天茂实业集团股份有限公司
审 计 报 告
大 信 审 字 [2013]第 2-00236 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
目 录
审计报告 第 1 页
财务报表 第 2 - 13 页
财务报表附注 第 14-64 页
会计师事务所营业执照、资格证书
审 计 报 告
大信审字[2013]第 2-00236 号
天茂实业集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的天茂实业集团股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括 2012
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司
现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准
则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：伍志超
中 国 北 京 中国注册会计师：彭全明
二○一三年三月十五日
合并资产负债表
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2012 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、1 152,835,788.31 74,127,548.36
交易性金融资产
应收票据 五、2 3,855,624.00 11,728,848.98
应收账款 五、3 66,458,536.07 73,571,793.22
预付款项 五、4 71,411,766.07 214,803,889.99
应收利息
应收股利
其他应收款 五、5 98,671,958.01 45,450,351.69
买入返售金融资产
存货 五、6 134,399,921.33 150,232,941.89
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 527,633,593.79 569,915,374.13
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、8 543,399,581.94 463,274,608.14
投资性房地产
固定资产 五、9 363,644,138.65 355,789,379.44
在建工程 五、10 238,048,756.14 93,096,568.49
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、11 374,736,462.18 382,788,824.24
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 五、12 17,265,146.14 18,749,780.93
其他非流动资产
非流动资产合计 1,537,094,085.05 1,313,699,161.24
资产总计 2,064,727,678.84 1,883,614,535.37
法定代表人：肖云华 主管会计工作负责人: 陈大力 会计机构负责人:易廷浩
合并资产负债表（续）
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2012 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 五、15 327,800,000.00 253,202,700.00
交易性金融负债
应付票据 五、16 13,550,000.00 13,290,000.00
应付账款 五、17 71,299,487.15 49,298,305.75
预收款项 五、18 12,606,566.15 5,889,296.93
应付职工薪酬 五、19 4,193,505.47 3,600,625.99
应交税费 五、20 -48,537,881.80 -9,707,016.29
应付利息
应付股利
其他应付款 五、21 16,656,873.27 19,396,046.19
一年内到期的非流动负债 五、22 95,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 492,568,550.24 334,969,958.57
非流动负债：
长期借款 五、23 23,000,000.00 123,000,000.00
应付债券
长期应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 五、24 11,800,000.00 11,500,000.00
非流动负债合计 34,800,000.00 134,500,000.00
负债合计 527,368,550.24 469,469,958.57
所有者权益：
股本 五、25 1,353,589,866.00 1,353,589,866.00
资本公积 五、26 116,525,521.40 8,909,919.93
减：库存股
专项储备 五、27 18,470,628.57 16,672,429.12
盈余公积 五、28 79,731,681.53 79,731,681.53
一般风险准备
未分配利润 五、29 -70,841,041.19 -82,665,967.60
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,497,476,656.31 1,376,237,928.98
少数股东权益 39,882,472.29 37,906,647.82
所有者权益合计 1,537,359,128.60 1,414,144,576.80
负债和所有者权益总计 2,064,727,678.84 1,883,614,535.37
法定代表人：肖云华 主管会计工作负责人: 陈大力 会计机构负责人:易廷浩
母公司资产负债表
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2012 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 125,107,419.58 29,672,660.54
交易性金融资产
应收票据 650,000.00 6,353,340.00
应收账款 十一、1 8,407,100.39 31,755,516.52
预付款项 67,854,394.48 200,240,777.58
应收利息
应收股利
其他应收款 十一、2 196,772,858.21 175,987,343.87
存货 32,049,633.70 50,624,379.37
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 430,841,406.36 494,634,017.88
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十一、3 927,634,012.11 844,135,226.44
投资性房地产
固定资产 223,865,271.32 241,007,027.53
在建工程 226,920,951.72 49,331,073.84
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 188,689,623.91 190,157,840.97
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 11,952,210.54 13,959,841.98
其他非流动资产
非流动资产合计 1,579,062,069.60 1,338,591,010.76
资产总计 2,009,903,475.96 1,833,225,028.64
法定代表人：肖云华 主管会计工作负责人: 陈大力 会计机构负责人:易廷浩
母公司资产负债表（续）
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2012 年 12 月 31 日 单位：人民币元
附
项 目 期末余额 年初余额
注
流动负债：
短期借款 307,800,000.00 214,300,000.00
交易性金融负债
应付票据 14,300,000.00 13,290,000.00
应付账款 50,400,924.73 33,797,852.14
预收款项 795,975.79 2,669,255.54
应付职工薪酬 18,829.47 449,707.90
应交税费 -44,795,107.81 -6,732,134.36
应付利息
应付股利
其他应付款 12,246,254.34 29,437,288.05
一年内到期的非流动负债 95,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 435,766,876.52 287,211,969.27
非流动负债：
长期借款 23,000,000.00 123,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 23,000,000.00 123,000,000.00
负债合计 458,766,876.52 410,211,969.27
所有者权益：
股本 1,353,589,866.00 1,353,589,866.00
资本公积 116,290,978.31 8,675,376.85
减：库存股
专项储备 17,919,787.54 15,903,940.17
盈余公积 79,731,681.53 79,731,681.53
一般风险准备
未分配利润 -16,395,713.94 -34,887,805.18
所有者权益合计 1,551,136,599.44 1,423,013,059.37
负债和所有者权益总计 2,009,903,475.96 1,833,225,028.64
法定代表人：肖云华 主管会计工作负责人: 陈大力 会计机构负责人:易廷浩
合 并 利 润 表
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2012 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 779,736,170.26 1,133,763,402.71
其中：营业收入 五、30 779,736,170.26 1,133,763,402.71
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 866,908,693.92 1,223,251,226.62
其中：营业成本 五、30 753,222,409.17 1,111,777,524.52
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
营业税金及附加 五、31 1,348,271.33 1,501,089.66
销售费用 五、32 11,228,431.46 11,767,769.34
管理费用 五、33 51,307,514.73 66,940,819.66
财务费用 五、34 27,652,278.21 20,724,568.78
资产减值损失 五、36 22,149,789.02 10,539,454.66
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
投资收益（损失以“－”号填列） 五、35 102,082,051.75 -24,185,857.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收
102,082,051.75 -26,968,877.77
益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,909,528.09 -113,673,680.91
加：营业外收入 五、37 2,003,198.09 862,176.74
减：营业外支出 五、38 1,915,906.23 3,866,882.19
其中：非流动资产处置净损失 1,365,783.38 3,277,197.46
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,996,819.95 -116,678,386.36
减：所得税费用 五、39 1,191,059.27 -9,499,122.61
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,805,760.68 -107,179,263.75
其中：归属于母公司所有者的净利润 11,824,926.41 -101,683,901.81
少数股东损益 1,980,834.27 -5,495,361.94
六、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 五、40 0.009 -0.075
（二）稀释每股收益(元/股) 五、40 0.009 -0.075
七、其他综合收益 五、41 107,615,601.46 -63,241,993.18
八、综合收益总额 121,421,362.14 -170,421,256.93
其中：归属于母公司所有者的综合收益总
119,440,527.87 -164,925,894.99
额
归属于少数股东的综合收益总额 1,980,834.27 -5,495,361.94
法定代表人：肖云华 主管会计工作负责人: 陈大力 会计机构负责人:易廷浩
母公司利润表
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2012 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十一、4 501,752,143.7 877,523,487.97
7
减：营业成本 十一、4 516,112,403.8 871,553,217.77
9
营业税金及附加 37,404.39 75,104.49
销售费用 2,352,709.60 3,936,566.72
管理费用 21,191,034.36 29,393,600.44
财务费用 25,285,786.92 15,555,643.42
资产减值损失 19,530,601.58 5,150,032.23
加：公允价值变动收益
投资收益 十一、5 102,082,051.7 -20,465,582.20
5
其中：对联营企业和合营企业的投资收 102,082,051.7 -26,968,877.77
益 5
二、营业利润 19,324,254.78 -68,606,259.30
加：营业外收入 955,236.37 375,526.87
减：营业外支出 157,081.64 1,428,886.89
其中：非流动资产处置净损失 57,081.64 1,276,249.24
三、利润总额 20,122,409.51 -69,659,619.32
减：所得税费用 1,630,318.27 -10,155,235.17
四、净利润 18,492,091.24 -59,504,384.15
五、每股收益
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
六、其他综合收益 107,615,601.4 -63,241,993.18
6
七、综合收益总额 126,107,692.7 -122,746,377.3
0 3
法定代表人：肖云华 主管会计工作负责人: 陈大力 会计机构负责人:易廷浩
合并现金流量表
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2012 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 899,201,989.27 1,228,382,451.67
收到的税费返还 6,605,310.67 5,067,212.27
收到其他与经营活动有关的现金 五、42（1） 4,012,457.89 53,760,793.02
经营活动现金流入小计 909,819,757.83 1,287,210,456.96
购买商品、接受劳务支付的现金 720,630,828.34 1,113,981,950.04
支付给职工以及为职工支付的现金 60,168,370.59 53,131,586.08
支付的各项税费 10,849,867.32 14,846,108.17
支付其他与经营活动有关的现金 五、42（2） 24,379,439.63 38,304,732.67
经营活动现金流出小计 816,028,505.88 1,220,264,376.96
经营活动产生的现金流量净额 93,791,251.95 66,946,080.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 130,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,519,196.00 20,586,852.64
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 44,340,816.78
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 132,519,196.00 64,927,669.42
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 128,502,310.24 149,369,614.05
投资支付的现金 60,000,000.00 40,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 188,502,310.24 189,369,614.05
投资活动产生的现金流量净额 -55,983,114.24 -124,441,944.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 364,370,000.00 303,702,700.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 364,370,000.00 303,702,700.00
偿还债务支付的现金 294,772,700.00 223,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,697,197.76 21,649,734.81
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 323,469,897.76 244,949,734.81
筹资活动产生的现金流量净额 40,900,102.24 58,752,965.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 78,708,239.95 1,257,100.56
加：期初现金及现金等价物余额 74,127,548.36 72,870,447.80
六、期末现金及现金等价物余额 152,835,788.31 74,127,548.36
