天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
天茂实业集团股份有限公司
2013 年度报告
2014 年 04 月
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天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人肖云华、主管会计工作负责人朱晓兵及会计机构负责人(会计主
管人员)沈坚强声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
目录
2013 年度报告 ..................................................................................................................................... 1
一、重要提示、目录和释义 ............................................................................................................. 1
二、公司简介...................................................................................................................................... 2
三、会计数据和财务指标摘要 ......................................................................................................... 2
四、董事会报告 ................................................................................................................................. 3
五、重要事项...................................................................................................................................... 6
六、股份变动及股东情况 ................................................................................................................. 8
七、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ............................................................................... 10
八、公司治理.................................................................................................................................... 10
九、内部控制.................................................................................................................................... 12
十、财务报告.................................................................................................................................... 12
十一、备查文件目录 ....................................................................................................................... 51
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天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 天茂实业集团股份有限公司
报告期 指 2013 年度
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重大风险提示
公司在第四节董事会报告中公司未来发展展望部分描述了公司经营中存在
的主要风险以及 2014 年工作计划，敬请查阅。
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第二节 公司简介
一、公司信息
股票简称 天茂集团 股票代码 000627
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 天茂实业集团股份有限公司
公司的中文简称 天茂集团
公司的外文名称（如有） Hubei Biocause Pharmaceutical Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）Biocause Pharma
公司的法定代表人 肖云华
注册地址 湖北省荆门市杨湾路 132 号
注册地址的邮政编码 448000
办公地址 湖北省荆门市杨湾路 132 号
办公地址的邮政编码 448000
公司网址 www.biocause.com
电子信箱 tmjt@biocause.net
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 朱晓兵 许仁斌
联系地址 荆门市杨湾路 132 号 荆门市杨湾路 132 号
电话 0724-2223218 0724-2223218
传真 0724-2217652 0724-2217652
电子信箱 tmjt@biocause.net tmjt@biocause.net
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn/
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
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四、注册变更情况
企业法人营业执照
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
注册号
湖北省荆门市杨湾
首次注册 1993 年 11 月 18 日 27175001-4 420801271750014 27175001-4
路 122 号
湖北省荆门市杨湾
报告期末注册 2012 年 08 月 15 日 420000000018048 420801271750014 27175001-4
路 132 号
公司注册登记情况可在湖北省工商行政管理局网站上查询。1996 年公司在深圳证
券交易所发行上市，主营业务为聚丙烯、甲醇、布洛芬等产品。2007 年 4 月，公
公司上市以来主营业务的变化情况（如 司建设的 10 万吨/年二甲醚项目建成投产，主营业务增加为二甲醚、聚丙烯、甲
有） 醇、布洛芬等产品。2011 年 5 月,公司出售以甲醇生产为主营业务的湖北中天荆门
化工有限公司的股权，公司主营业务减少为二甲醚、聚丙烯、布洛芬等产品。目
前公司主营业务为二甲醚、布洛芬、聚丙烯、轻烃、工业用液化石油气等产品。
1996 年 10 月 31 日，公司在深圳证券交易所发行上市，第一大股东为湖北中天集
团有限公司。2000 年 7 月 19 日,湖北百科高新投资有限公司通过受让湖北中天集
历次控股股东的变更情况（如有） 团有限公司持有的本公司国有法人股成为本公司第一大股东。2003 年 3 月 7 日，
新理益集团有限公司通过受让湖北百科高新投资有限公司所持本公司 1.2 亿国有
法人股成为本公司第一大股东。目前本公司第一大股东为新理益集团有限公司。
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层
签字会计师姓名 伍志超 张文娟
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
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天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2013 年 2012 年 本年比上年增减(%) 2011 年
营业收入（元） 967,950,657.46 779,736,170.26 24.14% 1,133,763,402.71
归属于上市公司股东的净利润
-101,010,980.18 11,824,926.41 -954.22% -101,683,901.81
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
-110,419,274.14 -93,404,362.84 -18.22% -99,459,642.90
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
130,534,730.89 93,791,251.95 39.18% 66,946,080.00
（元）
基本每股收益（元/股） -0.075 0.009 -933.33% -0.075
稀释每股收益（元/股） -0.075 0.009 -933.33% -0.075
