重庆长安汽车股份有限公司2006年度中期报告全文
（A股） 第一节 重要提示、释义及目录
一、重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对中期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
公司董事长尹家绪先生、董事邓腾江先生、王廷伟先生、邹文超先生，独立董事郭孔辉先生、文宗瑜先生因公未出席董事会，董事长尹家绪先生委托副董事长徐留平先生、董事邓腾江先生和王廷伟先生委托董事崔云江先生，独立董事郭孔辉先生委托独立董事夏冬林先生、文宗瑜先生委托高志凯先生出席会议并表决。
本报告期财务报告未经审计。
公司董事长尹家绪先生、总经理张宝林先生、主管会计工作负责人和会计机构负责人崔云江先生声明：保证季度报告中财务报告的真实、完整。
二、目 录
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第一节 重要提示、释义及目录 1
第二节 公司基本情况 2
第三节 股本变动和主要股东持股情况 4
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 6
第五节 管理层讨论与分析 7
第六节 重要事项 12
第七节 财务报告 17
第八节 备查文件 45
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第二节 公司基本情况
一、公司法定中文名称：重庆长安汽车股份有限公司
公司法定英文名称：Chongqing Changan Automobile Company Limited
二、股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：G长安 长安B
股票代码：000625 200625
三、公司注册地址：重庆市江北区建新东路260号
邮政编码：400023
公司办公地址：重庆市江北区建新东路260号
邮政编码：400023
公司国际互联网网址：http://www.changan.com.cn
电子信箱：cazqc@changan.com.cn
四、公司法定代表人：尹家绪
五、公司董事会秘书：崔云江、黎军
联系地址：重庆市江北区建新东路260号
联系电话：（023）67594009
传 真：（023）67866055
电子信箱：cazqc@changan.com.cn
六、公司信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》、《香港商报》
公司信息披露网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
七、主要财务数据和指标
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项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比
年初数增减（%
）
流动资产（元） 11,366,149, 10,343,232, 9.89%
145 894
流动负债（元） 10,654,527, 9,257,553,3 15.09%
855 38
总资产（元） 20,738,444, 18,651,497, 11.19%
083 629
股东权益（不含少数股东权 7,169,564,6 6,731,716,7 6.50%
益）（元） 78 98
每股净资产（元/股） 4.42 4.15 6.51%
调整后的每股净资产（元/股 3.99 3.85 3.64%
）
报告期（1－ 上年同期 本报告期比年
6月） 同期增减（％
）
净利润（元） 435,297,880 293,779,594 48.17%
扣除非经常性损益后的净利 435,667,907 253,193,287 72.07%
润（元）
每股收益（元/股） 0.27 0.18 50.00%
净资产收益率（%） 6.07% 4.35% 增加1.72个百
分点
经营活动产生的现金流量净 95,473,965 599,603,745 -84.08%
额（元）
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注：扣除非经常性损益项目及金额
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补贴收入 -528,265
资金占用费 -890,129
营业外收入 -2,095,836
营业外支出 3,949,556
非经常性损益对所得税的影响 -65,299
合计 370,027
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八、按两种会计准则、制度计算的净利润差异说明（单位：千元）
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扣除少数股东权 扣除少数股东
益之净资产 损益之净利润
人民币千元 人民币千元
根据中国企业会计准则及企业会计制度 7,169,565 435,298
编制之会计报表
冲销1995年长期资产重估增值 (14,167) 429
递延税项 178,729 -
与资产相关的政府补助 (239,794) 3,866
与收入相关的政府补助 - 3,000
因购置国产设备抵减企业所得税 (35,906) 1,918
冲销商誉的摊销 9,421 -
开办费确认为当期费用 (217,769) (112,295)
计提商誉减值准备 (75,442) -
国际财务报告准则下投资收益的差异 (3,918) -
其他 1,185 -
根据国际财务报告准则编制之会计报表 6,771,904 332,216
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第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发 送股 公 其 小计 数量 比例
行 积 他
新 金
股 转
股
一、有 850,42 52.4 0 -112,13 0 0 -112,13 738,290 45.55
限售条 5,966 7% 5,435 5,435 ,531 %
件股份
⒈国家 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00%
持股 %
⒉国有 850,39 52.4 0 -112,14 0 0 -112,14 738,255 45.55
法人持 9,200 7% 4,000 4,000 ,200 %
股
⒊其他
内资持
股
其中：
境内法 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00%
人持股 %
境内自 26,766 0.00 0 8,565 0 0 8,565 35,331 0.00%
然人持 %
股
⒋外资 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00%
持股 %
其中：
境外法 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00%
人持股 %
境外自 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00%
然人持 %
股
二、无 770,42 47.5 0 112,135 0 0 112,135 882,558 54.45
限售条 3,234 3% ,435 ,435 ,669 %
件股份
⒈人民 350,42 21.6 0 112,135 0 0 112,135 462,558 28.54
币普通 3,234 2% ,435 ,435 ,669 %
股
⒉境内 420,00 25.9 0 0 0 0 0 420,000 25.91
上市的 0,000 1% ,000 %
外资股
⒊境外 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00%
上市的 %
外资股
⒋其他 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00%
%
三、股 1,620, 100. 0 0 0 0 0 1,620,8 100.0
份总数 849,20 00% 49,200 0%
0
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注：境内自然人持有的有限售条件股份是公司董事、监事持有的公司股份。
二、前十名股东持股情况表
单位：股
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股东总数 共73,378人，其中A股股东60,272人，B股股
东13,106人
前10名股东持股情况
股东名称 股东性 持股 持股总数 持有有限 质押或冻
质 比例 售条件股 结的股份
份数量 数量
中国南方工业汽车股 国有股 45.55 738,255,2 738,255,2
份有限公司 东 % 00 00
CMBLSAREFTIFTEMPLE 外资股 2.89% 46,762,81
TONASIANGRWFDGTI54 东 7
96
全国社保基金一零八 其他 2.13% 34,501,28
组合 4
博时价值增长证券投 其他 1.67% 27,000,00
资基金 0
BBHBOSS/AFIDELITYF 外资股 1.11% 18,000,00
D-CHINAFOCUSFD 东 0
EMERGINGMARKETSGRO 外资股 1.01% 16,448,05
WTHFUNDINC 东 7
全国社保基金一零二 其他 0.96% 15,575,88
组合 5
TEMPLETONEMERGINGM 外资股 0.73% 11,837,00
ARKETSINVESTMENTTR 东 0
UST
DIT-RCMASIANSELECT 外资股 0.62% 10,075,56
IONSFUNDPLC 东 7
裕阳证券投资基金 其他 0.62% 10,000,09
0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条 股份种类
件股份数量
CMBLSAREFTIFTEMPLETONASIAN 46,762,817 境内上市外资股
GRWFDGTI5496
全国社保基金一零八组合 34,501,284 人民币普通股
博时价值增长证券投资基金 27,000,000 人民币普通股
BBHBOSS/AFIDELITYFD-CHINAF 18,000,000 境内上市外资股
OCUSFD
EMERGINGMARKETSGROWTHFUNDI 16,448,057 境内上市外资股
NC
全国社保基金一零二组合 15,575,885 人民币普通股
TEMPLETONEMERGINGMARKETSIN 11,837,000 境内上市外资股
VESTMENTTRUST
DIT-RCMASIANSELECTIONSFUND 10,075,567 境内上市外资股
PLC
裕阳证券投资基金 10,000,090 人民币普通股
VALUEPARTNERSCLASSICFUND 8,452,760 境内上市外资股
上述股东关联关系或一致行动 前10名股东中，国有法人股股东中国南方工
的说明 业汽车股份有限公司与其他股东之间不存在
关联关系。也不属于《上市公司持股变动信
息披露管理办法》中规定的一致行动人；未
知其他流通股股东之间是否存在关联关系，
也未知其他流通股股东是否属于《上市公司
持股变动信息披露管理办法》中规定的一致
行动人
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三、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售 持有的有 可上市交易 新增可上 限售条件
号 条件股 限售条件 时间 市交易股
东名称 股份数量 份数量
1 中国南 738,255, 2008年5月11 36,912,7 持有的原非流通股股份
方工业 200 日 60 自获得上市流通权之日
汽车股 2009年5月11 36,912,7 起,至少在24个月内不
份有限 日 60 上市交易或者转让;上
公司 2010年5月11 664,429, 述24个月届满后,非流
日 680 通股股东通过证券交易
所挂牌交易出售股份,
出售数量占本公司股份
总数的比例在12个月内
不超过百分之五,在24
个月内不超过百分之十
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四、控股股东及实际控制人变更情况
2006年3月30日，长安集团将持有本公司的股权过户至中国南方工业汽车股份有限公司，过户后，中国南方工业汽车股份有限公司成为本公司的控股股东，长安集团不再持有本公司股份。2006年5月11日，公司股权分置改革完成后，中国南方工业汽车股份有限公司持有本公司的股权比例由52.47%减少为45.55%。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票情况变化如下表
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姓名 变动前（股） 变动后（股） 变动原因
尹家绪 5,040 6,653 股改送股
赵鲁川 5,040 6,653 股改送股
王重生 5,040 6,653 股改送股
周夏英 6,606 8,720 股改送股
彭明庚 5,040 6,652 股改送股
合计 26,766 35,331
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二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
报告期内，公司董事会和监事会换届选举，公司第四届董事会组成人员：尹家绪、徐留平、张宝林、邓腾江、王廷伟、邓智尤、王重生、邹文超、马军、崔云江，独立董事：郭孔辉、夏冬林、高志凯、文宗瑜、刘伟；公司第四届监事会组成人员：时玉宝、崔小玫、曹东平、熊会林，职工监事：朱治平、华騳驫、付祥玉。
公司第四届董事会第一次会议选举尹家绪先生担任董事长、徐留平先生担任副董事长，聘任张宝林先生担任公司总经理，聘任崔云江先生、应展望先生、朱华荣先生、黄忠强先生、贾廷跃先生、邹毅先生担任公司高级副总经理，聘任任强先生、宋嘉先生、罗明刚先生担任公司副总经理，聘任崔云江先生、黎军女士担任公司董事会秘书。
公司第四届监事会第一次会议选举时玉宝先生担任公司监事会主席。
管理层讨论与分析
一、报告期内公司经营情况
㈠公司主营业务范围
本公司主营微型客货车、多功能车和轿车的开发、制造和销售，现有产品包括长安之星系列微型客车、长安牌微型货车，长安铃木奥拓、羚羊和雨燕轿车，长安福特马自达嘉年华、蒙迪欧、福克斯和沃尔沃轿车，江铃控股陆风多功能车等，同时也制造和销售各种型号的江陵牌发动机。
㈡报告期内公司经营情况
2006年上半年，我国汽车行业发展保持持续上升态势，主要汽车企业的市场竞争日益加剧，国内自主品牌汽车企业发展势头迅猛，公司紧紧围绕目标、问题、趋势三个导向，按照把握规律性、富有创造性、具有操作性的原则，扎实开展了一系列创新改进工作，狠抓落实，推动了公司生产经营的稳步发展。
