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国华人寿保险成 1万有限乏法司
审计报告
式 T言审事 [2013] 草 4-00049 号
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[ 大信会计师事务所(特殊普通合伙)
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审计报告..... ...... . 第 1-2 页
财务报表 第 3 -8 页
财务报表附注 第 9-51 页
会计师事务所营业执照、资格证书
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大信审字 [2013J 第 4-00049 号
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国华人寿保险股份有限公司全体股东 2
我们审计了后附的国华人寿保险股份有限公司(以下简称贵公司)的财务报表，包括
2012 年 12 月 31 日的资产负债表， 2012 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及
财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括: (1)按照企业会计准
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则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映 (2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
[
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
广「
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
L ，一 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
[
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
L
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
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估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设
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计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层
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选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和现金流量。
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中国注册会计师:
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中国注册会计师:
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i 1 2012年 12月 31 日 单位:人民币元
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顶川飞 吁咬一~ 豆 豆二Y~k; ‘4~kpι γγ ] 附注 期末余额 年初余额
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户-
资产: \;\ 飞之二 γJ
货币资金 七(一) 1, 699 , 559 , 387.43 1, 224 , 844 , 899.76
拆出资金
交易性金融资产
买入返售金融资产 七(二) 30, 000 , 000.00 290 , 000 , 000.00
应收利息 七(三) 314, 804 , 593.95 164, 193 , 498.11
应收保费 七(囚) 11 , 260 , 49 1. 66 5, 836 , 244.90
应收代为追偿款
应收分保账款 七(五) 11 , 172 , 735. 32 10 , 026 , 229.32
应收分保未到期责任准各金 七(七) 7, 257 , 970.48 5, 443 , 685.17
应收分保未决赔款准备金 七(七) 3 , 164 , 998.04 3, 478 , 56 1. 05
应收分保寿险责任准各金 七(七) 3, 788 , 818.62 776 , 679. 49
应收分保长期健康险责任准备金 七(七) 454 , 383.01 434 , 317.76
保户质押贷款 七(六) 36 , 705 , 742.03 21 , 602 , 798. 94
定期存款 七 υ~) 2, 363 , 000 , 000.00 1, 763 , 000 , 000.00
可供出售金融资产 七(九) 8 , 635 , 121 , 306. 35 7 , 023 , 812 , 178.15
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持有至到期投资 七(十) 2, 170 , 456 , 32 1. 40
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长期股权投资 七(十一) 1, 486 , 489 , 514.29 94 , 339 , 590. 13
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存出资本保证金 七(十二) 300 , 000 , 000. 00 200 , 000 , 000. 00
投资性房地产 七(十=) 1, 037 , 204 , 916. 27 502 , 799 , 973. 90
{
固定资产 七(十四) 291 , 766 , 135. 04 414, 134 , 234.45
在建工程 七(十五) 421 , 750 , 397. 79 228 , 372 , 497.40
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无形资产 七(十六) 26 , 331 , 080.10 17 , 633 , 635.33
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独立账户资产
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边延所得税资产
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其他资产 七(十七) 1, 658 , 801 , 833.28 429 , 840 , 860. 89
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资产总计 20 , 509 , 090 , 625.06 12 , 400 , 569 , 884.75
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编制单位:国华人寿向郁郁地瓦二\ 2凹年四 31 日 单位=人民币元
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巩J 号L 尹 é.μ! 附注 期末余额 年初余额
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短期借款 \ 气亏;'ζ头斗」二;卢扩
拆入资金 飞:....':::::.:..:..-~，~…一一一一.二'/γ
交易性金融负债
衍生金融负债
卖出回购金融资产款 七(十八) 2, 91 1, 789 , 808. 20 2 , 047 , 145 , 000.00
预收保费 11, 513 , 218. 86 33 , 151 , 220.85
应付手续费及佣金 七(十九) 15 , 982 , 920. 00 19 , 462 , 309.11
应付分保账款 七(二十) 13 , 666 , 083. 55 10 , 703 , 128.95
应付职工薪酬 七(三十 ) 29 , 234 , 470.46 15 , 386 , 985.36
应交税费 七(二十三) 10 , 162 , 852.47 1, 909 , 928.64
应付赔付款 七(二十三) 29 , 167 , 069.39 13 , 611 , 957.03
{ 应付保单红利 148, 212 , 393.41 100 , 093 , 814.36
保户储金及投资款 七(二十四) 7, 116, 604 , 105.71 2 , 113 , 324, 009. 57
未到期责任准备金 七(二十五) 16 , 259 , 365.67 12 , 297 , 266. 65
未决赔款准备金 七(二十五) 18 , 340 , 186. 37 10 , 781 , 789. 01
寿险责任准备金 七(二十五) 7, 915 , 305 , 294.69 7, 145 , 459 , 300.31
长期健康险责任准备金 七(三十五) 2 , 705 , 868.96 4 , 340 , 684.41
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应付债券 七(三十六) 450 , 000 , 000.00 270 , 000 , 000.00
广何 』 应付返售证券
独立账户负债
递延所得税负债
L. 其他负债 七(三十七) 61 , 340 , 446.43 24 , 651 , 606. 441
负债合计 1 日， 750 , 284 , 084. 17 11 , 822 , 319 , 000.69
L 所有者权益 z
实收资本 七(二十八) 2 , 000 , 000 , 000.00 1, 200 , 000 , 000.00
资本公积 七(二十九) 561 , 917 , 424.40 161 , 485 , 172.65
减:库存股
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盈余公积
一般风险准各
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未分配利润 七(二十) -803 , 110, 883.51 -460 , 263 , 943.29
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所杳者权益合计 578 , 250 , 884. 06
负债和所有者权益总计
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20 , 509 , 090 , 625. 06 12 , 400 , 569 , 884. 75
法定代表人悚副主管会计工作负责人匾到
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编制单位z 国华人寿保附中革仨二 2012年度 单位人民币元
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一、营业收入
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号λ亏飞飞、飞划二 l
4， 081 ， 00日， 508.72 3, 396 , 253 , 499.79
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产响 己赚保费 飞 3, 130 , 975 , 305.70 3, 096 , 117 , 89 1. 75
保险业务收入 \\< 、\-'.:己t立 ~-=-" 七(.=十) 3, 174, 959 , 594.17 3, 139 , 470 , 02 1. 54
其中 z 分保费收入
减 2 分出保费 41 , 836, 474.76 42 , 497 , 96 1. 39
提取未到期责任准备金 七(三十二) 2, 147 , 813.71 854 , 168.40
投资收益(损失以" "号填列) 七(三十三) 806 , 078 , 999.46 235 , 776 , 84 1. 33
其中 z 对联营企业和合营企业的投资收益 2, 763 , 114.15 660 , 409.88
公允价值变动收益〈损失以" "号填列〉 4, 971 , 726.56
汇兑收益(损失以" "号填列〉
其他业务收入 七(三十四) 138 ， 982 ， 477.0。 64 , 358 , 766.71
二、营业支出 4, 509 , 744 , 751. 68 3, 817 , 111 , 050. 14
退保金 2, 308 , 291 , 803.89 2, 881 , 926 , 617.69
〔同
赔付支出 七(三十五) 53 , 699 , 619.07 36, 130, 163. 04
减 2 摊回赔付支出 13 , 794 , 910.76 11 , 585 , 836. 05
{ 提取保险责任准备金 七(三十六) 775 , 769 , 576.29 142 , 421 , 039.87
减 z 摊固保险责任准各金 七(三十七) 2, 718 , 64 1. 37 2, 012 , 246.48
{
保单红幸J 支出 80, 033 , 494.87 81 , 205 , 625.81
分保费用
营业税金及附加 12 , 697 , 113.85 4, 992 , 632.34
手续费及佣金支出 七(二十八) 196 , 420 , 245.56 252 , 602 , 770.43
业务及管理费 七(三十九)
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599 , 937 , 785. 74 423 , 186, 33 1. 19
~ 减=摊团分保费用 21 , 885 , 845.25 28 , 249 , 253.56
其他业务成本 七(四十) 483 , 734 , 509.79 36, 493 , 205. 86
资产诚值损失 七(四十 ) 37， 560， 000.0。
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三、营业利润(亏损以" "号填列) 428 , 736 , 242. 96 -420 , 857 , 550. 35
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加 z 营业外收入 七(四十二) 87 , 055 , 02 1. 61 33 , 030 , 656. 39
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减=营业外支出 七(囚十三) 1, 165 ， 71 日 .87 7 ，日 17 ， 924.65
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四、利润总额(亏损以 u "号填列〉 -342 , 846 , 940.22 一395 ， 644 ， 818.61
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减 z 所得税费用
飞， 五、净利润(净亏损以" "号填列〕 -342 , 846, 940.22 395 , 644 , 818.61
，同
六、每股收益
(一)基本每股收益(兀/股)
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(一)稀释每股收益(元/股)
俨飞
七、其他综合收益 723 , 402 , 597.05 -329 ， 633， 078.0。
八、综合收益总额 380 , 555 , 656.83 725 , 277~领6 >il
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附注 本期金额 上期金额
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卢吨 一、经营活动产生的现金流、量;，.，;--~ /κ一飞
收到原保险合同保费取得的现金 与飞-;:， 3, 147, 592 , 912 , 43 3, 150, 750 , 612 , 13
飞飞二号~
收到再保业务现金净额 -4 , 339 , 270 , 16 -2 , 899 , 494 , 25
保户储金及投资款净增加额 5, 003 , 280 , 096.14 1, 944, 743 , 477.83
收到其他与经营活动有关的现金 56 , 972 , 540.29 39, 698 , 638.43
，.-~.. 经营活动现金流入小计 8, 203 , 506 , 278.70 5, 132 , 293 , 234.14
支付原保险合同赔付款项的现金 52 , 865 , 26L 85 35 , 718 , 065.83
支付手续费及佣金的现金 388, 949 , 085.20 237 , 525 , 087.66
支付保单红利的现金 31 , 914 , 915.82 28 , 562 , 077. 35
支付给职工以及为职工支付的现金 322 ， 06日， 480.57 163 , 781 , 836. 17
支付的各项税费 33 ，口 91 ， 13L 44 32 , 062 , 577.07
支付其他与经营活动有关的现金 2, 395 , 513 , 770 , 04 3, 528 , 694, 440.74
经营活动现金流出小计 3, 224 , 402 , 644 , 92 4, 026 , 344, 084.82
经营活动产生的现金流量净额 4, 979 , 103 , 633 , 78 1, 105 , 949 , 149.32
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 5, 759 , 737 , 235.65 9, 828 , 256 , 561.36
取得投资收益收到的现金 693 , 527 , 035.31 77, 422 , 873. 35
收回定期存款收到的现金 63 , 000 , 000.00 931 , 370, 000.00
{
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 407 , 543.77 280 , 504 , 46
收到其他与投资活动有关的现金 1, 235 , 463 , 809.80 1, 888 , 714 , 009 , 79
投资活动现金流入小计 7, 752 , 135 , 624.53 12, 726 , 043 , 948.96
产厅、
投资支付的现金 12 , 120, 993 , 200.40 11 , 840 , 135 , 720. 98
定期存款支付的现金 763 , 000 , 000.00 1, 154, 370 , 000.00
俨「
质押贷款净增加额 15 , 102 , 943.09 5, 861 , 483.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19日， 257 ， 966 ， 91 272 , 582 , 482.87
支付其他与投资活动有关的现金 963 , 837 , 926.02 1, 101 , 089 , 073 , 98
~
投资活动现金流出小计 14, 061 , 192, 036.42 14, 374, 038 , 761 , 21
、一一
投资活动产生的现金流量净额 6, 309, 056 , 411.90 1, 647 , 994 , 812.25
俨《 二、筹资活动产生的现金流量:
]
吸收投资收到的现金 800 , 000 , 000.00 200 , OC 口， 000.00
发行债券收到的现金 180, 000 , 000.00 270 , OC 口， 000.00
[
收到其他与筹资活动有关的现金 7, 408 , 479 , 667 , 20 6, 254 , 797 , 000 , 00
C.U
筹资活动现金流入小计 8, 388 , 479 , 667.20 6, 724 , 797 , 000.00
[ 偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 39, 977 , 542.41 12 ，口 89 ， 092.62
支付其他与筹资活动有关的现金 6, 543 , 834 , 859.00 5, 828 , 415 , 348, 51
何叫
筹资活动现金流出小计 6, 583 , 812 , 401 , 41 5, 840 , 504, 441 , 13
L_; 筹资活动产生的现金流量净额 1, 804, 667 , 265.79 884, 292 , 558.87
俨叫
囚、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 474 , 714 , 487.67 342， 246，自尊号『
4
力月 2 年初现金及现金等价物余额 1, 224 , 844, 899 , 76 凹， 598冉;二在
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λ 、期末现金泣且金等价物余额 1, 699 , 559 , 387.43 1, 224 , 844 ,
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所有者权益变动表