加权平均净资产收益率（%） -7% 0.79% -7.79% -7.11%
本年末比上年末增减
2013 年末 2012 年末 2011 年末
(%)
总资产（元） 2,156,951,593.96 2,064,727,678.84 4.47% 1,883,614,535.37
归属于上市公司股东的净资产
1,395,796,433.42 1,497,476,656.31 -6.79% 1,376,237,928.98
（元）
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 -101,010,980.18 11,824,926.41 1,395,796,433.42 1,497,476,656.31
按国际会计准则调整的项目及金额
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
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天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 -101,010,980.18 11,824,926.41 1,395,796,433.42 1,497,476,656.31
按境外会计准则调整的项目及金额
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
三、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 2013 年金额 2012 年金额 2011 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
11,243,726.71 139,375,666.10 -3,122,359.07
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,933,785.71 1,052,300.00 546,000.00
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -635,553.64 -122,912.39 -428,346.38
减：所得税影响额 3,135,489.70 35,076,263.43 -751,176.36
少数股东权益影响额（税后） -1,824.88 -498.97 -29,270.18
合计 9,408,293.96 105,229,289.25 -2,224,258.91 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
2013年，世界经济继续向下滑行、维持低速增长情形，经济结构调整在艰难推进，总的
市场需求仍然不足，造成产品销售市场持续低迷，但在宽松货币政策的刺激下，原材料价格
居高不下、劳动力成本不断上升，加之人民市不断升值，利率上升，使得公司的产品在国际
市场竞争力下降，实体经济运行艰难。面对复杂的经营环境，公司始终以市场为导向，坚持
以销定产，以产定采的生产组织原则，加强管理，科学组织，合理调度，新能源化工领域夯
实了发展基础，医药原料药领域保持了稳定增长态势，安全生产得到进一步加强，全面推进
了内部控制管理，基本完成了公司内部控制规范体系的建设，提高了公司的经营管理水平。
报告期内，公司在新能源化工、原料药和金融投资领域继续保持持续发展：
新能源化工领域：
报告期内，因国家对二甲醚掺烧的标准迟迟不能出台，且由于国外的低价甲醇对我国市
场的冲击，造成东南沿海的甲醇价格低，我公司从华北、西北所购进的甲醇失去了优势，由
此造成我公司二甲醚产品的开工率降低。
为打通公司各化工产品产业链，全面提高公司各化工装置的协同能力，提高综合效益，
提升公司整体竞争力和抗风险能力，公司于2010年11月起开始建设“20万吨/ 年C4烯烃催化裂
解制丙烯工程”。该项目以C4为主要生产原料生产丙烯、MTBE、混合芳烃等石化产品。到2013
年3月，“20万吨/ 年C4解制丙烯工程”完成全部建设，达到原设计要求。但在运行过程中，由
于该装置在国内尚属较新技术，出现了一些技术和工艺路线问题，公司联合技术提供方和施
工方进行了一系列技术改造和调试后，运行正常。在实际运行中，发现有些设计不够优化，
能耗较高，不能最大限度的发挥装置整体优势，加之该项目原材料价格居高不下，致使公司
不能达到原先预计效益，为解决此项问题，公司投资4600万元建设“多元碳氢原料制丙烯技改
工程”。此工程是公司结合现有的二甲醚装置和20 万吨/年碳四制丙烯装置，利用甲醇和自产
的二甲醚通过最新催化技术生产高附加值的丙烯产品，发挥出各个装置的协同作用与效益，
对于公司调整产业结构，打通产业链，提高产品市场竞争力具有极为重要的意义。
随着公司碳四催化裂解制丙烯工程投产，公司聚丙烯产品所需原材料精丙烯全部由公司
内供，但因上述原因致使精丙烯成本高，导致聚丙烯毛利同比出现大幅亏损。
按照荆门高新技术产业园区管理委员会的要求：公司将位于高新区的部分化工配套及仓
储设备（以下简称“化工资产”）于2013年12月底搬迁至荆门化工循环产业园。公司自行拆除
位于高新区的化工资产搬迁至荆门化工循环产业园，土地交付给管委会。管委会同意给予本
公司1.1亿元的补偿款。 截止报告日，公司已收到补偿款6000万元。
医药原料药领域：
报告期，公司继续贯彻“管理规范化 市场国际化 经营规模化”的发展战略，全力以赴抓
市场、千方百计降成本、想方设法增品种，保持了良好的发展速度，克服了人民币不断升值，
原材料及劳动力不断上升带来的压力。公司主产品布洛芬产能达到了4500吨并通过美国FDA
现场复查，2013年布洛芬全年生产3950.35吨，再创历史最好水平，连续几年被葛兰素史克评
为布洛芬的优秀供应商。右旋布洛芬取得了稳步增长、巴柳氮钠等产品，产销不断增加，为
公司医药原料药领域的稳定健康发展起到了有力支撑。为公司成为全球重要的解热镇痛药基
地乃至为下一步发展成为全球数一数二的布洛芬供应商迈出了坚实一步。
报告期内，因人民币持续升值，且国内主要原材料、人工成本涨价，导致布洛芬原料药
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毛利率同比略有下降。
金融投资领域：
（1）截止2013年12月31日，公司持有天平汽车保险股份有限公司12600万股，占天平保
险注册资本的20%，为天平保险第一大股东之一，报告期内，为提高公司经济效益，结合公
司资产负债率及流动资金需求，公司将所持有的天平保险47,715,892股股份（占天平保险总股
本的7.57%）以约9.25元/股的价格转让给法国安盛集团（AXA）（以下简称安盛集团）全资
子公司AXA VERSICHERUNGEN AG (以下简称“安盛”)，转让价款总计为441,372,001元，此
项股权转让已于2014年2月20日完成相关手续，转让完成后，公司持有天平汽车保险股份有限
公司78,284,108股，占天平保险注册资本的9.25%。
（2）截止2013年12月31日，公司持有国华人寿保险股份有限公司19500万股，占国华人
寿注册资本的8.41%，为国华人寿第六大股东。
（3）截止2013年12月31日，公司持有湘能华磊光电股份有限公司3000万股，占湘能华磊
光电股份有限公司注册资本的8.11%，为华磊光电第四大股东。
二、主营业务分析
1、概述
项目 本期数 上年同期数 变动幅度% 变动原因
营业收入 967,950,657.46 779,736,170.26 24.14% 2013年3月，“20万吨/ 年C4催化裂解制丙烯
工程”完成全部建设投产，达到原设计要求
营业成本 977,502,520.46 753,222,409.17 29.78% 2013年3月，“20万吨/ 年C4催化裂解制丙烯
工程”完成全部建设投产，达到原设计要求
销售费用 12,852,439.19 11,228,431.46 14.46% 变化不大
管理费用 58,600,904.06 51,307,514.73 14.22% 变化不大
财务费用 31,707,827.65 27,652,278.21 14.67% 变化不大
所得税费用 -28,114,773.46 1,191,059.27 -2460.48% 主要系公司可抵扣亏损额较大，本期确认递
延所得税资产所致。
研发投入 6,499,981.29 5,976,206.72 8.76% 变化不大
投资收益 1,269,820.86 102,082,051.75 -98.76% 系2012年转让国华人寿股权获得1.4亿元投
资收益。
经营活动产生的现 130,534,730.89 93,791,251.95 39.18% 系公司加强了预付账款管理，减少了预付款
金流量净额 支出。
投资活动产生的现 -182,443,899.15 -55,983,114.24 225.89% 系本期购买湘能华磊光电股份有限公司
金流量净额 3000万股股权及20万吨/ 年C4催化裂解制丙
烯工程款
筹资活动产生的现 -9,145,844.55 40,900,102.24 -122.36% 系本期还款额度较同期上升。
金流量净额
2013年4月18日，公司2013年第一次临时股东大会审议通过了《关于购买湘能华磊光电股份
有限公司3000万股股权的议案》：本公司以4.89元/股的价格购买新理益集团有限公司持有的湘能
华磊光电股份有限公司3000万股股权（占华磊光电总股本的8.11%）。
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天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况
公司在2012年年度报告中披露，2013年，公司将全力建设“20万吨碳四催化裂解制丙烯项目”，该项目将全
面打通公司各化工产品产业链，提高公司各化工装置的协同能力，提高经济效益。2013年3月，“20万吨/
