吉林敖东药业集团股份有限公司2007年年度报告摘要
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
1.3 所有董事均已出席
1.4 中准会计师事务所为本公司2007年度财务报告出具了标准无保留审计意见的审计报告。
1.5 公司董事长李秀林先生、总经理朱雁先生、财务总监张淑媛女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况简介
2.1 基本情况简介
股票简称 吉林敖东
股票代码 000623
上市交易所 深圳证券交易所
注册地址 吉林省敦化市敖东大街2158号
注册地址的邮政编码 133700
办公地址 吉林省敦化市敖东大街2158号
办公地址的邮政编码 133700
公司国际互联网网址 http://www.jlaod.com
电子信箱 000623@jlaod.com
2.2 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈永丰
联系地址 吉林省敦化市敖东大街2158号
电话 0433-6238973
传真 0433-6238973
电子信箱 000623@jlaod.com
§3 会计数据和业务数据摘要
3.1 主要会计数据
单位：（人民币）元
项 目 2007年 2006年 本年比上年增减（％） 2005年
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
营业收入 845,146,602.11 769,313,660.01 769,313,660.01 9.86% 768,403,083.44 768,403,083.44
利润总额 2,033,939,638.68 425,456,730.18 522,950,031.90 288.94% 138,836,817.30 145,045,141.58
归属于上市公司股东的净利润 1,992,259,763.58 387,923,030.01 487,203,915.33 308.92% 110,522,797.34 131,598,924.30
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 1,964,526,307.83 374,422,365.21 461,613,036.06 325.58% 90,816,160.56 112,684,280.75
经营活动产生的现金流量净额 384,693,029.51 187,992,627.86 187,992,627.86 104.63% 136,255,140.50 136,255,140.50
项 目 2007年末 2006年末 本年末比上年末增减（％） 2005年末
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
总资产 5,638,499,597.20 3,006,509,630.80 3,279,663,151.87 71.92% 2,520,898,657.73 2,565,104,604.96
所有者权益（或股东权益） 4,608,095,266.29 1,775,776,742.85 2,038,485,379.27 126.05% 1,381,792,434.58 1,417,876,300.17
3.2 主要财务指标
单位：（人民币）元
2007年 2006年 本年比上年增减（％） 2005年
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
基本每股收益 3.47 1.35 1.70 104.12% 0.3860 0.4590
稀释每股收益 3.47 1.35 1.70 104.12% 0.3860 0.4590
扣除非经常性损益后的基本每股收益 3.43 1.31 1.61 113.04% 0.3170 0.3931
全面摊薄净资产收益率 43.23% 21.85% 23.90% 19.33% 8.00% 9.28%
加权平均净资产收益率 59.95% 24.62% 28.19% 31.76% 8.43% 9.60%
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 42.63% 21.08% 22.64% 19.99% 6.57% 7.95%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 59.11% 23.76% 26.71% 32.40% 6.92% 8.22%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.6709 0.6558 0.6558 2.30% 0.48 0.48
2007年末 2006年末 本年末比上年末增减（％） 2005年末
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
归属于上市公司股东的每股净资产 8.0370 6.1900 7.1107 13.03% 4.8200 4.9459
非经常性损益项目
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置收益 449,833.17
计入当期损益的政府补助 32,811,628.58
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债产生的公允价值变动收益 4,307,416.93
债务重组收益 173,379.15
营业外收入中的其他项目 1,299,602.52
非流动资产处置损失 -3,028,157.26
债务重组损失 -1,323,793.20
营业外支出中的其他项目 -3,848,030.23
所得税费用影响数 -3,108,423.91
合 计 27,733,455.75
采用公允价值计量的项目
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额
交易性金融资产 19,070,246.03 20,611,922.14 1,541,676.11 4,431,890.11
合 计 19,070,246.03 20,611,922.14 1,541,676.11 4,431,890.11
3.3 境内外会计准则差异
□ 适用 √ 不适用
§4 股本变动及股东情况
4.1 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例% 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例%