编制单位:国华井看JR哈萨份有|黔司 2012年度 单位:人民币元
l颜 \川与、之}户 / " / 1,] 自正己丘\、:川 行次
本期金额
实收资本 资本公积 减 2 库存股 盈余公积 →股风险准备 未分配利润 所有者权益合 il
一、上年年末余额 t、'-';.-→ l l 1, 200 , 000 , 000.00 -161 , 485 , 172.65 460 , 263 , 943.29 578 , 250 , 884.06
加:会详政策变更 L \卡 F\ 飞i、 Z 、飞 2
前期差错更虑..飞川'\\ γ 3
\、飞飞 l~/ \:~以
其他 4
一、本年年初余额 5 1, 200 , 000 , 000.00 -16 1, 485 , 172.65 460 , 263 , 943. 29 57日， 250 ， 884. 06
一、本期增减变动金额(减少以"一"号填列 6 800 , 000 , 000.00 723 , 402 , 597.05 342 , 846 , 940.22 1, 180 , 555 , 656.83
(一)净利润 7 342 , 846 , 940.22 342 , 846 , 940.22
(一)其他综合收益 8 723 , 402 , 597.05 723 , 402 , 597.05
上述 C~) 和 c=) 小计 18 723 , 402 , 597.05 342 , 846 , 940. 22 380 , 555 , 656.83
(二)所有者投入和减少资本 19 800 , 000 , 000.00 800 , 000 , 000.00
l 所有者投入资本 20 800， 000 ， 000.0。 800 , 000 , 000. 0。
2. 股份支付计入所有者权益的金额 21
3. 其他 22
(四〕利润分配 23
1.提取盈余公积 24
2 目提取一般风险准备 25
3. 对所有者的分配 26
4. 其他 27
〔五)所有者权益内部结转 28
1.资本公积转增资本 29
2 盈余公积转增资本 30
3. 盈余公积弥补亏损 31
4. 其他 32
四、本期期末余额 34 2 , 000 , 000 , 000.00 561 , 917 , 424.40 803 , 110 , 883. 51 1, 758 , 806 , 540.89
主管会计工作陆人医盈 会计机构负责人z 医.f.fAl
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所有者权益变动表(续)
编制单位z 国华火寿保住培常有用公司 2012年度 单位.人民币元
i:/ 项~~~S?飞飞 白 一飞 i飞 行次
上期金额
实收资本 资本公积 减 z 库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年示余额 /
y ~hxAψ… ll
f j
I 1, 000 , 000 , 000.00 168 , 147, 905.35 72 , 903 , 276.17 1, 095 , 244 , 629. 18
加 z 会tf政策变更 -~:;，'
飞史 F、、、1 … " 2
前JlJ差错克拉 ~i'，&\~ ":，飞/ 3 8, 284 , 15 1. 49 8, 284 , 15 1. 49
\..11 、
其他 4
一、本年年初余额 5 1, 000 , 000 , 000.00 168 , 147 , 905.35 64 , 619 , 124. 68 1, 103 , 528 , 780.67
二、本期增减变动金额(减少以" "号填列 6 200 , 000 , 000.00 329 , 633 , 078.00 395, 644 , 818.61 525 , 277 , 896.61
(→)净利润 7 -395 , 644 , 818.61 395 , 644 , 818.61
(一)其他综合收益 8 329 ， 633 ， 078.0 。 329 , 633 , 078.00
上述(-)和(二)小计 18 329 ， 633 ， 078.0 。 395 , 644 , 818.61 725 , 277 , 896.61
(二)所有者投入和减少资本 19 200 , 000 , 000.00 200 , 000 , 000.00
1.所有者投入资本 20 200 , 000 , 000.00 200 , 000 , 000.00
2. 股份支付计入所有者权益的金额 21
3. 其他 22
(四)利润分配 23
1.提取盈余公积 24
2 提取般风险准备 25
3. 对所有者的分配 26
4 其他 27
(五)所有者权益内部结转 28
l 资本公积转增资本 29
2 盈余公积转增资本 30
3 盈余公积弥补亏损 31
4. 其他 33
四、本期期末余额 34 1, 200 , 000 , 000.00 161 , 485 , 172.65 -460 , 263 , 943.29 578 , 250 , 884. 06
8
(
国丰人牵畴险批彷有~l1.舍司 2012 "F-J.ltJi!才41-3民革之P甜苦L
国华人寿保险股份有限公司
2012 年度财务报表附注
(除特别注明外，本附注金额单位均为人民币〉
[
一、公司基本情况
根据《中华人民共和国公司法)) ，并经中国保险监督管理委员会保监发改 [2004J 1259 号
文《关于同意筹建国华人寿保险股份有限公司的批复》及 [2007J 1381 号文《关于国华人寿保
险股份有限公司开业的批复》的批准，国华人寿保险股份有限公司(以下简称"本公司"或
"国华人寿" )于 2007 年 11 月 8 日白天茂实业集团股份有限公司、上海汉晨信投资有限公
司、上海日兴康生物工程有限公司、上海合邦投资有限公司、海南博伦科技有限公司和海南
凯益实业有限公司共同发起设立，总部设在上海。本公司成立时，注册资本为人民币 3 亿元。
2008 年 5 月，根据股东会决议、修改后章程的规定，本公司将注册资本从人民币 3 亿元
增至人民币 6 亿元。此次增资已经大信会计师事务有限公司上海分公司验证，并出具了大信
沪验字 [2008J 第 014 号验资报告。
2009 年 8 月，根据股东会决议、修改后章程的规定，本公司将注册资本从人民币 6 亿元
增至人民币 8 亿元。此次增资已经大信会计师事务有限公司上海分公司验证，并出具了大信
卢向
护验字 [2009J 第 0022 号验资报告。
~
2010 年 6 月，根据股东会决议、修改后章程的规定，本公司将注册资本从人民币 8 亿元
增至人民币 10 亿元。此次增资已经大信会计师事务有限公司上海分公司验证，并出具了大信
Fπ
沪验字 [20 1O J 第 0006 号验资报告。
2011 年 9 月，根据股东会决议、修改后章程的规定，本公司将注册资本从人民币 10 亿元
{
增至人民币 12 亿元。此次增资已经大信会计师事务有限公司上海分公司验证，并出具了大信
l"
沪验字 [2011J 第 0021 号验资报告。
{
2012 年 7 月，根据股东会决议、修改后章程的规定，本公司将注册资本从人民币 12 亿元
增至人民币 15 亿元。此次增资已经大信会计师事务有限公司上海分公司验证，并出具了大信
[
沪验字 [2012J 第 0014 号验资报告。
2012 年 12 月，根据股东会决议、修改后章程的规定，本公司将注册资本从人民币 15 亿
元增至人民币 20 亿元。此次增资已经大信会计师事务有限公司上海分公司验证，并出具了大
r'" 信沪验字 [2012J 第 0019 号验资报告。
"-----' 截至 2012 年 12 月 31 日，本公司注册资本和股本均为人民币 20 亿元，其中:由上海汉
[
晨信投资有限公司持有总股本的 20.00 炕上海日兴康生物工程有限公司持有总股本的 20.00% ，
上海合邦投资有限公司持有总股本的 20.00% ，海南凯益实业有限公司持有总股本的 15.17% ，
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俨飞气
9 -
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L 时
[
严，、
国草人牵悔险放甜苦~I!..舍穹 2012 年底肘串报在附垃
海南博伦科技有限公司持有总股本的 15.08%; 天茂实业集团股份有限公司持有总股本的
r咛冒可
9.759白。
营业执照号码 310000000093588
法定代表人 z 刘益谦
公司住所上海市浦东新区金茂大厦 4 层
营业范围:人寿保险、健康保险、意外伤害保险等各类人身保险业务;上述业务的再保
[ 险业务，国家法律、法规允许的保险资金运用业务;经中国保监会批准的其他业务(涉及行
政许可的凭许可证经营〉。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006
年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指甫的有关规定，并基于以下所述重要会计政
策、会计估计进行编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
囚、重要会计政策和会计估计
「明
1 会计年度
1- .,
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
[
1._ ,-, 2. 记账本位币
[ 本公司以人民币为记账本位币。
~r
3. 记账基础
{
本公司以权贵发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。
u;
m 4. 计量属性
，，--，，~ 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本计量:对于按照准则的规定采用重
叫 置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。
电c '"
5. 现金及现金等价物
川、
易于转换为己知金额现金、价值变动风险很小的投资。
[
10
飞
~
国丰人寿保险戚防有 Plt合司 2012 年反财苟安报表附这
6. 外币交易
户口
本公司对发生的外币业务，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折合本位币入账。资
、…一
产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，以历史成本计量的外币非货币
性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
外币汇兑损益，除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇
兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余
均计入当期损益。
7. 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
(1)金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足 r列条件之一的，终止确认 z
a. 收取该金融资产现金流量的合同权利终止:
b. 该金融资产己转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
如果金融负债的责任己履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融
负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款
F州
几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计
入当期损益。
、〕
(2) 金融资产转移
金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转
(
入方)。
飞一
本公司己将金融资产所奋权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
[
,- ."J 资产:保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
广m 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理:放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债:未放
产飞
弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。
卢斗、
(3) 金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下囚类:以公允价值计量且其变动计入当期损益
[
--,"
的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认
m
11
'--.--'
同
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[
[
国草人牵带险股1'，，)"有 V!l舍司 2012 年底财串报在附盐
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用
[
]
直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
a. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条
件之一的金融资产: (a) 取得该金融资产的目的是为了在短期内出售; (b).属于进行集中管理
的可辨认金融工具组合的一部分 9 且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进
行管理; (c).属于衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有己实
现和未实现的损益均计入当期损益。
户 R
b. 持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
c. 贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生
减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
、， d. 可供出售金融资产
r' 可供出售金桂资产，是指初始确认时 ~r 指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价
尸内、
采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇
\.._'f
兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以
确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损
~
失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
1μ 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
(4) 金融负债分类和计量
(- '-,
本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动i十入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费
{
用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
问
a. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
对 产 飞
J
", ..V
[
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 )
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国丰人牵带险欣彷有限舍司 2012 年底时杏报表附埠
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债是指满足下列条
[
件之一的金融负债 (a). 承担该金融负债的目的是为了在近期内回购 (b) 圃属于进行集中管
产n 理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合
L
进行管理; (c). 属于衍生金融工具。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有
己实现和未实现的损益均计入当期损益。
{
L
b. 其他金融负债
[
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照、摊余成本进行后续计量。
(5) 金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定某公允价值。金融工
具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并
自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前
公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(6) 金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发
生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实
际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的
{
事项。
a. 以摊余成本计量的金融资产
{
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流
r'宁、
量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其己发生减值，确认
F吧白
减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的
{
金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重
] 大的金融资产) ，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。己单项
[ 确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
Lj~
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
产气
值己恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转曰，计入当
期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
m
的摊余成本。
L 一
b. 以成本计量的金融资产
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13
广n
L
[
国丰入等棉险且生1幸有限舍司 2012 年底财串报表附边
{
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融
f""
资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当
俨叫 期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
L ,
c. 可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成
产4
的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取
得成本扣除己收回本金和己摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于己确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值己上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转囚。
8. 买入返售金融资产
买入返售金融资产为按照返售协议约定先买入再按固定价格返售的票据、证券、贷款等
金融资产所融出的资金。买入返售金融资产按买入金融资产实际支付的成本入账，并在金融
r问
资产持有期内按实际利率计提买入返售金融资产利息收入，计入当年损益。
[ 9. 保户质押贷款
保户质押贷款是指在保险合同有效期内，本公司根据投保人的申请以保险合同为质押，
以不超过申请借款时保险合同现金价值的一定百分比发放的贷款。贷款到期时投保人归还贷
「…怦呵
, 款利息后，可办理续贷。保单在贷款期间，如因解约、减保、理赔、满期或年金给付发生退
(
费或给付时，先将有关款项优先偿还贷款利息和本金，若有余额，再行给付。
f叫内
10. 投资性房地产
公司投资性房地产包括持有以备增值的土地使用权、拟出租和己出租的建筑物。 公司采
[ 用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
L_ " , 地产，会计政策选择的依据为:
(
(1)投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。
L0
(2) 公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从
问
而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
L.'
