2006年度中期报告
吉林敖东药业集团股份有限公司
JiLin AoDong Medicine Industry Croup Co.,Ltd.
重 要 提 示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对中期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
所有董事均出席董事会。
本报告期财务报告未经审计。
本公司董事长李秀林先生、总经理朱雁先生、财务总监杨凯先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
二00六年八月八日
目 录
一、公司基本情况…………………………………………3
二、主要财务数据和指标…………………………………4
三、股本变动及主要股东持股情况………………………5
四、董事、监事、高级管理人员情况……………………8
五、管理层讨论与分析……………………………………8
六、重要事项………………………………………………10
七、备查文件目录…………………………………………14
八、财务报告………………………………………………15
一、 公司基本情况
（一）公司名称：
中文：吉林敖东药业集团股份有限公司
英文：JiLin AoDong Medicine Industry Croup Co.,Ltd.
（二）1、股票上市交易所： 深圳证券交易所
2、股票简称： G敖东
3、股票代码： 000623
（三）1、公司注册地址： 吉林省敦化市敖东大街2158号
2、公司办公地址： 吉林省敦化市敖东大街2158号
3、邮政编码： 133700
4、公司国际互联网网址： http://www.jlaod.com
5、公司电子信箱： 000623@jlaod.com
（四）公司法定代表人： 李秀林
（五）1、公司董事会秘书： 陈永丰
2、公司证券事务代表： 李利平
3、联系地址： 吉林省敦化市敖东大街2158号
4、电 话： 0433－6238973
5、传 真： 0433－6238973
6、电子信箱： 000623@jlaod.com
（六）1、公司信息披露报纸： 《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》
2、中国证监会指定互联网网址： http://www.cnifo.com.cn
3、公司中期报告备置地点： 吉林敖东药业集团股份有限公司董事会办公室
（七）公司其他有关资料：
1、公司首次注册登记日期： 1993年3月20日
2、公司首次注册登记地点： 吉林省工商管理局
3、企业法人营业执照注册号： 2200001030009
4、税务登记号码： 222403243805786
5、公司聘请的会计师事务所名称： 中鸿信建元会计师事务所有限责任公司
办公地址： 北京市海淀区首体南路22号国兴大厦4层
二、主要财务数据和指标
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指标项目 2006年6月30日 2005年12月31 本报告期末比上
日 年度期末增减（
％）
流动资产 845,332,251.0 774,668,308. 9.12
6 07
流动负债 865,035,806.8 768,768,294. 12.52
4 46
总资产 2,746,990,413 2,520,898,65 8.97
.61 7.73
股东权益（不含少数股 1,483,317,992 1,381,792,43 7.35
东权益） .53 4.58
每股净资产 5.17 4.82 7.26
调整后的每股净资产 5.05 4.70 7.45
指标项目 2006年1-6月 2005年1-6月 本报告期比上年
同期增减（％）
净利润 100,841,358.1 74,694,873.5 35.00
1 7
扣除非经常性损益后的 99,600,862.63 61,235,300.4 62.65
净利润 6
每股收益 0.3518 0.2131 65.09
净资产收益率(%) 6.80 5.26 增加1.54个百分
点
经营活动产生的现金流 -2,374,519.31 57,301,894.8 -104.14
量净额 9
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注：扣除的非经常损益项目和涉及金额
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项目 金额
处置长期投资收益 -3,291,034.82
营业外收支净额 -449,558.73
贴息收入 5,200,000.00
小计 1,459,406.45
减：所得税 218,910.97
合计 1,240,495.48
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利 润 表 附 表
（根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号》要求计算的净资产收益率和每股收益）
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报告期利润 净资产收益率（％） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 17.62 18.25 0.9117 0.9117
营业利润 3.44 3.56 0.1779 0.1779
净利润 6.80 7.04 0.3518 0.3518
扣除非经常性损益后 6.71 6.95 0.3474 0.3474
的净利润
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三、股本变动和主要股东持股情况
（一）股东变动情况
报告期内，公司总股本及股本结构未发生变化。
（二）股东持股情况
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股东总数 19,314
前十名股东持股情况
股东名称 股 持 持股总 持有有限 质押或冻
东 股 数 售条件股 结的股份
性 比 份数量 数量
质 例(
%)
敦化市金诚实业有限责任公司 其 20. 58,976, 58,976,0 37,500,0
他 57 063 63 00
延边国有资产经营总公司 国 10. 30,213, 30,213,8
有 54 898 98
吉林敖东药业集团股份有限公司 其 7.7 22,101, 22,101,4
工会委员会 他 1 464 64
中国工商银行-南方稳健成长证 其 4.9 14,280,
券投资基金 他 8 000
广发证券股份有限公司 其 4.2 12,136, 12,136,9
他 3 933 33
全国社保基金一零一组合 其 4.1 11,936,
他 6 808
中国工商银行-开元证券投资基 其 3.1 9,131,0
金 他 9 39
中国工商银行-博时精选股票证 其 2.2 6,299,0
券投资基金 他 0 19
汪炳生 其 1.0 3,138,4
他 9 42
裕阳证券投资基金 其 1.0 3,114,6
他 9 41
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股 股份种类
份数量
中国工商银行-南方稳健成长证 14,280,000 人民币普通股
券投资基金
全国社保基金一零一组合 11,936,808 人民币普通股
中国工商银行-开元证券投资基 9,131,039 人民币普通股
金
中国工商银行-博时精选股票证 6,299,019 人民币普通股
券投资基金
汪炳生 3,138,442 人民币普通股
裕阳证券投资基金 3,114,641 人民币普通股
中国工商银行－诺安平衡证券投 3,000,000 人民币普通股
资基金
联通创业投资股份有限公司 2,801,180 人民币普通股
中国工商银行－天元证券投资基 2,500,000 人民币普通股
金
中国银行－易方达策略成长证券 2,106,914 人民币普通股
投资基金
前十名股东关联关系或一致行动 报告期内，本公司前10名有限售条件股东
的说明 之间及与无限售条件股东之间不存在关联
关系，也不属于《上市公司股东持股变动
信息披露管理办法》中规定的一致行动人
。未知以上无限售条件股东之间是否存在
关联关系，也未知以上无限售条件股东是
否属于《上市公司股东持股变动信息披露
管理办法》中规定的一致行动人。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股
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序 有限售条件 持有的有 可上市交易 新增可 限售条件
号 股东名称 限售条件 时间 上市交
股份数量 易股份
数量
1 敦化市金诚 58,976,0 2008年8月4 5,733,5 ①关于股权分置改革
实业有限责 63 日 80 后公司所持股份的减
任公司 2009年8月4 5,733,5 持承诺。公司目前所
日 80 持有的非流通股股份
2010年8月4 5,733,5 自获得上市流通权之
日 80 日起，在36个月内不
2011年8月4 5,733,5 上市交易或者转让；
日 80 在上述禁售期满后，
2012年8月4 5,733,5 如果减持，每年通过
日 80 证券交易所挂牌出售
2013年8月4 5,733,5 其目前所持有股份的
日 80 数量不超过总股本的2
2014年8月4 5,733,5 %，减持价格不低于7.
日 80 5元。②关于增持部分
2015年8月4 5,733,5 ，本公司做如下承诺
日 80 ：ⅰ.金诚实业增持的
2016年8月4 5,733,5 吉林敖东股份，在增
日 80 持计划实施期间，及
2017年8月4 5,733,5 增持计划完成后36个
日 80 月内不上市交易或转
2018年8月4 1,640,2 让。ⅱ.在增持计划完
日 63 成36个月后，如果金
诚实业减持吉林敖东
股份，则每年通过证
券交易所挂牌交易出
售所持股份的数量（
包括原持有部分和增
持部分），不超过吉
林敖东总股本的2%,减
持价格不低于7.5元，
并履行相关的信息披
露义务。
2 延边国有资 30,213,8 2006年8月4 14,333, ①其持有的非流通股
产经营总公 98 日 949 股份自获得上市流通
司 2007年8月4 14,333, 权之日起，在十二个
日 949 月内不上市交易或者
2008年8月4 1,546,0 转让；②在上述禁售
日 00 期满后，通过证券交
易所挂牌交易出售股
份，出售数量占吉林
敖东股份总数的比例
在十二个月内不超过
百分之五，在二十四
个月内不超过百分之
十。
3 吉林敖东药 22,101,4 2006年8月4 14,333, ①其持有的非流通股
业集团股份 64 日 949 股份自获得上市流通
有限公司工 2007年8月4 7,767,5 权之日起，在十二个
会委员会 日 15 月内不上市交易或者
转让；②在上述禁售
期满后，通过证券交
易所挂牌出售股份，
出售数量占吉林敖东
股份总数的比例在十
二个月内不超过百分
之五，在二十四个月
内不超过百分之十。
4 广发证券股 12,136,9 2008年8月4 12,136, 自吉林敖东非流通股
份有限公司 33 日 933 获得上市流通权之日
起三年内，广发证券
不减持所持有的12,13
6,933股吉林敖东股票
。
5 延边永正经 1,776,64 2006年8月4 1,776,6 持有的非流通股股份
贸有限公司 5 日 45 自获得上市流通权之
日起，在十二个月内
不上市交易或者转让
。
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注：敦化市金诚实业有限责任公司通过证券市场上增持的14,333,985股和广发证券股份有限公司持有的12,136,933股，根据在股权分置改革中做出的承诺，已按相关规定锁定。
二○○六年六月二十一日，公司接到第一大股东敦化市金诚实业有限责任公司办理股权质押的通知，将其持有的本公司有限售条件流通股5,897.61万股中的2,160万股，占公司总股本的7.53％，质押给中国农业银行敦化市支行。该质押已于2006年6月16日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了质押登记手续，质押期限为2006年6月16日至质权人申请解冻为止。
（三）公司控股股东情况
报告期内，公司控股股东未发生变化，为敦化市金诚实业有限责任公司。
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修刚
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34.50%
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敦化市金诚实业有限责任公司
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20.57%
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吉林敖东药业集团股份有限公司
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二○○六年七月三十一日，公司第一大股东敦化市金诚实业有限责任公司在敦化市工商行政管理局办理工商变更登记，住所变更为西环路1组，注册资本变更为9800万元，法定代表人变更为修刚。
四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票未发生变化。
（二）董事、监事及高级管理人员变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员未发生变化。
五、管理层讨论与分析
（一）经营情况的讨论与分析
1、公司主营业务范围
公司的主营业务范围为：种植养殖、商业（国家专项控制、专营除外）；机械修理、仓储；本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件（国家实行核定公司经营的12种进口商品除外）进口；医药工业、医药商业、医药科研与开发（凭相关批准文件开展经营活动）。
2、公司经营状况
报告期内，公司董事会与公司管理层继续秉承“世人健康、敖东的职责”的企业理念，以药为主，将产品做精、规模做大、实现产业升级。公司重点对医药业投资的基础上，形成了以医药业、证券业、公路建设业并举发展的良好态势。特别是今年上半年资本市场转好，广发证券股份有限公司经营业绩大幅增长，给公司带来了较大的投资收益。2006年上半年，公司实现主营业务收入40,888.63 万元，比2005年上半年增长11.05％；实现净利润10,084.14万元，比2005年上半年增长35.00%。
3、主营业务按行业、产品构成及地区分布情况
主营业务分行业、产品情况表
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项目 主营业务收 主营业务 毛利 主营业 主营业 毛利率比上
入（元） 成本（元 率(% 务收入 务成本 年同期增减(
） ) 比上年 比上年 %)
同期增 同期增
减(%) 减(%)
分行业
医药行 371,515,886 121,065,8 67.4 13.93 21.79 减少2.10个
业 .20 03.63 1 百分点
工程施 2,148,893.0 2,351,952 -9.4 -75.70 -66.16 减少30.83个
工 0 .14 5 百分点
公路收 35,221,500. 18,372,55 47.8 5.86 17.36 减少5.11个
费 00 3.42 4 百分点
合计 408,886,279 141,790,3 65.3 11.05 16.21 减少1.54个
.20 09.19 2 百分点
分产品
中成药 370,710,447 120,528,3 67.4 14.03 22.06 减少2.14个
.72 20.86 9 百分点
药用包 805,438.48 537,482.7 33.2 -19.12 -18.07 减少0.85个
装 7 7 百分点
工程施 2,148,893.0 2,351,952 -9.4 -75.70 -66.16 减少30.83个
工 0 .14 5 百分点
公路收 35,221,500. 18,372,55 47.8 5.86 17.36 减少5.11个
费 00 3.42 4 百分点
合计 408,886,279 141,790,3 65.3 11.05 16.21 减少1.54个
.20 09.19 2 百分点
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主营业务分地区情况表
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地区 2006年1--6月 2005年1--6月 主营业务收入比上
主营业务收入（元） 主营业务收入（元 年同期增减（％）
）
东北 104,589,471.40 62,896,450.57 66.29
华北 61,216,626.19 67,992,573.15 -9.97