2006年上半年，公司生产汽车293,082辆，同比增长5.63%，销售汽车287,514辆，同比增长15.76%（长安福特马自达按其产销量的50%统计）。其中，微型客车销售149,564辆，同比增长5.78% ，微型货车销售43,267辆，同比增长0.71%，轿车销售91,566辆，同比增长43.05%。2006年上半年，公司实现销售收入12,575,038,740元，同比增长31.88%，实现净利润435,297,880元，同比增长48.17%。
公司2006年上半年及2005年同期汽车产销情况如下表：
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产品名称 2006年1-6月 2005年1-6月
生产量(辆) 销售量（辆） 生产量(辆) 销售量(辆)
微型客车 152,830 149,564 165,872 141,392
微型货车 42,735 43,267 49,733 42,960
轿车 94,312 91,566 61,865 64,012
SUV 3,205 3,117
合计 293,082 287,514 277,470 248,364
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注⒈报告期内，长安福特马自达按其产销量的50%统计，与合并报表口径一致。
⒉SUV是公司统计江铃控股4-6月陆风汽车的产销量。
㈢报告期占公司销售收入或主营业务利润10%以上的行业或主要产品表
单位：（人民币）万元
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分行业/ 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率（
产品 %）
金额 比上年增 金额 比上年增减 比例 比上年增
减（%） （%） （%） 减（%）
汽车制造 1,257, 31.88% 1,009,4 34.49% 16.09 -7.53%
业 504 14 %
主营业务分产品情况
微型汽车 541,67 -0.67% 455,152 7.26% 12.34 -32.53%
6 %
轿车 640,28 74.04% 493,937 67.56% 19.22 20.28%
9 %
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微型汽车主营业务利润率同比大幅下降主要是受去年下半年以来降价因素的影响。
㈣报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生重大变化的说明
报告期内，由于长安福特马自达公司轿车销售量同比增加162.82%，使其占公司销售收入的比例由2005年上半年的17.29%提高到29.58%，占公司净利润的比例由2005年上半年的28.33%提高到80.28%。
二、经营成果及财务状况分析
㈠资产负债表项目
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项目 2006年6月30日 2005年12月31日 增减（%）
应收账款 1,157,744,829 595,754,223 94.33%
预付账款 454,809,635 281,630,011 61.49%
在建工程 1,668,675,613 1,073,652,324 55.42%
长期待摊费用 657,237,298 471,914,508 39.27%
应付票据 1,233,006,621 1,716,153,701 -28.15%
应交税金 (207,873,050) 58,783,375 -453.63%
预提费用 1,455,707,507 970,408,431 50.01%
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⒈应收帐款增长94.33%，主要是公司及合并范围内子公司(合营公司)为扩大销售增加对代理商的信用额度所致,其中江铃控股增加15,775万元，销售子公司增加16,774万元，长安铃木增加13,073万元，长安福特马自达汽车公司增加2,824万元。
⒉预付帐款增长61.49%，主要是公司及合并范围内子公司(合营公司) 预付建设期款项及原材料款增加所致，其中江铃控股增加1,232万元，长安福特马自达发动机公司增加2,750万元，长安铃木增加3,502万元，河北长安增加2,135万元，母公司增加3,375万元。
⒊在建工程增长55.42%，主要是公司合并范围内子公司(合营公司)新建和扩建生产线所致，其中长安铃木增加28,048万元，长安福特马自达汽车公司增加11,735万元，长安福特马自达发动机公司增加6,942万元，江铃控股增加9,154万元，河北长安增加2,205万元。
⒋长期待摊费用增长39.27%，主要是是公司及合并范围内子公司(合营公司)新增汽车模具和发生筹建期开办费用所致，其中江铃控股增加4,158万元，母公司增加1,489万元，长安福特马自达汽车公司增加7,288万元，长安福特马自达发动机公司增加3,941万元。
⒌应付票据减少28.15%，主要是母公司应付票据办理减少及到期支付增加所致。
⒍应交税金减少453.63%，主要是一季度缴纳长安福特马自达和河北长安去年末的缓交税金所致。
⒎预提费用增长50.01%，主要是公司及合并范围内子公司(合营公司)预提销售补偿费增加11,174万元、预提技术开发费增加5,090万元、预提运输费增加6,236万元、预提进口零件关税增加1,037万元、预提广告费增加2,876万元以及预提外方支持费增加8,408万元等所致。
㈡利润表项目
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项目 2006年1-6月 2005年1-6月 增减（%）
主营业务收入 12,575,038,740 9,535,510,446 31.88%
主营业务利润 2,023,720,959 1,658,872,438 21.99%
期间费用 1,711,065,141 1,368,584,751 25.02%
营业利润 438,669,565 403,814,331 8.63%
利润总额 610,290,982 425,056,626 43.58%
净利润 435,297,880 293,779,594 48.17%
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⒈主营业务收入同比增长31.88%，主要是长安福特马自达汽车公司增加207,111万元，长安铃木增加72,838万元，江铃控股增加28,191万元（江铃控股去年同期未纳入合并范围），河北长安增加70,584万元所致。
⒉主营业务利润同比增长21.99%，主要是长安福特马自达汽车公司利润贡献增加所致。
⒊期间费用同比增长25.02%，主要是长安福特马自达汽车公司营业费用增长和江铃控股管理费用增加及营业费用增加所致。
⒋利润总额、净利润同比大幅增加，主要是长安福特马自达汽车公司利润总额和净利润增加，以及江铃控股纳入合并范围增加江铃汽车17,665万元投资收益所致。
㈢现金流量表项目
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项目 2006年1-6月 2005年1-6月 增减（%）
经营活动产生的现金流量 95,473,965 599,603,745 -84.08%
净额
现金及现金等价物净增加 -59,896,566 -505,090,738 88.14%
额
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⒈经营活动产生的现金流量净额同比下降84.08%，主要原因是母公司应付票据到期支付较去年同期增加71,568万元以及母公司一季度支付2005年社保费用7,392万元， 长安福特马自达汽车公司支付2005年增值税及消费税较去年同期增加17,000万元所致。
⒉现金及现金等价物净增加额同比增长88.14%，主要原因是母公司发行短期融资债券筹资50,000万元，以及借款筹资增加23,178万元所致。
三、经营中的问题与困难及对策
㈠公司经营中面临的主要问题与困难
⒈产品价格竞争更加激烈；
⒉钢材等原材料价格上涨，给整车生产企业和零部件供应商带来巨大压力；
⒊行业竞争度加剧，多产品、多谱系平台结构调整所带来的全方位挑战。
㈡公司采取的主要对策
⒈深入市场调研， 捕捉市场机遇，建立快速市场反应机制，做好市场细分工作；
⒉深入开展“成本风暴”运动，全方位整合和利用公司的配套资源，搭建信息化采购平台，加强生产经营各环节的成本控制；
⒊强力推进实施“事业领先”计划，力争使公司赢利能力、成长能力和创新能力得到迅速提升，各项经营指标达到国内领先水平，确保“市场领先、产品领先、成本领先、体系领先和文化领先”。
四、报告期内公司投资情况
㈠报告期内，公司无募集资金使用情况。
㈡报告期内，公司非募集资金使用情况如下(单位:万元)：
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序 投资项目 本年投入资 项目进度 预计收益
号 金
一 整车生产线技改 8,550 在建 体现在公司整体收益
二 发动机生产线技改 1,736 在建 中
三 技术中心 1,776 在建
四 ERP项目 414 在建
五 其他 225 在建
合 12,701
计
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五、由于公司持股50%的长安福特马自达汽车有限公司销售量和净利润同比大幅增长，预计公司2006年1-9月净利润同比增长超过50%。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则（2006年5月修订）》等有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作，基本符合《上市公司治理准则》的要求。
二、2005年度利润分配方案执行情况及2006年中期利润分配方案
㈠2005年度利润分配方案执行情况
2006年5月15日召开的公司2005年度股东大会通过2005年度利润分配方案为：以公司2005年末总股本1,620,849,200股为基数，按每10股派发0.6元人民币现金（含税）。本次A股分红派息的股权登记日为2006年7月11日，除息日为2006年7月12日。B股最后交易日为2005年7月11日，除息日为2005年7月12日，股权登记日为2005年7月14日。
㈡2006年半年度公司利润分配方案：不分配，也不实施公积金转增股本。
三、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
五、重大关联交易事项
㈠与日常经营相关的关联交易执行情况
报告期内，公司与日常经营相关的关联交易的关联方、交易内容、定价依据、交易价格等情况，均按照公司2005年度股东大会批准的预案(详见2006年4月13日公司刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《香港商报》上的公告) 执行。截止本报告期末，关联采购额为145,345万元，关联销售额为63,440万元，关联综合服务额为9,593万元,分别占2006年度预计总额的 43.30%、41.56 %、46.91 %。关联交易内容与预计情况相比无显著变化。
㈡报告期内，公司重大关联交易事项请见财务报告附注“关联方关系及其交易”。
六、重大合同及其履行情况
㈠报告期内公司无托管、承包其他公司资产或其他公司托管、承包公司资产的事项，公司租赁其他公司或其他公司租赁公司资产事项如下：
因公司生产经营的需要，公司租用长安集团销售公司办公楼，面积4,560平方米，月租金40元/平方米；其余房屋面积37,158.1平方米，月租金35元/平方米；公司租用长安集团土地621,157.3平方米，租金每年15元/平方米。长安集团因办公用房的需要，租用本公司科技大楼的5、8、9、10层全部房屋，建筑面积9,056平方米，月租金40元/平方米。
㈡重大担保事项
为了支持经销商的发展,更好地利用银行提供的金融工具,拓展经销商融资渠道,增强公司经销商的实力,促进公司产品销售,公司与中国光大银行和中信银行签定了《汽车销售金融服务网络协议》,中国光大银行和中信银行对公司授予一定的综合授信额度,专项用于公司经销商开立银行承兑汇票。为了促进南京长安和河北长安产品的销售,公司授权河北长安和南京长安使用部分额度,其中光大银行:河北长安8,000万元人民币,南京长安2,000万元人民币；中信银行:河北长安12,000万元人民币,南京长安8,000万元人民币。河北长安和南京长安的经销商利用上述协议项下的银行承兑汇票购买河北长安和南京长安的各类汽车,在银行承兑汇票到期后河北长安的经销商或南京长安的经销商无法交存足额票款时,可延长三个月的销售期；延长期满后,河北长安的经销商或南京长安的经销商仍未销售的库存车辆,由公司按照协议规定的回购价格进行购买,并及时将购买款项划入中国光大银行和中信银行指定帐户。河北长安和南京长安承诺若本公司基于上述授权承担了回购责任时，其将在三日内向本公司支付同等金额的款项，同时负责处理善后事宜。
截止报告期末，河北长安和南京长安尚未使用该额度。
㈢资产委托事项：公司没有发生报告期内或报告期继续委托他人进行现金资产管理事项。
七、承诺事项
㈠2006年2月9日，公司实际控制人中国南方工业集团公司在《重庆长安汽车收购报告书》中承诺：本次非流通股协议转让，应当与重庆长安汽车股份有限公司股权分置改革组合运作，承诺人将在本报告书刊登之日起90天内通过保荐机构向证券交易所提交正式的股权分置改革方案，并委托董事会召开相关股东会议。
截止2006年5月11日，公司股权分置改革工作已完成。
㈡公司控股股东中国南方工业汽车股份有限公司在股权分置改革中的承诺事项
⒈将遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。
⒉持有的原非流通股股份自获得上市流通权之日起，至少在24个月内不上市交易或者转让；上述24个月届满后，非流通股股东通过证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占本公司股份总数的比例在12个月内不超过百分之五，在24个月内不超过百分之十。
⒊公司将在股改完成后，根据国家相关管理制度和办法实施管理层股权激励计划。
八、公司2006年中期财务报告未经审计，报告期内会计师事务所未发生变更。
九、其他重要事项
㈠报告期内，公司、公司董事会及董事未发生受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况；公司董事、管理层有关人员未发生被采取司法强制措施的情况。
㈡根据公司实际控制人南方集团汽车相关业务的重组方案，南方集团将长安集团持有的本公司国有法人股850,399,200股划转，作为对中国南方工业汽车股份有限公司的部分出资。2006年3月30日，长安集团股权过户至中国南方工业汽车股份有限公司。
㈢报告期内，公司按照有关规定进行了股权分置改革。经国务院国有资产监督管理委员会批准和公司股权分置改革相关股东会议表决通过，非流通股股东为其持有的非流通股获得流通权对流通股股东进行对价安排，流通股股东每10股获送3.2股，公司非流通股股东向流通股股东送出股份总数为112,144,000股。公司实施股权分置改革方案的股份变更登记日为2006年5月10日，流通股股东获得对价股份的到账日期及对价股份上市交易日为2006年5月11日。送股完成后公司的总股本、每股净资产、每股收益均保持不变。股权分置改革方案实施后，中国南方工业汽车股份有限公司持有本公司的股权比例由52.47%减少为45.55%。
