重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承
担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对中期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证。
所有董事均出席董事会并行使表决权。
公司董事长刘益谦先生、财务总监陈大力先生及会计机构负责人易廷浩先生声明：保证
中期报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度报告的财务报告未经审计。天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
1
一 目 录
一、公司基本情况 ----------------------------2
二、主要财务数据和指标-------------------------3
三、股本变动和主要股东持股情况-----------------4
四、董事、监事、高级管理人员情况---------------6
五、管理层讨论与分析---------------------------7
六、重要事项-----------------------------------11
七、财务报告-----------------------------------13
八、备查文件-----------------------------------64天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
2
一 公司基本情况简介
（一）公司简介
1、公司的法定中文名称：天茂实业集团股份有限公司
公司的法定英文名称：Hubei Biocause Pharmaceutical Co.,Ltd.
英文名称缩写：Biocause Pharma
2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：天茂集团
股票代码：000627
3、公司注册及办公地址：湖北省荆门市杨湾路132 号
邮政编码：448000
互联网网址：http://www.biocause.com
电子信箱：tmjt @biocause.net
4、公司的法定代表人：刘益谦
5、公司董事会秘书：柳俊涛
证券事务授权代表： 龙飞
联系地址：湖北省荆门市杨湾路132 号
联系电话：0724-2223218
联系传真：0724-2217652
电子信箱：tmjt @biocause.net
6、公司选定的信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
7、其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1993 年 11 月18 日
公司首次注册登记地点： 湖北省荆门市杨湾路122号
公司最新注册登记日期： 2008年 12月 23 日
公司最新注册登记地点： 湖北省荆门市杨湾路132号
企业法人营业执照注册号：420000000018048
税务登记号码：国税鄂字：420801271750014
公司聘请的会计师事务所名称：大信会计师事务有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址：湖北武汉市中山大道1056号金源世界中
心大厦8 楼
公司聘请的律师事务所名称：湖北正信律师事务所
公司聘请的律师事务所办公地址：武汉市汉口建设大道518号招银大厦10楼天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告
全文
3
二 主要财务数据和指标
1、主要财务数据和指标 （单位：元）
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末
增减（％）
总资产 2,132,290,972.99 1,979,520,897.83 7.72%
归属于上市公司股东的所有者权益 1,485,755,455.53 1,461,580,237.83 1.65%
股本 676,794,933.00 676,794,933.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
股）
2.20 2.16 1.85%
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期增减
（％）
营业总收入 356,544,926.51 500,723,799.39 -28.79%
营业利润 27,399,596.04 56,643,853.07 -51.63%
利润总额 28,033,245.08 57,653,012.51 -51.38%
归属于上市公司股东的净利润 24,175,217.70 44,077,450.19 -45.15%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
后的净利润
22,334,444.05 42,906,416.58 -47.95%
基本每股收益（元/股） 0.036 0.066 -45.45%
稀释每股收益（元/股） 0.036 0.066 -45.45%
净资产收益率（%） 1.63% 2.92% -1.29%
经营活动产生的现金流量净额 -18,604,603.24 15,032,072.09 -223.77%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
股）
-0.03 0.22 -113.64%
注：扣除非经常性损益项目和金额
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -5,170.78
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享
受的政府补助除外
591,450.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 17,416.04
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,237,078.39
合计 1,840,773.65 -
2、利润表附表
报告期利润 净资产收益率% 每股收益(元/股)
全面摊薄加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属母公司所有者的净利润
1.6% 1.6% 0.036 0.036
扣除非经常性损益后归属母公司所有者的净利润
1.5% 1.5% 0.033 0.033天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
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三 股本变动和主要股东持股情况
（一） 股本变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例
发行
新股
送
股
公积
金
转股
其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 182,000,000 26.89% -41,000,000 -41,000,000 141,000,000 20.83%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、境内非国有法人持
股
182,000,000 26.89% -41,000,000 -41,000,000 141,000,000 20.83%
4、境内自然人持股
5、境外法人持股
6、境外自然人持股
7、基金、产品及其他
二、无限售条件股份 494,794,933 73.11% 41,000,000 41,000,000 535,794,933 79.17%
三、股份总数 676,794,933 100% 0 0 676,794,933 100%
公司于2008 年1 月9 日以非公开发行股票的方式向5 家特定投资者发行了8,200 万股
A 股股票，该等非公开发行的A 股股票于2008 年1 月15 日在中国证券登记结算有限责任公
司深圳分公司办理完登记托管手续。
根据《上市公司证券发行管理办法》等有关规定，其中4 家机构投资者认购的4100 万
股锁定期自2008 年1 月17 日起至2009 年1 月17 日止。2009 年1 月19 日上市流通。
（二）公司前十名股东、前十名无限售条件流通股股东持股表 (截止2009年6月30日)
单位：股
股东总数 84，995
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
持有有限售条件
股份数量
质押或冻结的股
份数量
新理益集团有限公司 境内非国有法人23.78% 160,969,291 41,000,000 108,500,000
荆门中隆投资有限公司 境内非国有法人14.78% 100,000,000 100,000,000 70,000,000天茂集团 天茂实业集团股份有限公司
2009 年半年度报告全文
5
海南富可实业有限公司 境内非国有法人2.66% 18,000,000 0 0
海南普林投资管理有限公司 境内非国有法人1.52% 10,279,100 0 0
北京安泰博讯投资咨询有限公司 境内非国有法人0.59% 4,020,154 0 0
饶芳春 境内自然人 0.39 2,631,125 0 0
中国农业银行－益民创新优势混
合型证券投资基金
境内非国有法人0.37 2,505,100
0 0
俞蓓莉 境内自然人 0.28 1,880,200 0 0
张本鹿 境内自然人 0.24 1,594,615 0 0
杭州凯达衣业有限公司 境内非国有法人0.20 1,320,800 0 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
新理益集团有限公司 119,969,291 人民币普通股
海南富可实业有限公司 18,000,000 人民币普通股
海南普林投资管理有限公司 10,279,100 人民币普通股
北京安泰博讯投资咨询有限公司 4,020,154 人民币普通股
饶芳春 2,631,125 人民币普通股
中国农业银行－益民创新优势混合型
证券投资基金
2,505,100 人民币普通股
俞蓓莉 1,880,200 人民币普通股
张本鹿 1,594,615 人民币普通股
杭州凯达衣业有限公司 1,320,800 人民币普通股
刘敬华 1,217,193 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 第一大股东新理益集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系；未知其余股东之间
是否存在关联关系及是否属《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》所规定的一
致行动人。
质押冻结情况说明:
报告期末持有本公司5%（含5%）以上股份的股东为：新理益集团有限公司、荆门中隆
投资有限公司。天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
6
新理益集团有限公司延续到报告期累计质押10850 万股。其中: 质押给中国银行股份有
限公司荆门分行5850 万股为本公司担保贷款；质押给中国建设银行股份有限公司荆门石化
支行3000 万股为本公司担保贷款；质押给中国工商银行股份有限公司荆门石化工业区支行
2000 万股为本公司担保贷款。
荆门中隆投资有限公司在报告期内累计质押7000 万股。质押给中国建设银行股份有限
公司荆门石化支行7000 万股为本公司担保贷款。
(三) 公司有限售条件股东持股数量及限售条件
序号 有限售条件股东名称
持有的有限售
条件股份数量
新增可上市交
易股份数量
可上市交易时
间
限售条件
1 新理益集团有限公司 41,000,000 41,000,000 2011-1-18
2008 年非公开增发，
承诺所认购股份自本次非
公开发行结束之日起36 个
月内不转让。
2 荆门中隆投资有限公司 100,000,000 100,000,000 2010-11-9
2005 年股改承诺其持有的
公司非流通股股票自获得
上市流通权之日起,至少在
60 个月内不上市交易。
四 董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内，公司 董事、监事、高级管理人员持有公司股票变动情况。
报告期,公司董事、监事、高级管理人员均未持有公司股票。
（二） 董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期,公司董事、监事、高级管理人员均未发生变化。天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
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五 管理层讨论与分析
（一）报告期内公司经营情况：
报告期内，随着国际金融危机对实体经济影响加大，化工行业遭受较大冲击，企业生
产经营整体面临严峻挑战。面对国际金融危机和行业整体性下滑，公司立足企业实际，科学
判断形势，迎难而进，灵活经营，在市场“严冬”时期加大市场开拓、加快技术研发，促进
产品结构调整，强化内部管理，深化绩效考核。公司实现营业收入35654.49万元，比上年同
期下降28.79％；实现净利润2417.52万元，比上年同期下降45.15％。
（二）公司经营成果与财务状况分析
1、资产构成情况分析
金额（元）
项 目
2009年6月30日 2008年12月31日
增减比率
（％）
变动原因
总资产 2,132,290,972.99 1,979,520,897.83 7.72% 系借款增加所致
货币资金 170,555,258.11 290,633,956.54 -41.32% 系用于在建工程项目建设
应收款项 78,561,879.65 49,324,137.93 59.28% 系客户回款信用期限延长
存货 292,414,001.73 259,192,691.54 12.82% 系原材料增加所致
长期股权投资 279,669,626.72 270,840,842.02 3.26% 无大变化
固定资产 443,939,454.70 383,877,513.67 15.65% 系在建工程转固定资产
在建工程 349,948,669.40 228,485,554.92 53.16% 新增在建工程投资
短期借款 294,100,000.00 192,710,000.00 52.61% 新增信贷资金
长期借款 225,000,000.00 160,000,000.00 40.63% 新增信贷资金
股东权益 1,539,259,993.43 1,512,770,879.53 1.75% 无大变化
未分配利润 120,245,513.01 96,070,295.31 25.16% 本期新增利润
2、经营成果分析
金额（元）
项 目
2009年1-6月 2008年1-6月
增减比率
（％）
变动原因
营业收入 356,544,926.51 500,723,799.39 -28.79% 主产品二甲醚价格下降
营业利润 27,399,596.04 56,643,853.07 -51.63% 主产品二甲醚价格下降
归属母公司所有者
的净利润
24,175,217.70 44,077,450,19 -45.15% 主产品二甲醚价格下降
销售费用 2,434,819.59 3,700,491.15 -34.20% 运输费用下降
管理费用 23,343,995.80 20,985,232.54 11.24% 无大变化
财务费用 9,205,108.95 7,844,421.42 17.35% 本期贷款增加
利润总额 28,033,245.08 57,653,012.51 -51.38% 主产品二甲醚价格下降
所得税 1,544,131.18 10,769,914.80 -85.66% 本期利润同比下降天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
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3、现金流量分析
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月增减比率
（％）
变动原因
经营活动产生的现
金流量净额
-18,604,603.24 15,032,072.09
-223.77%
本期购买原材料同比增加
投资活动产生的现
金流量净额
-228,658,986.24 303,450,101.71
-175.35%
去年同期出售长期股权投资股
权，获得投资现金流入。
筹资活动产生的现
金流量净额
127,184,891.05 708,362,571.28
-82.05%
公司去年同期增发股票，
现金及现金等价物
净增加额
-120,078,698.43 419,944,541.66
-128.59%
本期投资增加，且公司去年同
期增发股票，现金流入较大
（三）公司主营业务及其经营情况
1、主营业务分行业情况： 单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收入比上
年同期增减
（%）
营业成本比上
年同期增减
（%）
毛利率比上年
同期增减（%）
医药收入 11,557.86 8,918.79 22.83% -10.60% -10.27% -1.24%
化工收入 24,096.63 21,380.75 11.27% -35.13% -30.69% -33.54%
主营业务分产品情况
重化工产品 24,096.63 21,380.75 11.27% -35.13% -30.69% -33.54%
原料药产品 9,500.93 7,524.25 20.81% 9.52% 3.69% 27.25%
固体制剂产品 2,056.93 1,394.54 32.20% 62.73% 63.28% -0.70%
2 、主营业务分地区划分
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
华北 1,111.72 -32.07%
华东 4,595.34 -8.51%
华南 7,407.73 -44.67%
西南 1,269.43 91.96%
华中 14,411.94 -39.26%
国内小计: 28,796.16 -35.20%
出口 6,858.33 21.70%
合 计: 35,654.49 -28.79%
3．报告期内，公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
4．报告期内无其他对利润产生重大影响的其他经营业务活动。天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
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5．报告期内对公司净利润影响达到10%以上的参股公司。