一、有限售条件股份 68,529,100 23.90 68,529,100 -44,322,708 24,206,392 92,735,492 16.17
1、国家持股
2、国有法人持股 15,879,949 5.54 15,879,949 -28,667,898 -12,787,949 3,092,000 0.54
3、其他内资持股 52,649,151 18.37 52,649,151 -15,654,810 36,994,341 89,643,492 15.63
其中：境内非国有法人持股 52,409,593 18.28 52,409,593 -15,535,030 36,874,563 89,284,156 15.57
境内自然人持股 239,558 0.08 239,558 -119,780 119,778 359,336 0.06
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 218,149,885 76.10 218,149,885 44,322,708 262,472,593 480,622,478 83.83
1、人民币普通股 218,149,885 76.10 218,149,885 44,322,708 262,472,593 480,622,478 83.83
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 286,678,985 100.00 286,678,985 0 286,678,985 573,357,970 100.00
限售股份变动情况表
单位：股
股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期
敦化市金诚实业有限责任公司 73,310,012 0 73,310,012 146,620,024 未到解除限售时间 2008年08月04日
延边国有资产经营总公司 15,879,949 28,667,898 15,879,949 3,092,000 未到解除限售时间 2008年08月04日
广发证券股份有限公司 12,136,933 0 12,136,933 24,273,866 未到解除限售时间 2008年08月04日
合 计 101,326,894 28,667,898 101,326,894 173,985,890 － －
4.2 前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 124,630
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例% 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
敦化市金诚实业有限责任公司 境内非国有法人 25.57 146,620,024 146,620,024 48,800,000
广发证券股份有限公司 境内非国有法人 4.23 24,273,866 24,273,866
中国农业银行－中邮核心成长股票型证券投资基金 境内非国有法人 3.94 22,589,933
延边国有资产经营总公司 国有法人 3.39 19,441,061 3,092,000
中国农业银行－中邮核心优选股票型证券投资基金 境内非国有法人 2.24 12,828,394
中国建设银行－银华－道琼斯88精选证券投资基金 境内非国有法人 0.77 4,393,726
中国工商银行－融通动力先锋股票型证券投资基金 境内非国有法人 0.66 3,790,000
中国工商银行－融通深证100指数证券投资基金 境内非国有法人 0.63 3,600,811
中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证券投资基金 境内非国有法人 0.58 3,300,638
兴业银行股份有限公司－万家和谐增长混合型证券投资基金 境内非国有法人 0.44 2,500,000
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国农业银行－中邮核心成长股票型证券投资基金 22,589,933 人民币普通股
延边国有资产经营总公司 19,441,061 人民币普通股
中国农业银行－中邮核心优选股票型证券投资基金 12,828,394 人民币普通股
中国建设银行－银华－道琼斯88精选证券投资基金 4,393,726 人民币普通股
中国工商银行－融通动力先锋股票型证券投资基金 3,790,000 人民币普通股
中国工商银行－融通深证100指数证券投资基金 3,600,811 人民币普通股
中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证券投资基金 3,300,638 人民币普通股
兴业银行股份有限公司－万家和谐增长混合型证券投资基金 2,500,000 人民币普通股
中国工商银行－天弘精选混合型证券投资基金 2,420,824 人民币普通股
上海国民企业管理有限公司 2,274,587 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 报告期内，本公司前10名有限售条件股东之间及与无限售条件股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。已知中国农业银行－中邮核心成长股票型证券投资基金与中国农业银行－中邮核心优选股票型证券投资基金同属中邮创业基金管理有限公司;已知中国工商银行－融通动力先锋股票型证券投资基金与中国工商银行－融通深证100指数证券投资基金同属融通基金管理有限公司。未知以上其他无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知以上无限售条件股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
4.3 控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍
控股股东名称：敦化市金诚实业有限责任公司法定代表人：修刚成 立 日 期：2000年5月18日注 册 资 本：10,420万元经 营 范 围：梅花鹿饲养 梅花鹿系列产品加工 药材种植 销售 建筑材料 金属材料 煤炭及制品 化工产品批发 包装材料 包装品制造 装潢 纸制品分装销售 油墨销售 铝塑制品制造 玻璃制品制造 食用糖 食用乙醇及农副产品批发***注：金诚公司股本由9,800万元增至10,420万元系由新增股东上海彩虹国际电子商务有限公司所致。
4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