㈣报告期内，长安福特股权结构发生变化, 福特汽车公司将持有的长安福特汽车有限公司15%的股权转让给马自达汽车株式会社，将10%的股权转让给福特亚太汽车控股有限公司。股权结构变化后，本公司在长安福特马自达汽车有限公司的股权比例仍为50%。长安福特汽车有限公司名称变更为长安福特马自达汽车有限公司。
㈤按照重庆市政府对西南证券进行改革重组的有关要求，公司与重庆市属国有企业重庆渝富资产经营管理有限公司签订《股权托管协议书》，将公司所持有的西南证券股权委托给重庆渝富资产经营管理有限公司进行管理。
㈥其它信息公告索引
公司公告均在《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》上刊登，网上披露网址是http://www.cninfo.com.cn。
⒈2006年1月10日刊登股票异常波动公告，公告编号：2006-01。
⒉2006年1月20日刊登董事会公告和第三届董事会第二十次会议决议公告，涉及事项为聘任张宝林先生担任公司总经理，公告编号：2006-02、2006-03。
⒊2006年2月9日刊登重庆长安汽车股份有限公司收购报告书及重庆长安汽车股份有限公司董事会关于中国南方工业集团公司收购事宜致全体股东的报告书。
⒋2006年2月18日刊登第三届董事会第二十一次会议决议公告，涉及事项为选举徐留平先生担任公司副董事长，公告编号：2006-04。
⒌2006年3月20日刊登公司股权分置改革说明书相关文件，公告编号：2006-05、2006-06、2006-07。
⒍2006年3月21日刊登获准发行短期融资券的公告，公告编号：2006-08。
⒎2006年3月30日刊登关于股权分置改革方案沟通协商情况暨调整股权分置改革方案的公告和关于召开股权分置改革A股市场相关股东会议的补充通知，公告编号：2006-09、2006-10。
⒏2006年3月31日刊登董事会公告，涉及事项为公司董事会秘书联系电话变更，公告编号：2006-11。
⒐2006年4月1日刊登国有股转让进展情况公告，涉及事项为长安集团所持公司股权过户至中国南方工业汽车股份有限公司，公告编号：2006-12。
⒑2006年4月5日刊登重大事项公告，涉及事项为长安福特股权结构发生变化，公告编号：2006-13。
⒒2006年4月15日刊登2005年度报告摘要、第三届董事会第二十二次会议决议公告等，公告编号：2006-14、2006-15、2006-16、2006-17、2006-18、2006-19。
⒓2006年4月19日刊登关于召开股权分置改革相关股东会议的第一次提示公告，公告编号：2006-20。
⒔2006年4月20日关于股权分置改革方案获国有资产监督管理部门批准的公告和关于召开股权分置改革相关股东会议的第二次提示公告，公告编号：2006-21、2006-22。
⒕2006年4月26日刊登股权分置改革相关股东会议表决结果公告，公告编号：2006-23。
⒖2006年4月29日刊登2006年第一季度报告，公告编号：2006-24。
⒗2006年5月9日刊登股权分置改革方案实施公告，公告编号：2006-25。
⒘2006年5月11日刊登股票简称变更公告和股份结构变动公告，公告编号： 2006-26、2006-27。
⒙2006年5月16日刊登2005年度股东大会决议公告、第四届董事会第一次会议决议公告和第四届监事会第一次会议决议公告，公告编号： 2006-28、2006-29、2006-30。
⒚2006年5月23日刊登澄清公告，公告编号： 2006-31。
⒛2006年6月27日刊登2006年第一次临时股东大会决议公告，公告编号： 2006-35。
第七节 财务报告（未经审计）
一、会计报表
重庆长安汽车股份有限公司
2006年6月30日资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产 附注 2006年6月3 2005年12月 2006年6月3 2005年12月
0日 合并 31日 合并 0日 母公司 31日 母公
司
流动资产
货币资金 (五)1 3,726,330, 3,786,227, 1,180,309, 1,193,085,
544 110 891 101
应收票据 (五)2 1,304,266, 1,414,318, 961,954,39 1,065,176,
444 158 3 785
应收利息 1,516,721 1,763,527 - -
应收账款 (五)3 1,157,744, 595,754,22 1,930,991, 1,926,145,
、(六 829 3 239 225
)1
其他应收款 (五)3 437,022,79 370,488,87 54,565,089 79,754,487
、(六 2 2
)1
预付账款 (五)4 454,809,63 281,630,01 214,821,22 181,067,96
5 1 2 2
存货 (五)5 4,245,302, 3,883,668, 436,689,69 284,273,72
597 003 2 2
待摊费用 39,042,259 9,382,990 16,681,376 -
待处理流动 113,324 - 92,238 -
资产净损失
流动资产合 11,366,149 10,343,232 4,796,105, 4,729,503,
计 ,145 ,894 140 282
长期投资
长期股权投 (五)6 1,508,890, 1,460,643, 4,364,572, 3,532,949,
资 、(六 725 038 982 673
)2
其中：合并 61,164,113 64,868,278 - -
价差
固定资产
固定资产-原 7,686,933, 7,207,718, 3,821,189, 3,753,790,
价 536 801 140 287
减：累计折 (2,517,834 (2,249,292 (1,191,828 (1,069,203
旧 ,838) ,261) ,228) ,695)
固定资产-净 5,169,098, 4,958,426, 2,629,360, 2,684,586,
值 698 540 912 592
减：固定资 (9,401,223 (8,163,789 (6,700,000 (6,700,000
产减值准备 ) ) ) )
固定资产-净 5,159,697, 4,950,262, 2,622,660, 2,677,886,
额 475 751 912 592
工程物资 5,124,435 25,469,850 56,844,399 40,822,487
在建工程 1,668,675, 1,073,652, 234,492,89 241,431,72
613 324 8 4
固定资产合 6,833,497, 6,049,384, 2,913,998, 2,960,140,
计 523 925 209 803
无形资产及
其他资产
无形资产 214,688,24 190,031,94 - -
4 6
长期待摊费 657,237,29 471,914,50 305,048,97 290,158,53
用 8 8 9 8
其他长期资 157,981,14 136,290,31 - -
产 8 8
无形资产及 1,029,906, 798,236,77 305,048,97 290,158,53
其他资产合 690 2 9 8
计
资产总计 20,738,444 18,651,497 12,379,725 11,512,752
,083 ,629 ,310 ,296
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业负责人：尹家绪 主管会计工作的负责人：崔云江 会计机构负责人：崔云江
重庆长安汽车股份有限公司
2006年6月30日资产负债表（续）
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
负债及股东权 附 2006年6月3 2005年12月 2006年6月3 2005年12月
益 注 0日 合并 31日 合并 0日 母公司 31日 母公
司
流动负债
短期借款 (五 1,305,653, 1,078,936, 1,015,505, -
)7 000 750 925
应付票据 (五 1,233,006, 1,716,153, 1,476,407, 1,380,254,
)8 621 701 598 213
应付账款 4,350,266, 3,508,626, 71,029,675 1,281,028,
339 678 135
预收账款 671,887,42 507,471,50 - 16,484,702
2 3
应付工资 13,618,581 19,183,058 - -
应付福利费 58,385,356 73,883,345 6,810,051 6,185,021
应交税金 (五 (207,873,0 58,783,375 153,156,66 147,419,15
)9 50) 5 0
其他应交款 2,483,237 4,303,595 522,708 2,215,487
其他应付款 (五 845,975,27 972,291,87 367,129,47 474,923,08
)10 8 3 1 6
预提费用 (五 1,455,707, 970,408,43 272,172,72 201,900,18
)11 507 1 7 4
预计负债 (五 425,417,56 347,511,02 222,966,07 203,400,52
)12 4 9 0 3
一年内到期的 500,000,00 - 500,000,00 -
长期负债 0 0
流动负债合计 10,654,527 9,257,553, 4,085,700, 3,713,810,
,855 338 890 501
长期负债
长期借款 (五 1,100,837, 964,038,50 872,900,00 842,900,00
)13 623 0 0 0
其他长期负债 21,199,792 22,689,939 21,199,792 22,689,939
长期应付款 17,343,420 17,343,421 - -
长期负债合计 1,139,380, 1,004,071, 894,099,79 865,589,93
835 860 2 9
负债合计 11,793,908 10,261,625 4,979,800, 4,579,400,
,690 ,198 682 440
少数股东权益 1,774,970, 1,658,155, - -
715 633
股东权益
股本 1,620,849, 1,620,849, 1,620,849, 1,620,849,
200 200 200 200
资本公积 2,038,419, 2,035,869, 2,038,419, 2,035,869,
666 666 666 666
盈余公积 1,554,130, 1,554,130, 946,570,18 946,570,18
514 514 6 6
其中：法定公 477,245,20 477,245,20 473,285,09 473,285,09
益金 2 2 3 3
未分配利润 1,956,165, 1,520,867, 2,794,085, 2,330,062,
298 418 576 804
股东权益合计 7,169,564, 6,731,716, 7,399,924, 6,933,351,
678 798 628 856
负债及股东权 20,738,444 18,651,497 12,379,725 11,512,752
益总计 ,083 ,629 ,310 ,296
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业负责人：尹家绪 主管会计工作的负责人：崔云江 会计机构负责人：崔云江
重庆长安汽车股份有限公司
2006年1-6月利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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项目 附注 2006年1-6 2005年1-6 2006年1-6 2005年1-6
月 月 月 月
合并 合并 母公司 母公司
一、主营业 (五)14 12,575,03 9,535,510, 3,918,987, 5,285,895
务收入 、(六)3 8,740 446 651 ,756
减 主营业 (五)14 10,094,13 7,505,220, 3,266,964, 4,035,071
： 务成本 、(六)3 6,099 110 869 ,457
主营业 (五)1 457,181,6 371,417,89 110,471,54 160,402,0
务税金 5 82 8 1 33
及附加
二、主营业 2,023,720 1,658,872, 541,551,24 1,090,422
务利润 ,959 438 1 ,266
加 其他业 126,013,7 113,526,64 100,467,17 70,111,44
： 务利润 47 4 1 9
减 营业费 1,064,898 856,864,39 275,154,51 423,253,3
用 ,517 7 7 94
管理费 574,751,1 555,437,67 308,300,89 363,290,3
用 81 4 4 88
财务费 (五)16 71,415,44 (43,717,32 13,393,552 (21,620,1
用 3 0) 22)
三、营业利 438,669,5 403,814,33 45,169,449 395,610,0
润 65 1 55
加 投资收 172,946,8 890,879 426,743,96 144,846,4
： 益 72 2 51
补贴收 528,265 28,455,825 - 27,955,70
入 0
营业外 2,095,836 1,680,126 63,695 625,595
收入
减 营业外 3,949,556 9,784,535 1,336,022 8,854,771
： 支出
四、利润总 610,290,9 425,056,62 470,641,08 560,183,0
额 82 6 4 30
减 所得税 72,695,99 77,105,898 6,618,312 52,443,01
： 7 8
少数股 102,297,1 54,171,134 - -
东损益 05
五、净利润 435,297,8 293,779,59 464,022,77 507,740,0
80 4 2 12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6 2005年1 2006年1- 2005年1-6
月 -6月 6月 月
合并 合并 母公司 母公司
1.出售、处置部门或被投资 - - - -
单位所得收益
2.自然灾害发生的损失 - - - -
3.会计政策变更增加/（或减 - - - -
少）利润/（亏损）总额
4.会计估计变更增加/（或减 - - - -
少）利润/（亏损）总额
5.债务重组损失 - - - -
