天平汽车保险股份有限公司
审 计 报 告
大 信 审 字［ 2013］ 第 2-00167 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
目 录
审计报告 …………………………………… 第 1 页
财务报表 …………………………………… 第 2-7 页
财务报表附注 ……………………………… 第 8-42 页
会计师事务所营业执照、资格证书
资 产 负 债 表
编制单位：天平汽车保险股份有限公司 2012 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 注释号 年末数 年初数
货币资金 八、（一） 315,972,929.31 661,696,976.94
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
买入返售金融资产
应收利息 89,072,027.20 35,328,945.24
应收保费 八、（二） 3,086,361.60 7,960,448.90
应收代位追偿款
应收分保账款 八、（三） 679,758,044.74 804,563,638.77
应收分保未到期责任准备金 234,313,668.70 153,236,144.99
应收分保未决赔款准备金 108,983,284.58 63,290,023.40
保户质押贷款
定期存款 470,000,000.00 560,000,000.00
可供出售金融资产 八、（四） 2,708,311,029.18 1,796,973,360.06
持有至到期投资
长期股权投资 233,330,254.27 230,567,140.15
存出资本保证金 八、（五） 126,000,000.00 126,000,000.00
投资性房地产 249,622,467.00 249,417,200.00
固定资产 八、（六） 376,690,963.88 366,353,472.40
无形资产 八、（七） 84,362,443.64 67,159,481.11
独立账户资产
递延所得税资产 八、（八） 73,668,959.06 75,438,799.43
其他资产 八、（九） 671,375,895.67 603,642,893.77
资产总计 6,424,548,328.83 5,801,628,525.16
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资 产 负 债 表（续）
编制单位：天平汽车保险股份有限
2012 年 12 月 31 日 单位：人民币元
公司
项 目 注释号 年末数 年初数
短期借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
卖出回购金融资产款 120,000,000.00
预收保费 193,401,358.23 185,046,767.03
应付手续费及佣金 27,866,995.01 29,871,827.49
应付分保账款 1,021,288,020.80 1,072,034,909.39
应付职工薪酬 八、（十一） 32,837,128.32 40,466,364.66
应交税费 八、（十二） 99,425,202.94 79,766,521.07
应付赔付款 32,240,544.01 34,951,930.29
应付保单红利
保户储金及投资款
未到期责任准备金 八、（十三） 1,836,529,393.10 1,685,778,767.41
未决赔款准备金 八、（十三） 1,344,760,439.01 1,126,490,800.68
长期借款
应付债券
独立账户负债
递延所得税负债 八、（八） 16,143,656.25 19,098,178.25
其他负债 八、（十四） 83,877,657.19 75,459,423.44
负债合计 4,808,370,394.86 4,348,965,489.71
所有者（股东）权益：
实收资本（股本） 八、（十五） 630,000,000.00 630,000,000.00
资本公积 八、（十六） 386,942,394.88 375,595,886.08
减：库存股
盈余公积 287,188,204.36 271,971,365.39
一般风险准备
未分配利润 312,047,334.73 175,095,783.98
外币报表折算差额
所有者（股东）权益合计 1,616,177,933.97 1,452,663,035.45
负债和所有者（股东）权益总计 6,424,548,328.83 5,801,628,525.16
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利 润 表
编制单位：天平汽车保险股份有限公司 2012 年度 单位：人民币元
项 目 注释号 本年累计数 上年累计数
一、营业总收入
4,006,819,202.09 3,319,531,138.21
保险业务收入 八、（十七）
4,646,195,325.98 4,022,649,102.25
减：分出保费 八、（十八） 738,491,335.49 298,889,511.80
提取未到期责任准备金 八、（十九） 69,673,101.98 499,468,827.66
已赚保费
3,838,030,888.51 3,224,290,762.79
投资收益 八、（二十） 157,897,772.95 66,208,673.67
公允价值变动收益（损失以“—”号填列） -11,818,088.00
汇兑收益（损失以“—”号填列） -1,878.60 -23,840.62
其他业务收入 22,710,507.23 29,055,542.37
二、营业总成本
3,837,949,572.21 2,996,988,475.88
退保金
赔付支出 八、（二十一）
2,417,319,959.99 1,748,934,556.49
减：摊回赔付支出 八、（十八） 305,290,983.30 163,790,269.57
提取保险责任准备金 八、（二十二） 218,269,638.33 102,364,667.09
减：摊回保险责任准备金 八、（二十三） 45,693,261.18 -28,442,552.28
分保费用
营业税金及附加 八、（二十四） 266,722,046.72 228,645,274.44
手续费及佣金支出 八、（二十五） 545,343,779.19 468,255,862.14
业务及管理费 八、（二十六） 697,373,739.78
1,073,721,868.30
减：摊回分保费用 八、（十八） 344,771,526.83 119,383,123.88
其他业务成本 4,614,314.23 3,827,570.54
资产减值损失 八、（二十七） 7,713,736.76 2,317,646.57
三、营业利润 168,869,629.88 322,542,662.33
加：营业外收入 7,321,762.58 3,873,713.74
减：营业外支出 1,101,372.90 869,947.72
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额 175,090,019.56 325,546,428.35
减：所得税费用 八、（二十八） 29,759,974.52 73,030,150.07
五、净利润 145,330,045.04 252,516,278.28
其中：归属于母公司所有者的净利润 145,330,045.04 252,516,278.28
少数股东损益
被合并方在合并前实现的净利润
六、每股收益：
其中：（一）基本每股收益 0.23 0.40
（二）稀释每股收益 0.23 0.40
七、其他综合收益 11,346,508.80 13,423,112.14
八、综合收益总额 156,676,553.84 265,939,390.42
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现 金 流 量 表
编制单位：天平汽车保险股份有限公司
单位：人民币元
2012 年度
项 目 行次 本年累计数 上年累计数
一、经营活动产生的现金流量： 1
收到原保险合同保费取得的现金 2
4,651,600,312.50 4,018,581,516.04
收到再保险业务现金净额 3
-10,584,558.37 -3,127,268.50
收到其他与经营活动有关的现金 4
31,268,490.75 3,873,713.74
经营活动现金流入小计 5
4,672,284,244.88 4,019,327,961.28
支付原保险合同赔付款项的现金 6
2,444,804,125.08 1,768,040,901.42
支付利息、手续费及佣金的现金 7
547,348,611.67 454,576,129.17
支付给职工以及为职工支付的现金 8
190,270,639.41 175,157,419.59
支付的各项税费 9
346,299,770.13 355,005,938.53
支付其他与经营活动有关的现金 10
909,890,964.25 441,140,294.09
经营活动现金流出小计 11
4,438,614,110.54 3,193,920,682.80
经营活动产生的现金流量净额 12
233,670,134.34 825,407,278.48
二、投资活动产生的现金流量： 13
收回投资收到的现金 14
2,988,945,793.61 525,010,692.14
取得投资收益收到的现金 15
82,106,821.01 36,644,670.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
16
金净额 7,190,299.77 3,407,822.65
收到其他与投资活动有关的现金 17
209,703,959.36 310,000,000.00
投资活动现金流入小计 18
3,287,946,873.75 875,063,185.53
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
19
金 70,805,178.21 1,004,040,744.79
投资支付的现金 20
3,786,535,877.51 1,587,549,190.90
支付其他与投资活动有关的现金 21
10,000,000.00
投资活动现金流出小计 22
3,867,341,055.72 2,591,589,935.69
投资活动产生的现金流量净额 23
-579,394,181.97 -1,716,526,750.16
三、筹资活动产生的现金流量： 24
吸收投资收到的现金 25
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取得借款收到的现金 26
发行债券收到的现金 27
收到其他与筹资活动有关的现金 28
筹资活动现金流入小计 29
偿还债务支付的现金 30
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31
支付其他与筹资活动有关的现金 32
筹资活动现金流出小计 33
筹资活动产生的现金流量净额 34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 35
五、现金及现金等价物净增加额 36
-345,724,047.63 -891,119,471.68
加：期初现金及现金等价物余额 37
661,696,976.94 1,552,816,448.62
六、期末现金及现金等价物余额 38
315,972,929.31 661,696,976.94
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所有者（股东）权益变动表
编制单位：天平汽车保险股份有限公司 2012 年度 单位：人民币元
项 目 实收资本（股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者（股东)权益合计
一、上期期末余额 630,000,000.00 375,595,886.08 271,971,365.39 175,095,783.98 1,452,663,035.45
加：会计政策变更
前期差错更正 683,834.47 6,154,510.21 6,838,344.68
二、本期期初余额 630,000,000.00 375,595,886.08 272,655,199.86 181,250,294.19 1,459,501,380.13
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 11,346,508.80 14,533,004.50 130,797,040.54 156,676,553.84
（一）净利润 145,330,045.04 145,330,045.04
（二）直接归属于所有者（股东）的利得和损失 11,346,508.80 11,346,508.80
1、可供出售金额金融资产公允价值变动净额 11,346,508.80 11,346,508.80
2、权益法下被投资单位其他所有者（股东）权益变动的影响
3、与计入所有者（股东）权益小项目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 11,346,508.80 145,330,045.04 156,676,553.84
（三）所有者（股东）投入和减少资本