法定代表人：肖云华 主管会计工作负责人: 陈大力 会计机构负责人:易廷浩
母公司现金流量表
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2012 年度 单位：人民币元
附
项 目 本期金额 上期金额
注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 600,945,788.21 977,535,577.67
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 83,664,192.40 106,577,928.56
经营活动现金流入小计 684,609,980.61 1,084,113,506.23
购买商品、接受劳务支付的现金 519,762,392.12 914,933,670.87
支付给职工以及为职工支付的现金 24,087,639.41 21,053,434.38
支付的各项税费 3,720,369.80 7,235,137.90
支付其他与经营活动有关的现金 55,528,496.03 66,667,528.63
经营活动现金流出小计 603,098,897.36 1,009,889,771.78
经营活动产生的现金流量净额 81,511,083.25 74,223,734.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 130,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,397,867.00 20,187,994.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 39,453,221.68
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 132,397,867.00 59,641,216.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 117,411,818.62 138,326,570.15
投资支付的现金 63,373,811.87 40,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 180,785,630.49 178,326,570.15
投资活动产生的现金流量净额 -48,387,763.49 -118,685,353.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 335,600,000.00 264,800,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 335,600,000.00 264,800,000.00
偿还债务支付的现金 247,100,000.00 223,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,188,560.72 18,497,532.71
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 273,288,560.72 241,797,532.71
筹资活动产生的现金流量净额 62,311,439.28 23,002,467.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 95,434,759.04 -21,459,152.23
加：期初现金及现金等价物余额 29,672,660.54 51,131,812.77
六、期末现金及现金等价物余额 125,107,419.58 29,672,660.54
法定代表人：肖云华 主管会计工作负责人: 陈大力 会计机构负责人:易廷浩
合并所有者权益变动表
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2012 年度 单位：人民币元
本 期 金 额
归属于母公司所有者权益
项 目
其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
他
一、上年年末余额 1,353,589,866.00 8,909,919.93 16,672,429.12 79,731,681.53 -82,665,967.60 1,376,237,928.98 37,906,647.82 1,414,144,576.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,353,589,866.00 8,909,919.93 16,672,429.12 79,731,681.53 -82,665,967.60 1,376,237,928.98 37,906,647.82 1,414,144,576.80
三、本期增减变动金额 107,615,601.47 1,798,199.45 11,824,926.41 121,238,727.33 1,975,824.47 123,214,551.80
（一）净利润 11,824,926.41 11,824,926.41 1,980,834.26 13,805,760.67
（二）其他综合收益 107,615,601.47 107,615,601.47 107,615,601.47
上述（一）和（二）小计 107,615,601.47 11,824,926.41 119,440,527.88 1,980,834.26 121,421,362.14
（三）所有者投入和减少资本
（四）利润分配
（五）所有者权益内部结转
（六）专项储备 1,798,199.45 1,798,199.45 -5,009.79 1,793,189.66
1.本期提取 5,969,724.57 5,969,724.57 13,771.52 5,983,496.09
2.本期使用 -4,171,525.12 -4,171,525.12 -18,781.31 -4,190,306.43
（七）其他
四、本期期末余额 1,353,589,866.00 116,525,521.40 18,470,628.57 79,731,681.53 -70,841,041.19 1,497,476,656.31 39,882,472.29 1,537,359,128.60
法定代表人：肖云华 主管会计工作负责人:陈大力 会计机构负责人：易廷浩
合并所有者权益变动表
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2012 年度 单位：人民币元
上 期 金 额
归属于母公司所有者权益
项 目
其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
他
一、上年年末余额 1,353,589,866.00 72,151,913.12 20,530,959.12 79,731,681.53 19,017,934.21 1,545,022,353.98 57,039,297.53 1,602,061,651.51
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,353,589,866.00 72,151,913.12 20,530,959.12 79,731,681.53 19,017,934.21 1,545,022,353.98 57,039,297.53 1,602,061,651.51
三、本期增减变动金额 -63,241,993.19 -3,858,530.00 -101,683,901.81 -168,784,425.00 -19,132,649.71 -187,917,074.71
（一）净利润 -101,683,901.81 -101,683,901.81 -5,495,361.94 -107,179,263.75
（二）其他综合收益 -63,241,993.18 -63,241,993.18 -63,241,993.18
上述（一）和（二）小计 -63,241,993.18 -101,683,901.81 -164,925,894.99 -5,495,361.94 -170,421,256.93
（三）所有者投入和减少资本
（四）利润分配
（五）所有者权益内部结转
（六）专项储备 706,216.43 706,216.43 -12,493.08 693,723.35
1.本期提取 5,927,486.89 5,927,486.89 13,771.52 5,941,258.41
2.本期使用 -5,221,270.46 -5,221,270.46 -26,264.60 -5,247,535.06
（七）其他 -0.01 -4,564,746.43 -4,564,746.44 -13,624,794.69 -18,189,541.13
四、本期期末余额 1,353,589,866.00 8,909,919.93 16,672,429.12 79,731,681.53 -82,665,967.60 1,376,237,928.98 37,906,647.82 1,414,144,576.80
法定代表人：肖云华 主管会计工作负责人:陈大力 会计机构负责人：易廷浩
母公司所有者权益变动表
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2012 年度 单位：人民币元
本 期 金 额
项 目 减：库
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年年末余额 1,353,589,866.00 8,675,376.85 15,903,940.17 79,731,681.53 -34,887,805.18 1,423,013,059.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,353,589,866.00 8,675,376.85 15,903,940.17 79,731,681.53 -34,887,805.18 1,423,013,059.37
三、本期增减变动金额 107,615,601.46 2,015,847.37 18,492,091.24 128,123,540.07
（一）净利润 18,492,091.24 18,492,091.24
（二）其他综合收益 107,615,601.46 107,615,601.46
上述（一）和（二）小计 107,615,601.46 18,492,091.24 126,107,692.70
（三）所有者投入和减少资本
（四）利润分配
（五）所有者权益内部结转
（六）专项储备 2,015,847.37 2,015,847.37
1.本期提取 5,371,428.75 5,371,428.75
2.本期使用 -3,355,581.38 -3,355,581.38
（七）其他
四、本期期末余额 1,353,589,866.00 116,290,978.31 17,919,787.54 79,731,681.53 -16,395,713.94 1,551,136,599.44
法定代表人：肖云华 主管会计工作负责人:陈大力 会计机构负责人：易廷浩
母公司所有者权益变动表
编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2012 年度 单位：人民币元
上 期 金 额
项 目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,353,589,866.00 71,917,370.03 14,654,968.65 79,731,681.53 24,616,578.97 1,544,510,465.18
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,353,589,866.00 71,917,370.03 14,654,968.65 79,731,681.53 24,616,578.97 1,544,510,465.18
三、本期增减变动金额 -63,241,993.18 1,248,971.52 -59,504,384.15 -121,497,405.81
（一）净利润 -59,504,384.15 -59,504,384.15
（二）其他综合收益 -63,241,993.18 -63,241,993.18
上述（一）和（二）小计 -63,241,993.18 -59,504,384.15 -122,746,377.33
（三）所有者投入和减少资本
（四）利润分配
（五）所有者权益内部结转
（六）专项储备 1,248,971.52 1,248,971.52
1.本期提取 5,329,191.06 5,329,191.06
2.本期使用 -4,080,219.54 -4,080,219.54
（七）其他
四、本期期末余额 1,353,589,866.00 8,675,376.85 15,903,940.17 79,731,681.53 -34,887,805.18 1,423,013,059.37
法定代表人：肖云华 主管会计工作负责人:陈大力 会计机构负责人：易廷浩
天茂实业集团股份有限公司
财务报表附注
2012 年 1 月 1 日——2012 年 12 月 31 日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、公司的基本情况
（一）历史沿革
天茂实业集团股份有限公司(原名“湖北中天股份有限公司”，于 2000 年 7 月 17 日更名
为“湖北百科药业股份有限公司”，后于 2006 年 7 月 19 日更名为“天茂实业集团股份有限
公司”，以下简称“公司”或“本公司”)是于 1993 年以定向募集方式设立的股份有限公司。
1996 年 10 月 25 日，经中国证券监督管理委员会证监发字(1996)291 号文批准，公司于 1996
年 10 月 31 日在深交所公开发行 1,112.20 万社会公众股，注册资本为 5,162.20 万元。1996
年 12 月 23 日，经湖北省证券办鄂证函[1996]20 号文批准用资本公积以 1:1 比例送股，股本
增至 10,324.40 万股。1998 年 6 月 5 日，经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]60 号文
批准以总股本 10,324.40 万股为基数每 10 股配 3 股。其中，法人股股东放弃配股 510.12 万
股，其他股东全额认购该次配股 2,587.2 万股。配股后，公司股本变更为 12,911.60 万股。1999
年 8 月 31 日，公司根据第一次临时股东大会决议，以 1999 年 6 月 30 日总股本 12,911.60
万股为基数，用资本公积以每 10 股转增 8 股的方案转增股本，股本变更为 23,240.88 万股。
2000 年 4 月 28 日，公司根据 1999 年度股东大会决议，以总股本 23,240.88 万股为基数，用
资本公积以每 10 股转增 2 股的方案转增股本，共转增 4,648.176 万股，本次转增后公司总股
本为 27,889.056 万股。2001 年 2 月，公司根据经中国证券监督管理委员会证监公司字
[2000]219 号文批准向社会公众股股东配售 1,014 万股，公司股本增至 28,903.056 万股。2001
年 5 月，根据公司 2000 年度股东大会决议，以 2000 年末股本 27,889.056 为基数，向全体
股东每 10 股送红股 2 股并派现 0.5 元,共送红股 5,577.8098 万股,变更后公司股本为
34,480.8658 万股。2001 年 9 月，公司召开 2001 年第二次临时股东大会，决议公司以 2001
年 6 月 30 日股本 34,480.8658 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 5 股，以资本公积共向
全体股东转增股份总额 17,240.4328 万股，变更后公司股本为 51,721.2986 万股。2002 年 5
月 30 日公司召 2001 年度股东大会，决议以公司 2001 年末总股本 51,721.2986 万股为基数，
向全体股东每 10 股送红股 0.5 派现金 0.125 元，用资本公积转增 1 股,变更后股本为
59,479.4933 万股。
2005 年 11 月 9 日，公司完成股权分置改革，公司非流通股东向 2005 年 8 月 26 日在中
国证券登记结算公司深圳分公司登记在册的公司流通股股东支付股票对价，流通股股东每 10
股获送 3.2 股股票对价；股权分置改革完成后，所有股份 594,794,933 股均为流通股，其中有
限售条件的流通股股份为 368,929,769 股，无限售条件的流通股股份为 225,865,164 股。
2007 年 12 月 29 日，公司经中国证监会《关于核准天茂实业集团股份有限公司非公开
发行股票的通知》（证监发行字[2007]503 号文）核准，于 2008 年 1 月 3 日至 1 月 9 日
以非公开发行股票的方式向 5 家特定投资者发行了 8,200 万股人民币普通股，变更后股本为
676,794,933 股，其中有限售条件的流通股股份为 305,711,049 股，无限售条件的流通股股份
为 371,083,884 股。
2010 年 5 月，根据 2009 年年度股东大会决议，公司以 2009 年 12 月 31 日总股本
676,794,933 股为基数,向全体股东按每 10 股送红股 1.5 股，由资本公积金每 10 股转增 8.5
股，以资本公积、未分配利润向全体股东转增股份总额 676,794,933 股，变更后的注册资本
为人民币 1,353,589,866.00 元。
（二）公司简介
天茂实业集团股份有限公司在湖北省工商行政管理局注册登记，企业法人营业执照注册
号：420000000018048，法定代表人：肖云华。
公司注册资本：人民币拾叁亿伍仟叁佰伍拾捌万玖仟捌佰陆拾陆元整
公司注册地：湖北省荆门市杨湾路 132 号
公司经营范围：化工产品（不含危险化学品、需经审批的项目持有效许可证经营）的生
产、销售；甲醇、二甲醚、丙烷、丙烯、异丁基苯、石油醚、异丁烷、甲基叔丁基醚、混合
芳烃、工业用液化石油气（票面）批发(有效期至 2015 年 6 月 3 日）；道路运输（按许可证
核定的项目经营，有效期至 2014 年 7 月 31 日）；五金交电、建筑材料销售；经营本企业自
产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件
及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加
工和“三来一补”业务。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1. 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2
月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述
重要会计政策、会计估计进行编制。
2. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2012
