兵器装备集团财务有限责任公司
                       风险评估报告

    按照深圳证券交易所《主板信息披露业务备忘录第2号——
交易和关联交易》的要求，重庆长安汽车股份有限公司（以下简
称“本公司”）与兵器装备集团财务有限责任公司（以下简称“财
务公司”）作为关联方，须以公正、合理的原则对本公司与财务
公司之间的存、贷款等关联交易进行定期风险评估。本公司通过
查验财务公司《金融许可证》、《企业法人营业执照》等证件资
料，审阅财务公司相关财务报表及风险管理报告等经营资料，重
点对财务公司所面临的信用风险、市场风险、流动性风险、操作
风险及其他风险因素及缓释措施予以持续关注和评估。现就财务
公司经营资质、业务的合法合规情况及风险评估状况报告如下：

    一、财务公司经营业务资质情况

    （一）业务资质

    1．财务公司是经中国银行保险监督管理委员会批准成立的
非银行金融机构。持有中国银行保险监督管理委员会颁发的《金
融许可证》，证件号为：L0019H211000001；持有北京市工商行
政管理局颁发的《营业执照》，统一社会信用代码为：
911100007109336571。
    2．财务公司注册资本 208,800 万元人民币，其中：中国兵
器装备集团公司出资人民币 47,800 万元，占注册资本的 22.90%；
南方工业资产管理有限责任公司出资人民币 47,200 万元，占注
册资本的 22.60%；中国长安汽车集团股份有限公司出资人民币
26,000 万元，占注册资本的 12.46%；其他 28 家股东出资人民币
87,800 万元，占注册资本的 40.04%。

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    3．财务公司法定代表人：崔云江。
    4．财务公司注册及营业地：北京市海淀区车道沟 10 号院 3
号科研办公楼 5 层。

    （二）经营范围

    经查验财务公司的《金融许可证》及《营业执照》等证件，
财务公司的许可经营范围包括：对成员单位办理财务和融资顾问、
信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项
的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成
员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与
贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方
案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；
从事同业拆借；经批准发行财务公司债券；承销成员单位的企业
债券；对金融机构的股权投资；有价证券投资；成员单位产品的
消费信贷、买方信贷及融资租赁。

    二、财务公司内部控制情况

    （一）内部控制环境

    1．财务公司的组织架构

    财务公司已按照《公司法》、《企业集团财务公司管理办法》
等相关规定和《兵器装备集团财务有限责任公司章程》的公司治
理制度建立了股东会、董事会和监事会，并根据相关议事规则履
行职责。同时，财务公司按照决策系统、执行系统、监督反馈系
统互相制衡的原则设置了公司组织结构。




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    2．三会设置与主要职责

    （1）股东会

    财务公司股东会由全体股东组成，是公司的权力机构，行使
下列职权：决定公司的经营方针和投资计划；选举和更换非由职
工代表担任的董事，决定有关公司董事的报酬事项；选举和更换
非由职工代表担任的监事，决定公司监事的报酬事项；审议批准
董事会的报告；审议批准监事会的报告；审议批准公司的年度财
务预算方案、决算方案；审议批准公司的利润分配方案和弥补亏
损的方案；对公司增加或减少注册资本作出决议；对发行公司债
券作出决议；对股东向股东以外的人转让出资作出决议；对公司
合并、分立、转让、变更公司形式，解散和清算等事项作出决议；
修改公司章程。

    （2）董事会

    董事会行使下列职权：负责召集股东会，并向股东会报告工

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作；执行股东会的决议；决定公司的年度经营计划和重大投资方
案，并监督执行情况；制订公司的年度财务预算方案、决算方案；
制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；制订公司增加或减少
注册资本以及发行公司债券的方案；拟订公司合并、分立、变更
公司形式、终止和清算、解散的方案；制定公司的基本管理制度、
监督各项规章制度的执行，决定公司内部管理机构的设置；聘任
或解聘公司总经理，根据总经理的提名，聘任或解聘公司副总经
理、财务负责人，并决定其报酬事项；拟订本章程修改方案；审
议批准股东以其持有的股份设定质押事项；公司章程另有规定或
股东会授予的其他职权。

    （3）监事会

    监事会行使下列职权：检查公司的财务；对董事、总经理等
高级管理人员执行公司职务时违反法律、法规、本章程及股东会
决议的行为进行监督，当董事和总经理等高级管理人员的行为损
害公司的利益时，要求董事和总经理等高级管理人员予以纠正；
提议召开临时股东会议；法律法规和公司章程规定的其他职权。