1、所有者（股东）投入资本
2、股份支付计如所有者（股东）权益的金额
3、其他
（四）利润分配 14,533,004.50 -14,533,004.50
1、提取盈余公积 14,533,004.50 -14,533,004.50
2、对所有者（或股东）的分配
3、其他
（五）所有者（股东）权益内部结转
1、资本公积转赠资本（或股本）
2、盈余公积转赠资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本期期末余额 630,000,000.00 386,942,394.88 287,188,204.36 312,047,334.73 1,616,177,933.97
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所有者（股东）权益变动表
编制单位：天平汽车保险股份有限公司 2011 年度 单位：人民币元
项 目 实收资本（股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者（股东)权益合计
一、上期期末余额 630,000,000.00 362,172,773.94 19,455,087.11 175,095,783.98 1,186,723,645.03
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本期期初余额 630,000,000.00 362,172,773.94 19,455,087.11 175,095,783.98 1,186,723,645.03
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 13,423,112.14 252,516,278.28 265,939,390.42
（一）净利润 252,516,278.28 252,516,278.28
（二）直接归属于所有者（股东）的利得和损失 13,423,112.14 13,423,112.14
1、可供出售金额金融资产公允价值变动净额 -260,098,972.61 -260,098,972.61
2、权益法下被投资单位其他所有者（股东）权益变动的影响 216,227,550.00 216,227,550.00
3、与计入所有者（股东）权益小项目相关的所得税影响
4、其他 57,294,534.75 57,294,534.75
上述（一）和（二）小计 13,423,112.14 252,516,278.28 265,939,390.42
（三）所有者（股东）投入和减少资本
1、所有者（股东）投入资本
2、股份支付计如所有者（股东）权益的金额
3、其他
（四）利润分配 252,516,278.28 -252,516,278.28
1、提取盈余公积 252,516,278.28 -252,516,278.28
2、对所有者（或股东）的分配
3、其他
（五）所有者（股东）权益内部结转
1、资本公积转赠资本（或股本）
2、盈余公积转赠资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本期期末余额 630,000,000.00 375,595,886.08 271,971,365.39 175,095,783.98 1,452,663,035.45
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天平汽车保险股份有限公司 财务报表附注
天平汽车保险股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（除非特别注明，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
天平汽车保险股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在中华人民共和国注册成立的股
份有限公司，于 2004 年 12 月 31 日经中国保险监督管理委员会(以下简称“保监会”)《关于
核准天平汽车保险股份有限公司开业的批复》(保监发改[2004]1716 号)批准，并经中华人民共和
国国家工商行政管理总局核准登记。本公司由新理益集团有限公司等 7 家公司发起设立，设立
时的注册资本为人民币 2.2 亿元。经保监会批准，本公司分别于 2006 年、2007 年、2008 年和 2010
年增加注册资本人民币 8,000 万元、人民币 1 亿元、人民币 1.5 亿元、人民币 8,000 万元，注册
资本增至人民币 6.3 亿元。本公司已办理注册资本变更手续。本公司企业法人营业执照注册号为
310000000087459。
截止 2012 年 12 月 31 日，公司总部设立在上海，并在上海、北京、深圳、浙江、广东、
江苏、四川、河北、湖北、重庆、山东、天津、广西、云南、山西、宁波、大连、河南、安
徽、青岛、陕西等设立 26 家分公司，并在绍兴、金华、嘉兴、苏州、东莞、佛山、温州、珠海、
扬州、常州、保定、潍坊、烟台、淄博等设立 51 家中心支公司。
本公司主要经营各种机动车辆保险，与机动车辆保险有关的其他财产保险和意外伤害
保险等，上述保险的再保险业务，国家法律法规允许的保险资金运用业务及经保监会批准的其他
业务。
根据 2006 年 6 月 13 日保监会《保监会核准第二批从事交强险业务的保险公司》之批准，
本公司获准经营机动车交通事故责任强制保险业务。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006
年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基
于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
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天平汽车保险股份有限公司 财务报表附注
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合新会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2012 年 12 月
31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和现金流量。
四、公司重要会计政策及会计估计
（一）会计年度
本公司的会计年度为公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（二）记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。
（三）记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务
报表以历史成本作为计量基础。如果资产发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（四）现金等价物
现金等价物指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
（五）金融工具
当本公司成为金融工具合同条款中的一方时，确认相应的金融资产或金融负债。初始确
认金融资产和金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产或金融负
债，相关交易费用计入初始确认金额。
（六）金融资产的分类及计量
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款
和应收款项以及可供出售金融资产。
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易
性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期
内出售或回购；(2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本
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天平汽车保险股份有限公司 财务报表附注
公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套
期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面
文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基
础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
2、贷款及应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
3、可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
值损失和外币货币性金融资产的汇兑差额计入当期损益外，直接计入股东权益，在该金融资
产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收
益。
（七）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
1、贷款及应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
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2、可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
回计入权益，可供出售债务工具的减值损失计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产以及不具有控制、共同控制以及重大影响的
没有活跃市场且公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生的减值损失，不予转回。
（八）金融资产的终止确认
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
（九）投资性房地产
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转
让的土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。
（2）采用公允价值模式核算政策
本公司采用公允价值模式计量的投资性房地产，应当同时满足下列条件：
1．投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。
2．公司能够从活跃的房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信
息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
资产负债表日，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以期末投资性房地产的公允价
值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
（十）固定资产及折旧
固定资产是指为经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
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固定资产按成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。固定资产从达到预定
可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、
预计残值率和年折旧率如下：
使用年限 净残值率 年折旧率
类 别
(年) (%) (%)
房屋及建筑物 30 5 3.17
电子设备及办公设备 5 5 19.00
运输设备 6－8 5 11.88-15.83
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值，除此以外 的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入
当期损益。
（十一）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支出，
在发生时计入当期损益。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊
销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。
（十二）长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
（十三）非金融资产减值
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本公司在每一个资产负债表日检查对固定资产及使用寿命确定的无形资产是否存在可能
发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金
额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资
