系本公司控股子公司吉林敖东洮南药业股份有限公司合并吉林 马应龙药业有限公司形成,该合并为非同一控制下企业合并。吉林马应龙药业有限公司的主要产品为小牛脾提取物注射 液等 20 多个水针、粉针药方。资产组的确定:小牛脾提取物注射液为主的针剂品种生产流程独立资产及该品种按销售收 入分摊的共用资产作为资产组。 2)吉林敖东大药房连锁有限公司:子公司期初商誉系本公司控股子公司吉林敖东大药房连锁有限公司向多家独立第 三方收购了共计 60 家药店(除存货以外)的资产和业务,同时承接了这些药店的相关员工和业务等。被收购资产组合虽 不构成独立法人资格,但已具备了投入和产出能力,能够独立核算其成本费用或所产生的收入,故本次交易被视为业务 合并。资产组合明细如下: 单位:元 本期增加 本期减少 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 企业合 期末余额 其他 处置 其他 并形成 吉林敖东大药房连锁有限公司收购吉林省 19,198,240.00 19,198,240.00 康赛大药房 18 家门店资产组 吉林敖东大药房连锁有限公司收购长春市 16,219,526.00 16,219,526.00 联众大药房 20 家门店资产组 吉林敖东大药房连锁有限公司收购吉林省 7,292,835.00 7,292,835.00 百大大药房 8 家门店资产组 吉林敖东大药房连锁有限公司收购吉林省 2,442,688.00 2,442,688.00 显通大药房 5 家门店资产组 吉林敖东大药房连锁有限公司收购吉林福 2,201,967.24 2,201,967.24 瑞邦药房 6 家门店资产组 吉林敖东大药房连锁有限公司收购新东阳 851,133.00 851,133.00 大药房及长春市同春堂大药房资产组 吉林敖东大药房连锁有限公司收购长春市 205,553.00 205,553.00 明成大药房资产组 合计 48,411,942.24 48,411,942.24 128 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 3)吉林敖东大药房医药有限公司:子公司期初商誉系收购吉林市仁修善德医药有限公司所形成,收购价款 1,590,000.00 元,取得的被投资单位可辨认净资产公允价值为-186,672.76 元,形成商誉 1,776,672.76 元。吉林市仁修 善德医药有限公司已于 2020 年 1 月 17 日办理完工商登记变更,单位名称变更为吉林敖东大药房医药有限公司。 4)抚顺敖东大药房连锁有限公司:子公司期初商誉系本公司控股三级子公司抚顺敖东大药房连锁有限公司向辽宁抚 珠医药连锁有限公司及个体李艳荣独立第三方收购了共计 71 家药店(除存货以外)的资产和业务,同时承接了这些药店 的相关员工和业务等。被收购资产组合虽不构成独立法人资格,但已具备了投入和产出能力,能够独立核算其成本费用 或所产生的收入,故本次交易被视为业务合并。资产组合明细如下: 单位:元 本期增加 本期减少 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额 企业合并形成 其他 处置 其他 抚顺敖东大药房连锁有限公司收购辽宁抚 21,922,256.00 21,922,256.00 珠医药连锁有限公司 70 家门店资产组 李艳荣 1 家门店 580,000.00 580,000.00 合计 22,502,256.00 22,502,256.00 (4) 可收回金额的具体确定方法 可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定 □适用 不适用 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定 □适用 不适用 前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因 不存在。 公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因 不存在。 (5) 业绩承诺完成及对应商誉减值情况 形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内 □适用 不适用 其他说明 1)吉林敖东洮南药业股份有限公司: 2013 年洮南药业老厂区出售给洮南市政府,原有资产组已不存在,2013 年对商誉全额计提了减值准备。 2)吉林敖东大药房连锁有限公司: ①收购吉林省康赛大药房连锁有限公司 18 家门店所形成的包含商誉的相关资产组: 《吉林敖东大药房连锁有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试涉及的其与商誉相关的资产组可回收价值资产评 估报告(同致信德评报字(2020)第 020007 号)》评估结论:吉林敖东大药房连锁有限公司进行商誉减值测试涉及的包 含商誉相关资产组账面值为 2,837.34 万元,评估值为 785.26 万元,减值 2,052.08 万元,其中商誉计提减值准备 1,919.82 万元,无形资产减值准备 132.26 万元。 ②收购长春市联众大药房 20 家门店所形成的包含商誉的相关资产组: 《吉林敖东大药房连锁有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试涉及的其与商誉相关的资产组可回收价值资产评 估报告(同致信德评报字(2020)第 020005 号)》评估结论:吉林敖东大药房连锁有限公司进行商誉减值测试涉及的包 含商誉相关资产组账面值为 2,564.50 万元,评估值为 857.83 万元,减值 1,706.67 万元,其中商誉计提减值准备 1,621.95 万元,无形资产减值准备 84.72 万元。 ③收购吉林省百大大药房 8 家门店所形成的包含商誉的相关资产组: 129 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 《吉林敖东大药房连锁有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试涉及的其与商誉相关的资产组可回收价值资产评 估报告(同致信德评报字(2020)第 020003 号)》评估结论:吉林敖东大药房连锁有限公司进行商誉减值测试涉及的包 含商誉相关资产组账面值为 1,219.93 万元,评估值为 562.70 万元,减值 657.23 万元,商誉已全额计提减值准备。 ④收购吉林省显通大药房 5 家门店所形成的包含商誉的相关资产组: 《吉林敖东大药房连锁有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试涉及的其与商誉相关的资产组可回收价值资产评 估报告(同致信德评报字(2020)第 020004 号)》评估结论:吉林敖东大药房连锁有限公司进行商誉减值测试涉及的包 含商誉相关资产组账面值为 388.92 万元,评估值为 126.28 万元,减值 262.64 万元,其中商誉计提减值准备 244.27 万 元,无形资产减值准备 18.37 万元。 ⑤收购吉林福瑞邦药房 6 家门店资产组所形成的包含商誉的相关资产组: 《吉林敖东大药房连锁有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试涉及的其与商誉相关的资产组可回收价值资产评 估报告(同致信德评报字(2020)第 020001 号)》评估结论:吉林敖东大药房连锁有限公司进行商誉减值测试涉及的包 含商誉相关资产组账面值为 452.48 万元,评估值为 231.93 万元,减值 220.55 万元,其中商誉计提减值准备 220.20 万 元,无形资产减值准备 0.35 万元。 ⑥收购长春新东阳大药房、长春市同春堂大药房 2 家门店所形成的包含商誉的相关资产组: 《吉林敖东大药房连锁有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试涉及的其与商誉相关的资产组可回收价值资产评 估报告(同致信德评报字(2020)第 020002 号)》评估结论:吉林敖东大药房连锁有限公司进行商誉减值测试涉及的包 含商誉相关资产组账面值为 141.95 万元,评估值为 76.87 万元,减值 65.08 万元,商誉已全额计提减值准备。 ⑦收购长春市明成大药房 1 家门店所形成的包含商誉的相关资产组: 《吉林敖东大药房连锁有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试涉及的其与商誉相关的资产组可回收价值资产评 估报告(同致信德评报字(2020)第 020006 号)》评估结论:吉林敖东大药房连锁有限公司进行商誉减值测试涉及的包 含商誉相关资产组账面值为 55.05 万元,评估值为 26.46 万元,减值 28.59 万元,其中商誉计提减值准备 20.56 万元, 无形资产减值准备 8.03 万元。 3)吉林敖东大药房医药有限公司: 《吉林敖东大药房连锁有限公司以财务报告为目的拟进行商誉减值测试涉及的吉林敖东大药房医药有限公司含商誉 资产组可收回金额项目(中科华评报字(2021)第 030 号)》评估结论:吉林敖东大药房医药有限公司进行商誉减值测试涉 及的包含商誉相关资产组账面值为 210.42 万元,评估值为 32.56 万元,减值 177.86 万元,其中商誉计提减值准备 177.67 万元,无形资产减值准备 0.19 万元。 4)抚顺敖东大药房连锁有限公司: 《抚顺敖东大药房连锁有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试涉及的其与商誉相关的资产组可回收价值资产评 估报告(中科华评报字(2021)第 031 号)》评估结论:抚顺敖东大药房连锁有限公司进行商誉减值测试涉及的包含商誉相 关资产组账面值为 4,544.06 万元,评估值为 2,234.19 万元,减值 2,309.87 万元,其中商誉计提减值准备 2,250.23 万 元,无形资产减值准备 59.64 万元。 19、长期待摊费用 单位:元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 7,130,609.50 994,618.83 1,365,116.13 6,760,112.20 网络服务费 500,957.32 2,501.89 413,438.48 90,020.73 技术咨询服务费 50,000.00 50,000.00 模具费用 569,665.74 198,525.06 371,140.68 合计 8,251,232.56 997,120.72 2,027,079.67 7,221,273.61 其他说明 无。 130 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 20、递延所得税资产/递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 单位:元 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 内部交易未实现利润 6,957,255.06 1,019,844.96 10,783,695.14 1,632,438.06 可抵扣亏损 20,878,760.28 5,219,690.07 20,878,760.28 5,219,690.07 坏账准备 69,166,711.41 12,932,827.71 61,681,330.09 12,568,034.45 存货 3,855,460.52 578,319.08 8,924,552.27 1,338,682.85 固定资产 637,152.19 95,572.83 637,152.19 95,572.83 交易性金融资产 1,425,716,499.98 346,615,920.93 1,084,093,078.31 261,801,924.47 其他权益工具投资 13,004,751.93 3,251,187.98 13,003,294.89 3,250,823.72 长期股权投资 9,675,554.24 2,418,888.56 9,675,554.24 2,418,888.56 递延收益 71,413,847.65 10,712,077.15 77,814,890.84 11,672,233.63 租赁负债 21,823,217.46 5,393,697.41 21,493,581.18 5,373,395.30 一年内到期的非流动 20,956,023.53 5,209,562.98 17,881,587.17 4,470,396.79 负债 合计 1,664,085,234.25 393,447,589.66 1,326,867,476.60 309,842,080.73 (2) 未经抵销的递延所得税负债 单位:元 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 交易性金融资产公允 12,719,091.07 1,944,775.04 15,160,077.00 2,329,297.48 价值变动 搬迁所得递延纳税 37,082,166.54 9,270,541.64 37,082,166.54 9,270,541.64 使用权资产 48,453,239.37 11,999,707.51 47,394,471.17 11,828,511.48 固定资产加速折旧 41,078,460.65 6,161,769.10 44,039,793.75 6,605,969.07 合计 139,332,957.63 29,376,793.29 143,676,508.46 30,034,319.67 (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位:元 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 项目 债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额 递延所得税资产 393,447,589.66 309,842,080.73 递延所得税负债 29,376,793.29 30,034,319.67 (4) 未确认递延所得税资产明细 单位:元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 89,005,958.82 98,999,587.43 可抵扣亏损 1,125,339,676.16 981,459,770.16 合计 1,214,345,634.98 1,080,459,357.59 131 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位:元 年份 期末金额 期初金额 备注 2024 年 182,593,476.93 183,902,936.58 2025 年 176,973,417.10 176,973,417.10 2026 年 276,156,742.30 276,156,742.30 2027 年 94,844,713.96 94,844,713.96 2028 年 249,581,960.22 249,581,960.22 2029 年 145,189,365.65 合计 1,125,339,676.16 981,459,770.16 其他说明 由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可 抵扣亏损金额合计 1,214,345,634.98 元。 21、其他非流动资产 单位:元 期末余额 期初余额 项目 减值 减值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 预付工程设备款 79,534,794.90 79,534,794.90 48,291,908.64 48,291,908.64 预付委外研发款 438,000.00 438,000.00 1,650,000.00 1,650,000.00 合计 79,972,794.90 79,972,794.90 49,941,908.64 49,941,908.64 其他说明: 其他非流动资产期末余额较期初余额增长 60.13%,主要系本期预付工程设备款增加所致。 22、所有权或使用权受到限制的资产 单位:元 期末 期初 项目 受限 受限情 受限 受限情 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 类型 况 类型 况 使用 存入保 使用 存入保 货币资金 254,687.75 254,687.75 255,985.75 255,985.75 受限 证金 受限 证金 合计 254,687.75 254,687.75 255,985.75 255,985.75 其他说明: 无。 23、短期借款 (1) 短期借款分类 单位:元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 29,411,204.35 28,309,910.75 信用借款 1,090,000,000.00 650,000,000.00 合计 1,119,411,204.35 678,309,910.75 132 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 短期借款分类的说明: 1)抵押借款期末余额系子公司敖东国际(香港)实业有限公司截止 2024 年 6 月 30 日使用国泰君安证券(香港)有 限公司孖展资金共计港币 32,225,100.09 元,按期末汇率折合人民币 29,411,204.35 元。 2)信用借款期末余额系本期子公司吉林敖东延边药业股份有限公司向中国农业银行股份有限公司敦化市支行借款 400,000,000.00 元,向中国银行股份有限公司敦化市支行借款 200,000,000.00 元,向中国工商银行股份有限公司敦化 支行借款 100,000,000.00 元;子公司吉林敖东集团力源制药股份有限公司向中国农业银行股份有限公司敦化市支行借款 100,000,000.00 元,向中国建设银行股份有限公司延边朝鲜族自治州分行借款 90,000,000.00 元;子公司吉林敖东药业 集团延吉股份有限公司向中国建设银行股份有限公司延边朝鲜族自治州分行借款 200,000,000.00 元。 (2) 已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下: 单位:元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 无 其他说明 无。 24、应付票据 单位:元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 9,648,479.71 5,864,299.21 合计 9,648,479.71 5,864,299.21 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 25、应付账款 (1) 应付账款列示 单位:元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 376,392,589.29 361,024,475.86 1-2 年 42,682,125.11 33,684,942.39 2-3 年 1,266,881.96 3,738,111.43 3 年以上 13,407,513.33 14,274,272.20 合计 433,749,109.69 412,721,801.88 (2) 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款 单位:元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 延边恒裕建筑装饰工程有限公司 20,763,131.24 工程款 合计 20,763,131.24 其他说明:无。 