年C4解制丙烯工程”完成全部建设，达到原设计要求。但在运行过程中，由于该装置在国内尚属较新技术，
出现了一些技术和工艺路线问题，公司联合技术提供方和施工方进行了一系列技术改造和调试后，运行正
常。在实际运行中，发现有些设计不够优化，能耗较高，不能最大限度的发挥装置整体优势，加之该项目
原材料价格居高不下，致使公司不能达到原先预计效益，为解决此项问题，公司投资4600万元建设“多元
碳氢原料制丙烯技改工程”。
公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因
□ 适用 √ 不适用
2、收入
说明
报告期内，公司实现主营业务收入96795.07万元，同比上升24.14%，主要系公司2013年3月，“20万吨/ 年
C4解制丙烯工程”完成全部建设投产所致。
公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 2013 年 2012 年 同比增减（%）
销售量 134,283.18 87,146.56 54.09%
新能源化工行业 生产量 128,874.21 84,126.76 53.19%
库存量 2,182.73 1,777.82 22.78%
销售量 5,646.909 7,046.53 -19.86%
医药原料药行业 生产量 5,499.21 7,298.54 -24.65%
库存量 352.27 637.53 -44.74%
销售量 12,129,766 15,777,413 -23.12%
医药制剂行业 生产量 10,358,177 13,475,024 -23.13%
库存量 4,326,236 3,762,886 14.97%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
1、新能源化工产业销售量及生产量同比分别增长54.09%及53.19%，主要是公司2013年3月，“20万吨/ 年
C4解制丙烯工程”完成全部建设投产所致。
公司重大的在手订单情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
√ 适用 □ 不适用
为打通公司各化工产品产业链，全面提高公司各化工装置的协同能力，提高综合效益，提升公司整体竞争
力和抗风险能力，公司于2010年11月起开始建设“20万吨/ 年C4烯烃催化裂解制丙烯工程”。该项目以C4为
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天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
主要生产原料生产丙烯、MTBE、混合芳烃等石化产品。到2013年3月，“20万吨/ 年C4解制丙烯工程”完成
全部建设，达到原设计要求。
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 197,543,867.32
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%） 20.41%
公司前 5 大客户资料
√ 适用 □ 不适用
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例（%）
1 客户 1 50,038,540.50 5.17%
2 客户 2 43,751,828.56 4.52%
3 客户 3 39,383,116.25 4.07%
4 客户 4 38,237,803.40 3.95%
5 客户 5 26,132,578.61 2.7%
合计 -- 197,543,867.32 20.41%
3、成本
行业分类
单位：元
2013 年 2012 年
行业分类 项目 占营业成本比重 占营业成本比重 同比增减(%)
金额 金额
（%） （%）
新能源化工行业 主要材料 616,229,049.11 63.04% 294,033,224.35 37.71% 109.58%
新能源化工行业 辅助材料 8,215,172.22 0.84% 1,446,357.75 0.19% 467.99%
新能源化工行业 燃料和动力 29,681,304.61 3.04% 19,141,384.17 2.45% 55.06%
新能源化工行业 职工薪酬 14,445,148.44 1.48% 9,161,906.23 1.18% 57.67%
新能源化工行业 折旧和摊销 30,254,210.68 3.1% 16,939,908.14 2.17% 78.6%
新能源化工行业 低值易耗品摊销 0.00 0% 0.00 0%
新能源化工行业 其他 12,735,367.09 1.3% 7,284,565.79 0.93% 74.83%
新能源化工行业 合计 711,560,252.15 72.79% 348,007,346.43 44.63% 104.47%
医药行业 主要材料 194,115,565.46 19.86% 196,343,280.81 25.18% -1.13%
医药行业 辅助材料 26,036,840.92 2.66% 23,493,517.82 3.01% 10.83%
医药行业 燃料和动力 34,525,986.93 3.53% 31,713,688.02 4.07% 8.87%
医药行业 职工薪酬 27,380,847.32 2.8% 21,426,263.46 2.75% 27.79%
医药行业 折旧和摊销 9,559,468.25 0.98% 10,900,801.57 1.4% -12.3%
医药行业 低值易耗品摊销 0% 0.00 0%
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天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
医药行业 其他 13,653,506.25 1.4% 11,327,602.02 1.45% 20.53%
医药行业 合计 303,518,249.18 31.05% 295,205,153.70 37.86% 2.82%
产品分类
单位：元
2013 年 2012 年
产品分类 项目 占营业成本比重 占营业成本比重 同比增减(%)
金额 金额
（%） （%）
二甲醚 主要材料 208,546,471.72 21.33% 262,398,634.98 33.65% -20.52%
二甲醚 辅助材料 421,764.81 0.04% 434,298.55 0.06% -2.89%
二甲醚 燃料和动力 14,998,653.80 1.53% 18,369,008.82 2.36% -18.35%
二甲醚 职工薪酬 3,978,099.55 0.41% 6,424,271.81 0.82% -38.08%
二甲醚 折旧和摊销 12,640,764.37 1.29% 16,525,382.72 2.12% -23.51%
二甲醚 低值易耗品摊销 0% 0.00 0%
二甲醚 其他 5,025,683.96 0.51% 5,200,879.58 0.67% -3.37%
二甲醚 合计 245,611,438.21 25.13% 309,352,476.46 39.67% -20.6%
聚丙烯 主要材料 86,463,923.54 8.85% 31,634,589.37 4.06% 173.32%
聚丙烯 辅助材料 1,696,174.31 0.17% 1,012,059.20 0.13% 67.6%
聚丙烯 燃料和动力 1,183,476.17 0.12% 772,375.35 0.1% 53.23%
聚丙烯 职工薪酬 3,899,776.09 0.4% 2,737,634.42 0.35% 42.45%
聚丙烯 折旧和摊销 616,129.18 0.06% 414,525.42 0.05% 48.63%
聚丙烯 低值易耗品摊销 0% 0.00 0%
聚丙烯 其他 1,945,800.39 0.2% 2,083,686.21 0.27% -6.62%
聚丙烯 合计 95,805,279.68 9.8% 38,654,869.97 4.96% 147.85%
布洛芬 主要材料 156,094,199.67 15.97% 143,343,484.92 18.38% 8.9%
布洛芬 辅助材料 18,100,203.17 1.85% 16,350,331.96 2.1% 10.7%
布洛芬 燃料和动力 29,872,748.09 3.06% 27,007,537.96 3.46% 10.61%
布洛芬 职工薪酬 13,963,158.20 1.43% 11,085,380.93 1.42% 25.96%
布洛芬 折旧和摊销 3,724,909.02 0.38% 4,255,853.42 0.55% -12.48%
布洛芬 低值易耗品摊销 0% 0.00 0%
布洛芬 其他 6,048,944.22 0.62% 6,438,579.58 0.83% -6.05%
布洛芬 合计 227,804,162.37 23.3% 208,481,168.77 26.74% 9.27%
轻烃 主要材料 68,483,809.29 7.01%
轻烃 辅助材料 2,847,863.30 0.29%
轻烃 燃料和动力 8,568,961.75 0.88%
轻烃 职工薪酬 1,823,487.76 0.19%
14
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
轻烃 折旧和摊销 10,823,483.71 1.11%
轻烃 低值易耗品摊销 0%
轻烃 其他 1,407,322.66 0.14%
轻烃 合计 93,954,928.47 9.61%
丙丁烷混合液化
主要材料 177,237,291.47 18.13%
气
丙丁烷混合液化
合计 177,237,291.47 18.13%
气
说明
2013年，公司C4催化裂解制丙烯项目投产，新增产品轻烃、丙丁烷混合液化气。
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 493,158,650.84