产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计
提资产减值准备，并计入当期损益。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存
在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场
的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法
律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。
上述对固定资产及无形资产的资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（十四）职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、
住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（十五）预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：(1)该义务是本公司
承担的现时义务；(2)履行该义务很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地
计量。
在资产负债表日，考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需 支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（十六）金融资产与金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
（十七）保险保障基金
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根据《保险保障基金管理办法》(保监会令[2008]2 号)，本公司的财产保险、意外伤害保
险和短期健康保险业务，按保费收入的 0.8%提取保险保障基金。当本公司的保险保障基金余
额达到总资产的 6%时，不再提取保险保障基金。
（十八）原保险合同
本公司与投保人签订的合同，如本公司承担了保险风险，则属于原保险合同。发生保险
合同约定的保险责任范围内的事故可能导致本公司承担赔付保险金责任的，则本公司承担了
保险风险。
如果本公司与投保人签订的合同使本公司既承担保险风险又承担其他风险的，应当分别
下列情况进行处理：
1）保险风险部分和其他风险部分能够区分，并且能够单独计量的，应当将保险风险部分
和其他风险部分进行分拆。保险风险部分，确定为保险合同；其他风险部分，不确定为保险
合同。
2）保险风险部分和其他风险部分不能够区分，或者虽能够区分但不能够单独计量的，应
进行重大保险风险测试，如果保险风险重大，应当将整个合同确定为保险合同；如果保险风
险不重大，不应当将整个合同确定为保险合同。
原保险合同提前解除的，本公司将转销相关未到期责任准备金一并计入当期损益。
（十九）重大保险风险测试
保险人与投保人签订的需要进行重大保险风险测试的合同，应当在合同初始确认日进行
重大保险风险测试。保险人应当以单项合同为基础进行重大保险风险测试；不同合同的保险
风险同质的，可以按合同组合为基础进行重大保险风险测试。
测试结果表明，发生合同约定的保险事故可能导致保险人支付重大附加利益的，即认定
该保险风险重大，但不具有商业实质的除外。合同的签发对交易双方的经济利益没有可辨认
的影响的，表明保险人与投保人签订的合同不具有商业实质。附加利益，是指保险人在发生
保险事故时的支付额，超过不发生保险事故时的支付额的金额。
对于原保险保单，重大保险风险测试判断标准为原保险保单保险风险比例在保单存续期
的一个或多个时点大于等于 5%，即确认为保险合同；由于公司所有原保险合同满足转移重大
保险风险的条件，所以公司直接将所有原保险保单判定为保险合同。
对于再保险保单，转移保险风险是指再保险分入人支付分保赔款的金额和时间应取决于
原保险合同已决赔款的支付金额和支付时间，并且直接地随着已决赔款金额和支付时间的变
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化而变化。如果再保险分入人支付分保赔款的金额或时间发生重大改变的可能性是微乎其微
的，则就认为该再保险保单没有转移保险风险。
（二十）未到期责任准备金
未到期责任准备金是指本公司作为保险人为尚未终止的非寿险保险责任提取的准备金 。
本公司根据财政部会计师颁布的财会【2009】15 号《关于印发【保险公司合同相关会计处理
规定】的通知》以保险人履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量。
保险人履行保险合同相关义务所需支出，是指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未
来现金流入的差额，即预期未来净现金流出。
公司未到期责任准备金采用未赚保费法进行计量。以未来净现金流出和边际为基础采用
三百六十五分之一法进行评估，在此基础上进行充足性测试。
充足性测试是用未赚保费法评估得到的未到期责任准备金与未来净现金流出贴现值和对
应的风险边际之和进行比较。如果后者大于前者，则将其差额作为保费不足准备金增加未到
期责任准备金。
充足性测试中未来现金流出包括预期赔付支出、理赔费用、保单维持成本等。
公司未到期责任准备金的风险边际采用行业比例按照未来现金流无偏估计的 3.0%确定
（二十一）未决赔款准备金
未决赔款准备金是指本公司作为保险人为非寿险保险事故已发生尚未结案的赔案提取的
准备金，包括已发生已报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金及理赔费用准备
金。本公司根据《非寿险责任准备金管理办法》和《关于加强机动车交通事故责任强制保险
责任准备金评估有关要求的通知》(保监产发[2006]680 号)(以下简称“《通知》”) 允许的
方法进行最佳估计。在未决赔款准备金的评估时充分考虑了边际因素。公司未决赔款准备金
的风险边际采用行业比例按照未来现金流无偏估计的 2.5%确定。
已发生已报案未决赔款准备金是指本公司为非寿险保险事故已发生并已向本公司提出索
赔、尚未结案的赔案提取的准备金。本公司按最高不超过该保单对该保险事故所承诺的保险
金额，采用逐案估计法、案均赔款法等合理的方法提取已发生已报案未决赔款准备金。
已发生未报案未决赔款准备金是指本公司为非寿险保险事故已发生、尚未向本公司提出
索 赔 的 赔 案 提取的 准 备金 。 本公司 采 用 链梯 法、 案 均 赔款 法、 准备金 进
展 法 及 Bornhuetter-Ferguson 法中至少两种方法进行无偏估计，对所有可能结果进行概率
加权；但机动车交通事故责任强制保险 (以下简称“交强险”)根据《通知》的规定，采用链
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梯法、案均赔款法、准备金进展法及 Bornhuetter-Ferguson 法进行无偏估计并合理确定最终
估计。
理赔费用准备金是指本公司为非寿险保险事故已发生尚未结案的赔案可能发生的律师
费、诉讼费、损失检验费、相关理赔人员薪酬等费用提取的准备金。本公司采取逐案预估法
及比率分摊法提取该项准备金。
（二十二）未决赔款准备金充足性测试
本公司在资产负债表日对未决赔款准备金进行以总体业务为基础的充足性测试。本公司
按照保险精算重新计算确定的相关准备金金额超过充足性测试日已提取的相关准备金余额
的，按照其差额补提相关准备金，计入当期损益；反之，不调整相关准备金。
（二十三）收入确认原则
收入只有在经济利益很可能流入从而导致本公司资产增加或者负债减少、且经济利益的
流入额能够可靠计量时予以确认。
1、 保险业务收入
保费收入及分保费收入于保险合同成立并承担相应保险责任，与保险合同相关的经济利
益很可能流入，并与保险合同相关的净收入能够可靠计量时予以确认。原保险合同的保费收
入根据该合同约定的保费总额确定保费收入金额。分入业务根据相关再保险合同的约定，计
算确定分保费收入金额。
2、利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（二十四）再保
1、分出业务
本公司在常规业务过程中对其保险业务分出保险风险。已分出的再保险安排并不能使 本
公司免除其对保单持有人的责任。在确认原保险合同保费收入的当期，本公司按照相关再保
险合同的约定，计算确定分出保费及应向再保险接受人摊回的分保费用，计入当期损益。在
提取原保险合同未到期责任准备金和未决赔款准备金的当期，本公司按照相关再保险合同的
约定，计算确定应向再保险接受人摊回的相应准备金，确认为相应的应收分保准备金资产。
在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期，本
公司冲减相应的应收分保准备金余额；同时，本公司按照相关再保险合同的约定，计算确定
应向再保险接受人摊回的赔付成本，计入当期损益。在原保险合同提前解除的当期，本公司
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按照相关再保险合同的约定，计算确定分出保费、摊回分保费用的调整金额，计入当期损益；
同时，转销相关应收分保准备金余额。
2、分入业务
本公司在确认分保费收入的当期，根据相关再保险合同的约定，计算确定分保费用，计
入当期损益。对纯益手续费而言，本公司根据相关再保险合同的约定，在能够计算确定应向
再保险分出人支付的纯益手续费时，将该项纯益手续费作为分保费用，计入当期损益。
本公司在收到分保业务账单时，按照账单标明的金额对相关分保费收入、分保费用进行
调整，调整金额计入当期损益。
（二十五）所得税
1、 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定
计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额
系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
2、递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性
差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。本公司以很可能用来抵扣暂
时性差异的应纳税所得额为限，确认可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获
得足够的应 纳税所 得额 用以抵 扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3、 所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除 与 直 接 计 入 股 东 权 益 的 交 易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权
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益，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（二十六）经营租赁
经 营 租 赁 的 租 金 支 出 在 租 赁 期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。对金额较大的 初始 直接费用 于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租
金收入相同 的基础 分期 计入当 期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期
损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（二十七）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
五、重要会计政策的确定依据和会计估计中所采用的关键假设和不确定因素
本公司在运用附注四所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要
对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本
公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司
的估计存在差异。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
在应用本公司会计政策时，除作出涉及估计之假设外，管理层亦作出以下对财务报表中确认
的金额具有重大影响的判断。
1、判断
在应用本公司会计政策时，除作出涉及估计之假设外，管理层亦作出以下对财务报表中确认
的金额具有重大影响的判断。
（1）金融资产的分类
管理层需要就金融资产的分类作出重大判断，不同的分类会影响会计核算方法及本公
司的财务状况和经营成果。期后，如发现本公司错误判断了金融资产的分类，有可能影响到
整体的金融资产需要进行重分类。
（2）保险合同的分类
管理层需要就是否分类为保险合同作出重大判断，不同的分类会影响会计核算方法及
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本公司的财务状况和经营成果。
2、估计及假设