§5 董事、监事和高级管理人员
5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
姓名 职务 性别 年龄 任职起始日期 任职终止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 报告期内从公司领取的报酬总额（万元） 是否在股东单位或其他关联单位领取
李秀林 董事长 男 55 2005-05-18 2008-05-17 106,470 212,940 转增 100.00 否
朱 雁 总经理 男 53 2005-05-18 2008-05-17 53,235 106,470 转增 38.00 否
郭淑芹 董 事 女 44 2005-05-18 2008-05-17 26,618 53,236 转增 0.00 否
陈永丰 董 事 男 41 2005-05-18 2008-05-17 0 0 15.00 否
姜昌植 独立董事 男 63 2005-05-18 2008-05-17 0 0 0.00 否
王秀宏 独立董事 女 39 2005-05-18 2008-05-17 0 0 0.00 否
吕桂霞 独立董事 女 40 2005-05-18 2008-05-17 0 0 0.00 否
李利平 监事长 男 53 2008-01-07 2008-05-17 53,235 106,470 转增 36.00 否
刁润田 监 事 男 54 2005-05-18 2008-05-17 0 0 0.00 是
郭 丽 监 事 女 43 2005-05-18 2008-05-17 0 0 0.00 否
徐春凤 监 事 女 40 2005-05-18 2008-05-17 0 0 2.88 否
赵大龙 监 事 男 34 2005-05-18 2008-05-17 0 0 0.00 否
张淑媛 财务总监 女 36 2007-06-18 2008-05-17 0 0 15.00 否
合 计 - - - - - 239,558 479,116 - 206.88 -
上述人员持有本公司的股票期权及被授予的限制性股票数量
□ 适用 √ 不适用
§6 董事会报告
6.1 管理层讨论与分析
在深入展开整顿与规范药品市场秩序专项行动和治理医药购销领域商业贿赂专项工作的大背景下，2007年医药行产业环境得到明显净化，医药行业在动荡的同时出现了恢复性增长。面对水、电、煤等能源价格上涨、中药材价格上涨、工资上涨、药品降价等诸多方面的压力，公司营业成本进一步上升。公司在董事会与管理层的正确领导下克服重重困难，在报告期内实现营业收入845,146,602.11元，同比增长9.86%；总资产5,638,499,597.20元，同比增长71.92%；归属于母公司所有者的净利润1,992,259,763.58元，同比增长413.57%。
6.2 主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 营业收入比上年增减（%） 营业成本比上年增减（%） 营业利润率比上年增减（%）
医 药 77,303.12 27,562.38 64.35 13.08 22.72 -2.80
公路通行费 6,569.70 2,985.82 54.55 -14.91 -5.12 -4.69
公路工程 641.84 893.19 -39.16 -24.37 -14.09 -16.66
主营业务分产品情况
中 成 药 77,092.78 27,393.89 64.47 13.52 23.49 -2.87
药用包装 210.34 168.49 19.90 -53.19 -38.96 -18.67
公路通行费 6,569.70 2,985.82 54.55 -14.91 -5.12 -4.69
公路工程 641.84 893.19 -39.16 -24.37 -14.09 -16.66
6.3 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
东 北 19,061.87 13.94
华 北 14,128.85 17.93
华 东 20,160.79 0.64
华 南 13,312.44 25.71
西 北 6,678.11 32.95
西 南 11,172.60 -11.16
6.4 募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
6.5 非募集资金项目情况
□ 适用 √ 不适用
6.6 董事会对会计师事务所"非标准审计报告"的说明
□ 适用 √ 不适用
6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
√ 适用 □ 不适用
本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划
由于广发证券未分红，为保证资金需要和公司稳步发展，公司董事会拟定2007年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 保证公司资金需要和稳步发展。
§7 重要事项
7.1 收购资产
□ 适用 √ 不适用
7.2 出售资产
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
交易对方 被出售资产 出售日 出售价格 本年初起至出售日该出售资产为公司贡献的净利润 出售产生的损益 是否为关联交易（如是，说明定价原则） 定价原则说明 所涉及的资产产权是否已全部过户 所涉及的债权债务是否已全部转移
金明和 持有控股子公司吉林敖东珠海药业有限公司73.33%股权 2007年11月15日 3,218.60 387.36 -1,980.99 否 以本公司初始投资额减掉珠海药业累计对本公司的现金红利后剩余的投资成本为本协议项下约定的转让标的的转让价格。 是 是
7.1、7.2所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。
本次出售股权的金额占公司2007年利润总额的1.58%，该股权的转让不影响公司持续经营能力，将有利于公司的科学管理和长远战略发展规划。
7.3 重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是或否）
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计 0.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 5,135.00
报告期末对子公司担保余额合计 12,465.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额 12,465.00