公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价
f飞
值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。 公司有确凿证
]
据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价
问
值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或
，币、
存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价
- 14
)
r斗
LU
川、
(
国丰人寿保险成1~有 Pj;l齿司 2012 年底财串报表附注
值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益;转换当日的公允价
「町、
值大于原账面价值的，其差额计入所有者权益。
~飞
11 固定资产
产内
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括购买价款、相
关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本
产
以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本
化的以外，在信用期间内计入当期损益。
除己提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资
产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
f←宁、
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下:
资产类别 预计使用寿命〈年) 预计净残值率 年折旧率
产叫
房屋及建筑物 30 5% 3.17%
机器设备 3-5 5% 19.00%-31.66%
产两
交通运输设备 8 5% 11.875%
L_ 办公家具及其他 5 5% 19.00%
F
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金
额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
C~
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期
L
间不再转回。
[
L 牛J 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
F叫 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
L
当期损益。
户1
12. 在建工程
[
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
',"-, J 状态前所发生的必要支出构成。
r、
15
u
r
[
国丰入春节畏险成t古字n...舍司 2012 年在财串，jR革主附埠
己达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并
[
计提折 l日:待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原己计提的折
[ 旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可
收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资
[
产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转目。
[
13. 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括软
件使用权等。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为
实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或
协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
~飞 l
的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产
的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。本公司取
得的软件使用权按 10 年使用寿命进行摊销。
产叫
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按
直线法进行摊销。
/"",
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金
[
额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资
l../ 产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
[
14. 长期待摊费用
~
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上(不含一年〉的各项费用，
户州
主要包括房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。
Lc
15 保险合同
J币吁吁
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(1 )保险合同分类
/''"'''，可
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产啊
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国草人牵保险JIltl~有 F亘古司 2012 年底财杏报表附注
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可能导致本公司承担赔付保险金责任的，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到约定的
[
年龄、期限时本公司承担给付险金责任的，则本公司承担了保险风险。
本公司与投保人签订的合同，如本公司承担了保险风险，则属于保险合同。如果本公司
与投保人签订的合同使本公司既承担保险风险又承担其他风险的，应按下列情况进行处理
a. 保险风险部分和其他风险部分能够区分，并且能够单独计量的，可以将保险风险部分
和其他风险部分进行分拆。保险风险部分，确定为原保险合同;其他风险部分按照相关会计
政策进行会计处理。
b. 保险风险部分和其他风险部分不能够区分，或者虽能够区分但不能够单独计量的，以
整体合同为基础进行重大保险风险测试。如果保险风险重大，将整个合同确定为保险合同，
如果保险风险不重大，整个保险合同不确定为保险合同。
(2) 重大风险测试
对于本公司与投保人签订的需要进行重大保险风险测试的合同，本公司以保险风险同质
的合同组合为基础进行重大保险风险测试。在进行重大保险风险测试时，本公司需要对保单
是否转移保险风险，保单的保险风险转移是否具有商业实质， 以及保单转移的保险风险是否
重大依次进行判断。
(3) 保险合同的确认和计量
a. 保险合同收入
本公司于保险合同成立并承担相应保险责任、与保险合同相关的经济利益很可能流入且
「 保险合同相关的收入能够可靠计量时确认保费收入。
本公司按照保险合同项下实际收到的保费金额确认为预收保费，待保费收入确认条件满
足后转为保费收入。对于寿险保险合同，如合同约定分期收取保费的，本公司根据当期应收
取的保费确定当期保费收入:如合同约定一次性收取保费的，本公司根据一次性应收取的保
产响
费确定当期保费收入。对于非寿险保险合同，本公司根据保险合同约定的保费总额确定当期
L"
保费收入。对于分保费收入，根据相关再保险合同的约定，计算确定分保费收入金额。
保险合同提前解除的，本公司按照保险合同约定计算确定应退还投保人的金额作为退保
产节 费，计入当期损益。
b. 保险合同成本
L...:.J
问
保险合同成本指保险合同发生的会导致所有者权益减少的且与向所有者分配利润无关的
]
经济利益的总流出。保险合同成本主要包括已发生的手续费或佣金支出、赔付成本、保单红
r=
利支出以及提取的各项保险合同准备金等。
]
时
赔付成本包括保险人支付的赔款、给付以及在理赔过程中发生的律师费、诉讼费、损失
17
比_.c
~可
L U
[
国丰人等嚼起险茸茸彷有F且甘司 2012 年反财杏报农附注
检验费、相关理赔人员薪酬等理赔费用，和在取得保险合同过程中发生的手续费和佣金一并
于发生时计入当期损益。
问 c 保险合同准备金
L'J
本公司在资产负债表日计量保险合同准备金。保险合同准各金包括寿险保险合同准各金
和非寿险保险合同准备金。在本财务报表中，寿险保险合同准备金以寿险责任准备金、长期
健康险责任准备金列报，非寿险保险合同准备金以未到期责任准备金和未决赔款准备金列报。
本公司的寿险合同准备金是在考虑销售渠道、产品责任特则、保单生效年度、保单风险
状况等因素，将具有同质保险风险的保单作为一个计量单元， 以保险人履行保险合同相关义
务所需支出的合理估计金额为基础进行计量。
履行保险合同相关义务所需支出指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金
流入的差额，即预期未来净现金流出。其中 z 预期未来现金流出指本公司为履行保险合同相
卢
关义务所必需的合理现金流出，主要包括 (a). 根据保险合同承诺的保证利益，包括死亡给
付、残疾给付、疾病给付、生存给付、满期给付等; (b). 保险合同的非保证利益，包括保单
红利给付等; (c). 管理保险合同或处理相关赔付必需的合理费用，包括保单维持费用、理赔
L" ,
费用等。预期未来现金流入指本公司为承担保险合同相关义务而获得的现金流入，包括保险
费和其它收费。本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定预期未来净现金流的合
[
理估计金额。
本公司在确定保险合同准备金时考虑边际因素并单独计量，在保险期间内将边际计入各
{
期损益。本公司在保险合同初始确认日不确认首日利得，如有首日损失，计入当期损益。边
l..., j
际因素包括风险边际和剩余边际。风险边际是指为应对预期未来现金流的不确定性而提取的
[
准各金:剩余边际是为了不确认首日利得而确认的边际准备金，于保险合同初始确认日确定，
,--,-,
在整个保险期间内摊销。剩余边际的后续计量与预计未来现金流合理估计相关的准备金和风
「啊
险边际相对独立，有关假设变化不影响剩余边际后续计量。
Lc
本公司在确定保险合同准各金时考虑货币时间价值的影晌。货币时间价值影响重大的，
L ,.J 本公司对相关未来现金流量进行折现。本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定
内
计量货币时间价值所采用的折现率。
L.>
保险合同提前解除的，本公司转销相关各项保险合同准备金余额，计入当期损益。
同
(a).寿险责任准各金及长期健康险责任准各金
本公司在计量人身保险合同的保险责任准备金过程中必须对保险事故发生率假设、返保
[
~
负债日可获取的当前信息为基础确定。
m
18 -
LC
阿
r
u
→
国丰人牵悔险R生7幸季r~1it吐司 2012 年反财杏报表附埠
① 折现率
对于保险利益不受对应资产组合投资收益影响的长期人身保险合同，本公司在考虑货币
时间价值影响的基础上，以资产负债表日中央国债登记结算有限责任公司编制的 750 日国债
收益率曲线为基准。考虑到流动性、税收和其他因素对本公司传统险贴现率的溢价贡献，本
{
公司在基准收益率基础上增加 50bp 的溢价。
对于保险利益受对应资产组合投资收益影响的长期人身保险合同，本公司在考虑货币时
(
问价值影响的基础上，以对应资产投资组合未来预期投资收益率为折现率基础，并在此基础
上附加风险边际。
本公司对传统寿险和分红险采用的折现率假设按照关键时间点列示如下:
2012 年 12 月 31 日
现 金 、
y
玄 期 限
比 传统险 分红险
l
2 3. 12% 4.80%
3
4 3.52% 4.80%
5
6 3. 76% 4.80%
7
8 4.05唱 4.80%
同 9
4. 16% 4.80%
4. 78% 4.80%
{
4.46% 4.8日%
4. 78% 4.80%
L ,
4.63% 4.80%
川
口 4.60% 4. 80%
{
4.80% 4. 80%
u
u 5.05% 4. 80%
u
F叫
5.28% 4.80%
m
m 5.48% 4.8 仍b
η
r"
u 5.52% 4.80%
m 5. 50% 4.80%
L ~
m
5. 50% 4.80%
5.52% 4.80%
5.57% 4.80%
5.61% 4.80%
L ②.死亡发生率和疾病发生率
广'~
死亡发生率假设基于《中国人寿保险业经验生命表 (2000-2003) ))和公司实际经验，对
当前和未来预期的估计确定。根据保单年度的发展，在生命表基础上考虑核保选择因素作为
死亡发生率的最优估计。风险边际根据不同产品的属性分别增加或减少 5% 。
L.o
疾病发生率基于再保公司提供的再保费率以及本公司对当前和未来预期的估计等因素制
户响
定，同时考虑 5% 的风险边际。
'-~，'
内
③目退保率
19 -
]
,.,
t，~"
)二
国半人牵保险放它占有 Plt吐司 2012 年底财杏报表附生
，~
本公司根据实际经验和预期未来的发展变化趋势，确定合理估计值，作为退保率假设。
退保率假设按照产品类别、交费期限的不同而分别确定。风险边际假设为 5 0/0' 风险边际的方
向是严格以不利情景为原则的，即若增加退保率将会导致准各金变小，则风险边际的符号为
L ,.,
负。
/平、
④.费用
本公司根据行业水平和预期未来的发展变化趋势，确定估计值，作为费用假设。未来费
用水平对通货膨胀率反映敏感的，本公司在确定费用假设时考虑通货膨胀率因素的影响。
费用假设主要分为获取费用和维持费用假设，维持费用假设同时考虑 5% 的风险边际。
⑤.保单红利
本公司根据分红险账户的预期投资收益率、红利政策、保单持有人合理预期等因素，确
定红利水平的合理估计值，并满足"保险公司至少应将 70% 的分红保险业务的可分配盈余分
配给保单持有人"的规定。
(b). 未决赔款准备金
本公司在评估未决赔款准各金时，参照行业指导比例 2.5%确定风险边际。
(c). 保险合同准备金评估结果
单位人民币万元
{ 合理估计负债 风险边际 剩余边际 合计
未到期贡任准备金 1,578.17 47.34 0.43 1, 625.94
未决赔款准各金 1,789.29 44.73 1,834.02
寿险责任准各金 766 ,582.50 866 .72 24 ,08 1.30 791 ,530.52
长期健康险责任准备金 72.61 23.90 174.08 270.59
总计 770 ,022 .57 982.69 24,255.81 795 ,261.07
~飞
L
[
非保险合同的确认和计量
LμJ
本公司将所承保合同中分拆出的其它风险部分和未通过重大保险风险测试的合同确定为
「节、
非保险合同。本公司管理这些非保险合同所收取的包括保单管理费等费用，于本公司提供管
L:J
时
理服务的期间内确认为其他业务收入。非保险合同项下的相关负债计入保户储金及投资款。
16. 再保险合同的确认与计量
问
本公司于日常业务过程中进行分出再保险业务。本公司的再保险业务均为转移重大保险
」
风险的再保险业务。
h
U μ
己分出的再保险安排并不能使本公司免除对保单持有人的责任。在确认原保险合同保费 -_..
F町同
收入的当期，本公司按照相关再保险合同的约定，计算确定分出保费及应向再保险接受人摊 J笔 jSA
!川县在笃 i
刁'导 γ
气咱 L二J
阿
F 卜、
国丰人道?悔险成7拿手1V!l.舍司 2012 年反财辛茹主农附注
户、
回的分保费用，计入当期损益。在提取原保险合同未到期责任准备金、未决赔款准备金、寿
险责任准备金、长期健康险责任准备金的当期，本公司按照相关再保险合同的约定，估计再
保险合同相关的现金流量，并考虑相关风险边际计算确定应向再保险接受人摊困的保险合同
L ~
准各金，确认为相应的应收分保准备金资产。在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用
而冲减原保险合同相应准备金余额的当期，本公司冲减相应的应收分保准各金余额:同时，
」
本公司按照相关再保险合同的约定，计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本，计入当期
损益。在原保险合同提前解除的当期，本公司按照相关再保险合同的约定，计算确定分出保
费、摊回分保费用的调整金额，计入当期损益;同时，转销相关应收分保准备金余额。
作为再保险分出人，本公司将再保险合同形成的资产与有关原保险合同形成的负债在资
产负债表中分别列示，不相互抵销，将再保险合同形成的收入或费用与有关原保险合同形成
的费用或收入在利润表中也分别列示，不相互抵销。
l叫
17. 保险保障基金
本公司按照《保险保障基金管理办法)) (保监会令 2008 年第 2 号)的规定缴纳保险保障
基金:
'- ,,)
{ (1 )短期健康保险按照当年保费收入的 0.8%缴纳，长期健康保险按照当年保费收入的
o. 15%缴纳:
(2) 非投资型意外伤害保险按照当年保费收入的 0.8%缴纳，投资型意外伤害保险，有保
产明R
L. ,
证收益的，按照当年业务收入的 0.08%缴纳:无保证收益的，按照当年业务收入的 0.05%缴纳。
[
(3) 有保证收益的人寿保险按照业务收入的 O. 15%缴纳，无保证收益的人寿保险按照业
飞一
务收入的 0.05%缴纳。
[
当保险保障基金达到总资产的 1%时，暂停缴纳。 如果保险保障基金余额减少或者总资
」
[
产增加，保险保障基金余额占总资产比例低于 1%的，自动恢复缴纳。
]
18. 职工薪酬
[
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职
[
工教育经费、非货币性福利、辞退福利和其他与获得职工提供的服务相关的支出。
ιω
(1 )辞退福利
L_" 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
问
而提出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划(或提出自愿裁减建议)
-" 并即将实施，且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工
俨叫
- 21 -
L.~
严明
I.d
~一 一二二一二士…
国丰人牵悔险JllI:t幸有~!l舍司 2012 年反财杏报农附注
{
的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。
~
公司的职工内部退休计划比照辞退福利处理，符合职工薪酬准则规定的确认条件时，按
照内退计划J 规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日之间期间、公司拟支付的内退人员
工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，同时计入当期损益。
(2) 其他方式的职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根
问