年 12 月 31 日的财务状况、2012 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
3. 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被
合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分
步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项
直接相关费用计入企业合并成本。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，
购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合
并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负
债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编
制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司
所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，
视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成
果和现金流量纳入合并财务报表。
7. 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务及外币财务报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初
始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币
专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需
对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，按照系统合理方法确定的，与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财
务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。
汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的
比例转入处置当期损益。
9. 金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包
括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到
期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本
公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包
括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金
融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承
诺，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除
按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后
续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值
有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息
或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认
为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公
积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，
于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原
直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控
制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，
即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变
动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账
面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额
部分，计入当期损益。
（3）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止
确认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以
活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照
实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最
大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（5）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行
减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接
计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损
失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减
值损失后的余额。
（6）金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资
持有至到期；
2）管理层没有意图持有至到期；
3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
10. 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观
证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减
值损失。
本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法与个别认定法相结合
计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，按规定程序
批准后作为坏账损失。本公司对合并范围内子公司应收款项不计提坏账准备，对有确凿证据
表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 应收款项账面余额超过 1,000 万元（含 1,000 万元）以上的款项
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的根据其未来
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备，经测试未
发生减值的按账龄分析法计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项确定依据、计提方法：
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一
起按账龄组合计提坏账准备。
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
账龄 计提比例
1 年以内（含 1 年） 3%
1 至 2 年（含 2 年） 10%
2 至 3 年（含 3 年） 20%
3 至 4 年（含 4 年） 30%
4 至 5 年（含 5 年） 50%
5 年以上 100%
11. 存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、
在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相
关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按
照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待
售的材料等，可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物采用一次转销法摊销。
12. 长期股权投资
（1）投资成本的确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合
并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日
确定的合并成本确认为初始成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；
⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按
照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。
当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分
派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对
被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权
资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
①. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②. 参与被投资单位的政策制定过程；
③. 向被投资单位派出管理人员；
④. 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值
迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减
值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高
确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减
去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，
按照市场价格减去相关税费。
13. 投资性房地产
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转
让的土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政策与固定资
产部分相同。
本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直
线法摊销。具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值
迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减
值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
14. 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、专用设备、运输设备、其他设备等；
折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命
和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独
计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率（%）
房屋建筑物 18－38 4 2.53－5.33
机器设备 5－14 4 6.85－19.20
专用设备 8－10 4 9.60－12.00
运输设备 6－8 4 12.00－16.00
其他设备 5－10 4 9.60－19.20
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损
失一经计提，在以后会计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的
现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协
议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交
易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后
的金额确定。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租
赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择
权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③
即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日
的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，
如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公
允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准
备。
15. 在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的
判断标准，应符合下列情况之一：
①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产
品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损
失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者孰高确定。
16. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚
未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用
一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢
价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
17. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度
终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应
的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资
产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的
现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，
以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特
许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（3）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律
规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带
来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损
失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者孰高确定。
（5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本
化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有
可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在
内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形
资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可
靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的
可能性较大等特点。
18. 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，
主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长
期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当
期损益。
19. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续
范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如
涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20. 股份支付及权益工具
（1）股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益
工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。
（2）以权益结算方式换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量；换
取其他方服务的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，若其他方服务的公允价值不能
可靠计量，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。
（3）权益工具的公允价值按照以下方法确定：
①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