    3．相关专业委员会职责

    （1）战略委员会

    董事会战略委员会是董事会下设的专业委员会，主要负责对
公司年度经营计划、中期或长期发展战略规划等进行研究并提出
建议。战略委员会的主要职责权限：对公司年度经营计划、中期
或长期发展战略规划等进行研究并提出建议；对法律、法规、规
章等规范性文件及公司章程规定的需经董事会或股东大会审议
决定的重大投资、收购、出售、资产重组、融资等方案进行研究
并提出建议；对其他影响公司发展的重大事项进行研究并提出建

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议；对以上事项的实施进行检查；董事会授权的其他事宜。

    （2）风险控制委员会

    董事会风险控制委员会是董事会下设工作机构，是公司风险
管理的最高决策机构。风控委的主要职责权限：组织重大经营业
务可行性风险论证；协调公司经营管理中出现的重大风险问题的
处理；审批不良资产责任认定和不良资产的管理与处置方案；审
议公司风险管理报告；审批公司资产分类结果；其他风险管理决
策事项。

    （3）审计委员会

    董事会审计委员会是董事会下设的专业委员会，主要负责公
司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。审计委员会的主要职
责权限：监督公司的内部审计制度及其实施；负责内部审计与外
部审计之间的沟通；审核公司的财务信息及其披露；审查公司内
控制度，对重大关联交易进行审计；公司董事会授予的其他事宜。

    （4）薪酬和考核委员会

    董事会薪酬和考核委员会是董事会下设的专业委员会，主要
负责制定公司高管人员的考核标准并进行考核。薪酬和考核委员
会的主要职责权限：负责制定、审查公司高管人员的薪酬政策与
方案；根据高级管理人员管理岗位的主要范围、职责、重要性以
及其他相关企业相关岗位的薪酬水平制定薪酬计划或方案；薪酬
计划或方案主要包括但不限于绩效评价标准、程序及主要评价体
系，奖励和惩罚的主要方案和制度等；审查公司高级管理人员的
履行职责情况并对其进行年度绩效考评；负责对公司薪酬制度执
行情况进行监督；董事会授权的其他事宜。


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    4．公司经营管理层职责

    （1）高级管理层

    高级管理层主要职责：负责执行股东会和董事会决策；负责
制定公司的具体规章制度及流程；负责建立识别、计量、监测并
控制风险的程序和措施；负责建立和完善内部组织机构，保证内
部控制的各项职责得到有效履行等。

    （2）贷款审批委员会

    贷款审批委员会主要职责：对公司信贷业务的有关工作制度
和工作程序进行审批决策；对信贷业务部门申报的信贷业务及相
关其他业务进行审批决策。

    （3）投资决策委员会

    投资决策委员会主要职责：对公司投资业务的有关工作制度
和工作程序进行审批决策；对投资业务部门申报的投资业务及相
关其他业务进行审批决策。

    （4）主要业务及管理部门

    财务公司按照前、中、后台分离的审慎原则，下设信贷业务
一部、信贷业务二部、汽车金融部、投资业务部等前台业务部门；
法律与风险部、稽核审计部、计划财务部、资金结算部等中后台
管理部门；以及综合管理部、党群部、纪检监察部、战略研究部
和信息技术部等管理支撑部门。

    （二）内部控制活动

    为有效控制各项业务风险，财务公司在各主要业务环节建立
了全流程的风险控制措施，制定了《内部控制手册》等相应的风


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险控制制度。主要的控制活动有：

    1．内部稽核控制

    财务公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部
审计部门——稽核审计部，建立了《内部稽核工作管理办法》等
较为完整的内部稽核审计管理办法和操作规程，强化对财务公司
的各项经营和管理活动进行内部审计和监督。稽核审计部对财务
公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法合规性、安全
性、准确性、效益性进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管
理不完善之处和由此导致的各种风险，向公司提出有价值的改进
意见和建议。

    2．结算业务控制

    财务公司根据人民银行、银监会等监管部门的规定，制定了
《人民币结算账户管理》、《结算业务管理办法》、《人民币存
款管理办法》等业务管理办法和操作流程，做到在全流程中规定
操作规范和控制标准，有效控制了结算及资金业务风险。监管范
围内，针对客户资金结算及存款业务，严格遵循平等、自愿、公
平和诚实信用的原则，保障客户资金的安全，维护客户合法权益。
严格落实资金集中管理工作，并以强大的信息系统为支撑，严格
保障结算的安全、快捷、通畅，以及较高的数据安全性。