报告期，公司确认对天平汽车保险股份有限公司投资收益8,828,784.70元
6．经营中的问题与困难及解决方案
2009 年下半年，公司面临的形势依然严峻，金融危机给实体经济带来的冲击还在持续，
化工行业仍面临诸多困难，主营产品二甲醚价格持续低迷，企业盈利空间减小。
面对宏观环境的不利局面，公司不断提高技术水平、产品质量，降低生产成本，提高产
品竞争力；鼓励技术创新，完善技术创新激励机制；进一步完善销售网络，巩固与客户的长
期稳定合作关系，提升服务质量，挖掘客户的潜力；在不同特征的市场采取灵活的销售策
略，加大市场开发力度，继续坚持在在市场价格指导的原则下坚持低成本采购和多渠道采
购，同时做好供应商体系的建设，保持合理库存，减少资金占用。
（四）报告期内募集资金投资情况
单位：（人民币）万元
募集资金总额 64,983.83 报告期内投入募集资金总额 10,654.86
变更用途的募集资金总额 0.00
变更用途的募集资金总额比例 0.00%
已累计投入募集资金总额 61,923.12
承诺投资项目
是否已
变更项
目（含
部分变
更）
募集资金
承诺投资
总额
调整后投
资总额
截至期末
承诺投入
金额(1)
报告期内
投入金额
截至期末累
计投入金额
(2)
截至期末
累计投入
金额与承
诺投入金
额的差额
(3)＝(2)-
(1)
截至期末投
入进度
（%）(4)＝
(2)/(1)
项目达到预
定可使用状
态日期
报告期内
实现的效
益
是否达
到预计
效益
项目可
行性是
否发生
重大变
化
40 万吨/年二甲醚建设 否 51,800.00 51,800.00 51,800.00 10,654.86 48,739.29 -3,060.71 94.09%
2009 年08
月30 日
284.91 否 否
补充流动资金 否 13,183.83 13,183.83 13,183.83 0.00 13,183.83 0.00 100.00%
2009 年08
月30 日
0.00 是 否
合计 - 64,983.83 64,983.83 64,983.83 10,654.86 61,923.12 -3,060.71 - - 284.91 - -
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因
（分具体项目）
从2008 年下半年开始，金融危机由金融领域向实业领域蔓延，特别是第四季度，影响更加猛烈，二甲醚的主原
料甲醇的价格及二甲醚的价格均下降达50%以上，下降幅度很大，产品价格基本达到历史最低点，给二甲醚产业
带来了巨大的影响，由于市场需求不足，公司选择常年运行10 万吨装置，造成20 万吨装置开车不饱满，产能利
用率为15.46%。
项目可行性发生重大
变化的情况说明
可行性未发生重大变化。
募集资金投资项目实
施地点变更情况
未变更实施地点
募集资金投资项目实未调整实施方式天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
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施方式调整情况
募集资金投资项目先
期投入及置换情况
2008 年1 月16 日经公司四届董事会二十六次会议审议通过以募集资金置换截止于2008 年1 月10 日止已投资于
40 万吨/年二甲醚项目的自筹资金人民币30,107,290.82 元。
用闲置募集资金暂时
补充流动资金情况
无用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。
项目实施出现募集资
金结余的金额及原因
（1）由于公司对各种设备采购、土建工程、安装工程等均设置了质保金制度，由于部分设备、工程质保期未
到，故形成实际投资总额与承诺投资总额的差异；
（2）公司加强采购管理、工程招标节省投资,前次募集资金项目的实际投资总额与承诺投资总额存在差异。
尚未使用的募集资金
用途及去向
存放银行。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他
情况
无其他情况。
（五）报告期，公司无重大非募集资金的投资情况
（六）报告期未对公司上年度报告中披露的经营计划进行修改。天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
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六 重 要 事 项
（一） 公司治理状况
公司目前已经按照相关规定制订和完善了公司相关制度，包括《公司章程》、《股东大
会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事制度》、《募集资
金管理制度》、《信息披露管理办法》等，董事会下设决策与咨询委员会、提名委员会、审
计委员会、薪酬与考核委员会等专门委员会并制订了相关工作细则。公司严格执行上述制
度，已经形成了较为有效的内部控制体系，公司治理工作与中国证监会要求一致。
随着公司的发展，公司还将使公司治理得到不断完善。今后，公司将进一步完善公司的
内控制度，严格按照国家法律法规及监管部门的要求，进一步提高公司董事、监事和高级管
理人员规范化运作的意识和风险控制意识，不断改进和完善公司治理水平，维护中小股东利
益，保障和促进公司健康、稳步发展。
（二）报告期内无利润分配方案及其执行情况。
（三）2009年半年度不进行利润分配和公积金转增股本。
（四）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
（五）公司报告期内证券投资情况。
单位：（人民币）元
序号 证券品种 证券代码 证券简称
初始投资金额
（元）
期末持有数
量（股）
期末账面值
占期末证券
总投资比例
（%）
报告期损益
1 基金 519694 交银蓝筹 310,000.00 0 0.00 0.00% -75,812.94
2 基金 040008 华安优选 89,818.71 0 0.00 0.00% -28,771.10
3 基金 485007 工银添利B 400,024.00 0 0.00 0.00% 62,732.56
4 基金 184693 基金普丰 3,712,844.21 0 0.00 0.00% 425,813.88
5 基金 184689 基金普惠 2,239,990.82 0 0.00 0.00% 337,710.83
6 基金 500015 基金汉兴 3,069,530.52 0 0.00 0.00% 596,498.04
7 基金 184692 基金裕隆 5,503,733.27 0 0.00 0.00% 1,142,183.12
期末持有的其他证券投资 0.00 - 0.00 0.00% 0.00
报告期已出售证券投资损益 - - - - 0.00
合计 15,325,941.53 - 0.00 100% 2,460,354.39
（六）公司报告期内持有其他上市公司、非上市金融企业和拟上市公司股权情况。
所持对象名称 初始投资金额 持有数量（股）
占该公司股权比
例
期末账面值报告期损益 报告期所有者权益变动
国华人寿保险股份119,940,000 119,940,000 19.99% 119,940,000 0.00 0.00天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半
年度报告全文
12
有限公司
天平汽车保险股份
有限公司
110,000,000 110,000,000 20% 110,000,000 8,828,784.70 0.00
合计 59,970,000.00 59,970,000.00 - 59,970,000.00 0.00 0.00
（七）报告期内，公司无重大资产收购、出售或处置情况。
（八）报告期内，公司无重大关联交易。
（九）重大合同。
1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁
其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、担保事项
报告期，公司无担保事项发生，不存在《关于规范上市公司与关联资金往来及上市公司
对外担保若干问题的通知》（证监发[2003] 56 号）所述的关于关联方违规占用资金和对控
股股东所属企业提供担保的情况。
3、截止报告期末，公司无关联方资金占用。
4、公司控股股东及其子公司没有占用公司资金的情况。
5、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的委托理财。
（十）根据《深圳证券交易所上市公司公平信息披露》的通知，公司完善了信息披露内部
控制制度及程序，制定了接待和推广制度、信息披露备查登记制度等。报告期内，公司没有
接受或邀请特定对象的调研、沟通、采访活动的情况:
（十一）公司及股东承诺情况说明
1、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况
可能发生重要影响的承诺事项。
2、持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公
司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
3、 公司持股5%以上的股东2009 年无追加股份限售承诺的情况。
（十二） 报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政
处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
（十三）公司在报告期内无其他对公司产生重大影响的重要事项。
（十四）其他事项：
1、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告
全文
13
我们依据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通
知》（证监会【2003】56 号）文件的要求，在公司董事会提供资料的基础上，就控股股东
及其他关联方占用公司资金、公司对外担保事项向公司的相关人员进行了调查和核实，现发
表相关说明及独立意见：
公司能够遵守相关法律法规的规定，报告期内不存在控股股东及其他关联方占用公司
资金的情况；未发现向控股股东及其他关联方、任何非法单位或个人提供的担保，公司当期
对外担保金额为零。
（十六）其他重要事项信息索引
以下信息均在《中国证券报》和《证券时报上》和巨潮咨询网刊登。
时间 公告编号 公告内容摘要
2009 年1 月14 日 2009-001 关于非公开发行有限售条件流通股解除股份限售的提示性公告
2009 年1 月22 日 2009-002 业绩预告公告
2009 年3 月26 日 2009-003 第四届董事会第三十八次会议公告
2009 年3 月26 日 2009-004 关于召开二00 八年度股东大会的通知
2009 年3 月26 日 2009-005 第四届监事会第十二次会议公告
2009 年3 月26 日 2009-006 2008 年度报告摘要
2009 年3 月26 日 2009-007 2009 年一季度业绩预告公告
2009 年4 月18 日 2009-008 二00 八年年度股东大会决议公告
2009 年4 月18 日 2009-009 2008 年年报补充公告
2009 年4 月25 日 2009-010 2009 年第一季度报告
2009 年5 月15 日 2009-011 关于股票停牌的公告
2009 年5 月19 日 2009-012 第四届董事会第四十次会议决议公告
2009 年5 月19 日 2009-013 关联交易公告
2009 年6 月26 日 2009-014 第四届董事会第四十一次会议决议公告
2009 年6 月26 日 2009-015 股权质押公告
七 财务报告天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
14
资 产 负 债 表(未经审计)
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元
合并数 母公司数
项 目 序号
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 170,555,258.11 290,633,956.54 137,644,430.64 267,778,169.65
交易性金融资产 16,081,944.11 16,081,944.11
应收票据 3,680,495.80 6,063,876.91 1,544,200.00 1,170,000.00
应收账款 78,561,879.65 49,324,137.93 34,228,482.74 21,961,920.37
预付款项 108,068,848.67 121,754,751.06 80,987,217.46 49,117,742.31
应收利息
其他应收款 37,620,983.84 26,909,443.01 218,007,740.35 177,760,853.35
应收股利
存货 292,414,001.73 259,192,691.54 112,912,916.07 75,186,702.15
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 690,901,467.80 769,960,801.10 585,324,987.26 609,057,331.94
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 279,669,626.72 270,840,842.02 723,480,171.13 714,651,386.43
投资性房地产
固定资产 443,939,454.70 383,877,513.67 230,511,718.45 158,986,852.78
在建工程 349,948,669.40 228,485,554.92 234,747,967.54 208,693,881.41
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 357,978,304.52 316,477,204.50 192,492,939.15 118,118,061.39
开发支出
商誉 1,781,725.67 1,781,725.67
长期待摊费用 256,378.24 464,071.24 256,378.24 402,271.18
递延所得税资产 7,815,345.94 7,633,184.71 2,330,957.14 2,159,011.05
其他非流动资产
非流动资产合计 1,441,389,505.19 1,209,560,096.73 1,383,820,131.65 1,203,011,464.24
资产总计 2,132,290,972.99 1,979,520,897.83 1,969,145,118.91 1,812,068,796.18
公司法定代表人：刘益谦 主管会计工作的负责人：陈大力 会计主管人员：易廷浩天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年
度报告全文
15
资 产 负 债 表（续）(未经审计)
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元
合并数 母公司数
项 目 序号
期末数 期初数 期末数 期初数
流动负债：
短期借款 294,100,000.00 192,710,000.00 264,100,000.00 154,710,000.00
应付票据
应付账款 34,801,935.24 44,972,135.66 15,515,301.69 14,295,916.78
预收款项 13,003,394.45 11,844,356.73 3,952,215.65 3,015,311.98
应付职工薪酬 3,596,403.09 3,746,766.25 529,019.54 466,804.10
应交税费 4,723,554.54 2,823,299.20 -3,217,689.15 -1,624,207.90
应付利息
应付股利 81,868.52 81,868.52 81,868.52 81,868.52
其他应付款 17,723,823.72 20,384,991.31 40,037,724.56 43,969,153.14
一年内到期的非流动负债 30,000,000.00 30,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 368,030,979.56 306,563,417.67 320,998,440.81 244,914,846.62
非流动负债：
长期借款 225,000,000.00 160,000,000.00 225,000,000.00 160,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 186,600.63 186,600.63
其他非流动负债
非流动负债合计 225,000,000.00 160,186,600.63 225,000,000.00 160,186,600.63
负债合计 593,030,979.56 466,750,018.30 545,998,440.81 405,101,447.25
所有者（股东）权益：
实收资本（股本） 676,794,933.00 676,794,933.00 676,794,933.00 676,794,933.00
资本公积 605,425,810.72 605,425,810.72 605,191,267.63 605,191,267.63
减：库存股 -
盈余公积 70,492,494.93 70,492,494.93 70,492,494.93 70,492,494.93
专项准备 12,796,703.87 12,796,703.87 12,796,703.87 12,796,703.87
未分配利润 120,245,513.01 96,070,295.31 57,871,278.67 41,691,949.50
外币报表折算差额
归属于母公司所有者（股东）权益合计 1,485,755,455.53 1,461,580,237.83 1,423,146,678.10 1,406,967,348.93
少数股东权益 53,504,537.90 51,190,641.70
所有者（股东）权益合计 1,539,259,993.43 1,512,770,879.53 1,423,146,678.10 1,406,967,348.93
负债和所有者（股东）权益总计 2,132,290,972.99 1,979,520,897.83 1,969,145,118.91 1,812,068,796.18
公司法定代表人：刘益谦 主管会计工作的负责人：陈大力 会计主管人员：易廷浩天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年
度报告全文
16
利 润 表(未经审计)
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元