华东 97,661,269.71 105,839,441.97 -7.73
华南 78,918,554.12 86,177,555.05 -8.42
西北 25,328,234.72 26,026,242.49 -2.68
西南 41,172,123.06 19,270,409.86 113.65
合计 408,886,279.20 368,202,673.09 11.05
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4、报告期内，单个参股公司投资收益对公司净利润达到10％以上的情况
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参股公司名称 广发证券股份有限公司
本期贡献的投资 7,246.02 占上市公司净利润 71.86%
收益 的比重
参股 经营范 证券的代理买卖；代理还本付息和分红派息；证券代保管
公司 围 、鉴证；代理登记开户；证券的自营买卖；证券的承销和
上市推荐；证券投资咨询和财务顾问业务；资产管理；发
起设立证券投资基金和基金管理公司。
净利润 26,701.59
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（二）投资情况
1、报告期内，公司没有募集资金使用或报告期之前募集资金使用延续到本报告期的情况。
2、公司与深圳国际信托投资有限责任公司（以下简称“深圳国投”）于2006年6月20日签署《股权转让协议书》，深圳国投拟向公司协议转让其持有的延边公路3,467.52万股国有法人股（占延边公路总股本的18.83%），转让价格为每股1.23元，转让总价款42,650,470.17元。转让完成后，深圳国投不再持有延边公路股份，公司将合计持有延边公路8,497.79万股非流通股股份（占延边公路总股本的46.15%）。
该事项尚需国家国有资产管理委员会批准及中国证监会豁免要约收购。
六、重要事项
（一）公司治理状况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等法律、法规，认真做好各项治理工作，建立现代法人制度，规范公司运作。
（二）2005年度利润分配方案执行情况
公司2005年度股东大会审议通过了2005年度利润分配方案为：不进行利润转送红股、派发红利，也不进行公积金转增股本。
（三）报告期内，公司未有增发新股情况。
（四）2006年半年度公司不进行利润转送红股、派发红利，也不进行公积金转增股本。
（五）报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁事项。
（六）重大关联交易情况：
1、报告期内，公司无重大关联交易事项。
2、关联债权债务往来
单位：元
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关联方 关 上市公司向关联方提供资金 关联方向上市公
联 司提供资金
方 期初余额 本期增 本期减 期末余 期 本 本 期
关 加 少 额 初 期 期 末
系 余 增 减 余
额 加 少 额
吉林敖东 控 4,721,86 53,268, 49,527, 8,462,4
延边药业 股 3.81 212.76 653.69 22.88
股份有限 子
公司 公
司
吉林敖东 控 10,113, 10,000, 113,325
金海发药 股 325.38 000.00 .38
业有限公 子
司 公
司
吉林敖东 控 1,000,00 226,094 1,226,0 0.00
集团大连 股 0.00 .67 94.67
药业股份 子
有限公司 公
司
吉林敖东 控 252,114 95,150. 156,964
胶囊有限 股 .32 00 .32
责任公司 子
公
司
吉林敖东 控 240,000 240,000
鹿业有限 股 .00 .00
责任公司 子
公
司
吉林敖东 控 12,999,9 9,000,0 5,999,9 16,000,
洮南药业 股 99.93 00.00 99.93 000.00
有限责任 子
公司 公
司
合计 18,721,8 73,099, 66,848, 24,972,
63.74 747.13 898.29 712.58
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（七）公司重大资产收购、出售及资产重组事项
报告期内，公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
（八）重大合同及履行情况
1、托管、承包、租凭其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事宜
报告期内，公司子公司吉林敖东延边药业股份有限公司将其控股子公司吉林敖东医药发展有限责任公司经营权对外租赁。除此之外，公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事宜，也无以前期间发生但延续到报告期仍在进行的托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事宜。
2、重大担保事项
本报告期内发生的或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同信息： 单位：万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名 发生日期（协议 担保 担保 担保 是否 是否为关联
称 签署日） 金额 类型 期 履行 方担保（是
完毕 或否）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
担保对象名 发生日期（协议 担保 担保 担保 是否 是否为关联
称 签署日） 金额 类型 期 履行 方担保（是
完毕 或否）
吉林敖东延 2006年4月1日 4,500 保证 3年 否 是
吉药业股份 .00 担保
有限公司
吉林敖东医 2005年12月7日 1,500 保证 2年 否 是
药有限责任 .00 担保
公司
吉林敖东金 2005年12月20日 2,600 保证 1年 否 是
海发药业股 .00 担保
份有限公司
吉林敖东洮 2005年11月1日 1,000 保证 2年 否 是
南药业股份 .00 担保
有限公司
报告期内对控股子公司担保发 4,500.00
生额合计
报告期末对控股子公司担保余 9,600.00
额合计
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额 9,600.00
担保总额占公司净资产的比例 6.47%
公司违规担保情况
为控股股东及公司持股50%以下 0
的其他关联方提供担保的金额
直接或间接为资产负债率超过7 0
0%的被担保对象提供的债务但
保金额
担保总额是否超过净资产的50% 否
(是或否)
违规担保总额 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、公司独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行前述规定情况的专项说明及独立意见如下：
依照《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》的有关规定，根据证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的精神，作为吉林敖东药业集团股份有限公司的独立董事，基于独立判断的立场，本着实事求是的态度，对本公司关联方资金往来及对外担保事项进行了认真负责的核查和落实，认为：
2006年半年度，吉林敖东药业集团股份有限公司、董事会及全体董事均审慎对待和严格控制对外担保产生的债务风险，当期及累计对外担保的金额为9,600万元，均为对控股子公司的担保，无违规担保情况发生。本报告期内，公司担保总额占公司净资产的6.47％。
综上，我们认为公司严格按照中国证监会下发的证监发[2003]56号通知的要求，规范了公司对外担保制度，落实了公司对外担保的审批程序，维护了广大投资者的利益。
4、委托现金资产管理事项
报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项，也无以前期间发生但延续到报告期仍在进行的委托他人进行现金资产管理事项。
（九）公司原非流通股股东在股权分置改革中做出的特殊承诺
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股东名称 特殊承诺 履约情况 承诺履行情况
敦化市金诚实业 关于增持部分。自吉 履约中 控股股东已按相关承
有限责任公司 林敖东股权分置改革 诺履行完成第一阶段
方案实施后12个月之 增持计划。自2005年
内，本公司将通过证 10月18日起至2008年
券交易所增持吉林敖 8月4日止，控股股东
东股份，增持比例不 将按承诺履行第二阶
低于吉林敖东公司总 段“持股比例不低于
股本的5%，改革方案 G敖东总股本25％”
实施后36个月内，持 的增持计划。
股比例达到公司总股
本的25%。
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（十）除前面“三、股本变动及主要股东持股情况”第（二）中“有限售条件流通股东持股数量及限售条件”上列举的承诺事项外，公司或持有公司股份5％以上（含5％）的股东在报告期内未发生，也不存在以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
（十一）本报告期内的财务报告未经审计，今年继续聘用中鸿信建元会计师事务所审计。
（十二）本报告期内，未发生公司、公司董事会及董事受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
（十三）本报告期内，公司无其他对公司产生重大影响的重要事项。
（十四）重要事项信息公告索引：
1、2006年1月31日，公司《2005年度报告摘要》、《第五届董事会第六次会议决议公告》、《日常关联交易公告》、《关于召开2005年度股东大会的通知》、《五届监事会第三次会议决议公告》刊载于《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》上。
2、2006年3月31日，公司《2005年度股东大会决议公告》刊载于《证券时报》、《上海证券报》版、《中国证券报》版上。
3、2006年4月15日，公司《2006年第一季度报告》刊载于《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》上。
4、20065年5月16日，公司《关于公司股票交易异常波动的公告》刊载于《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》上。
5、2006年6月5日，公司《关于公司将刊登重大事项的停牌公告》刊载于《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》上。
6、2006年6月5日，公司《第五届董事会第八次会议（通讯方式）关于增持延边公路建设股份有限公司股权的提示性公告》、《关于股东股权质押公告》刊载于《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》上。
上述信息公告均于同日登载于深圳交易所网站http://www.cninfo.com.cn上。
七、备查文件目录
（一）载有董事长签名的2006年度中期报告文本；
（二）载有法定代表人、财务总监、会计主管签名并加盖印章的财务报告文本；
（三）报告期内，在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告原稿；
（四）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
（五）公司章程文本。
公司备查文件完整，存放于公司董事会办公室。
吉林敖东药业集团股份有限公司
董事长：李秀林
二○○六年八月八日
八、财务报告
会计报表附注
附注一、公司简介
本公司是经吉林省经济体制改革委员会批准，于1993年3月20日改制为股份公司，公司A股股票于1996年10月28日在深交所正式挂牌交易。公司于1998年9月9日注册为吉林敖东药业集团股份有限公司。
公司在吉林省工商行政管理局注册登记，具有法人资格，企业法人营业执照注册号为：2200001030009 。
公司法定代表人：李秀林
注册地址：吉林省敦化市敖东大街2158号。
公司经营范围：种植养殖、商业（国家专项控制、专营除外）、机械修理、仓储、本企业生产、科研所需要的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件（国家实行核定公司经营的12种进口商品除外）进口；医药工业、医药商业、医药科研与开发（凭相关批准文件开展经营活动）。
附注二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
公司执行《企业会计制度》、具体会计准则及其相关补充规定。
2、会计年度
公司会计年度采用公历制，即自每年1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础及计价原则
公司采用权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
公司会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币入账，月末将外币账户余额按月末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额作为汇兑损益，分别下列情况处理：
A、筹建期间发生的汇兑损益，计入长期待摊费用；
B、与购建固定资产相关的借款发生的汇兑损益，在所购建固定资产达到预定
可使用状态前，符合资本化条件的，予以资本化，计入所购建固定资产成本；
C、除上述情况外，汇兑损益均计入当期财务费用。
6、合并会计报表编制方法
公司合并会计报表系按《企业会计制度》和《合并会计报表暂行规定》等有关规定编制而成。对于公司拥有被投资单位50%（不含50%）以上权益的控股公司的会计报表以及投资比例虽未超过50%但公司对其有实质控制权的子公司予以合并,合并时以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并项目数额编制而成。合并时，公司的内部交易和资金往来均相互抵销，母公司和子公司采用的会计政策和会计处理方法一致，若不一致时，已按母公司会计政策对子公司会计政策进行了调整。
根据以上编制方法，公司本年度将吉林敖东药业集团延吉股份有限公司、吉林敖东保益药业有限公司、吉林敖东延边药业股份有限公司、吉林敖东医药有限责任公司、吉林敖东集团金海发药业股份有限公司、吉林敖东洮南药业股份有限公司、吉林敖东珠海药业有限责任公司、吉林敖东鹿业有限责任公司、吉林敖东生态药业股份有限公司、吉林敖东胶囊有限责任公司、吉林敖东集团大连药业股份有限公司、珠海吉林敖东大药房有限公司、延边公路建设股份有限公司纳入合并范围。本年度公司控股子公司吉林敖东延边药业股份有限公司将其控股子公司吉林敖东医药发展有限公司经营权对外承包，因此，本报告期未将该公司纳入合并范围。
7、现金等价物的确定标准
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、以及价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
8、短期投资的核算方法
（1）短期投资的计价及其收益的确认方法
投资时按实际支付的价款并扣除价款中包含的已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到期但尚未领取的债券利息后的金额作为投资成本入账。短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益作冲减投资成本处理，处置短期投资所获得的价款减去其账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失计入当期损益。
（2）短期投资跌价准备的确认标准、计提方法
期末对短期投资按成本与市价孰低计量，将短期投资市价低于成本的差额按单项计提短期投资跌价准备。
9、坏账核算方法
公司坏账采用备抵法核算。对应收款项按账龄分析法计提坏账准备，账龄及计提坏账准备比例为：
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账龄 计提比例
一年以内 5%
一至两年 8%
两至三年 10%
三至四年 20%
四至五年 50%
五年以上 80%
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公司坏账确认标准：
债务单位或债务人撤消或死亡、破产、资不抵债，以其破产财产或遗产清
偿后，仍无法收回。
B、债务人较长时间内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。
10、存货核算方法