133 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 26、其他应付款 单位:元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 6,880,213.09 37,446,921.38 应付股利 717,542,418.66 5,186.46 其他应付款 731,367,148.20 828,710,500.15 合计 1,455,789,779.95 866,162,607.99 (1) 应付利息 单位:元 项目 期末余额 期初余额 企业债券利息 37,446,921.38 24 吉林敖东 MTN001(科创票据)利息 6,424,657.53 陕国投.山海 1 号、2 号单一资金信托 455,555.56 利息 合计 6,880,213.09 37,446,921.38 重要的已逾期未支付的利息情况: 单位:元 借款单位 逾期金额 逾期原因 无 其他说明:无。 (2) 应付股利 单位:元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 717,542,418.66 5,186.46 合计 717,542,418.66 5,186.46 其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:无。 (3) 其他应付款 1) 按款项性质列示其他应付款 单位:元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 282,946,456.15 373,928,672.21 1-2 年 243,450,764.97 252,693,455.81 2-3 年 98,969,699.66 97,991,110.75 3 年以上 106,000,227.42 104,097,261.38 合计 731,367,148.20 828,710,500.15 134 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 2) 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款 其他说明:无。 27、预收款项 (1) 预收款项列示 单位:元 项目 期末余额 期初余额 预收房屋租赁费 1,103,098.40 1,010,245.06 合计 1,103,098.40 1,010,245.06 (2) 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项 单位:元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 无 单位:元 项目 变动金额 变动原因 无 其他说明: 无。 28、合同负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 与转让商品相关的合同负债 28,902,719.96 26,258,447.82 合计 28,902,719.96 26,258,447.82 账龄超过 1 年的重要合同负债 单位:元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 无 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位:元 项目 变动金额 变动原因 无 29、应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 72,131,272.41 169,223,759.97 209,602,162.99 31,752,869.39 135 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 二、离职后福利-设定提存计划 2,069,333.85 29,139,058.27 31,208,392.12 四、一年内到期的其他福利 287,249.93 287,249.93 合计 74,487,856.19 198,362,818.24 240,810,555.11 32,040,119.32 (2) 短期薪酬列示 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 69,816,493.93 139,038,127.06 179,418,174.00 29,436,446.99 2、职工福利费 6,550,451.45 6,550,451.45 3、社会保险费 159.72 10,957,512.90 10,942,329.10 15,343.52 其中:医疗保险费 159.72 10,418,461.29 10,418,621.01 工伤保险费 539,051.61 523,708.09 15,343.52 4、住房公积金 336.00 9,402,302.45 9,401,633.45 1,005.00 5、工会经费和职工教育经费 2,314,282.76 3,275,366.11 3,289,574.99 2,300,073.88 合计 72,131,272.41 169,223,759.97 209,602,162.99 31,752,869.39 (3) 设定提存计划列示 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 2,046,572.49 27,977,597.14 30,024,169.63 2、失业保险费 22,761.36 1,161,461.13 1,184,222.49 合计 2,069,333.85 29,139,058.27 31,208,392.12 其他说明 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,本公司分别按员工缴费基数的相应比例每月缴存费 用。 30、应交税费 单位:元 项目 期末余额 期初余额 增值税 3,891,441.37 32,328,522.73 消费税 25,206.75 企业所得税 7,763,675.81 28,280,418.87 个人所得税 2,144,769.88 1,793,847.65 城市维护建设税 253,485.89 2,220,829.23 房产税 88,410.58 79,186.49 教育费附加 181,136.20 1,586,298.69 土地使用税 1,407.91 1,407.91 印花税 485,472.81 720,964.64 代扣税金 5,900.18 5,895.19 转让金融商品应交增值税 222.60 环境保护税 39,948.76 合计 14,815,700.63 67,082,749.51 136 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 其他说明 应交税费期末余额较期初余额下降 77.91%,主要系本期应交增值税和企业所得税减少所致。 31、一年内到期的非流动负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的应付债券 2,314,573,223.93 一年内到期的租赁负债 20,956,023.53 17,881,587.17 合计 20,956,023.53 2,332,454,811.10 其他说明: 一年内到期的非流动负债期末余额较期初余额下降 99.10%,主要系本期偿还可转换公司债券,以及可转换公司债券 转换本公司股票所致。 32、其他流动负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 3,620,747.73 3,273,144.57 陕国投.山海 1 号、2 号单一资金信托 400,000,000.00 合计 403,620,747.73 3,273,144.57 短期应付债券的增减变动: 其他说明: 其他流动负债期末余额较期初余额增长 12231.28%,主要系本期向陕西省国际信托股份有限公司短期融资所致。 33、应付债券 (1) 应付债券 单位:元 项目 期末余额 期初余额 吉林敖东药业集团股份有限公司 994,225,250.19 2024 年度第一期中期票据(科创票据 ) 合计 994,225,250.19 (2) 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具) 单位:元 本 是 票面 债券 期初 按面值计提利 期 否 债券名称 面值 发行日期 发行金额 本期发行 溢折价摊销 期末余额 利率 期限 余额 息 偿 违 还 约 吉林敖东药业集团股份有 限公司 2024 年 04 1,000,000,000.00 3.50% 3年 1,000,000,000.00 993,863,396.22 6,424,657.53 361,853.97 994,225,250.19 否 2024 年度第一期中期票 月 23 日 据(科创票据 ) 合计 1,000,000,000.00 993,863,396.22 6,424,657.53 361,853.97 994,225,250.19 137 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (3) 可转换公司债券的说明 无。 (4) 划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 无。 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 无。 其他说明 无。 34、租赁负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 应付房屋租赁费 21,823,217.46 21,493,581.18 合计 21,823,217.46 21,493,581.18 其他说明: 无。 35、递延收益 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 产品研发补贴及 科技创新补贴、 政府补助 247,375,290.04 2,700,000.00 15,232,107.25 234,843,182.79 工业园土地补 贴、基础设施建 设补贴等 合计 247,375,290.04 2,700,000.00 15,232,107.25 234,843,182.79 其他说明: 本公司递延收益为收到尚未摊销完毕的政府补助。 36、股本 单位:元 本次变动增减(+、-) 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 1,168,418,131.00 27,477,256.00 27,477,256.00 1,195,895,387.00 其他说明: 本期股份变动系公司本期可转换债券的债券持有人进行转股 72,651,287 股和回购股份注销 45,174,031 股所致。 138 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 37、其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 无。 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位:元 期初 本期增加 本期减少 期末 发行在外的金融工具 账面 账面 数量 账面价值 数量 数量 账面价值 数量 价值 价值 可转换公司债券 23,308,798.00 542,287,296.10 23,308,798.00 542,287,296.10 合计 23,308,798.00 542,287,296.10 23,308,798.00 542,287,296.10 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据: 公司于 2018 年 3 月 13 日公开发行了 2,413 万张可转换公司债券,每张面值 100.00 元,发行面值总额 24.13 亿元, 根据《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定,企业发行的既有负债成份又含有权益成份的非衍生金融工具, 应在初始确认时将负债和权益成份进行拆分,分别处理。 其他权益工具期末余额较期初余额下降 100.00%,主要系本期 偿还可转换公司债券,以及可转换公司债券转换本公司股票所致 其他说明: 无。 38、资本公积 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢 226,724,590.01 1,494,599,424.49 674,894,631.58 1,046,429,382.92 价) 其他资本公积 3,808,117,255.52 3,700,092.91 3,804,417,162.61 合计 4,034,841,845.53 1,494,599,424.49 678,594,724.49 4,850,846,545.53 其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 资本公积本期增加 1,494,599,424.49 元,主要系本期可转换公司债券转换本公司股票增加资本公积所致。 资本公积本期减少 678,594,724.49 元,主要系本期注销库存股所致。 39、库存股 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 库存股 720,068,662.58 720,068,662.58 合计 720,068,662.58 720,068,662.58 其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 库存股期末余额较期初余额下降 100.00%,主要系本期注销库存股并相应减少公司的注册资本所致。 40、其他综合收益 单位:元 139 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 本期发生额 减:前期计入 减:前期计入其 税后归 项目 期初余额 本期所得税前发生 减:所得税 税后归属于母公 期末余额 其他综合收益 他综合收益当期 属于少 额 费用 司 当期转入损益 转入留存收益 数股东 一、不能重分类进损益 -208,861,038.72 213,065,286.80 -364.26 213,065,651.06 4,204,612.34 的其他综合收益 权益法下不能转损 -199,108,567.55 213,066,743.84 213,066,743.84 13,958,176.29 益的其他综合收益 其他权益工具投资 -9,752,471.17 -1,457.04 -364.26 -1,092.78 -9,753,563.95 公允价值变动 二、将重分类进损益的 523,561,714.54 89,238,008.13 89,238,008.13 612,799,722.67 其他综合收益 其中:权益法下可转损 522,268,614.09 89,406,478.86 89,406,478.86 611,675,092.95 益的其他综合收益 外币财务报表折算 1,293,100.45 -168,470.73 -168,470.73 1,124,629.72 差额 其他综合收益合计 314,700,675.82 302,303,294.93 -364.26 302,303,659.19 617,004,335.01 其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整: 无。 41、盈余公积 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,465,790,350.15 2,465,790,350.15 任意盈余公积 20,836,710.63 20,836,710.63 合计 2,486,627,060.78 2,486,627,060.78 盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 无。 42、未分配利润 单位:元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 19,384,796,645.55 18,390,425,305.98 调整后期初未分配利润 19,384,796,645.55 18,390,425,305.98 加:本期归属于母公司所有者的净利 537,461,062.60 1,459,879,678.96 润 减:提取法定盈余公积 135,395,090.01 应付普通股股利 717,537,232.20 338,084,071.20 加:其他综合收益结转留存收益 5,260,776.19 出售其他权益工具投资 2,710,045.63 期末未分配利润 19,204,720,475.95 19,384,796,645.55 调整期初未分配利润明细: 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。 