于资产负债表日，有关未来的主要假设及其他估计不确定性的主要来源载列如下，该等估计
及假设对下一会计年度内资产及负债账面值发生重要调整可能产生重大风险。
（1）对未决赔款准备金的估值
本公司须于资产负债表日对已报告的赔案预期最终成本及于资产负债表日已发生但尚
未报告的赔案最终成本作出估计。未决赔案的最终成本乃通过使用链梯法、案均赔款法、准
备金进展法及 Bornhuetter-Ferguson 法中至少两种方法进行评估。
与这些方法相关的主要假设为本公司的历史索赔进展经验，该经验可用于预测未来索
赔进展，从而得出最终赔款成本。因此，这些方法根据分析过往年度的索赔进展及预期损
失率来推断已付或已报告的赔款金额的发展、每笔赔案的平均成本及赔案数目。历史索赔
进展主要按事故年度作出分析，但亦可按地域或重大业务类别及赔 款类型作出进一步分
析。重大赔案通常单独进行考虑，按照理赔人员估计的金额计提或进行单独预测，以反映
其未来发展。在多数情况下，不会就未来赔案进展比率或赔付比率作出明确的假设；相反，
使用的假设隐含在历史赔款进展数据当中，并基于此预测未来赔款进展。为反映一些过往趋
势不适用于未来的情形(例如一次性事件，公众对赔款的态度、经济条件、通胀水平、司法
判定及立法或政策制定因素的 变动，以及产品组合、赔款处理流程等内部因素的变动)，会
使用额外定性判断，在考虑了所有涉及的不确定因素后，挑选出最有可能的结果来估计最终
赔款成本。
（2）运用估值技术确定金融工具的公允价值
对于不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考
熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本公司采用估值技术确定金融工具的公允价值时，尽可能使用市场参与者在金融工具
定 价 时考虑的所有市场参数，包括无风险利率、信用风险、外汇汇率、商品价 格、股
价或股价指数、金融工具价格未来波动率、提前偿还风险等。
使用不同的估值技术或参数假设可能导致公允价值估计存在较重大差异。
（3）递延所得税资产及负债
递延所得税资产及负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
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用税率计量。在很有可能有足够的应纳税所得额来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利
用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税所
得额发生的时间和金额以及适用的税率，结合税务筹划策略，以决定应确认的递延所得税资
产和负债的金额。
（4）运用评估价值确定投资性房地产的公允价值
本公司目前投资性房地产项目位于重点城市的核心区域，有活跃的房地产交易市场，
可以取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，采用公允价值对投资性房地产进
行后续计量具有可操作性。
本公司采用评估价值确定投资性房地产的公允价值。
六、会计政策及会计估计变更
（一）会计政策变更
本公司当期无会计政策变更。
（二）会计估计变更
2012 年本公司董事会通过了执行新的运输设备折旧年限的议案，公司以往年度对于理
赔用车和管理用车的折旧年限估计分别为 4 年和 6 年，根据车辆实际使用情况，从 2012
年起将改变理赔用车和管理用车的折旧年限，分别调整为 6 年和 8 年。此会计估计变更将
增加当期损益 2,163,852.58 元。
七、税项
（一）营业税金及附加
营业税包括当年应税保费收入、其他营业收入及投资业务收入等，按 5%的税率征收。营
业税金附加包括城市维护建设税及教育费附加等，按营业税的一定比例征收。
（二）所得税
根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》，本公司按收入总额减去准予扣除及免
税项目为应纳税所得额。本公司各分支机构适用的所得税税率如下：
税 种 公司/分支机构 税率
企业所得税 总公司、分支机构 25%
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八、财务报表项目附注
（一）货币资金
年末数 年初数
项 目 折算汇 折算汇 折合人民币金
原币金额 折合人民币金额 原币金额
率 率 额
现金
其中：人民币
银行存款 294,505,448.02 636,071,918.58
其中：人民币 281,091,292.33 1 281,091,292.33 611,986,504.46 1 611,986,504.46
美元 2,134,191.29 6.2855 13,414,155.69 3,822,535.53 6.3009 24,085,414.12
其他货币资
21,467,481.29 21,467,481.29 25,625,058.36 1 25,625,058.36
金
其中：人民币 21,467,481.29 1 21,467,481.29 25,625,058.36 1 25,625,058.36
合 计 315,972,929.31 661,696,976.94
注：本公司货币资金使用不受任何限制。
（二）应收保费
年末数 年初数
账 龄
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
（元） （%） （元） （元） （%） (元)
3 个月以内（含 3 个月） 1,360,457.30 6.19 5,535,814.40 28.94
3 个月至 6 个月（含 6
1,213,868.48 5.53 242,773.70 2,250,380.62 11.77 450,076.12
个月）
6 个月至 1 年（含 1 年） 2,516,031.72 11.45 1,761,222.20 2,081,099.98 10.88 1,456,769.98
1 年以上 16,876,673.64 76.83 16,876,673.64 9,260,086.68 48.41 9,260,086.68
合 计 21,967,031.14 100.00 18,880,669.54 19,127,381.68 100.00 11,166,932.78
应收保费净额 3,086,361.60 7,960,448.90
本公司应收保费按险种分析如下：
年末数 年初数
险 种
金额 比例（%） 金额 比例（%）
机动车辆及第三者责任险 6,100,987.03 27.77 5,734,447.19 29.98
交强险 2,522,745.93 11.48 1,808,011.64 9.45
企财险 31,735.00 0.14 31,735.00 0.17
家财险 183.00 0.00 -3,667.00 -0.02
货物运输险 13,920.50 0.06 13,920.50 0.07
责任险 -6,039.67 -0.03 -5,268.00 -0.03
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意外险 13,303,499.35 60.56 11,548,202.35 60.38
合 计 21,967,031.14 100.00 19,127,381.68 100.00
（三）应收分保账款
本公司应收分保账款账龄列示如下：
年末数 年初数
坏账准 坏账
账 龄 金 额 比例 金 额 比例
备 准备
（元） （%） （元） （元） （%） (元)
9 个月以内（含 9 个
679,758,044.74 100.00 804,563,638.77 100.00
月）
合 计 679,758,044.74 100.00 804,563,638.77 100.00
应收分保账款净额 679,758,044.74 804,563,638.77
（四）可供出售金融资产
项 目 年末数 年初数
权益工具 740,866,027.00 627,719,213.81
基金 711,555,564.69 521,698,663.90
债券 1,141,669,722.46 627,555,482.35
理财产品 114,219,715.03 20,000,000.00
合 计 2,708,311,029.18 1,796,973,360.06
（五）存出资本保证金
根据《中华人民共和国保险法》的有关规定，本公司已按注册资本的 20%足额缴存了
资本保证金，其明细如下：
存放银行 存放形式 存放期限 年末数 年初数
招商银行上海曹家渡支行 协议存款 60 月 44,000,000.00
招商银行上海曹家渡支行 定期存款 60 月 16,000,000.00 44,000,000.00
招商银行上海古北支行 定期存款 60 月 20,000,000.00 20,000,000.00
招商银行上海曹家渡支行 定期存款 12 月 16,000,000.00
工行分行第二营业部 定期存款 60 月 46,000,000.00 46,000,000.00
合 计 126,000,000.00 126,000,000.00
（六）固定资产
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项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、固定资产原值 425,726,424.26 52,739,135.00 9,399,496.74 469,066,062.52
房屋及建筑物 274,110,374.20 27,044,974.77 301,155,348.97
机器设备 114,813,108.33 17,324,171.29 6,195,549.65 125,941,729.97
运输设备 36,802,941.73 8,369,988.94 3,203,947.09 41,968,983.58
二、累计折旧 59,372,951.86 37,490,592.48 4,488,445.70 92,375,098.64
房屋及建筑物 6,510,121.38 9,339,837.86 15,849,959.24
机器设备 39,851,408.23 21,370,078.02 2,007,880.61 59,213,605.64
运输设备 13,011,422.25 6,780,676.60 2,480,565.09 17,311,533.76
三、固定资产净值 366,353,472.40 376,690,963.88
房屋及建筑物 267,600,252.82 285,305,389.73
机器设备 74,961,700.10 66,728,124.33
运输设备 23,791,519.48 24,657,449.82
注：截止 2012 年 12 月 31 日，本公司固定资产并无抵押。
（七）无形资产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、原价合计 94,384,473.30 29,040,711.51 123,425,184.81
其中：核心业务系统 94,384,473.30 29,040,711.51 123,425,184.81
二、累计摊销额合计 27,224,992.19 11,837,748.98 39,062,741.17
其中：核心业务系统 27,224,992.19 11,837,748.98 39,062,741.17
三、无形资产账面价值合计 67,159,481.11 84,362,443.64
其中：核心业务系统 67,159,481.11 84,362,443.64
注：本期摊销额为 11,837,748.98 元
（八）递延所得税资产/负债
以下可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损未确认递延所得税资产：
项 目 年末数 年初数
一、递延所得税资产
1、资产减值损失 4,725,167.39 2,796,733.20
2、权益投资浮动亏损 68,943,791.67 72,642,066.23
小 计 73,668,959.06 75,438,799.43
二、递延所得税负债
1、可供出售金融资产公允价值变动
2、投资性房地产公允价值变动 16,143,656.25 19,098,178.25
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小 计 16,143,656.25 19,098,178.25
（九）其他资产
项 目 年末数 年初数
存出押金 6,447,048.44 4,742,111.46
长期待摊费用 46,290,153.15 10,717,840.22
预付款项 12,968,310.29 54,851,464.81
预付赔款 102,368,025.73 78,008,946.70
其他 490,098,485.06 420,116,167.05
在建工程 13,223,873.00 35,226,363.53
合 计 671,395,895.67 603,662,893.77
减：减值准备 20,000.00 20,000.00
净 额 671,375,895.67 603,642,893.77
（十）资产减值准备
本公司资产减值准备的变动如下：
年初 本年 本年减少数 年末
项 目 因资产价值
余额 计提数 转销数 合计 余额
回升转回数
应收保费坏账 11,166,932.78 7,713,736.76 18,880,669.54