据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。
19. 保单红利支出
保单红利支出是本公司按分红保险产品的红利分配方法及有关精算结果而估算、计提的
应支付给保户的红利支出。
20. 政府补助
(
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为
"向
企业所有者投入的资本。
(1)确认原则
政府补助同时满足下列条件，予以确认 a. 本公司能够满足政府补助所附条件; b. 本公
产二、
司能够收到政府补助。
(2) 计量
t
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额〔人民币 1 元)计量。
(3) 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为远延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
~
期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别
下列情况处理 a. 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
」 μ
r一叫
相关费用的期间，计入当期损益。 b. 用于补偿企业己发生的相关费用或损失的，直接计入当
、
期损益。
同
2 1.租赁
问
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
」 μ
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
叫
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
'--..Jυ
直接费用，计入当期损益。
m
22 -
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伊同
~.，，~，
,-
2012 年反财杏报表附埠
{
国革入春节丧险成T幸有 fl1..舍司
22. 所得税
(
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在
[ 差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
c 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，按照税法规定
产「
计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量:对于递延所得税资产和递延所得税负债，
根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
~
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和
税款抵减的应纳税所得额为限。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权
益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费
用或收益计入当期损益。
23. 或有负债
或有负债指由过去的事项引起而可能需要本公司承担的义务。由于该等义务发生的机会
[
由某些不能由本公司完全控制的事件而决定，或是由于该等义务的经济利益的流出并不能可
~
靠地计量，因此本公司不确认该等义务。当上述不能由本公司完全控制的事件发生或该等义
务的经济利益的流出能够可靠地计量时，则将其确认为预计负债。
24. 重大会计判断和估计
在执行本公司会计政策的过程中，管理层会做出影响资产及负债的呈报金额的重要估计
及判断。基于过往经验及其他因素，包括对在有关情况下视为合理的未来事件的预期，本公
L
h
司对该等估计及判断进行持续评估。
c 重大判断
h
在应用本公司的会计政策的过程中，管理层除了作出会计估计外，还作出了以下对财务
"- ,1 报表所确认的金额具有重大影响的判断:
严守、
(1 )金融资产的分类
\...,,.,
管理层需要就金融资产的分类作出重大判断，不同的分类会影响会计核算方法及本公司
产节严
的财务状况和经营成果。期后，如发现本公司错误判断了金融资产的分类，有可能影响到整
,"- "J
体的金融资产需要进行重分类。
卢喃
L… (2) 合同的分拆和分类
本公司需要就签发的保单是否既承担保险风险又承担其他风险、保险风险部分和其他风
险部分是否能够区分且是否能够单独计量作出重大判断，判断结果会影响合同的分拆。
h
23 -
L也
伊帽喻
L" ,1
[
国丰人牵保险品生命有限舍司 2012 年后二财杏报表附埠
同时，本公司需要就签发的保单是否转移保险风险、保险风险的转移是否具有商业实质、
[
转移的保险风险是否重大作出重大判断，判断结果会影响保险合同的分类。保险合同的分拆
和分类将影响会计核算方法及本公司的财务状况和经营成果。
(3) 保险合同准备金的计量单元
~ 在保险合同准备金的计量过程中，本公司需要就作为一个计量单元的保险合同组是否具
有同质的保险风险作出判断，判断结果会影响保险合同准各金的计量结果。
(4) 可供出售金融资产的减值准备
本公司认为当公允价值大幅或持续下降至低于成本时，就应当计提可供出售权益类金融
资产的减值准备。对何谓"大幅"及"持续"的认定需要判断。进行这些判断时，本公司需
考虑以下因素的影响:股价的正常波动幅度、被投资单位的财务状况、行业及部门的业绩、
科技发展和经营与融资的现金流量等。
会计估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会
导致下一会计年度资产和负债账面金额重大调整。
(1)保险合同准备金的估值计量
本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定未到期责任准备金计量的各种假
[
设。
\._,-' a 对于未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的保险合同，本公司根据与负债
[ 现金流出期限和风险相当的市场利率确定用于计算未到期责任准备金的折现率。对于未来保
、→
险利益随对应资产组合投资收益变化的保险合同，本公司根据对应资产组合预期产生的未来
[
投资收益率确定用于计算未到期责任准备金的折现率。
L
b. 本公司根据实际经验和未来的发展变化趋势确定合理估计值，分别作为如死亡发生
内
率、疾病发生率、伤残率等保险事故发生率假设、退保率假设和费用假设。未来费用水平对
,-
通货膨胀反应敏感的，本公司在确定费用假设时考虑通货膨胀因素以及本公司费用控制的影
[
响。
[ c. 本公司根据分红保险账户的预期投资收益率和红利政策、保单持有人的合理预期等
ι 子J
因素确定合理估计值，作为保单红利假设。
同
本公司在计量未到期责任准备金时预测未来净现金流出的期间为整个保险期间。
未到j期责任准各金是指本公司作为保险人为尚未终止的非寿险业务保险责任提取的准备
[
- 一半
们叫
u
和吨
c
~，
0_号、
国丰人牵带险lIltl$有Plt舍司 2012 年反财毒草且在协主
及其它增量成本后计提本准备金。初始确认后，非寿险未到期责任准各金按三百六十五分之
~
一法进行后续计量。
未决赔款准备金是指本公司作为保险人为非寿险保险事故的赔案提取的准各金，包括已
发生已报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备金。
户飞
本公司按最高不超过保单对该保险事故所承诺的保险金额，采用逐案估计法等方法，以
最终赔付的合理估计金额为基础，同时考虑边际因素，计量己发生己报案未决赔款准备金。
本公司根据保险风险的性质和分布、赔款发展模式、经验数据等因素，采用链梯法、
Bornhuetter-Ferguson 、案均赔款法等方法，以最终赔付的合理估计金额为基础，同时考虑边际
因素，计量已发生未报案未决赔款准备金。
本公司采用逐案预估法和比率分摊法，以未来必需发生的理赔费用的合理估计金额为基
础，计量理赔费用准备金。
(2) 保险合同准备金敏感性分析
由于各假设之间的关系尚无法可靠计量，因此本公司采用敏感性分析衡量在其他主要假
「町、
设不变的情况下，单一假设发生合理、可能的变动时，将对本公司长期人身保险合同的保险
责任准备金产生的影响。
短期人身险保险合同
由于短期人身险保险合同准备金的久期均低于 1 年，因此本公司在计量短期人身险保险合
同准备金时不会对预期未来现金流量进行折现。本公司根据未赚保费确定短险人身险的未到
[
期准各金，并根据索赔进展计算未决赔款准备金。
飞 J
(3) 运用估值技术确定金融工具的公允价值
对于不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟
悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工
，.气
具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本公司采用估值技术确定金融工具的公允价值时，尽可能使用市场参与者在金融工具定
L 卢 价时考虑的所有市场参数，包括无风险利率、信用风险、外汇汇率、商品价格、股价或股价
俨飞 指数、金融工具价格未来波动率、提前偿还风险等。
使用不同的估值技术或参数假设可能导致公允价值估计存在较重大差异。
[
五、会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明
h
(一)报告期会计政策变更
,.-'"
无。
[
。
L
5
~
L..-"
[
(
国丰人寿肯去险R生t古有~!1.舍司 2012 年底财串报表附注
(
(二〉报告期会计估计变更
无。
[
〈三〉重大前期差错更正
无。
六、税项
本公司主要应纳税项及税率列示如下-
1 营业税 z
本公司金融保险服务收入适用营业税，税率为 5% 。
根据财政部和国家税务总局 1994 年 3 月 29 日财税字 (94) 002 号《关于对若干项目免
征营业税的通知)) ，对保险公司开展的一年期以上返还性人身保险业务的保费收入免征营业
税。
本公司业务收入中人身意外伤害保险业务收入、短期健康保险业务收入、买入返售金融
资产收入、买卖证券投资基金、股票及债券的差价收入等按上述税率缴纳营业税。
2. 所得税 z
根据 2008 年 1 月 1 日实施的《中华人民共和国企业所得税法)) ，本公司适用的企业所得
税率自 2008 年 1 月 1 日起按应纳税所得额的 25%计缴。
本公司企业所得税由各分公司就地申报，再由本公司总部统一汇算清缴。
七、财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
[
项 目 折算汇 折算汇
原币金额 折合人民币金额 原币金额 折合人民币金额
率 率
现金
[
其中人民币 8,759 .29 1.00 8,759 .29 93.89 1.00 93.89
飞，
银行存款
其中人民币 1,688 ,394,586.72 1,688 ,394,586 .72 1,224 ,844,805.87 1,224 ,844 ,805.87
[
1.00 1.00
其他货币资金
{
其中人民币 92 ,037.00 1.00 92 ,037.00
结算备付金
其中 z 人民币 11 ,064 ,004.42 1.00 11 ,064 ,004 .42
[
合计 1,699 ,559 ,387.43 1,699 ,559 ,387.43 1 ， 224，倒 4 ， 899.76 1,224 ,844 ,899J!ì.-:..
严飞
26 -
、年 J
衍啦'向
L…d
÷→←一…二)…
~-
-- 国丰人牵悔险股份有限甘司 2012'"三0..贝才芸←虫王革之时T注L
(二) 买入返售金融资产
卢
项 目 期末余额 年初余额
债券 30,000 ,000.00 290 ,000 ,000.00
J口'- 计 30,000 ,000.00 290 ,000 ,000.00
.~
(三) 应收利息
项 目 期未余额 年初余额
应收银行存款利息 115,732 ,302.82 83 ,603 ,661 .70
应收债权型投资利息 198,215 ,071 .44 64 ,481 ,893 .46
应收贷款利息 857,219.69 16,107,942.95
合 L十 314,804 ,59 3. 95 164,193 ,498.11
(四) 应收保费
项 目 期末余额 年初余额
应收保费 11 ,260 ,491.66 5,836 ,244.90
减 z 坏账准备
净 额 11 ,260 ,4 91.66 5,836 ,244.90
1. 应收保费账龄及相应的坏账准备分析如下 z
期末余额 年初余额
项 日 坏账 坏账
账面余额 比例% 净额 账面余额 比例目 净额
准备 准各
3 个月
~
以内(含 11 ,260 ,4 91. 66 100 11 ， 260 ， 4引 66 5,836 ,244.90 10C 5,836 ,244.90
3 个月)
合计 11 ，260 ，491 日6 100 11 ,260 ,491.66 5,836 ,244.90 100 5,836 ,244.90
2. 应收保费按险种大类列示如下 z
[
期末余额 年初余额
项 目 坏账 坏账
账面余额 比例白 净额 账面余额 比jj1J% j争额
准备 准备
严h
寿险 10,854 ,970.54 96 .40 10 ， 8日， 970.54 5,531 ,884.18 94.78 5,531 ,884.18
意外险 14,130.14 0.13 14,130.14 4,543.00 0.08 4,543.00
健康险
[
39叶， 390.98 3.48 391 ,390.98 299,817.72 5.14 299 ,817.72
合计 11 ,260 ,4 91.66 100.00 11 ，260 ，铅1.66 5,836 ,244.90 100.00 5,836 ,244.90
、一
(五) 应收分保账款
[
项 目 期末余额 年初余额
'-" 应收分保账款 11 ,172,735.32
F飞
27
俨m
{
国丰人牵保险股市有限舍司 2012 年反肘杏报表附埠
减坏账准备
俨句，、
净 事页 11 ,172,735.32 10,026 ,229.32
[
(六) 保户质押贷款
项 目 期末余额 年初余额
(
保户质押贷款 36 ,705 ,742.03 21 ,602 ,798.94
(七) 应收分保合同准各金
项 自 期末余额 年初余额
应收分保未到期贡任准各金 7,257 ,970 .48 5,443 ,685.17
应收分保未决赔款准备金 3,164,998.04 3,478 ,561.05
应收分保寿险责任准备金 3,788 ,818.62 776 ,679.49
应收分保长期健康险责任准备金 454 ,383.01 434 ,31 7.7 6
，口- 计 14,666 ,170.15 10 ,133,243 .47
.- (j\.) 定期存款
到期期限 期末余额 年初余额
1 个月至 3 个月(含 3 个月〉
3 个月至 1 年(含 1 年〉 293 ,000 ,000.00 63 ， 000 ， 000.0 。
T 年至 2 年(含 2 年) 230 ,000 ,000.00
{
2 年至 3 年(含 3 年) 830 ,000 ,000.OC
飞}
3 年至 4 年(含 4 年〉 490 ,000 ,000.00 830 ,000 ,000.00
4 年至 5 年(含 5 年)
[
750 ,000 ,000.00 490,000 ,000.00
L 5 年以上 150,000 ,000.00
J口' - t十 2,363 ,000 ,000.00 1,763 ,000 ,000.00
[
G
[ (九) 可供出售金融资产
项 目 期末公允价值 年初公允价值
{
债券 5 ， 202 ，口 88 ， 345 .40 4,608 ,391 ,935.15
ι~ 其中国债
[
央行票据 605 ,690 ,275.00
金融债券 1,126 ,761 ,915 .4 0 1,458 ,536 ,160.80
~.
企业债券 3,925 ,443 ,4 30.00 2,374 ,540 ,4 99.35
r句
短期融资券 169,625 ,000.00
]
中期票据 149,883 ,000.00
产m
债权计划投资 700 ,000 ,000.00 300,000 ,000.00
权益工具 2,733,032 ,960.95 2,019 ,270 ,310.68
(泞11
L一
"" 28 -
Lμ
同
~Jj
[
国半人寺悔险放在?有限舍司 2012 年反财奇主且在附埠
项 目 期末公允价值 年初公允价值
(
其中:基金 1,115,878 ,491.50 353,542 ,841.88
ιd
股票 1,617 ,154,469.45 1,665 ,727 ,468.80
['"、 其他 96 ,149,932.32
J口丛 计 8,635 ,121 ,306.35 7,023,812 ,178.15
f 、」
(十) 持有至到期投资
项目 年末余额 年初余额
固定收益金融产品 2,170,456 ,321 .40
合计 2,170,456 ,321 .40
/
(十一)长期股权投资
投资成本 年初余额 本年增减变动 减值准备 期末余额
一、成本法
{
东方证券股份
80 ,000 ,000.00 80 ,000 ,000.00 80 ,000 ,000.00
有限公司
海南盈海置业
1,061 ,083 ,410.02 1,061 ,083 ,410.02
有限公司
荆门市城华置
30,000 ,000.00 30 ,000 ,000.00
业有限公司
湖北省华融置
10,000 ,000.00 10 ,000 ,000.00
业有限公司
(
二、权益法
重庆平华置业
15,000 ,000.00 14,339 ,590.13 291 ,066 ,514.14 305 ,406 ,104.27
有限公司
合计 95 ,000 ,000.00 94 ,339 ,590.13 1,392,149,924.16 1,4 86 ,489 ,514.29
[
(十二)存出资本保证金
期末余额 年初余额
项 目 存放 存放
金额 存放形式 金额 存放形式
期限 期限
中国农业银行浦东分行 120 ,000 ,000.00 定期存款 5年 120,000 ,000.00 定期存款 5年
俨飞 浙商银行上海徐汇支行 30,000 ,000.00 定期存款 5年
L._,_
招商银行上海分行曹家渡支行 20 ,000 ,000.00 定期存款 5年 20 ,000 ,000.00 定期存款 1 年
中国工商银行上海虹口支行 40 ,000 ,000.00 定期存款 5年 40 ,000 ,000.00 定期存款 1 年
[
中国农业银行上海定西路支行 20 ,000 ,000.00 定期存款 5年 20 ,000 ,000.00 定期存款 5年
中国民生银行上海分行 10,000 ,000.00 定期存款 5年
[
中国农业银行江宁支行 20 ,000 ,000.00 定期存款 5年
总_.
父通银行四川分行成都磨子桥
40 ,000 ,000.00 定期存款 5年
支行
r划内
合计 300,000 ,000.00 200 ,000 ,000.00
[
29 在?兰
、{"~?~"0 "，哈/
\ζJ扩
F岛、
飞~
~
国丰人牵悔险成1$有~!l.舍司 2012 -"J'.llt英#岳扣9民萃之F世金主
{
按其注册资本的 20%提取资本保证金，存放于符合中国保监会规定条件的全国性中资商业银行。上述资本保证金仅当保险
L 公司清算时用于清偿债务.