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%） 52.59%
公司前 5 名供应商资料
√ 适用 □ 不适用
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例（%）
1 中国石化炼油销售荆门有限公司 194,832,972.70 20.78%
2 陕西咸阳化学工业有限公司 117,237,626.00 12.5%
中国石化集团资产经营管理有限公司荆
3 67,703,631.30 7.22%
门分公司
4 中石油昆仑燃气有限公司西北分公司 64,800,732.34 6.91%
5 Vinati Organics Limited 48,583,688.50 5.18%
合计 -- 493,158,650.84 52.59%
4、费用
1、销售费用、管理费用、财务费用变化不大。
2、所得税费用本期较上期变动-2460.48%，主要系公司可抵扣亏损额较大，本期确认递延所得税资产所致。
5、研发支出
报告期，公司研发投入6,499,981.29元，主要系公司医药产品研发投入所致，为公司医药原料药的发展储备
产品，分别占公司净资产和营业收入的 0.47%和 0.67%，较上年同期上升8.76%，系报告期医药研发资金
增加所致。
15
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
6、现金流
单位：元
项目 2013 年 2012 年 同比增减（%）
经营活动现金流入小计 1,112,738,194.70 909,819,757.83 22.3%
经营活动现金流出小计 982,203,463.81 816,028,505.88 20.36%
经营活动产生的现金流量净
130,534,730.89 93,791,251.95 39.18%
额
投资活动现金流入小计 108,053,926.70 132,519,196.00 -18.46%
投资活动现金流出小计 290,497,825.85 188,502,310.24 54.11%
投资活动产生的现金流量净
-182,443,899.15 -55,983,114.24 225.89%
额
筹资活动现金流入小计 517,100,000.00 364,370,000.00 41.92%
筹资活动现金流出小计 526,245,844.55 323,469,897.76 62.69%
筹资活动产生的现金流量净
-9,145,844.55 40,900,102.24 -122.36%
额
现金及现金等价物净增加额 -61,055,012.81 78,708,239.95 -177.57%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
1、投资活动现金流出小计及投资活动产生的现金流量净额比上年同期分别增长54.11%、225.89%，主要是
公司本期购买湘能华磊光电股份有限公司3000万股股权，及20万吨/ 年C4烯烃催化裂解制丙烯工程的进度
投资款。
2、筹资活动现金流入小计、筹资活动现金流出小计比上年同期分别增长41.92%、62.69%，主要是公司本
期贷款到期归还，及公司C4制丙烯项目投入较大，为缓解生产经营资金压力，相应增加短期借款融资所致。
报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
医药收入 336,710,243.00 298,924,932.57 11.22% 8.62% 10.7% -1.67%
化工收入 631,240,414.46 678,577,587.89 -7.5% 34.38% 40.43% -4.64%
分产品
二甲醚 224,275,320.43 235,179,446.07 -4.86% -24.85% -24.48% -0.5%
16
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
聚丙烯 65,069,620.11 84,553,588.87 -29.94% 17% 43.52% -24.01%
布洛芬原料药 263,753,741.08 240,709,994.72 8.74% 4.81% 5.84% -0.88%
丙丁烷混合液化
170,239,102.46 177,217,291.47 -4.1%
气
轻烃 76,325,643.16 92,183,600.77 -20.78%
其他 168,287,230.22 147,658,598.56 12.26% -3.31% -5.02% 1.57%
分地区
华中 126,841,619.19 125,657,562.86 0.93% -53.96% -53.71% -0.54%
华南 467,948,779.94 497,198,841.24 -6.25% 146.27% 156.83% -4.37%
华东 59,203,289.07 59,018,235.63 0.31% -7.1% -1.73% -5.45%
华北 25,832,227.55 23,934,329.66 7.35% -9.69% -3.49% -5.95%
西南 37,936,141.44 40,733,209.08 -7.37% 132.99% 147.65% -6.36%
东北 7,043,365.96 6,388,529.11 9.3% -29.52% -19.15% -11.63%
西北 7,304,233.36 7,981,348.47 -9.27% 181.7% 204.69% -8.25%
出口 235,841,000.95 216,590,464.41 8.16% 22.2% 22.83% -0.47%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
四、资产、负债状况分析
1、资产项目重大变动情况
单位：元
2013 年末 2012 年末
比重增减
占总资产比 占总资产比 重大变动说明
金额 金额 （%）
例（%） 例（%）
124,280,775.5
货币资金 5.76% 152,835,788.31 7.4% -1.64%
0
应收账款 65,493,119.40 3.04% 66,458,536.07 3.22% -0.18%
133,875,351.0
存货 6.21% 134,399,921.33 6.51% -0.3%
0
689,819,052.2
长期股权投资 31.98% 543,399,581.94 26.32% 5.66%
4
601,449,226.6
固定资产 27.88% 363,644,138.65 17.61% 10.27%
7
在建工程 17,776,093.94 0.82% 238,048,756.14 11.53% -10.71%
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天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
2、负债项目重大变动情况
单位：元
2013 年 2012 年
比重增减
占总资产比 占总资产比 重大变动说明
金额 金额 （%）
例（%） 例（%）
484,600,000.0
短期借款 22.47% 327,800,000.00 15.88% 6.59%
0
长期借款 0% 23,000,000.00 1.11% -1.11%
3、以公允价值计量的资产和负债
单位：元
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初数 计公允价值变 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 值
动
金融资产
1.以公允价值
计量且其变动
计入当期损益
0.00 0.00
的金融资产
（不含衍生金
融资产）
上述合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
五、核心竞争力分析
报告期，公司主产品为二甲醚、聚丙烯、布洛芬、轻烃、工业用液化石油气等产品。目前公司是全国领先
的二甲醚生产供应商。主产品布洛芬产能已达到4500吨并通过欧盟检查及美国FDA现场复查，成为世界第
三、国内最大的布洛芬原料药生产商。2013年公司控股孙公司湖北百科格莱制药有限公司（主营布洛芬等
产品）再次荣获葛兰素史克优秀供应商称号。
18
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
六、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%）
146,700,000.00 60,000,000.00 244.5%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%）
主要经营发光二极管（LED）外延材料
产品、芯片器件、LED 封装及相关应用
湘能华磊光电股份有限公司 产品的生产及自产产品的销售，承接 8.11%
LED 照明工程及提供相关的技术咨询、
节能服务。
（2）持有金融企业股权情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%） 值（元） 益（元） 科目
国华人寿
195,000,00 195,000,00 195,000,00 163,644,85 长期股权
保险股份 保险公司 9.75% 8.41% 0.00 认购
0.00 0 0 0.32 投资
有限公司
天平汽车
190,000,00 126,000,00 126,000,00 369,868,72 1,269,820. 长期股权
保险股份 保险公司 20% 20% 认购
0.00 0 0 7.42 86 投资
有限公司
385,000,00 321,000,00 321,000,00 533,513,57 1,269,820.