其他应收坏账准备 20,000.00 20,000.00
合 计 11,186,932.78 7,713,736.76 18,900,669.54
（十一）应付职工薪酬
本公司应付职工薪酬的明细如下：
项 目 年初数 本年计提 本年支付 年末数
一、工资、奖金、津贴、补贴 36,949,100.00 164,747,927.81 174,669,379.38 27,027,648.43
二、职工福利费 0 442,995.94 442,995.94
三、社会保险费 293,935.37 26,568,306.44 24,259,426.16 2,602,815.65
四、住房公积金 0 13,164,233.33 13,664,479.43 -500,246.10
五、工会经费和职工教育经费 3,223,329.29 9,089,375.03 8,605,793.98 3,706,910.34
合 计 40,466,364.66 214,012,838.55 221,642,074.89 32,837,128.32
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（十二）应交税费
税 种 年末数 年初数
企业所得税 22,560,458.91 8,855,143.48
营业税 28,649,599.96 24,816,820.19
城市维护建设税 1,994,631.87 1,728,355.86
教育费附加 884,096.36 764,463.21
其他 45,336,415.84 43,601,738.33
合 计 99,425,202.94 79,766,521.07
（十三）保险合同准备金
本年减少数
项 目 年初数 本年增加额 赔付款 年末数
提前解除 其他
项
未到期责任准备
1,685,778,767.41 150,750,625.69 1,836,529,393.10
金
其中：原保险合同 1,685,778,767.41 150,750,625.69 1,836,529,393.10
未决赔款准备金 1,126,490,800.68 218,269,638.33 1,344,760,439.01
其中：原保险合同 1,126,490,800.68 218,269,638.33 1,344,760,439.01
合 计 2,812,269,568.09 369,020,264.02 3,181,289,832.11
本公司保险合同准备金的未到期期限情况如下：
年末数 年初数
险 种
1 年以下（含 1 年） 1 年以上 1 年以下（含 1 年） 1 年以上
未到期责任准备金 1,836,529,393.10 1,685,778,767.41
其中：原保险合同 1,836,529,393.10 1,685,778,767.41
未决赔款准备金 1,344,760,439.01 1,126,490,800.68
其中：原保险合同 1,344,760,439.01 1,126,490,800.68
合 计 3,181,289,832.11 2,812,269,568.09
本公司原保险合同未决赔款准备金的明细如下：
项 目 年末数 年初数
已发生已报案未决赔款准备金 1,220,100,774.96 983,184,979.60
已发生未报案未决赔款准备金 40,215,705.05 88,500,295.99
理赔费用准备金 84,443,959.00 54,805,525.09
合 计 1,344,760,439.01 1,126,490,800.68
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（十四）其他负债
项 目 年末数 年初数
保险保障基金 13,022,386.29 13,287,016.49
应付外单位往来款 39,136,176.24 13,932,016.68
代扣代缴车船税 -10,795,324.01 5,044,898.75
救助基金 37,651,071.49 35,460,396.16
其他 4,863,347.18 7,735,095.36
合 计 83,877,657.19 75,459,423.44
其中，保险保障基金的变动明细如下：
项 目 年初数 本年增加 本年上缴额 年末数
保险保障基金 13,287,016.49 74,339,168.43 74,603,798.63 13,022,386.29
注：根据《关于缴纳保险保障基金有关问题的通知》(保监发[2005]26 号)的规定，本公司提取的保 险 保 障 基 金 按
季 预缴到保监会设立的保险保障基金专门账户，并在年度结束后 5 个月内汇算清缴。
（十五）股本
年末数 年初数
股 东 名 称 币 种
金额 比例（%） 金额 比例（%）
天茂实业集团股份有限公司 人民币 126,000,000.00 20.00 126,000,000.00 20.00
上海益科创业投资有限公司 人民币 126,000,000.00 20.00 126,000,000.00 20.00
上海浦育海实业有限公司（原海
人民币 126,000,000.00 20.00 126,000,000.00 20.00
南浦海）
海南华阁实业投资有限公司 人民币 85,496,000.00 13.57 85,496,000.00 13.57
上海日兴康生物工程有限公司 人民币 79,728,000.00 12.66 79,728,000.00 12.66
海南陆达科技有限公司 人民币 70,328,000.00 11.16 70,328,000.00 11.16
上海中之皓投资管理有限公司
人民币 16,448,000.00 2.61 16,448,000.00 2.61
（原海南中皓）
合 计 630,000,000.00 100.00 630,000,000.00 100.00
（十六）资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 320,000,000.00 320,000,000.00
其他资本公积： 55,595,886.08 11,346,508.80 66,942,394.88
其中：可供出售金融资产公允价值变动 -217,926,198.67 11,346,508.80 -206,579,689.87
投资性房地产转换日公允价值与
57,294,534.75 57,294,534.75
帐面价值差额
长期股权投资其他权益变动 216,227,550.00 216,227,550.00
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合 计 375,595,886.08 11,346,508.80 386,942,394.88
（十七）保险业务收入
1、本公司保险业务收入按保险合同划分的明细如下：
项 目 本年累计数 上年累计数
原保险合同 4,646,195,325.98 4,022,649,102.25
合 计 4,646,195,325.98 4,022,649,102.25
2、本公司的原保险合同业务收入按险种划分的明细如下：
险 种 本年累计数 上年累计数
机动车辆及第三者责任险 2,766,937,796.99 2,368,609,843.10
交强险 1,818,238,056.68 1,602,694,435.88
企财险 14,300.00 25,000.00
家财险 5,802.00 0
责任险 5,931,673.47 8,442,647.50
意外险 55,067,696.84 42,877,175.77
合 计 4,646,195,325.98 4,022,649,102.25
3、本公司原保险合同业务收入按销售方式划分的明细如下：
销售方式 本年累计数 上年累计数
保险中介专业代理 2,436,234,287.49 2,477,422,383.96
兼业代理 1,012,416,711.26 793,148,360.75
保险经纪 41,502,276.79 9,872,682.69
电销 1,036,693,399.74 708,387,006.24
网销 56,582,321.74 20,384,474.68
个人代理 17,986,183.48 2,150,575.28
直接业务 44,780,145.48 11,283,618.65
合 计 4,646,195,325.98 4,022,649,102.25
4、本公司原保险合同业务收入均来自于中国境内。
（十八）分出保费、摊回赔付支出、摊回分保费用
按分出保费的金额排列，前五位分出公司及经纪公司的分出保费、摊回赔付支出及摊
回分保费用明细如下:
本年累计数
分保公司/经纪公司名称
分出保费 摊回赔付支出 摊回分保费用
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HANNOVER REINSURANCE SHANGHAI BRANCH 408,292,777.67 30,357,810.46 163,317,111.06
PAN ASIA INSURANCE 327,182,357.33 225,988,395.91 130,872,942.86
BEST Reinsurance 1,949,640.49 44,029,109.92 49,730,851.50
AON BENFIELD CHINA 583,809.20
AON 482,750.80
合 计 738,491,335.49 300,375,316.29 343,920,905.42
上年累计数
分保公司/经纪公司名称
分出保费 摊回赔付支出 摊回分保费用
BEST Reinsurance 298,889,511.80 162,258,605.62 119,383,123.88
hannover 1,395,524.51
中国财产再保险上海分公司 233,451.20
willis re -66,623.83
AON BENFIELD CHINA -30,687.93
合 计 298,889,511.80 163,790,269.57 119,383,123.88
（十九）提取未到期责任准备金
1、本公司提取未到期责任准备金按保险合同划分的明细如下：
项 目 本年累计数 上年累计数
原保险合同 69,673,101.98 499,468,827.66
合 计 69,673,101.98 499,468,827.66
2、本公司提取未到期责任准备金按险种划分的明细如下：
险 种 本年累计数 上年累计数
机动车辆及第三者责任险 -713,086.82 363,719,613.68
交强险 72,328,704.62 141,620,380.07
企财险 -16,373.88 -29,003.67
家财险 3,061.88 -
责任险 1,200,932.39 302,855.60
意外险 -3,130,136.21 -6,145,018.02
合 计 69,673,101.98 499,468,827.66
（二十）投资收益
项 目 本年累计数 上年累计数
利息收入 75,632,555.63 35,190,528.43
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委托太平洋理财投资收益 79,502,103.20 31,678,555.09
股权投资收益 2,763,114.12 -660,409.85
合 计 157,897,772.95 66,208,673.67
（二十一）赔付支出
1、本公司赔付支出均来源于原保险合同。
2、本公司赔付支出按险种划分的明细如下：
险 种 本年累计数 上年累计数
机动车辆及第三者责任险 1,456,248,082.52 906,753,734.41
交强险 958,757,791.16 838,059,761.62
企财险 60,673.70 103,156.96
责任险 567,133.26 59,519.90
意外险 1,686,539.35 3,955,238.60
其他 -260.00 3,145.00
合 计 2,417,319,959.99 1,748,934,556.49
（二十二）提取未决赔款准备金
1、本公司提取未决赔款准备金均来源于原保险合同。
2、本公司提取原保险合同未决赔款准备金按内容划分的明细如下：
险 种 本年累计数 上年累计数
已发生已报案未决赔款准备金 236,915,795.35 167,598,666.36
已发生未报案未决赔款准备金 -48,284,590.94 -68,749,596.74
理赔费用准备金 29,638,433.92 3,515,597.47
合 计 218,269,638.33 102,364,667.09
3、本公司提取未决赔款准备金按险种划分的明细如下：
险 种 本年累计数 上年累计数
机动车辆及第三者责任险 136,241,989.99 102,487,417.31
交强险 91,958,062.34 -4,359,705.86
企财险 -24,342.25 -927,389.30
家财险 7,643.79 235.98
货物运输险 -2,870.26 -5,825.07
责任险 -2,214,997.15 2,563,421.80
意外险 -7,695,848.13 2,606,512.23
合 计 218,269,638.33 102,364,667.09
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（二十三）摊回未决赔款准备金
本公司摊回未决赔款准备金按险种划分的明细如下：
险 种 本年累计数 上年累计数
机动车辆及第三者责任险 45,693,261.18 -28,442,522.28