140 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 43、营业收入和营业成本 单位:元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,349,529,012.59 838,200,920.85 1,573,151,368.25 787,217,045.86 其他业务 62,209,690.01 40,702,056.14 9,862,218.51 4,499,340.01 合计 1,411,738,702.60 878,902,976.99 1,583,013,586.76 791,716,385.87 营业收入、营业成本的分解信息: 单位:元 本期发生额 合计 合同分类 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 业务类型 1,411,738,702.60 878,902,976.99 1,411,738,702.60 878,902,976.99 其中: 中药 872,771,227.62 502,285,667.86 872,771,227.62 502,285,667.86 化学药品 152,595,951.03 78,106,451.67 152,595,951.03 78,106,451.67 连锁药店批发和零售 188,898,064.27 141,253,511.97 188,898,064.27 141,253,511.97 食品 109,195,901.34 94,817,054.45 109,195,901.34 94,817,054.45 其他产品 26,067,868.33 21,738,234.90 26,067,868.33 21,738,234.90 其他业务收入 62,209,690.01 40,702,056.14 62,209,690.01 40,702,056.14 按经营地区分类 1,411,738,702.60 878,902,976.99 1,411,738,702.60 878,902,976.99 其中: 东北 514,967,216.39 340,715,212.95 514,967,216.39 340,715,212.95 华北 256,213,875.02 195,832,753.79 256,213,875.02 195,832,753.79 华东 208,063,750.36 119,955,914.17 208,063,750.36 119,955,914.17 华南 180,523,862.66 95,269,968.28 180,523,862.66 95,269,968.28 西北 84,510,163.64 41,847,759.41 84,510,163.64 41,847,759.41 西南 167,459,834.53 85,281,368.39 167,459,834.53 85,281,368.39 按销售渠道分类 1,411,738,702.60 878,902,976.99 1,411,738,702.60 878,902,976.99 其中: 自营及代理营销 1,222,840,638.33 737,649,465.02 1,222,840,638.33 737,649,465.02 连锁营销 188,898,064.27 141,253,511.97 188,898,064.27 141,253,511.97 合计 1,411,738,702.60 878,902,976.99 1,411,738,702.60 878,902,976.99 其他说明 本公司的主营业务在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息: 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 39,012,081.66 元,其中, 33,976,683.43 元预计将于 2024 年度确认收入,5,035,398.23 元预计将于 2025 年度确认收入。 合同中可变对价相关信息: 无。 重大合同变更或重大交易价格调整 其他说明 141 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 无。 44、税金及附加 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 99,873.55 城市维护建设税 4,088,309.90 6,451,744.48 教育费附加 1,752,309.03 2,774,904.20 房产税 8,786,603.35 8,819,860.45 土地使用税 1,482,297.98 1,445,521.41 车船使用税 48,240.16 51,392.00 印花税 1,171,474.79 1,067,792.61 环境保护税 41,045.91 46,133.88 文化事业建设费 6,021.52 10,168.96 地方教育费附加 1,168,206.63 1,849,936.08 合计 18,544,509.27 22,617,327.62 其他说明: 无。 45、管理费用 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 56,661,591.44 51,282,622.12 差旅费 5,987,461.05 6,314,342.05 折旧费 7,924,219.76 9,072,575.13 办公费 6,618,618.28 7,682,885.23 无形资产摊销 15,209,632.08 12,479,049.25 停工损失 15,566,338.29 14,179,616.82 其他 25,676,155.29 24,665,187.44 合计 133,644,016.19 125,676,278.04 其他说明 无。 46、销售费用 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬、劳务费 83,674,793.20 58,546,920.16 广告、宣传费 59,488,310.23 105,194,033.17 市场维护、开发费 69,506,394.49 113,524,062.64 差旅费 63,506,001.69 92,478,662.88 交通费 14,307,272.46 28,899,105.01 折旧费 13,992,117.98 13,928,798.72 办公费 16,728,377.26 6,530,175.65 其他 15,989,601.10 43,951,047.72 合计 337,192,868.41 463,052,805.95 其他说明: 142 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 无。 47、研发费用 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 12,603,686.32 9,603,218.09 材料费 7,805,372.90 3,875,861.51 燃料动力费 3,786,924.88 3,775,098.38 折旧与摊销费 6,832,542.38 6,440,081.47 办公费 1,768,751.62 1,650,234.47 差旅费 797,917.47 8,215,891.28 委托外部研究开发费 3,599,796.73 1,160,131.76 其他 2,112,171.63 2,187,585.96 合计 39,307,163.93 36,908,102.92 其他说明: 无。 48、财务费用 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 58,934,613.45 67,980,870.39 利息收入 -15,661,961.53 -15,736,166.81 手续费 352,101.42 589,529.09 票据贴现 1,362,505.42 合计 44,987,258.76 52,834,232.67 其他说明: 无。 49、其他收益 单位:元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 工业园二期工程政策兑现资金 2,297,612.08 2,878,509.70 稳岗补贴 1,445,185.08 1,500.00 敦财预【2017】72 号:技术改造资金 1,041,775.32 1,159,671.48 自动化生产线升级改造项目 1,026,428.57 1,026,428.57 敦化市财政局文件《关于下达经费的通知》敦财政预:敖东工业园工程建设 1,000,535.52 1,039,035.52 资金 技术改造(工业园新建固体一车间) 885,415.75 992,032.57 医药健康产业发展专项资金(中药大品牌血府技术升级) 630,000.00 270,000.00 延州财建指[2015]95 号:中成药六类新药-中央基建投资 579,000.00 579,000.00 “六税两费”减免 574,663.11 311,094.35 延州财建指[2012]141 号:无菌制剂、输液 565,055.00 565,055.00 代扣个人所得税手续费返还 563,958.89 695,470.29 延高管发[2014]21 号:技改及科技扶持资金 500,000.00 500,000.00 延高管发[2013]15 号:技改扶持资金 437,680.00 406,135.00 吉敖延发【2018】6 号:关于技术改造给予政策支持的请求(环保设备设施 436,002.86 447,549.76 技术改造) 应急物资补助资金 375,000.00 375,000.00 143 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 清脑止痛胶囊高技术产业化示范工程款 357,142.86 357,142.86 技术升级和扩建改造资金 348,441.96 348,441.96 敦化市财政局国有土地征地补偿 317,646.72 317,646.72 关于吉林敖东工业园二期工程建设资金的通知 301,607.76 369,421.90 东北地区培育和发展新兴产业三年行动项目资金 300,800.10 300,800.10 敦财企【2015】17 号:省级重点产业发展引导资金、敦财企【2015】18 250,000.00 250,000.00 号:2015 年省经济结构战略调整引导资金 水针和冻干针车间 GMP 技术改造项目 221,428.57 221,428.57 应急药品生产线建设项目 214,285.71 214,285.71 敦财预[2015]259 号:关于下达经费的通知(技术改造资金) 210,790.45 299,203.94 敦财预【2016】260 号:关于下达经费的通知(敖东工业园新建智能高架立 208,622.12 208,622.12 体库技术改造资金) 智能化工厂建设项目(培育和发展新兴产业三年行动计划项目) 192,857.10 192,857.10 延州财教指【2013】131 号:产业振兴技术改造(双黄分散片生产线) 184,000.00 184,000.00 吉农发(2017)32 号:2017 年农业产业化发展项目 171,857.16 171,857.16 敦财预[2016]163 号:关于下达经费的通知(工业园检测中心改造资金) 171,368.00 367,661.37 延边州敦化市 300 吨中药饮片加工扩建项目 154,200.00 154,200.00 延州财教指【2013】69 号:人参优质饮片产业化 152,907.53 271,856.44 敦财预【2019】451 号:项目扶持资金(265 万) 150,000.00 150,000.00 延州财建指[2012]192 号:物联网项目平台建设 125,000.00 125,000.00 敦财企[2018]1 号:关于拨付 2018 年省级重点产业发展专项资金的通知 91,166.64 91,166.64 技术改造资金(液体车间智能化生产线) 84,521.96 523,937.12 敦财企【2019】4 号:省级重点产业发展资金(220 万) 78,571.44 78,571.44 敦财预【2014】295 号:新产品开发补贴资金 66,756.40 145,755.66 延州财教指【2012】188 号:中药大品种安神补脑液技术升级项目 62,500.00 125,000.00 敦财预[2017]365 号:关于下达经费的通知(环保设备设施技术改造) 62,500.00 62,500.00 免征增值税 59,424.58 32,514.40 吉林省人才培养基地(成熟型) 58,289.24 75,496.36 2016 年度省级重点产业发展引导资金 57,354.56 57,354.56 工业高质量发展专项资金 54,316.00 29,900.00 检测设备技术改造 50,000.00 50,000.00 省级重点产业发展引导资金(ERP 项目) 50,000.00 50,000.00 科技创新资金 44,734.62 44,734.62 敦财农【2015】21 号:现代农业发展引导资金 37,971.10 37,971.10 2020 年现代产业园项目 35,625.00 71,847.74 创新中心平台建设资金 31,250.00 31,250.00 敖东工业园大学生公租房建设项目专项补助资金 27,163.26 27,163.26 吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级二期工程 25,000.00 29,179.08 房屋征收与土地收购储备中心征地和拆迁补偿 24,895.98 24,895.98 污染减排和大气污染防治专项资金 24,273.48 24,273.48 延边朝鲜族自治州人民政府关于给予吉林敖东药业集团股份有限公司内部退 23,000.00 27,000.00 养职工费用补助的批复(延州政函【2007】170 号):内退职工费用补助 宗地征地和拆迁补偿费用 15,553.26 15,553.26 智能化工厂建设项目(重点技改、提增量专项资金) 15,000.00 15,000.00 大气防治专项资金 8,805.54 8,805.54 延州财企【2011】50 号:延边朝鲜族自治州财政局《关于拨付 2011 年省级 6,997.08 6,997.08 节能减排专项资金计划的通知》 污水站土地补贴 6,154.50 6,154.50 财税〔2019〕21 号:关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政 4,500.00 48,750.00 策的通知 房产税、城镇土地使用税减免 1,252,931.74 新型学徒培训补贴 310,000.00 公租房补贴 244,711.68 重点工业企业春节期间连续生产奖补 164,000.00 搬迁补偿款 66,391.12 敦建字【2012】28 号:关于拨付敖东工业园区给水专项资金的通知 14,815.52 144 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 农资一次性补贴款 14,451.05 2012-2013 年省级农业产业化专项资金 6,500.00 大药房配送专项财政补贴 15,000,000.00 敦财教【2023】05 号:关于提前下达 2023 年度吉林省科技创新专项资金的 2,000,000.00 通知 吉工信规划【2022】301 号:关于下达 2022 年省级工业和信息化高发展专项 1,000,000.00 资金安排计划的通知 敦财企【2022】12 号:关于拨付 2022 年省级中小企业和民营经济发展专项 840,000.00 资金的通知 2018 年度吉林省医药健康产业发展专项资金(五味子贞杞口服液产业化开 700,000.00 发) 经典名方黄芪桂枝五物汤研究与开发 427,800.00 吉人社联【2022】139 号:关于做好过渡期间职业技能培训有关工作的通知 427,500.00 敦财企指【2023】0002 号:关于提前拨付 2023 年省级中小企业专项(2022 410,000.00 年省级“专精特新”方向)资金的通知 吉林省优质道地药材(梅花鹿)科技示范基地项目 250,000.00 吉发改高技[2011]1059 号:BP 素产业化项目 208,350.00 敖东医药健康创业服务星创天地 140,000.00 延州发改联【2023】2 号:关于印发《对 2021 年度服务业新增入统企业进行 100,000.00 奖补》的通知 2022 年工业高质量发展专项 56,250.00 高新技术企业奖励款 50,000.00 清(麸)白术炮制及生产关键技术研究 50,000.00 敦财教【2023】16 号:关于拨付首次认定高新技术企业(2019-2021 年)奖 50,000.00 补资金的通知 刺五加规模化生产集成技术及规范化生产基地建设 47,169.81 吉林省中药口服液制剂工程研究中心创新能力提升 31,250.00 延州财企[2010]77 号:新建针剂车间建设项目 29,150.00 延市工信发[2018]38:注射用核糖核酸Ⅱ提升生产装备项目 29,150.00 延州财企[2010]73 号:核糖核酸Ⅱ项目 26,650.00 抚顺市商务局关于做好 2022 年促消费补贴申报工作的通知 10,000.00 吉人社联字【2017】94 号:关于落实社会保险补贴政策有关问题的通知 7,252.32 人社厅发【2022】41 号:关于加快落实一次性扩岗补助政策有关工作的通知 3,000.00 增值税加计抵减 7,381,241.49 吉财产业指【2023】1177 号:关于提前下达 2024 年度工业和信息化高质 2,000,000.00 量发展专项资金(“智改数转”奖补)的通知 敦财农【2024】1006 号:2021 年度省级现代农业产业园北方道地中药材项 1,170,000.00 目资金 敦农报【2023】129 号:2023 年省级花鹿遗传资源保种场奖补资金 500,000.00 高品质道地药材金莲花生态种植技术集成研究 400,000.00 关于提前下达 2019 年度吉林省科技创新专项资金的通知 350,000.00 延州财教指【202】169 号:2023 年度吉林省科技创新专项资金(医药砍 350,000.00 块) 敦财农【2024】1005 号:关于下达 2022 年敦化市省级乡村振兴专项(农产 310,000.00 品加工业发展)资金的通知 吉财教指【2024】242 号:中央引导地方科技发展资金 300,000.00 吉财教指【2023】964 号:关于吉林省科技发展计划项目立项和省科技创新 281,666.67 专项资金拨付的通知 2023 年省级工业和信息化高质量发展专项资金 264,000.00 敦政办发【2023】40 号:2023 年耕地地力保护补贴 207,096.75 敦政办发【2023】5 号:2022-2023 年度农机购置与应用补贴 184,800.00 延州财教指【2022】194 号:2023 年度吉林省科技创新专项资金 175,000.00 吉财教指【2023】964 号:吉林省科技创新专项资金 150,000.00 洮南市稳增长增量奖补专项资金 140,600.00 安招商引资办字(2021)3 号:现代中药智能化生产线项目奖励资金 102,513.06 吉财教指【2022】1002 号:关于提前下达 2023 年度吉林省科技创新专项资 100,000.00 金的通知 145 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 敦财教【2024】06 号:2023 年度延边州科技发展计划项目经费 100,000.00 延边州校企合作项目资金 100,000.00 科技发展计划项目资金 100,000.00 种植、轮作补贴款 96,474.00 延州财教指【2023】169 号:吉林省科技创新专项资金(医药砍块) 87,500.00 收延吉市工业和信息化局汇上半年工业稳增长奖补款 44,800.00 经典名方项目补助 41,666.67 延州财教指【2022】134 号:吉林省科技创新专项资金(医药专项资金切块 22,750.00 下达部分) 延州财教指【2022】146 号:吉林省科技创新专项资金(第二批) 12,250.00 延边州工业高质量发展专项资金 10,500.00 收延吉市人力资源和社会保障局汇见习补贴款 6,000.00 敦财教【2023】46 号:吉林省科技创新专项资金(医药砍块) 5,357.16 道地药材防风质量评价体系构建与品质提升关键技术研究 2,358.49 合计 32,494,167.15 41,460,003.25 50、公允价值变动收益 单位:元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -408,227,326.38 54,973,756.66 合计 -408,227,326.38 54,973,756.66 其他说明: 公允价值变动收益本期较上年同期下降 842.59%,主要系本期公司所持有的股票、 基金等交易性金融资产公允价值 变动减少所致。 51、投资收益 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 782,475,150.69 840,679,980.19 交易性金融资产在持有期间的投资收 4,668,923.39 4,339,066.37 益 处置交易性金融资产取得的投资收益 2,433,090.96 8,172,559.21 其他权益工具投资在持有期间取得的 74,993,114.07 51,972,699.53 股利收入 合计 864,570,279.11 905,164,305.30 其他说明 投资收益汇回没有重大限制。 