②不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。
（4）以现金结算方式的，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公
允价值计量。
（5）根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计
数。
21. 收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额
能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。本公司根据已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生
的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成
本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时
确认让渡资产使用权收入。
（4）建造合同收入
（1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入
和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，
合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（2）建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
①与合同相关的经济利益很可能流入企业；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同
尚需发生的成本能够可靠地确定。
（3）本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
（4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
22. 安全生产费
根据财政部、国家安全生产监督管理总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理
办法》的通知（财企[2012]16 号）的相关规定计提安全费用，以上年度实际营业收入为计提
依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：
计提依据 计提比例
主营业务收入（1,000.00 万元及以下的部分） 4.00%
主营业务收入（1,000.00 万元至 10,000.00 万元（含）的部分） 2.00%
主营业务收入（10,000.00 万元至 100,000.00 万元（含）的部分） 0.50%
主营业务收入（100,000.00 万元以上的部分） 0.20%
根据《企业会计准则解释第 3 号》（财会函 [2009]8 号）的规定，高危行业企业按照国家
规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。
企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安
全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到
预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认
相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
23. 政府补助
（1）政府补助类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别
下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当
期损益。
24. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非
本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对
与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能
转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
25. 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
（1）主要会计政策变更说明
报告期内，公司无会计政策变更事项。
（2）主要会计估计变更说明
报告期内，公司无会计估计变更事项。
26. 前期会计差错更正
报告期内，公司无前期会计差错更正事项。
三、税项
(一) 主要税种及税率：
（1）增值税：以销售收入的 17%或 13%计算增值税销项税额，按销项税额扣除允许抵扣
的进项税额后的差额计算缴纳。根据财政部、国家税务总局《关于二甲醚增值税适用税率问
题的通知》（财税【2008】72 号）规定，公司生产的二甲醚产品自 2008 年 7 月 1 日起按 13%的
增值税税率征收增值税。
（2）营业税：按应税收入的 5%计提缴纳。
（3）城市维护建设税：按应纳流转税额的 7%计提并缴纳。
（4）教育费附加:按应纳流转税额的 3%计提并缴纳。
（5）企业所得税：按应纳税所得额的 25%计提并缴纳。
(二) 税收优惠及批文：
无。
四、企业合并及合并财务报表
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编
制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司
所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，
视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成
果和现金流量纳入合并财务报表。
1. 子公司情况
（1） 通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构成对
期末实际 是否
子公司 业务 注册资本 子公司净投资 直接间接 表决权
子公司全称 注册地 经营范围 出资额 合并 少数股东权益
类型 性质 （万元） 的其他项目 持股比例 比例
（万元） 报表
余额（万元）
湖北百科亨迪 有限责任 湖北省荆 医药生产 生产销售医药制剂、
18,000 20,045.73 100% 100% 是
药业有限公司 公司 门市 企业 原料药等
荆门和程贸易 有限责任 湖北省荆 商贸 化工产品、五金交电、
5,000 4,900.00 100% 100% 是
有限公司 公司 门市 企业 建筑材料销售
湖北百科格莱 有限责任 湖北省荆 设计、开发、生产、
医药生产
制药有限公司 公司 门市 6,600 销售和加工布洛芬及 3,300.00 50% 50% 是 39,824,632.74
企业
其他新产品
湖北百科化工 有限责任 湖北省荆 化工生产 精细化工产品生产、
1,000 977.50 97.75% 97.75% 是 57,839.55
有限公司 公司 门市 企业 销售
（2） 同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成对子
注册资 期末实际 直接间
子公司 业务 公司净投资的其 表决权 是否合 少数股东
子公司全称 注册地 本 经营范围 出资额 接持股
类型 性质 他项目余额 比例 并报表 权益
（万元） （万元） 比例
（万元）
湖 北 百 科 皂 素 有 有限责任 湖 北 省 郧 医药生产 原料药、化工产品制造、销售
限公司 西县 1,587 2,105.86 100% 100% 是
公司 企业
湖 北 百 科 医 药 商 有限责任 湖 北 省 武 商贸 批发中成药,化学原料药,化
贸有限责任公司 公司 汉市 1,000 学药制剂,抗生素,生化药品 17.64 100% 100% 是
企业
武 汉 百 科 药 物 开 有限责任 湖 北 省 武 医药生产 批发中成药,化学原料药,化
发有限公司 公司 汉市 500 学药制剂,抗生素,生化药品 351.01 100% 100% 是
企业
（3） 无非同一控制下企业合并取得的子公司。
2. 合并范围发生变更的说明
（1） 本公司拥有其半数或半数以下表决权的纳入合并范围内的子公司
公司名称 表决权比例 纳入合并范围的原因
本公司在该公司董事会成员中占有多数席位，且关键管理人员由
湖北百科格莱制药有限公司 50%
本公司派出，本公司能对该公司实施控制
（2） 本期新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体
公司本期无新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体。
五、合并财务报表重要项目注释
1. 货币资金
期末余额 年初余额
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 58,373.02 273,641.93
其中：人民币 58,373.02 273,641.93
银行存款： 135,295,991.72 60,066,956.22
其中：人民币 123,059,185.07 41,343,032.98
美 元 1,946,811.36 6.29 12,236,682.80 2,970,148.94 6.30 18,714,611.46
欧 元 14.89 8.32 123.85 1,140.80 8.16 9,311.78
其他货币资金： 17,481,423.57 13,786,950.21
其中：人民币 17,481,423.57 13,786,950.21
合 计 152,835,788.31 74,127,548.36
注：（1）无抵押、质押或冻结等对使用有限制或存放在境外、有潜在回收风险的款项。
（2）其他货币资金主要系信用证及票据保证金。
2. 应收票据
（1）应收票据按类别列示如下
项 目 期末余额 年初余额
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 3,855,624.00 11,728,848.98
商业承兑汇票
合 计 3,855,624.00 11,728,848.98
（2）已背书但尚未到期的金额最大前五项应收票据列示如下
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
1. 吉林鑫达钢铁有限公司 2012-7-13 2013-1-13 1,620,000.00
2. 安徽仁和药业有限公司 2012-11-13 2013-5-13 1,280,000.00
3. 湖北唯森制药有限公司 2012-10-19 2013-4-19 585,000.00
4. 湖南天士力民生药业有限公司 2012-8-28 2013-2-28 373,000.00
5. 张家港澳洋医院有限公司 2012-10-26 2013-4-26 300,000.00
3. 应收账款
（1） 应收账款按种类列示如下
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2. 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 76,372,605.38 100.00 9,914,069.31 12.98
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 76,372,605.38 100.00 9,914,069.31 12.98
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2. 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 82,341,911.58 100.00 8,770,118.36 10.65
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 82,341,911.58 100.00 8,770,118.36 10.65
注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为 1,000 万元以上的客户应收账款，经减值测试后不存
在减值，公司按账龄计提坏账准备。按组合计提坏账准备的应收账款是指经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计
提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 55,747,610.94 73.00 1,672,428.32 55,748,191.44 67.71 1,672,445.74
1至2年 2,291,226.83 3.00 229,122.68 10,691,189.92 12.98 1,069,119.00
2至3年 3,184,510.64 4.17 636,902.13 10,171,471.75 12.35 2,034,294.35
3至4年 9,647,238.78 12.63 2,894,171.64 2,185,889.71 2.66 655,766.91
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
4至5年 2,041,147.32 2.67 1,020,573.67 413,352.82 0.50 206,676.42
5 年以上 3,460,870.87 4.53 3,460,870.87 3,131,815.94 3.80 3,131,815.94
合 计 76,372,605.38 100.00 9,914,069.31 82,341,911.58 100.00 8,770,118.36
（2） 期末应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（3） 应收账款金额前五名单位情况
序号 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
1 非关联方 7,599,324.38 1 年以内 9.95
2 非关联方 5,766,435.38 1 年以内 7.55
3 非关联方 5,238,488.40 1 年以内 6.86
4 非关联方 2,144,274.00 1 年以内 2.81
5 非关联方 1,998,000.00 1 年以内 2.62
合计 22,746,522.16 29.79
4. 预付款项
（1） 预付款项按账龄列示如下
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 46,180,011.83 64.67 162,754,156.52 75.76
1至2年 13,178,551.64 18.45 51,118,614.36 23.80
2至3年 11,129,754.49 15.59 619,388.74 0.29
3 年以上 923,448.11 1.29 311,730.37 0.15
合 计 71,411,766.07 100.00 214,803,889.99 100.00
（2） 预付款项金额前五名单位情况
序号 与本公司关系 金额 占预付款项总额的比例(%) 预付时间 未结算原因
1 非关联方 11,542,500.00 16.16 1 年以内 货物未收到
2 非关联方 9,645,000.00 13.51 1 年以内 货物未收到
3 非关联方 9,542,680.00 13.36 1-2 年 货物未收到
4 非关联方 7,796,200.00 10.92 1 年以内 货物未收到
5 非关联方 7,248,006.00 10.15 2-3 年 货物未收到
合计 45,774,386.00 64.10
（3） 期末预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
5. 其他应收款
（1） 其他应收款按种类列示如下
种 类 期末余额
账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 12,000,000.00 9.89 12,000,000.00 100.00
2. 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 105,360,634.08 86.85 6,688,676.07 6.35
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 3,960,000.00 3.26 3,960,000.00 100.00
合 计 121,320,634.08 100.00 22,648,676.07 18.67
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2. 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 49,632,506.85 100.00 4,182,155.16 8.43
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 49,632,506.85 100.00 4,182,155.16 8.43
注：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为 1,000 万元以上的客户其他应收款，经减值测试
后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。按组合计提坏账准备的其他应收款是指经减值测试后不存在减值，公司
按账龄分析法计提坏账准备。
期末单项金额重大单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
预计产生损失，经单独进行减值测
温州固耐化机械制造有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 100.00
试后全额计提坏账
合计 12,000,000.00 12,000,000.00 100.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 93,460,378.43 88.70 2,803,811.35 38,455,940.22 77.48 1,171,283.36
1至2年 2,465,288.10 2.34 246,528.81 3,040,913.67 6.13 304,091.38
2至3年 2,537,367.54 2.41 507,473.50 5,686,003.35 11.45 1,119,595.53
3至4年 4,907,244.14 4.66 1,472,173.23 1,012,888.40 2.04 303,866.52
4至5年 663,333.42 0.63 331,666.73 306,885.69 0.62 153,442.85
5 年以上 1,327,022.45 1.26 1,327,022.45 1,129,875.52 2.28 1,129,875.52