担保总额占公司净资产的比例 2.71%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0.00
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 0.00
担保总额超过净资产50％部分的金额 0.00
上述三项担保金额合计 12,465.00
7.4 重大关联交易
7.4.1 与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
关联方 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
交易金额 占同类交易金额的比例 交易金额 占同类交易金额的比例
敦化市金诚实业有限责任公司 0.00 0.00% 5,943.80 34.64%
合 计 0.00 0.00% 5,943.80 34.64%
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0.00万元
7.4.2 关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
关联方 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
吉林敖东洮南药业股份有限公司 -2,500.00 2,700.00 0.00 0.00
吉林敖东延边药业股份有限公司 0.00 0.00 -4,072.19 3,500.00
吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 0.00 0.00 -309.42 2,690.58
吉林敖东保益药业有限公司 0.00 0.00 -4.89 631.11
吉林敖东集团金海发药业股份有限公司 616.84 652.50 0.00 0.00
吉林敖东力源药业股份有限公司 0.00 7.40 0.00 0.00
吉林敖东大连药业股份有限公司 5.50 130.00 0.00 0.00
合计 -1,877.66 3,489.90 -4,386.50 6,821.69
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0.00万元，余额0.00万元
7.4.3 2007年资金被占用情况及清欠进展情况
□ 适用 √ 不适用
2007年新增资金占用情况
□ 适用 √ 不适用
截止2007年末，上市公司未能完成非经营性资金占用的清欠工作的，相关原因及已采取的清欠措施和责任追究方案
□ 适用 √ 不适用
7.5 委托理财
□ 适用 √ 不适用
7.6 承诺事项履行情况
√ 适用 □ 不适用
在本公司股权分置改革中，控股股东敦化市金诚实业有限责任公司做出特殊承诺如下：每年通过证券交易所挂牌交易出售所持股份的数量（包括原持有部分和增持部分），不超过吉林敖东总股本的2%,减持价格不低于7.5元，并履行相关的信息披露义务。目前，敦化市金诚实业有限责任公司严守承诺，其持有的本公司股票尚在禁售期内。
7.7 重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
7.8.1 证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
序号 证券品种 证券代码 证券简称 初始投资金额 持有数量 期末账面值 占期末证券总投资比例 （%） 报告期损益
1 股 票 000776 S延边路 3,162,284.84 1,111,016 11,721,218.80 56.87% 0.00
2 股 票 000039 中集集团 55,918.80 5,040 132,753.60 0.64% 53,625.60
3 股 票 000538 云南白药 1,018,192.50 58,500 2,194,335.00 10.65% 738,270.00
4 股 票 002025 航天电器 665,756.00 28,000 817,600.00 3.97% 255,640.00
5 股 票 601857 中国石油 50,100.00 3,000 93,240.00 0.45% 43,140.00
6 基 金 270006 广发优选基金 1,500,000.00 1,844,539 5,652,774.74 27.42% 3,341,214.51
期末持有的其他证券投资 0.00 - 0.00 0.00% 0.00
报告期已出售证券投资损益 - - - - 2,347,904.99
合计 6,452,252.14 - 20,611,922.14 100% 6,779,795.10
7.8.2 持有其他上市公司股权情况
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动 会计核算科目 股份来源
000776 S延边路 155,964,114.06 46.16% 158,503,088.99 11,339,556.87 11,339,556.87 长期股权投资 收购
合计 155,964,114.06 - 158,503,088.99 11,339,556.87 11,339,556.87 - -
7.8.3 持有非上市金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
所持对象名称 初始投资金额 持有数量 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动 会计核算科目 股份来源
广发证券股份有限公司 552,728,675.32 515,608,821 25.78% 3,692,712,546.85 7,586,159,891.98 9,825,411,847.27 长期股权投资 发起人股、收购
合计 552,728,675.32 515,608,821 - 3,692,712,546.85 7,586,159,891.98 9,825,411,847.27 - -
7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
股份名称 期初股份数量 报告期买入/卖出股份数量 期末股份数量 使用的资金数量 产生的投资收益
买入 中国神华 0 2,000 0 73,980 0.00
中国石油 0 3,000 3,000 50,100 0.00
新嘉联 0 500 0 5,035 0.00
武汉凡谷 0 500 0 10,550 0.00
中铁 0 2,000 0 9,600 0.00
方正电机 0 500 0 3,740 0.00