52、信用减值损失 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 应收票据坏账损失 -16,672.50 4,398,812.24 应收账款坏账损失 -6,339,219.28 -18,284,614.81 其他应收款坏账损失 -5,078,395.63 -17,853,564.79 146 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 合计 -11,434,287.41 -31,739,367.36 其他说明 信用减值损失本期较上年同期下降 63.97%,主要系本期计提应收款项预期信用减值损失减少所致。 53、资产处置收益 单位:元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得 -265,926.83 36,765,053.96 合计 -265,926.83 36,765,053.96 54、营业外收入 单位:元 计入当期非经常性损益的金 项目 本期发生额 上期发生额 额 罚没收入 48,856.40 197,354.90 48,856.40 固定资产报废利得 17,774.34 8.71 17,774.34 其他 19,679,623.61 3,886,297.07 19,679,623.61 合计 19,746,254.35 4,083,660.68 19,746,254.35 其他说明: 营业外收入本期较上年同期增长 383.54%,主要系本期公司增持广发证券股份有限公司 H 股的投资成本小于投资时 投资企业应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额所产生的收益计入营业外收入同比增加所致。 55、营业外支出 单位:元 计入当期非经常性损益的金 项目 本期发生额 上期发生额 额 对外捐赠 1,113,174.00 1,113,174.00 固定资产报废损失 32,858.48 216,292.27 32,858.48 生产性生物资产报废损失 106,376.93 250,166.11 106,376.93 罚款支出 10,731.84 151,408.44 10,731.84 其他 1,068,013.11 124,630.36 1,068,013.11 合计 2,331,154.36 742,497.18 2,331,154.36 其他说明: 营业外支出本期较上年同期增长 213.96%,主要系本期发生的对外捐赠等支出同比增加所致。 56、所得税费用 (1) 所得税费用表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 19,855,272.17 31,368,142.24 递延所得税费用 -84,262,671.05 14,923,286.06 合计 -64,407,398.88 46,291,428.30 147 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 单位:元 项目 本期发生额 利润总额 453,711,914.68 按法定/适用税率计算的所得税费用 113,427,978.67 子公司适用不同税率的影响 -7,541,134.45 非应税收入的影响 -204,640,480.74 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,072,799.62 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -327,364.92 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 31,600,802.94 亏损的影响 所得税费用 -64,407,398.88 其他说明 无。 57、其他综合收益 详见附注七-40、其他综合收益 58、现金流量表项目 (1) 与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 财政补贴 18,598,651.72 33,484,281.88 存款利息 15,661,961.53 27,579,278.37 业务员抵押金 11,680,719.02 13,903,670.10 其他 15,845,851.99 21,113,648.86 合计 61,787,184.26 96,080,879.21 收到的其他与经营活动有关的现金说明: 无。 支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 经营费用 372,095,765.16 376,081,064.09 广告宣传费 31,963,447.18 35,050,465.77 技术开发费 5,673,196.48 14,795,887.88 其他 2,802,480.32 2,822,481.42 合计 412,534,889.14 428,749,899.16 支付的其他与经营活动有关的现金说明: 支付的其他与经营活动有关的现金中的经营费用主要是指支付的与经营有关的差旅费、办公费、保险费等。 148 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (2) 与投资活动有关的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 闲置自有及募集资金定期存款到期 788,000,000.00 合计 788,000,000.00 收到的重要的与投资活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 收回交易性金融资产投资款 459,968,864.20 7,042,420,908.39 分配收回其他权益工具投资成本 26,390,412.95 37,501,269.60 合计 486,359,277.15 7,079,922,177.99 收到的其他与投资活动有关的现金说明: 无。 支付的重要的与投资活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 以自有资金购买交易性金融资产等投 375,699,925.71 7,080,344,017.83 资支付的现金 购买联营企业(广发证券)股权 83,748,627.06 7,685,918.52 购买珠海广发信德厚泽创业投资合伙 30,000,000.00 企业(有限合伙))股权 合计 459,448,552.77 7,118,029,936.35 支付的其他与投资活动有关的现金说明: 无。 (3) 与筹资活动有关的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金说明: 无。 支付的其他与筹资活动有关的现金说明: 无。 筹资活动产生的各项负债变动情况 适用 □不适用 单位:元 本期增加 本期减少 项目 期初余额 期末余额 现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动 短期借款 678,309,910.75 1,631,101,293.60 1,190,000,000.00 1,119,411,204.35 一年内到期的非流 2,332,454,811.10 31,473,228.07 1,310,453,003.84 1,032,519,011.80 20,956,023.53 动负债 应付利息 37,446,921.38 76,696,233.47 86,834,745.60 20,428,196.16 6,880,213.09 其他流动负债-陕 国投.山海 1 号、2 400,000,000.00 400,000,000.00 号单一资金信托 应付债券 1,000,000,000.00 361,853.97 6,136,603.78 994,225,250.19 合计 3,048,211,643.23 3,031,101,293.60 108,531,315.51 2,587,287,749.44 1,059,083,811.74 2,541,472,691.16 149 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 59、现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 单位:元 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 518,119,313.56 1,053,881,940.70 加:资产减值准备 信用减值准备 11,434,287.41 31,739,367.36 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 86,625,861.68 84,528,819.99 使用权资产折旧 13,822,038.31 14,680,596.56 无形资产摊销 16,924,650.67 14,447,100.47 长期待摊费用摊销 2,027,079.67 3,042,062.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号 265,926.83 -36,765,053.96 填列) 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 121,461.07 466,449.67 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 408,227,326.38 -54,973,756.66 财务费用(收益以“-”号填列) 65,591,034.45 76,651,089.29 投资损失(收益以“-”号填列) -864,570,279.11 -905,164,305.30 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -83,605,144.67 16,040,575.36 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -657,526.38 -1,117,289.30 存货的减少(增加以“-”号填列) -100,828,690.41 -35,889,771.94 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 79,327,713.66 -365,445,668.68 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -155,196,188.68 -178,402,423.80 其他 -17,998,085.48 -3,448,300.35 经营活动产生的现金流量净额 -20,369,221.04 -285,728,567.65 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 2,027,593,918.25 1,938,680,744.10 减:现金的期初余额 1,719,935,438.95 1,438,184,070.76 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 307,658,479.30 500,496,673.34 (2) 现金和现金等价物的构成 单位:元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,027,593,918.25 1,719,935,438.95 其中:库存现金 104,250.90 206,993.36 150 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 可随时用于支付的银行存款 2,016,491,466.16 1,713,577,266.79 可随时用于支付的其他货币资金 10,998,201.19 6,151,178.80 三、期末现金及现金等价物余额 2,027,593,918.25 1,719,935,438.95 (3) 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况 单位:元 项目 本期金额 上期金额 仍属于现金及现金等价物的理由 无 (4) 不属于现金及现金等价物的货币资金 单位:元 不属于现金及现金等价物的 项目 本期金额 上期金额 理由 货币资金 254,687.75 115,985.75 存入保证金 合计 254,687.75 115,985.75 其他说明: 无。 (5) 其他重大活动说明 无。 60、所有者权益变动表项目注释 说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项: 无。 61、外币货币性项目 (1) 外币货币性项目 单位:元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 5,226,801.28 其中:美元 13.78 7.1268 98.21 欧元 港币 5,726,764.11 0.91268 5,226,703.07 应收账款 其中:美元 欧元 港币 长期借款 其中:美元 欧元 151 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 港币 短期借款 29,411,204.35 其中:港币 32,225,100.09 0.91268 29,411,204.35 其他说明: 无。 (2) 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及 选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。 适用 □不适用 本公司全资子公司敖东国际(香港)实业有限公司其境外主要经营地为香港,由于该公司经营所处的主要经济环境中的 货币为港币,该公司日常经济活动收入和支出以港币计价和结算,所以该公司记账本位币为港币。 62、租赁 (1) 本公司作为承租方 适用 □不适用 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 □适用 不适用 简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用 适用 □不适用 单位:元 项目 本期金额 本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 2,420,560.22 本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用 租赁负债的利息费用 838,410.93 计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 转租使用权资产取得的收入 与租赁相关的总现金流出 13,758,546.80 售后租回交易产生的相关损益 (2) 本公司作为出租方 作为出租人的经营租赁 适用 □不适用 单位:元 其中:未计入租赁收款额的可变租赁 项目 租赁收入 付款额相关的收入 土地租赁 565,474.61 房屋租赁 3,044,729.11 合计 3,610,203.72 作为出租人的融资租赁 □适用 不适用 152 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 未来五年每年未折现租赁收款额 □适用 不适用 未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表 (3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益 □适用 不适用 63、其他 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1)基本每股收益 基本每股收益=P0÷S S= S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk 其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S 为发行在外的普 通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行 新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份次月 起至报告期期末的累计月数;Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 (2)稀释每股收益 稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数) 其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润,并考虑稀释性 潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在 普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响, 按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益,直至稀释每股收益达到最小值。 计算过程: 1)基本每股收益 基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算: 单位:元 项目 本期金额 上期金额 归属于本公司普通股股东的合并净利润(元) 537,461,062.61 1,063,182,266.15 本公司发行在外普通股的加权平均数(股) 1,160,348,728.00 1,126,944,204.00 基本每股收益(元/股) 0.4632 0.9434 普通股的加权平均数计算过程如下: 单位:股 项目 本期金额 上期金额 年初已发行普通股股数 1,168,418,131.00 1,163,100,970.00 加:本期增加的普通股加权数 37,104,628.00 1,485.00 减:本期回购的普通股加权数 45,174,031.00 36,158,251.00 期末发行在外普通股的加权平均数 1,160,348,728.00 1,126,944,204.00 2)稀释每股收益 稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数 计算: 因本期公司不存在稀释性潜在普通股,故本期公司稀释每股收益等于基本每股收益。 