延边敖东药业集团股份有限公司1997年年度报告(摘要)
重要提示
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告(摘要)摘自年度报告正本，投资者欲了解详细内容应阅读年度报告正文。
一、公司简介
公司中文名称：延边敖东药业集团股份有限公司
英文名称：Yanbian Aodong Medicine Industry
(Groups) Co.，Ltd.
公司注册地点及办公地点：吉林省敦化市胜利南大街88号
邮政编码：133700
公司法定代表人：李秀林先生
公司咨询机构：董事会办公室
公司信息披露人：郭荣先生、李利平先生
联系电话：0433－6224462 6222692－8607
传真：0433－6224462
公司股票上市地：深圳证券交易所
公司股票简称：吉林敖东
公司股票代码：0623
二、会计数据和业务数据摘要
1.主要财务数据和业务数据 单位：元
公司本年实现的利润总额：105，192，344.51
其中：主营业务利润 105，293，025.58
其它业务利润 609，961.24
投资收益 102，514.33
营业外收支净额 －813，156.64
公司三年的主要会计数据和财务指标：
项 目 1997年 1996年 1995年
主营业务收入(万元) 33，046 24，268 17，313
净利润(万元) 8，941 3，962 2，594
总资产(万元) 55，800 42，143 24，293
股东权益(万元) 33，248 24，307 10，302
每股收益(元) 0.694 0.553 0.447
每股净资产(元) 2.58 3.40 1.78
净资产收益率(％) 26.89 16.3 25.2
调整后的每股净资产(元) 2.49 3.29 1.66
2.加权净资产收益率=8，941÷28，777=30.76×100％=30.07％
注：1)本公司于1997年5月26日以7，160万股为基数，向全体股东 每10股送红股2股增1432万股，总股本8，592万股。1997年10月30日以8592万股为基数按10∶5的比例公积金转增股本4296万股，期末总股本为12，888万股。
2)主要财务指标计算方法：
每股收益=净利润/年度末普通股份总额
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股份总额
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益－三年以上应收款项－待摊费用－待处理财产损失－递延资产)/ 年度末普通股份总额
净资产收益率=净利润/[年初股东权益＋年末股东权益]/2×100％
3)公司从1998年2月开始实施1997年度配股，配股缴款截止日为1998年3月11日，配股完成后公司总股本将增至15036万股。
股东权益变动情况(单位：万股、万元)
项目 股本 资本公积 盈余公积 其中：公益金 未分配利润 合计
期初数 7160 9832 3589 369 3724 21688
本期增加 5728 1341 447 8460 15529
本期减少 4296 1432 5728
期末数 12888 5537 4930 816 9893 33，248
注：本期资本公积金减少的原因是中期按10∶5比例转增股本，未 分配利润是因为1996年度按10∶2送股。
三、报告期内股本变动及股东情况
1.股本结构与本期增减变动表单位数量：股
本次变动增减(＋ －)
期初数 送股 公积金转股 小计 期末数
一、尚未流通股
(1)发起人股
其中：国家股 24,500,000 4,900,000 14,700,000 19,600,000 44,100,000
境内法人股 15,900,000 3,180,000 9,540,000 12,720,000 28,620,000
(2)内部职工股 13,200,000 2,640,000 7,920,000 10,560,000 23,760,000
尚未流通股合计 53,600,000 10,720,000 32,160,000 42,880,000 96,480,000
二、已流通股份
A股普通股 18,000,000 3,600,000 10,800,000 14,400,000 32,400,000
已流通股份合计 18,000,000 3,600,000 10,800,000 14,400,000 32,400,000
三、股份总数 71,600,000 14,320,000 42,960,000 57,280,000 128,880,000
2.主要股东持股情况
截止1997年12月31日，本公司共有股东10577户，其中：国家股东 一名：延边朝鲜族自治州国有资产局，内部职工股股东13人。前十名股东持股情况如下：
股东名称 期初持股数 期末持股数 所占％ 增减变动量 变动原因
延边朝鲜族自治州国有资产局 24,500,000 44,100,000 34.22 19,600,000 送股
深圳市恒安信企业托管公司 12,540,000 9.73 12,540,000 受让
吉林省信托投资公司 4,700,000 8,460,000 6.56 3,760,000 送股