合并数 母公司数
项 目 序号
本期累计数 上期累计数 本期累计数 上期累计数
一、营业总收入 356,544,926.51 500,723,799.39 249,499,835.91 368,077,285.87
其中：营业收入 356,544,926.51 500,723,799.39 249,499,835.91 368,077,285.87
二、营业总成本 339,678,466.98 442,624,805.56 244,301,649.30 329,003,725.09
其中：营业成本 302,995,367.21 407,854,706.21 229,817,394.80 317,005,061.90
营业税金及附加 438,826.59 1,863,589.04 93,463.86 1,054,314.52
业务及管理费
销售费用 2,434,819.59 3,700,491.15 597,232.61 644,027.55
管理费用 23,343,995.80 20,985,232.54 4,847,654.20 6,827,872.21
财务费用 9,205,108.95 7,844,421.42 8,258,119.49 3,660,725.03
资产减值损失 1,260,348.84 376,365.20 687,784.34 -188,276.12
加：公允价值变动收益 -756,002.58 -2,043,131.26 -756,002.58 -2,043,131.26
投资收益 11,289,139.09 587,990.50 11,289,139.09 587,990.50
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 8,828,784.70 8,828,784.70
三、营业利润 27,399,596.04 56,643,853.07 15,731,323.12 37,618,420.02
加：营业外收入 680,718.36 1,310,446.90 89,459.33 1,397,718.73
减：营业外支出 47,069.32 301,287.46 133,867.07
其中：非流动资产处置损失 39,938.70
四、利润总额 28,033,245.08 57,653,012.51 15,820,782.45 38,882,271.68
减：所得税费用 1,544,131.18 10,769,914.80 -358,546.72 4,388,737.61
五、净利润 26,489,113.90 46,883,097.71 16,179,329.17 34,493,534.07
其中：归属于母公司所有者的净利润 24,175,217.70 44,077,450.19 16,179,329.17 34,493,534.07
少数股东损益 2,313,896.20 2,805,647.52
被合并方在合并前实现的净利润
六、每股收益：
其中：（一）基本每股收益 0.036 0.066
（二）稀释每股收益 0.036 0.066
公司法定代表人：刘益谦 主管会计工作的负责人：陈大力 会计主管人员：易廷浩天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年
度报告全文
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现 金 流 量 表(未经审计)
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元
合并数 母公司数
项 目 行次
本期累计数 上期累计数 本期累计数 上期累计数
一、经营活动产生的现金流量： 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2 374,862,624.58 565,477,775.43 283,460,027.95 392,678,667.58
收到的税费返还 3 1,091,386.62
收到其他与经营活动有关的现金 4 2,165,257.96 8,801,364.71 312,048,707.05 7,964,051.60
经营活动现金流入小计 5 378,119,269.16 574,279,140.14 595,508,735.00 400,642,719.18
购买商品、接受劳务支付的现金 6 343,052,906.85 506,253,775.62 331,051,457.87 326,616,976.88
支付给职工以及为职工支付的现金 7 22,659,523.36 19,270,209.85 6,748,822.83 5,669,467.43
支付的各项税费 8 8,332,603.09 22,876,066.80 3,096,285.44 19,401,648.93
支付其他与经营活动有关的现金 9 22,678,839.10 10,847,015.78 349,037,230.03 199,181,957.22
经营活动现金流出小计 10 396,723,872.40 559,247,068.05 689,933,796.17 550,870,050.46
经营活动产生的现金流量净额 11 -18,604,603.24 15,032,072.09 -94,425,061.17 -150,227,331.28
二、投资活动产生的现金流量： 12
收回投资收到的现金 13 15,325,941.53 57,027,671.61 15,325,941.53 57,040,247.50
取得投资收益收到的现金 14 2,460,354.39 2,460,354.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 15 31,818,808.74 31,818,808.74
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 16
收到其他与投资活动有关的现金 17
投资活动现金流入小计 18 17,786,295.92 88,846,480.35 17,786,295.92 88,859,056.24
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19 246,445,282.16 216,626,582.06 189,626,854.27 172,789,419.79
投资支付的现金 20 175,670,000.00 185,370,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 21
支付其他与投资活动有关的现金 22
投资活动现金流出小计 23 246,445,282.16 392,296,582.06 189,626,854.27 358,159,419.79
投资活动产生的现金流量净额 24 -228,658,986.24 -303,450,101.71 -171,840,558.35 -269,300,363.55
三、筹资活动产生的现金流量： 25
吸收投资收到的现金 26 661,060,000.00 661,060,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 27
取得借款收到的现金 28 323,750,000.00 397,510,000.00 323,750,000.00 387,510,000.00
发行债券收到的现金 29
收到其他与筹资活动有关的现金 30
筹资活动现金流入小计 31 323,750,000.00 1,058,570,000.00 323,750,000.00 1,048,570,000.00
偿还债务支付的现金 32 187,360,000.00 308,410,000.00 179,360,000.00 248,010,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33 9,205,108.95 13,875,772.72 8,258,119.49 10,702,782.53
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 34
支付其他与筹资活动有关的现金 35 27,921,656.00 10,921,656.00
筹资活动现金流出小计 36 196,565,108.95 350,207,428.72 187,618,119.49 269,634,438.53
筹资活动产生的现金流量净额 37 127,184,891.05 708,362,571.28 136,131,880.51 778,935,561.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 38
五、现金及现金等价物净增加额 39 -120,078,698.43 419,944,541.66 -130,133,739.01 359,407,866.64
加：期初现金及现金等价物余额 40 290,633,956.54 108,045,893.52 267,778,169.65 71,524,393.52
六、期末现金及现金等价物余额 41 170,555,258.11 527,990,435.18 137,644,430.64 430,932,260.16
公司法定代表人：刘益谦 主管会计工作的负责人：陈大力 会计主管人员：易廷浩天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年
度报告全文
18
现金流量表（续）(未经审计)
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元
合并数 母公司数
补充资料 行次
本期数 上期数 本期数 上期数
1、将净利润调节为经营活动现金流量： 43
净利润 44 26,489,113.90 46,883,097.71 16,179,329.17 34,493,534.07
加：计提的资产减值准备 45 1,260,348.84 376,365.20 687,784.34 -188,276.12
固定资产折旧 46 18,278,033.43 18,436,894.80 3,189,022.72 4,651,258.12
无形资产摊销 47 5,141,093.20 4,335,779.68 1,585,142.24 1,646,250.24
长期待摊费用摊销 48 61,800.06 822,375.02 135,939.11
待摊费用减少（减：增加） 49
预提费用增加（减：减少） 50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 51 45,398.52 -652,819.30
固定资产报废损失 52
公允价值变动损失（减：收益） 53 756,002.58 2,043,131.26 756,002.58 188,276.12
财务费用 54 9,205,108.95 13,875,772.72 8,258,119.49 10,885,237.53
投资损失（减：收益） 55 -11,289,139.09 -587,990.50 -11,289,139.09 -587,990.50
递延所得税资产的减少（减：增加） 56 -182,161.23 317,573.23 171,946.09 340,087.44
递延所得税负债的增加（减：减少） 57 -186,600.63 -30,654.25 -186,600.63 14,747.81
存货的减少（减：增加） 58 -33,221,310.19 -23,406,314.69 -37,726,213.92 -3,367,999.78
经营性应收项目的减少（减：增加） 59 -23,879,999.05 -35,753,923.08 -72,744,048.35 -76,346,862.47
经营性应付项目的增加（减：减少） 60 -11,036,894.01 -12,325,433.53 -3,306,405.81 -121,438,713.55
其他 61
经营活动产生的现金流量净额 62 -18,604,603.24 15,032,072.09 -94,425,061.17 -150,227,331.28
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 63
债务转为资本 64
一年内到期的可转换公司债券 65
融资租入固定资产 66
3、现金及现金等价物净增加情况： 67
现金的期末余额 68 170,555,258.11 527,990,435.18 137,644,430.64 430,932,260.16
减：现金的期初余额 69 290,633,956.54 108,045,893.52 267,778,169.65 71,524,393.52
加：现金等价物的期末余额 70
减：现金等价物的期初余额 71
现金及现金等价物净增加额 72 -120,078,698.43 419,944,541.66 -130,133,739.01 359,407,866.64
公司法定代表人：刘益谦 主管会计工作的负责人：陈大力 会计主管人员：易廷浩天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年
度报告全文
19
合并所有者权益变动表
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目 实收资
本（或
股本）
资本公
积
减：库
存股
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
其他
少数股
东权益
所有者
权益合
计
实收资
本（或
股本）
资本公
积
减：库
存股
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
其他
少数股
东权益
所有者
权益合
计
一、上年年末余额
676,794,
933.00
605,425,
810.72
12,796,7
03.87
70,492,4
94.93
96,070,2
95.31
51,190,6
41.70
1,512,77
0,879.53
594,794,
933.00
37,525,1
26.31
5,947,48
1.81
60,525,8
34.42
115,677,
906.03
51,561,9
69.37
866,033,
250.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
676,794,
933.00
605,425,
810.72
12,796,7
03.87
70,492,4
94.93
96,070,2
95.31
51,190,6
41.70
1,512,77
0,879.53
594,794,
933.00
37,525,1
26.31
5,947,48
1.81
60,525,8
34.42
115,677,
906.03
51,561,9
69.37
866,033,
250.94
三、本年增减变动金额（减少以
“-”号填列）
24,175,2
17.70
2,313,89
6.20
26,489,1
13.90
82,000,0
00.00
567,838,
344.00
3,449,35
3.41
40,628,0
96.78
2,805,64
7.52
696,721,
441.71
（一）净利润
24,175,2
17.70
2,313,89
6.20
26,489,1
13.90
44,077,4
50.19
2,805,64
7.52
46,883,0
97.71
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4．其他天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
20
上述（一）和（二）小计
24,175,2
17.70
2,313,89
6.20
26,489,1
13.90
44,077,4
50.19
2,805,64
7.52
46,883,0
97.71
（三）所有者投入和减少资本
82,000,0
00.00
567,838,
344.00
649,838,
344.00
1．所有者投入资本
82,000,0
00.00
567,838,
344.00
649,838,
344.00
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
3,449,35
3.41
-
3,449,35
3.41
1．提取盈余公积
3,449,35
3.41
-
3,449,35
3.41
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额
676,794,
933.00
605,425,
810.72
12,796,7
03.87
70,492,4
94.93
120,245,
513.01
53,504,5
37.90
1,539,25
9,993.43
676,794,
933.00
605,363,
470.31
5,947,48
1.81
63,975,1
87.83
156,306,
002.81
54,367,6
16.89
1,562,75
4,692.65天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
21
母公司所有者权益变动表
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
项目 实收资本
（或股本）
资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润
所有者权益
合计
实收资本
（或股本）
资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润
所有者权益
合计
一、上年年末余额
676,794,933.
00
605,191,267.
63
12,796,703.8
7
70,492,494.9
3
41,691,949.5
0
1,406,967,348
.93
594,794,933.
00
37,290,583.2
2
5,947,481.81
60,525,834.4
2
38,619,893.0
9
737,178,725.5
4
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
676,794,933.
00
605,191,267.
63
12,796,703.8
7
70,492,494.9
3
41,691,949.5
0
1,406,967,348
.93
594,794,933.
00
37,290,583.2
2
5,947,481.81
60,525,834.4
2
38,619,893.0
9
737,178,725.5
4
三、本年增减变动金额（减少以
“-”号填列）
16,179,329.1
7
16,179,329.17
82,000,000.0
0
567,838,344.