集运 0 31,000 0 205,220 0.00
九鼎新材 0 500 0 5,095 0.00
中国太保 0 5,000 0 150,000 0.00
沃华医药 0 500 0 5,425 0.00
三维通信 0 500 0 4,575 0.00
兴业银行 0 1,000 0 15,980 0.00
沃华医药 0 500 0 5,425 0.00
中环股份 0 500 0 2,905 0.00
中信 0 1,000 0 5,800 0.00
交行 0 1,000 0 7,900 0.00
连云港 0 1,000 0 4,980 0.00
中国平安 0 2,000 0 67,600 0.00
中国远洋 0 1,000 0 8,480 0.00
卖出 云南铜业 24,000 24,000 0 1,913,749 1,651,429.20
中国神华 0 2,000 0 166,943 92,963.35
新嘉联 0 500 0 12,643 7,607.85
武汉凡谷 0 500 0 21,358 10,808.45
中铁 0 2,000 0 15,667 6,067.17
方正电机 0 500 0 10,547 6,807.32
集运 0 31,000 0 334,805 129,585.37
九鼎新材 0 500 0 15,928 10,833.00
中国太保 0 5,000 0 248,870 98,869.99
国电电力 428,200 428,200 0 3,168,680 146,997.36
沃华医药 0 500 0 9,590.96 4,165.96
三维通信 0 500 0 12,045.55 7,470.55
兴业银行 0 1,000 0 25,435.25 9,455.25
沃华医药 0 500 0 9,590.96 4,165.96
中环股份 0 500 0 8,678.25 5,773.25
中信 0 1,000 0 8,976.50 3,176.50
交行 0 1,000 0 14,931.57 7,031.57
连云港 0 1,000 0 15,160.47 10,180.47
中国平安 0 2,000 0 139,476.51 71,876.51
中国远洋 0 1,000 0 16,912.54 8,432.54
国电电力 6,500 6,500 0 46,935.85 7,220.85
广深铁路 5,000 5,000 0 35,954.87 17,154.87
§8 监事会报告
√ 适用 □ 不适用
公司董事会2007年度的工作能严格按照《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》及其他有关法律法规进行规范运作，严格执行股东大会的各项决议和授权，决策程序科学、合法。公司本着审慎经营的态度，建立和完善了各项内部控制制度。本公司董事、总经理及高级管理人员在执行公司职务、行使职权过程中，能够做到勤勉尽责，诚实守信，维护公司和公司股东利益，没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
§9 财务报告
9.1 审计意见
审计报告 标准无保留审计意见
审计报告正文
审 计 报 告中准审字[2008]第2168号吉林敖东药业集团股份有限公司全体股东：我们审计了后附的吉林敖东药业集团股份有限公司（以下简称吉林敖东药业集团）财务报表，包括2007年12月31日的合并资产负债表及资产负债表、2007年度的合并利润表及利润表、2007年度合并股东权益变动表及股东权益变动表，2007年度合并现金流量表和现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是吉林敖东药业集团管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，吉林敖东药业集团财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了吉林敖东药业集团2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。中准会计师事务所 中国注册会计师：高 原有限公司 中国注册会计师：魏立峰 中国·北京 2008年4月18日
9.2 财务报表
9.2.1 资产负债表
编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 168,600,657.12 2,700,269.36 157,661,946.20 8,122,217.97
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 20,611,922.14 14,959,147.40 19,070,246.03 14,080,691.80
应收票据 94,344,295.15 2,224,407.36 113,010,139.81 53,645,176.12
应收账款 242,688,648.04 11,996,118.31 287,711,857.47 9,443,100.56
预付款项 30,715,984.75 37,375,325.55
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收股利 2,360,000.00 240,001.00 1,935,151.63
应收利息
其他应收款 98,515,237.13 76,229,119.77 119,561,904.47 64,993,544.70
买入返售金融资产
存货 158,309,003.47 152,280,750.66
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 709,552.60 878,345.49
流动资产合计 814,495,300.40 110,469,062.20 887,790,516.68 152,219,882.78
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,697,188,834.38 4,358,724,695.44 1,213,369,188.59 1,915,120,049.67
投资性房地产
固定资产 864,808,688.62 12,052,239.30 932,876,310.69 14,289,457.56
在建工程 18,334,032.36 12,955,995.11
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 15,006,036.21 17,343,547.04
油气资产