上海利诚财务顾问有限公司 3,600,000 2.79 3,600,000 受让
延边新华印刷厂 900,000 1,620,000 1.26 720,000 送股
延边第三产业开发公司 1,500,000 1.16 1,500,000 受让
吉林正大有限公司 500,000 900,000 0.7 400,000 送股
孟宪章 515,700 0.4 515,700
段恩浩 461,700 0.36 461,700
于涌 365,175 0.28 365,175
注：受让股份来源于， 吉林轻工和海南农租公司股权转让。
3.高级管理人员持股情况(单位：股)
姓名 职务 年初持股数量 年末持股数量
李秀林 董事长兼总经理 20，000 36，000
王铁男 副董事长 0 0
朱 雁 副董事长 10，000 18，000
邹继存 董事 0 0
吴德战 董事 10，000 18，000
李利平 董事兼副总经理 10，000 18，000
关德状 董事兼副总经理 10，000 18，000
苏秀芬 董事 5，000 9，000
郭 荣 董事 5，000 9，000
石卫东 董事 0 0
唐忠民 董事 0 0
郭淑芹 董事兼副总经理 5，000 9，000
刘德胜 董事兼副总经理 3，000 5，400
郭仁堂 监事长 5，000 9，000
许昌奎 副监事长 0 0
卢成才 监事 1，000 1，800
蒋正大 监事 1，000 1，800
王尚志 监事 3，000 5，400
注：增加股份原因，由送转股形成。
四、募集资金使用情况
1.招股说明书承诺项目与实际投资项目：
本公司于1996年10月11日发行人民币普通股1360万股，共募集资金9261.6万元。
单位：万元
投资项目 计划投资金额 实际投资金额
敖东药业集团制药厂三期改造 7，500 4，246
中瑞德合资二次开发
长白山植物药系列产品 4，585 3，335
鹿茸加工车间改造 498 500
新增项目占用募集资金投入
吉林省长白鹿业股份有限公司 1，500
合 计 12，583 9，581
2.变动原因及程序
公司原向股东披露的招股说明书中和上市公告书中，承诺的募集资金主要投向三个项目，即药厂三期改造；合资二次开发长白山植物药系列产品和鹿茸加工车间，这三个项目按计划进行。
鹿业是我公司的基础产业，拥有亚洲最大的长白山梅花鹿饲养场和繁育基地。董事会认为，扩大鹿业，对促进药业资源发展十分必要，从而以发起方式设立吉林省长白鹿业股份有限公司，投资1780万元，占该公司总股本44.3％。
增加该项目的投资于1997年5月9日召开的股东年会关于《近期发展项目投资方案》审议通过，并于1997年7月24日在《证券时报》上刊登 公告(此项目比原公告增加280万元，于1997年11月1日在《证券时报》 公告说明)。
3.在建工程项目情况
上述四个项目中，药厂三期改造1998年全部完成。鹿茸加工车间1997年已建成并投入使用。 中瑞德合资项目1998年上半年投入生产。
五、重要事项
1.重大事件
(1)股东大会情况
本公司于1997年5月9日在本公司会议室召开1996年股东年会，62名股东出席了本次会议，代表股份48，683，840股，占公司总股本的68.1％，本次会议通过了如下决议：
审议通过了《董事会工作报告》、《监事会工作报告》《1996年度财务决算与1997年财务预算报告》；
审议通过1996年度利润分配方案；
审议通过近期发展项目投资方案。
本公司于1997年9月16日在公司多功能会议厅，召开了临时股东大 会，32名股东出席本次会议，代表股份6967.8万股，占公司总股本的81％，会议审议并表决通过如下决议：
审议通过公司1997年度增资配股方案《预案》；
审议通过了1997年中期股本转增方案；
审议通过了1997年下半年投资项目的方案。
(2)董事会会议情况
报告期内本公司董事会召开两次会议
第一次会议于1997年2月27日召开，会议审议通过了总经理业务报 告、1996年度分红方案和1997 年经营承包方案。
第二次会议于1997年8月11日召开，会议审议通过了1997年中期报 告、资本公积金转增股本的预案、 增配股预案、近期项目投资方案。
(3)监事会会议简介
报告期内本公司监事会召开两次会议。
公司监事会于2月29日召开会议，对公司董事会2月27日会议决议进行讨论，并提出建设性意见，公司监事会还于11月5日召开会议，对公 司财务状况进行检查。
(4)增资扩股事项
本公司于1997年5月26日实施1996年送股方案，向全体股东每10股 送红股2股。
本公司于1997年10月30日按10∶5的比例实施1997年中期公积金转 增股本的方案。
(5)重大投资项目
经公司董事会8月11日会议研究投资1780万元人民币(其中占用前次募集资金1500万元)，组建的吉林省长白鹿业股份有限公司，占其总股 本的44.3％， 是该公司的第一大股东。
(6)董事、监事变动情况
本期内公司董事、监事未发生变动
(7)重大诉讼、仲裁事项说明
本公司在1997年度内未发生重大诉讼事件
(8)关联方关系及其交易的披露：无重大关联交易。
(9)本公司报告期内未改变会计师事务所
(10)其它重大事项
1.根据吉林省人民政府吉政涵[1997]第116号文件，1997、1998年 两个年度公司所得税按33％计征后，再按18％返还给企业，实际按15％计提。