[ 注 2 ，本公司己于 2013 年 2 月 7 日在浙商银行上海徐汇支行存入 B 干万元存放期限 5 年的定期存款，己于 2013 年 2 月 8
日在中国银行上海市金茂大厦支行存入 2 千万元存放期限 3 年的定期存款，共计 l 亿定期存款作为存出资本保证金。
(十三)投资性房地产
年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
一、原值合计 342 ,106,361.58 529 ,552 ,849.80 871 ,659 ,211.38
房屋及建筑物 342 ,106,361.58 529 ,552 ,849.80 871 ,659 ,211.38
土地使用权
一、累计折旧及摊
销合计
房屋及建筑物
土地使用权
二、公允价值变动
合计 160,693 ,612.32 4,971 ,726.56 119,633.99 165,545 ,704.89
房屋及建筑物 160,693 ,612.32 4,971 ,726.56 119,633.99 165,545 ,704.89
土地使用权
四、账面价值合计 502 ,799,973.90 1,037,204 ,916.27
房屋及建筑物 502 ,799 ,973.90 1 ， 037， 204 ，引 6.27
土地使用权
注 2 丰公司对其投资性房地产采用公允价值计量，其中投资性房地产于 2012 年 12 月 31 日的公允价值由本公司参考第二方
提供的同类房产市场交易价或依据内部评估所作估值结果后评估得出。
(十四)固定资产
{
项 曰 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 449 ,525 ,089.59 62 ,812 ,228.00 173,422 ,885.03 338 ，引 4 ，432.56
f、
房屋建筑物 394,325 ,586.11 54 ,059 ,862.56 168,733 ,574.09 279 ,651 ,874.58
c 机器设备 42 ,954,239.53 6,524 ,575.26 4,348 ,551.96 45 ,130 ,262.83
f吨
交通运输工具 8,931 ,139.78 1,061 ,659.00 9,992 ,798 .78
办公家具及其他 3,314 ,124.17 1,166,131.18 340 ,758.98 4,139,496.37
L
二、累计折 i日合计 35 ,390 ,855.14 23,055 ,125.68 11 ,297 ,683.30 47 ,148,297.52
[
房屋建筑物 9,632 ,984.76 11 ,810 ,759.34 7,235 ,069.24 14,208 ,674.86
飞 μ
机器设备 21 ,444 ,111.90 9,093 ,791.81 3,725 ,169.91 26 ,812 ,733.80
点〔
交通运输工具 3,162 ,237.90 1,146,897.35 4,309 ,135.25
办公家具及其他 1,151 ,520.58 1,003 ,677. 18 337 ,444.15 1,817 ,753.61
一、固定资产减值准
[
备累计金额合计
房屋建筑物
问
30
L ,
hμ
国丰人牵畴险~f'..-有 Vll舍司 2012 年底财杏报表附注
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
机器设备
交通运输工具
办公家具及其他
四、固定资产账面价
414 ,134,234.45 291 ,766 ,135,04
值合计
产飞 房屋建筑物 384,692 ,601.35 265 ,443 ,199.72
机器设备 21 ，510 ， 127 日3 18 ,317,529.03
交通运输工具 5,768 ,901.88 5,683 ,663.53
办公家具及其他 2,162,603.59 2,321 ,742 .76
(十五)在建工程
工程项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
武汉光谷金融港 94 ,324,240.00 120,438 ,662.00 214 ,762 ,902.00
郑州郑东新区领袖
30,186,7 88.52 571 ,204.00 30 ,757 ,992.52
国际大厦
济南万达商业广场 23 ,616 ,813.11 1 ，日 83 ， 363.17 24 ,700 ,176.28
/气
石家庄金王海悦天
地商务花圈 18 ,022 ,593.00 18 ,022 ,593.00
弗J 门电销中心项目 40 ,000 ,000.00 133,170,000.00 173,170,000.00
产问
友谊阿波罗大厦 14,560 ,4 54 ,63 45 ,4 13.00 14,605 ,867.63
唐山万达广场 6,600 ,279.36 6,600 ,279.36
其他 7,661 ,608.14 8,005,055.54 6,472 ,040.25 9,194,623.43
合计 228 ,372 ,497.40 269 ,913 ,977.07 76 ,536 ,076.68 421 ,750 ,397 .7 9
(
L , (十六)无形资产
广町
项 日 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 25 ,199,305.05 12,089 ,079.52 37,288 ,384.57
[ 计算机软件系统及
25 ,199,305.05 12,089 ,079.52 37,288 ,384.57
其他
一、累计摊销额合计 7,565 ,669.72 3,391 ,634 .7 5 10,957 ,304.47
[ 计算机软件系统及
7,565 ,669.72 3 ， 39叶， 634 .75 10,957 ,304.47
其他
一、无形资产减值准
各累计金额合计
内
计算机软件系统及
其他
四、无形资产账面价
17,633 ,635.33 26 ,331 ,080.10
[ 值合计
计算机软件系统及
17,633 ,635.33 26 ,331 ,080.10
其他
[
L 一
(十七) 其他资产
(
31 -
53三
同
毛占3
'--11
，~
4气
国亘在人牵保险旅馆有~Ft舍司 2012 年居巳财杏报表附毒草
项 目 期末余额 年初余额
其他应收款
h
1,641 ,999 ,148.49 416 ,641 ,967.53
长期待摊费用 9,365,223.89 6 ， 998 ，474 日 B
[
待摊费用 6,200 ,4 19.28
垫缴保费 229 ,186.35
预付赔付款 7,108,274.55
(
存出保证金 100,000.00
合 计 1,658 ,801 ,833.28 429 ,840 ,860.89
注(j)，长期待摊费用主要明细如下.
种类 年初余额 本年增加 本年减少 年未余额
r 装修费 5,781 ,453.20 9,380,050.20 5,887 ,222.50 9,274 ,280.90
其他 1,217 ,020.88 216 ,969.72 1,343,047.61 B旧， 942.99
合计 6,998 ,474.08 9,597 ,019.92 7,230 ,270.11 9,365,223.89
(十八)卖出回购金融资产款
项 目 期末余额 年初余额
C~
债券 2 ，创 1 ， 789 ， 808.20 2,047 ,145,000.00
A
计
口 2,911 ,789 ,808.20 2 ，047 ， 145 ，日 00.00
,--"'"
(十九)应付手续费及佣金
r叫
项 目 期末余额 年初余额
应付手续费 15,524 ,982.36 19,113,131.57
应付佣金及其他 457 ,937.64 349,177.54
(
i口华 计 15,982 ,920.00 19 ,4 62 ,309.11
产啊
(二十)应付分保账款
卢 账 龄 期末余额 年初余额
3 个月以内(含 3 个月〕 13,666 ,083.55 10 ,703 ,128.95
d全h
曰 计 13,666 ,083.55 10,703 ,128.95
rco
Lc
{ (二十一)应付职工薪酬
、- ~
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
( 、工资、奖金、津贴和补贴 12,524 ,890 .25 265 ,175,914.27 251 ,671 ,077. 73 2日， 029 ， 726.79
L. 二、职工福利费 169 ,867.57 169,867.57
三、社会保险费 -478 ,777.18 50 ，引 7 ， 530.39 49 ,243 ,588.01 1,195,165.20
[
其中 z 医疗保险费 -148 ,722 .25 12,929 ,992.16 12,492 ,11 1.74 289 ,158.17
~"
基本养老保险费 324 ,533.43 33 ,166,787.66 32,084 ,668.42 757 ,585.8j....
o
、，
f""
u
国半人牵悔险成t章有 Pl5t~司 2012 年反财串报在附埠
年金缴费 273.17 -273.17
失业保险费 2,328.74 3,339 ,771.43 3,242 ,422.68 95 ,020.01
L ,
主伤保险费 -3, 070.04 607 ,595.51 576 ,185.95 28 ,339.52
[
生育保险费 150.45 873 ,383.63 848 ,199.22 25 ,334.86
四、住房公积金 -187,334.29 21 ,162,361.61 20 ,571 ,872. 03 403 ,155.29
(
五、工会经费和职工教育经费 1,440 ,848.77 215 ,957.71 48 ,233.30 1,608 ,573.18
六、非货币性福利 600.00 600.00
七、辞退福利
八、其他 2,087 ,357.81 -1 ,726 ,265.88 363 ,241.93 -2 ， 150.0 日
其中 以现金结算的股份支付
d曰' - 计 15,386 ,985.36 335 ,915 ,965.67 322 ,068 ,4 80.57 29 ,234 ,470 .46
(二十二)应交税费
税 种 期末余额 年初余额 备 注
营业税 7,485 ,890.17 691 ,708.54
城建税 523 ,887.25 47 ,517.69
个人所得税 1,770 ,557.59 1,118 ,971.02
教育费附加 221 ,616.29 23 ,421.93
主要地方教育费附
其他 160 ,901.17 28 ,309 .4 6
1m
，口也 计 10,162 ,852 .47 1,909 ,928.64
注:营业税期末余额较大主要为浙江分公司 12 月份实现保费收入 114， 686 ， 319.34 元，计提营业税 5 ， 734 , 315.97 元。
(二十三)应付赔付款
项 目 期末余额 年初余额
应付赔付支出 1,668 ,278.20 833 ,920.98
应付退保金 8,369 ,468.91 8,159,839.68
内~I
累计生息 16,095 ,969 .49 4,436 ,992.32
c J
其他 3,033 ,352.79 181 ,204.05
[ 合 计 29 ,167,069.39 13,611 ,957.03
(二十四)保户储金及投资款
而
u
项 目 期末余额 年初余额
保费 7,172,054 ,970.35 2,240 ,874 ,120.38
L , 退保及给付 319 ,513 ,553.08 -161 ,848 ,782.37
而
应付红利 264 ， 8创， 951.33 33 ,769 ,915.54
持续奖金 1,252 ,618.58 528 ,756.02
其他 2,074 ,881 .47
[
33 -
向
Cc
十一一二一
国半人寿悔险成T古有限舍司 2012 年底财杏报导之附运
合 计 7,116,604 ,105 .71 2,113,324 ,009.57
「啊
注其他"主要为向保户收取的减少账户现金价值的账户管理费
[
(二十五)保险合同准备金
期末余额 年初余额
[ 到期期限
原保险合同 再保险合同 合计 原保险合同 阳保险合同 合计
未到期责任准备金 16,259 ,365.67 16,259 ,365.67 12,297 ,266.65 12,297 ,266.65
未决赔款准备金 18,340 ,186.37 18,340,186.37 10 ,781 ,789.01 10,781 ,789.01
寿险责任准各金 7,915 ,305 ,294.69 7 ， 915 ， 305 ， 294 日9 7,145,459 ,300.31 7,145,459 ,300.31
c'" , 长期健康险责任
2,705 ,868.96 2,705 ,868.96 4,340 ,684.41 4 ，34旧，684.41
准各金
合 计 7,952 ,610 ,715.69 7,952 ,610 ,715.69 7,172,879 ,040.38 7， 172，879 ，ω0.38
「叫
注 Cll 本公司保险合同准备金的未到期期限如下=
期末余额
到期期限 l 年以内
1 年以上 合计
(含 1 年)
未到期责任准备金 16,259 ,365.67 16 ，259， 365 日7
未决赔款准备金 18,340 ,186.37 18,340 ,186.37
(
寿险责任准备金 7,915 ,305 ,294.69 7,915 ,305 ,294.69
长期健康险责任准备金 2,705 ,868.96 2， 705 ，868.9日
合 计 34 ,599 ,552.04 7,918 ,011 ,163.65 7 ， 952 ，自 10 ， 715.69
r"
续前表
年初余额
L.
到期期限 l 年以内
1 年以上 合计
~" (含 1 年)
未到期责任准备金 12 ,297 ,266.65 12,297 ,266.65
未决赔款准备金 10,781 ,7 89.01 10,781 ,789.01
「户 h
寿险责任准各金 7,145,459 ,300.31 7,145 ,459 ,300.31
长期健康险责任准备金 4,340 ,684 .41 4,340 ,684 .41
(
合 ìt 23 ，日 79 ，日 55.66 7,149,799 ,984.72 7,172,879 ,040.38
注 (2) ，原保险合同未决赔款准备金明细如下=
、
项目 期末余额 年初余额
已发生己报案 4,160,028.87 3,848 ,849.13
，=、
己发生未报案 14,031 ,522.22 6,856 ,675 .36
理赔费用 148,635.28 76 ,264.52
问 合 计 18,340 ,186.37 10,781 ,789.01
,r
34 -
]
m勺
\1.;
二
'一
国丰人牵畴险且是1万有~l7..~司 2012 年反财杏报导主附注
~'、 (二十六) 应付债券
项 目 期末余额 年初余额
俨响 次级债 450 ， 000 ， 0日 0 ， 0 270 ,000 ,000 ,00
计
合 450,000 ,000 ,0 270 ,000 ,000 ,00
注:国华人寿于 2011 年开始发行次级 f~第一期 4.5 亿元，截止至 2011 年 12 月 31 日，发行次级债 2.7 亿元:截止至
[
2012 年 12 月 31 日，发行次级债 4.5 亿元，上述债券未经担保且期限为 10 年.
，~
(二十七) 其他负债
项 目 期末余额 年初余额
产吨
其他应付款 31 ,804 ,578.76 20 ,904 ,366 ,82
保险保障基金 6 ，自 89 ，259 .39 3,602 ,993.05
(_.~
应付利息 22 ,846 ,60828 144 ,246 ,57
合 计 61 ,340 ,446.43 24 ,651 ,606.44
广【叫
(二十八) 实收资本
年初数 本期 本期 年末数
[
投资者名称
L 比例 金额 增加 减少 比例 金额
上海汉晨信投资有限公司 19.00% 228 ,000 ,000.00 172,000 ,000 ,00 20.00% 400 ,000 ,000 ,00
上海日兴康生物工程有限公
19.00% 228 ,000 ,000.00 172,000 ,000 ,00 20.00% 400 ,000 ,000.00
司
上海合邦投资有限公司 19.00% 228,000 ,000.00 172,000 ,000.00 20 ,00% 400 ,000 ,000.00
海南凯益实业有限公司 7.92% 95 ,000 ,000.00 208 ,346 ,700.00 15 ,17% 303 ,346 ,700 ,00
海南博伦科技有限公司 15 ,08% 181 ,000 ,000 ,00 120,653 ,300.00 15 ,08% 301 ,653 ,300 ,00
天茂实业集团股份有限公司 20 ,00% 240 ,000 ,000 ,00 60 ,000 ,000.00 105,000 ,000 ,00 9.75% 195,000 ,000 ,00
合 计 100.00% 1,200 ,000 ,000 ,00 905 ,000 ,000 ,00 105,000 ,000 ,00 100 ,00% 2,000 ,000 ,000 ,00
[
注 1 ，本公司报告当期第 次增资 3 亿元，第二次增资 5 亿元，其中第一次增资经大信会计师事务有限公司上海分公
Lμ
司审验，并出具大信沪验宇 [2012] 第 0014 号验资报告，第二次增资经大信会计师事务有限公司上海分公司审验，并出具大
户可
信沪验字 [2012] 第 0019 号验资报告。
注 2 ， 2012 年 9 月天茂集团将所持有的国华人寿 7 元的股权以1. 8 元/股的价格转让给海南凯益实业有限公司 a
r-
(二十九) 资本公积
[
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 变动原因
资本溢价 2,476 ,838.42 2,476 ,838.42
问
其他资本公积 -163 ,962 ,011 ,07 723 ,402 ,597 ,05 559 ,440 ,585.98 公允价值变动
L_ , 合 ìt -161 ， 485 ， 172 日5 723 ,402,597.05 561 ,917 ,424.40
内
(三十) 未分配利润
r"'"
35
阿
kJ
国丰人辛苦丧险股份有 Plt吐司 2012 年底财杏报在附幸
项 目 本期数 上期数
上年年末余额 -460 ,263 ,943.29 72 ,903 ,276.17
加年初未分配利润调整数
」
8,284 ,151 .49
其中 z 同一控制下企业合并产生的追溯调整
会计政策变更
剧期差错更正
[
其他
本年年初余额 -460 ,263 ,943.29 -64 ,619 ,124.68
本期增加数 342,846 ,940.22 395 ,644 ,818.61
其中 z 本期归属于母公司股东的净利润 342 ,846 ,940.22 -395 ,644 ,818.61
其他增加
本期减少数
其中:本期提取盈余公积
本期分配现金股利
本期分配股票股利
其他减少
本期期末余额 -803 ,110 ,883.51 -460 ,263 ,943 .29
其中:董事会己批准的现金股利数
(三十一)保险业务收入
1 本公司保险业务收入按险种划分明细如下 2
项 目 本期发生额 上期发生额
寿险 3,075 ,712,545.19 3,054 ,257 ,760.88
健康险 21 ,739 ,910.31 22 ,301 ,782.88
L ,"
意外险 77 ,507 ,138.67 62 ，引 0 ，477. 78
[ d口A 计 3,174,959 ,594.17 3,139,470 ,021.54
L..