    3．信贷业务控制

    财务公司建立了“审贷分离、分级审批”的信贷管理机制，
全业务流程的内部控制措施，以及相关责任的认定追究制度，制
定了如《综合授信管理办法》、《人民币贷款管理办法》等各类
完善的信贷业务管理办法及相应的操作流程。按照“贷前调查、
贷中审查和贷后检查”的业务流程划分相关责任权限，业务部门
                            7
调查人员负责贷前调查，并对调查完整性和准确性等负责；风险
管理部门审查人员负责风险的审查，承担失察的责任；贷款审批
委员会负责贷款项目的审批，承担审批失误的责任；贷款发放人
员、贷后管理人员及不良资产清收人员分别负责贷款发放、贷后
检查、风险处置和资产清收等，并承担相应责任。

    4．信息系统控制

    财务公司高度重视信息化工作，搭建了高效安全的信息系统
以支撑业务发展和进行内部控制，并持续迭代升级信息以提升管
理能力水平，并采取建设异地灾备中心和独立机房等手段保障金
融信息的安全性。

    （三）内部控制评价

    财务公司法人治理结构健全，管理运作规范，建立了分工合
理、责任明确、报告关系清晰的组织结构，为风险管理和内部控
制的可行性、充分性和有效性提供必要的前提条件。同时，通过
设立董事会下属的风险控制委员会、审计委员会和战略委员会等
专门机构为公司的稳健发展提供了稳健经营和可持续发展的基
础。此外，财务公司十分重视内部控制制度及全业务流程风险管
理制度的建设，并通过前、中、后台有效审慎分离的原则确保内
部控制制度的有效落实，管理上坚持审慎经营、合规运作，风险
控制在合理水平。

    三、财务公司经营情况

    截至 2018 年 12 月 31 日，未经审计的财务公司合并资产总
额 4,380,228.41 万元、保证金及客户存款 3,570,381.37 万元、
净资产 594,485.17 万元；2018 年 1-12 月财务公司合并利润总
额 135,856.24 万元、净利润 103,435.87 万元。
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       四、财务公司风险管理情况

    财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照
《中华人民共和国公司法》、《银行业监督管理法》、《企业会
计准则》、《企业集团财务公司管理办法》等国家有关金融法规、
条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。根据财务公司
内部对风险管理的评价，未发现相关资金、信贷、投资、稽核、
信息管理等风险控制体系存在重大缺陷。

       （一）主要监管指标情况

    根据《企业集团财务公司管理办法》第三十四条的规定，截
止 2018 年 12 月 31 日，财务公司的各项监管指标均符合规定要
求。

       1．资本充足率不低于10%

       资本充足率＝资本净额÷（风险加权资产+12.5 倍的市场风
险资本）×100%＝13.31%。

       2．拆入资金余额不得高于资本总额

       拆入资金余额为 0 万元，资本总额为 579,664.64 万元，拆
入资金余额低于资本总额。

       3．短期证券投资、长期投资与资本总额的比例不高于70%

       财务公司短期证券投资、长期投资与资本总额的比例＝
234,792.00 万元÷ 579,664.64 万元＝40.50%，证券投资、长
期投资与资本总额的比例低于 70%。

       4．担保余额不得高于资本总额

    财务公司担保余额 541,814.58 万元，资本总额 579,664.64

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万元，担保余额不高于资本总额。

    5．自有固定资产与资本总额比例不得高于20%

    自 有 固 定 资 产 与 资 本 总 额 的 比 例 ＝ 8,595.13 万 元 ÷
579,664.64 万元＝1.48%。

    （二）主要风险管理措施

    财务公司面临的风险主要有合规风险、信用风险、流动性风
险、市场风险、操作风险、信息技术风险和党风廉政风险等，目
前已建立了完善的风险应对机制和措施。

    1．合规风险管理

    合规风险是指金融机构未能遵循法律法规、监管要求、规则、
自律性组织制定的有关准则，而可能遭受的法律裁制或监管处罚、
重大财务损失或声誉损失的风险。财务公司能够按照监管要求开
展各项业务，不断推动公司治理机制建设，完善内部控制管理体
系，增强风险管控能力，整体运行平稳。