A、公司存货包括原材料、库存商品、在产品、低值易耗品、包装物。
B、公司存货核算方法，按取得时的实际成本记账，并采用永续盘存制；
原材料、包装物的日常核算，采用计划成本计价，月末结转成本差异，并
将计划成本调整为实际成本；
产成品、库存商品按加权平均法结转成本；
低值易耗品采用五五摊销法核算。
C、由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使
存货成本不可收回的部分，在期末按成本与可变现净值孰低计价，按存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
11、长期投资核算方法
A、长期股权投资：按投资时实际支付的价款或确定的价值入账。对外投资额
占被投资单位有表决权资本总额20%以下的、或虽占20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算; 投资额占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽占20%以下但有重大影响的,采用权益法核算; 投资额占被投资单位有表决权资本总额比例在50%以上的或投资比例不超过50%，但有实质性控制权的,采用权益法核算并编制合并会计报表。
B、长期债权投资：以实际支付的价款扣除自发行日至债券购入日的应收利息
后的余额记账。溢价或折价在债券存续期间内，按直线法予以摊销。
C、长期投资减值准备的确认标准为：
(1)对于有市价的长期投资，出现以下情况之一时，即计提长期投资减值准备：1)市价持续两年低于账面价值；2)该项投资暂停交易1年；3)被投资单位当年
发生严重亏损；4)被投资单位持续两年发生亏损；5）被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。
(2)对于无市价的长期投资，出现以下迹象之一时，即计提长期投资减值准备：
1) 政治或法律环境出现了不利于被投资单位的重大变化；
被投资单位所供应的商品或所提供的劳务不能适应市场需求的变化，从而
导致被投资单位财务状况发生严重恶化；
被投资单位失去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化；
有证据表明该项投资实质上已经不能再给公司带来经济利益的其他情形。
(3)长期投资减值准备的提取方法：期末公司对长期投资进行逐项检查，由于
市价持续下跌或被投资单位经营情况变化等原因，导致其可收回金额低于投资账面价值，则将可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，应在原已确认的投资损失的范围内转回。
12、固定资产计价、折旧方法和固定资产减值准备
公司固定资产标准为：使用年限在一年以上，单位价值在人民币2,000元
以上（含2,000元）的房屋及建筑物、机器设备、运输设备、成鹿、办公设备等做为固定资产。固定资产以实际成本计价，固定资产折旧采用直线法计算，按各类固定资产的原值和预计使用年限扣除净残值后确定其基本折旧率。固定资产的预计可使用年限及折旧率如下：
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固定资产类别 使用年限（年 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
）
房屋及建筑物 10-40 3-5 2.4-9.5
机器设备 12 4 8
运输设备 12 4 8
成鹿 8-12 23 8-9.6
办公设备 4-6 3-5 20-30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产减值准备：公司于期末对固定资产逐项进行检查，如果由于技
术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：
(1)长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
(2)由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
(3)虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
(4)已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
(5)其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
13、在建工程核算方法
公司在建工程投入使用前办理竣工决算，则在决算时结转固定资产；投入使用时未办理竣工决算，则据工程账面价值估转固定资产，待决算后相应调整固定资产原值及已计提的累计折旧。
公司于每期期末对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备：
(1)长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
(2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济
利益具有很大的不确定性；
(3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
14、借款费用的会计处理方法
为购建固定资产的专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及发生的辅助费用，在符合资本化条件的情况下，在所购建的固定资产达到预定可使用状态之前发生的，予以资本化，计入该项资产的成本；在以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。如果固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。为购建固定资产进行借款所发生的借款费用，公司以月数作为加权平均数的权数计算累计支出加权平均数及加权平均利率，并相应确定利息资本化金额。
15、无形资产计价及摊销方法
无形资产按取得时的实际成本计价，在有效使用期内分期平均摊销。
公司于期末对各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力进行逐项检查，对预计可收回金额低于账面价值的，计提无形资产减值准备。
1、当存在下列一项或若干项情况时，将无形资产的账面价值全部转入当期损益：
某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值
和转让价值；
(2) 某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为公司带来经济利益；
(3) 其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
2、当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备：
某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能力
受到重大不利影响；
(2) 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
(3) 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
(4) 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
16、长期待摊费用的核算方法
长期待摊费用按实际成本计价并按受益期限平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。所有筹建期间发生的费用,先在长期待摊费用中归集,待公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
17、收入确认原则
销售商品:以公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得收取货款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认营业收入的实现。
18、所得税的会计处理方法
公司所得税采用应付税款法核算。
附注三、税项
本公司适用的税种与税率
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税种 税率
增值税 6%、17%
营业税 5%、10%
农业特产税 5%
城建税 7%
消费税 10%
教育费附加 3%
*所得税 15%
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* 根据吉政函[2003]114号文件吉林省人民政府关于吉林敖东药业集团股份有限公司享受西部大开发税收优惠政策的批复，吉林敖东药业集团股份有限公司享受西部大开发税收优惠政策，从2002年度起减按15%税率征收企业所得税。
附注四、控股子公司及合营企业
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公司名称 注册资 经营范 本公司投 占权益 是
本 围 资额 比例(% 否
) 合
并
吉林敖东保益药业有限公司 3150万 制药 2993万元 96.83 是
元
吉林敖东延边药业股份有限公 30000 制药 29259.67 97.31 是
司 万元 万元
*吉林敖东力源药业股份有限 4960万 制药 3070.798 63.65 是
公司 元 万元
**吉林敖东恒源药业股份有限 776.8 制药 491万元 63.20 是
公司 万元
***吉林敖东医药发展有限责 600万 商业 600万元 100 否
任公司 元
吉林敖东集团金海发药业股份 3000万 制药 2996万元 99.87 是
有限公司 元
吉林敖东集团大连药业股份有 2600万 制药 2049万元 78.81 是
限公司 元
延边敖翔房地产开发有限公司 530.3 房地产 35万元 6.66 否
万元
长春国际信托投资公司 7500万 信托 150万元 2.00 否
元
珠海吉林敖东大药房有限公司 50万元 制药 40万元 80.00 是
****吉林敖东药业集团延吉股 6948万 制药 6010万元 71.36 是
份有限公司 元
吉林敖东洮南药业股份有限公 4698万 制药 2360万元 50.23 是
司 元
吉林敖东生态药业股份有限公 4024万 制药 1780万元 44.23 是
司 元
吉林敖东珠海药业有限公司 5700万 制药 5016万元 73.33 是
元
*****吉林敖东医疗器械有限 86.5万 商业 80万元 92.49 否
公司 元
重庆巫溪县辰龙药业有限公司 1500万 制药 59.11万元 3.94 否
元
广发证券股份有限公司 20亿元 证券业 63784.14 27.14 否
务 万元
吉林敖东鹿业有限责任公司 1200万 鹿业 1000万元 83.33 是
元
吉林敖东胶囊有限公司 600万 药品包 450万元 75.00 是
元 装
延边公路建设股份有限公司 18411 公路建 11326.5万 27.32 是
万元 设及收 元
费
洮南热电厂 7956万 发电 994.5万元 12.50 否
元
吉林敖东医药有限责任公司 2400万 商业 700万元 70.00 是
元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*本报告期公司控股子公司吉林敖东延边药业股份有限公司收购吉林敖东力源药业股份有限公司股权3,156.85万股，占其总股本的63.65％，已具有实质性控制权，故纳入本报告期合并范围；
**本报告期公司控股子公司吉林敖东延边药业股份有限公司收购吉林敖东恒源药业股份有限公司股权491万股，占其总股本的63.20％，已具有实质性控制权，故纳入本报告期合并范围
***吉林敖东医药发展有限责任公司经营权由其控股公司吉林敖东延边药业股份有限公司对外租赁；
****本报告期对吉林敖东药业集团延吉股份有限公司追加投资3000万元（1948万股），控股比例由60.20％增至71.36％；
*****吉林敖东医疗器械有限公司的净资产及净利润占合并报表的项目比重较小，未予以合并。
附注五、合并会计报表主要项目注释
注释1、货币资金
货币资金2006年6月30日余额176,141,302.10元，2005年12月31日余额216,755,607.65元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 币种 2006-6-30 2005-12-31
(1)现金 人民币 934,864.38 1,425,511.02
(2)银行存款 人民币 174,589,316.09 215,048,070.24
(3)其他货币资 人民币 617,121.63 282,026.39
金
合计 176,141,302.10 216,755,607.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末余额较期初余额减少40,614,305.55主要是由于公司子公司吉林敖东延边药业股份有限公司支付收购吉林敖东力源药业股份有限公司股权款所致。
注释2、短期投资
短期投资2006年6月30日账面价值4,474,440.31元，2005年12月31日账面价值150,000.00元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
证券投资 4,474,440.31 - 150,000.00 -
其中：股票投 4,474,440.31 - -
资*
基金投资 150,000.00
合计 4,474,440.31 - 150,000.00 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期公司通过二级证券交易市场购入控股上市子公司延边公路建设股份有限
公司流通股股票1,111,016股，根据《中华人民共和国证券法》第四十七条规定，本公司自购入该股份之日起六个月内不予以出售。
以上证券投资不存在投资变现的重大限制。
注释3、应收票据
应收票据2006年6月30日余额45,204,357.60元,2005年12月31日余额59,470,930.17元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 最后到期日 汇票金额
银行承兑汇票 2006年12月20 45,204,357.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释4、应收账款
应收账款2006年6月30日账面价值246,684,926.00元，2005年12月31日账面价值215,357,183.91元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006-6-30 2005-12-31
金额(元 比 坏账准 净值 金额(元) 比 坏账准 净值
) 例% 备 例 备
%
一年 199,077 64. 9,586, 189,491 187,010, 70 9,350, 177,660
以内 ,545.50 18 438.79 ,106.71 748.34 .2 537.42 ,210.92
3
一至 23,742, 7.6 1,715, 22,026, 13,145,1 4. 1,051, 12,093,
二年 610.32 5 798.70 811.62 08.45 94 608.68 499.77
二至 12,805, 4.1 883,67 11,921, 6,244,88 2. 624,48 5,620,3
三年 449.07 3 7.29 771.78 0.45 35 8.05 92.40
三年 74,572, 24. 51,327 23,245, 59,867,8 22 39,884 19,983,
以上 920.78 04 ,684.8 235.89 20.78 .4 ,739.9 080.82
9 8 6
合计 310,198 100 63,513 246,684 266,268, 10 50,911 215,357
,525.67 .00 ,599.6 ,926.00 558.02 0. ,374.1 ,183.91
7 00 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*应收账款前五名余额合计22,725,448.76元，占总额的比例为7.33%。
*应收账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
注释5、其他应收款
其他应收款2006年6月30日账面价值158,120,512.83元，2005年12月31日账面价值97,340,287.20元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006-6-30 2005-12-31
金额(元 比 坏账准 净值 金额( 比例 坏账准 净值
) 例% 备 元) % 备
一年 112,276 55. 2,384, 109,892 72,217 57.8 3,610, 68,606