合计 -- -- -- --
0.00 0 0 7.74 86
（3）证券投资情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
证券品种 证券代码 证券简称 股份来源
成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%）值（元） 益（元） 科目
合计 0.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- --
证券投资审批董事会公告披露
日期
证券投资审批股东会公告披露
日期（如有)
持有其他上市公司股权情况的说明
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天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
合计 0 -- -- -- 0 0 0 0
委托理财资金来源 不适用
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 不适用
委托理财审批董事会公告披露日期（如
有)
委托理财审批股东会公告披露日期（如
有)
（2）衍生品投资情况
单位：万元
期末投资
衍生品投 衍生品投 计提减值 金额占公 报告期实
是否关联 衍生品投 期初投资 期末投资
资操作方 关联关系 资初始投 起始日期 终止日期 准备金额 司报告期 际损益金
交易 资类型 金额 金额
名称 资金额 （如有） 末净资产 额
比例（%）
合计 0 -- -- 0 0 0 0% 0
衍生品投资资金来源 不适用
涉诉情况（如适用） 不适用
衍生品投资审批董事会公告披露日期
（如有)
衍生品投资审批股东会公告披露日期
（如有)
（3）委托贷款情况
单位：万元
是否关联 贷款对象资金用
贷款对象 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物
方 途
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天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
合计 -- 0 -- -- --
委托贷款审批董事会公告披露日期（如有)
委托贷款审批股东会公告披露日期（如有)
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 0
报告期投入募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 0
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例（%） 0%
募集资金总体使用情况说明
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (%)(3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
超募资金投向
合计 -- 0 0 0 0 -- -- 0 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 不适用
（分具体项目）
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
21
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
募集资金投资项目先
不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
（3）募集资金变更项目情况
单位：万元
变更后项目 截至期末投 变更后的项
截至期末实 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 资进度 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 (%)(3)=(2)/ 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) 态日期
(1) (1) 变化
合计 -- 0 0 0 -- -- 0 -- --
变更原因、决策程序及信息披露情况
不适用
说明(分具体项目)
4、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品或
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
服务
湖北百科亨
医药产品生 377,438,354 188,202,003 349,887,456 -26,160,147 -18,614,768
迪制药有限 子公司 医药 180000000
产 .53 .29 .32 .07 .76
公司
天平汽车保
7,079,958,0 1,616,351,6 4,808,665,9 -2,883,492. 6,740,871.6
险股份有限 参股公司 保险 保险公司 630000000
84.25 85.50 82.68 07 4
公司
国华人寿保
33,842,902, 2,604,598,5 3,526,326,2 -332,880,23 -199,781,42
险股份有限 参股公司 保险 保险公司 2320000000
189.42 95.39 80.29 1.29 9.76
公司
主要子公司、参股公司情况说明
1、湖北百科亨迪制药有限公司本期亏损1861.48万元，主要是本期该公司全资子公司湖北百科皂素有限公司由于该公司黄姜
清洁生产、资源综合利用及废水处理一体化应用项目环境影响报告书还没有得到审批，对部分资产计提了减值准备所致。
2、天平汽车保险股份有限公司本期净利润为674.09万元，主要是本期赔付率上升影响所致。
3、国华人寿保险股份有限公司本期亏损19978.14万元，主要是公司还处于全国性布点阶段。
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
22
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
5、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
实际投入金额
20 万吨/年碳四烯烃
30,200 483.11 27,100.32 100% -2208.5
裂解制丙烯项目
合计 30,200 483.11 27,100.32 -- --
临时公告披露的指定网站查询日期（如
2010 年 11 月 08 日
有）
七、2014 年 1-3 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
√ 适用 □ 不适用
业绩预告情况:扭亏
业绩预告填写数据类型:区间数
年初至下一报告期期末 上年同期 增减变动（%）
累计净利润的预计数（万元） 19,300 -- 19,600 -595.21 -- --
基本每股收益（元/股） 0.143 -- 0.145 -0.004 -- --
经公司 2013 年 5 月 24 日召开的 2013 年第二次临时股东大会同意，公司以 9.25 元/股的价格
出售了天平汽车保险股份有限公司 47,715,892 股股权，2014 年 2 月 20 日上述股权已完成公
业绩预告的说明
司变更手续，经公司财务部初步核算，此次股权转让实现投资收益约 3 亿元，扣除所得税费
用后，净收益约为 2.25 亿元。
八、公司控制的特殊目的主体情况
无
九、公司未来发展的展望
1、公司所处行业的竟争格局和发展趋势
公司所处行业为新能源和医药原料药，产品主要有：二甲醚、布洛芬等。
公司主产品——二甲醚是一种新兴的基本化工原料，由于其具有良好的易压缩、冷凝、汽化特性，在制药、
燃料、农药等化学工业中有许多独特的用途。公司现有二甲醚产能50万吨，是国内领先的二甲醚生产商。
随着石油资源的紧缺及价格上涨，清洁环保理念的深入，作为替代资源的清洁燃料——二甲醚得到大力推
广，并逐渐进入了民用燃料市场和汽车燃料市场。目前国家正在积极推出制定《液化石油气二甲醚混合燃
气标准》和《液化石油气二甲醚混合燃气钢瓶标准》两个产业标准，在国家政策的支持下，二甲醚的应用
及市场前景光明，发展势头良好。
公司主产品——布洛芬属于苯丙酸类非甾体抗炎药。由于它兼有抗风湿和解热镇痛的疗效，而且毒性低，
在疗效和副作用等方面均优于阿司匹林和扑热息痛，因而市场迅速扩大。由于布洛芬较好的疗效和具有较
少的不良反映，美国、英国相继批准将其同处方药转为非处方药。近年来，布洛芬在欧洲和美国的销售量
23
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
均快速稳定增长。经过多年的稳步发展，公司主产品布洛芬产能已达到4500吨并通过欧盟检查，成为世界
第三、国内最大的布洛芬原料药生产商。
2、公司发展战略
2014年，公司总的工作思路16个字：分兵作战、分块搞活、工效挂钩、提升效益。2013年已经为2014的发
展打下了一个良好的基础，一是布洛芬原料药通过FDA现场复查，具备长周期满负荷生产条件；右旋布洛
芬经过扩产，会为公司带来新的经济增长点。二是化工板块：C4装置经过2013年的试运行和技术改造，优
化了生产工艺，特别是多元碳氢制烯烃项目攻关取得突破，打通了公司的化工产业链，聚丙烯装置得到盘
活，2014年的工作思路就是全力运行好公司的各个生产装置。
3、2014年经营计划
（1）加大以效益为中心的全员考核力度
（2）加强市场营销，严格考核管理
（3）加强成本控制，严格生产管理。
一是要加强生产的组织协调，严格制定各个产品的消耗指标，强化成本管理。二是要强化领导跟班值班制
度。三是要强化安全管理工作。四是要强化质量管理工作。要严格工艺规程，加强全面质量管理，确保产
品一次合格率和优质品率。
（4）进一步开展技术创新、节能降耗工作
（5）全面推进内控制度的实施。
2013年，公司结合试运行的具体情况，对《天茂集团内部控制手册》、《风险清单》、《业务流程手册》、
《内部审批权限》和《制度汇编》等进行了修订，公司第六届董事会第十八次会议正式通过公司《内部控
制手册》，《内部控制体系》正式颁布并运行，2014年各单位要严格执行，使公司的经营管理水平更上一
层楼。
4、2014年资金需求、使用计划及资金来源情况
2014年，公司将所持有的天平保险47,715,892股股份转让给法国安盛集团（AXA）全资子公司AXA