2.本公司董事会1997分配预案
本公司1997年度实现净利润89，413，492.83元，在提取10％法定 公积金、5％法定公益金后，本年可供股民分配的利润为98，926，463.16元(含1996年未分配利润22，924，994.25元)，本公司拟按1997年12 月31日总股本12，888万股向全体股东每10股送红股3.5股，按1997年配股后总股本15，036万股，向全体股东每10股送红股3股，利余53，818，463.16元结转下年分配。
六、财务报告
(一)审计意见
本公司财务报告经北京中庆会计师事务所注册会计师冯德志、丁英杰审计，并出具无保留意见的审计报告。
(二)会计报表(附后)
(1)资产负债表
(2)利润及利润分配表
(3)财务状况变动表
(三)会计报表附注
1.主要会计政策
本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制度》及财政部颁发的有关规定。
2.会计期间
会计年度自公历1月1日起至公历12月31日止。
3.记帐原则和计价基础
以权责发生制为会计核算基础，遵循历史成本原则。
4.坏帐核算方法
坏帐准备的处理方法采用备抵法，坏帐准备按年末应收帐款的5‰ 计提。
5.存货核算方法
存货包括库存材料、在产品、产成品、库存商品、低值易耗品、包装物、农用材料， 存货的取得为外购和自产。
存货核算采用永序盘存和实际成本为计价基础。存货发出采用加权平均法；低值易耗品采用五五摊销法。
6.长期投资核算方法
股票投资和其他投资占被投资单位注册资本比例20％以下的采用成本法核算；占有20％以上的并对被投资公司的经营管理有重大影响的长期股权投资采用权益法核算；占有50％以上的并对被投资公司的经营管理有控股权的，采用权益法核算并编制合并会计报表。
7.固定资产核算方法
固定资产计价标准为：使用年限在一年以上，单位价值在2000元以上(含2000)的房屋及建筑物、机器设备、运输设备、工具、器具等作为固定资产；固定资产的折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值、 预计可使用年限和预计残值制定其折旧率。
固定资产的预计可使用年限及折旧率如下：
类别 折旧年限(年) 年折旧率(％) 预计残值率(％)
房屋及建筑物 10—40 2.4—9.5 3—5
机器设备 12 8 4
运输设备 12 8 4
成鹿 8 9.6 23
8.在建工程核算方法
按实际成本计价，与购建固定资产有关的借款利息及汇兑损益，在尚未办理竣工决算前计入在建工程总价值；在办理竣工决算之后计入当期费用。
在建工程在工程完工并办理竣工决算手续后，转入固定资产核算。
9.无形资产核算方法
工业专有技术：有效期为10年， 采用平均年限法摊销；
商标：有效期为10年，采用平均年限法摊销。
10.递延资产核算方法：
开办费：按5年摊销，采用平均年限法；
装饰装璜：按10年摊销，采用平均年限法。
11.收入的确认原则
凡是产品已经发出，货款已经收到，或已经获得索取货款的凭证时即确认收入。产品销售收入按发票金额(不含增值税)入帐，发生的销售折扣与折让，作为销售收入的减项单独列出。
12.税项
主要税种 税率
营业税
5％、10％
农业特产税
5％
增值税 (小规模纳税人按营业收入6％) 17％
城建税 按应交营业税及增值税的 7％
教育附加 按应交营业税及增值税的 3％
所得税 根据吉林省人民政府吉政函[1997] 15％
116号文件的批复，1997年和1998年度
本公司所得税按15％计征
消费税 按营业收入的10％缴纳 10％
13.利润分配方法
首先弥补亏损；
其次按税后利润的10％提取法定盈余公积金；
第三，按税后利润的5％提取公益金；
第四，提取任意盈余公积金；
最后分配普通股股利。
(四)会计报表项目注释
1.货币资金
1997.12.31 1996.12.31
项目 金额
现金 6,137.02
银行存款 59,837,901.00
合 计 59,844,038.02 116,330,519.47
2.应收款项
(1)应收帐款
1997.12.31 1996.12.31
帐龄 金额 比例
1年以内 174,367,481.18 81.5％ 91,056,751.98
1－－2年 21,365,945.17 10.0％ 18,075,337.74
2－3年 11,156,833.65 5.2％ －
3年以上 6,947,475.51 3.3％ 2,965,158.62
合计 213,837,735.51 100％ 112,097,248.34
(2)其他应收款
1997.12.31 1996.12.31
帐龄 金额 比例
1年以内 11,812,385.23 58.58％ 17,271,369.52
1－2年 5,335,542.35 26.45％ 11,657,184.12
2－3年 2,286,661.10 11.34％ －
3年以上 731,437.48 3.62％ －
合计 20,166,026.16 100％ 28,928,553.64
3.存货
项目 金额
原材料 16,338,437.80
在产品 4,352,662.88
产成品 26,683,171.36