2. 本公司保险业务收入按销售方式划分明细如下z
同
~，
项 目 本期发生额 上期发生额
银行邮政代理 2,896 ,930,958.80 2,952 ,497 ,665.30
1叫
个人代理 82 ,873 ,713.43 64 ,718 ,957.30
L
公司直销 76,354,378.65 29 ,692 ,404.07
[
保险专业代理 45 ,434,369.89 23 ,431 ,842.42
]
其他兼业代理 73 ,366,173.40 69 ,129,152.45
合 计 3,174,959 ,594.17 3,139,470 ,021.54
」 ω
3. 本公司寿险保险业务收入按年期划分明细如下 z
同
项 日 本期发生额 上期发生额
歪缴业务保费收入 2,662 ,147,237.26
[
36
严祠
{
国丰人牵嚼起险股份有限舍司 2012 年反财杏报表附注
期缴业务首年保费收入 311 ,414,207.82 136,653 ,065.08
~
期缴业务续期保费收入 201 ,398 ,149.09 98 ,407 ,613.85
合计
~~
3,174,959 ,594.17 3,139,470 ,021.54
(三十二)提取未到期责任准备金
项 目 本期发生额 上期发生额
提取未到期责任准备金 3,962 ,099.02 1,886 ,914.80
其中.原保险合同 3,962 ,099.02 1,886 ,914.80
J
再保险合同
摊因未 iti期责任准备金 1,814 ,285.31 1 ， 032 ， 74日 40
其中:原保险合同 1,814 ,285.31 1 ， 032 ， 746 .4旧
再保险合同
j争 额 2,147,813 .71 854 ,168.40
(三十三) 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产 625 ,200 ,576.08 139 ,662 ,883.11
持有至到期投资 49 ,438 ,250.95
[
买入返售金融资产 7,926 ,958.21 14,530 ,680.80
定期存款收入 107,357,171.60 72,7 01 ,750.65
存出资本保证金利息收入 13,392 ,928.48 9,541 ,936.65
L_~'
其他 2,763 ,114.14 -B60 ,409.88
A口A 计
[
806 ,078 ,999.46 235 ,776 ,841 .33
」→ J
(三十四) 其他业务收入
」
项 目
本期发生额 上期发生额
[
保单初始费用 31 ,499 ,855.83 20 ,191 ,140.91
ιA卢
利息收入 77 ,463 ,7 91.61 22 ,583 ,844.07
~同
租赁收入 24 ,872 ,877. 53 19 ,246 ,366.31
其他 5,145,952.03 2,337 ,4 15.42
A曰A 计
[
138,982 ,477. 00 64 ， 358 ， 76日 71
'--_.i
(二十五) 赔付支出
1, 赔付支出按保险合同列示如下 z
h
l:... .J
项目 本期发生额
原保险合同 53 ,699 ,619.07
严?、
37 -
同
、~，
国半人牵悔险眉之~有F且非司 2012 年反财苟安虫主表附注
再保险合同
计
合 53 ,699 ,619.07 3 日， 130 ， 163.04
仁 J
2. 赔付支出按内容列示如下 z
项 曰 本期发生额 上期发生额
赔款支出 23 ,151 ,507.97 20 ,996 ,848.63
死伤医疗给付 14,409 ,364.34 9,770 ,382.19
年金给付 16,138 ,746.76 5,362,932.22
f节
J口立
ìi 53 ,699 ,619.07 3日， 130 ， 163.04
(二十六) 提取保险责任准各金
1. 提取保险责任准备金按保险合同列示如下 s
项 目 本期发生额 上期发生额
提取未决赔款准备金 7,558 ,397.36 3,034 ,175.44
其中:原保险合同 7,558 ,397.36 3,034 ,175.44
再保险合同
提取寿险责任准备金 769 ,845 ,994.38 136,322 ,316.31
其中 z 原保险合同 769 ,845 ,994.38 136,322,316.31
[
再保险合同
提取长期健康险责任准备金 1,634 ,815.45 3,064,548.12
其中 z 原保险合同 -1 ,634 ,815.45 3 ，口 64 ， 548.12
, ~
再保险合同
，曰立 计
~
775 ,769 ,576.29 142,421 ,039.87
2. 提取原保险合同未决赔款准备金按构成内容列示如下:
F飞吁阿
项 目 本期发生额 上期发生额
己发生己报案未决赔款准各金 311 ,179.74 1,093 ,939.52
已发生未报案未决赔款准备金
[
7,174,846 日 6 1 ，引 8 ， 859.48
理赔费用准备金 72 ,370.76 21 ,376.44
[ 合 t十 7,558 ,397.36 3,034 ,175.44
而
(三十七)摊固保险责任准各金
Lj
项 目 本期发生额 上期发生额
叫
摊回未决赔款准备金 -3 13,563.01 1,438,813 .29
摊回寿险贡任准备金 3,012 ,139.13 272 ,886.74
，~ 摊回长期健康险责任准备金 20 ,065.25 300 ,546.45
Lυ
合 计 2,718 ,641.37 2,012 ,246.48
[
38
'---'"
阳明
'--_.0'
产节、
户、
国丰人牵畴险欣彷芋r~1'.甘司 2012 "f'.J'lt英才哥HI民萃吁世§主
(三十八) 手续费及佣金支出
L
项 目 本期发生额 上期发生额
{
手续费支出 180,7 35 ,803.31 219 ,879 ,276.64
c , 佣金支出 15 ,684 ,442.25 32 ,723 ,4 93 .79
J口立 计 252 ,602 ,770.43
196,420 ,245.56
(三十九) 业务及管理费
项 目 本期发生额 土期发生额
职工薪酬成本 335,915 ,965.67 202 ,277 ,798.43
业务推广费 55 ,681 ,526.35 45 ,362 ,528.11
{
租赁及物业管理费 51 ,466 ,956.35 42 ,551 ,079.11
差旅、会议及车船费 34 ,434,472. 98 37,074 ,193.55
办公及公杂费 51 ,554 ,274.47 36 ,371 ,912.79
(
折 l日与摊销 31 ,692 ,839.84 25 ,345 ,925.87
邮电印刷费 17,697,965.72 13,232 ,4 36.93
{
税费 3,383,028.19 9,165,312.59
L 提取保险保障基金 13,064 ,259.45 8,490 ,791.67
{
其他 5,046 ,496 .72 3,314 ,352.14
合 t十 599 ,937 ,785 .74 423 ,186,331.19
L飞
r叫
(四十) 其他业务成本
产
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 62 ,679 ,904.12 12,233 ,339.19
非风险保单相关支出 421 ,054 ,605.67 24 ,259 ,866.67
[
合 计 483 ,734 ,509 .79 36 ,493 ,205.86
[
'--_!
(四十一) 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
L. 可供出售金融资产减值损失 37,560 ,000.00
合 i十 37 ,560 ,000.00
[
飞 J
注:减值损失均为所持有的股票跌价所致。
[
(四十二) 营业外收入
[ 项 目 本期发生额 上期发生额
Lν 非流动资产处置和J得合计 428 ,983.44 户j 飞 、
授
FJ
[
其中:固定资产处置和j得 428 ,983.44 ,-,, x啦 飞
予 飞 d1
39 F\ ， 宅 f 、4
t e2
，
圳 J
~
俨同
→二二…一一一十二{
f飞「
国丰人牵悔险成TS有~!t甘司 2012 年底财杏报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
[
无形资产处置利得
非货币性资产父换利得
债务重组利得
政府补助利得 86 ,340,196.53 32,749 ,4 51 .44
盘盈利得 19,400.00 214 ,060.00
捐赠;fiJ得
L,
其他 266 ,441.64 67 ,144.95
[
合 计 87,055 ,021.61 33,030 ,656.39
政府补助情况如下=
项 目 补助金额 相关文件
电销中心项目周边基础设施建设 荆门市漳河新区管理委员会关于土
85 ,000 ,000.00
奖励资金 地奖励款
产可均
《关于给予国华人寿保险股份有限
政府补贴款〈租房补贴〉 260 ,754.00
公司北京分公司政策支持的函》
呼家楼街道企业贡献奖 20 ,000.00 北京朝阳区呼家楼街道
房屋租金补贴以及自管个人所得 《关于给及国华人寿保险股份有限
239 ,341.00
税返还部分 公司湖北分公司奖励的财政签报》
r喃
地税局个税手续费返还款 7,577. 53 财务工作通知书 [2008J27 号
金融业专项发展资金 300,000.00 青政发【 2011 】 15 号文件
招商引资奖励 威环财预【 2012] 287 号文件
h
100,000.00
[
招商引资奖励 100,000.00 滥坊市南关区财政局拨款凭证
财政扶持资金 58 ,100.00 渝中府发【 2012] 28 号
，.-啃
《金融企业入驻沈阳金融商贸开发
沈阳金融商贸开发区租房补贴 254 ,424.0C
区鼓励政策》
f句、
合 计 86 ,340,196.53
节时
、"
(四十三)营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
守，、
非流动资产处置损失合计 21 ,439.67 12,081.94
叫
其中=固定资产处置损失 21 ,439.67 12,081.94
无形资产处置损失
u
公益性捐赠支出 6,000.00 7,100 ,000.00
言
n
盘亏损失 2,402.08 700
币ι
A
如
M \
啊
)
其他 1,135,877. 12 705 ,142
、
-
湾
正
叶
! mV
J飞
俨亨、
40 MU J
J J
仁 V可
P宫内
\ 叫
七，
~宁叮-.-.寸~带-.._..-.甲由百一-冒~一 一-一一一~……
[
国丰人寿悔险岛生T幸有PIl.舍司 2012 年底时事报萃甜甜苦L
d丛
曰 计 1_" _1用718同 7,817 ,924.65
渲=本期公益性捐赠系对辽宁省保险协会号召的爱心捐款捐赠 1 ， 000.00 元，对河北省 <(7.21 "洪涝草灾区捐款捐赠
5 ， 000.00 元。其他项中主要为保监会罚款和车祸赔偿款。
,
(四十四) 现金流量表补充资料
飞叫
项 目 本期金额 上期金额
l 、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 342,846 ,940.22 -395 ， 644 ， 818 创
加=资产减值准备 37,560 ,000.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23 ,055 ,125.68 18,077 ,005.11
无形资产摊销 3,391 ,634.75 2,094 ,351.32
长期待摊费用摊销 7,230 ,270.11 8,707 ,947.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以" "号填列〉 407 ,543.77 12,081.94
固定资产报废损失(收益以" "号填列) 1 日， 997.92 213 ,359.51
提取各项保险准备金 768 ,211 ,178.93 139,554 ,624.99
公允价值变动损失(收益以" "号填列〕 4 ,971 ,726.56
财务费用(收益以"一"号填列〕
投资损失(收益以"一"号填列〕 -8 06 ,078 ,999 .4 6 -235 ,776 ,841.33
产
递延所得税资产减少(增加以"号填列)
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列〉
存货的减少(增加以"一"号填列)
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列) 223 ,372,392.23 419 ,166,815.97
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列) 5,070 ,605 ,240.01 1,149 ,971 ,342.00
其他
经营活动产生的现金流量净额 4,979 ,103 ,633.78 1,105,949 ,149.32
2 、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动.