VERSICHERUNGEN AG，公司财务状况和现金流状况较好,在确保生产经营需要的前提下,公司将使用自有
资金择机进行低风险证券投资,提高自有资金使用效率和收益，保证公司发展战略的实现，确保公司的持续、
稳定、健康发展。
5、经营中的困难和风险与及解决方案
（1）2013年在全球经济缓慢复苏的背景下，人民币升值、原辅材料及能源价格不断上涨，而公司产品价
格却没有同步上涨，从而影响了企业的经济效益。
面对宏观环境的不利局面，公司不断提高技术水平、产品质量，降低生产成本，提高产品竞争力；鼓励技
术创新，完善技术创新激励机制；进一步完善销售网络，巩固与客户的长期稳定合作关系，提升服务质量，
挖掘客户的潜力；在不同特征的市场采取灵活的销售策略，加大市场开发力度，继续坚持在在市场价格指
导的原则下坚持低成本采购和多渠道采购，同时做好供应商体系的建设，保持合理库存，减少资金占用。
（2）随着公司医药原料药产品的稳步增长，出口销售逐年增加，为应对海外客户应收账款风险，我公司
对出口客户主要采取如下措施，保证海外应收帐款的安全：
1、对于部分高风险国家或高风险客户，采取预收货款再发货。
2、对于部分客户采用货到港，传真单据，对方付款后再电放提单给客户提货的方式，确保先收款再放货。
3、部分合同以银行信用为主，比如信用证，同时，部分信用证还要求提供保兑，确保应收账款的及时回
收。
4、部分采用商业信誉的合同，需购买信用保险，确保货款回收有保障。
24
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
十、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
不适用。
十一、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
与上年度财务报告相比，公司会计政策、会计估计和核算方法无变化。
十二、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
报告期内，公司无重大会计差错更正追溯重述的情况。
十三、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
公司本期新纳入合并范围的子公司有武汉百科医药有限公司及荆门天睿投资有限公司，此二公司是公
司2013年新投资设立的公司。
十四、公司利润分配及分红派息情况
报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司严格按照《公司章程》规定以及股东大会决议的要求执行现金分红政策，有明确的分红标准和分红比例，利润分配政策
调整或变更的条件和程序合规、透明。利润分配政策符合公司章程及审议程序的规定，充分保护了中小投资者的合法权益，
并由独立董事发表意见。 经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2013 年度实现归属于母公司所有者的净利润
为-7677.27 万元，上年未分配利润-1639.57 万元，截止 2013 年 12 月 31 日，母公司可供分配利润为-9316.84 万元。由于公司
2013 年度未分配利润为负数，没有未分配利润可供使用。董事会决定 2013 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增
股本。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法
是
权益是否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合
不适用
规、透明：
公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况
公司2011年度、2012年度及2013年度未进行利润分配，亦未进行资本公积金转增股本。
公司近三年现金分红情况表
单位：元
25
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
分红年度合并报表中归属于 占合并报表中归属于上市公
分红年度 现金分红金额（含税）
上市公司股东的净利润 司股东的净利润的比率（%）
2013 年 0.00 -101,010,980.18 0%
2012 年 0.00 11,824,926.41 0%
2011 年 0.00 -101,683,901.81 0%
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
十五、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
现金分红政策：
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
十六、社会责任情况
公司持续关注社会价值的创造，自觉把履行社会责任的重点放在积极参加社会公益活动上，积极投身社会
公益慈善事业，努力创造和谐公共关系。公司在力所能及的范围内，积极参加教育、文化、科学、卫生、
社区建设、扶贫济困、环境保护等社会公益活动。把依法纳税作为履行社会责任、回馈社会的最基本要求，
长期以来如实申报税额，及时缴纳税款。在经营活动中，遵循自愿、公平、诚实信用的原则，遵守社会公
德、商业道德，主动接受政府部门和监管机关的监督和检查，重视社会公众及新闻媒体对公司的监督评论。
公司不存在重大环保或其他重大社会安全问题。
公司积极履行社会责任，自2008年度以来每年均公开披露社会责任报告。报告全文详见巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）。
上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业
□ 是 √ 否 □ 不适用
上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题
□ 是 √ 否 □ 不适用
报告期内是否被行政处罚
□ 是 √ 否 □ 不适用
十七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
海通证券股份有限
公司刘宇、兴业全
2013 年 03 月 19 日 公司四楼会议室 实地调研 机构 皂素黄姜产业的进展情况
球基金管理有限公
司李龙俊
26
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
第五节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
单位：万元
股东或关 报告期新增 报告期偿还 预计偿还方 预计偿还金 预计偿还时
占用时间 发生原因 期初数 期末数
联人名称 占用金额 总金额 式 额 间（月份）
0 0 0 0 0
合计 0 0 0 0 -- 0 --
期末合计值占最近一期经审计净资
0%
产的比例(%)
相关决策程序 不适用
当期新增大股东及其附属企业非经
营性资金占用情况的原因、责任人追
无
究及董事会拟定采取措施的情况说
明
未能按计划清偿非经营性资金占用
的原因、责任追究情况及董事会拟定 无
采取的措施说明
注册会计师对资金占用的专项审核
2014 年 04 月 26 日
意见的披露日期
注册会计师对资金占用的专项审核 《天茂实业集团股份有限公司控股股东及其关联方占用资金情况的专项说明》全文刊
意见的披露索引 载于巨潮资讯网 http:www.cninfo.com.cn
四、破产重整相关事项
报告期，公司不存在破产重整相关事项
27
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
五、资产交易事项
1、收购资产情况
该资产为
与交易对
上市公司
交易对方 对公司经 对公司损 方的关联
被收购或 交易价格 进展情况 贡献的净 是否为关 披露日期
或最终控 营的影响 益的影响 关系（适用 披露索引
置入资产 （万元） （注 2） 利润占净 联交易 （注 5）
制方 （注 3） （注 4） 关联交易
利润总额
情形
的比率(%)
2、出售资产情况
本期初 资产出
起至出 售为上 与交易
售日该 市公司 对方的 所涉及 所涉及
出售对
交易价 资产为 贡献的 资产出 是否为 关联关 的资产 的债权
交易对 被出售 公司的 披露日 披露索
出售日 格（万 上市公 净利润 售定价 关联交 系（适 产权是 债务是
方 资产 影响 期 引
元） 司贡献 占净利 原则 易 用关联 否已全 否已全
（注 3）
的净利 润总额 交易情 部过户 部转移
润（万 的比例 形）
元） (%)
3、企业合并情况
报告期内，公司不存在企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
报告期内，公司不存在股权激励事项。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
方 类型 内容 定价原则 价格 结算方式
元） 比例(%) 市价
0
合计 -- -- 0 -- -- -- -- --
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天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
2、资产收购、出售发生的关联交易
转让资 转让资
关联交 市场公 转让价 关联交 交易损
关联关 关联交 关联交 产的账 产的评 披露日 披露索
关联方 易定价 允价值 格（万 易结算 益（万
系 易类型 易内容 面价值 估价值 期 引
原则 （万元） 元） 方式 元）
（万元） （万元）
购买湘
能华磊 巨潮资
与关联
新理益 光电股 2013 年 讯网
控股股 法人的 协商定
集团有 份有限 14,679.6 14,679.6 14,670 现金 0 03 月 30 http://w
东 关联交 价
限公司 公司 日 ww.cninf
易
3000 万 o.com.cn
股股权
3、共同对外投资的重大关联交易
被投资企业 被投资企业 被投资企业
共同投资定 被投资企业 被投资企业 被投资企业
共同投资方 关联关系 的总资产（万 的净资产（万 的净利润（万
价原则 的名称 的主营业务 的注册资本
元） 元） 元）
4、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
是否存在非