以内 ,630.82 49 442.88 ,187.94 ,050.1 8 852.51 ,197.6
4 3
一至 31,497, 15. 1,661, 29,835, 15,487 12.4 1,239, 14,248
二年 567.75 57 691.59 876.16 ,595.7 1 007.66 ,588.0
3 7
二至 9,765,0 4.8 846,21 8,918,8 5,133, 4.11 513,32 4,619,
三年 78.58 3 4.00 64.58 278.43 7.84 950.59
三年 48,801, 24. 39,327 9,473,5 31,942 25.6 22,076 9,865,
以上 499.82 11 ,915.6 84.15 ,422.8 0 ,871.9 550.91
7 5 4
合计 202,340 100 44,220 158,120 124,78 100. 27,440 97,340
,776.97 .00 ,264.1 ,512.83 0,347. 00 ,059.9 ,287.2
4 15 5 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*其他应收款期末较期初增加60,780,225.63元，主要系预付购买延边公路股权款所致。
**其他应收款前五名余额合计30,170,000.00元，占总额的比例是14.91%。
***其他应收款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
注释6、预付账款
预付账款2006年6月30日账面价值58,583,931.01元，2005年12月31日账面价值50,281,417.91元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006-6-30 2005-12-31
金额(元) 比例% 金额(元) 比例%
一年以内 49,796,898.2 85.00 41,629,840.6 82.79
0 7
一至二年 2,055,325.30 3.51 3,145,068.16 6.25
二至三年 2,173,745.58 3.71 2,516,509.08 5.00
三年以上 4,557,961.93 7.78 2,990,000.00 5.95
合计 58,583,931.0 100.00 50,281,417.9 100.00
1 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*预付账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
注释7、存货及存货跌价准备
存货2006年6月30日账面价值152,633,962.29元，2005年12月31日账面价值134,780,215.15元，其构成如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006-6-30 2005-12-31
金额(元) 存货跌价准备 金额(元) 存货跌价准备
原材料 41,404,156.7 126,102.79 36,743,473.3
9 3
包装物 13,913,582.1 - 14,571,708.5
1 5
低值易耗品 2,340,288.75 7,953.73 2,356,457.50
库存商品 69,423,342.6 5,097,232.83 56,080,609.6 934,365.01
0 9
在产品 21,259,712.4 91,501.95 18,106,512.0
4 9
自制半成品 9,615,670.90 - 7,855,819.00
合计 157,956,753. 5,322,791.30 135,714,580. 934,365.01
59 16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释8、待摊费用
待摊费用2006年6月30日余额2,784,818.92元，2005年12月31日余额532,666.08元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期发生 本期摊销 期末余额
保险费 432,958.78 1,625,044.51 1,120,580.54 937,422.75
大修理费 45,018.98 - 31,912.12 13,106.86
广告费 - 110,000.00 55,000.01 54,999.99
劳务费 23,438.30 147,201.00 35,705.05 134,934.25
实验费 - 100,000.00 33,333.32 66,666.68
技术服务费 - 600,000.00 150,000.00 450,000.00
排污费 - 204,965.00 - 204,965.00
咨询费 25,000.02 - 25,000.02 -
租金 6,250.00 52,000.00 12,488.43 45,761.57
注册商标使 - 1,315,442.75 438,480.93 876,961.82
用费
合计 532,666.08 4,154,653.26 1,902,500.42 2,784,818.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释9、长期投资
长期股权投资
A 、股票投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 股 股票 占被 投资成 股权 权益累 合计
份 数量( 投资 本（元 投资 计增减
性 万股) 单位 ） 准备 变动额
质 注册
资本
比例
广发证券股份有 法 54,27 27.1 637,841 183,1 88,131, 726,155
限公司 人 4.04 4% ,426.51 38.11 337.98 ,902.60
股
合计 637,841 183,1 88,131, 726,155
,426.51 38.11 337.98 ,902.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 与母 占被 投资成 追 股 权益累 合计 核
公司 投资 本（元 加 权 计增减 算
关系 单位 ） 投 投 变动额 方
注册 资 资 法
资本 额 准
比例 备
（%）
长春国际信托投资 参股 2.00 1,500, 1,500 成
公司 000.00 ,000. 本
00 法
*吉林敖东医疗器 参股 92.49 800,00 -430,6 369,3 成
械有限公司 0.00 08.12 91.88 本
法
重庆巫溪县辰龙药 参股 3.94 591,14 591,1 成
业有限公司 0.00 40.00 本
法
延边敖翔房地产开 参股 6.66 350,00 350,0 成
发有限公司 0.00 00.00 本
法
洮南热电厂 参股 12.50 9,945, 9,945 成
000.00 ,000. 本
00 法
*吉林敖东医药发 间接 100.0 6,000, -1,873 4,126
展有限责任公司 控股 0 00.00 ,712.4 ,287.
7 53
合计 19,186 -2,304 16,88
,140.0 ,320.5 1,819
0 9 .41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*吉林敖东医疗器械有限公司、*吉林敖东医药发展有限责任公司未予以合并，详见附注四。
C、长期投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 减值准备
期初余额 本期 本期减少 期末余额
增加
长春国际信托投资公 1,000,000.00 1,000,000.00
司
合计 1,000,000.00 1,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）合并价差
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 初始金 期初金 本 本 本期摊 期末余 形 摊
额 额 期 期 销额 额 成 销
增 减 原 期
加 少 因 限
吉林敖东洮南药 926,70 645,500 46,334. 599,166 追 10
业股份有限公司 6.39 .92 34 .58 加 年
投
资
延边公路建设股 61,156 40,221, 3,057,8 37,163, 追 10
份有限公司 ,536.5 679.08 26.82 852.26 加 年
2 投
资
合计 62,083 40,867, 3,104,1 37,763,
,242.9 180.00 61.16 018.84
1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释10、固定资产及累计折旧
⑴ 固定资产原值：
固定资产原值2006年6月30日余额1,237,387,474.25元，2005年12月31日余额1,074,348,879.48元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑 451,210,216. 89,778,341.6 2,158,738.4 538,829,819.
物 24 2 2 44
机器设备 263,677,230. 61,305,550.7 41,951.33 324,940,829.
49 8 94
运输设备 35,582,274.0 5,644,718.47 3,063,343.2 38,163,649.3
7 0 4
成鹿 13,501,152.6 - - 13,501,152.6
9 9
办公设备 17,328,354.4 2,726,303.32 80,400.00 19,974,257.8
9 1
公路隧道 288,173,141. 60,000.00 - 288,233,141.
29 29
其他 4,876,510.21 8,868,113.53 - 13,744,623.7
4
合计 1,074,348,87 168,383,027. 5,344,432.9 1,237,387,47
9.48 72 5 4.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
* 公司用不动产（房屋及建筑物）做抵押，合计金额为：6,503万元。
（2）固定资产累计折旧：
固定资产累计折旧2006年6月30日余额315,825,159.46元，2005年12月31日余额252,415,955.92 元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑 47,084,807.2 20,760,872.2 254,212.84 67,591,466.6
物 8 0 4
机器设备 87,952,853.2 28,616,218.3 - 116,569,071.
8 8 66
运输设备 12,084,138.4 2,556,396.20 494,050.21 14,146,484.4
5 4
成鹿 3,072,196.51 634,524.36 - 3,706,720.87
办公设备 7,717,150.28 2,240,771.13 118,004.60 9,839,916.81
公路隧道 93,076,694.1 6,360,908.52 0.00 99,437,602.6
2 4
其他 1,428,116.00 3,105,780.40 - 4,533,896.40
合计 252,415,955. 64,275,471.1 866,267.65 315,825,159.
92 9 46
━━━━━━━━━━ォォォォォォォォォォォォォォォォォォォォォォォォ?
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
净值 821,932,923. 921,562,314.
56 79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释11、固定资产减值准备
固定资产减值准备2006年6月30日余额1,705,918.48元，2005年12月31日余额1,705,918,48元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑 1,033,976.63 1,033,976.63
物
机器设备 284,313.34 284,313.34
运输设备 364,238.59 364,238.59
成鹿
电子设备 23,389.92 23,389.92
公路隧道
其他
合计 1,705,918.48 1,705,918.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产净 820,227,005. 919,856,396.
额 08 31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释12、在建工程
在建工程2006年6月30日余额27,847,848.51元，2005年12月31日余额17,732,609.56元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增 转入固定 其他减 期末余 资金来
加 资产 少 额 源
技术中心 - 125,000 - - 125,00 自筹
.00 0.00
固体二车间建 8,694.15 - - - 8,694. 自筹
设工程 15
提取车间新建 1,152,05 370,861 - - 1,522, 自筹
工程 7.11 .56 918.67
延边国际货运 5,019,66 578,616 - - 5,598, 自筹
站 8.59 .20 284.79
生态公司鹿舍 - 51,150. - - 51,150 自筹
工程 00 .00
化肥分厂 409,797. 15,307. - - 425,10 自筹
84 70 5.54
鹿舍隔离场 288,633. 308,977 - - 597,61 自筹
40 .84 1.24
分公司厂区建 9,537,87 7,923,5 - - 17,461 自筹
设 0.71 16.79 ,387.5
0
大连公司厂区 1,245,81 715,482 - - 1,961, 自筹
改造 7.76 .56 300.32
大连公司仓库 70,070.0 - - - 70,070 自筹
改造 0 .00
鹿业公司鹿仔 - 26,326. - - 26,326 自筹
圈 30 .30
合计 17,732,6 10,115, - - 27,847
09.56 238.95 ,848.5
1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释13、无形资产
（1）、无形资产2006年6月30日账面价值142,826,344.36元，2005年12月31日账面价值143,082,076.90元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 取 原值 期初余 本期增 本 本期摊 累计摊 期末余 剩
得 额 加额 期 销 销 额 余
方 其 摊
式 他 销
减 年
少 限
街道 购 1,000, 683,33 - - 49,999 366,66 633,33 6.2
冠名 入 000.00 3.46 .98 6.52 3.48 年
费
收费 购 168,00 107,56 - - 2,602, 63,038 104,96 8年
经营 入 0,000. 3,901. 020.00 ,119.0 1,881.
权 00 00 0 00
商标 购 3,808, 1,511, - - 189,00 2,486, 1,322, 3.5
入 000.00 000.00 0.00 000.00 000.00 年
软件 购 1,570, 1,075, - - 145,52 640,04 930,39 1.5
入 438.96 917.78 2.61 3.79 5.17 -5
年
*土地 购 78,368 71,263 2,069, - 908,83 8,014, 72,424 46.
使用 入 ,983.1 ,604.2 787.29 9.51 218.45 ,551.9 5-4
权 5 1 9 9年
*专利 购 51,200 32,120 4,503, - 2,933, 22,013 33,690 4-8
权 入 ,240.2 ,320.4 274.99 412.72 ,332.5 ,182.7 年
9 5 6 2
合计 303,94 214,21 6,573, - 6,828, 96,558 213,96
7,662. 8,076. 062.28 794.82 ,380.3 2,344.
40 90 2 36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*本期增加土地使用权及专利权6,573,062.28元系新增吉林敖东力源药业股份有限公司无形资产所致。
（2）无形资产减值准备2006年6月30日余额71,136,000.00元.