合 计 45,693,261.18 -28,442,522.28
（二十四）营业税金及附加
项 目 本年累计数 上年累计数
营业税 236,252,434.73 202,720,092.72
城市维护建设税 16,437,016.17 14,128,269.39
教育费附加 11,737,556.70 9,789,043.80
其他 2,295,039.12 2,007,868.53
合 计 266,722,046.72 228,645,274.44
（二十五）手续费支出
本公司手续费支出按险种划分的明细如下：
险 种 本年累计数 上年累计数
机动车辆及第三者责任险 446,684,555.01 386,871,162.23
交强险 55,022,841.76 50,286,341.95
企财险 2,145.00 9,500.00
家财险 2,320.80
责任险 1,753,137.46 1,746,153.52
意外险 41,878,779.16 29,342,704.44
合 计 545,343,779.19 468,255,862.14
（二十六）业务及管理费
本公司业务及管理费包括以下费用：
项 目 本年累计数 上年累计数
工资、奖金、津贴、补贴 141,643,591.72 110,321,644.99
职工福利费 3,574,539.84 4,190,944.86
社会统筹保险 27,359,210.81 20,692,119.93
住房公积金 7,357,750.17 6,466,737.34
工会及教育经费 5,400,867.10 4,204,703.83
固定资产折旧费 28,691,333.70 19,969,258.91
摊销费用 24,272,704.55 1,815,0351.45
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天平汽车保险股份有限公司 财务报表附注
保险业务监管费 5,099,017.20 5,399,451.41
税金 4,830,950.61 4,112,477.27
提取保险保障基金 37,169,562.62 32,181,208.25
审计费 539,599.76 490,524.00
电子设备运转费 41,227,868.89 21,180,578.90
租赁费 40,659,357.29 36,949,344.64
车船使用费 32,822,663.09 14,732,264.87
公杂费 45,785,982.90 25,990,127.78
差旅费 7,487,911.17 7,318,568.10
会议费 33,258,690.50 27,921,087.76
印刷费 29,080,195.54 24,067,262.04
邮电费 44,549,205.60 35,703,801.57
救助基金 34,781,238.06 31,717,424.25
业务宣传费 98,611,900.96 74,807,263.68
咨询费 91,741,236.39 43,923,144.16
外包服务费 196,533,724.71 77,177,568.68
其他 91,242,765.12 49,705,881.11
合 计 1,073,721,868.30 697,373,739.78
注：待摊费用中无形资产本期摊销额 11,505,511.36 元、长期待摊费用本期摊销额 6,819,610.99 元、低值易
耗品本期摊销额 2,790,452.04 元；
本公司的业务及管理费均为承保业务发生；
（二十七）资产减值损失
项 目 本年累计数 上年累计数
坏账损失 7,713,736.76 2,317,646.57
合 计 7,713,736.76 2,317,646.57
（二十八）所得税费用
项 目 本年累计数 上年累计数
按税法及相关规定计算的当期所得税 32,042,042.59 73,609,561.71
递延所得税调整 -2,282,068.07 -579,411.64
合 计 29,759,974.52 73,030,150.07
（二十九）现金及现金等价物
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天平汽车保险股份有限公司 财务报表附注
项 目 年末数 年初数
库存现金
可随时用于支付的银行存款 315,972,929.31 661,696,976.94
合 计 315,972,929.31 661,696,976.94
（三十）现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量： 本年累计数 上年累计数
净利润 145,330,045.04 252,516,278.28
加：资产减值准备 7,713,736.76 2,317,646.57
固定资产折旧 37,490,592.48 27,591,744.49
无形资产摊销 12,663,094.92 8,579,010.76
长期待摊费用摊销 10,868,001.88 6,819,610.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -350.00 -3,873,713.74
固定资产报废损失 0 0
公允价值变动损失（减：收益） 11,818,088.00 0
财务费用 0 0
投资损失（减：收益） -157,897,772.95 -66,208,673.67
递延所得税资产和递延所得税负债（加：负债，减：资产） -1,184,681.63 -579,411.64
提取各项保险准备金 242,249,479.13 630,276,047.03
经营性应收项目的减少（减：增加） -86,569,996.54 -6,549,826.66
经营性应付项目的增加（减：减少） 11,189,897.25 -25,481,433.93
其他 0 0
经营活动产生的现金流量净额 233,670,134.34 825,407,278.48
九、分部报告
因为风险和报酬主要受地区差异影响，本公司将地区分部作为主要报告形式，将业务
分部作为次要报告形式。本公司的地区分部信息为：上海、北京、浙江、广东、江苏、其
他地区及总部。本公司 90%以上的业务均来源于车险业务，所以无需列报更详细的业务分部。
分部资产与负债主要包括直接归属分部的经营性资产及负债及按合理比例分配至分部
的资产及负债。分部资产在扣除相关准备之后予以确定，在本公司资产负债表中将上述扣
除计作直接冲销。
本公司主要分部报告-地区分部报告列示如下：
本年累计数 上海地区 北京地区 广东地区 江苏地区 浙江地区 其他地区 总部 汇总数
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营业总收入 290,650,361.06 210,213,163.46 439,717,769.92 282,352,523.12 319,063,416.18 2,299,370,218.50 165,451,749.85 4,006,819,202.09
保险业务收入 357,299,440.27 228,431,849.46 490,246,330.04 343,990,483.27 382,351,940.77 2,843,875,282.17 - 4,646,195,325.98
减：分出保费 70,557,221.48 31,466,539.33 87,834,248.79 62,556,358.48 76,090,253.46 409,986,713.95 - 738,491,335.49
提取未到期责任准备金 -3,794,319.49 -13,246,973.16 -37,304,607.75 102,446.39 -12,799,565.05 136,716,121.04 - 69,673,101.98
已赚保费 290,536,538.28 210,212,283.29 439,716,689.00 281,331,678.40 319,061,252.36 2,297,172,447.18 - 3,838,030,888.51
投资收益 - - - - - 157,897,772.95 157,897,772.95
公允价值变动收益（损失
- - - - - -11,818,088.00 -11,818,088.00
以“—”号填列）
汇兑收益（损失以“—”
- - - - - -1,878.60 -1,878.60
号填列）
其他业务收入 113,822.78 880.17 1,080.92 1,020,844.72 2,163.82 2,197,771.32 19,373,943.50 22,710,507.23
营业总成本 257,081,895.49 200,353,165.72 450,321,040.15 319,964,637.09 295,541,042.27 2,237,751,827.43 76,935,964.06 3,837,949,572.21
赔付支出 188,647,410.36 127,181,376.30 364,004,839.43 224,955,828.30 267,703,789.29 1,244,826,716.31 - 2,417,319,959.99
减：摊回赔付支出 27,251,392.27 14,660,024.99 53,392,032.70 28,462,764.73 39,195,668.36 142,329,100.25 - 305,290,983.30
提取保险责任准备金 25,580,078.99 9,789,957.01 -11,028,990.99 64,222,381.28 6,618,932.65 123,087,279.39 - 218,269,638.33
减：摊回保险责任准备金 4,122,343.02 2,664,523.81 4,158,956.38 7,631,907.11 1,924,916.40 25,190,614.46 - 45,693,261.18
营业税金及附加 20,187,418.39 12,792,183.55 27,978,382.07 19,342,582.61 21,663,843.92 160,568,992.27 4,188,643.91 266,722,046.72
手续费及佣金支出 54,260,468.40 47,698,226.96 15,037,170.31 44,174,759.64 271,558,348.82 - 545,343,779.19
112,614,805.06
业务及管理费 34,915,559.53 32,263,113.62 43,728,584.38 51,562,242.71 42,395,779.12 796,109,269.05 72,747,319.89 1,073,721,868.30
减：摊回分保费用 35,199,394.44 12,899,757.27 29,548,767.07 26,463,917.87 46,047,112.10 194,612,578.08 - 344,771,526.83
其他业务成本 107,689.20 534,775.27 8,175.97 61,531.36 99,930.28 3,802,211.89 0.26 4,614,314.23
资产减值损失 -43,599.65 317,839.08 115,000.38 7,341,490.23 51,704.23 68,697.51 - 7,713,736.76
营业利润 33,568,465.57 9,859,997.74 -10,603,270.23 -37,612,113.97 23,522,373.91 61,618,391.07 88,515,785.79 168,869,629.88
分部资产 287,889,505.27 168,170,051.17 333,704,088.06 306,311,080.74 335,891,525.02 2,247,631,314.85 2,744,950,763.72 6,424,548,328.83
分部负债 254,320,289.70 156,322,081.34 344,169,017.30 343,937,325.19 312,329,470.32 2,179,098,318.16 1,218,193,892.85 4,808,370,394.86
上年累计数 上海地区 北京地区 广东地区 江苏地区 浙江地区 其他地区 总部 汇总数
营业总收入 241,966,964.31 158,643,513.06 443,114,072.20 256,111,450.08 318,085,183.89 1,809,940,275.95 92,330,088.57 3,320,191,548.06
保险业务收入 300,020,920.19 198,361,250.24 512,605,169.92 327,696,129.88 381,675,202.99 2,302,260,429.03 - 4,022,619,102.25
减：分出保费 26,786,155.39 14,344,478.09 41,680,665.88 27,064,252.10 37,239,689.73 151,774,270.61 - 298,889,511.80
提取未到期责任准备金 31,360,012.66 25,373,894.90 27,857,366.81 44,583,509.05 26,422,302.63 343,871,741.61 - 499,468,827.66