无形资产 119,969,487.12 483,333.54 126,376,688.42 583,333.50
开发支出 14,130,734.31
商誉 77,024,587.18 62,083,242.91
长期待摊费用 1,208,333.36 235,181.14
递延所得税资产 16,333,563.26 26,632,481.29 6,545,062.47
其他非流动资产
非流动资产合计 4,824,004,296.80 4,371,260,268.28 2,391,872,635.19 1,936,537,903.20
资产总计 5,638,499,597.20 4,481,729,330.48 3,279,663,151.87 2,088,757,785.98
流动负债：
短期借款 190,360,000.00 546,170,000.00 283,792,018.66
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 1,092,052.09
应付账款 67,130,258.99 2,417,637.66 65,658,318.09 2,397,131.15
预收款项 32,246,253.60 28,400,362.67
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 30,187,175.91 22,553,469.05 14,938,649.43 3,855,155.23
应交税费 19,462,268.24 -433,478.43 23,135,501.25 435,244.11
应付利息
应付股利 145,186.40 59,186.41
其他应付款 213,757,892.69 80,551,569.71 187,149,751.82 50,214,313.44
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
递延收益 160,091,054.85 103,806,256.98
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 24,118.40 394,222.21
流动负债合计 714,496,261.17 208,895,454.97 865,905,991.88 340,693,862.59
非流动负债：
长期借款 10,000,000.00 40,000,000.00
应付债券
长期应付款 19,040,000.00 20,407,745.11
专项应付款 460,000.00 16,310,000.00 13,800,000.00
预计负债
递延所得税负债 941,915.70 1,656,558.83 1,389,671.54
其他非流动负债
非流动负债合计 30,441,915.70 78,374,303.94 15,189,671.54
负债合计 744,938,176.87 208,895,454.97 944,280,295.82 355,883,534.13
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 573,357,970.00 573,357,970.00 286,678,985.00 286,678,985.00
资本公积 1,011,122,231.44 979,859,233.57 720,451,093.00 689,259,064.50
减：库存股
盈余公积 382,853,921.65 382,853,921.65 186,585,874.69 186,585,874.69
一般风险准备
未分配利润 2,640,761,143.20 2,336,762,750.29 844,769,426.58 570,350,327.66
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 4,608,095,266.29 4,272,833,875.51 2,038,485,379.27 1,732,874,251.85
少数股东权益 285,466,154.04 296,897,476.78
所有者权益合计 4,893,561,420.33 4,272,833,875.51 2,335,382,856.05 1,732,874,251.85
负债和所有者权益总计 5,638,499,597.20 4,481,729,330.48 3,279,663,151.87 2,088,757,785.98
9.2.2 利润表
编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司 2007年1-12月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 845,146,602.11 3,182,544.05 769,313,660.01 5,337,978.19
其中：营业收入 845,146,602.11 3,182,544.05 769,313,660.01 5,337,978.19
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 785,650,391.73 43,668,768.21 686,700,263.22 29,967,509.75
其中：营业成本 314,413,925.67 266,457,859.95
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 13,227,322.57 178,339.92 12,992,709.89
销售费用 298,043,135.71 242,290,520.93
管理费用 126,831,339.96 28,482,650.78 67,656,424.94 12,776,697.93
财务费用 33,385,303.19 15,942,087.50 31,094,413.89 8,388,098.06
资产减值损失 -250,635.37 -934,309.99 66,208,333.62 8,802,713.76
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列） 4,431,890.11 1,090,675.60 11,043,725.52 9,264,476.89
投资收益（损失以"-"号填列） 1,934,818,319.19 2,004,998,087.00 415,172,355.09 473,471,986.78