6.其他 - - - -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业负责人：尹家绪 主管会计工作的负责人：崔云江 会计机构负责人：崔云江
重庆长安汽车股份有限公司
2006年1-6月利润分配表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6 2006年1-6 2005年1-6
月 月 月
合并 合并 母公司 母公司
一、净利润 435,297,880 293,779,59 464,022,77 507,740,01
4 2 2
加：年初未分配利 1,520,867,4 1,920,803, 2,330,062, 2,684,563,
润 18 018 804 288
其它转入
二、可供分配的利 1,956,165,2 2,214,582, 2,794,085, 3,192,303,
润 98 612 576 300
减：提取法定盈余
公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福
利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
三、可供股东分配 1,956,165,2 2,214,582, 2,794,085, 3,192,303,
的利润 98 612 576 300
减：应付优先股股
利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 518,671,74 518,671,74
4 4
转作股本的普通股
股利
四、未分配利润 1,956,165,2 1,695,910, 2,794,085, 2,673,631,
98 868 576 556
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业负责人：尹家绪 主管会计工作的负责人：崔云江 会计机构负责人：崔云江
重庆长安汽车股份有限公司
2006年1-6月现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 12,305,409 3,719,545,9
,154 94
收到的税费返回 20,790,024 3,000,000
收到的其他与经营活动有关的现金 168,211,99 5,318,350
2
现金流入小计 12,494,411 3,727,864,3
,170 44
购买商品、接受劳务支付的现金 9,177,055, 2,784,592,9
059 00
支付给职工以及为职工支付的现金 416,889,85 246,778,040
8
支付的各项税费 1,392,627, 263,419,742
214
支付的其他与经营活动有关的现金 1,412,365, 468,923,902
074
现金流出小计 12,398,937 3,763,714,5
,205 84
经营活动产生的现金流量净额 95,473,965 (35,850,240
)
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 12,624,596 10,171,725
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收 1,948,007 59,818,028
回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 265,891
现金流入小计 14,838,494 69,989,753
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 1,131,670, 127,042,638
付的现金 128
投资所支付的现金 215,405,53 424,144,605
0
支付的其他与投资活动有关的现金 31,320,344 49,704
现金流出小计 1,378,396, 551,236,947
002
投资活动产生的现金流量净额 (1,363,557 (481,247,19
,508) 4)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 712,842,56 500,000,000
3
借款所收到的现金 836,299,25 30,000,000
0
收到的其他与筹资活动有关的现金 246,587,46
6
现金流入小计 1,795,729, 530,000,000
279
偿还债务所支付的现金 521,177,17 1,000
3
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 63,893,626 25,676,776
支付的其他与筹资活动有关的现金 3,749,185
现金流出小计 588,819,98 25,677,776
4
筹资活动产生的现金流量净额 1,206,909, 504,322,224
295
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,277,682
五、现金及现金等价物净增加(减少)额 (59,896,56 (12,775,210
6) )
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业负责人：尹家绪 主管会计工作的负责人：崔云江 会计机构负责人：崔云江
重庆长安汽车股份有限公司
2006年1-6月现金流量表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 合并 母公司
净利润 435,297,880 464,022,77
2
加：少数股东损益 102,297,105
计提的资产减值准备 (3,457,668) (4,298,595
)
固定资产折旧 308,692,762 124,815,77
5
无形资产摊销 9,443,735 14,064
长期待摊费用的摊销 23,992,255 9,685,746
待摊费用的减少（减：增加） (29,659,269 (16,681,37
) 6)
预提费用的增加（减：减少） 485,299,076 147,065,45
6
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 1,490,142 787,172
失(减：收益)
固定资产报废损失 55,864 35,729
财务费用 147,553,533 30,306,162
投资损失(减：收益) (172,946,87 (426,743,9
2) 62)
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减：增加) (333,166,96 (153,750,6
9) 37)
经营性应收项目的减少(减：增加) (1,083,821, 154,777,33
013) 5
经营性应付项目的增加(减：减少) 204,403,404 (365,885,8
81)
经营活动产生的现金流量净额 95,473,965 (35,850,24
0)
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
以债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
其他
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 3,726,330,5 1,180,309,
44 891
减：现金的期初余额 3,786,227,1 1,193,085,
10 101
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 (59,896,566 (12,775,21
) 0)
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企业负责人：尹家绪 主管会计工作的负责人：崔云江 会计机构负责人：崔云江 二、会计报表附注
㈠公司简介
重庆长安汽车股份有限公司(以下简称“本公司”或“母公司”)系以长安汽车(集团)有限责任公司(以下简称“长安集团”)作为独立发起人，以其与微型汽车及发动机生产相关的经营性净资产及其在重庆长安铃木汽车有限公司的股权，折股506,190,000股投入，并于1996年10月31日以募集方式向境外投资者发行境内上市外资股(B股)250,000,000股而设立，总股本为756,190,000元。本公司领取重庆市工商行政管理局颁发的渝经28546236-3号企业法人营业执照。
本公司于1997年5月19日，经中国证券监督管理委员会同意，向社会公开发行人民币普通股(A股)120,000,000股，总股本增至876,190,000元。
1998年6月26日，以1997年末总股本876,190,000股为基数，用资本公积转增股本，每10股转增4股，总股本增至1,226,666,000元。
2004年5月26日，以2003年末总股本1,226,666,000股为基数，按每10股派送红股2股，总股本增至1,471,999,200元。
2004年8月26日，经中国证券监督管理委员会同意，向社会公开增发人民币普通股(A股)148,850,000股，总股本增至1,620,849,200元。
本公司的最终控股公司中国南方工业集团公司以其全资子公司长安集团持有的本公司普通股850,399,200 股(国有法人股，占本公司股份总额的52.47%)作为对中国南方工业汽车股份有限公司(以下简称”南方汽车”)的部分出资。经中国证券登记结算有限公司深圳分公司于2006年3月30日登记确认，上述长安集团所持本公司850,399,200 股国有法人股已过户给南方汽车，南方汽车因此成为本公司母公司。
2006年5月11日，本公司实施股权分置改革方案，股改完成后，南方汽车持有本公司普通股738,255,200股，占公司总股本的45.55%。
本公司及其合并子公司及合营企业(以下简称“本集团”)主要从事汽车(含轿车)、汽车发动机系列产品、配套零部件的制造、销售等业务。
㈡主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
⑴会计报表的编制基础
本会计报表按照国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编制。
⑵会计期间
本集团会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
⑶记账本位币
本集团的记账本位币为人民币。本会计报表的编制金额单位为人民币元。
⑷记账基础和计价原则
本集团的记账基础为权责发生制。资产在取得时按实际成本入账；如果以后发生减值，则计提相应的减值准备。
⑸外币业务核算方法
外币业务按业务发生当月第一天中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币入账。于资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了固定资产购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
⑹现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款，现金等价物是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
三个月以上的定期存款及受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物列示。
⑺短期投资
短期投资包括能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券及基金投资等，于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后计价。短期投资持有期间所收到的股利利息等收益除已计入应收项目的现金股利或利息外，均直接冲减投资成本。短期投资的期末计价按成本与市价孰低法核算，对市价低于成本的部分计提短期投资跌价准备并计入当期投资损失。短期投资跌价准备按单项投资计算并确认。若短期投资的市价已超过其账面价值，跌价准备在以前年度已确认的跌价损失范围内予以转回。
⑻应收款项及坏账准备
应收款项包括应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。
(a)应收账款
应收账款包括应收关联方款项及应收非关联方款项。
本集团对应收账款的可收回性作出具体评估后计提坏账准备。当有迹象表明应收账款的回收出现困难时，计提专项坏账准备；对于其他未计提专项坏账准备的应收非关联方款项，运用账龄分析法按以下比例计提一般坏账准备：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 比例
6个月以上1年以内 5%
1-2年以内 10%
2-3年以内 30%
3-4年以内 50%
4-5年以内 80%
5年以上 100%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(b)其他应收款
本集团对其他应收款的可收回性作出评估后计提专项坏账准备。
(c)坏账损失确认标准
对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已计提的相应坏账准备。
(d)应收账款转让/贴现
账款及本集团向金融机构贴现或转让不附追索权的应收账款及应收票据，视同已向购货方或接受劳务方收取现金，按交易的款项扣除已转销的应收应收票据的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
⑼存货
存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品和包装物等，按成本与可变现净值孰低法列示。
存货于取得时按实际成本入账。存货发出时的成本按加权平均法核算，低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本，包装物在领用时一次计入生产成本。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力下适当比例分摊的所有间接生产费用。
存货跌价准备按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额计提。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提跌价准备。可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计至完工将要发生的成本、销售费用及相关税金后的金额确定。本集团的存货盘存制度为永续盘存制。
⑽长期投资
长期投资包括本公司对子公司、合营企业和联营企业的股权投资及其他准备持有超过一年的股权投资。
(a)股权投资
子公司是指本公司直接或间接拥有其50%以上的表决权资本，或其他本公司有权决定其财务和经营政策并能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位；合营企业是指本公司与其他合营者能共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司占该企业表决权资本总额的20%或以上至50％，或对该企业财务和经营决策有重大影响的被投资单位。