上期稀释每股收益计算过程如下: 上期调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润=1,063,182,266.15+ 65,183,519.78=1,128,365,785.93(元) 153 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 上期调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数=1,126,944,204.00+169,346,753.00 =1,296,290,957.00 (股) 上期稀释每股收益=1,128,365,785.93/1,296,290,957.00=0.8705(元/股) 八、研发支出 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 15,230,175.52 12,465,028.89 材料费 8,211,551.78 4,103,375.49 燃料动力费 3,786,924.88 3,775,098.38 折旧与摊销费 8,005,969.80 7,710,396.94 办公费 1,770,371.81 1,652,237.47 差旅费 834,084.59 8,278,001.95 委托外部研究开发费 15,918,285.58 36,358,691.42 其他 2,698,438.62 2,885,509.54 合计 56,455,802.58 77,228,340.08 其中:费用化研发支出 39,307,163.93 36,908,102.92 资本化研发支出 17,148,638.65 40,320,237.16 1、符合资本化条件的研发项目 单位:元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 确认为无形资 转入当 期末余额 内部开发支出 其他 产 期损益 仿制药研制 54,899,023.27 2,475,569.56 5,017,172.62 23,010,806.70 39,380,958.75 中药经典名方研究开 34,837,168.95 1,627,129.58 283,018.87 36,747,317.40 发 磷酸奥司他韦胶囊 14,013,536.13 14,013,536.13 0.00 硫酸特布他林雾化液 仿制药 4 类(制剂+原 5,655,109.72 199,750.82 760,958.49 6,615,819.03 料) 小儿脾胃舒口服液(小 4,569,811.19 4,569,811.19 儿芪楂) 蝶脉通栓胶囊 4,002,000.00 4,002,000.00 经典名方开心散 3,489,287.30 6,678.90 3,495,966.20 经典名方羌活胜湿汤 3,019,575.24 72,259.63 3,091,834.87 左氧氟沙星滴眼液研 2,873,857.61 52.91 37,735.85 2,911,646.37 究 聚乙烯醇滴眼液研究 2,736,603.17 332.68 866,320.00 3,603,255.85 格隆溴铵新斯的明注 射液(1ml: 2,449,019.36 222,163.35 2,671,182.71 0.5mg/2.5mg)仿制药 项目 药用辅料甘氨酸开发 2,386,663.08 2,386,663.08 0.00 保健食品开发 2,227,042.81 2,227,042.81 乙酰半胱氨酸注射液 (3ml:300mg)仿制药 2,124,284.11 105,694.64 2,229,978.75 项目 盐酸尼卡地平原料药 2,001,857.43 23,986.87 2,025,844.30 经典名方泻黄散 1,520,000.00 1,520,000.00 经典名方保元汤 1,400,000.00 1,400,000.00 左卡尼汀注射液 1,346,425.91 20,348.27 494,037.73 1,860,811.91 154 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (5ml:1g)仿制药研 究 建立 10 种北方药材的 种质库、基因库、标 943,396.24 943,396.24 本库及数据库 玉屏风口服液 943,396.23 566,037.74 1,509,433.97 培育 1 个优良人参新 943,396.22 943,396.22 品系 培育 1 个优良淫羊藿 943,396.22 943,396.22 新品系 杞菊地黄口服液 943,396.22 566,037.73 1,509,433.95 盐酸尼卡地平注射液 870,381.00 23,718.19 894,099.19 硫酸阿米卡星注射液 (1ml:100mg,2ml:200 839,622.67 9,046.51 848,669.18 mg)仿制药研究 中药材基因鉴定系统 679,611.66 679,611.66 特利加压素注射液 614,495.10 614,495.10 小儿柴桂退热口服液 0.00 2,547,169.82 2,547,169.82 经典名方清金化痰 3,053,690.78 40,342.20 3,094,032.98 汤、清燥救肺汤 润肠通便保健食品 460,000.00 460,000.00 改善骨密度保健食品 360,000.00 360,000.00 化学性肝损伤辅助保 360,000.00 360,000.00 健食品 经典名方玉女煎 3,075.69 3,075.69 合计 156,326,047.62 4,830,149.80 12,318,488.85 39,411,005.91 134,063,680.36 重要的资本化研发项目 预计经济利益产 开始资本化的时 开始资本化的具体 项目 研发进度 预计完成时间 生方式 点 依据 立项报告完成审批 2026 年 01 月 31 生产销售相应的 2018 年 12 月 28 仿制药研制 已完成注册申报 并进入实质性研发 日 药品 日 阶段 陆续完成实验室 立项报告完成审批 2026 年 12 月 31 生产销售相应的 2018 年 04 月 27 中药经典名方研究开发 小试,中试生产 并进入实质性研发 日 药品 日 和毒理试验 阶段 开发支出减值准备 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况 特利加压素注射液 614,495.10 614,495.10 全额计提减值准备 合计 614,495.10 614,495.10 2、重要外购在研项目 其他说明: 无。 九、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况: 155 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (1)公司于 2024 年 3 月 18 日召开第十一届董事会第八次会议、第十一届监事会第七次会议审议通过了《关于对外 投资的议案》,根据公司发展战略规划,公司及控股子公司吉林敖东延边药业股份有限公司(以下简称“延边药业”) 共同出资叁亿元整(¥300,000,000.00)投资设立子公司敖东药业(安徽)股份有限公司(以下简称“敖东安徽公 司”),其中公司出资叁佰万元整(¥3,000,000.00),占敖东安徽公司注册资本的 1.00%;延边药业出资贰亿玖仟柒佰 万元整(¥297,000,000.00),占敖东安徽公司注册资本的 99.00%。敖东安徽公司已于 2024 年 3 月 28 日成立。 (2)本公司的控股子公司吉林敖东健康科技有限公司认缴出资 10 万元投资设立子公司杭州敖东互动传媒有限公司, 杭州敖东互动传媒有限公司已于 2024 年 3 月 15 日成立。 2、其他 无。 十、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1) 企业集团的构成 单位:元 主要经 持股比例 取得 子公司名称 注册资本 注册地 业务性质 营地 直接 间接 方式 吉林敖东延边药业股份有限 发起 824,904,665.00 敦化市 敦化市 制药 99.99% 0.01% 公司 设立 吉林敖东洮南药业股份有限 发起 70,170,757.00 洮南市 洮南市 制药 98.64% 公司 设立 吉林敖东药业集团延吉股份 发起 161,526,808.00 延吉市 延吉市 制药 99.94% 0.06% 有限公司 设立 吉林敖东集团力源制药股份 发起 199,600,000.00 敦化市 敦化市 制药 98.05% 0.85% 有限公司 设立 吉林敖东集团金海发药业股 发起 224,707,636.00 安图县 安图县 制药 99.54% 0.46% 份有限公司 设立 发起 吉林敖东医药有限责任公司 30,800,000.00 延吉市 延吉市 商业 84.42% 15.47% 设立 发起 吉林敖东鹿业有限责任公司 12,000,000.00 敦化市 敦化市 畜牧业 83.33% 16.67% 设立 药用辅料及 发起 吉林敖东瑞丰科技有限公司 258,700,000.00 敦化市 敦化市 100.00% 包装材料 设立 公路建设及 发起 延边公路建设有限责任公司 20,000,000.00 延吉市 延吉市 100.00% 收费 设立 吉林敖东酵素科技股份有限 酵素原液产 发起 100,000,000.00 敦化市 敦化市 51.00% 公司 品产销 设立 发起 吉林敖东健康科技有限公司 188,900,000.00 敦化市 敦化市 参茸制品 52.94% 设立 吉林敖东世航药业股份有限 中药饮片加 发起 355,524,930.00 敦化市 敦化市 76.43% 12.32% 公司 工 设立 吉林敖东林源医药营销股份 医药批发、 发起 28,600,000.00 敦化市 敦化市 54.55% 1.38% 有限公司 保健品销售 设立 医药、医疗 发起 吉林敖东医药科技有限公司 26,000,000.00 敦化市 敦化市 98.08% 1.92% 器械批发 设立 吉林敖东生物科技股份有限 专用化学品 发起 350,000,000.00 敦化市 敦化市 51.43% 5.71% 公司 制造 设立 吉林敖东工业园公用资产管 热力、水生 发起 169,800,000.00 敦化市 敦化市 100.00% 理有限公司 产及供应 设立 敖东国际(香港)实业有限 发起 2,200,000,000.00 香港 香港 投资 100.00% 公司 设立 药品、保健 吉林正容医药发展有限责任 食品、食 48,594,263.00 敦化市 敦化市 87.65% 10.96% 收购 公司 品、医疗器 械经销,中 156 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 药材收购 吉林敖东大药房连锁有限公 批发和零售 发起 270,000,000.00 长春市 长春市 100.00% 司 业 设立 吉林敖东红石鹿业有限责任 发起 30,000,000.00 敦化市 敦化市 畜牧业 100.00% 公司 设立 吉林敖东创新医药科技有限 药品研发、 发起 50,000,000.00 敦化市 敦化市 62.08% 公司 销售等 设立 信息咨询; 北京英伟奇信息咨询有限公 发起 112,500.00 北京市 北京市 广告设计、 99.89% 司 设立 制作 中成药、化 吉林敖东大药房医药有限公 学药制剂、 30,000,000.00 长春市 长春市 100.00% 收购 司 抗生素销售 等 抚顺敖东大药房连锁有限公 批发和零售 发起 70,000,000.00 抚顺市 抚顺市 100.00% 司 业 设立 敖东大药房连锁(延边州) 发起 2,000,000.00 敦化市 敦化市 药品零售等 100.00% 有限责任公司 设立 敦化市红石乡仁和农作物有 食用农产品 2,132,975.08 敦化市 敦化市 100.00% 收购 限公司 初加工等 吉林敖东药材种业科技有限 发起 30,000,000.00 安图县 安图县 中草药种植 90.00% 公司 设立 发起 安国敖东世航药业有限公司 1,000,000.00 保定市 保定市 医药制造业 88.75% 设立 发起 亳州敖东世航药业有限公司 1,000,000.00 亳州市 亳州市 批发业 88.75% 设立 发起 定西敖东世航药业有限公司 1,000,000.00 定西市 定西市 批发业 88.75% 设立 敖东药业(安徽)股份有限 发起 300,000,000.00 长丰县 长丰县 医药制造业 1.00% 99.00% 公司 设立 互联网和相 发起 杭州敖东互动传媒有限公司 100,000.00 杭州市 杭州市 52.94% 关服务 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明: 无。 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据: 无。 对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据: 无。 确定公司是代理人还是委托人的依据: 无。 其他说明: 敖东国际(香港)实业有限公司注册资本为 2,200,000,000.00 港元。 (2) 重要的非全资子公司 单位:元 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余 子公司名称 少数股东持股比例 的损益 分派的股利 额 吉林敖东集团力源制 1.10% 19,814.64 3,266,256.28 药股份有限公司 吉林敖东世航药业股 11.25% -592,440.26 33,290,894.75 份有限公司 157 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 吉林敖东林源医药营 44.07% 236,710.35 7,379,140.12 销股份有限公司 吉林敖东健康科技有 47.06% -11,927,390.99 117,074,456.81 限公司 合计 -12,263,306.26 161,010,747.96 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明: 无。 其他说明: 无。 158 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (3) 重要非全资子公司的主要财务信息 单位:元 期末余额 期初余额 子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 吉林敖东集团力源制药 477,729,521.92 107,546,616.65 585,276,138.57 285,486,864.82 3,551,544.54 289,038,409.36 294,240,913.41 108,616,448.66 402,857,362.07 104,855,303.11 3,605,439.59 108,460,742.70 股份有限公司 吉林敖东世航药业股份 287,745,883.26 120,332,075.97 408,077,959.23 102,182,019.29 8,199,769.76 110,381,789.05 282,010,696.55 123,517,513.92 405,528,210.47 94,177,214.51 9,191,564.55 103,368,779.06 有限公司 吉林敖东林源医药营销 154,228,157.76 6,432,134.82 160,660,292.58 143,908,943.15 143,908,943.15 150,763,596.27 6,055,306.86 156,818,903.13 140,611,774.16 140,611,774.16 股份有限公司 吉林敖东健康科技有限 192,388,033.86 88,472,194.76 280,860,228.62 29,185,201.34 2,851,480.64 32,036,681.98 216,534,898.36 88,705,569.09 305,240,467.45 27,958,643.11 3,096,958.36 31,055,601.47 公司 单位:元 本期发生额 上期发生额 子公司名称 经营活动现金流 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 量 吉林敖东集团力源制药股份有 71,292,106.29 1,841,109.84 1,841,109.84 -145,160,187.63 86,932,975.33 9,140,940.85 9,140,940.85 -11,039,061.53 限公司 吉林敖东世航药业股份有限公 191,633,597.48 -4,463,261.23 -4,463,261.23 -4,304,099.75 162,666,242.76 -6,055,431.19 -6,055,431.19 1,629,426.69 司 吉林敖东林源医药营销股份有 94,269,009.85 544,220.46 544,220.46 2,360,826.09 139,431,290.03 546,016.41 546,016.41 -52,497,218.66 限公司 吉林敖东健康科技有限公司 102,912,834.08 -25,361,319.34 -25,361,319.34 23,819,351.49 181,993,505.66 13,837,834.51 13,837,834.51 9,073,719.64 159 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 其他说明: 无。 (4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无。 (5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无。 其他说明: 无。 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 (1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 无。 (2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 其他说明 无。 3、在合营安排或联营企业中的权益 (1) 重要的合营企业或联营企业 持股比例 对合营企业或联营 合营企业或联 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资的会计处 营企业名称 直接 间接 理方法 广发证券股份 广州 广州 证券经纪 19.55% 0.48% 权益法 有限公司 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明: 无。 持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据: 不适用。 (2) 重要联营企业的主要财务信息 单位:元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 广发证券股份有限公司 广发证券股份有限公司 流动资产 647,446,269,922.27 648,526,890,469.99 非流动资产 41,881,720,208.21 33,654,788,758.42 资产合计 689,327,990,130.48 682,181,679,228.41 流动负债 468,597,619,624.12 470,235,108,057.75 非流动负债 75,079,873,318.24 71,270,861,154.06 负债合计 543,677,492,942.36 541,505,969,211.81 少数股东权益 4,947,544,421.65 4,958,062,146.53 归属于母公司股东权益 140,702,952,766.47 135,717,647,870.07 按持股比例计算的净资产份额 23,304,813,816.80 22,644,743,523.20 160 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面价值 23,304,813,816.80 22,644,743,523.20 存在公开报价的联营企业权益投资的 16,862,790,241.49 20,199,634,056.97 公允价值 营业收入 11,778,118,635.19 13,237,527,022.52 净利润 4,735,419,100.43 5,090,255,620.32 终止经营的净利润 其他综合收益 1,511,200,273.75 707,093,622.43 综合收益总额 6,246,619,374.18 5,797,349,242.75 本年度收到的来自联营企业的股利 其他说明 无。 (3) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位:元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业: 下列各项按持股比例计算的合计数 联营企业: 投资账面价值合计 16,661,620.57 18,899,854.55 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 -28,454,198.87 -27,915,859.57 --综合收益总额 -28,454,198.87 -27,915,859.57 其他说明 无。 (4) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。 (5) 合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位:元 本期未确认的损失(或本期 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失 分享的净利润) 通钢集团敦化塔东矿业有限 -219,204,239.76 -26,215,964.89 -245,420,204.65 责任公司 其他说明 无。 161 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (6) 与合营企业投资相关的未确认承诺 本公司期末不存在与合营企业投资相关的未确认承诺。 (7) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 本公司期末不存在与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。 4、重要的共同经营 持股比例/享有的份额 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 无 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明: 无。 共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据: 无。 其他说明 无。 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明: 无。 6、其他 无。 十一、政府补助 1、报告期末按应收金额确认的政府补助 □适用 不适用 未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因 □适用 不适用 2、涉及政府补助的负债项目 适用 □不适用 单位:元 本期新增补助 本期计入营业 本期转入其他 本期其他变 与资产/收益相 会计科目 期初余额 期末余额 金额 外收入金额 收益金额 动 关 递延收益 223,117,605.28 2,050,000.00 14,009,738.35 211,157,866.93 与资产相关 递延收益 24,257,684.76 650,000.00 1,222,368.90 23,685,315.86 与收益相关 合计 247,375,290.04 2,700,000.00 15,232,107.25 234,843,182.79 162 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 3、计入当期损益的政府补助 适用 □不适用 单位:元 会计科目 本期发生额 上期发生额 其他收益 32,494,167.15 41,460,003.25 财务费用 6,656,421.00 8,670,218.90 合计 39,150,588.15 50,130,222.15 其他说明: 无。 十二、与金融工具相关的风险 1、金融工具产生的各类风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和 政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,但是董事会已授权本公司内控审计部门设计和实施能确保风险管 理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过内控审计主管递交的内控自评报告来审查已执行程序的有效性以及风险 管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。 (1)信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用 风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明 (当此信息可获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范 围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单 里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项。 (2)市场风险 金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、 利率风险和其他价格风险。 ①利率风险 利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司无长期借款,不存 在与长期借款相关的利率风险。 ②汇率风险 汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入 与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外,公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。 于 2024 年半年度及 2023 年度,本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 ③其他价格风险 本公司持有其他上市公司的权益投资,管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。 本公司持有的上市公司权益投资列示如下: 单位:元 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 1,174,607,387.10 1,599,134,269.81 其他权益工具投资 4,248.07 5,705.11 合计 1,174,611,635.17 1,599,139,974.92 (3)流动性风险 163 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是 确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时 变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下 单位:元 期末余额 项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 短期借款 1,119,411,204.35 1,119,411,204.35 应付票据 9,648,479.71 9,648,479.71 应付账款 376,392,589.29 42,682,125.11 1,266,881.96 13,407,513.33 433,749,109.69 其他应付款 282,946,456.15 243,450,764.97 98,969,699.66 106,000,227.42 731,367,148.20 一年内到期的非流 20,956,023.53 20,956,023.53 动负债 合计 1,809,354,753.03 286,132,890.08 100,236,581.62 119,407,740.75 2,315,131,965.48 单位:元 期初余额 项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 短期借款 678,309,910.75 678,309,910.75 应付票据 5,864,299.21 5,864,299.21 应付账款 361,024,475.86 33,684,942.39 3,738,111.43 14,274,272.20 412,721,801.88 其他应付款 373,928,672.21 252,693,455.81 97,991,110.75 104,097,261.38 828,710,500.15 一年内到期 2,332,454,811.10 2,332,454,811.10 的非流动负债 合计 3,751,582,169.13 286,378,398.20 101,729,222.18 118,371,533.58 4,258,061,323.09 2、金融资产 (1) 转移方式分类 □适用 不适用 (2) 因转移而终止确认的金融资产 □适用 不适用 (3) 继续涉入的资产转移金融资产 □适用 不适用 其他说明 无。 十三、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位:元 期末公允价值 项目 第一层次公允价值计 第二层次公 第三层次公允价 合计 量 允价值计量 值计量 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- (一)交易性金融资产 1,231,537,433.39 1,231,537,433.39 1.以公允价值计量且其变动计入当期 1,231,537,433.39 1,231,537,433.39 损益的金融资产 164 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (2)权益工具投资 1,174,607,387.10 1,174,607,387.10 (4)其他 56,930,046.29 56,930,046.29 (三)其他权益工具投资 4,248.07 312,592,923.62 312,597,171.69 持续以公允价值计量的资产总额 1,231,541,681.46 312,592,923.62 1,544,134,605.08 二、非持续的公允价值计量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 a.交易性权益工具市价的确定依据为上海证券交易所、深圳证券交易所、香港联合交易所有限公司的股票收盘价; b.其他交易性金融资产系本公司购买的基金投资,其公允价值市价的确定的依据为相关基金公司的净值报价; c.其他权益工具投资市价的确定依据为上海证券交易所、深圳证券交易所、香港联合交易所有限公司的股票收盘价 以及美国纳斯达克市场股票收盘价乘以当日人民币兑换美元的中间价。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 无。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 对于限售股票、非上市股权投资、其他投资、金融负债及衍生金融工具,本集团从交易对手处询价或者采用估值技 术来确定其公允价值,估值技术包括现金流折现法、市价折扣法、市场乘数法、风险定价模型和期权定价模型等。其公 允价值的计量采用了重要的不可观察参数,比如信用价差、违约损失率、波动率、流动性折扣等。持续第三层次公允价 值计量的金融工具对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。 5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 无。 6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策 无。 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 无。 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 无。 9、其他 无。 165 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 十四、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司对本企业 母公司对本企业 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 的持股比例 的表决权比例 敦化市金诚实业 吉林省敦化市 有限责任 5,242.94 万元 27.35% 27.35% 有限责任公司 本企业的母公司情况的说明 第一大股东名称:敦化市金诚实业有限责任公司 法定代表人:修刚 成立日期:2000 年 5 月 18 日 注册资本:5,242.94 万元 经营范围:企业管理咨询、企业管理策划、医药科技技术推广服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展 经营活动) 本企业最终控制方是李秀林先生、敦化市金源投资有限责任公司及 5 名金诚公司股东。 其他说明: 无。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注十-1、在子公司中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注十-3、在合营安排或联营企业中的权益。 本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下: 合营或联营企业名称 与本企业关系 无 其他说明 无。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 本公司投资的吉林敖东创新产业基金管理中心(有限合伙)为延边宝利祥蜂业股份有限公司股 延边宝利祥蜂业股份 东,公司副董事长、总经理郭淑芹女士与延边宝利祥蜂业股份有限公司实际控制人、董事长郭 有限公司 春生先生为兄妹关系,公司控股子公司因生产经营需要向延边宝利祥蜂业股份有限公司购买蜂 蜜等原材料发生的交易确定为关联方及关联交易。 其他说明 无。 166 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 5、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位:元 是否超过交易额 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额 度 延边宝利祥蜂业 采购原材料 9,235,358.72 30,000,000.00 否 10,067,176.81 股份有限公司 出售商品/提供劳务情况表 单位:元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 延边宝利祥蜂业股份有限公 销售包装材料 20,097.34 80,821.68 司 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 无。 (2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表: 单位:元 托管收益/承 本期确认的托 委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终 包收益定价依 管收益/承包 方名称 方名称 产类型 始日 止日 据 收益 无 关联托管/承包情况说明 无。 本公司委托管理/出包情况表: 单位:元 委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托 方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费 无 关联管理/出包情况说明 无。 (3) 关联租赁情况 本公司作为出租方: 单位:元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 无 本公司作为承租方: 单位:元 167 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 简化处理的短期租赁和低 未纳入租赁负债计 承担的租赁负债利 租赁 价值资产租赁的租金费用 量的可变租赁付款 支付的租金 增加的使用权资产 出租方 息支出 资产 (如适用) 额(如适用) 名称 种类 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 延边宝 利祥蜂 业股份 房屋 55,045.87 55,045.88 55,045.87 55,045.88 有限公 司 关联租赁情况说明 无。 (4) 关联担保情况 本公司作为担保方 单位:元 担保是否已经履行完 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 毕 无 本公司作为被担保方 单位:元 担保是否已经履行完 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 毕 无 关联担保情况说明 无。 (5) 关联方资金拆借 单位:元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 无 拆出 无 (6) 关联方资产转让、债务重组情况 单位:元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 无 (7) 关键管理人员报酬 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬(税后) 13,615,307.69 14,995,561.17 168 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (8) 其他关联交易 无。 6、关联方应收应付款项 (1) 应收项目 单位:元 期末余额 期初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 延边宝利祥蜂业 应收账款 37,283.47 2,258.72 153,409.27 10,344.63 股份有限公司 延边宝利祥蜂业 预付账款 303,738.00 407,985.00 股份有限公司 广发证券股份有 应收股利 457,891,250.10 限公司 吉林敖东创新产 应收股利 业基金管理中心 36,163,669.11 (有限合伙) (2) 应付项目 单位:元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 延边宝利祥蜂业股份有限公司 700,921.66 3,650,473.16 7、关联方承诺 无。 