债权债务类 期初余额（万 本期发生额 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金
型 元） （万元） 元）
占用
5、其他重大关联交易
无
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
托管情况说明
无
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天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
承包情况说明
无
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
租赁情况说明
无
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
公司对子公司的担保情况
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
湖北百科格莱制药 2013 年 08 2013 年 08 月
5,000 4,460 抵押 肆年 否 否
有限公司 月 23 日 26 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
5,000 4,460
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
5,000 4,460
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
5,000 4,460
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
5,000 4,460
计（A3+B3） （A4+B4）
30
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 3.2%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
单位：万元
占最近一 占最近一
截至报告 预计解除
担保对象 与上市公 违规担保 期经审计 期经审计 预计解除 预计解除
担保类型 担保期 期末违规 时间（月
名称 司的关系 金额 净资产的 净资产的 方式 金额
担保余额 份）
比例(%) 比例(%)
合计 0 0% -- -- 0 0% -- -- --
3、其他重大合同
合同涉及 合同涉及
合同订立 资产的账 资产的评 评估机构 截至报告
合同订立 合同签订 评估基准 交易价格 是否关联
公司方名 面价值 估价值 名称（如 定价原则 关联关系 期末的执
对方名称 日期 日（如有） （万元） 交易
称 （万元） （万元） 有） 行情况
（如有） （如有）
4、其他重大交易
无
九、承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 不适用 不适用 不适用 不适用
收购报告书或权益变动报告书中所作承
不适用 不适用 不适用 不适用
诺
31
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
资产重组时所作承诺 不适用 不适用 不适用 不适用
首次公开发行或再融资时所作承诺 不适用 不适用 不适用 不适用
2013 年 3 月 28
日，公司第六届
董事会第八次
会议审议通过
了《关于购买湘
能华磊光电股
2013 年 3 月 30
新理益集团有 份有限公司 2013 年 03 月 30
日至 2017 年 1 履行中
限公司 3000 万股股权 日
月1日
的议案》。公司
大股东新理益
集团有限公司
承诺若触发回
购条件，将回购
该股权。
其他对公司中小股东所作承诺 为避免同业竞
争损害公司及
其他股东的利
新理益集团有 益，公司控股股 2009 年 07 月 20
长期有效 履行中
限公司 东新理益集团 日
有限公司出具
了《避免同业竞
争承诺函》。
为避免同业竞
争损害公司及
其他股东的利
2009 年 07 月 20
刘益谦 益，公司实际控 长期有效 履行中
日
制人刘益谦出
具了《避免同业
竞争承诺函》。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
不适用
（如有）
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
盈利预测资产 当期预测业绩 当期实际业绩 未达预测的原 原预测披露日 原预测披露索
预测起始时间 预测终止时间
或项目名称 （万元） （万元） 因（如适用） 期 引
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天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
十、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 60
境内会计师事务所审计服务的连续年限 18
境内会计师事务所注册会计师姓名 伍志超 张文娟
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
十一、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
无
十二、处罚及整改情况
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
整改情况说明
□ 适用 √ 不适用
董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉嫌违规所得收益的情况
□ 适用 √ 不适用
十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
无
十四、其他重大事项的说明
2013年3月，公司20万吨/年C4烯烃催化裂解制丙烯工程调试完毕，具体内容参见2013年5月21日的《证
券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网站（www.cninfo.com.cn）的公司《项目进展公告》。
2013年5月24日，公司2013年第二次临时股东大会审议通过《关于出售天平汽车保险股份有限公司部
分股权的议案》，具体内容参见2013年5月25日的《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网站
（www.cninfo.com.cn）的公司《第二次临时股东大会决议公告》。 2013年8 月30日，公司收到天平保险
发来的保监会《关于天平汽车保险股份有限公司引入境外战略投资者整体方案的批复》（保监发改【2013】
632号）（具体内容详见2013年9月3日在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上刊登的《出售天
平汽车股份有限公司部分股权进展公告》）。2014年1月24日，公司收到天平保险发来的保监会《关于天
平汽车保险股份有限公司股权转让等事项的批复》（保监许可【2014】82号）。（具体内容详见2014年1
月25日在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上刊登的《出售天平汽车股份有限公司部分股权进
展公告》）。2014年2月20日，公司收到安盛保险股份有限公司（AXA Versicherungen AG）支付的首笔股
权转让款人民币叁亿玖仟伍佰贰拾肆万伍仟伍佰叁拾玖元捌角柒分（￥395,245,539.87）。2月21日公司收
33
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
到安盛天平财产保险股份有限公司股份登记证明，公司所持股份减少47,715,892股，现持有股份78,284,108
股。
2013 年 3 月 29 日，公司第六届董事会第八次会议审议通过《关于购买湘能华磊光电股份有限公司 3000
万股股权的议案》，公司与控股股东新理益集团有限公司签订股权转让及回购协议，协议约定以 4.89 元/
股的价格购买新理益集团有限公司持有的湘能华磊光电股份有限公司 3000 万股股权（占华磊光电总股本
的 8.11%），股权转让价款合计为 14,670 万元，协议中对该股权转让款支付方式进行约定：股东大会审
议通过后 15 日内支付 200 万元，转让完成日后 30 天内支付 7,000 万元，转让完成日后 6 个月内支付剩余
价款 7,470 万元。2013 年 4 月，公司 2013 年第一次临时股东大会审议通过《关于购买湘能华磊光电股份
有限公司 3000 万股股权的议案》。2013 年 6 月 17 日，本公司收到华磊光电传来的《湘能华磊光电股份
有限公司出资证明》：天茂实业集团股份有限公司持有湘能华磊光电股份有限公司 3000 万股权，为湘能
华磊光电股份有限公司第四大股东。上述事项已记载于湘能华磊光电股份有限公司《股东名册》。公司依
照约定分别于 2013 年 6 月 4 日支付 200 万元，2013 年 6 月 17 日转让完成后支付 7,000 万元，2013 年 6
月 30 日支付 7,470 万元。
十五、公司子公司重要事项
1、公司全资子公司湖北百科亨迪药业有限公司的全资子公司湖北百科皂素有限公司，将自有的一宗闲置
房地产出售给湖北乾晶置业有限公司，出售价格为 1889万元 。经财务测算，扣除相关税费后，百科皂素
出售上述资产预计获得投资收益约512万元（具体情况见2013-12-27，《中国证券报》、《证券时报》和巨
潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）公告《 第六届董事会第十八次会议决议公告》）。经过沟通协商，
湖北百科皂素有限公司向税务部门提出减免税申请，郧西县地方税务局按税法相关政策，同意减免百科皂
素出售上述资产的土地增值税，在所得税单独计算的情况下，公司出售该项无形资产实现非经常性损益
1,179.06万元。
十六、公司发行公司债券的情况
公司未发行公司债券。
34
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股
1,353,589, 1,353,589
二、无限售条件股份 100% 100%
866 ,866
1,353,589, 1,353,589
1、人民币普通股 100% 100%
866 ,866