00
3,449,353.41
31,044,180.6
6
684,331,878.0
7
（一）净利润
16,179,329.1
7
16,179,329.17
34,493,534.0
7
34,493,534.07
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
16,179,329.1
7
16,179,329.17
34,493,534.0
7
34,493,534.07
（三）所有者投入和减少资本 82,000,000.0 567,838,344. 649,838,344.0天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度
报告全文
22
0 00 0
1．所有者投入资本
82,000,000.0
0
567,838,344.
00
649,838,344.0
0
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配 3,449,353.41
-
3,449,353.41
1．提取盈余公积 3,449,353.41
-
3,449,353.41
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额
676,794,933.
00
605,191,267.
63
12,796,703.8
7
70,492,494.9
3
57,871,278.6
7
1,423,146,678
.10
676,794,933.
00
605,128,927.
22
5,947,481.81
63,975,187.8
3
69,664,073.7
5
1,421,510,603
.61天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
23
天茂实业集团股份有限公司
财 务 报 表 附 注
（2009年1-6月）
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
（一）历史沿革
天茂实业集团股份有限公司(原名“湖北中天股份有限公司”，于2000 年7 月17 日更
名为“湖北百科药业股份有限公司”，后于2006 年7 月19 日更名为“天茂实业集团有限公
司”以下简称“公司”)是于1993 年以定向募集方式设立的股份有限公司。1996 年10 月25
日，经中国证券监督管理委员会证监发字(1996)291 号文批准，公司于1996 年10 月31 日
在深交所公开发行1,112.20 万社会公众股，注册资本为5,162.20 万元。1996 年12 月23
日，经湖北省证券办鄂证函[1996]20 号文批准用资本公积以1:1 比例送股，股本增至
10,324.40 万股。1998 年6 月5 日，经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]60 号文批
准以总股本10,324.40 万股为基数每10 股配3 股。其中，法人股股东放弃配股510.12 万
股，其他股东全额认购该次配股2,587.2 万股。配股后，公司股本变更为12,911.60 万股。
1999 年8 月31 日，公司根据第一次临时股东大会决议，以1999 年6 月30 日总股本
12,911.60 万股为基数，用资本公积以每10 股转增8 股的方案转增股本，股本变更为
23,240.88 万股。2000 年4 月28 日，公司根据1999 年度股东大会决议，以总股本
23,240.88 万股为基数，用资本公积以每10 股转增2 股的方案转增股本，共转增4,648.176
万股，本次转增后公司总股本为27,889.056 万股。2001 年2 月，公司根据经中国证券监督
管理委员会证监公司字[2000]219 号文批准向社会公众股股东配售1,014 万股，公司股本增
至28,903.056 万股。2001 年5 月，根据公司2000 年度股东大会决议，以2000 年末股本
27,889.056 为基数，向全体股东每10 股送红股2 股并派现0.5 元,共送红股5,577.8098 万
股,变更后公司股本为34,480.8658 万股。2001 年9 月，公司召开2001 年第二次临时股东
大会，决议公司以2001 年6 月30 日股本34,480.8658 万股为基数，向全体股东每10 股转
增5 股，以资本公积共向全体股东转增股份总额17,240.4328 万股，变更后公司股本为
51,721.2986 万股。2002 年5 月30 日公司召2001 年度股东大会，决议以公司2001 年末总
股本51,721.2986 万股为基数，向全体股东每10 股送红股0.5 派现金0.125 元,用资本公积
转增1 股,变更后股本为59,479.4933 万股。天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
24
2005 年11 月9 日，公司完成股权分置改革，公司非流通股东向2005 年8 月26 日在中
国证券登记结算公司深圳分公司登记在册的公司流通股股东支付股票对价，流通股股东每
10 股获送3.2 股股票对价；股权分置改革完成后，所有股份594,794,933 股均为流通股，
其中有限售条件的流通股股份为368,929,769 股，无限售条件的流通股股份为225,865,164
股。
2007 年12 月29 日，公司经中国证监会《关于核准天茂实业集团股份有限公司非公
开发行股票的通知》（证监发行字[2007]503 号文）核准，于2008 年1 月3 日至1 月9
日以非公开发行股票的方式向5 家特定投资者发行了8,200 万股人民币普通股，变更后股
本为676,794,933 股，其中有限售条件的流通股股份为305,711,049 股，无限售条件的流通
股股份为371,083,884 股。
（二）公司简介
天茂实业集团股份有限公司（以下简称＂本公司＂）在湖北省工商行政管理局注册登
记，企业法人营业执照注册号：420000000018048，法定代表人：刘益谦。
公司注册资本：人民币陆亿柒仟陆佰柒拾玖万肆仟玖佰叁拾叁元整
公司注册地：湖北省荆门市杨湾路132 号
公司经营范围：化工产品(不含危险化学品、需经审批的项目持有效许可经营证经营)
的生产、销售；甲醇、丙烷、二甲醚、异丁基苯石油醚批发（有效期至2010 年6 月20
日）；道路运输（按许可证核定的项目经营，有效期至2010 年7 月31 日）；五金交电、建
筑材料销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务：经营本企业生产所需的原辅材料、仪
器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品
及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。
（三）公司基本组织框架
截至2009年6月30日止，公司所控制的子公司如下：
被投资单位全称 经营范围 注册资本
(万元)
公司投资额
(万元)
公司持股
比例(%)
级次是否
合并
湖北百科亨迪药业有限公司 生产销售医药制剂、原料药等18,000.80 19,708.35 98.00 二级是
湖北中天荆门化工有限公司 甲醇、甲醛 7,500.00 6,294.94 83,60 二级是
湖北百科化工有限公司 精细化工产品生产、销售 1,000.00 977.50 97.75 二级是
荆门和程贸易有限公司
化工产品、五金交电、建筑材料
销售；装饰工程
5,000.00 4,900.00 98.00 二级是
湖北百科皂素有限公司 原料药、化工产品制造、 销1,578.95 2,004.93 95.00 三级是天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009
年半年度报告全文
25
售
枣庄百科药业有限公司
大容量注射剂、小容量注射
剂、片剂、硬胶囊剂、生化原
料药制造、销售
1,000.00 2,766.21 98.00 三级是
湖北百科医药商贸有限责任公司
批发中成药、化学原料药、化
学药制剂、抗生素、生化药品
1,000.00 17.64 95.00 三级是
武汉百科药物开发有限公司 精细化学产品的研究、开发 500.00 351.02 95.00 三级是
湖北百科格莱制药有限公司
设计、开发、生产、销售和加
工布洛芬及其他新产品
6,600.00 3,300.00 50.00 三级是
二、会计政策、会计估计和前期差错
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
（三）会计期间
会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
（四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五）计量属性
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条
件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净
值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本
计量。
（六）现金等价物
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（七）外币折算
1、外币交易天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
26
对发生的外币业务，按照交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的期
末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的汇兑差额计入当期损益；以
历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
2、外币财务报表的折算
(1) 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
(2) 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
(3) 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单
独列示。
(4) 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目，在现金流量表中单独列示。
（八）金融工具
1、金融工具的确认与终止确认
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条
件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
2、金融资产的分类
金融资产在初始确认时以公允价值计量，划分为以下四类：
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取
得的金融资产，以及衍生金融工具。此类金融资产采取公允价值进行后续计量，所有已实现
和未实现的损益均计入当期损益。
(2) 持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产，但已经被重分类为其他金融资产类别的非衍生金融资产除天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009
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外。此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或
摊销产生的利得和损失，均计入当期损益。
(3) 贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或
摊销产生的利得和损失，均计入当期损益。
(4) 可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被
分类为上述三种类别的非衍生金融资产。此类金融资产采用公允价值进行后续计量。其折溢
价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入；其公允价值变动计入资本公积，在该投资终
止确认或被认定发生减值时，将原直接计入所有者权益的对应部分转出，计入当期损益。
3、金融负债的分类
金融负债于初始确认时以公允价值计量，划分为以下两类：
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。此类金融负债按照公允价值进行
后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
(2) 其他金融负债
此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
4、交易费用
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接
计入当期损益；其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入其初始确认金额。
5、金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工
具不存在活跃市场的，本公司采用合理的估值技术确定其公允价值，包括参考熟悉情况并自
愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
6、金融资产减值
本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融
资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金天茂集团 天茂实业集团股份有限公司
2009 年半年度报告全文
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融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未
来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。
(1) 以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金
流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期
损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回
日的摊余成本。
(2) 以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融
资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当
期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
(3) 可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形
成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始
取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值上升且客观上与
确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失可以转回，计入当期损益。可
供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
7、金融资产转移
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转
入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放天茂集团 天茂实业集团股份有限公司
2009 年半年度报告全文
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弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。
（九）应收款项坏账准备
1、对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他
应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非
重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据相同账龄应收款项组合的实
际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。
2、应收款项坏账准备的具体提取比例为：
账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的3%计提；
账龄1-2年的，按其余额的10%计提；
账龄2-3年的，按其余额的20%计提；
账龄3-4年的，按其余额的30%计提；
账龄4-5年的，按其余额的50%计提；
账龄5年以上的，按其余额的100%计提。
公司对合并范围内子公司应收款项不计提坏账准备，对有确凿证据表明可收回性存在明
显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
（十）存货
1、存货的分类：主要包括原材料、低值易耗品、自制半成品、在产品、库存商品等。
2、存货计价方法：存货购进按实际成本计价，发出或领用时采用加权平均法核算。
包装物、低值易耗品和其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
3、存货盘存制度采用永续盘存制。
4、存货于资产负债表日按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于其可变现净值
的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
计提存货跌价准备时产成品按单个存货项目计提，原材料按类别计提。
（十一）投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租
的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司对投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按资产减值所述方法计提投资性房天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年
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地产减值准备。
（十二）固定资产
1、固定资产的确认及初始计量
(1) 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予
以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本；否则，在发
生时计入当期损益。
(2) 固定资产按照成本进行初始计量。
外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发
生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、安装费等；自行建造固定资产的成本由建造
该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入固定资产按照投资合同
或协议约定的价值确定；非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资
产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12
号——债务重组》、《企业会计准则第20号——企业合并》和《企业会计准则第21号——租
赁》确定。
2、后续计量
固定资产折旧采用年限平均法计提。各类固定资产的估计使用年限、预计净残值及年折
旧率如下：
固定资产类别
预计使用寿命
（年）
预计残值率
（%）
年折旧率
（%）
房屋及建筑物 18－38 4 2.53－5.33