合 计 105,360,634.08 100.00 6,688,676.07 49,632,506.85 100.00 4,182,155.16
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
预计产生损失，经单独进行减值测
山东祥友化工机械有限公司 3,960,000.00 3,960,000.00 100.00
试后全额计提坏账
合计 3,960,000.00 3,960,000.00 100.00
（2） 期末其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（3） 其他应收款金额前五名单位情况
序号 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
1 非关联方 89,000,000.00 1 年以内 73.36
2 非关联方 12,000,000.00 2-3 年 9.89
3 非关联方 3,960,000.00 2-3 年 3.26
4 非关联方 1,874,807.79 2-3 年 1.55
5 非关联方 1,214,864.27 2-3 年 1.00
合计 108,049,672.06 89.06
6. 存货
（1） 按存货种类分项列示如下
期末余额 年初余额
存货项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 61,853,323.99 61,853,323.99 82,916,090.18 82,916,090.18
在产品 2,248,490.78 2,248,490.78
产成品 76,620,670.40 4,074,073.06 72,546,597.34 67,200,796.24 2,132,435.31 65,068,360.93
合 计 138,473,994.39 4,074,073.06 134,399,921.33 152,365,377.20 2,132,435.31 150,232,941.89
（2） 各项存货跌价准备的增减变动情况列示如下
本期减少额
存货项目 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
产成品 2,132,435.31 1,941,637.75 4,074,073.06
合 计 2,132,435.31 1,941,637.75 4,074,073.06
（3） 存货跌价准备情况说明如下
本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
原因 末余额的比例
产成品 可变现净值小于账面余额 不适用 不适用
7. 对合营投资和联营企业投资
（1） 合营企业基本情况
本公司无对合营企业的投资。
（2） 联营企业基本情况
法人 注册资本 本企业 本企业在被投资单 期末 期末 期末 本期营业 本期
被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质
代表 （万元） 持股比例 位表决权比例 资产总额 负债总额 净资产总额 收入总额 净利润
天平汽车保险股份有
股份公司 上海市 胡务 保险公司 63,000 20.00% 20.00% 6,424,291,729.38 4,808,113,795.41 1,616,177,933.97 4,006,819,202.09 152,168,389.72
限公司
国华人寿保险股份有
股份公司 上海市 刘益谦 保险公司 200,000 9.75% 9.75% 20,509,090,625.06 18,750,284,084.17 1,758,806,540.89 4,081,008,508.72 -342,846,940.22
限公司
8. 长期股权投资
（1） 长期股权投资情况
本
在被投资单
在被投 在被投 期
位持股比例
核算 资单位 资单位 本期计提减 现
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 与表决权比 减值准备
方法 持股比 表决权 值准备 金
例不一致的
例 比例 红
说明
利
湖北中天化纤有
成本法 2,931,085.06 2,931,085.06 2,931,085.06 19.00% 19.00% 2,931,085.06
限公司
紫光创新投资有
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 8.00% 8.00% 10,079,245.49 572,679.41
限公司
国华人寿保险股
份有限公司(注 权益法 195,000,000.00 115,650,176.81 47,994,673.51 163,644,850.32 9.75% 9.75%
1)
天平汽车保险股
份有限公司(注 权益法 190,000,000.00 337,130,997.41 32,702,979.70 369,833,977.11 20.00% 20.00%
2)
合 计 407,931,085.06 475,712,259.28 80,697,653.21 556,409,912.49 13,010,330.55 572,679.41
注：（1）2012 年 7 月，公司以自有资金向国华人寿保险股份有限公司（以下简称“国华人寿”）增资 6,000 万元，
2012 年 9 月 13 日，经中国保险监督管理委员会《关于国华人寿保险股份有限公司变更注册资本的批复》（保监发改【2012】
1119 号文），同意国华人寿注册资本变更为 15 亿元人民币，其中，公司持有国华人寿 30,000 万股，占该公司总股本的
20%。2012 年 10 月，经公司 2012 年第四次临时股东大会决议通过《关于出售国华人寿保险股份有限公司部分股权的议案》，
2012 年 11 月 28 日，经中国保险监督管理委员会《关于国华人寿保险股份有限公司股权转让的批复》（保监发改【2012】
1372 号文），同意公司将其所持有的国华人寿 10,500 万股的股权转让给海南凯益实业有限公司，转让价格为 1.8 元/股，
合计股权转让价款为 18,900 万元。转让完成后公司持有国华人寿 19,500 万股，占该公司总股本的 13%，国华人寿于 2012
年 12 月 17 日办理完毕该股权转让的工商变更登记手续。公司本期按权益法核算确认股权转让前持有国华人寿股权的投资
收益-68,569,388.04 元，根据国华人寿资本公积变动按持股比例计算应享有的份额 144,680,519.41 元。公司出售股权时
将其对国华人寿的长期股权投资的账面价值对应部分相应结转，出售所得价款与处置该长期股权投资账面价值之间的差额
确认为处置损益 100,883,542.14 元，并将按权益法核算的长期股权投资中记入资本公积的部分，与所出售股权相对应的
部分在处置时自资本公积转入当期损益 39,334,219.71 元，合计确认股权转让损益 140,217,761.85 元。
2012 年 12 月，经公司 2012 年第五次临时股东大会决议通过《关于放弃认购国华人寿保险股份有限公司增资份额的
议案》，经中国保险监督管理委员会《关于国华人寿保险股份有限公司变更注册资本的批复》（保监发改【2012】1488 号
文），同意国华人寿注册资本增加 5 亿元，变更为 20 亿元人民币，其中，公司持有国华人寿 19,500 万股，占该公司总股
本的 9.75%。因本公司董事胡电铃先生已于 2012 年 11 月 30 日辞去国华人寿董事职务，且公司持有国华人寿股权比例降
低为 9.75%，本公司对国华人寿不具有重大影响，对其长期股权投资核算方法由权益法改为成本法核算。
（2）公司本期按权益法核算确认对天平汽车保险股份有限公司（以下简称“天平保险”）投资收益 30,433,677.94
元，根据天平保险资本公积变动按持股比例计算应享有的份额 2,269,301.76 元。
（2） 长期股权投资减值情况
本期增加 本期减少
被投资单位 年初余额 期末余额
本期计提 其他增加 本期转销 其他减少
湖北中天化纤有限公司（注 1） 2,931,085.06 2,931,085.06
紫光创新投资有限公司（注 2） 9,506,566.08 572,679.41 10,079,245.49
合 计 12,437,651.14 572,679.41 13,010,330.55
注：（1）湖北中天化纤有限公司亏损严重，2008 年停产至今，因其生产许可证已过期，生产专用设备无使用价值，
对该项投资能否收回具有不确定性，全额计提减值准备。
（2）截至 2012 年 12 月 31 日，紫光创新投资有限公司净资产为 12,400.94 万元，鉴于该公司最近几年处于
连续亏损状态，未来盈利能力不能确定，结合对该公司的持股比例等情况，本期对此项长期股权投资计提减值准备
572,679.41 元。
9. 固定资产
固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、账面原值合计 614,780,080.73 100,302,840.73 59,996,794.86 655,086,126.60
房屋及建筑物 184,806,367.45 90,222,832.10 45,434,386.00 229,594,813.55
机器设备 399,639,215.90 9,330,172.27 14,313,361.20 394,656,026.97
运输设备 7,683,197.01 694,431.49 232,738.92 8,144,889.58
其他 22,651,300.37 55,404.87 16,308.74 22,690,396.50
—— 本期新增 本期计提 ——
二、累计折旧合计 253,085,886.03 40,332,057.42 7,880,770.76 285,537,172.69
房屋及建筑物 50,361,241.82 9,398,867.39 59,760,109.21
机器设备 181,374,498.44 29,136,992.74 7,848,596.69 202,662,894.49
运输设备 5,578,921.46 610,820.63 20,946.51 6,168,795.58
其他 15,771,224.31 1,185,376.66 11,227.56 16,945,373.41
三、固定资产账面净值合计 361,694,194.70 369,548,953.91
房屋及建筑物 134,445,125.63 169,834,704.34
机器设备 218,264,717.46 191,993,132.48
运输设备 2,104,275.55 1,976,093.98
其他 6,880,076.06 5,745,023.11
四、减值准备合计 5,904,815.26 5,904,815.26
房屋及建筑物
机器设备 5,283,579.69 5,283,579.69
运输设备
其他 621,235.57 621,235.57
五、固定资产账面价值合计 355,789,379.44 363,644,138.65
房屋及建筑物 134,445,125.63 169,834,704.34
机器设备 212,981,137.77 186,709,552.79
运输设备 2,104,275.55 1,976,093.98
其他 6,258,840.49 5,123,787.54
注：本期折旧额为 40,332,057.42 元；本期由在建工程转入固定资产原值为 87,346,949.39 元。
10. 在建工程
（1）在建工程基本情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
黄姜清洁生产项目 10,355,598.82 10,355,598.82 42,596,724.28 42,596,724.28
节水改造 4,748,830.05 4,748,830.05 23,319,830.05 23,319,830.05
C4 制丙烯项目 222,172,121.67 222,172,121.67 26,011,243.79 26,011,243.79
围墙工程 1,168,770.37 1,168,770.37
佑旋布洛芬扩建项目 772,205.60 772,205.60
合 计 238,048,756.14 238,048,756.14 93,096,568.49 93,096,568.49
（2）重大在建工程项目变动情况
本期利息
预算数 转入 工程投入占 工程 利息资本化累 其中：本期利 资金
项目名称 年初余额 本期增加 其他减少 期末余额 资本化率
（万元） 固定资产 预算比例 进度 计金额 息资本化金额 来源
(%)
自有
节水改造 3,500.00 23,319,830.05 18,571,000.00 4,748,830.05 75.00% 75.00%
资金
自有
C4 制丙烯项目 30,196.00 26,011,243.79 240,160,877.88 44,000,000.00 222,172,121.67 88.15% 90.00%
资金
自有
黄姜清洁生产项目 3,493.95 42,596,724.28 5,707,289.98 37,948,415.44 10,355,598.82 138.25% 99.00%
资金
围墙工程 1,168,770.37 1,168,770.37
40T 锅炉改造 4,229,763.58 4,229,763.58
佑旋布洛芬扩建项目 772,205.60 772,205.60
合计 93,096,568.49 250,870,137.04 87,346,949.39 18,571,000.00 238,048,756.14
注：（1）本期在建工程转入固定资产原值为 87,346,949.39 元。
（2）本期不存在计提在建工程减值准备之情形。
11. 无形资产
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、账面原值合计 499,170,992.86 4,000,000.00 503,170,992.86
土地使用权 462,989,926.17 462,989,926.17
专有技术 27,394,157.99 4,000,000.00 31,394,157.99
布洛芬微粉技术 800,000.00 800,000.00
专利权 7,986,908.70 7,986,908.70
二、累计摊销额合计 116,382,168.62 12,052,362.06 128,434,530.68
土地使用权 99,906,344.45 8,076,025.20 107,982,369.65
专有技术 10,851,385.13 2,761,915.74 13,613,300.87
布洛芬微粉技术 373,333.24 159,999.96 533,333.20
专利权 5,251,105.80 1,054,421.16 6,305,526.96
三、无形资产账面净值合计 382,788,824.24 374,736,462.18
土地使用权 363,083,581.72 355,007,556.52
专有技术 16,542,772.86 17,780,857.12
布洛芬微粉技术 426,666.76 266,666.80
专利权 2,735,802.90 1,681,381.74
四、减值准备合计
土地使用权
专有技术
布洛芬微粉技术
专利权
五、无形资产账面价值合计 382,788,824.24 374,736,462.18
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
土地使用权 363,083,581.72 355,007,556.52
专有技术 16,542,772.86 17,780,857.12
布洛芬微粉技术 426,666.76 266,666.80
专利权 2,735,802.90 1,681,381.74
注：本期摊销额为 12,052,362.06 元。
12. 递延所得税资产、递延所得税负债
（1） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 10,677,964.82 5,578,253.03
可抵扣亏损 6,587,181.32 13,171,527.90
小 计 17,265,146.14 18,749,780.93
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动
小 计
（2） 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异
项 目 期末余额 年初余额
可抵扣差异项目
资产减值准备 42,711,859.26 22,313,012.10
可抵扣亏损 26,348,725.28 52,686,111.58
小 计 69,060,584.54 74,999,123.68
13. 资产减值准备明细
本期减少额
项 目 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
一、坏账准备 12,952,273.52 19,635,471.86 25,000.00 32,562,745.38
二、存货跌价准备 2,132,435.31 1,941,637.75 4,074,073.06
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 12,437,651.14 572,679.41 13,010,330.55
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 5,904,815.26 5,904,815.26
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
本期减少额
项 目 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 33,427,175.23 22,149,789.02 25,000.00 55,551,964.25
14. 所有权受到限制的资产
项 目 期末余额 所有权或使用权受限制的原因
一、用于担保的资产
机器设备（原值，包含 C4 项目未转固设备） 407,131,586.64 用于抵押借款
房屋建筑物（原值） 89,093,236.42 用于抵押借款
土地使用权（原值） 386,586,834.67 用于抵押借款
二、其他原因造成所有权受到限制的资产
合 计 882,811,657.73
15. 短期借款
（1） 短期借款按分类列示如下
借款条件 期末余额 年初余额
质押借款 18,902,700.00
抵押借款 209,800,000.00 144,300,000.00
保证借款 77,000,000.00 70,000,000.00
信用借款 20,000,000.00
抵押+保证借款 41,000,000.00
合 计 327,800,000.00 253,202,700.00
注：抵押借款的抵押物为房产、土地使用权及机器设备。
（2） 期末无已到期未偿还的短期借款。
16. 应付票据
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 13,550,000.00 13,290,000.00
商业承兑汇票
合 计 13,550,000.00 13,290,000.00
17. 应付账款