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
收费经营权* 71,136,000. 71,136,000.00
00
合计 71,136,000. 71,136,000.00
00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*公司之子公司延边公路建设股份有限公司乌金屯松花江大桥收费站由于与其同处在同一平行线上的长春—扶余高速公路开通,导致公司上述收费站的收费同比大幅度下降,根据吉林省工程咨询科技公司出具的（2003）022号《乌金屯松花江大桥收费站交通量预测及收益测算报告》计提减值准备71,136,000.00元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
无形资产净 143,082,076 142,826,344.36
额 .90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释14、长期待摊费用
长期待摊费用2006年6月30日余额497,212.42元，2005年12月31日余额903,575.26元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 原始发生 期初余 本期 本期 本期 累计摊 期末余 剩余
额 额 增加 其他 摊销 销 额 年限
减少
装饰 37,711.8 7,542. 7,542 37,711. 0.00
装潢 0 54 .54 80
费
装修 67,207.5 48,538 11,20 29,870. 37,337 9个
费 0 .70 1.28 08 .42 月
仓库 1,505,00 710,70 250,8 1,045,1 459,87 1.5
租金 0.00 5.00 30.00 25.00 5.00 年
开办 136,789. 136,78 136,7 136,789 0.00
费 02 9.02 89.02 .02
合计 1,746,70 903,57 406,3 1,249,4 497,21
8.32 5.26 62.84 95.90 2.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释15、其他长期资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
林木林产 30,829,620.1 30,829,620.1
0 0
合 计 30,829,620.1 30,829,620.1
0 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释16、短期借款
短期借款2006年6月30日余额576,409,840.00元，2005年12月31日余额481,750,000.00元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 2006-6-30 2005-12-31
*抵押借款 90,409,840.00 4,750,000.00
保证借款 96,000,000.00 117,000,000.00
信用借款 390,000,000.00 345,000,000.00
质押借款 0.00 15,000,000.00
合计 576,409,840.00 481,750,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*抵押借款抵押物为房屋及建筑物，其原值为6,503万元。
注释17、应付账款、预收账款、其他应付款
A、应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006-6-30 2005-12-31
金额(元) 比例% 金额(元) 比例%
一年以内 13,732,935.8 44.97 54,348,645.4 82.59
1 9
一至二年 7,882,105.24 25.81 4,266,764.83 6.48
二至三年 4,211,553.43 13.79 2,260,525.06 3.44
三年以上 4,710,569.18 15.43 4,928,323.93 7.49
合计 30,537,163.6 100.00 65,804,259.3 100.00
6 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006-6-30 2005-12-31
金额(元) 比例% 金额(元) 比例%
一年以内 7,761,033.02 76.35 25,336,341.4 96.21
6
一至二年 1,308,211.25 12.87 519,857.84 1.97
二至三年 90,851.83 0.89 399,562.44 1.52
三年以上 1,004,672.89 9.89 78,902.20 0.30
合计 10,164,768.9 100.00 26,334,663.9 100.00
9 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
C、其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006-6-30 2005-12-31
金额(元) 比例% 金额(元) 比例
一年以内 62,678,985.5 30.63 56,449,493.2 35.39
8 2
一至二年 8,095,570.15 3.96 15,486,899.8 9.71
7
二至三年 43,758,646.4 21.38 6,299,038.83 3.95
9
三年以上 90,091,987.6 44.03 81,291,405.5 50.96
3 6
合计 204,625,189. 100.00 159,526,837. 100.00
85 48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
* 应付账款、预收账款、其他应付款期末余额中有无持有本公司5%（含5%）以上股份的单位款项。
注释18、应付股利
应付股利2006年6月30日余额730,734.41元，2005年12月31日余额196,109.85元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006-6-30 2005-12-31
自然人 9,109.85 7,109.85
上海力晋计算机科技有限公司 135,000.00
上海维嘉实业有限公司 54,000.00 54,000.00
香港建恒有限公司 667,624.56
合计 730,734.41730,734. 196,109.85
41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释19、应付福利费
应付福利费2006年6月30日余额11,438,684.36元，2005年12月31日日余额9,354,717.25元。
注释20、应交税金
应交税金2006年6月30日余额21,669,894.06元，2005年12月31日余额18,167,636.21元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 2006-6-30 2005-12-31
应交增值税 9,198,037.34 2,242,586.15
应交营业税 439,522.81 2,852,355.81
应交城市维护建设税 1,616,404.11 1,605,245.19
应交企业所得税 8,978,276.14 9,354,389.21
应交房产税 302,225.39 998,895.31
应交土地使用税 46,935.17 123,291.59
应交个人所得税 189,908.12 721,685.82
应交车船使用税 20,479.94 480.80
应交消费税 267.69 7,998.90
应交印花税 17,026.02 163,419.53
代扣税 1,180,219.82 517,399.78
固定资产进项税额 -319,408.49 -420,111.88
合计 21,669,894.06-319, 18,167,636.21
408.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释21、其他应交款
其他应交款2006年6月30日余额1,421,987.56元，2005年12月31日余额1,547,861.24元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2006-6-30 2005-12-31
教育费附加 707,917.51 1,498,954.58
价格调节基金 305,590.07
防洪基金 304,323.62 53,086.66
住房公积金 104,156.36 -4,180.00
合计 1,421,987.56 1,547,861.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释22、预提费用
预提费用2006年6月30日余额7,733,154.71元，2005年12月31日余额682,654.47元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2006-6-30 2005-12-31
销售提成 7,700,110.71 665,533.50
利 息 17,120.97
绩效工资 33,044.00
合 计 7,733,154.71 682,654.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释23、长期借款
长期借款2006年6月30日余额40,000,000.00元，2005年12月31日余额40,000,000.00元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期借款 2005-12-31 2004-12-31
质押借款* 40,000,000.00 40,000,000.00
合计 40,000,000.00 40,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
* 质押借款为公司以乌金屯松花江大桥经营权作质押向延吉市工商银行海兰江支行借款，于2009年8月到期。
注释24、长期应付款
公司长期应付款期末余额为19,040,000.00元，系公司之子公司延边公路建设股份有限公司于1998年受让原由吉林省交通厅投资建设的珲乌线烟集至朝阳川公路经营权价款，合同约定延边公路建设股份有限公司应于1999年开始在十年内偿还该款项。
注释25、专项应付款
公司专项应付款期末余额为8,135,000.00元，较期初增加6,101,660.00元，主要系敦化市财政拨付给母公司的电子商务项目资金4,800,000.00元及敦化市财政拨付给控股子公司吉林省力源药业股份公司产品科技开发资金1,225,000.00元。
注释26、股本 单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本次变动增减（+,-） 期末数
数量 比 发行 送 公积 其它 小计 数量 比
例 新股 股 金转 例
% 股 %
一、有限 125,4 43 125,444 43
售条件股 44,56 .7 ,561 .7
份 1 6 6
1、国家持 30,21 10 30,213, 10
股 3,898 .5 898 .5
4 4
2、国有法
人持股
3、其他内 95,23 33 95,230, 33
资持股 0,663 .2 663 .2
2 2
其中：境 94,99 33 94,991, 33
内法人持 1,105 .1 105 .1
股 4 4
境内自然 239,5 0. 239,558 0.
人持股 58 08 08
4、外资持
股
其中：境
外法人持
股
境外自然
人持股
二、无限 161,2 56 161,234 56
售条件股 34,42 .2 ,424 .2
份 4 4 4
1、人民币 161,2 56 161,234 56
普通股 34,42 .2 ,424 .2
4 4 4
2、境内上
市的外资
股
3、境外上
市的外资
股
4、其他
三、股份 286,6 10 286,678 10
总数 78,98 0 ,985 0
5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释27、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 397,059,457. 397,059,457.
73 73
股权投资准备 106,738,324. 684,199.84 107,422,524.
* 67 51
其他资本公积 82,780,355.2 82,780,355.2
3 3
合计 586,578,137. 684,199.84 587,262,337.
63 47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*本报告期增加的股权投资准备明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 持股 资本公积 应计股权 备注
比例 增加数 投资准备
（％
）
吉林敖东集团大连药业股份有 78.8 450,000. 354,645. 基建贴息
限公司 1 00 00
吉林敖东医药有限责任公司 70.0 285,515. 199,860. 债务重组
0 07 55
延边公路建设股份有限公司 27.3 474,722. 129,694. 所得税减免
2 87 29
合计 1,210,23 684,199.
7.94 84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释28、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 *本期增加 **本期减少 期末数
法定盈余公积 157,220,415. 505,087.11 157,725,50
* 50 2.61
公益金* 64,317,672.7 252,543.56 64,570,216
0 .26
任意盈余公积 20,836,710.0 20,836,710
4 .04
合计 242,374,798. 757,630.67 243,132,42
84 9.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*本期盈余公积增加757,630.67元，系增持吉林敖东药业集团延吉股份有限公司股权影响所致。
注释29、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006-6-30 2005-12-31
年初未分配利润 265,402,882.44 301,231,044.08
加:本期净利润转入 100,841,358.11 110,522,797.34
可供分配的利润 366,244,240.55 411,753,841.42
减:提取法定盈余公积 22,929,341.92
提取法定公益金 11,464,670.96
提取职工奖励及福利基金 560,104.83
提取储备基金 411,560.60
可供股东分配的利润 366,244,240.55 376,388,163.11
减:付普通股股利 110,227,650.00
未分配利润 366,244,240.55 266,160,513.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
年初未分配利润比上年数少757,630.67元，系本期增持吉林敖东药业集团延吉股份有限公司股权，相应增加盈余公积同时减少年初未分配利润757,630.67元。
注释30、主营业务收入、主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业 2006年1-6月 2005年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
医药 371,515,886. 121,065,803.6 326,089,780. 99,402,229.98
20 3 09
公路通行 35,221,500.0 18,372,553.42 33,271,530.0 15,655,061.15
费 0 0
工程施工 2,148,893.00 2,351,952.14 8,841,363.00 6,950,698.96
合计 408,886,279. 141,790,309.1 368,202,673. 122,007,990.0
20 9 09 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释31、主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005年1-6月 2005年1-6月
营业税 1,467,648.72 1,808,690.09
文化建设费 3,000.00
消费税 41,317.05 26,655.75
城建税 2,943,453.02 2,786,544.63
教育费附加 1,285,985.06 1,264,118.54
合计 5,741,403.85 5,886,009.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释32、营业费用
本期累计发生额146,252,599.67元,上年同期累计发生额112,378,254.24元。本报告期较上年同期增加费用支出33,874,345.43元，主要系大幅增加广告费用支出。
注释33、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
利息支出 16,899,401.14 17,002,936.96
应收票据贴现息支出 346,283.01 182,853.30
减：利息收入 913,047.82 703,782.62
手续费支出 67,149.91 98,395.29
汇兑损失 - -
减：汇兑收益 - -
利息补贴* 5,200,000.00 13,100,000.00
合计 11,199,786.24 3,480,402.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*系根据吉财建（2005）2432号《关于下达2005年中央国债专项（信息产业结构调整及电子商务）基建支出预算的通知》，公司收到的贴息资金520万元。
注释34、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
股票投资收益 72,502,802.02 8,890,906.45
股权投资差额摊销 -3,104,161.16 -3,104,161.48
出售长期投资收益* -3,291,034.82
合计 66,107,606.04 5,786,744.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*本报告期出售长期投资收益-3,291,034.82元，系公司控股子公司吉林敖东力源药业股份有限公司将其持有的吉林省东北亚药业股份有限公司5,705,696股股权予以转让形成的投资损失。
注释35、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
处理固定资产净收益 387,059.09 103,835.40
废旧物品收入 46,982.26
出售无形资产收益 1,229,000.00
罚没收入 53,858.96 54,528.90
其他收入 242,981.53 55,007.41
合计 730,881.84 1,442,371.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释36、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
处理固定资产净损失 459,819.51 177,532.46
罚款支出 167,083.04 157,650.65
捐赠支出 3,040.00 138,000.00
残疾人就业保障 24,707.76
防洪基金 20,000.00
债务重组损失 182,480.54 5,250.04
其他支出 343,309.72 209,146.67
合计 1,180,440.57 707,579.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释37、收到的其他与经营活动有关的现金主要项目如下：（万元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
往来款 3,634
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释38、支付的其他与经营活动有关的现金主要项目如下:（万元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
广告宣传费 4,048
销售提成 8,505
运输费 468
产品开发费 249
保险费 390
差旅费 361
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释39、收到的其他与筹资活动有关的现金主要项目如下：（万元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
财政贴息及专项资金 1,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注六、母公司会计报表主要项目注释
注释1、短期投资
短期投资2006年6月30日账面价值4,474,440.31元，2005年12月31日账面价值150,000.00元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
证券投资 4,474,440.31 - 150,000.00 -
其中：股票投 4,474,440.31 - -
资*
基金投资 150,000.00
合计 4,474,440.31 - 150,000.00 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、报告期公司通过二级证券交易市场购入控股上市子公司延边公路建设股份有限公司流通股股票1,111,016股，根据《中华人民共和国证券法》第四十七条规定，本公司自购入该股份之日起六个月内不予以出售。
2、以上证券投资不存在投资变现的重大限制
注释2、应收帐款
应收账款2006年6月30日账面价值9,381,727.11元，2005年12月31日账面价值15,386,295.49元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006-6-30 2005-12-31
金额( 比例 坏账准 净额 金额(元 比例 坏账准 净额
元) % 备 ) % 备
一年 50.00 0.00 2.50 47.50
以内
一至 50.00 0.00 4.00 46.00 499,245 1.19 39,939. 459,30
二年 .10 61 5.49
二至 457,24 1.06 45,724 411,52 2,358.9 0.01 235.89 2,123.