已赚保费 241,874,752.14 158,642,877.25 443,067,137.23 256,048,368.73 318,013,210.63 1,806,644,416.81 - 3,224,290,762.79
投资收益 - - - - - - 66,208,673.67 66,208,673.67
公允价值变动收益（损
- - - - - - - 0.00
失以“—”号填列）
汇兑收益（损失以“—”
- - - - - - -23,840.62 -23,840.62
号填列）
其他业务收入 92,212.17 635.81 46,934.97 63,081.35 71,973.26 3,295,859.14 25,484,845.67 29,055,542.37
营业总成本 203,164,048.60 142,490,898.94 425,734,225.87 231,461,800.72 274,052,448.26 1,600,998,849.86 119,086,203.62 2,996,988,475.87
赔付支出 140,068,135.83 90,753,058.53 303,859,530.62 162,271,021.32 218,128,805.84 833,854,004.35 - 1,748,934,556.49
减：摊回赔付支出 19,126,457.73 6,854,176.33 31,309,772.63 13,130,532.96 26,068,720.23 67,300,609.69 - 163,790,269.57
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上年累计数 上海地区 北京地区 广东地区 江苏地区 浙江地区 其他地区 总部 汇总数
提取保险责任准备金 4,211,336.00 -14,483,597.28 -25,845,555.71 12,514,005.78 129,582.62 125,838,895.68 - 102,364,667.09
减：摊回保险责任准备
-2,982,794.47 -1,724,803.75 -7,098,951.50 -710,218.85 -6,245,811.23 -9,679,972.48 - -28,442,552.28
金
营业税金及附加 16,951,181.97 10,909,868.79 29,235,120.86 18,425,410.41 21,540,448.66 129,796,959.07 1,786,284.68 228,645,274.44
手续费及佣金支出 45,517,802.14 48,790,914.51 118,743,878.25 19,874,602.45 36,158,787.78 199,169,877.01 - 468,255,862.14
业务及管理费 23,144,523.50 17,179,758.57 40,689,974.08 39,066,120.71 32,730,941.47 427,262,502.51 117,299,918.94 697,373,739.78
减：摊回分保费用 10,714,462.30 5,737,791.27 16,672,266.46 10,825,700.89 14,895,875.96 60,537,027.00 - 119,383,123.88
其他业务成本 62,036.59 269,333.44 7,418.39 1,902.54 110,910.03 3,375,969.54 0.01 3,827,570.54
资产减值损失 67,158.13 -61,273.77 -73,053.03 2,554,752.51 -28,243.18 -141,694.10 2,317,646.57
营业利润 38,802,915.71 16,152,614.12 17,379,846.33 24,649,649.36 44,032,735.63 208,941,426.09 -27,416,524.91 322,542,662.33
分部资产 271,544,384.88 178,242,318.50 414,607,017.16 296,493,041.95 358,509,452.99 2,013,250,775.10 2,268,981,534.58 5,801,628,525.16
分部负债 232,739,964.47 162,082,727.67 397,332,642.37 271,898,527.75 314,887,684.50 1,802,530,271.34 1,167,493,671.61 4,348,965,489.71
分部会计政策与财务报表会计政策一致。
十、关联方关系及交易
（一）关联方关系
与本公司不存在控制关系的关联方：
企业/个人名称 与公司关系
天茂实业集团股份有限公司 股东
上海益科创业投资有限公司 股东
上海浦育海实业有限公司（原海南浦海） 股东
海南华阁实业投资有限公司 股东
上海日兴康生物工程有限公司 股东
海南陆达科技有限公司 股东
上海中之皓投资管理有限公司（原海南中皓） 股东
公司本年度与上述关联方无重大关联交易。
（二）关联方交易
1、关键管理人员的报酬如下：
本年累计数 上年累计数
项 目
人民币万元 人民币万元
工资及福利 248.85 236.75
合 计 248.85 236.75
关键管理人员指有权利并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员。包括董事、总经
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理、财务总监、主管各项事务的副总经理，以及行使类似政策职能的人员。
2、关联方相互信用担保
本公司并未与关联方公司互相提供重大担保。
十一、风险管理
（一）保险风险
1、保险风险类型
保险合同风险是指发生保险事故的可能性以及由此产生的赔款金额和时间的不确定。在
保险合同下，本公司面临的主要风险是实际赔款给付超过已计提保险责任的账面额。保险风
险受索赔频率、索赔的严重程度、实际赔付金额及长期索赔进展的影响。这种风险在下列情
况下均可能出现：
发生性风险－保险事故发生的数量与预期不同的可能性。
严重性风险－保险事故产生的成本与预期不同的可能性。
发展性风险－投保人的责任金额在合同期结束时出现变动的可能性。
风险的波动性可通过把损失风险分散至大批保险合同组合而得以改善，因为较分散的合
同组合很少因组合中某部分的变动而使整体受到影响。慎重选择和实施承保策略和方针也可
改善风险的波动性。
本公司保险业务中，就意外险合同而言，传染病、生活方式的巨大改变和自然灾害均为
可能增加整体索赔率的重要因素，而导致比预期更早或更多的索赔；就财产保险合同而言，
索赔经常受到自然灾害、巨灾、恐怖袭击等因素影响。
目前，风险在本公司所承保风险的各地区未存在重大分别，但不合理的金额集中可能对
基于组合进行赔付的严重程度产生影响。
保险风险也会受保户终止合同、降低保费、拒绝支付保费影响。因此，保险风险受保单
持有人的行为和决定影响。
2、保险风险集中度
本公司保险风险的集中度于附注八、(十七)按主要业务类别的保费收入分析中反映。
3、 假设及敏感性分析
（1） 与保险合同有关的重大假设
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在计算未决赔款准备金时主要基于本公司的历史赔款进展经验，包括各事故年度的平均
赔付成本、赔付手续费、赔付通胀因素及赔案数目的假设。历史索赔进展主要按事故年度作
出分析，但亦可按地域以及重大业务类别及赔款类型作出进一步分析。重大赔案通常单独作
出考虑，按照理赔人员估计的金额计提或进行单独预测，以反映其未来发展。为评估过往趋
势不适用于未来的程度(例如一次性事件、公众对赔款的态度、 经济条件等市场因素的变动，
以及产品组合、保单条件及赔付处理程序等内部因素的变动)，会使用额外定性判断。此外，
须进一步运用判断来评估外部因素(如司法裁决及政府立法)对估计的影响。
（2）假设
估计采用的主要假设为本公司的过往赔付经验，包括各事故年度的平均赔付成本、赔付
手续费、赔付通胀因素及赔案数目的假设。须运用判断来评估外部因素(如司法裁决及行政立
法等)对估计的影响。
其他主要假设包括结付延迟等。
（3） 敏感性分析
上述主要假设的变动会对财产险及短期人身险的未决赔款准备金造成影响。若干变量的
敏感度无法量化，如法律变更、估计程序的不确定性等。此外，由于发生索赔与报案和最终
结案之间的时间差异，于评估日尚无法精确地确定未决赔款准备金数额。
平均赔付成本或赔案数目的单项变动，均会导致未决赔款准备金的同比例变动。但其他
假设维持不变时，平均赔付成本增加 5%将会导致 2012 年 12 月 31 日再保后未决赔款准备金整
体增加人民币 6,178.89 万元。
（4） 赔款进展表
下表反映于各资产负债表日按连续事故年度列示的累计索赔金额(包括已发生已报案及
已发生未报案的索赔)以及累计付款额。
本公司保险业务不考虑分出业务的索赔进展信息如下：
事故年度
项 目
2010 年 2011 年 2012 年 合计
累计赔付款项估计额
当年 1,696,187,220.68 1,958,802,759.00 2,597,409,455.28
1 年后 1,596,442,109.59 1,862,643,433.31
2 年后 1,540,145,333.94
累计赔付款估计额 1,540,145,333.94 1,862,643,433.31 2,597,409,455.28 6,000,198,222.53
累计已支付赔付款项 1,464,559,805.35 1,635,206,762.21 1,624,943,857.22 4,724,710,424.78
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事故年度
项 目
2010 年 2011 年 2012 年 合计
间接理赔费用 47,612,827.93
尚未支付的赔付款项 1,323,100,625.68
本公司保险业务考虑分出业务的索赔进展信息如下：
事故年度
项 目
2010 年 2011 年 2012 年 合计
累计赔付款项估计额
当年 1,483,088,560.85 1,806,940,080.00 2,244,512,399.52
1 年后 1,392,482,554.59 1,712,779,786.54
2 年后 1,339,282,787.94
累计赔付款估计额 1,339,282,787.94 1,712,779,786.54 2,244,512,399.52 5,296,574,973.99
累计已支付赔付款项 1,263,697,259.35 1,487,420,494.38 1,378,914,229.61 4,130,031,983.34
间接理赔费用 47,612,827.93
尚未支付的赔付款项 1,214,155,818.58
（5） 再保险
本公司主要通过订立再保险合同控制保险业务的损失风险。大部分分保业务为成数分保，
并按产品类别设立不同自留额。对于可从再保险公司摊回的赔款金额，使用与原保单一致的
假设进行估计，并在资产负债表内列示为应收分保账款或应收分保未决赔款准备金。
尽管本公司可能已订立再保险合同，但这并不会解除本公司对保户承担的直接责任。 因
此再保险存在因再保险公司未能履行再保险合同应承担的责任而产生的信用风险。本公司以
分散方式分出保险业务给多家再保公司,避免造成对单一再保险公司的依赖, 且本公司的运
营不会在很大程度上依赖任何单一再保险公司。
（二）市场风险
市场风险是指因汇率(外汇风险)、市场利率(利率风险)和市场价格(价格风险)波动而引
起的金融工具公允价值变动的风险，不论该价格变动是因个别工具或其发行人特有因素所致
或因影响在市场上交易的所有工具的因素造成。
本公司实行下列政策及程序，以减轻所面临的市场风险：
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天平汽车保险股份有限公司 财务报表附注
本公司的风险管理政策中描述了如何评估及确定本公司所面临的市场风险组成因素。政
策的遵守会受到监控，任何泄露或违反事宜均会呈报管理层。本公司管理层会定期复核该风
险管理政策以使政策能反映风险环境的变化。
制定资产配置及投资组合设置指引，以确保资产足以支付相应保户负债，且资产能够提
供符合保户预期的收入及收益。
1、外汇风险
外汇风险是指因汇率变动而引起的金融工具未来现金流量的公认价值变动的风险。人民
币与本公司从事业务地区的其他货币之间的汇率波动会影响本公司的财务状况和经营业绩。
以下是在其他变量不变的情况下，关键变量可能发生的合理变动对利润及权益的税前影
响。变量之间存在的相关性会对市场风险的最终影响金额产生重大作用，但为了描述变量的
影响情况，本集团假定其变化是独立的。
2012 年度 2011 年度
项 目 变量变动
减少利润 减少权益 减少利润 减少权益
所有外币 对人民币贬值 5% 670,722.97 1,204,270.71
公司 2012 年 12 月 31 日主要外币资产为货币资金 2,134,191.29 美元，折算汇率为 6.2855；
2、价格风险
价格风险是指因市场价格变动(利率风险或外币风险引起的变动除外)而引起的金融工具
未来现金流量的公允价值变动的风险，不论该变动是由于个别金融工具或其发行人的特定
因素引起的，还是某些影响整个交易市场中的所有类似金融工具的因素引起的。
本公司面临的价格风险主要是交易性金融资产和可供出售金融资产。
本公司通过分散投资，为不同证券投资设置上限等方法来管理价格风险。
本公司采用 10 天市场价格风险价值计算方法来估计上市股票及证券投资基金的风险敞