低值易耗品 1,360,608.32
合计 48,734,880.36
4.待摊费用
类别 金额
1994年期初进项税 870,567.27
5.长期投资
(1)结构
1997.12.31 1996.12.31
项目 金额
股票投资 50,081,611.17 1,600,000
债券投资 12,164.00 25,444
合计 50,093,775.17 1,625,444
(2)股权投资
被投资公司名称 股份类别 股票数量 股权比例 占被投资公司 投资金额
敖东建安公司 法人股 100,000 7％ 100,000.00
长白鹿业公司 法人股 17,800,000 44.3％ 17,800,000.00
长春国投公司 法人股 1,000,000 2％ 1,500,000.00
敖东保益生化制剂公司 法人股 27,000,000 90％ 27,681,611.17
长春敖东药业公司 法人股 3,000,000 33％ 3,000,000.00
(3)债券投资
债券种类 年利率 到期日 购入金额
国库券 14.5％ 1998年 12,164.00
6.固定资产及折旧
项 目 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值
(1)原值
房屋及建筑物 82,256,672.50 3,968,865.31 31,759.25 86,193,778.56
机器设备 34,352,999.33 9,462,821.75 383,785.70 43,432,035.38
运输设备 5,696,839.09 10,582,157.01 1,065,585.56 15,213,410.54
成鹿 5,247,169.71 1,596,916.20 895,369.33 5,948,716.58
合计 127,553,680.63 25,610,760.27 2,376,499.84 150,787,941.06
(2)累计折旧
房屋及建筑物 8,637,332.06 1,574,888.90 6,914.80 10,205,306.16
机器设备 7,340,238.29 2,532,942.35 12,484.11 9,860,696.53
运输设备 25,641.46 1,506,868.36 336,906.35 1,195,603.47
成鹿 284,596.18 624,989.83 214,064.33 695,521.68
合计 16,287,807.99 6,239,689.44 570,369.59 21,957,127.84
(3)净值 111,265,872.64 19,371,070.83 1,806,130.25 128,830,813.22
本年固定资产由在建工程转入1950万元。以综合制剂楼为抵押物向世界银行贷款尚余665万元。
7.在建工程
工程名称 药厂三期改造 一分场纸盒厂技改 合计
预算数 75,000,000.00 1,500,000.00 76,500,000.00
期初数 2,692,927.82 2,692,927.82
本期增加 20,268,845.20 1,207,880.99 21,476,726.19
期末数 22,961,773.02 1,207,880.99 24,169,654.01
资金来源 募股资金 募股资金
工程进度 57％ 80％
8.无形资产
种类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
(1)工业专有技术 702,000 77,000 625,000
(2)商标 9,250,200 1,027.80 8,222,400
(3)水权 80,000 8,000 72,000
(4)电权 230,860 23,086 207,774
合计 9,952,200 310,860 1,135,886 9,127,174
9.递延资产
种 类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
(1)开办费 925,535.58 248,459.52 228,514.11 945,480.99
(2)土地开发费 16,520.00 179,044.00 5,942.98 189,621.02
(3)装璜、装修 1,585,317.87 78,297.59 112,662.01 1,550,953.45
(4)咨询费 947,002.47 9,935.47 244,665.87 712,272.07
合计 3,474,375.92 515,736.58 591,784.97 3,398,327.53
10.借款
(1)短期借款
借款类别 期初数 期末数 期限 月或年利率 备注
银行借款
信用 65,685,000 66,606,800 1年 9.24‰
(2)一年内到期的长期借款
借款类别 期初数 期末数 期限 月或年利率 备注
银行借款
信用 897,343.87 897,343.87 拨改贷 2.4‰
其他单位
借款 1,491,000 1,491,000 6年 4.7‰
合计 2,388,343.87 2,388,343.87
(3)长期借款