（1） 应付账款按账龄列示如下
项 目 期末余额 年初余额
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1 年以内 64,569,601.48 90.56 45,035,655.08 91.35
1至2年 2,638,260.40 3.70 1,422,061.03 2.88
2至3年 1,264,033.44 1.77 1,492,653.74 3.03
3 年以上 2,827,591.83 3.97 1,347,935.90 2.74
合 计 71,299,487.15 100.00 49,298,305.75 100.00
（2） 期末应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（3） 期末无账龄超过一年的大额应付账款。
18. 预收款项
（1）预收款项按账龄列示如下
期末余额 年初余额
项 目
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1 年以内 11,957,570.00 94.85 5,218,528.86 88.61
1至2年 90,817.60 0.72 128,726.80 2.19
2至3年 67,776.90 0.54 519,477.07 8.82
3 年以上 490,401.65 3.89 22,564.20 0.38
合 计 12,606,566.15 100.00 5,889,296.93 100.00
（2）期末预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（3）期末无账龄超过一年的大额预收款项。
19. 应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,337,641.86 41,011,580.01 40,272,472.63 3,076,749.24
二、职工福利费 3,627,426.54 3,627,426.54
三、社会保险费 57,204.21 12,014,187.50 12,124,102.03 -52,710.32
其中：医疗保险费 -4,900.31 3,047,984.56 3,047,362.37 -4,278.12
基本养老保险费 61,150.77 7,694,455.00 7,816,511.37 -60,905.60
失业保险费 953.75 898,406.98 886,887.33 12,473.40
工伤保险费 233,241.50 233,241.50
生育保险费 140,099.46 140,099.46
四、住房公积金 188,333.99 3,035,345.27 2,941,605.50 282,073.76
五、辞退福利 444,125.53 444,125.53
六、其他 573,320.40 1,072,710.75 1,202,763.89 443,267.26
其中：工会经费和职工教育经费 502,570.40 707,731.25 746,388.89 463,912.76
其他 70,750.00 364,979.50 456,375.00 -20,645.50
合 计 3,600,625.99 60,761,250.07 60,168,370.59 4,193,505.47
注：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。
20. 应交税费
税 种 期末余额 年初余额 备注
增值税 -47,286,068.68 -8,500,720.81
营业税 12,422.70 32,469.25
城市维护建设税 192,667.65 203,747.55
企业所得税 -2,423,477.80 -2,058,818.12
房产税 108,716.82 21,282.27
土地使用税 460,325.08 268,573.46
个人所得税 79,775.65 92,640.85
印花税 149,028.19 96,394.38
教育费附加 66,605.61 67,796.41
地方教育费附加 102,122.98 69,618.47
合 计 -48,537,881.80 -9,707,016.29
21. 其他应付款
（1） 其他应付款按账龄列示如下
期末余额 年初余额
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 2,831,374.54 17.00 9,732,305.35 50.18
1至2年 5,867,976.30 35.23 2,593,983.36 13.37
2至3年 1,059,994.23 6.36 1,957,954.94 10.09
3 年以上 6,897,528.20 41.41 5,111,802.54 26.36
合 计 16,656,873.27 100.00 19,396,046.19 100.00
（2） 期末其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
22. 一年内到期的非流动负债
（1） 一年内到期的非流动负债按类别列示如下
类 别 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 95,000,000.00
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
合 计 95,000,000.00
（2） 一年内到期的长期借款
a．一年内到期的长期借款
借款条件 期末余额 年初余额
质押借款
抵押借款 95,000,000.00
保证借款
信用借款
合 计 95,000,000.00
b．金额前五名的一年内到期的长期借款
期末余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额
1. 建设银行荆门石化支行 2010-8-13 2013-8-12 人民币 5.98 50,000,000.00
2. 建设银行荆门石化支行 2010-7-28 2013-7-24 人民币 5.98 45,000,000.00
合 计 95,000,000.00
23. 长期借款
（1）长期借款按分类列示如下
借款条件 期末余额 年初余额
质押借款
抵押借款 23,000,000.00 123,000,000.00
保证借款
信用借款
合 计 23,000,000.00 123,000,000.00
（2）金额前五名的长期借款
期末余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额
1. 中国银行荆门石化支行 2011-2-25 2014-2-25 人民币 6.10 23,000,000.00
合 计 23,000,000.00
年初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额
1. 建设银行荆门石化支行 2010-8-13 2013-8-12 人民币 4.86 50,000,000.00
2. 建设银行荆门石化支行 2010-7-28 2013-7-24 人民币 4.86 45,000,000.00
3. 建设银行荆门石化支行 2011-2-25 2014-2-25 人民币 6.10 28,000,000.00
合 计 123,000,000.00
24. 其他非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
黄姜清洁生产及污水处理一体化技术应用项目 11,800,000.00 11,500,000.00
合 计 11,800,000.00 11,500,000.00
注：黄姜清洁生产及污水处理一体化技术应用项目系公司控股子公司湖北百科皂素有限公司根据《国家发展改革委
办公厅关于 2008 第五批资源节约和环境保护项目（松花江、淮河、丹江口、三峡库区、铬渣）的复函》 发改办环资[2008]2390
号）收到的黄姜清洁生产及污水处理一体化技术应用项目专项资金 1,180 万元。
25. 股本
本次变动增减（+、-）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
有限售条件股份
无限售条件股份 1,353,589,866.00 1,353,589,866.00
股份总数 1,353,589,866.00 1,353,589,866.00
26. 资本公积
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
资本溢价 15,256,926.04 15,256,926.04
其他资本公积 -6,347,006.11 146,949,821.18 39,334,219.71 101,268,595.36
合 计 8,909,919.93 146,949,821.18 39,334,219.71 116,525,521.40
注：其他资本公积本期增减变动系公司根据联营企业天平汽车保险股份有限公司、国华人寿保险股份有限公司资本
公积变动按持股比例计算应享有的份额，以及公司出售持有国华人寿股权时，按权益法核算的长期股权投资中记入资本公
积中对应转入当期损益的部分，详见附注五、8。
27. 专项储备
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
安全生产费 16,672,429.12 5,969,724.57 4,171,525.12 18,470,628.57
合 计 16,672,429.12 5,969,724.57 4,171,525.12 18,470,628.57
28. 盈余公积
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 79,731,681.53 79,731,681.53
任意盈余公积
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
合 计 79,731,681.53 79,731,681.53
29. 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 -82,665,967.60
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 -82,665,967.60
加：本期归属于母公司所有者的净利润 11,824,926.41
减：提取法定盈余公积 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -70,841,041.19
30. 营业收入和营业成本
（1） 营业收入明细如下
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 779,736,170.26 1,133,763,402.71
其他业务收入
营业收入合计 779,736,170.26 1,133,763,402.71
（2） 营业成本明细如下
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 753,222,409.17 1,111,777,524.52
其他业务成本
营业成本合计 753,222,409.17 1,111,777,524.52
（3） 主营业务按行业分项列示如下
本期发生额 上期发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
医药收入 309,993,136.63 270,025,451.86 281,548,471.32 263,378,294.58
化工收入 469,743,033.63 483,196,957.31 852,214,931.39 848,399,229.94
合计 779,736,170.26 753,222,409.17 1,133,763,402.71 1,111,777,524.52
（4） 主营业务按产品分项列示如下
本期发生额 上期发生额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
二甲醚 298,419,138.32 311,420,208.40 488,760,806.02 480,200,042.34
聚丙烯 55,616,860.63 58,914,648.85 245,524,943.53 251,953,587.43
布洛芬原料药 251,646,109.93 227,432,455.22 203,255,437.77 194,905,548.29
其他 174,054,061.38 155,455,096.70 196,222,215.39 184,718,346.46
合 计 779,736,170.26 753,222,409.17 1,133,763,402.71 1,111,777,524.52
（5） 主营业务按地区分项列示如下
本期发生额 上期发生额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
华中 275,528,101.39 271,467,428.12 479,184,895.90 466,161,477.57
华南 190,016,039.65 193,593,909.26 263,926,323.04 263,407,562.43
华东 63,728,224.01 60,056,439.20 146,133,539.44 145,995,926.62
华北 28,604,370.35 24,799,197.75 42,770,734.26 41,610,298.28
西南 16,282,591.96 16,447,747.55 32,955,815.92 32,775,682.87
东北 9,992,932.78 7,901,813.50 1,903,759.62 1,727,967.99
西北 2,592,946.27 2,619,513.02 574,857.35 523,485.94
国内小计 586,745,206.41 576,886,048.40 967,449,925.53 952,202,401.70
出口 192,990,963.85 176,336,360.77 166,313,477.18 159,575,122.82
合 计 779,736,170.26 753,222,409.17 1,133,763,402.71 1,111,777,524.52
（6） 本期公司前五名客户的营业收入情况
序号 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
1 46,901,629.09 6.02
2 33,237,004.10 4.26
3 32,251,277.64 4.14
4 23,922,261.71 3.07
5 21,136,806.83 2.71
合计 157,448,979.37 20.20
31. 营业税金及附加
项 目 计缴标准 本期发生额 上期发生额
营业税 5% 68,941.23 109,028.22
城市维护建设税 7% 734,845.77 904,055.62
教育费附加 3% 315,749.00 403,562.59
地方教育费附加 2% 214,421.93 72,100.33
其他 14,313.40 12,342.90
合 计 1,348,271.33 1,501,089.66
32. 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,941,200.22 4,612,568.10
业务经费 3,241,947.03 3,025,517.13
运输费 2,730,993.87 2,936,970.43
差旅费 267,700.21 330,954.69
办公费 93,345.14 303,387.89
其他 953,244.99 558,371.10
合 计 11,228,431.46 11,767,769.34
33. 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,005,226.74 11,929,720.48
折旧费 5,960,193.47 7,086,814.63
修理费 2,429,008.46 1,332,222.18
业务招待费 1,357,648.37 1,122,507.98
差旅费 709,495.78 488,009.20
办公费 915,110.91 1,020,802.11
土地使用税 3,435,324.38 3,886,181.68
无形资产摊销 10,579,362.06 12,823,449.03
水电费 547,950.93 492,069.13
新产品技术开发费 5,976,206.72 7,973,059.93
运输费 2,181,912.85 2,398,466.43
聘请中介机构费用 1,208,400.00 1,968,000.00
其他 5,001,674.06 14,419,516.88
合 计 51,307,514.73 66,940,819.66
34. 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 28,697,197.76 21,649,734.81
减：利息收入 2,199,850.06 3,720,136.30
手续费及其他 1,154,930.51 2,794,970.27
合 计 27,652,278.21 20,724,568.78
35. 投资收益
（1） 投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -38,135,710.10 -26,968,877.77
处置长期股权投资产生的投资收益 140,217,761.85 2,783,020.77
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
其他
合 计 102,082,051.75 -24,185,857.00
（2） 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
国华人寿保险股份有限公司 -68,569,388.04 -77,472,133.43
天平汽车保险股份有限公司 30,433,677.94 50,503,255.66
合 计 -38,135,710.10 -26,968,877.77
（3） 处置长期股权投资产生的投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
国华人寿保险股份有限公司 140,217,761.85
湖北中天荆门化工有限公司 2,783,020.77
合 计 140,217,761.85 2,783,020.77
（4） 投资收益的说明
投资收益汇回无重大限制。
36. 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 19,635,471.86 5,231,404.15
二、存货跌价损失 1,941,637.75 1,256,792.98
三、可供出售金融资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失 572,679.41 4,051,257.53