8、其他 无。 十五、股份支付 1、股份支付总体情况 □适用 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □适用 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 不适用 169 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 4、本期股份支付费用 □适用 不适用 5、股份支付的修改、终止情况 无。 6、其他 截止本报表签发日(2024 年 8 月 30 日)本公司未发生影响本公司财务报表阅读和理解的股份支付情况。 十六、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截止资产负债表日(2024 年 6 月 30 日)本公司未发生影响本公司财务报表阅读和理解的重大承诺事项。 2、或有事项 (1) 资产负债表日存在的重要或有事项 截止资产负债表日(2024 年 6 月 30 日)本公司未发生影响本公司财务报表阅读和理解的未决诉讼或仲裁形成的或有负 债。 (2) 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 无。 十七、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位:元 对财务状况和经营成果的影 项目 内容 无法估计影响数的原因 响数 股票和债券的发行 无 重要的对外投资 无 重要的债务重组 无 自然灾害 无 外汇汇率重要变动 无 2、利润分配情况 拟分配每 10 股派息数(元) 2.00 拟分配每 10 股分红股(股) 0 170 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 拟分配每 10 股转增数(股) 0 公司董事会结合公司整体发展战略和实际经营情况,拟定 2024 年度中期利 润分配预案为:以公司 2024 年度中期权益分派实施时股权登记日的总股本为基 数,向全体股东每 10 股派发现金红利 2.00 元(含税),送红股 0 股(含税),不 以公积金转增股本。 本次利润分配预案调整原则:若公司董事会及股东大会审议通过利润分配方 利润分配方案 案日至实施权益分派股权登记日期间股本发生变动的,则以未来实施分配方案的 股权登记日的总股本为基数,按照分配比例不变的原则对分配总额进行调整。 截至 2024 年 6 月 30 日,公司总股本为 1,195,895,387 股,以此计算合计拟 派发现金红利 239,179,077.40 元(含税),占 2024 年半年度合并口径归属于母 公司股东净利润的 44.50%。 3、销售退回 无。 4、其他资产负债表日后事项说明 截止本报表签发日(2024 年 8 月 30 日)本公司未发生影响本公司财务报表阅读和理解的其他重大资产负债表日后事项。 十八、其他重要事项 1、前期会计差错更正 (1) 追溯重述法 单位:元 受影响的各个比较期间报表 会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数 项目名称 无 (2) 未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 无 2、债务重组 无。 3、资产置换 (1) 非货币性资产交换 无。 (2) 其他资产置换 无。 4、年金计划 本报告期无年金计划。 171 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 5、终止经营 单位:元 归属于母公司 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止 经营利润 无 其他说明 本报告期未发生终止经营事项。 6、分部信息 (1) 报告分部的确定依据与会计政策 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分 部信息。经营分部满足下列条件之一的,企业将其确定为报告分部: 1)该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上。 2)该分部的分部利润(亏损)的绝对额,占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较 大者的 10%或者以上。 3)该分部的分部资产占所有分部资产合计额的 10%或者以上。 如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。 (2) 报告分部的财务信息 单位:元 连锁药店批发和 项目 集团投资分部 医药 食品 其他分部 分部间抵销 合计 零售 营业收入 873,500.66 1,028,938,048.35 189,293,109.78 123,845,610.25 215,020,576.25 -146,232,142.69 1,411,738,702.60 其中:分部间 97,186.14 3,570,869.70 395,045.51 14,649,708.91 127,519,332.43 -146,232,142.69 交易收入 对外交易收入 776,314.52 1,025,367,178.65 188,898,064.27 109,195,901.34 87,501,243.82 1,411,738,702.60 营业成本 468,066.87 595,688,165.13 141,513,877.34 108,973,863.31 187,071,229.84 -154,812,225.50 878,902,976.99 利息费用 49,248,326.19 9,102,736.51 566,012.72 309,838.47 -292,300.44 58,934,613.45 利息收入 6,557,405.04 7,549,433.18 202,242.01 1,401,967.77 243,213.97 -292,300.44 15,661,961.53 折旧及摊销费 1,848,128.75 78,584,730.05 18,242,280.72 3,951,173.74 18,871,052.47 -303,921.60 121,193,444.13 用 联营企业投资 782,475,150.69 782,475,150.69 收益 利润总额 624,326,198.58 57,037,866.95 -15,089,084.13 -26,090,567.38 -25,161,245.61 -161,311,253.73 453,711,914.68 所得税费用 -84,915,221.77 16,428,081.14 -567,640.19 2,200,315.68 -17,241.50 2,464,307.76 -64,407,398.88 净利润 709,241,420.35 40,609,785.81 -14,521,443.94 -28,290,883.06 -25,144,004.11 -163,775,561.49 518,119,313.56 资产总额 31,489,200,062.52 6,846,921,898.57 311,291,303.15 384,430,718.06 576,329,529.00 -6,184,107,485.61 33,424,066,025.69 其中:非流动 资产(不包括 递延所得税资 379,286,128.61 2,648,936,036.97 81,413,527.34 124,211,443.30 365,992,349.58 -5,855,614.22 3,593,983,871.58 产、长期股权 投资) 对联营企业投 23,321,475,437.37 23,321,475,437.37 资 分部负债 3,161,651,575.05 2,749,932,685.04 277,424,877.91 38,761,976.46 106,939,631.59 -1,563,782,112.34 4,770,928,633.71 (3) 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因 不适用。 172 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (4) 其他说明 无。 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 无。 8、其他 除上述事项外,截止本报表签发日(2024 年 8 月 30 日),本公司未发生影响本公司财务报表阅读和理解的其他重要事 项。 十九、母公司财务报表主要项目注释 1、其他应收款 单位:元 项目 期末余额 期初余额 应收股利 482,994,279.21 其他应收款 35,033,222.25 34,775,739.10 合计 518,027,501.46 34,775,739.10 (1) 应收股利 1) 应收股利分类 单位:元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 广发证券股份有限公司 446,830,610.10 吉林敖东创新产业基金管理中心(有 36,163,669.11 限合伙) 合计 482,994,279.21 2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位:元 是否发生减值及其判 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 断依据 无 3) 按坏账计提方法分类披露 □适用 不适用 4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况 单位:元 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 无 173 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 单位:元 确定原坏账准备计提 单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理 性 无 其他说明:无。 5) 本期实际核销的应收股利情况 单位:元 项目 核销金额 实际核销的应收股利 0.00 其中重要的应收股利核销情况 单位:元 款项是否由关联 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 无 核销说明: 无。 其他说明: 无。 (2) 其他应收款 1) 其他应收款按款项性质分类情况 单位:元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 39,684,739.36 38,951,885.46 合计 39,684,739.36 38,951,885.46 2) 按账龄披露 单位:元 账龄 期末账面余额 期初账面余额 1 年以内(含 1 年) 22,143,160.70 10,411,718.47 1至2年 9,076,411.67 27,133,981.71 2至3年 7,133,981.71 11,000.00 3 年以上 1,331,185.28 1,395,185.28 3至4年 8,000.00 650,318.58 4至5年 578,318.58 5 年以上 744,866.70 744,866.70 合计 39,684,739.36 38,951,885.46 174 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 3) 按坏账计提方法分类披露 单位:元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 其中: 按组合计提坏账准备 39,684,739.36 100.00% 4,651,517.11 11.72% 35,033,222.25 38,951,885.46 100.00% 4,176,146.36 10.72% 34,775,739.10 其中: 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 39,684,739.36 100.00% 4,651,517.11 11.72% 35,033,222.25 38,951,885.46 100.00% 4,176,146.36 10.72% 34,775,739.10 合计 39,684,739.36 100.00% 4,651,517.11 11.72% 35,033,222.25 38,951,885.46 100.00% 4,176,146.36 10.72% 34,775,739.10 按组合计提坏账准备类别名称:按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 单位:元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 22,143,160.70 1,107,158.04 5.00% 1至2年 9,076,411.67 907,641.17 10.00% 2至3年 7,133,981.71 1,426,796.34 20.00% 3 年以上 1,331,185.28 1,209,921.56 其中:3 至 4 年 8,000.00 2,400.00 30.00% 4至5年 578,318.58 462,654.86 80.00% 5 年以上 744,866.70 744,866.70 100.00% 合计 39,684,739.36 4,651,517.11 确定该组合依据的说明: 无。 175 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 按预期信用损失一般模型计提坏账准备: 单位:元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计 未来 12 个月预期信用 损失(未发生信用减 损失(已发生信用减 损失 值) 值) 2024 年 1 月 1 日余额 4,176,146.36 4,176,146.36 2024 年 1 月 1 日余额 在本期 本期计提 475,370.75 475,370.75 2024 年 6 月 30 日余 4,651,517.11 4,651,517.11 额 各阶段划分依据和坏账准备计提比例 无。 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况: 单位:元 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 按账龄组合计提坏账准备的其他 4,176,146.36 475,370.75 4,651,517.11 应收款 合计 4,176,146.36 475,370.75 4,651,517.11 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: 单位:元 单位名称 转回或收回金额 转回原因 收回方式 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 无 5) 本期实际核销的其他应收款情况 单位:元 项目 核销金额 无 其中重要的其他应收款核销情况: 单位:元 款项是否由关联 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 无 其他应收款核销说明: 176 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 本报告期无核销的其他应收款。 6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位:元 占其他应收款 款项的 坏账准备期末 单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计 性质 余额 数的比例 吉林敖东大药房连锁有限公 往来款 20,000,000.00 1 年以内 50.40% 1,000,000.00 司 1 年以内 900,000.00; 吉林敖东生物科技股份有限 往来款 17,033,981.71 1-2 年 9,000,000.00; 42.92% 2,371,796.34 公司 2-3 年 7,133,981.71 吉林敖东鹿业有限责任公司 往来款 690,000.00 1 年以内 1.74% 34,500.00 北京英伟奇信息咨询有限公 往来款 578,318.58 4-5 年 1.46% 462,654.86 司 吉林省医药管理局 往来款 414,000.00 5 年以上 1.04% 414,000.00 合计 38,716,300.29 97.56% 4,282,951.20 7) 因资金集中管理而列报于其他应收款 单位:元 因资金集中管理而列报于其他应收款的金额 0.00 情况说明 无 其他说明: 无。 