机械设备 5－14 4 6.85－19.20
专用设备 8－10 4 9.60－12.00
运输设备 6－8 4 12.00－16.00
其他设备 5－10 4 9.60－12.00
固定资产一般按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固
定资产，从下月起停止计提折旧。
本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，必要时进行调整。
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按资产减值所述方法计提固定资产减
值准备。天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
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3、融资租入固定资产
(1) 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
b.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以
上）；
d.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始
日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；
e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
(2) 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值
中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
4、闲置固定资产
因开工不足、自然灾害等导致连续6个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性
停用除外）。
闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
（十三）在建工程
在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程
直接材料、直接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费和工程试运转净损益
以及允许资本化的借款费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按资产减值所述方法计提在建工程减
值准备。
（十四）无形资产
1、初始确认
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等。
无形资产按照成本进行初始计量。
2、后续计量
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，计入当期损益。
无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
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本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复
核，必要时进行调整。
无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不
确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按资产减值所述方法计提无形资产减
值准备。
3、使用寿命的估计
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
a.运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
b.技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
c.以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
d.现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
e.为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能
力；
f.对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
g.与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
4、研究阶段和开发阶段的划分
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十五）资产减值
1、资产负债表日，有迹象表明资产（除存货、采用公允价值模式计量的投资性房地
产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余
值和金融资产以外）发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的
可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009
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2、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额
与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3、资产组是公司认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或资
产组。资产组组合是由若干个资产组组成的最小资产组组合，包括资产组或资产组组合，以
及按合理方法分摊的总部资产部分。
4、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的
差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损
失，计提各单项资产的减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（十六）长期股权投资
1、初始投资成本的确定
(1) 因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按企业合并所述方法确认。
(2) 除企业合并形成的长期股权投资以外：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价
款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其
初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本；通过
非货币性资产交换、债务重组取得的，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交
换》、《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
2、后续计量
(1) 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；以及对被投资单位不具有控
制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资采用成本法核算。
对子公司的长期股权投资，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
采用成本法时，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的
投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金
股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
(2) 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有天茂集团 天茂实业集团股份有限公司
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被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的
成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益
的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发
生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有
者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按
相应比例转入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
3、共同控制、重大影响的判断
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（十七）企业合并
1、同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并
方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按原账面价值计量，不形成商誉。
合并对价的账面价值，与合并中取得的净资产账面价值份额的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。被合并方在合并前的净利润，纳入合并利润表。
2、非同一控制下的企业合并
本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
被购买方的经营成果自本公司取得控制权之日起合并，直至其控制权自本公司内转出。
（十八）借款费用
1、借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或
者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
2、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其
他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产天茂集团 天茂实业集团股份有限公司
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活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(1) 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
a.资产支出已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时，借款费用停止
资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3
个月，暂停借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入当期损益。
(3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
a.专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金
额确定。
b.占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所
占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十九）预计负债
与或有事项相关的义务同时符合下列条件的，本公司将其确认为预计负债：
a.该义务是本公司承担的现时义务；
b.履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
c.该义务的金额能够可靠地计量。
（二十）股份支付
1、股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益
工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。
2、以权益结算方式换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量；换
取其他方服务的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，若其他方服务的公允价值不能
可靠计量，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。
3、权益工具的公允价值按照以下方法确定：
(1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
(2) 不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各
方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现
金流量折现法和期权定价模型等。
4、以现金结算方式的，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年
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允价值计量。
5、根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计
数。
（二十一）收入
1、销售商品收入，在下列条件均能满足时确认：
① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控
制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务收入的确认
① 在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且交易中已发生和将
发生的成本能够可靠地计量的情况下，采用完工百分比法确认提供劳务收入，按已经发生的
成本占估计总成本的比例确定完工进度。
② 在资产负债表日不能够可靠估计交易结果的，若已经发生的劳务成本预计能够得到
补偿，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已
经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务
收入。
3、让渡资产使用权收入的确认
① 相关的经济利益很可能流入企业；
② 收入的金额能够可靠地计量。
利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按照有
关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、建造合同
(1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入
和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，
合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费
用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
(2) 建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
a.与合同相关的经济利益很可能流入企业；天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
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b.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
c.固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同
尚需发生的成本能够可靠地确定。
(3) 本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
(4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（二十二）所得税
1、本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
2、所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的所得税调整商誉，或
因直接计入所有者权益的交易或者事项产生的所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用
或收益计入当期损益。
3、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该项
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。
4、本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（二十三）政府补助
政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下，按其公允价值予以确
认。对与收益相关的政府补助如用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用或损失的期间，计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收
益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
（二十四）安全费用
根据财政部、安全生产监管总局关于印发《高危行业安全生产费用财务管理暂行办法》
的通知（财企[2006]478 号）的相关规定计提安全费用，具体计提比例如下：
计提依据 计提比例
主营业务收入（1,000.00万元及以下的部分） 4.00%
主营业务收入（1,000.00万元至10,000.00万元（含）的部2.00%天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
38
分）
主营业务收入（10,000.00万元至100,000.00万元（含）的
部分）
0.50%
主营业务收入（100,000.00万元以上的部分） 0.20%
提取的安全费用计入盈余公积-专项储备，按规定范围使用安全生产储备购建安全防护
设备、设施等生产时，计入相关资产成本，并按规定计计提折旧，计入有关成本费用；按规
定范围使用安全生产储备支付安全生产检查和评价支出、安全技能培训及进行应急救援演练
支出等费用性支出时，计入当期损益；按照实际使用金额将盈余公积中核算的专项储备转入
未分配利润，结转金额以盈余公积-专项储备科目余额冲减至零为限。
（二十五）合并财务报表
本公司将所控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调
整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编
制。
三、会计政策、会计估计变更和差错更正的说明
（一）会计政策变更
报告期内，公司无会计政策变更事项。
（二）会计估计变更
报告期内，公司无会计估记变更事项。
（三）前期差错更正
报告期内，公司无前期差错更正事项。
四、主要税项
1、增值税：以销售收入的17%或13%计算增值税销项税额，按销项税额扣除允许抵扣
的进项税额后的差额计算缴纳。根据财政部、国家税务总局《关于二甲醚增值税适用税率问
题的通知》（财税【2008】72 号）规定，公司生产的二甲醚产品自2008 年7 月1 日起按
13%的增值税税率征收增值税。
2、营业税：按应税收入的5%计提缴纳。