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,955,712,020.15 1,955,712,020.15 413,092,414.01 415,836,790.25
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 1,998,746,419.68 1,965,602,538.44 508,829,477.40 458,106,932.11
加：营业外收入 44,945,328.10 5,735,438.81 18,847,430.74 61,240.37
减：营业外支出 9,752,109.10 3,502,116.72 4,726,876.24 1,377,610.95
其中：非流动资产处置损失 4,292,288.90 595,740.09 2,018,271.19 84,166.53
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 2,033,939,638.68 1,967,835,860.53 522,950,031.90 456,790,561.53
减：所得税费用 32,156,064.04 5,155,390.94 23,999,763.43 393,371.42
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 2,001,783,574.64 1,962,680,469.59 498,950,268.47 456,397,190.11
归属于母公司所有者的净利润 1,992,259,763.58 1,962,680,469.59 487,203,915.33 456,397,190.11
少数股东损益 9,523,811.06 11,746,353.14
六、每股收益：
（一）基本每股收益 3.47 3.42 1.70 1.59
（二）稀释每股收益 3.47 3.42 1.70 1.59
9.2.3 现金流量表
编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司 2007年1-12月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 989,839,261.34 844,682,650.58
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,407,427.19 3,143,532.07
收到其他与经营活动有关的现金 189,426,726.22 614,437,910.58 67,678,906.94 277,477,947.87
经营活动现金流入小计 1,182,673,414.75 614,437,910.58 915,505,089.59 277,477,947.87
购买商品、接受劳务支付的现金 338,437,002.55 286,728,813.10
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 67,625,403.31 1,734,222.59 84,030,043.61 3,086,269.85
支付的各项税费 142,743,372.25 1,613,838.45 136,499,225.68 1,018,431.35
支付其他与经营活动有关的现金 249,174,607.13 354,469,491.84 220,254,379.34 263,813,092.45
经营活动现金流出小计 797,980,385.24 357,817,552.88 727,512,461.73 267,917,793.65
经营活动产生的现金流量净额 384,693,029.51 256,620,357.70 187,992,627.86 9,560,154.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 75,260,090.40 72,186,000.00 6,642,104.76 150,000.00
取得投资收益收到的现金 303,101.64 27,850,943.98 27,606,676.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 32,942,326.10 951,300.00 2,867,370.00 893,600.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 108,505,518.14 73,137,300.00 37,360,418.74 28,650,276.51
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 39,244,420.74 26,854.00 56,874,182.78
投资支付的现金 179,405,316.36 77,466,685.08
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 37,559,191.56 37,559,191.56
投资活动现金流出小计 76,803,612.30 37,586,045.56 236,279,499.14 77,466,685.08
投资活动产生的现金流量净额 31,701,905.84 35,551,254.44 -198,919,080.40 -48,816,408.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,690,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 472,012,018.66 249,200,000.00 334,512,178.66 67,752,018.66
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 3,479,882.77 13,180,302.70 7,100,000.00
筹资活动现金流入小计 480,181,901.43 249,200,000.00 347,692,481.36 74,852,018.66
偿还债务支付的现金 850,991,256.16 532,992,018.66 366,870,000.00 103,810,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 34,646,869.70 13,801,542.09 28,989,690.27 13,020,794.49