[
债务转为资本
飞】二 V
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
L
3 、现金及现金等价物净变动情况
问
现金的期末余额 1,699 ,559 ,387 .43 1,224 ,844 ,899.76
减 z 现金的年初余额 1 ， 224 ，创 4 ， 899 .76 882 ， 598 ， 003日2
~
加:现金等价物的期末余额
减现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 474 ,714 ,4 87.67 342,246 ,895.94
[
L
八、风险管理
(1'l
L
(一〉内部风险管理的组织架构 rfd?句飞
{
1. 根据保监会 2∞6 年 1 月 5 日发布的《关于规范保险公司治理结构的指导意见(试行坤PJA
41 -机收王军 j
~，
-λ
飞._"，'::: ''1'''.,1
,,-; -,<'
户'飞
L.c
产句
;二、
国丰人牵悔险成T幸有限舍司 2012'"二ilt!i!才吾H民草之阿才告显
的文件精神，公司成立初期就设立了董事会的专业委员会一一审计与风险管理委员会，在总
[
裁室下设置了专业委员会一→风险管理委员会、资产负债管理委员会、预算管理委员会、产
品管理委员会、信息技术管理委员会、核保核赔管理委员会、专业系列人员评审委员会。风
险管理委员会负责建立全面的风险管理机制，对本公司遵守法律法规、监管规定和内部风险
管理制度的执行情况进行定期检查评估，并在审计与风险管理委员会的统一部署下，结合本
叫
公司实际情况，制定年度风险管理计划，风险管理制度、风险管理培训计划等。
{
2. 风险管理委员会由风险合规部、人力资源部、行政部、运营管理部、财务会计部、个
人业务部、银保事业中心、团体业务部负责人员为主要成员。风险管理委员会审议并通过了
《风险管理委员会章程》、 《风险管理方针 (2010 ))、 《风险管理策略 (20 11) ))、 《风
险分类办法 (2010 ))等风险管理政策和工具。
(二〕内部风险管理关键环节的说明
根据中国保险监督委员会 2010 年发布的《人身保险公司全面风险管理实施指引)) ，人身
保险保险公司风险管理主要侧重于风险管理环境、风险分类、风险识别和评估、风险计量、
风险应对与控制、风险预警、风险监督、风险报告及沟通等环节开展全面风险管理工作。
1 风险管理环撞:
(1)设立公司审计与风险管理管理委员会，予以董事会层面的组织结构保证。审计与风
( 险管理委员会直接向董事会报告，并由公司独立董事和高层管理人员组成，针对公司风险管
理方面存在的问题提出改进建议并向董事会报告。设立风险管理委员会，并向总裁室报告，
其主要职责是执行和维护风险管理框架。风险管理委员会负责协调、督促各业务职能部门共
[
同协作，识别各业务职能领域及跨业务领域中存在的风险要素，确保业务、职能部门针对己
飞，
确定的风险及时采取适当的行动计划:监督风险控制措施的实施与反馈。
1'="
(2) 公司将风险管理文化建设融入企业文化建设的全过程，并在企业内部各个层面营造
风险管理文化氛围，不断修订和完善风险管理制度、流程，持续强化风险管理组织建设。公
司每年开展风险合规知识竞赛、风险及合规知识培训rr 、反洗钱培训等风险文化建设工作，提
升了每位员工的风险意识，完善了各项业务的流程、制度的建设，加强了公司的风险管控能
力，确保风险管理目标的实现。
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(3)公司建立了合规经营"一票否决制"和合规与风险管理操作体系，由公司管理层负
-~
领导责任，对主要合规风险逐级确定责任人，将具体合规风险贡任落实到j各职能部门和业务
严阿飞
单位。对任何违反合规风险管理相关政策的组织和个人，给予追究和处罚。
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(4) 公司实施了分支机构合规风险评级项目，该项目的实施方面对分支机构的合规
经营管理、操作层面的风险进行监督管控，另一方面在于帮助分支机构建立完善的内控自查
监督环节，定期开展自查、自我评估，及时识别和防范经营管理中的各类风险，切实起到了
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国丰人牵悔险且生~苦苦.Vl'.舍司 2012 年底财杏报导之附注
运营。
2. 风险分类
结合公司的业务特点， 国华人寿在经营过程中面临的风险主要有七类:市场风险、信用
(
风险、保险风险、操作风险、战略风险、声誉风险、流动性风险。风险合规部组织开展风险
识别、评估工作，并将有关风险事件和评估报告同管理层汇报。风险合规部与精算部、资产
管理部、财务部、企划部共同开展保险风险、市场风险、信用风险、资金运用风险、资产负
f户时
债匹配风险、战略风险等的监测与控制。
3. 风险识别和评估
国华人寿风险合规部负责制度梳理和风险识别，对于目前公司管理中存在的操作风险、
信用风险等可能会导致公司发生财务、声誉、业务质量等重大损失的风险点进行逐一检视。
目前采用识别方法主要有流程图、评估访谈、数据挖掘、实务评估、系统测试等。
4 风险计量
国华人寿根据业务活动中识别的不同风险，采取情景分析、压力测试等方式来计量风险
状况。
(
5. 风险应对与控制
根据风险影响程度和风险发生概率，风险合规部针对不同风险分布状况提出风险应对建
议，并将此建议与业务职能部门充分沟通，达成共识。目前的风险管理建议以《风险提示报
告》等形式发布。
风险控制是指为确保总裁室的决议得以执行而在公司内部制定和实施的各种政策、业务
流程、措施。国华人寿己制定、发布了《国华人寿各业务系列风险提示》、 《国华人寿规章
同
制度汇编》、 《国华人寿业务流程图》、 《国华人寿风险矩阵一一营销部分》、 《国华人寿风
险矩阵一一银保部分》、 《国华人寿分支机构合规风险季度评级》等，分别对公司法人治理结
构、财务制度、销售管理、运营管理、投资运作、业务流程(包括总公司和分支机构)作了
详细划分和指引，建立了较为完整的风险识别、管理机制，风险的有效管控通过控制活动得
叫
以实现。风险合规部从控制活动环节入手，积极与业务职能部门探讨各风险点的影响因素、
控制手段、控制标准，并指导分公司主动实施控制活动，有效缩小风险影响，将风险控制在
和『
可接受范围。对于超出公司风险容量的己知风险则采用风险转移、回避、防范等控制活动实
、」
施风险的有效控制。
产节'
6. 风险预警
公司管理层及风险管理委员会根据风险的性质划分不同预警层级，具体为是否违反法律
叫
法规、是否违反公司管理制度、是否违反工作流程等层面。并根据不同的预警层级采取相应
的控制措施和资源配置。
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7. 风险监督
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风险监督是对公司全面风险管理的健全性、合理性和有效性进行监督检查，
43
严明
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国丰人牵悔险成1$.苦苦JJ~~司 2012 年反财菩萨S且在附在
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风险管理工作的实施和有效性，并通过监督活动发现风险管理薄弱环节，不断完善全面风险
管理体系。
各职能部门和业务部门对自身风险的监测和风险管理工作的自查;风险合规部对各职能
部门和业务单位风险管理工作的实施情况进行监督检查，从公司层面对风险管理解决方案进
行评估，稽核部对公司全面风险管理体系与流程的执行情况的健全性、合理性以及有效性进
行独立的监督评价。
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8. 风险报告及沟通
健全内部风险报告及沟通机制，包括管理层向董事会提交的全面风险管理报告，风险管
凡、 理部门向公司管理层提交的全面风险管理报告，以及公司内部各职能部门和业务单位之间的
风险信息交换机制等，国华人寿建立了高效、科学的风险报告及沟通机制。风险管理委员会
定期召开工作会议，向总裁室、各职能部门及时报告各项风险管理工作实施情况以及下一步
工作计划。风险管理委员会全面协调风险管理部门、稽核部门、各业务职能部门之间的信息
传递，确保信息沟通顺畅。风险合规部参与公司各项业务政策的制订，同时与各业务职能部
门、稽核部门采用业务探讨、联席会议等方式相互交换信息。
… (三〉公司面临的主要风险分析
1 资产负债匹配风险
资产负债匹配风险指公司未能按期限及投资回报将资产与负债匹配而产生损失的风
险。公司的资产负债管理体系强调投资部门与业务部门的紧密联系和通力合作，分别从
资产和负债两方面特性进行分析，一方面对各种保险产品未来的现金流、久期、风险承
.~、
受能力以及流动性要求等负债特性进行深入研究，另一方面根据资本市场的长期趋势确
定合理的长期基准资产配置框架，并在这个框架内实现投资组合的目标。公司在资产负
债匹配管理方面实行了以下几项行之有效的具体措施:
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(1)建立并完善精算部门与投资部门的沟通机制。通过资产管理部门与负债管理部门
的充分沟通，共同分析各产品账户资产及负债的特性并制定相应的投资策略，为实现资
{
产负债的有效管理奠定重要基础。
(2) 强化现金流预测分析。财务部门、精算部门根据产品特性计算出各保险产品的久
问
期和凸性，随时掌控资产负债久期缺口，并预测现金流数据，投资部门据此构造投资组
合，监测分析现金流变化情况，以便更好地进行投资规划，从而为实现有效的资产负债
管理提供有力支持。
2. 市场风险
叫
市场风险是指因利率、市场价格、外汇汇率和其他市场价格相关因素的变动引起金
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融工具的价值变化，从而导致潜在损失的风险。根据影响金融工具价值的不同因素，公
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国丰入二寺悍险品生t营有限定安司 2012 年底财杏报表附注
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定收益资产的价格下降所造成的损失。公司资产中有很大比例投资于固定收益品种，因
此利率风险是影响公司资产的主要风险之一。公司选取了利率 VaR、修正久期等指标计
量利率风险，同时还定期进行利率变动的敏感性分析。利率 VaR 计算的是在给定的置信
水平和目标时段下由利率变动引起的最大预期损失;修正久期表示债券价格对利率的敏
感程度，是衡量利率风险的最直接方法。
(2) 汇率风险。在当前人民币汇率制度实行有管理的浮动汇率的情况下，公司在事先
假定人民币汇率变动的一定范围的基础上计量外汇风险。截至 2012 年第 4 季度，公司未
持有任何外币资产，故不存在汇率风险。
3. 信用风险
信用风险是公司的债务人或交易对手不能履行或不能按时履行某合同义务，或者信用状
况的不利变动而导致的风险。公司一贯高度重视信用风险管理，根据中国保监会下发的《关于
印发〈保险机构债券投资信用评级指引(试行)的通知》要求，从国内金融业的信用风险管理
状况和公司自身情况出发，建立了基于公司内部评级基础上的标准化信用评估体系，制定并执
行《国华人寿保险股份有限公司债券投资信用评级管理制度)) ，通过信用风险评估有效控制投
资过程中的信用风险。在实际工作中，近期还将对相关制度进行梳理和修订，以期能够更符合
工作需要，更有效控制信用风险，逐步提升公司的信用风险管理水平。
从交易对手来看，公司绝大部分交易对手是商业银行、证券公司和基金管理公司。从投
资产品来看，目前公司保险资金投资中涉及到信用风险的主要资产为企业债券、银行存款和证
券投资基金等。公司资产管理部根据风险评估在前，投资交易在后的原则，严格履行评估程序，
有效降低违约风险给公司带来的损失。截至 2012 年第 4 季度，公司投资资产的信用风险暴露
{
为 59 .29 亿元，占总投资资产的 31% 。信用风险处于公司年初制定的风险预算琅额内。
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九、分部报告
本公司以地区分部作为主要报告形式，各个销售渠道作为次要报告形式。
本公司截止报告年度末成立 18 家分公司，各家分公司收入、费用、成本等都直接归集到
各个分公司帐套，本公司将投资收益根据机构现金流的占比进行分摊，总部费用根据机构内
问
勤人数占比进行分摊。
本公司将各家分公司作为地区分部。
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国半人牵节岳阳t Jl生7幸有限舍司 2012 年底财串报表附洗
地区分部报告 g 单位(万元〉
项目 总公司 北1百分公司 上海分公司 广东分公司 河南全省 问北全省 浙江全省 山东全省
一、营业收入 18.328.91 29.227.08 83.700.99 24.358.50 5 1. 81 1. 80 39.703.40 5.315.34 79.474.18
己赚保费 22.643.59 6 1. 266. 08 15. 130.06 42.907.99 29.944.47 4.369.48 7 1. 495. 60
保险业务收入 22.8 日 5.58 6 1. 859. 11 15.364.32 43.23 1. 34 30.113.26 4.420.71 72.302.57
减分出保费 250. 79 567.92 256.24 320.10 196.56 45. 14 767.69
提取未到期责任准备金 8. 79 25.11 2 1. 97 3.25 27. 77 6.09 39.28
投资收益(损失以"一"号填列) 8.468.44 6.499. 17 2 1. 925. 64 9.056.45 7.976.94 8.544.82 742. 14 7.375.31
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*动收益(损失以" " 50.08 40.28 135.89 56. 13 49.44 52.96 4.60 45.71
其他业务收入 9.810.39 44.04 373.3 日 115.86 877.44 1. 16 1. 16 199. 13 557.56
、营业支出 19.077.36 3 1. 289. 64 90.966.79 28.717.33 55.249.63 44.916.31 7.610.69 82.234.01
退保金 7.923.05 9 1. 905. 33 29.369.06 29.854.89 16.73 1. 11 11. 755. 82 28.997.79
赔付支出 18 1. 34 914.66 642. 78 1. 02 1. 48 665.20 21 1. 48 728.03
喊:摊回赔付支出 34.07 294.98 87.46 175.95 236.14 39.58 178.95
提取 吨阳也款准备金 58.35 134. 10 11. 34 123.33 170.27 27.91 237.63
减摊回未决赔士，耻但 A 36.55 9.25 36.40 4.45 3.34 2.97 24.54
提取寿险责任准备金 14.289.21 26.662.89 15.268.74 13.734.35 12.5 77. 49 7 日 95.68 42.31 1. 06
减:摊回寿险责任准各金 18.81 86.01 37.54 52.29 34.08 7.01 37.10
提取长期健康险责任准备 15. 10 9. 72 30.43 75.92 2.21 20.01 2 1. 97
减 z 摊国长期健J 王准 0.32 5.30 3.81 4.67 0.06 0.43 3.02
保单红利支出 637.91 2.293.28 69 1. 26 1. 392. 76 日 13.34 120.41 1. 185.50
分保费用
营业税金及附加 694. 73 2 1. 52 28.98 16.53 77.89 63.44 11. 46 60.91
手续费及佣金支出 1. 633. 33 3.014.88 1. 045. 93 1. 606. 71 2.072.74 532.50 2.78 1. 52
业务及管理费 11. 75 1. 66 2.355.79 7.370.26 4.979.81 5.473.15 5.303.32 2.164.22 5.127.44
喊 z 摊|口 9田
237.21 200. 75 67.84 123.62 67.43 2.36 328.28
其他业务成本 6.252.66 4.269.87 11. 529.10 6.996.00 2.010.25 6.458.17 719.34 1. 046. 63
咨 i 虽失 378.31 304.30 1. 026. 59 424.04 373.49 400.08 34. 75 345.32
-、营业利润〈亏损以"一"号填 748.46 2 日 62.56 7.265.80 4.358.83 3.437.83 5.212.91 2.295.35 2.759.83
加 z 昔业外收入 8.554.37 28.83 0.16 2.45 4.53 O. 37 20 日 D
减 z 营业外支出 17.43 0.54 1. 38 15.01 20.94 42. 78 2.08 5.00
RW~
四、利润总额(亏损总额以" " 7.788.48 2.034.27 7.267. 19 4.373.68 3.456.32 5.25 1. 16 2.297.07 2.744.83
i威所得税费用
，