3、城市维护建设税：按应纳流转税额的7%计提并缴纳。天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
39
4、教育费附加:按应纳流转税额的3%计提并缴纳。
5、所得税：按应纳税所得额的25%计提并缴纳。
注：根据荆高国税审字（2007）02号外商投资企业和外国企业所得税审批项目审批结果
通知书，公司控股子公司湖北百科格莱制药有限公司被认定为生产性外商投资企业，从2007
年度开始享受“两免三减半”征收企业所得税的优惠政策。
五、企业合并及合并财务报表
（一）纳入合并范围内子公司的基本情况
公司名称 注册地 组织机构代码 公司性质 注册资本
（万元）
经营范围 实际投资额
（万元）
净投资余额
（万元）
持股比例表决权比例
一、同一控制下的企业合并取得的子公司
湖北百科皂素有限公司 湖北省郧西县 788188896 有限责任公司1,587 原料药、化工产品制造、销
售
2,004.94 2,004.94 95% 95%
枣庄百科药业有限公司 山东省枣庄市 725415254 有限责任公司1,000 大输液、水针剂、片剂、生
化原料药制造、销售
2,766.21 2,766.21 98% 98%
湖北百科医药商贸有限责任公司 湖北省武汉市 739139115 有限责任公司1,000 批发中成药,化学原料药,化
学药制剂,抗生素,生化药品
17.64 17.64 95% 95%
武汉百科药物开发有限公司 湖北省武汉市 737531762 有限责任公司500 批发中成药,化学原料药,化
学药制剂,抗生素,生化药品
351.01 351.01 95% 95%
二、非同一控制下的企业合并取得的子公司
湖北中天荆门化工有限公司 湖北省荆门市 180127251 有限责任公司7,500 甲醇、甲醛 6,294.99 6,294.99 83.6% 83.6%
三、其他方式取得的子公司
湖北百科亨迪药业有限公司 湖北省荆门市 615406429 有限责任公司18,000 生产销售医药制剂、原料药
等
19,708.35 19,708.35 98% 98%
荆门和程贸易有限公司（注） 湖北省荆门市 667697520 有限责任公司5,000 化工产品、五金交电、
建筑材料销售
4,900.00 4,900.00 98% 98%
湖北百科格莱制药有限公司 湖北省荆门市 798750270 中外合资公司6,600 设计、开发、生产、销售和
加工布洛芬及其他新产品
3,300.00 3,300.00 50% 50%
湖北百科化工有限公司 湖北省荆门市 757043563 有限责任公司1,000 精细化工产品生产、销售 977.50 977.50 97.75% 97.75%
（二）合并范围变更及理由
本期合并范围无变化。
六、合并财务报表项目注释
（一）货币资金
项 目 期末数 期初数
原币金额
（元）
折算汇率 折合人民币金额
（元）
原币金额
（元）
折算汇率 折合人民币金额
（元）
现 金 128,553.32 128,553.32 188,917.60 188,917.60天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
40
其中：人民
币 128,553.32 1.00 128,553.32
188,917.60 1.00 188,917.60
银行存款 160,492,778.60 170,418,797.79 261,362,432.50 268,523,962.67
其中：人民
币 158,798,385.77 1.00 158,798,385.77
260,134,039.67 1.00 260,134,039.67
美 元 1,694,392.83 6.84 11,620,412.02 1,228,392.83 6.83 8,389,923.00
其他货币资金 7,907.00 7,907.00 21,921,076.27 21,921,076.27
其中：人民
币 7,907.00 1.00 7,907.00
21,921,076.27 1.00 21,921,076.27
合 计 160,629,238.92 170,555,258.11 283,472,426.37 290,633,956.54
注：（1）货币资金期末较期初减少41.32%，主要系本期投资固定资产所致；
（2）无因质押、冻结等原因而对变现有限制或存放在境外有潜在回收风险的款项；
（二）交易性金融资产
项 目 期末数
（元）
期初数
（元）
基金投资 0.00 16,081,944.11
合 计 0.00 16,081,944.11
（三）应收票据
项 目 期末数
（元）
期初数
（元）
银行承兑汇票 3,680,495.80 6,063,876.91
商业承兑汇票
合 计 3,680,495.80 6,063,876.91
注：无逾期、质押以及到期无法兑付的应收票据。
（四）应收账款
期末数 期初数
项 目 金 额
（元）
比例
（%）
计提比
例
（%）
坏账准备
（元）
金 额
（元）
比例
（%）
计提
比例
（%）
坏账准备
（元）
单项金额重大 12,460,212.63 14.60 3.00 373,806.38 11,792,606.10 21.33 3 353,778.18
单项金额不重大
但组合信用风险
较大 6,163,142.23 7.22
30-
100 3,858,619.61
5,153,745.36 9.32
30-
100
3,756,985.56
其他不重大
66,729,354.56
78.18
3-
100
2,558,403.78
38,342,652.16 69.35 3-100 1,854,101.95天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
41
合 计
85,352,709.42
100.00
6,790,829.77
55,289,003.62 100.00 5,964,865.69
注：（1）期末无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
（2）应收账款余额期末较期初增加54.38%，主要系公司主产品布洛芬原料药出口加大，二
甲醚销售适当给予客户一定信用期，导致应收货款增加所致；
（3）期末余额中1,000 万元（含1,000 万元）以上的应收款项确定为单项金额重大，将期
末余额中3 年以上且单项金额不重大的应收款项确定为单项金额不重大但组合信用风险较大。
1、按账龄列示如下：
期末数 期初数
账 龄 金 额
（元）
比例
(%)
计提比
例
(%)
坏账准备
（元）
金 额
（元）
比例
(%)
计提比
例
(%)
坏账准备
（元）
1年以内 73,558,140.85 86.18 3 2,206,744.23 43,290,987.60 78.30 3.00 1,298,729.62
1-2年 4,008,193.36 4.70 10 400,819.34 4,597,036.23 8.31 10.00 459,703.62
2-3年 1,623,232.98 1.90 20 324,646.60 2,247,234.43 4.06 20.00 449,446.89
3-4年 1,083,696.83 1.27 30 325,109.05 935,948.95 1.69 30.00 280,784.68
4-5年 3,091,869.68 3.62 50 1,545,934.84 1,483,191.07 2.68 50.00 741,595.54
5年以上 1,987,575.72 2.33 100 1,987,575.72 2,734,605.34 4.96 100.00 2,734,605.34
合 计
85,352,709.42 100.00 6,790,829.77 55,289,003.62 100.00 5,964,865.69
2、前五名欠款情况如下:
项 目 期末数
（元）
期初数
（元）
1年以内 25,818,135.97 18,368,172.08
1-2年
2-3年
3年以上
前五名欠款金额合计 25,818,135.97 18,368,172.08
占应收款项总额比例 30.25% 33.22%
（五）预付款项
账 龄 期末数 期初数
金 额
（元）
比 例
(%)
金 额
（元）
比 例
(%)
1年以内 96,788,711.99 95.40 114,987,403.01 94.44
1-2年 3,183,912.65 3.14 5,946,766.16 4.88
2-3年 1,303,000.52 1.28 820,581.89 0.68天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
42
账 龄 期末数 期初数
金 额
（元）
比 例
(%)
金 额
（元）
比 例
(%)
3年以上 180,758.02 0.18
合 计 101,456,383.18 100.00 121,754,751.06 100.00
注：（1）期末1 年以上预付款项余额为预付设备和材料款，尚未与供应商办理结算所致；
（2）预付款项期末较期初减少16.67%，主要系公司预付货款本期已收货并将发票入账所致；
（3）期末无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（六）其他应收款
期末数 期初数
项 目 金 额
（元）
比例
(%)
计提比
例
(%)
坏账准备
（元）
金 额
（元）
比例
(%)
计提比
例
(%)
坏账准备
（元）
单项金额重大
单项金额不重大
但组合信用风险
较大
5,901,033.64 13.73 30-
100
3,668,915.05
6,306,866.80 19.81 30-
100
3,592,896.01
其他不重大
37,089,053.73 86.27 3-100 1,700,188.49
25,537,294.98 80.19 3-100 1,341,822.76
合 计
42,990,087.37 100.00 5,369,103.53
31,844,161.78 100.00 4,934,718.77
注：（1）期末无持本公司5%（含）以上表决权股份的股东单位欠款；
（2）其他应收款余额期末较期初增加35%，主要系往来款项的增加所致；
（3）期末余额中1,000 万元（含1,000 万元）以上的应收款项确定为单项金额重大，将期
末余额中3 年以上且单项金额不重大的应收款项确定为单项金额不重大但组合信用风险较大。
1、按账龄列示如下：
期末数 期初数
账 龄 金 额
（元）
比例
(%)
计提比
例(%)
坏账准备
（元）
金 额
（元）
比例
(%)
计提比
例(%)
坏账准备
（元）
1年以内 31,362,273.10 72.95 3 940,868.19 19,624,316.54 61.63 3.00 588,729.49
1-2年 3,860,358.30 8.98 10 386,035.83 4,295,024.15 13.49 10.00 429,502.42
2-3年 1,866,422.33 4.34 20 373,284.47 1,617,954.29 5.08 20.00 323,590.85
3-4年 1,045,308.40 2.43 30 313,592.52 1,381,133.46 4.34 30.00 414,340.04
4-5年 3,000,805.43 6.98 50 1,500,402.72 3,494,354.75 10.97 50.00 1,747,177.38
5年以上 1,854,919.81 4.31 100 1,854,919.81 1,431,378.59 4.49 100.00 1,431,378.59
合 计 42,990,087.37 100.00 5,369,103.53 31,844,161.78 100.00 4,934,718.77
2、前五名欠款情况如下：天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
43
项 目 期末数
（元）
期初数
（元）
1年以内 7,488,080.60 6,722,723.60
1-2年
2-3年
3年以上
前五名欠款金额合计 7,488,080.60 6,722,723.60
占其他应收款总额比例 17.42% 21.11%
（七）存货
1、存货分类：
期末数 期初数
项 目 金 额
（元）
跌价准备
（元）
金 额
（元）
跌价准备
（元）
原材料 207,643,145.39 5,289,942.19 154,541,891.54 5,289,942.19
在产品 9,778,832.85 7,894,663.94
低值易耗品 -
产成品 81,663,979.52 1,382,013.84 103,428,092.09 1,382,013.84
合 计 299,085,957.76 6,671,956.03 265,864,647.57 6,671,956.03
注：（1）存货期末余额较期初增长12.5％，主要是公司原材料库存增加所致；
（2）期末存货无抵押、担保等使用受限情况；
（3）期末存货按其成本与可变现净值的差额计提存货跌价准备。
2、存货跌价准备情况如下：
项 目 期初数 本期减少（元）
（元）
本期增加
（元） 转回 转销
期末数
（元）
原材料 5,289,942.19 5,289,942.19
产成品 1,382,013.84 1,382,013.84
合 计 6,671,956.03 6,671,956.03
（八）长期股权投资
期初数 期末数
项 目 余 额
（元）
减值准备
（元）
本期增加
（元）
本期减少
（元） 余 额
（元）
减值准备
（元）
联营企业投资 130,900,842.02 8,828,784.70 139,729,626.72
其他股权投资 142,871,085.06 2,931,085.06 142,871,085.06 2,931,085.06
合 计 273,771,927.08 2,931,085.06 8,828,784.70 0.00 282,600,711.78 2,931,085.06
1、成本法核算的长期股权投资明细情况如下：天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
44
被投资单位 持股比例
初始金额
（元）
期初数
（元）
本期增加
（元）
本期减少
（元）
期末数
（元）
分回红利
（元）
湖北中天化纤有限公司 19.00% 2,931,085.06
清华紫光科技创新投资有限公司 8.00% 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
国华人寿保险股份有限公司 19.99% 119,940,000.00 119,940,000.00 119,940,000.00
合 计 142,871,085.06 139,940,000.00 0.00 0.00 139,940,000.00
2、权益法核算的长期股权投资明细如下：
被投资单位 持股比例
初始金额
（元）
期初数
（元）
本期增加
（元）
本期减少
（元）
期末数
（元）
分回红利
（元）
天平汽车保险股份有限公司(注2) 20.00% 130,900,842.02 8,828,784.70 139,729,626.72
合 计 130,900,842.02 0.00 8,828,784.70 0.00 139,729,626.72
3、长期股权投资减值情况：
被投资单位 期初数 本期增加（元） 本期减少（元）
（元） 本期计提 其他增加 本期转销其他减少
期末数
（元）
湖北中天荆门化纤有限公司 2,931,085.06 2,931,085.06
合 计 2,931,085.06 2,931,085.06
注：湖北中天荆门化纤有限公司亏损严重，目前已停产，因其生产许可证已过期，生产专用设备
无使用价值，对该项投资能否收回具有不确定性，全额计提减值准备。
（九）固定资产
项 目 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元)
一、固定资产原值
房屋建筑物 192,539,428.26 43,159,333.33 - 235,698,761.59
机器设备 430,726,103.88 35,744,403.10 140,282.30 466,330,224.68
运输设备 9,845,974.07 9,845,974.07
其他设备 26,786,228.27 1,400.00 26,787,628.27
合 计 659,897,734.48 78,905,136.43 140,282.30 738,662,588.61
二、累计折旧
房屋建筑物 42,021,041.96 3,096,249.78 - 45,117,291.74
机器设备 195,287,944.89 14,573,462.59 43,162.52 209,818,244.96
运输设备 5,473,979.22 154,132.17 5,628,111.39
其他设备 21,539,859.43 922,231.08 22,462,090.51
合 计 264,322,825.50 18,746,075.62 43,162.52 283,025,738.60
三、固定资产减值准备
房屋建筑物
机器设备 11,076,159.74 11,076,159.74
运输设备
其他设备 621,235.57 621,235.57
合 计 11,697,395.31 11,697,395.31
四、固定资产账面价值
房屋建筑物 150,518,386.30 40,063,083.55 - 190,581,469.85天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
45
项 目 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元)
机器设备 224,361,999.25 21,170,940.51 97,119.78 245,435,819.98
运输设备 4,371,994.85 -154,132.17 - 4,217,862.68
其他设备 4,625,133.27 -920,831.08 - 3,704,302.19
合 计 383,877,513.67 60,159,060.81 97,119.78 443,939,454.70
注：期末用于抵押的固定资产见附注六、（十五）。
（十）在建工程
项 目 期初数
（元）
本期增加
（元）
本期转固数
（元）
其他减少
（元）
期末数
（元）
洁净区改造 461,639.73 461,639.73
二分厂水解物项目 1,096,924.47 1,096,924.47
黄姜生态科技园 5,376,530.07 24,730,782.34 30,107,312.41
黄姜清洁项目 1,578,498.25 1,578,498.25
冻干制剂项目 11,278,080.99 565,029.65 11,843,110.64
二甲醚 208,197,197.42 107,009,744.14 77,521,423.02 237,685,518.54
40T 锅炉 464,664.99 55,900.00 520,564.99
3000 吨污水处理及节水
改造项目 32,019.00 46,138,000.00 46,170,019.00
甲醇 20,371,865.01 20,371,865.01
制剂内包车间 113,216.36 113,216.36
合 计 228,485,554.92 198,984,537.50 77,521,423.02 349,948,669.40
注：期末本公司对在建工程进行清查后，未发现在建工程已经发生减值等情况的存在，故未计提
减值准备。
（十一）无形资产
项 目 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元)
一、原价
土地使用权 362,221,214.35 43,360,020.00 405,581,234.35
商标权 1,111,440.00 1,111,440.00
专有技术 38,870,244.85 2,600,000.00 41,470,244.85
电权 4,804,762.40 4,804,762.40
布洛芬微粉技术 800,000.00 800,000.00
专利权 22,231,946.39 22,231,946.39
水权 288,000.00 288,000.00
财务软件 59,700.00 59,700.00
新产品开发费 1,263,865.00 1,263,865.00
合计 431,651,172.99 45,960,020.00 477,611,192.99
二、累计摊销 0.00