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合 计 22,149,789.02 10,539,454.66
37. 营业外收入
（1） 营业外收入明细如下
本期发生额 上期发生额
项 目 计入当期非经常性 计入当期非经常性
金额 金额
损益的金额 损益的金额
非流动资产处置利得合计 523,687.63 523,687.63 154,838.39 154,838.39
其中：固定资产处置利得 523,687.63 523,687.63 154,838.39 154,838.39
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 1,052,300.00 1,052,300.00 546,000.00 546,000.00
其他 427,210.46 427,210.46 161,338.35 161,338.35
合 计 2,003,198.09 2,003,198.09 862,176.74 862,176.74
（2） 政府补助明细如下
项目 本期发生额 上期发生额 说明
省创新型试点企业后补助 300,000.00 鄂科技发计【2012】16 号
中小企业国际市场开拓资金补助 131,400.00
外经贸区域协调发展促进资金补助 120,000.00
促进外贸及引资专项资金 80,000.00
稳岗补贴 217,900.00
先进奖励等 43,000.00
项目 本期发生额 上期发生额 说明
财政局转岗培训补贴款 106,000.00
2010 年省科学技术研究与开发资金 400,000.00
开发区创业基金 160,000.00 40,000.00
合 计 1,052,300.00 546,000.00
38. 营业外支出
本期发生额 上期发生额
项 目 计入当期非经常性 计入当期非经常性
金额 金额
损益的金额 损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,365,783.38 1,365,783.38 3,277,197.46 3,277,197.46
其中：固定资产处置损失 1,365,783.38 1,365,783.38 3,277,197.46 3,277,197.46
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
非常损失
盘亏损失
其他 450,122.85 450,122.85 489,684.73 489,684.73
合 计 1,915,906.23 1,915,906.23 3,866,882.19 3,866,882.19
39. 所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 -293,575.52 128,158.30
递延所得税调整 1,484,634.79 -9,627,280.91
合 计 1,191,059.27 -9,499,122.61
40. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益
率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监
督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：
项 目 代码 本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 11,824,926.41 -101,683,901.81
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P0 -93,404,362.84 -99,459,642.90
期初股份总数 S0 1,353,589,866.00 1,353,589,866.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1
项 目 代码 本期发生额 上期发生额
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 12 12
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
发行在外的普通股加权平均数 S 1,353,589,866.00 1,353,589,866.00
基本每股收益(Ⅰ) 0.009 -0.075
基本每股收益(Ⅱ) -0.069 -0.073
调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1 11,824,926.41 -101,683,901.81
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P1 -93,404,362.84 -99,459,642.90
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数 1,353,589,866.00 1,353,589,866.00
稀释每股收益(Ⅰ) 0.009 -0.075
稀释每股收益(Ⅱ) -0.069 -0.073
（1） 基本每股收益
基本每股收益= P0÷ S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转
增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为
报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起
至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2） 稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债
券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润
或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释
程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
41. 其他综合收益
项 目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 146,949,821.17 -63,241,993.18
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所
得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 39,334,219.71
小 计 107,615,601.46 -63,241,993.18
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小 计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
合 计 107,615,601.46 -63,241,993.18
42. 现金流量表项目注释
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
利息收入 2,199,850.06 3,720,136.30
政府补助 1,052,300.00 546,000.00
往来款项及其他 760,307.83 49,494,656.72
合 计 4,012,457.89 53,760,793.02
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
项 目 本期金额 上期金额
运输费 5,335,436.86
4,912,906.72
办公费 1,324,190.00
1,008,456.05
业务费 4,148,025.11
5,722,289.12
差旅费 818,963.89
977,195.99
修理费 1,332,222.18
2,429,008.46
水电费 492,069.13
547,950.93
聘请中介机构费用 1,968,000.00
1,208,400.00
往来款项及其他 22,885,825.50
7,573,232.36
合 计 24,379,439.63 38,304,732.67
43. 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 13,805,760.68 -107,179,263.75
加： 资产减值准备 22,149,789.02 10,539,454.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 40,332,057.42 50,091,086.41
无形资产摊销 12,052,362.06 12,823,449.03
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
842,095.75 3,122,359.07
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 28,697,197.76 21,649,734.81
投资损失（收益以“－”号填列） -102,082,051.75 24,185,857.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,484,634.79 -9,816,370.89
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 15,833,020.56 12,254,014.21
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 69,635,921.07 34,625,268.44
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8,959,535.41 14,650,491.01
其他
经营活动产生的现金流量净额 93,791,251.95 66,946,080.00
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 152,835,788.31 74,127,548.36
减：现金的期初余额 74,127,548.36 72,870,447.80
项 目 本期金额 上期金额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 78,708,239.95 1,257,100.56
（2） 现金及现金等价物
项 目 本期金额 上期金额
一、现金 152,835,788.31 74,127,548.36
其中：库存现金 58,373.02 273,641.93
可随时用于支付的银行存款 135,295,991.72 60,066,956.22
可随时用于支付的其他货币资金 17,481,423.57 13,786,950.21
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 152,835,788.31 74,127,548.36
六、关联方及关联交易
1. 本企业的母公司情况
母公司对本 母公司对本
关联 企业 业务 注册资本 本企业
母公司名称 注册地 法人代表 企业的持股 企业的表决 组织机构代码
关系 类型 性质 （万元） 最终控制方
比例 权比例
本公司之 有限责 投资
新理益集团有限公司 上海 刘益谦 100,000 23.78% 23.78% 刘益谦 631685608
控股公司 任公司 管理
2. 本企业的子公司情况
子公司 法人 业务 注册资本 持股 表决权 组织机构
子公司全称 企业类型 注册地
类型 代表 性质 (万元) 比例 比例 代码
湖北省 医 药 生
湖北百科亨迪药业有限公司 控股子公司 有限责任公司 肖云华 18,000 100% 100% 615406429
荆门市 产企业
湖北省 商 贸 企
荆门和程贸易有限公司 控股子公司 有限责任公司 朱晓兵 5,000 100% 100% 667697520
荆门市 业
湖北省 化 工 生
湖北百科化工有限公司 控股子公司 有限责任公司 张孝均 1,000 97.75% 97.75% 757043563
荆门市 产企业
湖北省 医 药 生
湖北百科皂素有限公司 控股孙公司 有限责任公司 肖云华 1,587 100% 100% 788188896
郧西县 产企业
湖北省 商 贸 企
湖北百科医药商贸有限责任公司 控股孙公司 有限责任公司 张孝均 1,000 100% 100% 739139115
武汉市 业
湖北省 医 药 生
武汉百科药物开发有限公司 控股孙公司 有限责任公司 李立威 500 100% 100% 737531762
武汉市 产企业
湖北省 医 药 生
湖北百科格莱制药有限公司 控股孙公司 有限责任公司 肖云华 6,600 50% 50% 798750272
荆门市 产企业
3. 本企业的合营和联营企业情况
（1）合营企业
本公司无对合营企业的投资。
（2）联营企业
本企业持股 本企业在被投资
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 关联关系 组织机构代码
比例 单位表决权比例
国华人寿保险股份有限公司(注) 股份公司 上海市 刘益谦 保险公司 9.75% 9.75% 联营企业 66783228-6
本企业持股 本企业在被投资
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 关联关系 组织机构代码
比例 单位表决权比例
天平汽车保险股份有限公司 股份公司 上海市 胡务 保险公司 20% 20% 联营企业 77023496-2
注：详见附注 8、（1）。
4. 关联交易情况
（1）关联担保情况情况
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
新理益集团有限公司 天茂实业集团股份有限公司 6,000 万元 2012-5-17 2013-5-17 否
新理益集团有限公司 天茂实业集团股份有限公司 7,000 万元 2012-4-28 2013-4-27 否
（2）其他关联交易
无。
七、或有事项
截止报告日，公司无重大需披露的或有事项。
八、承诺事项
截止报告日，公司无重大需披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截止报告日，公司无重大需披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
截止报告日，公司无其他需披露的重要事项。
十一、母公司财务报表重要项目注释
1. 应收账款
（1）应收账款按种类列示如下
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2. 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 8,926,313.80 100.00 519,213.41 5.82
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
合 计 8,926,313.80 100.00 519,213.41 5.82
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 15,204,307.85 46.00
2. 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 17,581,657.60 53.19 1,297,215.93 7.27
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 266,767.00 0.81
合 计 33,052,732.45 100.00 1,297,215.93 3.92
注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为 1,000 万元以上的客户应收账款，经减值测试后不
存在减值，公司按账龄计提坏账准备。按组合计提坏账准备的应收账款是指经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法
计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 8,667,113.80 97.10 260,013.41 9,917,569.03 56.41 297,527.07
1至2年 7,404,888.57 42.12 740,488.86
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上 259,200.00 2.90 259,200.00 259,200.00 1.47 259,200.00
合 计 8,926,313.80 100.00 519,213.41 17,581,657.60 100.00 1,297,215.93
（2） 期末应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（3） 应收账款金额前五名单位情况
序号 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
1 非关联方 5,238,488.40 1 年以内 58.69
2 非关联方 996,108.00 1 年以内 11.16
3 非关联方 844,356.80 1 年以内 9.46
4 非关联方 462,875.00 1 年以内 5.19
5 非关联方 423,125.00 1 年以内 4.74
合计 7,964,953.20 89.24
（4）期末应收账款中无应收关联方款项。
2. 其他应收款
（1） 其他应收款按种类列示如下
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 111,855,723.96 51.61 12,000,000.00 10.73
2. 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 95,677,679.89 44.15 3,986,317.78 4.17
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 9,185,772.14 4.24 3,960,000.00 43.11
合 计 216,719,175.99 100.00 19,946,317.78 9.20
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 135,505,143.43 76.07
2. 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 40,424,660.42 22.69 2,152,030.84 5.32
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 2,209,570.86 1.24
合 计 178,139,374.71 100.00 2,152,030.84 1.21