2、长期股权投资 单位:元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投 4,693,843,235.15 926,706.39 4,692,916,528.76 4,693,843,235.15 926,706.39 4,692,916,528.76 资 对联营、合 22,715,194,872.64 9,675,554.24 22,705,519,318.40 22,072,473,646.21 9,675,554.24 22,062,798,091.97 营企业投资 合计 27,409,038,107.79 10,602,260.63 27,398,435,847.16 26,766,316,881.36 10,602,260.63 26,755,714,620.73 (1) 对子公司投资 单位:元 本期增减变动 期初余额 减值准备期 期末余额(账面价 减值准备期 被投资单位 追加 减少 计提减值 (账面价值) 初余额 其他 值) 末余额 投资 投资 准备 吉林敖东延边药业股份有限 1,316,516,700.00 1,316,516,700.00 公司 吉林敖东药业集团延吉股份 597,368,288.76 597,368,288.76 有限公司 吉林敖东集团金海发药业股 221,960,000.00 221,960,000.00 177 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 份有限公司 吉林敖东医药有限责任公司 26,280,000.00 26,280,000.00 吉林敖东工业园公用资产管 169,800,000.00 169,800,000.00 理有限公司 吉林敖东瑞丰科技有限公司 257,950,000.00 257,950,000.00 吉林敖东鹿业有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00 吉林敖东洮南药业股份有限 524,102,740.00 926,706.39 524,102,740.00 926,706.39 公司 吉林敖东集团力源制药股份 195,708,800.00 195,708,800.00 有限公司 吉林敖东健康科技有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 延边公路建设有限责任公司 20,000,000.00 20,000,000.00 吉林敖东酵素科技股份有限 51,000,000.00 51,000,000.00 公司 吉林敖东林源医药营销股份 15,600,000.00 15,600,000.00 有限公司 吉林敖东世航药业股份有限 233,900,000.00 233,900,000.00 公司 吉林敖东医药科技有限公司 25,500,000.00 25,500,000.00 吉林敖东生物科技股份有限 180,000,000.00 180,000,000.00 公司 敖东国际(香港)实业有限 400,000,000.00 400,000,000.00 公司 吉林正容医药发展有限责任 20,000,000.00 20,000,000.00 公司 吉林敖东大药房连锁有限公 268,670,000.00 268,670,000.00 司 吉林敖东创新医药科技有限 30,000,000.00 30,000,000.00 公司 吉林敖东红石鹿业有限责任 28,560,000.00 28,560,000.00 公司 合计 4,692,916,528.76 926,706.39 4,692,916,528.76 926,706.39 178 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (2) 对联营、合营企业投资 单位:元 本期增减变动 期初余额(账面价 减值准备期初 期末余额(账面价 减值准备期末 投资单位 减少 权益法下确认的 宣告发放现金股利 计提减 其 值) 余额 追加投资 其他综合收益调整 其他权益变动 值) 余额 投资 投资损益 或利润 值准备 他 一、合营企业 二、联营企业 广发证券股份有限 22,043,898,237.42 34,475,029.24 765,760,050.97 295,167,385.22 -3,612,394.92 -446,830,610.10 22,688,857,697.83 公司(a) 通钢集团敦化塔东 9,675,554.24 9,675,554.24 矿业有限责任公司 吉林博雅特医营养 18,899,854.55 -2,238,233.98 16,661,620.57 科技有限公司(b) 小计 22,062,798,091.97 9,675,554.24 34,475,029.24 763,521,816.99 295,167,385.22 -3,612,394.92 -446,830,610.10 22,705,519,318.40 9,675,554.24 合计 22,062,798,091.97 9,675,554.24 34,475,029.24 763,521,816.99 295,167,385.22 -3,612,394.92 -446,830,610.10 22,705,519,318.40 9,675,554.24 可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定 □适用 不适用 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定 □适用 不适用 前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因 不适用。 公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因 不适用。 179 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 (3) 其他说明 (a)对广发证券股份有限公司长期股权投资期末余额较期初余额增加,主要系本期增持广发证券 H 股共 231.64 万股, 且广发证券股份有限公司盈利,本公司按权益法调整所致; (b)对吉林博雅特医营养科技有限公司长期股权投资本期减少,主要系本期吉林博雅特医营养科技有限公司亏损,本公 司按权益法调整所致。 3、营业收入和营业成本 单位:元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 其他业务 873,500.66 468,066.87 859,192.66 504,854.22 合计 873,500.66 468,066.87 859,192.66 504,854.22 其他说明 本期其他业务收入主要为本公司取得的房屋租赁收入。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息: 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。 重大合同变更或重大交易价格调整 其他说明: 无。 4、投资收益 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 206,201,166.25 189,206,494.36 权益法核算的长期股权投资收益 763,521,816.99 819,988,602.23 交易性金融资产在持有期间的投资收 4,587,662.15 4,263,386.42 益 处置交易性金融资产取得的投资收益 2,427,305.04 7,883,275.43 其他权益工具投资在持有期间取得的 74,993,114.07 51,972,699.53 股利收入 合计 1,051,731,064.50 1,073,314,457.97 5、其他 母公司现金流量表补充资料 单位:元 项目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 695,893,302.57 1,041,069,506.21 加:资产减值准备 - 信用减值准备 475,370.75 831,885.75 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,737,758.57 1,780,928.71 无形资产摊销 110,370.18 110,370.18 180 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号 681.20 填列) 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 3,373.35 1,298.63 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 399,987,948.92 -53,574,736.05 财务费用(收益以“-”号填列) 48,352,623.00 65,183,519.78 - 投资损失(收益以“-”号填列) -1,051,731,064.50 1,073,314,457.97 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -83,783,936.46 17,979,936.83 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -521,905.78 存货的减少(增加以“-”号填列) 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 2,138,750.73 6,251,287.70 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 186,999,076.88 -15,974,684.16 其他 -17,998,085.48 -3,448,300.35 经营活动产生的现金流量净额 182,185,488.51 -13,624,669.32 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,010,705,914.21 770,185,422.35 减:现金的期初余额 557,647,298.49 299,245,863.41 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 453,058,615.72 470,939,558.94 二十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 适用 □不适用 单位:元 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -387,387.90 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策 32,494,167.15 规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外) 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融 资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产 -405,794,235.42 生的损益 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 17,998,085.48 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -461,524.42 减:所得税影响额 -82,272,305.19 少数股东权益影响额(税后) 890,584.31 合计 -274,769,174.23 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况: □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 181 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 项目的情况说明 □适用 不适用 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股) 归属于公司普通股股东的净利润 1.92% 0.4632 0.4632 扣除非经常性损益后归属于公司普通 2.90% 0.7000 0.7000 股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 (1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 (2) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 (3) 境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的, 应注明该境外机构的名称 4、其他 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 (1)资产负债表项目 单位:元 序号 项目 期末余额 期初余额 变动金额 同比增减 1) 应收票据 316,777.50 316,777.50 2) 应收款项融资 150,225,196.77 396,769,620.48 -246,544,423.71 -62.14% 3) 预付款项 77,969,664.61 43,379,048.63 34,590,615.98 79.74% 4) 应收股利 494,054,919.21 494,054,919.21 5) 其他非流动资产 79,972,794.90 49,941,908.64 30,030,886.26 60.13% 6) 短期借款 1,119,411,204.35 678,309,910.75 441,101,293.60 65.03% 7) 应付票据 9,648,479.71 5,864,299.21 3,784,180.50 64.53% 8) 应付职工薪酬 32,040,119.32 74,487,856.19 -42,447,736.87 -56.99% 9) 应交税费 14,815,700.63 67,082,749.51 -52,267,048.88 -77.91% 10) 应付利息 6,880,213.09 37,446,921.38 -30,566,708.29 -81.63% 11) 应付股利 717,542,418.66 5,186.46 717,537,232.20 13834816.66% 12) 一年内到期的非流动负债 20,956,023.53 2,332,454,811.10 -2,311,498,787.57 -99.10% 13) 其他流动负债 403,620,747.73 3,273,144.57 400,347,603.16 12231.28% 14) 应付债券 994,225,250.19 994,225,250.19 15) 其他权益工具 542,287,296.10 -542,287,296.10 -100.00% 16) 库存股 720,068,662.58 -720,068,662.58 -100.00% 17) 其他综合收益 617,004,335.01 314,700,675.82 302,303,659.19 96.06% 1)应收票据期末余额较期初余额增加 316,777.50 元,主要系本期子公司收到商业承兑汇票所致; 2)应收款项融资期末余额较期初余额下降 62.14%,主要系本期子公司向银行贴现银行承兑汇票所致; 182 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 3)预付款项期末余额较期初余额增长 79.74%,主要系本期子公司向供应商预付货款所致; 4)应收股利期末余额较期初余额增加 494,054,919.21 元,主要系本期根据广发证券股份有限公司股东大会决议应 收股利所致; 5)其他非流动资产期末余额较期初余额增长 60.13%,主要系本期预付工程设备款增加所致; 6)短期借款期末余额较期初余额增长 65.03%,主要系本期子公司向银行借款增加所致; 7) 应付票据期末余额较期初余额增长 64.53%,主要系本期子公司应付银行承兑汇票增加所致; 8)应付职工薪酬期末余额较期初余额下降 56.99%,主要系本期支付上年计提的职工薪酬所致; 9)应交税费期末余额较期初余额下降 77.91%,主要系本期应交增值税和企业所得税减少所致; 10)应付利息期末余额较期初余额下降 81.63%,主要系本期支付可转换公司债券利息所致; 11)应付股利期末余额较期初余额增长 13834816.66%,主要系本期根据股东大会决议应向股东支付股利所致; 12)一年内到期的非流动负债期末余额较期初余额下降 99.10%,主要系本期偿还可转换公司债券,以及可转换公司 债券转换本公司股票所致; 13)其他流动负债期末余额较期初余额增长 12231.28%,主要系本期向陕西省国际信托股份有限公司短期融资所致; 14)应付债券期末余额较期初余额增加 994,225,250.19 元,主要系本期发行 24 吉林敖东 MTN001(科创票据)所致; 15)其他权益工具期末余额较期初余额下降 100.00%,主要系本期偿还可转换公司债券,以及可转换公司债券转换 本公司股票所致; 16)库存股期末余额较期初余额下降 100.00%,主要系本期注销库存股并相应减少公司的注册资本所致; 17)其他综合收益期末余额较期初余额增长 96.06%,主要系本期广发证券股份有限公司其他综合收益增加,本公司 按权益法调增所致。 (2)利润表项目 单位:元 序号 项目 2024 年半年度 2023 年半年度 变动金额 同比增减 1) 公允价值变动收益 -408,227,326.38 54,973,756.66 -463,201,083.04 -842.59% 2) 信用减值损失 -11,434,287.41 -31,739,367.36 20,305,079.95 -63.97% 3) 资产处置收益 -265,926.83 36,765,053.96 -37,030,980.79 -100.72% 4) 营业外收入 19,746,254.35 4,083,660.68 15,662,593.67 383.54% 5) 营业外支出 2,331,154.36 742,497.18 1,588,657.18 213.96% 6) 所得税费用 -64,407,398.88 46,291,428.30 -110,698,827.18 -239.13% 7) 归属于母公司所有者的净利润 537,461,062.60 1,063,182,266.15 -525,721,203.55 -49.45% 8) 少数股东损益 -19,341,749.04 -9,300,325.45 -10,041,423.59 -107.97% 归属母公司所有者的其他综合 9) 302,303,659.19 148,973,002.26 153,330,656.93 102.93% 收益的税后净额 1)公允价值变动收益本期较上年同期下降 842.59%,主要系本期公司所持有的股票、 基金等交易性金融资产公允 价值变动减少所致; 2)信用减值损失本期较上年同期下降 63.97%,主要系本期计提应收款项预期信用减值损失减少所致; 3)资产处置收益本期较上年同期下降 100.72%,主要系本期处置非流动资产收益同比减少所致; 4)营业外收入本期较上年同期增长 383.54%,主要系本期公司增持广发证券股份有限公司 H 股的投资成本小于投 资时投资企业应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额所产生的收益计入营业外收入同比增加所致; 5)营业外支出本期较上年同期增长 213.96%,主要系本期发生的对外捐赠等支出同比增加所致; 6)所得税费用本期较上年同期下降 239.13%,主要系本期递延所得税费用同比减少所致; 7)归属于母公司所有者的净利润本期较上年同期下降 49.45%,主要系本期交易性金融资产公允价值变动收益同比 减少所致; 8)少数股东损益本期较上年同期下降 107.97%,主要系本期部分非全资子公司亏损所致; 9)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额本期较上年同期增长 102.93%,主要系本期广发证券股份有限公司 其他综合收益增加,本公司按权益法调增所致。 (3)现金流量表项目 183 吉林敖东药业集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文 单位:元 序号 项目 2024 年半年度 2023 年半年度 变动金额 同比增减 经营活动产生的现金流 1) -20,369,221.04 -285,728,567.65 265,359,346.61 92.87% 量净额 投资活动产生的现金流 2) -115,617,373.09 697,761,693.42 -813,379,066.51 -116.57% 量净额 筹资活动产生的现金流 3) 443,813,544.16 89,644,368.21 354,169,175.95 395.08% 量净额 1)经营活动产生的现金流量净额本期较上年同期增长 92.87%,主要系本期销售商品收到的现金同比增加所致; 2)投资活动产生的现金流量净额本期较上年同期下降 116.57%,主要系本期收到其他与投资活动相关的现金同比减 少所致; 3)筹资活动产生的现金流量净额本期较上年同期增长 395.08%,主要系本期借款所收到的现金同比增加以及发行中 期票据所致。 吉林敖东药业集团股份有限公司 法定代表人:李秀林 2024 年 8 月 31 日 184