三年 5.10 .51 0.59 0 01
三年 42,494 98.9 33,524 8,970, 41,360, 98.8 26,436, 14,924
以上 ,749.9 4 ,589.4 160.52 835.36 0 015.87 ,819.4
8 6 9
合计 42,952 100. 33,570 9,381, 41,862, 100. 26,476, 15,386
,045.0 00 ,317.9 727.11 489.36 00 193.87 ,295.4
8 7 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释3、其他应收款
其他应收款2006年6月30日账面价值49,560,306.79元，2005年12月31日账面价值26,366,870.82元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006-6-30 2005-12-31
金额( 比例 坏账准 净额 金额(元) 比 坏账准 净额
元) % 备 例% 备
一年 47,268 79.8 63,728 47,204 18,746,5 51. 937,32 17,809,
以内 ,394.2 3 .38 ,665.9 87.42 68 9.36 258.06
8 0
一至 148,61 0.25 11,889 136,72 2,402,14 6.6 192,17 2,209,9
二年 4.86 .19 5.67 4.11 2 1.53 72.58
二至 2,403, 4.06 227,39 2,176, 1,103,61 3.0 110,36 993,253
三年 952.11 5.21 556.90 5.05 4 1.51 .54
三年 9,389, 15.8 9,347, 42,358 14,020,7 38. 8,666, 5,354,3
以上 556.91 6 198.59 .32 57.42 65 370.78 86.64
合计 59,210 100. 9,650, 49,560 36,273,1 100 9,906, 26,366,
,518.1 00 211.37 ,306.7 04.00 .00 233.18 870.82
6 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释4、长期投资
（1）、长期股权投资
A、股票投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 股 股 占被 投资成本 股权投资 权益累
份 票 投资 （元） 准备 计增减
性 数 单位 变动额
质 量( 注册
万 资本
股) 比例(
%)
吉林敖东生态药业股份 法 1,7 44.23 17,800,0 3,851,32 -7,133,
有限公司 人 80 00.00 2.94 434.41
股
吉林敖东洮南药业股份 法 2,3 50.23 23,600,0 2,386,22 11,725,
有限公司 人 60 00.00 9.14 043.68
股
吉林敖东药业集团延吉 法 4,9 71.36 61,342,3 541,540. 16,099,
股份有限公司 人 58 19.40 36 823.61
股
广发证券股份有限公司 法 54, 27.14 637,841, 183,138. 88,131,
人 274 426.51 11 337.98
股
吉林敖东延边药业股份 法 29, 97.31 292,596, 13,251.5 182,793
有限公司 人 194 700.00 2 ,481.89
股
吉林敖东集团金海发药 法 2,9 99.87 29,960,0 18,859,9 -11,327
业股份有限公司 人 96 00.00 20.97 ,331.34
股
吉林敖东集团大连药业 法 2,0 78.81 20,490,0 1,103,24 477,371
股份有限公司 人 49 00.00 5.00 .19
股
延边公路建设股份有限 法 5,0 27.32 54,696,0 3,733,91 4,644,4
公司 人 30 82.30 1.01 21.17
股
合计 1,138,32 30,672,5 285,410
6,528.21 59.05 ,713.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资起 占被投 投资成本 股权投资 权益累计增
止期 资单位 （元） 准备 减变动额
注册资
本比例
(%)
吉林敖东珠海药业 长期 73.33 50,160,00 5,094,286.3
有限公司 0.00 5
吉林敖东保益药业 长期 96.83 29,930,00 -21,035,034
有限公司 0.00 .73
长春国际信托投资 长期 2.00 1,500,000
公司* .00
吉林敖东医疗器械 长期 92.49 800,000.0 -430,608.12
有限公司 0
重庆巫溪县辰龙药 长期 3.94 591,140.0
业有限公司 0
吉林敖东医药有限 长期 70.00 7,000,000 307,045. 39,782,490.
责任公司 .00 93 51
延边敖翔房地产开 长期 6.66 350,000.0
发有限公司 0
吉林敖东鹿业有限 长期 83.33 10,000,00 1,956,459.4
责任公司 0.00 0
吉林敖东胶囊有限 长期 75.00 4,500,000 38,256.7 340,279.70
公司 .00 5
合计 104,831,1 345,302. 25,707,873.
40.00 68 11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*公司对已清算的长春国际信托投资公司计提长期投资资产减值准备100万元。
（2）、股权投资差额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 初始金 期初金 本 本 本期摊 期末余 形成 摊
额 额 期 期 销额 额 原因 销
增 减 期
加 少 限
吉林敖东洮 926,706 645,50 46,334 599,16 追加 10
南药业股份 .39 0.92 .34 6.58 投资 年
有限公司
延边公路建 61,156, 40,221 3,057, 37,163 追加 10
设股份有限 536.52 ,679.0 826.82 ,852.2 投资 年
公司 8 6
合计 62,083, 40,867 3,104, 37,763
242.91 ,180.0 161.16 ,018.8
0 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释5、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
股票投资收益 114,364,992.90 73,835,006.47
股权投资差额摊销 -3,104,161.16 -3,104,161.48
合计 111,260,831.74 70,730,844.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注七、关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地址 主营 与本企 经济性 法定
业务 业 质或类
关系 型 代表
人
吉林敖东药业集团延吉股份 吉林省延 制药 子公司 股份制 李秉
有限公司 吉市 安
吉林敖东保益药业有限公司 吉林省敦 制药 子公司 有限责 张志
化市 任 远
吉林敖东集团金海发药业股 吉林省安 制药 子公司 股份制 李昌
份有限公司 图县 吉
吉林敖东医疗器械有限公司 吉林省敦 商业 子公司 有限责 王志
化市 任 强
吉林敖东珠海药业有限公司 广东省珠 制药 子公司 有限责 金明
海市 任 和
吉林敖东医药有限责任公司 吉林省延 制药 子公司 有限责 应刚
吉市 任
吉林敖东延边药业股份有限 吉林省敦 制药 子公司 股份制 郭淑
公司 化市 芹
吉林敖东生态药业股份有限 吉林省安 制药 子公司 股份制 李昌
公司 图县 吉
吉林敖东洮南药业股份有限 吉林省洮 制药 子公司 股份制 柳祥
公司 南市
吉林敖东胶囊有限公司 吉林省敦 药品 子公司 有限责 杨学
化市 包装 任 宏
吉林敖东鹿业有限责任公司 吉林省敦 鹿业 子公司 有限责 李延
化市 任 秋
吉林敖东集团大连药业股份 辽宁省大 制药 子公司 股份制 刘德
有限公司 连市 胜
延边公路建设股份有限公司 吉林省延 公路 子公司 股份制 郭仁
吉市 建设 堂
及收
费
敦化市金诚实业有限责任公 吉林省敦 药材 第一大 有限责 修刚
司 化市 种植 股东 任
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）存在控制关系的关联方注册资本及其变化
单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本期增 本期减 期末数
加 少
吉林敖东洮南药业股份有 46,980,00 46,980,000.00
限公司 0.00
吉林敖东药业集团延吉股 50,000,00 19,480, 69,480,000.00
份有限公司 0.00 000.00
吉林敖东珠海药业有限公 57,000,00 57,000,000.00
司 0.00
吉林敖东集团金海发药业 30,000,00 30,000,000.00
股份有限公司 0.00
吉林敖东延边药业股份有 300,000,0 300,000,000.0
限公司 00.00 0
吉林敖东医药有限责任公 24,000,00 24,000,000.00
司 0.00
吉林敖东医疗器械有限公 865,000.0 865,000.00
司 0
吉林敖东生态药业股份有 40,243,00 40,243,000.00
限公司 0.00
吉林敖东保益药业有限公 31,500,00 31,500,000.00
司 0.00
吉林敖东鹿业有限责任公 12,000,00 12,000,000.00
司 0.00
吉林敖东集团大连药业股 26,000,00 26,000,000.00
份有限公司 0.00
吉林敖东胶囊有限公司 6,000,000 6,000,000.00
.00
延边公路建设股份有限公 184,109,9 184,109,987.0
司 87.00 0
敦化市金诚实业有限责任 88,000,00 88,000,000.00
公司 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
* 注册资本本期增加详见附注四。
（三）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
单位：万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本期增加 本期减 期末数
数 少数
金额 比例 金 比 金 比 金额 比
% 额 例% 额 例 例%
%
吉林敖东洮南药业股份有 2,36 50.2 2,360 50.
限公司 0 3 23
吉林敖东金海发药业股份 2,99 99.8 2,996 99.
有限公司 6 7 87
吉林敖东延边药业股份有 29,1 97.3 29,19 97.
限公司 94 1 4 31
吉林敖东医药有限责任公 700 70.0 700 70.
司 0 00
吉林敖东药业集团延吉股 3,01 60.2 1,9 11. 4,958 71.
份有限公司 0 0 48 16 36
吉林敖东保益药业有限公 3,05 96.8 3,050 96.
司 0 3 83
吉林敖东鹿业有限责任公 1,00 83.3 1,000 83.
司 0 3 33
吉林敖东医疗器械有限公 80 92.4 80 92.
司 9 49
吉林敖东药业集团大连股 2,04 78.8 2,049 78.
份有限公司 9 1 81
吉林敖东胶囊有限公司 450 75.0 450 75.
0 00
吉林敖东生态药业股份有 1,78 44.2 1,780 44.
限公司 0 3 23
吉林敖东珠海药业有限公 4,18 73.3 4,180 73.
司 0 3 33
延边公路建设股份有限公 5,03 27.3 5,030 27.
司 0 2 32
敦化市金诚实业有限责任 5,89 20.5 5,897 20.