注：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为 1,000 万元以上的客户其他应收款，经减值测试
后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。按组合计提坏账准备的其他应收款是指经减值测试后不存在减值，公司
按账龄分析法计提坏账准备。
期末单项金额重大单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
合并范围内子公司，经单独进行
湖北百科皂素有限公司 60,731,706.88
减值测试后不存在减值
合并范围内子公司，经单独进行
湖北百科亨迪药业有限公司 20,855,122.93
减值测试后不存在减值
合并范围内子公司，经单独进行
湖北百科化工有限公司 18,268,894.15
减值测试后不存在减值
预计产生损失，经单独进行减值
温州固耐化机械制造有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 100.00
测试后全额计提坏账
合计 111,855,723.96 12,000,000.00 10.73
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 91,305,386.25 95.43 2,739,161.59 35,670,480.86 88.24 1,070,114.43
1至2年 828,365.51 0.87 82,836.55 625,934.98 1.55 62,593.50
2至3年 537,149.74 0.56 107,429.95 3,539,196.79 8.76 707,839.36
3至4年 2,764,437.58 2.89 829,331.27 375,271.77 0.93 112,581.53
4至5年 29,564.79 0.03 14,782.40 29,748.00 0.07 14,874.00
5 年以上 212,776.02 0.22 212,776.02 184,028.02 0.45 184,028.02
合 计 95,677,679.89 100.00 3,986,317.78 40,424,660.42 100.00 2,152,030.84
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
预计产生损失，经单独进行减值测
山东祥友化工机械有限公司 3,960,000.00 3,960,000.00 100.00
试后全额计提坏账
合并范围内子公司，经单独进行减
湖北百科格莱制药有限公司 3,339,868.75
值测试后不存在减值
合并范围内子公司，经单独进行减
荆门和程贸易有限公司 1,263,013.49
值测试后不存在减值
合并范围内子公司，经单独进行减
武汉百科药物开发有限公司 622,889.90
值测试后不存在减值
合计 9,185,772.14 3,960,000.00 43.11
（2） 期末其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（3） 其他应收款金额前五名单位情况
序号 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
1 非关联方 89,000,000.00 1 年以内 41.07
2 关联方 60,731,706.88 1-4 年 28.02
3 关联方 20,855,122.93 1 年以内 9.62
4 关联方 18,268,894.15 1 年以内 8.43
5 非关联方 12,000,000.00 2-3 年 5.54
合计 200,855,723.96 92.68
（4） 应收关联方账款情况
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例(%)
1. 湖北百科皂素有限公司 关联方 60,731,706.88 28.02
2. 湖北百科亨迪药业有限公司 关联方 20,855,122.93 9.62
3. 湖北百科化工有限公司 关联方 18,268,894.15 8.43
4. 湖北百科格莱制药有限公司 关联方 3,339,868.75 1.54
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例(%)
5. 荆门和程贸易有限公司 关联方 1,263,013.49 0.58
6. 武汉百科药物开发有限公司 关联方 622,889.90 0.29
合 计 105,081,496.10 48.48
3. 长期股权投资
在被投 在被投 在被投资单位
本期
核算 资单位 资单位 持股比例与表 本期计提
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金
方法 持股比 表决权 决权比例不一 减值准备
红利
例 比例 致的说明
湖北百科亨迪药业
成本法 200,457,330.17 197,083,518.30 3,373,811.87 200,457,330.17 100.00% 100.00%
有限公司
湖北中天化纤有限
成本法 2,931,085.06 2,931,085.06 2,931,085.06 19.00% 19.00% 2,931,085.06
公司
紫光创新投资有限
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 8.00% 8.00% 10,079,245.49 572,679.41
公司
湖北百科化工有限
成本法 9,775,000.00 9,775,000.00 9,775,000.00 97.75% 97.75%
公司
国华人寿保险股份
权益法 240,000,000.00 115,650,176.81 47,994,673.51 163,644,850.32 9.75% 9.75%
有限公司
荆门和程贸易有限
成本法 174,002,100.00 174,002,100.00 174,002,100.00 98.00% 98.00%
公司
天平汽车保险股份
权益法 190,000,000.00 337,130,997.41 32,702,979.70 369,833,977.11 20.00% 20.00%
有限公司
合 计 837,165,515.23 856,572,877.58 84,071,465.08 940,644,342.66 13,010,330.55 572,679.41
4. 营业收入和营业成本
（1） 营业收入明细如下
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 501,752,143.77 877,523,487.97
其他业务收入
营业收入合计 501,752,143.77 877,523,487.97
（2） 营业成本明细如下
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 516,112,403.89 871,553,217.77
其他业务成本
营业成本合计 516,112,403.89 871,553,217.77
（3） 主营业务按行业分项列示如下
本期发生额 上期发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
医药收入
化工收入 501,752,143.77 516,112,403.89 877,523,487.97 871,553,217.77
合 计 501,752,143.77 516,112,403.89 877,523,487.97 871,553,217.77
（4） 主营业务按产品分项列示如下
本期发生额 上期发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
二甲醚 298,419,138.32 311,420,208.40
488,760,806.02 480,200,042.34
其他 203,333,005.45 204,692,195.49
388,762,681.95 391,353,175.43
合 计 501,752,143.77 516,112,403.89
877,523,487.97 871,553,217.77
（5） 主营业务按地区分项列示如下
本期发生额 上期发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
华中 274,382,129.66 282,794,924.07 440,218,065.18 436,973,454.16
华南 180,613,441.33 185,337,864.88 261,782,557.66 259,324,125.95
华东 30,034,900.41 30,820,542.88 144,218,857.74 144,063,035.22
西南 14,404,324.06 14,781,107.36 31,304,007.39 31,192,602.44
西北 2,317,348.31 2,377,964.70
合 计 501,752,143.77 516,112,403.89 877,523,487.97 871,553,217.77
（6） 本期公司前五名客户的营业收入情况
序号 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
1 46,901,629.09 9.35
2 33,237,004.10 6.62
3 32,251,277.64 6.43
4 18,860,999.66 3.76
5 15,729,259.74 3.13
合计 146,980,170.23 29.29
5. 投资收益
（1） 投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -38,135,710.10 -26,968,877.77
处置长期股权投资产生的投资收益 140,217,761.85 6,503,295.57
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
其他
合 计 102,082,051.75 -20,465,582.20
（2） 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
国华人寿保险股份有限公司 -68,569,388.04 -77,472,133.43
天平汽车保险股份有限公司 30,433,677.94 50,503,255.66
合 计 -38,135,710.10 -26,968,877.77
（3） 处置长期股权投资产生的投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
国华人寿保险股份有限公司 140,217,761.85
湖北中天荆门化工有限公司 2,783,020.77
合 计 140,217,761.85 2,783,020.77
（4） 投资收益的说明
投资收益汇回无重大限制。
6. 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 18,492,091.24 -59,504,384.15
加：资产减值准备 19,530,601.58 5,150,032.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,295,133.09 28,245,665.45
无形资产摊销 5,468,217.06 5,758,310.18
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-461,675.99 1,148,191.85
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 26,188,560.72 18,497,532.71
投资损失（收益以“－”号填列） -102,082,051.75 20,465,582.20
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,007,631.44 -10,397,670.17
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
项 目 本期金额 上期金额
存货的减少（增加以“－”号填列） 18,574,745.67 -11,111,945.27
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 110,442,922.94 88,923,081.16
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -39,945,092.75 -12,950,661.74
其他
经营活动产生的现金流量净额 81,511,083.25 74,223,734.45
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 125,107,419.58 29,672,660.54
减：现金的期初余额 29,672,660.54 51,131,812.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 95,434,759.04 -21,459,152.23
十二、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益
（2008）》[证监会公告（2008）43 号]，本公司非经常性损益如下：
项 目 金 额 注释
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 139,375,666.10
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受
1,052,300.00
的政府补助除外）
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
项 目 金 额 注释
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -122,912.39
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
22．少数股东权益影响额 498.97
23．所得税影响额 -35,076,263.43
合 计 105,229,289.25
2. 净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号
——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（―中国证券监督管理委员会
公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
（―中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号‖）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
（1） 本年度
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.79 0.009 0.009
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -6.27 -0.069 -0.069
（2） 上年度
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -7.11 -0.075 -0.075
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -6.95 -0.073 -0.073
3. 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
财务报表数据变动幅度达 30%（含 30%）以上，且占公司报表日资产总额 5%（含 5%）
或报告期利润总额 10%（含 10%）以上项目分析：
（1） 资产负债表
报表项目 期末余额 年初余额 变动金额 变动幅度(%) 注释
货币资金 152,835,788.31 74,127,548.36 78,708,239.95 106.18 注1
在建工程 238,048,756.14 93,096,568.49 144,952,187.65 155.70 注2
资本公积 116,525,521.40 8,909,919.93 107,615,601.47 1,207.82 注3
注 1：货币资金期末较期初增长 106.18%，主要系公司转让持有国华人寿保险股份有限公司的部分股权收到的股权转
让款所致。
注 2：在建工程期末较期初增长 155.70%，主要系公司 C4 制丙烯项目投入增加所致。
注 3：资本公积期末较期初增长 1,207.82%，主要系公司按权益法核算被投资单位国华人寿保险股份有限公司资本公
积变动较大，公司计算应享有的份额也相应变动较大所致。
（2） 利润表
报表项目 本期发生额 上期发生额 变动金额 变动幅度(%) 注释
营业收入 779,736,170.26 1,133,763,402.71 -354,027,232.45 -31.23 注1
营业成本 753,222,409.17 1,111,777,524.52 -358,555,115.35 -32.25 注2
财务费用 27,652,278.21 20,724,568.78 6,927,709.43 33.43 注3
资产减值损失 22,149,789.02 10,539,454.66 11,610,334.36 110.16 注4
投资收益 102,082,051.75 -24,185,857.00 126,267,908.75 -522.07 注5
营业外收入 2,003,198.09 862,176.74 1,141,021.35 132.34 注6
营业外支出 1,915,906.23 3,866,882.19 -1,950,975.96 -50.45 注7
注 1：营业收入本期较上期减少 31.23%，主要系公司主产品二甲醚开工不足导致销售收入下所致。
注 2：营业成本本期较上期减少 32.25%，原因同上。
注 3：财务费用本期较上期增加 33.43%，主要系公司贷款规模增加，利息支出相应增加所致。
注 4：资产减值损失本期较上期增加 110.16%，主要系公司本期单项计提坏账准备所致。
注 5：投资收益本期较上期增加 522.07%，主要系公司本期转让持有被投资单位国华人寿保险股份有限公司部分股
权导致投资收益大幅增加所致。
注 6：营业外收入本期较上期增加 132.34%，主要系公司本期补贴收入较上期增加所致。
注 7：营业外支出本期较上期减少 50.45%，主要系公司本期非流动资产处置损失较上期减少所致。
十三、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于 2013 年 3 月 15 日决议批准。
根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
天茂实业集团股份有限公司
二○一三年三月十五日