长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款或投出非现金资产的账面价值加上相关税费入账。本公司对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，对其他准备持有超过一年的股权投资采用成本法核算。
采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损份额确认，并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位所分派的现金股利则于股利宣告分派时相应减少长期股权投资的账面价值。采用成本法核算时，投资收益在被投资单位宣告分派股利时确认。
(b)长期投资减值准备
长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。如果有迹象表明以前年度据以计提减值准备的各种因素发生变化，使得该项投资的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。
⑾固定资产和折旧
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在一年以上且单位价值较高的有形资产。自2001年1月1日起利用土地建造自用项目时，土地使用权的账面价值构成房屋、建筑物成本的一部分。
购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本公司在改制时进行评估的固定资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。
固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣减减值准备后的账面价值及尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物－成本 20至40年 3% 2.43%-4.85%
－土地使用权 30至50年 20%-33% 2%-3.33%
机器设备 10至20年 3% 4.85%-9.7%
运输工具 5至8年 3% 12.13%-19.4%
其他 5年 3% 19.4%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入营业外收入或支出。
固定资产的修理及维护支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化。重大改建、扩建及改良等后续支出按直线法于固定资产尚可使用期间内计提折旧，装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。如果有迹象或环境变化显示单项固定资产账面价值可能超过其可收回金额时，本集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得该资产的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。转回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净值。
⑿在建工程
在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。工程成本包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价及安装费用，以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。如果有迹象或环境变化显示单项在建工程账面价值可能超过其可收回金额时，本集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值准备的各种因素发生变化，使得该资产的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。
⒀无形资产
无形资产包括土地使用权、专有技术及商标使用权等。
以支付土地出让金方式取得的土地使用权或购入的土地使用权，按照实际支付的价款入账，于开始建造项目前作为无形资产核算，并采用直线法按预计使用年限30-50年摊销。自2001年1月1日起，利用土地建造项目时，将相应土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。
专有技术按实际支付的价款入账，并以直线法按3-6年摊销。
商标使用权按实际支付的价款入账，并采用直线法按15年摊销。
期末对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。如果有迹象或环境变化显示单项无形资产账面价值可能超过其可收回金额时，本集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得该资产的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。转回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净值。
⒁长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销或按实际生产量摊消，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
所有筹建期间发生的费用，先在长期待摊费用归集，并于企业开始生产经营当月一次计入损益。
⒂借款费用
为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、辅助费用及汇兑损益等借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。
借款费用中每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用范围内，确定资本化金额。
其他借款发生的借款费用，于发生时计入当期财务费用。
⒃预计负债
因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的某些现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益的流出，在该支出金额能够可靠计量时，确认为预计负债。预计负债按照以前年度的相关经验以最佳估计金额入账。
⒄职工社会保障及福利
本集团的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。
根据有关规定，本集团参加了政府部门统筹的基本定额供款退休福利计划。本集团在此退休福利计划中要承担的部分只限于按职工工资总额(或其他缴费基数)的特定百分比计算并上缴的养老保险金按工资总额(或其他缴费基数)的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取保险费及公积金，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。
本集团就有关期间向退休雇员提供额外退休金补贴。此外，本集团对员工在未达到法定退休年限的在册职工实行内部退养龄而退休时，本集团需承担其内退福利。本集团在以下情况下确认内退福利：集团依据正式文件，做出不可撤销的解雇决定时，或为鼓励员工自愿离职而提供优惠条件时，确认内退福利。上述额外退休金补贴及内退福利的金额是根据预计现金支出的折现价值计算的，所用利率为与此部分债务到期日接近的银行存款利率。
此外, 本公司亦向符合条件的员工在其购房时提供补贴, 该等补贴在发生时计入费用。除此以外，本集团并无其他重大职工福利承诺。
⒅股利分配
股东大会批准的拟分配的现金股利于批准的当期确认为负债。
⒆收入确认
(a)销售产(商)品
本集团在已将产(商)品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产(商)品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。
(b)提供劳务
劳务收入于劳务提供的当期，按完工百分比法确认。
(c)其他收入按下列基础确认：
利息收入按存款的存续期间和合同或协议规定的利率计算确认。
补贴收入于收到时确认。
经营租赁收入采用直线法在租赁期内确认。
⒇租赁
对于租入的固定资产，若与资产所有权有关的全部风险与报酬实质上已转移至承租方的为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。经营租赁的租赁费用在租赁期内按直线法确认为期间费用。本年内无融资租赁交易。
(21)所得税的会计处理方法
本集团企业所得税费用的会计处理采用应付税款法，当期所得税费用按当期应纳税所得额及税率计算确认。
(22)合并会计报表的编制方法
合并会计报表的范围包括本公司及纳入合并范围的子公司及合营企业。合并会计报表系根据中华人民共和国财政部财会字(1995)11号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》、《企业会计制度》及相关规定编制。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并会计报表中单独列示。
对合营企业采用比例合并法将合营企业的资产、负债、收入、费用、利润和现金流量按照投资比例进行合并，内部交易按同比例抵销。
当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差异对合并报表影响较大时，按本公司执行的会计政策予以调整。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
㈢税项
本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 税率 计税基础
企业所得税 10%,15%,33% 应纳税所得额
增值税 17% 汽车产品，按应纳税销售额的17%扣除
当期允计抵扣的进项税后的余额计缴
营业税 5% 技术服务收入等
消费税 3%~8% 汽车产品售价
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本公司属于国家鼓励类产业的内资企业，根据《财政部 国家税务总局 海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》(财税[2001]202号)第二条1款的规定，享受15%的所得税优惠税率，已取得了渝国税函[2002]186号文件的批准。
子公司重庆长安铃木汽车有限公司(以下简称“长安铃木”)为生产性外商投资企业，并且被认证为先进技术企业，现行企业所得税税率为15%。
合营企业长安福特汽车有限公司(以下简称“长安福特”)为生产性外商投资企业，现行企业所得税税率为15%，自弥补以前年度累计亏损后第一个获利年度起，可以享受二免三减半的税收优惠政策。2006年度为税收减半的第一年，故本年度适用7.5%的税率。
其他子公司的所得税税率为33%。
㈣子公司及合营企业
本公司的子公司、合营企业及其合并范围
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位全 注册资本 本公司持有 本公司对 经营范围 是
称 权益比例 其投资额 否
合
并
子公司 直接( 间接
%) (%)
重庆长安铃木 美元7,000万 51 - 人民币23 生产销售汽 是
汽车有限公司 元 ,991万元 车及零部件
南京长安汽车 人民币60,18 71.86 - 人民币21 生产销售微 是
有限公司 1万元 ,926万元 型汽车及零
部件
河北长安汽车 人民币26,46 77.27 - 人民币12 生产销售汽 是
有限公司 9万元 ,040万元 车及零部件
重庆长安汽车 人民币1,376 95 - 人民币1, 汽车出口、 是
进出口公司 万元 307万元 代理进出口
重庆长安汽车 人民币4,850 100 - 人民币4, 汽车、发动 是
销售有限公司 万元 850万元 机、配件等
销售
江西江铃控股 人民币10,00 50 - 人民币5, 投资、对外 是
有限公司 0万元 000万元 贸易经营等
重庆安福汽车 人民币3,200 50 - 人民币1, 汽车及零配 是
营销有限公司 万元 600万元 件销售
重庆长安专用 人民币500万 50 - 人民币25 专用汽车及 是
汽车销售有限 元 0万元 零配件销售
公司 、汽车维修
销售子公司 人民币14,35 80-10 0-20 人民币9, 汽车及零部 是
4万元 0 462万元 件销售
重庆长安汽车 人民币3,000 99 1 人民币2, 汽车及零配 是
客户服务有限 万元 970万元 件销售
公司
合营企业
长安福特马自 美元28,264 50 - 人民币81 生产销售汽 是
达汽车有限公 万元 ,455万元 车及零部件
司
长安福特马自 美元13,920 50 - 人民币24 生产销售发 是
达发动机有限 万元 ,257万元 动机及零部
公司 件
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
㈤合并会计报表主要项目注释
⒈货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日 2005年12月31日
现金 1,536,890 790,896
银行存款 3,620,273,294 3,698,786,482
其他货币资金 104,520,360 86,649,732
3,726,330,544 3,786,227,110
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⒉应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日 2005年12月31日
商业承兑汇票 62,096,000 49,377,730
银行承兑汇票 1,242,170,444 1,364,940,428
1,304,266,444 1,414,318,158
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⒊应收账款及其他应收款
⑴应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日 2005年12月31日
应收账款 1,264,424,288 706,620,291
减：专项坏账准备 （73,977,845） (78,713,087)
一般坏账准备 （32,701,614） (32,152,981)
1,157,744,829 595,754,223
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日 2005年12月31日
金额 比例 坏账准备 金额 比
(%) 例
(%
)
账龄-
1年以 1,160, 91.7 (13,509, 602,37 85
内 181,67 6 170) 6,319 .2
8
1-2年 8,694, 0.69 (6,730,0 7,648, 1.