公司 7.60 7 .60 57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（四）不存在控制关系的关联方关系的性质
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本企业的关系
洮南热电厂 参股公司
广发证券股份有限公司 相互参股
长春国际信托投资公司 参股公司
重庆巫溪县辰龙药业有限公司 参股公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（五）关联方交易
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 交易类别 交易金额 备注
敦化市金诚实业有限公 购入原材料及包装 33,406,686.3 市价交易
司 物 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（六）关联方往来
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 交易类别 交易金额 备注
敦化市金诚实业有限公 应付账款 7,792,739.44 应付货款
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注八、承诺事项
截至本会计报表签发日止，公司未发生影响本公司会计报表阅读和理解的承诺事项。
附注九、或有事项
截至本会计报表签发日止，本公司无应予披露的重大或有事项。
附注十、资产负债表日后事项
截至本会计报表签发日止，本公司无应予披露的重大资产负债表日后事项。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合并资产负债表
编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司单位：人民币元
资产 注释 2006年6月30日 2005年12月31日
流动资
产
货币资 附注五 176,141,302.10 216,755,607.65
金 -1
短期投 附注五 4,474,440.31 150,000.00
资 -2
应收票 附注五 45,204,357.60 59,470,930.17
据 -3
应收股
利
应收利
息
应收账 附注五 246,684,926.00 215,357,183.91
款 -4
其他应 附注五 158,120,512.83 97,340,287.20
收款 -5
预付账 附注五 58,583,931.01 50,281,417.91
款 -7
应收补 704,000.00 -
贴款
存货 附注五 152,633,962.29 134,780,215.15
-7
待摊费 附注五 2,784,818.92 532,666.08
用 -8
一年内
到期的
长期债
权投资
其他流
动资产
流动资 845,332,251.06 774,668,308.07
产合计
长期投 -
资：
长期股 附注五 742,037,722.01 692,588,282.76
权投资 -9
合并价 37,763,018.84 40,867,180.00
差
长期债 -
权投资
长期投 779,800,740.85 733,455,462.76
资合计
固定资
产：
固定资 附注五 1,237,387,474.25 1,074,348,879.48
产原值 -10
减：累 附注五 315,825,159.46 252,415,955.92
计折旧 -10
固定资 附注五 921,562,314.79 821,932,923.56
产净值 -10
减：固 附注五 1,705,918.48 1,705,918.48
定资产 -11
减值准
备
固定资 919,856,396.31 820,227,005.08
产净额
工程物
资
在建工 附注五 27,847,848.51 17,732,609.56
程 -12
固定资
产清理
固定资 947,704,244.82 837,959,614.64
产合计
无形资
产及其
他资产
：
无形资 附注五 142,826,344.36 143,082,076.90
产 -13
长期待 附注五 497,212.42 903,575.26
摊费用 -14
其他长 附注五 30,829,620.10 30,829,620.10
期资产 -15
无形资 174,153,176.88 174,815,272.26
产及其
他资产
合计
递延税
项：
递延税
款借项
资产总 2,746,990,413.61 2,520,898,657.73
计
*所附附注系本报表重要组成部分
单位负责人：李秀林主管会计工作负责人：杨凯会计机构负责人：姚
慧
合并资产负债表（续）
编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司单位：人民币元
负债及 注释 2006年6月30日 2005年12月31日
所有者
权益
流动负
债：
短期借 附注五-16 576,409,840.00 481,750,000.00
款
应付票 - -
据
应付账 附注五-17 30,537,163.66 65,804,259.31
款
预收账 附注五-17 10,164,768.99 26,334,663.94
款
应付工 304,389.24 403,554.71
资
应付福 附注五-19 11,438,684.36 9,354,717.25
利费
应付股 附注五-18 730,734.41 196,109.85
利
应交税 附注五-20 21,669,894.06 18,167,636.21
金
其他应 附注五-21 1,421,987.56 1,547,861.24
交款
其他应 附注五-17 204,625,189.85 159,526,837.48
付款
预提费 附注五-22 7,733,154.71 682,654.47
用
预计负 - -
债
一年内 - 5,000,000.00
到期长
期负债
其他流 - -
动负债
流动负 865,035,806.84 768,768,294.46
债合计
长期负 -
债：
长期借 附注五-23 40,000,000.00 40,000,000.00
款
应付债 - -
券
长期应 附注五-24 19,040,000.00 19,040,000.00
付款
专项应 附注五-25 8,135,000.00 2,033,340.00
付款
其他长 -
期负债
长期负 67,175,000.00 61,073,340.00
债合计
递延税
项：
递延税 - -
款贷项
负债合 932,210,806.84 829,841,634.46
计
少数股 331,461,614.24 309,264,588.69
东权益
股东权 -
益：
股本 附注五-26 286,678,985.00 286,678,985.00
减:已归 - -
还投资
股本净 286,678,985.00 286,678,985.00
额
资本公 附注五-27 587,262,337.47 586,578,137.63
积
盈余公 附注五-28 243,132,429.51 242,374,798.84
积
其中： 64,570,216.26 64,317,672.70
公益金
未分配 附注五-29 366,244,240.55 266,160,513.11
利润
其中： -
现金股
利
股东权 1,483,317,992.53 1,381,792,434.5
益合计 8
负债及 2,746,990,413.61 2,520,898,657.7
所有者 3
权益合
计
*所附附注系本报表重要组成部分
单位负责人：李秀林主管会计工作负责人：杨凯会计机构负责人：姚
慧
合并利润表
编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司 单位：人民币
元
项目 注释 2006年1-6月 2005年1-6月
一、主营业务收入 附注五 408,886,279.20 368,202,673.0
-30 9
减：主营业务成本 141,790,309.19 122,007,990.0
9
主营业务税金及附加 附注五 5,741,403.85 5,886,009.01
-31
二、主营业务利润（ 261,354,566.16 240,308,673.9
亏损以“-”号填列） 9
加：其他业务利润 38,017.97 -110,777.48
减：营业费用 附注五 146,252,599.67 112,378,254.2
-32 4
管理费用 附注五 52,951,979.36 40,342,435.39
-33
财务费用 11,199,786.24 3,480,402.93
三、营业利润（亏损 50,988,218.86 83,996,803.95
以“-”号填列）
加：投资收益 附注五 66,107,606.04 5,786,744.97
-34
补贴收入 2,000,000.00
营业外收入 附注五 730,881.84 1,442,371.71
-35
减：营业外支出 附注五 1,180,440.57 707,579.82
-36
四、利润总额（亏损 116,646,266.17 92,518,340.81
以“-”号填列）
减：所得税 10,901,922.87 4,865,048.55
少数股东本期收益 4,902,985.19 12,958,418.69
五、净利润（净利润 100,841,358.11 74,694,873.57
以“-”号填列）
补充资料:
项目 注释 2006年1-6月 2005年1-6月
1、出售、处置部门或 -3,291,034.82
被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损
失
3、会计政策变更增加
（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加
（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
*所附附注系本报表重要组成部分
单位负责人：李秀林主管会计工作负责人：杨凯会计机构负责人：姚慧
合并利润分配表
编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司 单位：人民币元
项目 注释 2006年1-6月 2005年1-6月
一、净利润 100,841,358.11 74,694,873.57
加：年初未 265,402,882.44 302,394,749.74
分配利润
盈余公积转 - -
入
二、可供分 366,244,240.55 377,089,623.31
配的利润
减：提取法
定盈余公积
提取法定公
益金
提取职工奖
励及福利基
金
提取企业储
备基金
提取企业发
展基金
利润归还投
资
三、可供股 366,244,240.55 377,089,623.31
东分配的利
润
减：应付优 - -
先股股利
提取任意盈 - -
余公积
应付普通股 35,049,690.00
股利
转作股本的 - -
普通股股利
四、未分配 366,244,240.55 342,039,933.31
利润
*所附附注系本报表重要组成部分
单位负责人：李秀林主管会计工作负责人：杨凯会计机构负责人：姚慧
合并现金流量表
编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司单位：人民币元
项目 注释 2006年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 419,932,994.89
收到的税费返还 713,326.00
收到的其他与经营活动有关的现金 附注五-37 47,407,520.92
现金流入小计 468,053,841.81
购买商品、接受劳务所支付的现金 121,245,807.36
支付给职工以及为职工支付的现金 42,566,737.76
支付的各项税费 64,616,682.73
支付的其他与经营活动有关的现金 附注五-38 241,999,133.27
现金流出小计 470,428,361.12
经营活动产生的现金流量净额 -2,374,519.31
二、投资活动产生的现金流量： -
收回投资所收到的现金 6,625,965.00
取得投资收益所收到的现金 27,142,215.25
处理固定资产、无形资产和其他长 1,094,520.00
期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 14,936.76
现金流入小计 34,877,637.01
购建固定资产、无形资产和其他长 23,673,409.66
期资产所支付的现金
投资所支付的现金 35,182,420.31
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 58,855,829.97
投资活动产生的现金流量净额 -23,978,192.96
三、筹资活动产生的现金流量 -
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 166,988,077.44
收到的其他与筹资活动有关的现金 附注五-39 10,455,000.00
现金流入小计 177,443,077.44
偿还债务所支付的现金 174,230,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付 17,474,670.72
的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 191,704,670.72
筹资活动产生的现金流量净额 -14,261,593.28
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -40,614,305.55
单位负责人：李秀林主管会计工作负责人：杨凯会计机构负责人：姚慧
合并现金流量表补充资料
编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司单位：人民币元
项目 注释 2006年1-6月
1、将净利润调节为经营活动的
现金现量：
净利润 100,841,358.11
加：少数股东收益 4,902,985.19
加：计提的资产减值准备 8,265,141.82
固定资产折旧 64,275,471.19
无形资产摊销 6,828,794.82
长期待摊费用摊销 406,362.84
待摊费用的减少（减：增加） -2,252,152.84
预提费用的增加（减：减少） 7,050,500.24
处理固定资产、无形资产和其 -112,787.89
他长期资产的损失(减：收益）
固定资产报废损失 -
财务费用 11,199,786.24
投资损失（减：收益） -66,107,606.04
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -17,853,747.14
经营性应收项目的减少（减： -91,750,622.79
增加）
经营性应付项目的增加（减： -28,068,003.06
减少）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -2,374,519.31
2、不涉及现金收支的投资和筹 -
资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净增加情 -
况：
现金的期末余额 176,141,302.10
减：现金的期初余额 216,755,607.65
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -40,614,305.55
单位负责人：李秀林主管会计工作负责人：杨凯会计机构负责人：姚慧
分部报表(业务分部)
单位名称：吉林敖东药业 2006年1-6月 单位：人民币元
集团股份有限公司
分 医药 公路 抵销 未分配 合计
部 项目
项
目
一 371,515,886.20 37,370,393 408,886,2
、 .00 79.20
营
业
收
入
合
计
其 371,515,886.20 37,370,393 408,886,2
中 .00 79.20
：
对
外
营
业
收
入
分 -
部
间
营
业
收
入
二 121,065,803.63 20,724,505 141,790,3
、 .56 09.19
营
业
成
本
合
计
其 121,065,803.63 20,724,505 141,790,3
中 .56 09.19
：
对
外
营
业
成
本
分 -
部
间
营
业
成
本
三 204,354,344.15 6,050,021. 210,404,3
、 12 65.27
期
间
费
用
合
计
四 41,888,538.13 9,099,680. 50,988,21
、 73 8.86
营
业
利
润
五 2,364,815,751.61 382,174,66 2,746,990
、 2.00 ,413.61
资
产
总
额
六 783,508,058.44 148,702,74 932,210,8
、 8.40 06.84
负
债
总
额
单位负责人：李秀林主管会计工作负责人：杨凯会计机构负责人：姚慧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东权益增减变动表
编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司2006年
1-6月单位：人民币.元
项目 注释 2006年1-6 上年数
月
一、股本：
年初余额 286,678,98 350,496,900
5.00 .00
本年增加数
其中：资本
公积转入
盈余公积转
入
利润分配转
入
新增股本
本年减少数 63,817,915.
00
年末余额 286,678,98 286,678,985
5.00 .00
二、资本公
积：
年初余额 586,578,13 445,313,349
7.63 .82
本年增加数 684,199.84 141,264,787
.81
其中：股本
溢价
接受捐赠非
现金资产准
备
接受现金捐
赠
股权投资准 684,199.84 77,446,872.
备 81
拨款转入
外币资本折
算差额
其他资本公 63,817,915.
积 00
本年减少数
其中：转增
股本
年末余额 587,262,33 586,578,137
7.47 .63
三、法定和
任意盈余公
积
年初余额 178,057,12 154,716,223
6.14 .62
本年增加数 505,087.11 23,340,902.
52
其中：从净 23,340,902.
利润中提取 52
数
其中：法定 23,340,902.
盈余公积 52
任意盈余公
积
储备基金
企业发展基
金
法定公益金
转入数
本年减少数
其中：弥补
亏损
转赠股本
分派股票股
利
年末余额 178,562,21 178,057,126
3.25 .14
其中：法定 178,057,126
盈余公积 .14
储备基金
企业发展基
金
四、法定公
益金
年初余额 64,317,672 52,853,001.
.70 74
本年增加数 252,543.56 11,464,670.