    2．信用风险管理

    集团内部成员单位信贷业务信用风险相对较低。因财务公司
作为集团的金融机构，与成员单位相互之间更了解，因信息不对
称导致错误决策而发生信用风险事件的机会较小，然而产业投向
过于集中、风险分散手段单一等因素又使财务公司成员单位信贷
业务面临特有的信用风险。成员单位信贷业务信用风险策略是：
不断优化和动态调整信贷业务投向，实施差别化的信贷政策，主
要支持集团特种产品、汽车产业和优质重大装备制造项目。
    汽车金融业务对的信用风险的管理策略以风险承担和风险
控制为主，通过建立有效的客户风险评估模型和制定差异化风控

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措施、加强调查和逾期催收管理等，做到及时防范应对风险。
    投资业务的信用风险管理主要是通过建立和落实止盈止损
机制、限额管理机制、监督检查机制等措施防范潜在风险。通过
重视资产配置策略，控制投资组合的整体风险，使资产配置体系
逐步完善，为实现持续、稳定的投资收益打下良好基础。

    3．流动性风险管理

    一直以来，财务公司高度重视流动性风险管理。首先做好资
产流动性的预测和分析，在流动性预测和分析的基础上建立一套
科学实用的流动性预警界定监测指标体系,以便在日常业务管理
中准确的监测流动性风险, 一旦发现风险达到警戒线就及时发
出预警, 从而把流动性风险管理纳入科学化、规范化和程序化的
轨道, 逐步形成新型的流动性风险管理运行机制和流动性安全
保障机制。其次, 建立流动性风险处置预案, 提高避险能力,一
旦在某个部位出险风险,应在限定时间内采取有效地措施进行补
救, 尽量把风险控制在最小范围内。

    4．市场风险管理

    财务公司市场风险管理策略可采取风险承担、风险补偿的工
具组合，健全市场研究与市场波动监控机制，在出现重大市场波
动之前或过程中主动调整信贷政策或调整信贷利率，以降低风险
程度。

    5．操作风险管理

    财务公司对各项业务操作进行定期、不定期的监督检查，通
过对公司内控制度的有效性、管理制度和业务流程的有效执行情
况稽查，发现制度执行过程中存在的问题，出具评价报告，保证
了各项管理措施和规章制度有效执行。
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    6．信息技术风险管理

    财务公司加强信息科技治理基础，高度重视信息系统在风险
内控领域为决策提供支撑的能力建设，近年已累计投入数千万元
新建和持续改进提升了 FTP 系统、流动性风险管理系统、成本及
盈利分析系统、预算管理系统、数据集市等一系列数据分析和决
策支持系统，能够从不同的风险和内控维度对重要的监管监测指
标进行监控、预警。同时，在信息化基础架构和信息化安全防护
方面采取了一系列技术防护措施、建设了异地灾备系统，对部门
高度专业化的维护工作建立了定期的监控、维护、巡检机制，不
断完善相应的信息安全管理制度。截至目前财务公司信息系统整
体运行情况良好，未发生过较重大的内、外部攻击等安全事故或
网络入侵事件。

    7．党风廉政风险管理

    财务公司将党风廉政风险纳入公司风险防控体系中。一方面
认真查找可能存在的党风廉政方面的风险点，继续在政治纪律方
面、中央八项规定执行方面、腐败问题防控方面和选人用人方面
加强防控，注重宣传引导。同时，公司通过开展廉政警示教育、
岗位职责教育等形式，努力打造政治坚定、业务精通、作风过硬
的公司干部队伍，提高干部队伍综合素质和风险防范能力。

    五、本公司关联存贷款情况

    截至 2018 年 12 月 31 日，本公司及合并报表范围内的分子
公司在财务公司的存款余额为 331,261.79 万元，贷款余额为
19,000.00 万元，未超出《金融服务协议》相关规定。同时，本
公司在财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生财务公司因
现金头寸不足而延迟付款的情况。

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    六、对财务公司风险评估意见

    本公司制订了存款风险应急处置预案和报告制度，以保证在
财务公司存款安全，有效防范、及时控制和化解存款风险。
    基于以上分析与判断，本公司对兵器装备集团财务有限责任
公司的风险情况做出如下评估结论：
   （一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法
人营业执照》。
   （二）财务公司建立了较为完整合理的内部控制制度，关键
内控制度得到有效执行，风险识别、计量、监控程序有效，关键
风险点管控有力，相关风险指标均在安全范围内，能较好地控制
风险。
   （三）未发现财务公司存在违反《企业集团财务公司管理办
法》规定的情形，相关监管指标符合该办法第三十四条的规定。
   （四）财务公司的风险管理不存在重大缺陷，运营规范正常，
本公司与其发生的关联存、贷款等金融业务风险可控。



                                 重庆长安汽车股份有限公司

                                   二〇一九年一月三十一日




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