589 65) 862 1
2-3年 5,320, 0.42 (3,587,8 3,759, 0.
821 83) 934 5
3-4年 11,897 0.94 (4,522,2 10,013 1.
,096 38) ,703 4
4-5年 4,192, 0.33 (4,192,1 9,675, 1.
116 15) 694 4
5年以 74,137 5.86 (74,137, 73,145 10
上 ,988 988) ,779 .4
1,264, 100. (106,679 706,62 10
424,28 00 ,459) 0,291 0
8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑵其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日 2005年12月31日
其他应收账款 439,072,128 373,218,125
减：专项坏账准备 2,049,336 (2,729,253)
437,022,792 370,488,872
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收账款账龄及相应的专项坏账准备分析如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日 2005年12月31日
金额 比例(%) 坏账 金 比
准备 额 例
(%
)
账龄-
1年以 427,45 97.5 (69,6 36 98
内 9,869 20) 8, .6
18
8,
83
8
1-2年 8,520, 1.9 (187, 2, 0.
926 144) 80 8
4,
92
6
2-3年 1,492, 0.3 (447, 44 0.
205 661) 3, 1
35
0
3-4年 508,43 0.1 (254, 34 0.
5 218) 3, 1
35
0
4-5年 168,94 - (168, 26 -
2 942) ,4
30
5年以 921,75 0.2 (921, 1, 0.
上 1 751) 41 4
1,
23
1
439,07 100 (2,04 37 10
2,128 9,336 3, 0
) 21
8,
12
5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⒋预付帐款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日 2005年12月31日
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 451,273,328 99.22 279,019,748 99.1
1-2年 2,744,525 0.61 2,190,907 0.8
2-3年 791,782 0.17 419,356 0.1
合计 454,809,635 100 281,630,011 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⒌存货
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日 2005年12月31日
成本
在途物资 404,555,360 324,677,193
原材料 750,380,418 864,353,473
在产品 97,828,699 127,733,707
产成品 2,996,006,309 2,571,394,636
低值易耗品及包装物 37,005,558 36,361,317
4,285,776,344 3,924,520,326
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存货跌价准 2005年12月31日 本期增加 本期冲销 2006年6月30日
备
原材料 (16,397,837) (75,985) (16,473,822)
产成品 (24,454,486) (2,727,484 3,182,04 (23,999,925)
) 5
(40,852,323) (2,803,469 3,182,04 (40,473,747)
) 5
3,883,668,003 4,245,302,597
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⒍长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2005年12月31 本期增加 本期减少 2006年6月30
日 日
对联营企业投资 1,296,185,48 49,501,852 1,345,687,3
6 38
合并价差 64,868,278 (3,704,16 61,164,113
5)
其他股权投资 139,609,274 3,000,000 142,609,274
合计 1,500,663,03 52,501,852 (3,704,16 1,549,460,7
8 5) 25
长期股权投资减值 (40,020,000) (550,000) (40,570,000
准备 )
长期股权投资净值 1,460,643,03 51,951,852 (3,704,16 1,508,890,7
8 5) 25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⒎短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日 2005年12月31日
担保借款 74,353,000
－抵押 48,000,000 88,000,000
－质押 6,800,000 38,150,000
信用借款 1,176,500,000 952,786,750
1,305,653,000 1,078,936,750
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⒏应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
承兑银行 票据期限 2006年6月30 2005年12月31日
日
商业承兑 于2006年7月-1 69,435,926 164,198,383
汇票 2到期
银行承兑 中国工商银行 于2006年7月-1 511,313,260 320,462,245
汇票 2到期
浦东发展银行 于2006年8-12 128,000,000 230,000,000
月到期
中国招商银行 于2006年7-12 108,321,135 167,066,739
月到期
中国光大银行 - 50,000,000
中国交通银行 于2006年7月-1 92,051,105 115,788,776
2到期
中国银行 于2006年8-11 61,195,195 189,330,000
月到期
中国农业银行 于2006年8-11 138,390,000 99,800,000
月到期
中信实业银行 - 54,350,000
中国民生银行 于2006年8-12 124,300,000 178,820,000
月到期
中国建设银行 - 146,337,558
银行承兑汇票 1,163,570,6 1,551,955,318
小计 95
承兑汇票合计 1,233,006,6 1,716,153,701
21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⒐应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日 2005年12月31日
应交企业所得税 97,588,230 28,312,714
尚未抵扣的增值税 (441,343,954) (256,141,419)
应交营业税 1,486,991 4,324,489
应交消费税 131,506,697 272,758,028
应交城市建设税 2,099,708 8,117,088
其他 789,278 1,412,475
(207,873,050) 58,783,375
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⒑其他应付款
于2006年6月30日，金额较大的其他应付款列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日 2005年12月31日
技术开发费 147,907,612 153,529,470
经销商保证金 137,440,660 111,282,122
运费 41,431,571 108,198,120
管理人员激励基 59,332,679 76,246,567
金
养老保险 33,326,769 73,652,567
江铃集团股权收 63,609,148 63,609,148
购款
预收经销商宣传 63,193,020 63,623,378
款
供应商保证金 59,926,126 52,694,783
三包费 49,131,628 35,557,490
修理费、加工费 16,987,982 24,777,325
租金 422,569 19,086,681
信息系统开发费 5,231,381 16,358,805
失业保险金 11,460,272 14,156,157
广告费 3,753,172 8,551,537
其他 152,820,689 150,967,723
845,975,278 972,291,873
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⒒预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
费用类别 2006年6月30日 2005年12月31日 期末结存原因
销售补偿费(注a) 381,366,631 269,622,272 尚未支付
技术提成费 242,450,616 191,552,044 尚未支付
运输费 217,643,553 155,284,942 尚未支付
预提进口零件关税 185,495,352 175,130,266 尚未支付
广告费 96,159,999 67,396,305 尚未支付
预提外方支持费 162,938,164 78,860,516 尚未支付
其他 169,653,192 32,562,086 尚未支付
合计 1,455,707,507 970,408,431 尚未支付
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注a: 销售补偿费主要包括：降价补偿和经销商奖励等。
⒓预计负债
预计负债是为所销售的汽车计提的三包费。
⒔长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日 2005年12月31日
担保借款 872,900,000 842,900,000
信用借款 227,937,623 121,138,500
1,100,837,623 964,038,500
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⒕主营业务收入、主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1-6月 2005年1-6月
业务类别 主营业务收 主营业务成 主营业务收入 主营业务成本
入 本
汽车销售 11,677,207, 9,354,448,2 8,492,485,41 6,692,999,546
800 70 5
发动机销售 832,506,448 697,126,273 956,276,187 781,052,640
其他 65,324,492 42,561,556 86,748,844 31,167,924
12,575,038, 10,094,136, 9,535,510,44 7,505,220,110
740 099 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⒖主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1-6月 2005年1-6月
消费税 420,984,265 331,368,224
城市维护建设税 24,108,900 27,786,833
教育费附加 11,987,989 12,213,847
其他 100,528 48,994
457,181,682 371,417,898
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⒗财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1-6月 2005年1-6月
借款利息支出 67,200,010 13,737,006
减：利息收入 (25,937,490) (26,557,404)
减：资金占用利息 (890,129) (14,942,880)
汇兑损失 128,186,467 (23,223,738)
减：汇兑收益 (102,566,169) (399,395)
其他 5,422,754 7,669,091
71,415,443 (43,717,320)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
㈥母公司会计报表有关项目注释
⒈应收账款及其他应收款
⑴应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日 2005年12月31日
应收账款 2,005,878,795 2,004,851,956
减：专项坏账准备 (69,939,270) (74,787,404)
一般坏账准备 (4,948,286) (3,919,327)
1,930,991,239 1,926,145,225
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日 2005年12月31日
金额 比例(%) 坏 金额 比例(%)
账
准
备
账龄-
1年以 1,692,4 84.4 1,874 93.5
内 68,443 ,805,
715
1-2年 209,109 10.4 41,47 2.1
,946 1,061
2-3年 19,705, 1.0 3,716 0.2
622 ,565
3-4年 11,428, 0.6 (1 9,771 0.5
738 ,7 ,438
21
,5
09
)
4-5年 2,385,2 0.1 (2 1,941 0.1
92 ,3 ,398
85
,2
92
)
5年以 70,780, 3.5 (7 73,14 3.6
上 754 0, 5,779
78
0,
75
5)
2,005,8 100 (7 2,004 100
78,795 4, ,851,
88 956
7,
55
6)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑵其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日 2005年12月31日
其他应收款 56,614,425 82,483,740
减：专项坏账准备 (2,049,336) (2,729,253)
54,565,089 79,754,487
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日 2005年12月31日
金额 比 坏账准备 金 比
例 额 例
(% (%
) )
账龄-
1年以 48,36 85 (69,620) 79 96
内 6,529 .5 ,1 .0
84
,4
39
1-2年 5,156 9. (187,144 1, 1.
,564 1 ) 07 3
4,
94
0
2-3年 1,492 2. (447,661 44 0.
,205 6 ) 3, 6
35
0
3-4年 508,4 0. (254,218 34 0.
35 9 ) 3, 4
35
0
4-5年 168,9 0. (168,942 26 -
42 3 ) ,4
30
5年以 921,7 1. (921,751 1, 1.