土地使用权 79,145,721.53 2,427,024.99 81,572,746.52
商标权 767,410.85 14,312.76 781,723.61
专有技术 15,976,498.05 483,547.50 16,460,045.55
电权 2,783,540.97 115,719.06 2,899,260.03天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
46
项 目 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元)
布洛芬微粉技术 40,000.02
40,000.02
专利权 15,243,064.98 1359832.74 16,602,897.72
水权 288,000.00 0 288,000.00
财务软件 58,867.11 832.89 59,700.00
新产品开发费 910,865.00 17,650.02 928,515.02
合计 115,173,968.49 4,458,919.98 119,632,888.47
三、减值准备
合计
四、账面价值
合计 316,477,204.50 41,501,100.02 0.00 357,978,304.52
（十二）商誉
项 目 期初数
（元）
本期增加
（元）
本期减少
（元）
期末数
（元）
湖北中天荆门化工有限公司 1,781,725.67 1,781,725.67
合 计 1,781,725.67 1,781,725.67
（十三）长期待摊费用
项 目
原始发生额
(元)
期初数
(元)
本期增加
(元)
本期摊销
(元)
期末数
(元)
GMP 改造 1,522,717.29 61,800.06 61,800.06
精制系统用催化剂 755,911.53 402,271.18 145892.94 256,378.24
合 计 2,278,628.82 464,071.24 0.00 207,693.00 256,378.24
（十四）递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 暂时性差异
（元）
递延所得税资产
（元）
暂时性差异
（元）
递延所得税资产
（元）
资产减值 32,090,066.48 7,815,345.94 30,829,717.64 7,633,184.71
合 计 32,090,066.48 7,815,345.94 30,829,717.64 7,633,184.71
（十五）短期借款
项 目 期末数
（元）
期初数
（元）
抵押借款(注1) 214,100,000.00 92,710,000.00
保证借款
质押借款(注2) 80,000,000.00 100,000,000.00天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
47
项 目 期末数
（元）
期初数
（元）
合 计 294,100,000.00 192,710,000.00
注：（1）抵押借款为21,410 万元。抵押借款的抵押物为房产、土地使用权及机器设备。
（2）质押借款为8,000 万元。其中：5,000 万元为公司第一大股东新理益集团公司以其持
有的本公司2,500 万有限售条件流通股股权作为质押担保；3,000 万元为新理益集团公司以其持有的
本公司3,350 万有限售条件流通股股权作为质押担保。
（十六）应付账款
期末数 期初数
账 龄 金 额
（元）
比 例
（%）
金 额
（元）
比 例
（%）
1 年以内 25,935,753.89 74.52 33,452,392.00 74.38
1-2 年 2,713,269.39 7.80 3,652,961.85 8.12
2-3 年 933,265.77 2.68 2,631,328.22 5.85
3 年以上 5,219,646.19 15.00 5,235,453.59 11.65
合 计 34,801,935.24 100.00 44,972,135.66 100.00
注：（1）期末无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；
（2）期末1 年以上应付账款金额合计8,866,181.35 元，主要系未支付的货款。
（十七）预收款项
账 龄 期末数 期初数
金 额
（元）
比 例
（%）
金 额
（元）
比 例
（%）
1 年以内 11,938,124.26 91.81 10,510,237.96 88.74
1-2 年 708,361.66 5.45 889,527.05 7.51
2-3 年 252,118.35 1.94 353,458.35 2.98
3 年以上 104,790.18 0.81 91,133.37 0.77
合 计 13,003,394.45 100.00 11,844,356.73 100.00
注：期末无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（十八）应付职工薪酬
项 目 期初数
（元）
本期增加
（元）
本期支付
（元）
期末数
（元）
工资、奖金、津贴和补贴 1,789,780.31 13,717,835.07 13,733,128.16 1,774,487.22
职工福利费 400.00 408,767.56 409,167.56 0.00
社会保险费 929,328.22 4119742.76 3998592.09 1,050,478.89天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
48
项 目 期初数
（元）
本期增加
（元）
本期支付
（元）
期末数
（元）
住房公积金 75,037.38 892435.16 967472.54 0.00
工会经费和职工教育经费 412,926.29 107824.76 193439.6 327,311.45
因解除劳动关系给予的补偿444,125.53 444,125.53
其他 95,168.52 150992.95 246161.47 0.00
合 计 3,746,766.25 19,397,598.26 19,547,961.42 3,596,403.09
（十九）应交税费
项 目 期末数
（元）
期初数
（元）
增值税 -5,837,037.13 -8,490,864.04
营业税 773,843.94 354,730.41
城建税 82,156.25 678,007.29
企业所得税 9,474,627.81 9,560,222.14
房产税 115965.75 270,116.38
土地使用税 -16,659.15 33,340.85
印花税 68,635.32 65,932.66
地方教育发展费 9,619.82
教育费附加 87,547.81 329,174.06
其他 -25,526.06 13,019.63
合 计 4,723,554.54 2,823,299.20
注：主要税项的计缴标准及税率见“财务报表附注四、主要税项”。
（二十）应付股利
项 目 期末数
（元）
期初数
（元）
应付股利 81,868.52 81,868.52
合 计 81,868.52 81,868.52
（二十一）其他应付款
账 龄 期末数 期初数
金 额
（元）
比 例
（%）
金 额
（元）
比 例
（%）
1 年以内 5,417,135.26 30.56 8,812,323.42 43.23
1-2 年 7,461,307.30 42.10 5,526,025.95 27.11
2-3 年 3,599,989.93 20.31 4,115,110.32 20.19天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
49
账 龄 期末数 期初数
金 额
（元）
比 例
（%）
金 额
（元）
比 例
（%）
3 年以上 1,245,391.23 7.03 1,931,531.62 9.47
合 计 17,723,823.72 100.00 20,384,991.31 100.00
注：（1）期末无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；
（2）其他应付款余额期末较期初下降13.05%，主要系往来款项的支付减少所致。
（二十二）一年内到期的非流动负债
借款类别 期末数
（元）
期初数
（元）
长期借款 0.00 30,000,000.00
合 计 0.00 30,000,000.00
（二十三）长期借款
借款类别 期末数
（元）
期初数
（元）
抵押借款(注1) 103,000,000.00 75,000,000.00
质押借款(注2) 122,000,000.00 115,000,000.00
小 计 225,000,000.00 190,000,000.00
减:一年内到期的非流动负债 30,000,000.00
长期借款部分合计 225,000,000.00 160,000,000.00
注：（1）抵押借款10,300 万元系以账面原值为10,751 万元的土地使用权作抵押；
（2）公司第一大股东新理益集团公司以其持有的本公司3,000 万有限售条件流通股股权质押为
本公司向中国建设银行股份有限公司荆门石化支行申请3,700 万元长期借款提供担保；公司第二大
股东荆门中隆投资有限公司以其持有的本公司7,000 万有限售条件流通股股权质押为本公司向中国
建设银行股份有限公司荆门石化支行申请8,500 万元长期借款提供担保；
（3）期末长期借款情况列示如下：
提供借款机构 借款类别金额（元） 借款期限
中国建设银行股份有限公司荆门市石化支行 抵押 28,000,000.00 09.02.17--2012.02.16
中国建设银行股份有限公司荆门市石化支行 抵押 45,000,000.00 08.07.02--2011.06.25
中国建设银行股份有限公司荆门市石化支行 质押 35,000,000.00 08.05.29--2011.04.28
中国建设银行股份有限公司荆门市石化支行 质押 50,000,000.00 08.05.29--2011.04.21
中国建设银行股份有限公司荆门市石化支行 抵押 30,000,000.00 08.05.22--2011.05.13
中国建设银行股份有限公司荆门市石化支行 质押 37,000,000.00 09.04.07--2012.03.09
合 计 225,000,000.00
（二十四）递延所得税负债
项 目 期末数 期初数天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
50
暂时性差异
（元）
递延所得税负债
（元）
暂时性差异
（元）
递延所得税负债
（元）
资产减值
公允价值变动 746,402.50 186,600.63
合 计 746,402.50 186,600.63
（二十五）股本
期初数 本期变动（+、-） 期末数
项 目 金额
（元）
比例
(%）
发行新股
（元）
送股
（元）
公积金转
股（元）
其他
（元）
小计
（元）
金额
（元）
比例
(%)
一、有限售条件股份 182,000,000.00 26.89
-41,000,000.00 -41,000,000.00 141,000,000.00 20.83%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 182,000,000.00 26.89
141,000,000.00 20.83%
其中：境内非国有法人持
股 182,000,000.00 26.89
-41,000,000.00 -41,000,000.00 141,000,000.00 20.83%
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 494,794,933.00 73.11
41,000,000.00 41,000,000.00 535,794,933.00 79.17%
1、人民币普通股 494,794,933.00 73.11
41,000,000.00 41,000,000.00 535,794,933.00 79.17%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 676,794,933.00 100.00 0.00 0.00 676,794,933.00 100.00
（二十六）资本公积
项 目 期初数
（元）
本期增加
（元）
本期减少
（元）
期末数
（元）
股本溢价（注1） 590,532,619.09 590,532,619.09
其他资本公积（注2） 14,893,191.63 14,893,191.63
合 计 605,425,810.72 605,425,810.72
（二十七）专项储备
项 目 期初数
（元）
本期增加
（元）
本期减少
（元）
期末数
（元）
专项储备（注） 12,796,703.87 12,796,703.87天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
51
项 目 期初数
（元）
本期增加
（元）
本期减少
（元）
期末数
（元）
合 计 12,796,703.87 12,796,703.87
（二十八）盈余公积
项 目 期初数
（元）
本期增加
（元）
本期减少
（元）
期末数
（元）
法定盈余公积 70,492,494.93 70,492,494.93
合 计 70,492,494.93 70,492,494.93
（二十九）未分配利润
项 目 金 额
（元）
上年年末余额 96,070,295.31
加：年初未分配利润调整数
其中：同一控制下企业合并产生的追溯调整
会计政策变更（注1）
前期差错更正
其他
本年年初余额 96,070,295.31
本年增加数 23,988,617.07
其中：本年归属于母公司股东净利润
其他增加
本年减少数
其中：本年提取盈余公积数
本年分配现金股利数（注2）
本年分配股票股利数
其他减少
本年年末余额 120,058,912.38
其中：董事会已批准的现金股利数
（三十）营业收入和营业成本
项 目 营业收入 营业成本
本期累计数
（元）
上期累计数
（元）
本期累计数
（元）
上期累计数
（元）
主营业务收入 356,544,926.51 500,723,799.39 302,995,367.21 407,854,706.21
其他业务收入
合 计 356,544,926.51 500,723,799.39 302,995,367.21 407,854,706.21天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年
度报告全文
52
注：（1）主营业务收入本期较上期减少28.79%，主要系本期二甲醚产品的销量减少和销价降低所致；
（2）公司本期前五名客户销售收入合计53,963,938.61 元，占总额的15.13％。
1、主营业务按行业划分列示如下：
项 目 营业收入 营业成本 营业毛利
本期累计数
（元）
上期累计数
（元）
本期累计数
（元）
上期累计数
（元）
本期累计数
（元）
上期累计数
（元）
医药收入 115,578,622.56 129,284,994.22 89,187,877.60 99,393,408.87 26,390,744.96 29,891,585.35
化工收入 240,966,303.95 371,438,805.17 213,807,489.61 308,461,297.34 27,158,814.34 62,977,507.83
合 计 356,544,926.51 500,723,799.39 302,995,367.21 407,854,706.21 53,549,559.30 92,869,093.18
2、主营业务按地区划分列示如下
营业收入 营业成本 营业毛利
项 目 本期累计数
（元）
上期累计数
（元）
本期累计数
（元）
上期累计数
（元）
本期累计数
（元）
上期累计数
（元）
华北 11,117,216.45 16,366,182.46 9,216,789.41 13,110,649.37 1,900,427.04 3,255,533.09
华东 45,953,369.69 50,230,420.81 41,525,371.13 41,890,028.50 4,427,998.56 8,340,392.31
华南 74,077,262.45 133,872,754.57 61,083,759.81 114,746,047.56 12,993,502.64 19,126,707.01
西南 12,694,314.34 6,613,016.15 11,729,764.05 5,582,965.83 964,550.29 1,030,050.32
华中 144,119,430.82 237,284,981.63 121,823,543.69 182,580,057.11 22,295,887.13 54,704,924.52
国内小计: 287,961,593.75 444,367,355.62 245,379,228.09 357,909,748.37 42,582,365.65 86,457,607.25
出口 68,583,332.76 56,356,443.77 57,616,139.12 49,944,957.84 10,967,193.65 6,411,485.93
合 计: 356,544,926.51 500,723,799.39 302,995,367.21 407,854,706.21 53,549,559.30 92,869,093.18
（三十一）财务费用
项 目 本期累计数
（元）
上期累计数
（元）
利息支出 10,308,697.38 13,875,772.72
减：利息收入 1,329,065.64 7,054,011.57
手续费及其他 225,477.21 1,022,660.27
合 计 9,205,108.95 7,844,421.42
注：财务费用中利息支出本期比上期减少25.71%，主要系本期银行借款利率减低所致，利息收
入本期比上期减少81.16%，主要系本期银行存款较上期大幅减少，利息收入相应减少所致。
（三十二）资产减值损失
项 目 本期累计数
（元）
上期累计数
（元）天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
53
项 目 本期累计数
（元）
上期累计数
（元）
坏账损失 1,260,348.84 221,101.06
存货跌价损失 155,264.14
合 计 1,260,348.84 376,365.20
（三十三）公允价值变动收益
项 目 本期累计数
（元）
上期累计数
（元）
基金投资 -756,002.58 －2,043,131.26
合 计 -756,002.58 －2,043,131.26
注：基金投资公允价值变动收益本期较上期下降主要系公司出售基金实现投资收益所致。
（三十四）投资收益
项 目 本期累计数
（元）
上期累计数
（元）
被投资单位权益增减(注1) 8,828,784.70
股权转让收益(注2) -543,677.85
基金投资收益 2,460,354.39 1,131,668.35
合 计 11,289,139.09 587,990.50
注：（1）公司本期确认对天平汽车保险股份有限公司投资收益8,828,784.70 元；
（三十五）营业外收入
项 目
本期累计数
（元）
上期累计数
（元）
政府补助(注) 658,600.00 933,000.00
非流动资产处置收益 172,776.00 264,701.39
其 他 23,542.36 112,745.51
合 计 854,918.36 1,310,446.90
注：本期政府补助收入分别为：公司收到荆门市财政局拨付的纳税贡献竞赛奖金5.86 万元、收
到荆门市掇刀区财政局拨付的纳税贡献竞赛奖金1 万元；公司控股子公司湖北百科格莱制药有限公
司收湖北省财政厅拨付的承接产业转移专项资金10 万元；公司控股子公司湖北百科亨迪药业有限公
司收到湖北省科技厅拨付的科技型中小企业创新基金贷款贴息10 万元、收到省财政厅拨付的外经贸天茂集团 天茂实业集团股份有限
公司2009 年半年度报告全文
54
区域协调发展促进资金20 万元；公司控股子公司湖北百科药物开发有限公司收到武汉市开发区经发
局拨付的中小企业创新基金16 万元、收到武汉市商务局拨付的中小企业国际市场开拓资金3 万元。
（三十六）营业外支出
项 目 本期累计数
（元）
上期累计数
（元）
非流动资产处置损失 46,973.78 45,398.52
捐赠支出 222,021.87
其他 95.54 33,867.07
合 计 47,069.32 301,287.46
（三十七）所得税费用
项 目 本期累计数
（元）
上期累计数
（元）