借款类别 期初数 期末数 期限 月或年利率 备注
银行借款
信用 54,000 54,000 2年 4.2‰ 1－2年
10,976,600 6,655,540 10年 14.04％ 5年以上
1,770,000 3,920,000 5年 14.04％ 3－5年
1,645,088.35 0
合计 14,445,688.35 10,629,540
11.应付款项
其他应付款
预收延边州国有资产经营公司增资款2,500万元。
12.未交税金
项目 期末金额
(1)增值税 2,060,181.36
(2)特产税 205,980.96
(3)营业税 28,681.26
(4)城建税 263,021.13
(5)固定资产投资方向调节税 －100,000.00(预交税金)
(6)房产税 3,931.55
(7)土地税 7,224.52
(8)消费税 166,127.82
(9)所得税 9,778,851.68
合计 12,414,000.28
13.股本
年度公司股份变动情况 数量单位：万股
项 目 期初数 本期变动增减(＋，－) 期末数
送股 公积金转股 小计
(一)尚未流通股份
(1)发起人股份
其中：国家股 2,450 490 1,470 1,960 4,410
境内法人股 1,590 318 954 1,272 2,862
(2)内部职工股 1,320 264 792 1,056 2,376
尚未流通股份合计 5,360 1,072 3,216 4,288 9,648
(二)已流通股份
A股普通股 1,800 360 1,080 1,440 3,240
已流通股份合计 1,800 360 1,080 1,440 3,240
(三)股份总额 7,160 1,432 4,296 5,728 12,888
14.资本公积
项目 金额
期初数 98，329，158.92
本期增加数
本期减少数 42，960，000.00
期末数 55，369，158.92
公司二届三次董事会决议以资本公积金转增4，296万股。
15.盈余公积
项目 金额
期初数 35，893，504.53
本期增加数 13，412，023.92
其中：法定盈余公积金 8，941，349.28
公益金 4，470，674.64
任意盈余公积金
本期减少数
期末数 49，305，528.45
16.财务费用
类别 金额
利息收入 4，947，672.80
减：利息支出 9，771，989.72
银行手续费 22，953.52
合计 4，847，270.44
17.其他业务利润
本年度其他业务利润1997年为609，961.24元，1996年为63，098.60元。
18.投资收益
项目 股票投资收益 债券投资收益
(权益法) 1997年 1996年 1997年合计
短期投资 96，108.33 96，108.33
长期投资 6，406.00 61，381.30 6，406.00
合计 96，108.33 6，406.00 61，381.30 102，514.33
19.营业外支出
1997年度 1996年度
(1)本年度营业外收入为 2，717，726.70元 8，650，692.65元
(2)本年度营业外支出为 3，530，883.34元 2，026，686.39元
20.会计报表项目变动分析
(1)应收帐款
期末数比年初数增长90.7％，主要原因是销售市场扩大，销售量比上年增长。
(2)应付帐款
期末数比年初数增长57％，主要原因是产量增加，购进原材料及包装物相应增加。
(3)长期负债
期末数比年初数下降1，780万元，主要原因是归还日本黑字还流贷款1，398万元；偿还世界银行贷款432万元。
(4)主营业务收入
本年实现销售收入33，044.5万元，比上年增长36.15％，主要原因是市场开发扩大了销售量。
(5)利润
本期实现利润10，519.2万元，比上年增长126％，主要原因是销售费用率降低了73.5％， 管理费用率降低了60.4％，扩大了销售量。
(6)其他应付款
期末数比年初数增加5，503万元，增加244％，主要原因是预收延 边州国有资产管理局增资款2，500 万元，欠市场开发费2，744万元。
(五)分行业资料
单位(万元)
行业 营业收入 营业成本
营业毛利
上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数
工业 22，799.21 31，805.29 6，178.03 9，037.87 16，621.18 22，767.42
农业 733.70 841.54 567.29 632.21 166.41 209.33
商业 482.38 132.27 304.50 76.82 177.88 55.45
服务业 253.66 265.47 94.89 103.12 158.77 162.35
合 计 24，268.95 33，044.57 7，144.71 9，850.02 17，124.24 23，194.55
七、承诺事项、或有事项
无
八、期后事项
本公司从1998年度2月经中国证监会批准，按12888万股为基数每10股配1.666667股，配股价为8元/股，配股缴款截止日为1998年3月11日 ，配股完成后本公司总股本为15036万股。
延边敖东药业集团股份有限公司董事会
1998年3月6日