96
其中：从净
利润中提取
数
本年减少数
其中：集体
福利支出
年末余额 64,570,216 64,317,672.
.26 70
五、未分配
利润
年初未分配 265,402,88 301,231,044
利润 2.44 .08
本年净利润 100,841,35 110,522,797
8.11 .34
本年利润分 145,593,328
配 .31
年末未分配 366,244,24 266,160,513
利润 0.55 .11
单位负责人：李秀林主管会计工作负责人：杨凯会
计机构负责人：姚慧
合并资产减值准备明细表
编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司2006年6月30日单位：人民币元
项目 期初余额 本期增 本期转 本 期末余额
加数 回数 期
核
销
数
一、坏 78,351,434 31,943 308,38 2,2 107,733,863.81
帐准备 .06 ,066.3 9.77 52,
合计 2 246
.80
其中： 50,911,374 14,099 1,4 63,513,599.67
应收帐 .11 ,954.4 97,
款 3 728
.87
其他应 27,440,059 17,843 308,38 754 44,220,264.14
收款 .95 ,111.8 9.77 ,51
9 7.9
3
二、短 -
期投资
跌价准
备合计
其中： -
股票投
资
债券投 -
资
三、存 934,365.01 4,388, 5,322,791.30
货跌价 426.29
准备合
计
其中： 934,365.01 4,162, 5,097,232.83
库存商 867.82
品
在产品 91,501 91,501.95
.95
其它存 7,953. 7,953.73
货 73
原材料 126,10 126,102.79
2.79
四、长 1,000,000. 1,000,000.00
期投资 00
减值准
备
其中： 1,000,000. 1,000,000.00
长期股 00
权投资
长期债 -
权投资
五、固 1,705,918. 1,705,918.48
定资产 48
减值准
备
其中： 1,033,976. 1,033,976.63
房屋、 63
建筑物
机器设 284,313.34 23,389.92
备
运输设 364,238.59 364,238.59
备
电子设 23,389.92 284,313.34
备
其他设 -
备
六、无 71,136,000 71,136,000.00
形资产 .00
减值准
备
其中： 71,136,000 71,136,000.00
专利权 .00
商标权 -
七、在 -
建工程
减值准
备
八、委 -
托贷款
减值准
备
总计 153,127,71 36,331 308,38 2,2 186,898,573.59
7.55 ,492.6 9.77 52,
1 246
.80
单位负责人：李秀林主管会计工作负责人：杨凯会计机构负责人：姚慧
资产负债表
编制单位：吉林敖东药业集团股份有限 单位：人民
公司 币元
资产 注释 2006年6月3 2005年12月3
0日 1
流动资产：
货币资金 65,726,850 89,357,248.
.12 15
短期投资 附注六 4,474,440. 150,000.00
-1 31
应收票据 14,219,981 7,403,313.8
.03 0
应收股利 58,854,377 930,838.85
.59
应收利息 -
应收帐款 附注六 9,381,727. 15,386,295.
-2 11 49
其他应收款 附注六 49,560,306 26,366,870.
-3 .79 82
预付帐款 -
应收补贴款 -
存货 -
待摊费用 - -
一年内到期的长 -
期债权投资
其他流动资产 -
流动资产合计 202,217,68 139,594,567
2.95 .11
长期投资：
长期股权投资 附注六 1,622,057, 1,565,684,3
-4 135.66 19.33
其中：合并价差 -
长期债权投资 -
长期投资合计 1,622,057, 1,565,684,3
135.66 19.33
固定资产： -
固定资产原价 19,657,630 19,540,970.
.73 73
减：累计折旧 4,390,136. 4,029,709.4
87 5
固定资产净值 15,267,493 15,511,261.
.86 28
减：固定资产减 -
值准备
固定资产净额 15,267,493 15,511,261.
.86 28
工程物资 - -
在建工程 - -
固定资产清理 -
固定资产合计 15,267,493 15,511,261.
.86 28
无形资产及其他 -
资产：
无形资产 633,333.48 683,333.46
长期待摊费用 -
其他长期资产 -
无形资产及其他 633,333.48 683,333.46
资产合计
递延税项： -
递延税款借项 -
资产总计 1,840,175, 1,721,473,4
645.95 81.18
企业负责人：李秀林主管会计工作负责 会计机构负
人：杨凯 责人：姚慧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产负债表（续）
编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司单位：人民币元
负债和所有者权益 注释 2006年6月30日 2005年12月31日
流动负债：
短期借款 338,300,000.00 319,850,000.00
应付票据 - -
应付帐款 2,397,131.14 2,573,026.12
预收帐款 - -
应付工资 - 65,150.00
应付福利费 2,621,108.99 2,595,409.19
应付股利 1,923.45 1,923.45
应交税金 -656,967.61 -493,745.86
其他应交款 6,986.38 7,287.87
其他应付款 9,387,471.07 10,325,495.87
预提费用 - -
预计负债 - -
一年内到期的长期 -
负债
其他流动负债 -
流动负债合计 352,057,653.42 334,924,546.64
长期负债： -
长期借款 -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 4,800,000.00 -
其他长期负债 -
长期负债合计 4,800,000.00 -
递延税项： -
递延税款贷项 -
负债合计 356,857,653.42 334,924,546.64
少数股东权益 -
所有者权益：
股本 286,678,985.00 286,678,985.00
减:已归还投资 - -
股本净额 286,678,985.00 286,678,985.00
资本公积 587,262,337.47 586,578,137.63
盈余公积 162,221,435.65 162,221,435.65
其中：法定公益金 38,856,956.08 38,856,956.08
未分配利润 447,155,234.41 351,070,376.26
其中：现金股利 - -
所有者权益合计 1,483,317,992.5 1,386,548,934.54
3
负债和所有者权益 1,840,175,645.9 1,721,473,481.18
总计 5
企业负责人：李秀林主管会计工作负责人：杨凯 会计机构负责人：姚慧
利润表
编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司单位：人民币元
项目 注释 2006年1-6月 2005年1-6月
一、主营业务 -
收入
减：主营业务 -
成本
主营业务税金 -
及附加
二、主营业务 - -
利润
加：其他业务 4,121,851.08 3,729,464.54
利润
减：营业费用 - -
管理费用 14,935,676.49 2,123,519.77
财务费用 4,292,818.18 -1,821,523.40
三、营业利润 -15,106,643.59 3,427,468.17
加：投资收益 附注六- 111,260,831.74 70,730,844.99
5
补贴收入 - -
营业外收入 - 230.00
减：营业外支 69,330.00 44,514.98
出
四、利润总额 96,084,858.15 74,114,028.18
减：所得税 -
少数股东收益
五、净利润 96,084,858.15 74,114,028.18
补充资料:
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
1、出售、处
置部门或被投
资单位所得收
益
2、自然灾害
发生的损失
3、会计政策
变更增加（或
减少）利润总
额
4、会计估计
变更增加（或
减少）利润总
额
5、债务重组
损失
6、其他
*所附附注系本报表重要组成部分
企业负责人：李秀林主管会计工作负责人：杨凯会计机构负责
人：姚慧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
利润分配表
编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司单位：人民币元
项目 注 2006年1-6月 2005年1-6月
释
一、净利润 96,084,858. 74,114,028.18
15
加：年初未 351,070,376 361,730,431.25
分配利润 .26
其他转入
二、可供分 447,155,234 435,844,459.43
配的利润 .41
减：提取法
定盈余公积
提取法定公
益金
提取职工奖
励及福利基
金
提取储备基
金
提取企业发
展基金
利润归还投
资
三、可供投 447,155,234 435,844,459.43
资者分配的 .41
利润
减：应付优
先股股利
提取任意盈
余公积
应付普通股 35,049,690.00
股利
转作股本的
普通股股利
四、未分配 447,155,234 400,794,769.43
利润 .41
单位负责人：李秀林主管会计工作负责人：杨凯会计机构负责人：姚慧
现金流量表
编制单位：吉林敖东药业集团股份有限
公司单位：人民币元
项目 注 2006年1-6
释 月
一、经营活动产生的现
金流量：
销售商品、提供劳务收 -
到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动 106,774,4
有关的现金 27.11
现金流入小计 106,774,4
27.11
购买商品、接受劳务所
支付的现金
支付给职工以及为职工 2,276,721
支付的现金 .15
支付的各项税费 904,565.1
6
支付的其他与经营活动 141,708,1
有关的现金 23.35
现金流出小计 144,889,4
09.66
经营活动产生的现金流 -38,114,9
量净额 82.55
二、投资活动产生的现
金流量：
收回投资所收到的现金 150,000.0
0
取得投资收益所收到的 27,606,67
现金 6.51
处理固定资产、无形资 -
产和其他长期资产所收
回的现金净额
收到的其他与投资活动 -
有关的现金
现金流入小计 27,756,67
6.51
购建固定资产、无形资 -
产和其他长期资产所支
付的现金
投资所支付的现金 34,474,44
0.31
支付的其他与投资活动 -
有关的现金
现金流出小计 34,474,44
0.31
投资活动产生的现金流 -6,717,76
量净额 3.80
三、筹资活动产生的现
金流量
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 48,450,00
0.00
收到的其他与筹资活动 10,000,00
有关的现金 0.00
现金流入小计 58,450,00
0.00
偿还债务所支付的现金 30,000,00
0.00
分配股利、利润或偿付 7,247,651
利息所支付的现金 .68
支付的其他与筹资活动
有关的现金
现金流出小计 37,247,65
1.68
筹资活动产生的现金流 21,202,34
量净额 8.32
四、汇率变动对现金的
影响
五、现金及现金等价物 -23,630,3
净增加额 98.03
单位负责人：李秀林主管会计工作负责
人：杨凯会计机构负责人：姚慧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
现金流量表补充资料
编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司单位：人民币元
项目 注释 2006年1-6月
1、将净利润调节为经营活动的现金现
量：
净利润 96,084,858.15
加：少数股东收益
加：计提的资产减值准备 8,241,984.63
固定资产折旧 376,597.42
无形资产摊销 49,999.98
长期待摊费用摊销 -
待摊费用的减少（减：增加） -
预提费用的增加（减：减少） -
处理固定资产、无形资产和其他长期 69,330.00
资产的损失(减：收益）
固定资产报废损失 -
财务费用 4,292,818.18
投资损失（减：收益） -111,260,831.74
递延税款贷项（减：借项） -
存货的减少（减：增加） -
经营性应收项目的减少（减：增加） -18,652,846.10
经营性应付项目的增加（减：减少） -17,316,893.07
其他
经营活动产生的现金流量净额 -38,114,982.55
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 -
：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 65,726,850.12
减：现金的期初余额 89,357,248.15
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -23,630,398.03
单位负责人：李秀林主管会计工作负责人：杨凯会计机构负责人：姚慧
资产减值准备明细表(母公司)
编制单位：吉林敖东药业股份有限公司2006年6月30日单位：人民币元
项目 期初余额 本期增加数 本期转 本期核销 期末余额
回数 数
一、坏帐准备 36,382,427 8,241,984. - 1,403,88 43,220,5
合计 .05 63 2.34 29.34
其中：应收帐 26,476,193 8,241,984. 1,147,86 33,570,3
款 .87 63 0.53 17.97
其他应收款 9,906,233. 256,021. 9,650,21
18 81 1.37
二、短期投资
跌价准备合计
其中：股票投
资
债券投资
三、存货跌价
准备合计
其中：库存商
品
在产品
开发产品
原材料
四、长期投资 1,000,000. 1,000,00
减值准备 00 0.00
其中：长期股 1,000,000. 1,000,00
权投资 00 0.00
长期债权投资
五、固定资产
减值准备
其中：房屋、
建筑物
机器设备
运输设备
电子设备
其他设备
六、无形资产
减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程
减值准备
八、委托贷款
减值准备
合计 37,382,427 8,241,984. - 1,403,88 44,220,5
.05 63 2.34 29.34
单位负责人：李秀林主管会计工作负责人：杨凯会计机构负责人：姚慧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━