五、挣利润(净亏损以"一"填列) 7.788.48 2.034.27 7.267. 19 4.373.68 -3.456.32 5.25 1.1 6 2.297.07 2.744.83
提 760.469.69 03
1 日 9.74 1. 346.899.13 150.698.98 126.419.34 163.284.95 20.872.15 124.723.92
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因半人牵保险且生份有限舍司 2012 年反财杏报表附注
地区分部报告(续〉
顶目 子号津*-'l~首I h 白A 刷 凸争阳-It. A./J
古生在' 阳川舍省 重fli'非公司 rlr 而合省
一、营业收入 2.779.53 11. 183.33 22.422.89 15.366.97 6.499.06 6.070.80 8.867.86
己赚保费 2.333.36 10.202.23 20.41 1. 26 9.625.06 6.007.14 5.439.55 8.608.55
组脸业经监λ 2.438.03 10.722.81 20.834.49 10.009.17 6.158.37 5.63 1. 26 8.6 71. 16
:咸 z 分出保费 110.36 430.38 378.44 415.67 14 1. 30 143. 73 52.94
提取未型期责任准备金 5.69 90. 19 44. 79 3 1. 56 9.93 47.97 9.67
投资收益(损失以县填列〉 426 日自 876.29 1. 669. 93 5.535.46 410. 75 620.99 256. 71
公允 ?、
益(损失以以号填列 2.65 5.43 10.35 34.31 2.55 3.85 1. 59
其他业务收入 16.64 99.38 33 1. 36 172.14 78.62 6.41 1. 01
、营业支出 3.270.16 12.220.58 24.202.13 20.756.64 7.634.41 7.113.62 9.788.97
退保金 154.46 34 1. 47 1. 095. 43 12.289.46 92.09 257. 70 35.28
赔付古 rH 93.45 154.28 216.04 19 1. 64 218.44 123.05 1. 73
减摊回赔付支出 35.99 93.60 77. 84 33.34 52.68 36.98 0.49
提取未决赔款准各金 0.89 7.58 24.02 11. 55 53. 72 29.67 O. 77
减 z 摊凹未决赔款准岳金 1. 26 2. 13 4.91 2 1. 16 26.03 11. 42 O. 12
提取寿险责任准 1. 643. 29 8.910.51 17.533.85 4. 193.49 5.235.45 4.607.56 8.029.73
喊:业国羞脸竞任准备金 1. 80 4.29 6.84 11. 22 0.96 1. 77 0.69
提取长期健康险责任准备金 0.74 3.16 7.43 3. 75 1. 72 0.06 0.04
i戚 摊回云期健康险责任准备金 0.07 O. 19 0.85 0.27 0.20
保单红革j 支出 36.54 8 1. 52 284.21 3 日 5.65 38.03 59. 77 5 1. 30
4年保带回
营业税金及附加 17.60 43.03 37.94 142.33 13.45 22. 70 4.60
主盘查星佣金支出 340. 16 817.57 1. 624. 34 2.542.59 557.84 374.39 276.97
业务及管理费 793.39 1. 626. 07 3.064.18 2.927.05 1. 274. 40 1. 415. 22 1. 392. 97
减抽 l口 5 日3
8 1. 28 284. 12 245.32 230. 78 104.72 11 1. 53 36.98
其他业务成本 2 日 7.55 584.63 572.26 6.56 1. 43 314.60 356. 15 2 1. 84
资产减值损失 19.99 4 1. 03 78. 19 259. 18 19.23 29.08 12.02
-、营业利润(亏损以"一"号填列) 490.63 一1. 037. 25 1. 779. 23 5.389.67 1. 135. 35 1 日 42.82 92 1. 11
加 z 营业外收入 33.44 24.69 5.81 O. 19
减:营业外支出 10.00 O. 16 1. 00 0.24
四、利润总额(亏损总额以号填列〉 500.63 1. 003. 97 1. 754. 54 5.390.67 1. 135. 35 1. 037. 25 920.92
减ι 19j~ !ffl 用
五净利润〈净亏损以" "填列〉 500.63 …1, 003. 97 1, 754. 54 -5.390.67 1, 135. 35 1, 037. 25 920.92
r 也立在陆省
8.26日 67 17.597.60 32.274.56 152.545.41 8.335.40 11, 463. 63 8.028.70
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国丰人牵悔险且生7幸有'Pll甘司 2012 年底财杏报表附注
地区分部报告(续二〉
顶目 湖商舍省 营岛扑公司 3吉~jjll~午~~司 主缉捣.6.，，，，
Jr.(
一、营业收入 380.83 1. 348 , 55 1. 046 , 99 213 , 84 408 , 100 , 85
己赚保费 362.68 1. 214. 26 952. 19 183 , 97 313.097.53
保险业务收入 428. 12 1. 275 , 41 959 , 92 190 , 33 317.495.96
减:分出保费 48 , 83 48.56 5.91 3, 07 4.183.65
提取未到期责任准备金 16.61 12.58 1. 81 3, 29 214. 78
投资收益(损失以号填 :m 15.24 132.01 90.27 14.97 80.607.90
公允价值变动收益(损失以" " 0.09 。 .82 0, 56 0, 09 497 , 17
其他业务收入 33.48 1. 46 3, 97 14 , 81 13 , 898 , 25
、昌业支出 1. 22 1. 65 2.088. 17 1. 712. 41 903.97 450.974.48
返保金 11. 56 14.46 0, 23 230 ， 829 ， 1 日
赔付立出 2, 15 3, 79 0.35 0, 08 5, 369 , 96
减:摊回赔付支出 0, 23 1. 18 0.03 1. 379 , 49
提即去快赔款准各合 0.30 4.03 。 .14 0.01 755.84
减:摊回未决赔款准备金 O. 15 2.02 0.07 0.01 31. 36
提取寿险责任准备金 227.01 926.66 853 , 51 125 , 73 76 , 984.60
减 z 摊回寿险责任准备金 0.12 0, 08 0， 2日 0, 31 30 1. 21
提取民期健康险责任准备 1. 84 2. 16 0.37 163 , 48
减摊回长期健 i、 圭准 0.41 O. 16 0.05 2.01
保单红利支出 1. 46 7.05 2.68 0.68 8, 003 , 35
.<+.旦串回
J营业税金及附加 6.32 5.41 0.48 0, 40 1. 269 , 71
手续费及佣金士 w 160.46 180 , 32 47 , 34 32.43 19.642.02
业务及管理费 797 , 16 809 , 43 672 , 75 695 , 52 59 , 993 , 78
减 口
29.51 3 1. 93 3.60 1. 32 2.188.58
其他业务成本 44.52 164.05 134.67 49. 72 48 , 373 , 45
资产减值损失 0.71 6. 18 4.23 O. 70 3.756.00
一、营业利润(亏损以"一"号填 840 日2 739.62 665.42 690. 13 42 , 873.62
加2 昔业外收入 30 , 00 。 .66 8, 705 , 50
减营业外支出 116 , 57
四、利润总额〈亏损总额以"一" 840.82 709.62 664.76 690. 13 34.284.69
减 2 所得税费用
-，，1'""七五、丁韧j润(净亏损以a 一"填'!iú) 840 , 82 709 , 62 664. 76 690. 13 34.284 , 69
\S资产总有面 273 , 80 4.189.86 4 , 549.35 820.51 2, 050 , 909.06
1 .亏 ζ7 r: nt' j
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国华人牵悔险且生愉有限性司 2012 年反财串报表附注
渠道分部报告 z 单位:万元
项目 个人代理 银行代理 团体业务 经纪 电子商务 电销 股东部分 合计
一、营业收入 日， 927.01 351, 938.04 11, 839.39 5, 787.32 54.38 3, 082.70 22, 686.79 408, 315.63
己赚保费 8, 178.17 286, 743.95 10, 76 1. 59 4, 480.03 3, 148.57 313, 312.31
保险业务收入 8, 287.37 290, 572.83 10, 905.29 4, 539.85 3, 190.62 317, 495.96
减 z 分出保费 109.20 3, 828.88 143.70 59.82 42.04 4, 183.65
投资收益(损失以号填列) 373.03 67, 272.21 976.67 357.23 54.04 65.53 12, 386.32 80, 607.90
公允价值变动收益(损失以"号填列) 2.30 414.92 6.02 2.20 0.33 0.40 76.40 497. 17
其他业务收入 2, 124.17 506.96 95.11 947.86 0.01 0.06 10, 224.08 13, 898.25
一、营业支出 19, 868. 13 396, 512.95 12, 718.89 8, 324.49 230.56 5, 722.03 7, 812.21 451, 189.26
返保金 257.48 229, 440.52 896.74 137.52 96.92 230, 829.18
赔付支出 780.32 2, 115. 11 2, 240.58 9 1. 63 142.33 5, 369.96
减 g 摊回赔付支出 36.01 1, 262.51 47.38 19. 73 13.86 1, 379.49
提取寿险责任准各金 3, 994.05 68, 588.45 1, 647.54 2, 349.19 3.25 937.40 77, 519.87
保单红利支出 133.37 7, 82 1. 99 14.12 33.87 8, 003.35
营业税金及附加 8.21 1, 096.63 25.58 10. 15 0.54 3.95 124.65 1, 269.71
手续费及佣金支出 1 ， 56 日 44 11, 18 1. 77 4, 412.72 2, 479.09 19, 642.02
业务及管理费分摊后 9, 672.33 39 ， 566.2 自 3, 246.57 1, 846.40 224.09 4, 580.34 857. 76 59, 993.78
减摊回分保费用 57. 13 2, 003.00 75.17 3 1. 29 2 1. 99 2, 188.58
其他业务成本 3, 564.44 36, 833. 10 312. 10 1, 41 1. 01 O. 15 6, 252.66 4日， 373.45
资产减值损失 17.38 3, 134.61 45.51 16. 65 2.52 3.05 577. 15 3, 756.00
二、营业利润(亏损以"一"号填列) 9, 94 1. 12 4 1, 574. 91 879.50 2, 537.17 一 176. 18 2, 639.33 14, 874.58 42, 873.62
加 z 营业外收入 8, 705.50 8, 705.50
减营业外支出 116.57 116.57
四、利润总额(亏损总额以"一"号填列〉 9, 94 1. 12 41, 574.91 879.50 2, 537.17 176. 18 2, 639.33 23, 463.51 34, 284.69
减 2 所得税费用
常咐J 润 9, 94 1. 12 41, 574.91 879.50 2, 537.17 176. 18 2, 639.33 23, 463.51 34, 284.69
出
户元气
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国丰人牵保险且生1幸有F且甘司 2012 -"1三J!f.英才妥1-*草主町f垣L
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十、或有事项
飞 J 截止审计报告日，本公司无需披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
截止审计报告日，本公司无需披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
截止审计报告日，本公司无需披露的重大资产负债表日后事项。
十三、关联方关系及其交易
(一)关联方认定标准
根据《企业会计准则第 36 号一~关联方披露)) ，一方控制、共同控制另一方或对另-方
施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
(二)关联方关系
1 母公司及最终控制方情况
无。
(
2. 其他关联方
公司名称 与本公司的关系 主营业务
化工产品(不吉化学危险品)的生产、销售，医药原料药、
医用氧气、医药制剂、针剂、外用药的生产与销售(限持
[
证的分支机构经营〕、五金交电、建筑材料销售，承接装饰
天茂实业集团股份有限公司 本公司股东
工程。经营本企业自产产品及技术的出口业务:经营本企
业技生术产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及
[ 的进口业务，经营进料加工和"工来补"业务
医药投资，化工原料(除危险品) ，实业投资，投资咨询，商务
上海汉展信投资有限公司 本公司股东
咨询，百货，建筑材料，钢材，通讯产品及配件，汽车配件
[ 医药投资，聚丙烯丝束，丙纶短纤，化工原料及产品(危
上海日兴康生物士程有限公司 本公司股东 险晶)，建筑材料，钢材，以生物工程产品的研究、开发、
生产为主的"四技"服务的科技经营
上海合邦投资有限公司 本公司股东 实业投资、投资管理、投资咨询
高应新用技等术的开发、转让及应用，通讯电子产品及技术开发
海南博伦科技有限公司 本公司股东
<
比橡石胶方工程、装饰工程、水电安装工程、网络工程、钢材、
制品、日用百货、电子计算机软、硬件开发、机械设
海南凯益实业有限公司 本公司股东
l 甲一 J 备、五金交电、汽车及摩托车配件、化工原料及产品(化
学危险品除外) ，通信产品及相关产品
投资管理，经济信息咨询服务，投资咨询，以电子信息技
[
新理益集团有限公司 本公司股东的 术生化工叩
控股股东 务，房地产开发经营，百货，建筑材料，钢材，化工
及产品(不含危险品) ，医药投资
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国半人道?晦险服饰有 PIl舍司 2012 年反财杏报在附注
般经营项目 z 房地产开发(凭相关资质 ìíF.执业);物业管
重庆平华置业有限公司 本公司合营企业
理(凭资质证书执业);酒店管理等。
产
E游项目开发、酒店投资与经营、建材、房地产开发与经
海南盈海置业有限公司 本公司子公司
(凡需行政许可的项目凭许可证经营)
房管地理产开发及销售，酒店管理，健身运动场馆管理，投资
{
，建筑材料、装饰材料、化工原料(不含国家专项规
荆门市城华置业有限公司 本公司子公司
定项目〉、五金、家用电器、服装百货、文教体育用品、工
艺美术品销售。
房地产开发及销售，酒店管理，健身运动场馆管理，投资
管理，建筑材料、装饰材料、化工原料(不含国家专项规
湖北省华融置业有限公司 本公司子公司
定项目〉、五金、家用电器、服装百货、文教体育用品、工
艺美术品销售。
(三〉未结算项目款项
期末余额 年初余额
关联方名称 占该项目的比 坏账准 占该项目的比 坏账准
金额 金额
f7a(%) 备 例(%) 备
其他应收款
重庆平华置业有限
1,032 ,739 ,4 31.18 64.46 360 ,000 ,000 .00 86.41
公司
海南盈海置业有
233 ,081 ,231.62 14.55
限公司
荆门市城华置业有
144 ， 577 ， 294.8日 9.02
限公司
湖北省华融置业有
128,118 ,883 .3 5 8.00
限公司
卢
其他应付款 3
新理益集团有限公
2,935 ,731 .37 14.04
司
十四、租赁安排
本公司己签订的不可撤销经营租赁合约，在资产负债表日后以下会计期间需支付的最低
租赁付款额如下:
年末余额
…
1 年以内(含 1 年) 31 ,095 ,873.99
l 年至 2 年(含 2 年) 20 ,621 ,784 .77
[
2 年至 3 年(含 3 年) 9,934 ,147.66
3 年以上 5,685 ,455 .23
产「
合 +1 67,337,261.65
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