本期所得税费用 1,175,369.32 10,482,995.82
递延所得税费用 368,761.86 286,918.98
合 计 1,544,131.18 10,769,914.80
（三十八）资产减值准备明细
项 目 期初数 本期减少（元）
（元）
本期计提
（元） 转回 转销
期末数
（元）
应收账款坏账准备 5,964,865.69 825,964.08 6,790,829.77
其他应收款坏账准备 4,934,718.77 434,384.76 5,369,103.53
存货跌价准备 6,671,956.03 6,671,956.03
长期股权投资减值准备 2,931,085.06 2,931,085.06
固定资产减值准备 11,697,395.31 11,697,395.31
合 计 32,200,020.86 1,260,348.84 33,460,369.70
（三十九）每股收益
项 目 本期累计数
（元）
上期累计数
（元）
归属于普通股股东的当期净利润 24,175,217.70 44,077,450.19
年初发行在外普通股股数 676,794,933.00 594,794,933.00
当期新发行普通股股数 82,000,000.00
已发行时间 6 5
当期回购普通股股数天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
55
项 目 本期累计数
（元）
上期累计数
（元）
已回购时间
发行在外普通股的加权平均数 676,794,933.00 663,128,266.00
基本每股收益 0.036 0.066
调整后的归属于普通股股东的当期净利润 24,175,217.70
44,077,450.19
稀释后的发现在外普通股的加权平均数
676,794,933.00 663,128,266.00
稀释每股收益 0.036 0.066
注：（1）基本每股收益计算过程：按照各期归属于普通股股东的当期净利润，除以发行在外普
通股的加权平均数计算得出；
（2）稀释每股收益计算过程：公司无稀释性潜在普通股，稀释每股收益与基本每股收益相
同。
（四十）现金流量表附注
1、支付的其他与经营、投资及筹资活动有关的现金中较大金额的现金流量项目
情况
（1）支付的其他与经营活动有关的现金22,678,839.10 元，主要项目如下：
项 目
金 额
（元）
运输费 1,180,234.63
办公费 2,245,515.79
业务费 431,163.20
差旅费 1,327,230.88
技术研究费 903,458.65
排污费 134,005.50
保险费 720,136.00
修理费 446,637.83
水电费 851,565.51
电话费 480,652.31
会务费 283,541.70
中介费用 390,138.00
其他 13,284,559.10
2、现金流量表补充资料天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
56
项 目 合并数
（元）
母公司数
（元）
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 26,489,113.90 40,191,786.97
加：资产减值准备 1,260,348.84 16,179,329.17
固定资产折旧 18,278,033.43 687,784.34
无形资产摊销 5,141,093.20 3,189,022.72
长期待摊费用摊销 61,800.06 1,585,142.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
公允价值变动损失（减：收益） 756,002.58 756,002.58
财务费用 9,205,108.95 8,258,119.49
投资损失（减：收益） -11,289,139.09 -11,289,139.09
递延所得税资产和递延所得税负债（加：负债，减：资产） -368,761.86 -14,654.54
存货的减少（减：增加） -33,221,310.19 -37,726,213.92
经营性应收项目的减少（减：增加） -23,879,999.05 -72,744,048.35
经营性应付项目的增加（减：减少） -11,036,894.01 -3,306,405.81
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -18,604,603.24 -94,425,061.17
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 170,555,258.11 137,644,430.64
减：现金的期初余额 290,633,956.54 267,778,169.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -120,078,698.43 -130,133,739.01
3、合并现金流量表现金和现金等价物
项 目 本期数
（元）
一、现金 170,555,258.11
其中：库存现金 128,553.32
可随时用于支付的银行存款 170,418,797.79
可随时用于支付的其他货币资金 7,907.00
二、现金等价物天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
57
项 目 本期数
（元）
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 170,555,258.11
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
七、母公司财务报表项目注释
（一）应收账款
项 目 期末数 期初数
金 额
（元）
比例
（%）
计提比
例
（%）
坏账准备
（元）
金 额
（元）
比例
（%）
计提比
例
（%）
坏账准备
（元）
单项金额重大
单项金额不重大
但组合信用风险
较大
其他不重大 34,228,482.74 100 3-100 488,136.65 22,120,585.86 100.00 3-100 158,665.49
合 计 34,228,482.74 100 488,136.65 22,120,585.86 100.00 158,665.49
注：（1）期末无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
（2）期末余额中1,000 万元（含1,000 万元）以上的应收款项确定为单项金额重大，将期
末余额中3 年以上且单项金额不重大的应收款项确定为单项金额不重大但组合信用风险较大。
1、按账龄列示如下：
期末数 期初数
账 龄 金 额
（元）
比例
(%)
计提比
例
(%)
坏账准备
（元）
金 额
（元）
比例
(%)
计提比
例
(%)
坏账准备
（元）
1年以内 34,248,680.42 98.65 3 347,754.96 21,652,646.89 97.88 3.00 18,283.80
1-2年 0
10
0.00 10.00
2-3年 0.00
20
0.00 467,938.97 2.12 20.00 140,381.69
3-4年 467938.97 1.35
30
140,381.69 30.00
4-5年 0
50
0.00 50.00
5年以上 0
100
0.00 100.00
合 计 34,716,619.39 100.00 488,136.65 22,120,585.86 100.00 158,665.49天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年
半年度报告全文
58
2、前五名欠款情况如下:
项 目 期末数
（元）
期初数
（元）
1年以内 24,509,573.80 21,523,186.84
1-2年
2-3年
3年以上
前五名欠款金额合计 24,509,573.80 21,523,186.84
占应收款项总额比例 70.60% 97.30%
（二）其他应收款
项 目 期末数 期初数
金 额
（元）
比例
(%)
计提比
例
(%)
坏账准备
（元）
金 额
（元）
比例
(%)
计提比
例
(%)
坏账准备
（元）
单项金额重大
单项金额不重大
但组合信用风险
较大
2,443,803.45 1.11
30-
100
1,476,839.65
2,427,274.63 1.35 30-
100
1,468,798.18
其他不重大 217,709,600.40
98.89
3-100 668,823.85 177,279,594.53 98.65 3-100 477,217.63
合 计 220,153,403.85 3-100 2,145,663.50 179,706,869.16 3-100 1,946,015.81
注：（1）期末无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
（2）其他应收款期末余额主要系合并范围内公司往来款项；
（3）期末余额中1,000 万元（含1,000 万元）以上的应收款项确定为单项金额重大，将期
末余额中3 年以上且单项金额不重大的应收款项确定为单项金额不重大但组合信用风险较大。
1、按账龄列示如下：
期末数 期初数
账 龄 金 额
（元）
比例
(%)
计提比
例(%)
坏账准备
（元）
金 额
（元）
比例
(%)
计提比例
(%)
坏账准备
（元）
1年以内 130,885,027.16 59.45 3 258,906.03 172,106,434.22 95.42 3.00 989,622.64
1-2年 85,767,902.54 38.96
10
198,583.68 2,522,294.45 1.40 5.00 126,114.73
2-3年 1,056,670.70 0.48
20
211,334.14 4,485,716.33 2.49 5.00 224,285.81天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
59
期末数 期初数
账 龄 金 额
（元）
比例
(%)
计提比
例(%)
坏账准备
（元）
金 额
（元）
比例
(%)
计提比例
(%)
坏账准备
（元）
3-4年 893,050.91 0.41
30
267,915.27 787,480.32 0.44 5.00 39,374.02
4-5年 683,656.33 0.31
50
341,828.17 357,885.21 0.20 5.00 17,894.26
5年以上 867,096.21 0.39
100
867,096.21 113,589.56 0.05 5.00 5,679.47
合 计 220,153,403.85 100.00 2,145,663.50 180,373,400.09 100.00 1,402,970.93
2、前五名欠款情况如下：
项 目 期末数
（元）
期初数
（元）
1年以内 212,717,421.66 144,816,649.35
1-2年
2-3年
3年以上
前五名欠款金额合计 212,717,421.66 144,816,649.35
占其他应收款总额比例 96.62% 80.58%
（三）长期股权投资
期初数 期末数
项 目 余 额
（元）
减值准备
（元）
本期增加
（元）
本期减少
（元） 余 额
（元）
减值准备
（元）
子公司投资 443,810,544.41 443,810,544.41
联营企业投资 130,900,842.02 8,828,784.70 139,729,626.72
其他股权投资 142,871,085.06 2,931,085.06 142,871,085.06 2,931,085.06
合 计 717,582,471.49 2,931,085.06 726,411,256.19 2,931,085.06
1、成本法核算的长期股权投资明细情况如下：
被投资单位 持股比例
初始金额
（元）
期初数
（元）
本期增加
（元）
本期减少
（元）
期末数
（元）
分回红利
（元）
湖北百科亨迪药业有限公司 98.00% 197,083,518.30 197,083,518.30 197,083,518.30
湖北中天荆门化工有限公司 83.60% 62,949,926.11 62,949,926.11 62,949,926.11
湖北百科化工有限公司 97.75% 9,775,000.00 9,775,000.00 9,775,000.00
荆门和程贸易有限公司(注) 98.00%
174,002,100.00 174,002,100.00
174,002,100.00天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
60
被投资单位 持股比例
初始金额
（元）
期初数
（元）
本期增加
（元）
本期减少
（元）
期末数
（元）
分回红利
（元）
湖北中天荆门化纤有限公司 19.00% 2,931,085.06
清华紫光科技创新投资有限公司 8.00% 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
国华人寿保险股份有限公司 19.99% 119,940,000.00 119,940,000.00 119,940,000.00
合 计 586,681,629.47 583,750,544.41 583,750,544.41
注：详见附注五、（一）。
2、权益法核算的长期股权投资明细如下：
被投资单位 持股
比例
初始金额
（元）
期初数
（元）
本期增加
（元）
本期减少
（元）
期末数
（元）
分回红利
（元）
天平汽车保险股份有限公司(注2) 20.00% 130,900,842.02 8,828,784.70 139,729,626.72
合 计 130,900,842.02 0.00 8,828,784.70 0.00 139,729,626.72
3、长期股权投资减值情况：
被投资单位 期初数 本期增加（元） 本期减少（元）
（元） 本期计提 其他增加 本期转销其他减少
期末数
（元）
湖北中天荆门化纤有限公司 2,931,085.06 2,931,085.06
合 计 2,931,085.06 2,931,085.06
（四）营业收入和营业成本
项 目 营业收入 营业成本
本期累计数
（元）
上期累计数
（元）
本期累计数
（元）
上期累计数
（元）
化工收入 249,499,835.91 347,118,966.05 229,817,394.80 300,959,711.61
医药收入 20,958,319.82 16,045,350.29
合 计 249,499,835.91 368,077,285.87 229,817,394.80 317,005,061.90
注：主营业务收入本期比上期减少47.53%，主要系本期二甲醚销售收入较上期下降所致。
（五）投资收益
项 目 本期累计数
（元）
上期累计数
（元）
被投资单位权益增减 8,828,784.70
股权转让收益 -543,677.85
其他投资收益 2,460,354.39 1,131,668.35
合 计 11,289,139.09 587,990.50天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
61
注：投资收益不存在汇回的重大限制。
八、关联方关系及其交易
（一）关联方认定标准
根据《企业会计准则第36号—关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另
一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构
成关联方。
根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40号），将
特定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。
（二）关联方关系
1、母公司及最终控制方情况：
公司名称 注册
地
组织机构
代码
法定代
表人
业务性质与本公司关系 注册资本
（万元）
对本公司
持股比例
对本公司
表决权比
例
新理益集团有限公
司
上海 631685608 刘益谦投资管理本公司之控股公
司
50,000 23.78% 23.78%
2、其他存在控制关系的关联方见附注五、（一）。
3、其他关联方
关联公司名称 与本公司的关系
荆门中隆投资有限公司 本公司之股东
（三）关联方交易
接受担保
本公司接受下列公司提供借款担保：
担 保 方
借款金额
（元）
期 限
新理益集团有限公司 25,000,000.00 2009.3.5-2012.3.5
新理益集团有限公司 33,500,000.00 2009.6.18-2012.6.20
新理益集团有限公司 30,000,000.00 2009.04.07--2012.03.09
荆门中隆投资有限公司 35,000,000.00 2008.5.29-2011.4.28
荆门中隆投资有限公司 50,000,000.00 2008.5.29-2011.4.21
九、或有事项
截止报告日，公司无重大需披露的或有事项。天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
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十、承诺事项
截止报告日，公司无重大需披露的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
截止报告日，公司无重大需披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
截止报告日，本公司无重大需披露的其他重要事项。天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
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天茂集团股份有限公司财务报表补充资料
（2009年1-6月）
金额单位：人民币元
一、净资产收益率及每股收益
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算
的净资产收益率及每股收益如下：
净资产收益率(%) 每股收益（人民币元）
项 目
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.6% 1.6% 0.036 0.036
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润
1.5% 1.5% 0.033 0.033
二、非经常性损益情况
按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号－非经常性损
益》的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下：
项 目 金 额 说 明
1．非流动资产处置损益 -7,035.08
2．越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
或定量享受的政府补助除外）
658,600.00
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
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项 目 金 额 说 明
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
1,663,166.34
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 23,269.59
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
22．少数股东权益影响额 -49,930.62
23．所得税影响额
-447,296.58
合 计
1,840,773.65天茂集团 天茂实业集团股份有限公司2009 年半年度报告全文
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八 备查文件
（一）载有董事长签名的二00九年半年度报告正文、摘要；
（二）载有董事长、财务总监、财务部经理签名并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的所有公告；
（四）公司章程文本
文件存放地：公司董事会办公室
天茂实业集团股份有限公司董事会
董事长： 刘益谦
二零零九年七月二十九日