上 50 6 ) 41 7
1,
23
1
56,61 10 (2,049,3 82 10
4,425 0 36) ,4 0
83
,7
40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⒉长期投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2005年12月 本年增加 本年减少 2006年6月
31日 30日
长期股权投
资-
子公司 2,227,421, 59,204,4 2,286,626
606 81 ,087
对合营企业 1,200,828, 769,431, 1,970,260
投资 520 493 ,013
对联营企业 5,110,273 5,110,273
投资
其他股权投 139,609,27 2,987,33 142,596,6
资 4 5 09
长期股权投 3,572,969, 831,623, 4,404,592
资 673 309 ,982
长期股权投 (40,020,00 (40,020,0
资减值准备 0) 00)
长期股权投 3,532,949, 831,623, 4,364,572
资净值 673 309 ,982
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⒊主营业务收入、成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1-6月 2005年1-6月
业务类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
汽车销售 3,030,501,728 2,528,504,83 4,292,942,768 3,222,850,89
2 4
发动机销 832,506,448 697,126,273 956,276,187 781,052,639
售
其他 55,979,475 41,333,764 36,676,801 31,167,924
3,918,987,651 3,266,964,86 5,285,895,756 4,035,071,45
9 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
㈦关联方关系及其交易
⒈存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册 主要业务 与本公 经济性质 法定代
地址 司关系 或类型 表人
中国南方工业集团 北京 国有资产的投资 最终控 国有独资 徐斌
公司 市 、经营管理 股公司 公司
中国南方工业汽车 北京 汽车及其发动机 母公司 股份有限 徐斌
股份有限公司 市 、零配件、摩托 公司
车及其发动机、
零配件的制造、
销售
重庆长安铃木汽车 重庆 生产销售汽车及 控股子 中外合资 尹家绪
有限公司 市 零部件 公司 企业
重庆长安汽车进出 重庆 汽车出口、代理 控股子 有限责任 王重生
口公司 市 进出口 公司 公司
重庆长安汽车销售 重庆 汽车、发动机、 控股子 有限责任 张宝林
有限公司 市 配件等销售 公司 公司
南京长安汽车有限 南京 生产销售微型汽 控股子 有限责任 徐留平
公司 市 车及零部件 公司 公司
销售子公司 中国 汽车及零部件销 控股子 有限责任 尹家绪
售 公司 公司
河北长安汽车有限 定州 生产销售汽车及 控股子 有限责任 徐留平
公司 市 零部件 公司 公司
重庆安福汽车营销 重庆 汽车及零配件销 控股子 有限责任 张宝林
有限公司 市 售 公司 公司
重庆长安专用汽车 重庆 专用汽车及零配 控股子 有限责任 张宝林
销售有限公司 市 件销售、汽车维 公司 公司
修
重庆长安汽车客户 重庆 汽车及零配件销 控股子 有限责任 张宝林
服务有限公司 市 售 公司 公司
江西江铃控股有限 南昌 投资、对外贸易 控股子 有限责任 尹家绪
公司 市 经营等 公司 公司
汕头市陆风汽车销 汕头 汽车及汽车相关 控股子 有限责任 高旭源
售有限公司 市 产品销售 公司 公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⒉存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
存在控制关系的关联方的注册资本及其变化如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 货币 2005年12 本年增 本年 2006年6月3
单位 月31日 加 减少 0日
中国南方工业集团公司 人民 12,645,21 - - 12,645,210
币 0,000 ,000
中国南方工业汽车股份 人民 4,582,373 4,582,373,
有限公司 币 ,700 700
重庆长安铃木汽车有限 美元 70,000,00 - - 70,000,000
公司 0
重庆长安汽车进出口公 人民 13,756,40 - - 13,756,400
司 币 0
重庆长安汽车销售有限 人民 48,500,00 - - 48,500,000
公司 币 0
南京长安汽车有限公司 人民 601,810,0 - - 601,810,00
币 00 0
河北长安汽车有限公司 人民 264,690,0 - - 264,690,00
币 00 0
江西江铃控股有限公司 人民 1,000,000 - - 1,000,000,
币 ,000 000
重庆长安专用汽车销售 人民 5,000,000 - - 5,000,000
有限公司 币
重庆长安汽车客户服务 人民 30,000,00 - - 30,000,000
有限公司 币 0
重庆安福汽车营销有限 人民 32,000,00 - - 32,000,000
公司 币 0
销售子公司 人民 141,036,4 2,500,0 143,536,40
币 00 00 0
汕头市陆风汽车销售有 人民 1,000,000 1,000,000
限公司 币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⒊存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
存在控制关系的关联方中，存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企 2005年12月31日 本年增加 本年减少 2006年6月30日
业 金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
名
称
中 85,040 52.47 - - 11,214 6.92 73,826 45.55
国 万元 万元 万元
南
方
工
业
汽
车
股
份
有
限
公
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⒋不存在控制关系的关联方的性质
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联企业名称 与本企业的关系
重庆长安金陵汽车零部件有限公 受同一母公司控
司 制
重庆长风基铨机械有限公司 受同一母公司控
制
重庆长安信息科技股份有限公司 联营企业
长安福特马自达汽车有限公司 合营企业
长安福特马自达发动机有限公司 合营企业
长安汽车(集团)有限责任公司 受同一最终控股
公司控制
重庆长安汽车配件总厂 受同一最终控股
公司控制
重庆长安运输公司 受同一最终控股
公司控制
重庆长安建设工程有限公司 受同一最终控股
公司控制
重庆江利机器厂 受同一最终控股
公司控制
重庆江潮汽车零部件有限责任公 受同一最终控股
司 公司控制
保定长安客车制造有限公司 受同一最终控股
公司控制
重庆长安民生物流股份有限公司 受同一最终控股
公司控制
重庆长安三产实业有限公司 受同一最终控股
公司控制
重庆国皓汽车销售服务有限责任 受同一最终控股
公司 公司控制
重庆汽车空调器有限责任公司 受同一最终控股
公司控制
重庆长安房地产开发有限公司 受同一最终控股
公司控制
重庆安澜物资有限责任公司 受同一最终控股
公司控制
重庆江陵建筑工程有限责任公司 受同一最终控股
公司控制
成都万友经济技术开发公司 受同一最终控股
公司控制
重庆万友经济发展有限责任公司 受同一最终控股
公司控制
西南兵器工业公司 受同一最终控股
公司控制
重庆青山工业有限责任公司 受同一最终控股
公司控制
南方天合底盘系统有限公司 受同一最终控股
公司控制
四川建安北方汽车车桥有限公司 受同一最终控股
公司控制
重庆建设车用空调器有限责任公 受同一最终控股
司 公司控制
四川宁江精密工业有限责任公司 受同一最终控股
公司控制
重庆长江电工(集团)有限公司 受同一最终控股
公司控制
隆昌山川减振器工业有限公司 受同一最终控股
公司控制
云南西仪工业有限公司 受同一最终控股
公司控制
湖北孝感华中车灯有限公司 受同一最终控股
公司控制
重庆益弘工程塑料制品有限公司 受同一最终控股
公司控制
四川华庆机械有限责任公司 受同一最终控股
公司控制
成都陵川特种工业有限责任公司 受同一最终控股
公司控制
重庆长风机器有限责任公司 受同一最终控股
公司控制
四川红光汽车机电有限公司 受同一最终控股
公司控制
中国燕兴西北公司 受同一最终控股
公司控制
重庆万兵物资有限公司 受同一最终控股
公司控制
四川建安工业有限责任公司 受同一最终控股
公司控制
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⒌关联交易
⑴定价政策
本集团销售给关联方的产品及向关联方采购的产品系在市场价格基础上经双方协商确定。
⑵采购零部件、整车 (以下交易均为不含税金额)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2006年1-6月 2005年1-6
月
长安汽车(集团)有限责任公司 22,043,374 34,997,010
重庆长安金陵汽车零部件有限公司 318,543,667 238,400,72
4
重庆江利机器厂 40,733,246 45,147,004
重庆万友经济发展有限责任公司 47,942,935 47,645,793
四川建安北方汽车车桥有限公司 55,226,909 115,833,90
1
四川建安工业有限责任公司 98,834,048 88,960,423
四川宁江精密工业有限责任公司 35,597,648 29,006,638
南方天合底盘系统有限公司 76,141,247 -
重庆红宇精密工业有限责任公司 - 84,857,537
湖北孝感华中车灯有限公司 18,236,452 13,079,938
重庆长江电工(集团)有限公司 33,846,727 14,126,022
重庆江潮汽车零部件有限责任公司 8,209,972 9,342,175
重庆建设车用空调器有限责任公司 77,453,110 48,407,224
四川红光汽车机电有限公司 29,902,961 36,736,470
隆昌山川减振器工业有限公司 35,214,966 27,538,739
重庆青山工业有限责任公司 156,646,735 226,454,23
8
云南西仪工业有限公司 13,997,724 10,537,534
保定长安客车制造有限公司 3,104,208 6,175,445
成都陵川特种工业有限责任公司 64,180,595 55,470,895
长安福特马自达汽车有限公司(注a) 91,864,853 62,894,439
重庆汽车空调器有限责任公司 54,555,605 29,362,602
重庆益弘工程塑料制品有限公司 15,431,547 8,239,548
四川华庆机械有限责任公司 16,140,567 10,601,435
重庆长风机器有限责任公司 3,892,684 7,026,578
重庆长风基铨机械有限公司 4,545,175 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注a：与长安福特马自达汽车有限公司的应付款项余额为按比例合并法未予抵销的部分。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑶销售汽车、附件和材料 (以下交易均为不含税金额)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2006年1-6月 2005年1-6
月
长安汽车(集团)有限责任公司及其附属公司 4,605,239 19,272,186
成都万友经济技术开发公司 301,821,857 213,962,09
3
重庆万友经济发展有限责任公司 149,123,751 201,292,62
6
成都陵川机械厂 32,038,323 28,966,446
重庆长安金陵汽车零部件有限公司 52,594,705 48,585,575
中国燕兴西北公司 343,932 -
长安福特马自达汽车有限公司(注a) 565,640 5,846,078
重庆江潮汽车零部件有限责任公司 2,419,018 3,111,051
重庆江利机器厂 1,177,881 2,405,542
四川红光汽车机电有限公司 17,756,841 18,813,937
重庆国皓汽车销售服务有限责任公司 4,049,838 8,741,504
重庆青山工业有限责任公司 563,145 609,207
南方天合底盘系统有限公司 437,217 778,102
四川建安北方汽车车桥有限公司 935,974 773,793
重庆建设车用空调器有限责任公司 40,514 -
四川宁江精密工业有限责任公司 565,910 420,934
隆昌山川减振器工业有限公司 477,562 361,738
重庆万兵物资有限公司 63,344,585 86,078,740
重庆安澜物资有限责任公司 1,540,571 18,354,327
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注a：本年与长安福特马自达汽车有限公司的交易金额为按比例合并法未予抵消的部分。
⑷采购工程物资及支付工程款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2006年1-6月 2005年1-6
月
长安汽车(集团)有限责任公司 86,192 439,070
重庆长安建设工程有限公司 125,769,927 102,246,96
4
重庆长安信息科技股份有限公司 4,606,464 10,516,147