口。本公司采用 10 天作为持有期间是因为本公司假设并非所有投资均能在同一天售出。另外，
风险价值的估计是在假设正常市场条件并采用 99%的置信区间而作出的。
3、利率风险
利率风险是指金融工具的价值/未来现金流量会因市场利率变动而出现波动的风险。
浮动利率工具使本公司面临现金流利率风险，而固定利率工具使本公司面临公允价值利
率风险。
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天平汽车保险股份有限公司 财务报表附注
于资产负债表日，本公司没有持有浮动利率的金融工具及资产。固定利率工具的利率在
有关金融工具初始时固定，在到期前不会改变。
本公司报告年度按合同约定/估计重估日或到期日列示的承担利率风险和金融工具，
未包括在下表中的其他金融工具为不带息且不涉及利率风险：
年末数
项 目
1 年以内 1 年至 3 年 3 年至 5 年 5 年以上 合 计
货币资金 315,972,929.31 315,972,929.31
存出资本保证金 20,000,000.00 106,000,000.00 126,000,000.00
交易性金融资产
定期存款 300,000,000.00 170,000,000.00 470,000,000.00
可供出售金融资产 2,708,311,029.18 2,708,311,029.18
合 计 3,044,283,958.49 300,000,000.00 276,000,000.00 3,620,283,958.49
年初数
项 目
1 年以内 1 年至 3 年 3 年至 5 年 5 年以上 合 计
货币资金 661,696,976.94 661,696,976.94
存出资本保证金 90,000,000.00 36,000,000.00 126,000,000.00
交易性金融资产 0.00
定期存款 160,000,000.00 400,000,000.00 560,000,000.00
可供出售金融资产 1,796,973,360.06 1,796,973,360.06
合 计 2,618,670,337.00 490,000,000.00 0.00 36,000,000.00 3,144,670,337.00
本公司未持有浮动利率的金融资产和金融负债。
（三 ）财务风险
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方因无法履行义务而使另一方遭受财务损失的风险。
本公司的投资品种受到保监会的限制，主要面临的信用风险与存放在商业银行的定期存
款、及与再保险公司的再保险安排等有关。本公司通过使用多项控制措施，包括运用信用控
制政策，对潜在投资进行信用分析及对债务人设定整体额度来控制信用风险。
（1）信用风险敞口
下表列示了资产负债表项目及未来承诺项目的最大信用风险敞口。该最大敞口为考虑担
保或其他信用增级方法影响前的金额：
项 目 年末数 年初数
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项 目 年末数 年初数
货币资金 315,972,929.31 661,696,976.94
交易性金融资产 0 0
应收保费 3,086,361.60 7,960,448.90
应收分保账款 679,758,044.74 804,563,638.77
应收分保未到期责任准备金 234,313,668.70 153,236,144.99
应收分保未决赔款准备金 108,983,284.58 63,290,023.40
定期存款 470,000,000.00 560,000,000.00
可供出售金融资产 2,708,311,029.18 1,796,973,360.06
存出资本保证金 126,000,000.00 126,000,000.00
其他资产 671,375,895.67 603,642,893.77
小 计 5,317,801,213.78 4,777,363,486.83
承诺
信用风险敞口合计 5,317,801,213.78 4,777,363,486.83
对以公允价值计量的金融工具而言，上述金额反映了其当前的风险敞口但并非其最大的
风险敞口。其最大的风险敞口将随着其未来公允价值的变化而改变。
（2）逾期金融资产账龄分析
年末数
未减值的逾期金融资产
项 目 未逾期
发生减值的逾
未逾期未减值 发生 未发生减 合 计
90 天 期金融资产
减值 30 天及以内 31-90 天 值的逾期
以上
金融资产
应收保费 1,360,457.30 20,606,573.84 21,967,031.14
其他资产 671,355,895.67 20,000.00 671,375,895.67
小计 672,716,352.97 20,626,573.84 693,342,926.81
减：减值准备 18,900,669.54 18,900,669.54
净额 672,716,352.97 1,725,904.30 674,442,257.27
年初数
未减值的逾期金融资产
项 目
未逾期发 发生减值的逾
未逾期未减值 未发生减 合 计
生减值 90 天 期金融资产
30 天及以内 31-90 天 值的逾期
以上
金融资产
应收保费 5,535,814.40 13,591,567.28 19,127,381.68
其他资产 603,622,893.77 20,000.00 603,642,893.77
小计 609,158,708.17 13,611,567.28 622,770,275.45
减：减值准备 11,186,932.78 11,186,932.78
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净额 609,158,708.17 2,424,634.50 611,583,342.67
2、流动性风险
流动性风险是指企业难 以筹集足够资金以偿还与金融工具相关的债务的风险。流动
性风险 可能 源 于无 法尽快 以公允价值售出金融资产；或源于对方无法偿还期合同债务；
或者源于无法产生预期的现金流量。
本公司保单允许退保， 减保或以其他方式提前终止保单，使本公司面临潜在的流动
性风险 。本 公 司通 过匹配 投资资产的期限与对应保险责任的期限来控制流动性风险及确
保本公司能够履行付款责任，及时为本公司的借贷和投资业务提供资金。
本公司实行下列政策及程序，以降低所承受的流动性风险：
本 公 司 的流动性风险政策描述了如何评估及确定本公司所承担流动性风险组成
因素。政策的遵守会受到监控，任何泄露或违反事宜均会呈报管理层。本公司管理层会定
期复核该风险管理政策以使政策能反映风险环境的变化。
制定资产配置、投资组合设置以及资产到期日组合指引，以确保公司保持足够资金偿
还合同债务。
下表为本公司资产负债 日金融资产及金融负债按合同规定到期日的结构分析。其中
金融资产系按照账面金额列示，而金融负债系按照合同规定的未折现现金流列示：
年末数
金融资产
1 个月 3-12 个月以
即期 1-3 个月以内 1-5 年以内 5 年以上 合计
以内 内
货币资金 315,972,929.31 315,972,929.31
交易性金融资产
应收利息 89,072,027.20 89,072,027.20
应收保费 3,086,361.60 3,086,361.60
应收分保账款 679,758,044.74 679,758,044.74
定期存款 470,000,000.00 470,000,000.00
可供出售金融资产 2,708,311,029.18 2,708,311,029.18
存出资本保证金 20,000,000.00 106,000,000.00 126,000,000.00
合计 3,816,200,392.03 576,000,000.00 4,392,200,392.03
1 个月 3-12 个月以
金融负债 即期 1-3 个月以内 1-5 年以内 5 年以上 合计
以内 内
卖出回购金融资产 120,000,000.00 120,000,000.00
预收保费 193,401,358.23 193,401,358.23
应付手续费 27,866,995.01 27,866,995.01
应付分保账款 1,021,288,020.80 1,021,288,020.80
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应付职工薪酬 32,837,128.32 32,837,128.32
应交税费 99,425,202.94 99,425,202.94
应付赔付款 32,240,544.01 32,240,544.01
其他负债 83,877,657.19 83,877,657.19
合计 1,610,936,906.50 1,610,936,906.50
净额 2,205,263,485.53 576,000,000.00 2,781, 263,485.53
年初数
金融资产
1 个月 1-3 个月
即期 3-12 个月以内 1-5 年以内 5 年以上 合计
以内 以内
货币资金 661,696,976.94 661,696,976.94
交易性金融资产 0 0.00
应收利息 35,328,945.24 35,328,945.24
应收保费 7,960,448.90 7,960,448.90
应收分保账款 804,563,638.77 804,563,638.77
定期存款 0 160,000,000.00 400,000,000.00 560,000,000.00
可供出售金融资产 1,796,973,360.06 1,796,973,360.06
存出资本保证金 0 126,000,000.00 126,000,000.00
合计 3,306,523,369.91 0.00 0.00 160,000,000.00 526,000,000.00 0.00 3,992,523,369.91
1 个月 1-3 个月
金融负债 即期 3-12 个月以内 1-5 年以内 5 年以上 合计
以内 以内
预收保费 185,046,767.03 185,046,767.03
应付手续费 29,871,827.49 29,871,827.49
应付分保账款 1,072,034,909.39 1,072,034,909.39
应付职工薪酬 40,466,364.66 40,466,364.66
应交税费 79,766,521.07 79,766,521.07
应付赔付款 34,951,930.29 34,951,930.29
其他负债 75,459,423.14 75,459,423.14
合计 1,517,597,743.07 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,517,597,743.07
净额 1,788,925,626.84 0.00 0.00 160,000,000.00 526,000,000.00 0.00 2,474,925, 626.84
（四）资产与负债失配风险
本公司资产与负债管理的目标是匹配资产与负债的期限与利率。在目前的法规与市场
环境下，本公司没有期限足够长的资产可供投资，以与保险及投资合同负债的期限相匹配。
然而，如果目前法规与市场环境允许，本公司将通过延长资产期限，以匹配新产生的保证
收益率较低的负债，并减小与现有的保证收益率较高的负债的差异。
（五）经营风险
经营风险是指由于缺乏足够的针对业务流程、人员和系统的内部控制，或内部控制失
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效、或由于不可控制的外部事件而引起损失的风险。本公司在管理其业务时会面临多种由
于缺乏或忽略适当的授权、书面支持和确保操作与信息安全的程序，或由于员工的错误与
舞弊而产生的风险。本公司努力尝试通过制订清晰的政策并要求记录完整的业务程序来确
保交易经过适当授权、书面支持与记录来管理其经营风险。
十二、或有事项
鉴于保险及金融服务的业务性质，本公司在开展正常业务时，会涉及各种估计、或有事
项及法律诉讼，包括在诉讼中作为原告与被告及在仲裁中作为申请人与被申请人。上述纠纷
所产生的不利影响主要包括保单及其他的索赔。本公司已对可能发生的损失计提准备，包括
当管理层参考律师意见并能对上述诉讼结果做出合理估计后，对保单等索赔计提的准备。
对于无法合理预计结果及管理层认为败诉可能性极小的未决诉讼或可能的违约，不计
提相关准备。对于上述未决诉讼，管理层认为最终裁定结果产生的义务将不会对本公司或其
附属公司的财务状况和经营成果造成重大负面影响。
十三、承诺事项
租赁承诺
至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项 目 年末数 年初数
1 年以内（含 1 年） 45,412,552.17 35,700,000.00
1 年以上至 2 年以内（含 2 年） 37,483,426.62 27,930,000.00
合 计 82,895,978.79 63,630,000.00
十四、金融资产和金融负债的公允价值
公允价值估计是在某一具体时点根据相关市场讯息及与金融工具有关的资讯而作出
的。在存在活跃市场的情况下，如经授权的证券交易所，市价乃金融工具公允价值的最佳
体现。在缺乏活跃市场的情况下，公允价值乃使用估值技术估算详见附注五 。
本公司的金融资产的账面价值接近于其公允价值。
十五、财务报表之批准
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本公司财务报表经本公司董事会批准。
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