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 885,638,125.86 546,793,560.75 395,859,690.27 116,830,794.49
筹资活动产生的现金流量净额 -405,456,224.43 -297,593,560.75 -48,167,208.91 -41,978,775.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 10,938,710.92 -5,421,948.61 -59,093,661.45 -81,235,030.18
加：期初现金及现金等价物余额 157,661,946.20 8,122,217.97 216,755,607.65 89,357,248.15
六、期末现金及现金等价物余额 168,600,657.12 2,700,269.36 157,661,946.20 8,122,217.97
9.2.4 所有者权益变动表
编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 归属于母公司股东权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
一、上年年末余额 286,678,985.00 592,639,415.89 309,866,832.54 586,591,509.42 288,109,150.97 2,063,885,893.82 286,678,985.00 586,578,137.63 260,631,539.18 247,903,772.77 277,029,043.77 1,658,821,478.35
加：会计政策变更 127,811,677.11 -123,280,957.85 258,177,917.16 8,788,325.81 271,496,962.23 -122,579,005.02 158,662,870.41 8,122,079.87 44,205,945.26
前期差错更正
二、本年年初余额 286,678,985.00 720,451,093.00 186,585,874.69 844,769,426.58 296,897,476.78 2,335,382,856.05 286,678,985.00 586,578,137.63 138,052,534.16 406,566,643.18 285,151,123.64 1,703,027,423.61
三、本年增减变动余额(减少以"-"号填列) 286,678,985.00 290,671,138.44 196,268,046.96 1,795,991,716.62 -11,431,322.74 2,558,178,564.28 133,872,955.37 48,533,340.53 438,202,783.40 11,746,353.14 632,355,432.44
(一)净利润 1,992,259,763.58 9,523,811.06 2,001,783,574.64 487,203,915.33 11,746,353.14 498,950,268.47
(二)直接计入所有者权益的利得和损失 577,350,123.44 577,350,123.44 133,872,955.37 133,872,955.37
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 577,350,123.44 577,350,123.44 133,872,955.37 133,872,955.37
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述(一)和(二)小计 577,350,123.44 1,992,259,763.58 9,523,811.06 2,579,133,698.08 133,872,955.37 487,203,915.33 11,746,353.14 632,823,223.84
(三)所有者投入和减少资本 0.00 -20,955,133.80 -20,955,133.80
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他 -20,955,133.80 -20,955,133.80
(四)利润分配 196,268,046.96 -196,268,046.96 48,533,340.53 -49,001,131.93 -467,791.40
1.提取盈余公积 196,268,046.96 -196,268,046.96 48,533,340.53 -49,001,131.93 -467,791.40
3.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(五)所有者权益内部结转 286,678,985.00 -286,678,985.00
1.资本公积转增资本(或股本) 286,678,985.00 -286,678,985.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 573,357,970.00 1,011,122,231.44 382,853,921.65 2,640,761,143.20 285,466,154.04 4,893,561,420.33 286,678,985.00 720,451,093.00 186,585,874.69 844,769,426.58 296,897,476.78 2,335,382,856.05
9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
√ 适用 □ 不适用
本年度除首次执行企业会计准则造成的影响外，本公司不存在其他会计政策、会计估计变更。
9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
□ 适用 √ 不适用
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
√ 适用 □ 不适用
合并范围的变化情况：1、本期合并减少：本公司原持有控股子公司吉林敖东珠海药业有限公司73.33％的股权已于2007年11月15日出售（该公司已于2007年12月6日在工商局办理完变更手续），本期不再纳入合并范围，只合并该公司2007年度1-10月份的损益。2、本期合并增加：本期本公司之控股子公司吉林敖东洮南药业股份有限公司于2006年12月21日受让吉林马应龙制药有限公司100％股权，故本期对该三级子公司进行合并处理。
吉林敖东药业集团股份有限公司董事会
二○○八年四月十八日