重庆江陵建筑工程公司 698,922 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑸综合服务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 交易内容 2006年1-6月 2005年1-6
月
长安汽车(集团)有限责任公 支付商标使用费 6,359,940 7,375,800
司
长安汽车(集团)有限责任公 支付土地租赁费 7,898,720 3,038,640
司
长安汽车(集团)有限责任公 支付房屋租赁费 10,253,932 8,308,950
司
长安汽车(集团)有限责任公 支付水电气费 40,157,002 46,251,038
司
长安汽车(集团)有限责任公 支付福利费 18,371,320 16,705,352
司
长安汽车(集团)有限责任公 支付电话费 894,600 704,212
司
长安汽车(集团)有限责任公 支付文化教育费 2,934,261 3,214,223
司
长安汽车(集团)有限责任公 支付公安消防费 5,061,340 4,114,536
司
长安汽车(集团)有限责任公 支付工会经费 2,789,210 2,456,041
司
长安汽车(集团)有限责任公 其他 1,205,496 2,891,636
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑹其他关联交易
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 交易内容 2006年1-6月 2005年1-6
月
重庆长安民生物流股份有限公司 运费服务、 147,290,039 234,107,28
仓储 5
重庆长安运输公司 运费服务 1,409,480 3,998,032
重庆长安信息科技股份有限公司 支付信息服 15,003,662 8,024,152
务费
长安汽车(集团)有限责任公司 短期借款利 - 1,361,500
息
长安汽车(集团)有限责任公司 房租收入 1,086,720 2,173,440
长安汽车(集团)有限责任公司 销售固定资 203,728 -
产
重庆长安金陵汽车零部件有限公 销售固定资 2,040,567 -
司 产
长安福特马自达发动机有限公司( 提供人员支 1,200,000 --
注a) 持
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注a：与长安福特马自达的交易金额为按比例合并法未予抵销的部分。
⑺关联方应收、应付款项余额
(a)应收款项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2006年6月30日 2005年12月31日
长安汽车(集团)有限责任公司及其附 1,177,357 6,364,059
属公司
重庆长安三产实业有限公司 - 567,315
重庆国皓汽车销售服务有限责任公司 1,169,794 6,717,854
长安福特马自达汽车有限公司(注a) - 2,469,705
长安福特马自达发动机有限公司(注a) - 9,878.674
重庆长安金陵汽车零部件有限公司 3,892,094 -
成都万友经济技术开发公司 31,964,868 51,838,555
重庆长安房地产开发有限公司 - 18,771,815
重庆万友经济发展有限责任公司 26,133,350 33,512,228
64,337,463 130,120,205
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注a：与长安福特马自达汽车有限公司、长安福特马自达发动机有限公司的应收款项余额为按比例合并法未予抵销的部分。
(b)应收票据(商业承兑汇票)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2006年6月30日 2005年12月31日
成都万友经济技术开发公司 62,916,000 32,030,000
重庆万友经济发展有限责任公司 91,579,585 11,807,730
154,495,585 43,837,730
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(c)预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2006年6月30日 2005年12月31日
长安福特马自达汽车有限公司(注 61,006 2,880,135
a)
重庆长安民生物流股份有限公司 2,500,000 -
2,561,006 2,880,135
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注a：与长安福特马自达汽车有限公司的预付账款余额为按比例合并法未予抵销的部分。
(d)应付款项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2006年6月30日 2005年12月31日
重庆万友经济发展有限责任公司 14,852,354 13,938,133
保定长安客车制造有限公司 401,622 1,260,660
重庆长安汽车配件总厂 77,149 42,581
隆昌山川减振器工业有限公司 17,038,821 18,403,465
重庆建设车用空调器有限责任公 40,870,664 24,079,191
司
重庆长安金陵汽车零部件有限公 9,746,805 32,067,090
司
重庆长江电工(集团)有限公司 9,453,980 6,103,449
长安汽车(集团)有限责任公司 2,672,059 23,433,272
重庆长安信息科技股份有限公司 36,040 18,200,123
南方天合底盘系统有限公司 44,302,216 -
长安福特马自达汽车有限公司(注 728,047 3,143,547
a)
重庆青山工业有限责任公司 26,280,362 31,438,433
四川建安北方汽车车桥有限公司 28,922,947 2,908,653
四川建安工业有限责任公司 46,682,768 24,121,464
四川宁江精密工业有限责任公司 12,336,494 9,240,561
重庆汽车空调器有限责任公司 35,739,611 29,128,169
重庆长安民生物流股份有限公司 35,631,657 237,635,130
云南西仪工业有限公司 8,300,922 838,974
重庆江利机器厂 24,158,728 27,209,840
湖北孝感华中车灯有限公司 8,375,005 10,858,295
重庆江潮汽车零部件有限责任公 4,577,973 2,647,557
司
重庆益弘工程塑料制品有限公司 8,679,420 6,968,540
四川华庆机械有限责任公司 4,053,741 5,144,550
四川红光汽车机电有限公司 16,609,795 10,976,990
重庆长风机器有限责任公司 1,031,280 1,661,301
成都陵川特种工业有限责任公司 14,856,114 20,870,856
重庆长安建设工程有限公司 13,847,748 23,987,522
重庆长风基铨机械有限公司 145,949 681,412
重庆江陵建筑工程有限公司 4,855,685 1,242,631
435,265,956 588,232,389
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注a：与长安福特马自达汽车有限公司的应付款项余额为按比例合并法未予抵销的部分。
(e)预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2006年6月30日 2005年12月31日
长安汽车(集团)有限责任公司 6,088,209 1,509,938
中国燕兴西北公司 - 111,900
重庆万友经济发展有限责任公司 5,137,483 -
重庆长安汽车配件总厂 30,528 -
11,256,220 1,621,838
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑻贷款担保
于2005年6月30日，本集团有872,900,000元(2005年12月31日：842,900,000元)的借款由长安集团提供担保。
㈧或有事项
截至2006年6月30日，本集团并无重大或有事项。
㈨资产负债表日后事项
资产负债表日后事项如下：
⑴截止2006年7月22日，公司完成了对长安福特马自达8,750万美元的增资，长安福特马自达的其他投资方亦同比例增资；
⑵根据2006年5月15日召开的公司2005年度股东大会通过的2005年度利润分配方案，公司按2005年度已发行股份1,620,849,200股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.6元(含税)，共计派发现金红利97,250,952元(含税)。截止7月14日上述现金红利已发放。
⑶根据长安福特马自达汽车有限公司董事会决议，长安福特马自达汽车有限公司向合营各方派发共计84,000万元现金红利，其中公司按照红利派发日在合营公司注册资本中所占的比例应收红利42,000万元。截止7月24日上述现金红利已收到。
㈩扣除非经常性损益后的净利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
净利润 435,297,880
补贴收入 -528,265
资金占用费 -890,129
营业外收入 -2,095,836
营业外支出 3,949,556
非经常性损益对所得税的影响 -65,299
扣除非经常性损益后的净利润 435,667,907
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十一）按两种会计准则、制度计算的净利润差异说明（单位：千元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
扣除少数股东权 扣除少数股东
益之净资产 损益之净利润
人民币千元 人民币千元
根据中国企业会计准则及企业会计制度 7,169,565 435,298
编制之会计报表
冲销1995年长期资产重估增值 (14,167) 429
递延税项 178,729 -
与资产相关的政府补助 (239,794) 3,866
与收入相关的政府补助 - 3,000
因购置国产设备抵减企业所得税 (35,906) 1,918
冲销商誉的摊销 9,421 -
开办费确认为当期费用 (217,769) (112,295)
计提商誉减值准备 (75,442) -
国际财务报告准则下投资收益的差异 (3,918) -
其他 1,185 -
根据国际财务报告准则编制之会计报表 6,771,904 332,216
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十二）资产减值准备明细表
重庆长安汽车股份有限公司
2006年6月30日资产减值准备明细表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1月1 本年增加 本年减少 2006年6月30
日 日
合并 母公 合并 母公 合并 母公 合并 母公
司 司 司 司
一、坏账准 113,5 81,4 8,346 0 4,874 4,499 108,7 76,93
备合计 95,32 35,9 ,872 ,093 28,79 6,891
1 84 5
其中：应收 110,8 78,7 8,346 0 4,194 3,819 106,6 74,88
账款 66,06 06,7 ,955 ,176 79,45 7,555
8 31 9
其他应收款 2,729 2,72 0 0 679,9 679,9 2,049 2,049
,253 9,25 17 17 ,336 ,336
3
二、短期投 0 0 0 0 0 0 0 0
资跌价准备
合计
其中：股票 0 0 0 0 0 0 0 0
投资
债券投资 0 0 0 0 0 0 0 0
三、存货跌 40,85 9,63 2,803 200,4 3,182 0 40,47 9,837
价准备合计 2,323 7,22 ,469 97 ,045 3,747 ,722
5
其中：库存 24,45 8,32 2,727 124,5 3,182 0 23,99 8,450
商品 4,486 6,33 ,484 12 ,045 9,925 ,847
5
原材料 16,39 1,31 75,98 75,98 0 0 16,47 1,386
7,837 0,89 5 5 3,822 ,875
0
四、长期投 40,02 40,0 550,0 0 0 0 40,57 40,02
资减值准备 0,000 20,0 00 0,000 0,000
合计 00
其中：长期 40,02 40,0 550,0 0 0 0 40,57 40,02
股权投资 0,000 20,0 00 0,000 0,000
00
长期债权投 0 0 0 0 0 0 0 0
资
五、固定资 8,163 6,70 1,237 0 0 0 9,401 6,700
产减值准备 ,789 0,00 ,434 ,223 ,000
合计 0
其中：土地 6,700 6,70 0 0 0 0 6,700 6,700
使用权 ,000 0,00 ,000 ,000
0
机器设备 1,463 0 1,237 0 0 0 2,701 0
,789 ,434 ,223
运输设备 0 0 0 0 0 0 0 0
六、无形资 0 0 0 0 0 0 0 0
产减值准备
合计
其中：土地 0 0 0 0 0 0 0
使用权
商权使用权 0 0 0 0 0 0 0
七、在建工 0 0 0 0 0 0 0 0
程减值准备
合计
八、委托贷 0 0 0 0 0 0 0 0
款减值准备
合计
九、总计 202,6 137, 4,599 200,4 8,056 4,499 199,1 133,4
31,43 793, ,248 97 ,917 ,092 73,76 94,61
3 209 4 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
第八节 备查文件
一、载有董事长签名的中期报告文本；
二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
四、公司章程文本；
五、在其它证券市场披露的中期报告文本；
六、其他有关资料。
董事长：尹家绪 总经理：张宝林
重庆长安汽车股份有限公司
二OO六年八月二十一日