1,353,589, 1,353,589
三、股份总数 100% 100%
866 ,866
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期末近三年历次证券发行情况
股票及其衍生证 发行价格（或利 获准上市交易数
发行日期 发行数量 上市日期 交易终止日期
券名称 率） 量
股票类
股票类
可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类
可转换公司债
券、分离交易可
转债、公司债类
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天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
权证类
权证类
前三年历次证券发行情况的说明
截止报告期末近三年，公司未发行证券。
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
报告期内，公司未发生因送股、转增股本、配股、增发新股、非公开发行股票、权证行权、实施股权激励计划、企业合并、
公司债券转股、减资、内部职工股上市、债券发行或其他原因引起公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的
变动情况。
3、现存的内部职工股情况
内部职工股的发行日期 内部职工股的发行价格（元） 内部职工股的发行数量（股）
现存的内部职工股情况的说明 报告期内，公司无内部职工股情况
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 123,567 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数 123,014
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限 质押或冻结情况
持股比例 报告期末
股东名称 股东性质 增减变动 售条件的 售条件的
（%） 持股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 股份数量
新理益集团有限 321,938,5 321,938,5
境内非国有法人 23.78% 质押 320,000,000
公司 82 82
李福桥 境内自然人 0.35% 4,800,100 4,800,100
中国光大银行股
份有限公司－光
其他 0.23% 3,120,782 3,120,782
大保德信量化核
心证券投资基金
朱明 境内自然人 0.21% 2,848,023 2,848,023
叶萍 境内自然人 0.21% 2,810,576 2,810,576
北京鑫泰恒安投
境内非国有法人 0.2% 2,690,000 2,690,000
资有限公司
中国农业银行－
中证 500 交易型 其他 0.2% 2,667,255 2,667,255
开放式指数证券
36
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
投资基金
李秀梅 境内自然人 0.19% 2,571,789 2,571,789
欧雷 境内自然人 0.17% 2,276,700 2,276,700
任慧 境内自然人 0.15% 2,036,800 2,036,800
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有）无
（参见注 3）
公司第一大股东新理益集团与前十大股东之间不存在关联关系或一致行动人。除此之
上述股东关联关系或一致行动的
外，公司未知上述其他股东是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变
说明
动信息披露管理办法》中所规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
新理益集团有限公司 321,938,582 人民币普通股 321,938,582
李福桥 4,800,100 人民币普通股 4,800,100
中国光大银行股份有限公司－光
3,120,782 人民币普通股 3,120,782
大保德信量化核心证券投资基金
朱明 2,848,023 人民币普通股 2,848,023
叶萍 2,810,576 人民币普通股 2,810,576
北京鑫泰恒安投资有限公司 2,690,000 人民币普通股 2,690,000
中国农业银行－中证 500 交易型开
2,667,255 人民币普通股 2,667,255
放式指数证券投资基金
李秀梅 2,571,789 人民币普通股 2,571,789
欧雷 2,276,700 人民币普通股 2,276,700
任慧 2,036,800 人民币普通股 2,036,800
前 10 名无限售流通股股东之间， 公司第一大股东新理益集团与前十大股东之间不存在关联关系或一致行动人。除此之
以及前 10 名无限售流通股股东和 外，公司未知上述其他前 10 名无限售流通股股东之间，以及其他前 10 名无限售流通股
前 10 名股东之间关联关系或一致 股东和其他前 10 名股东之间是否存在关联关系，或属于《上市公司股东持股变动信息
行动的说明 披露管理办法》中所规定的一致行动人。
前十大股东参与融资融券业务股 截止 2013 年 12 月 31 日，李福桥信用账户持股 4800000 股，普通账户持股 100 股，合
东情况说明（如有）（参见注 4） 计持股 4800100 股。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
2、公司控股股东情况
法人
控股股东名称 法定代表人/ 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务
37
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
单位负责人
投资管理，经济信息咨
询服务，投资咨询，以
电子信息技术，生化工
程产品的研究、开发和
生产的“四技”服务，房
2000 年 01 地产开发经营，百货，
新理益集团有限公司 刘益谦 63168560-8 100,000 万元
月 25 日 建筑材料，钢材，化工
原料及产品（不含危险
品），医药投资。（经营
范围涉及许可、资质经
营的凭有效许可、资质
证经营）。
新理益集团有限公司系一家从事投资控股型企业，最近三年发展正常，未来也将以投资为主。
经营成果、财务状况、现金
2013 年度未经审计的营业收入 0 元，净利润 2684.18 万元，总资产 26.23 亿元，净资产 8.87 亿
流和未来发展战略等
元。
控股股东报告期内控股和
参股的其他境内外上市公 无
司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
3、公司实际控制人情况
自然人
实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
刘益谦 中国 否
刘益谦先生，中国公民，未取得其他国家或地区居留权,生于 1963 年 11 月 28
最近 5 年内的职业及职务
日，自 2000 年 1 月至今任新理益集团有限公司董事长，法定代表人。
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
38
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
法定代表人/ 主要经营业务或管理
法人股东名称 成立日期 组织机构代码 注册资本
单位负责人 活动
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
股东名称/一致行 计划增持股份数 计划增持股份比 实际增持股份数 实际增持股份比 股份增持计划初 股份增持计划实
动人姓名 量 例（%） 量 例（%） 次披露日期 施结束披露日期
无
其他情况说明
无
39
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持
任期起始 任期终止 期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量
日期 日期 数（股） 数（股）
（股） （股）
董事长兼 2012 年 07 2015 年 07
肖云华 现任 男 52 0 0 0 0
总经理 月 20 日 月 20 日
2012 年 07 2015 年 07
陈大力 副董事长 现任 男 47 0 0 0 0
月 20 日 月 20 日
董事兼常
2012 年 07 2015 年 07
石文清 务副总经 现任 男 47 0 0 0 0
月 20 日 月 20 日
理
董事兼副
2012 年 07 2015 年 07
朱晓兵 总经理、财 现任 男 42 0 0 0 0
月 20 日 月 20 日
务总监
2012 年 10 2015 年 07
胡电铃 董事 现任 男 53 0 0 0 0
月 12 日 月 20 日
2012 年 07 2015 年 07
杨春丽 董事 现任 女 44 0 0 0 0
月 20 日 月 20 日
2012 年 07 2015 年 07
李伟 独立董事 现任 男 53 0 0 0 0
月 20 日 月 20 日
2012 年 07 2015 年 07
项光亚 独立董事 现任 男 46 0 0 0 0
月 20 日 月 20 日
2012 年 07 2015 年 07
姜海华 独立董事 现任 男 48 0 0 0 0
月 20 日 月 20 日
监事会召 2012 年 07 2015 年 07
吴时炎 现任 男 51 0 0 0 0
集人 月 20 日 月 20 日
2012 年 07 2015 年 07
张孝均 监事 现任 男 50 0 0 0 0
月 20 日 月 20 日
2012 年 07 2015 年 07
苏春轩 监事 现任 男 44 0 0 0 0
月 20 日 月 20 日
2012 年 07 2015 年 07
李立威 副总经理 现任 男 47 0 0 0 0
月 20 日 月 20 日
2012 年 07 2015 年 07
程志刚 总工程师 现任 男 40 0 0 0 0
月 20 日 月 20 日
40
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
董事会秘 2012 年 08 2014 年 01
龙飞 离任 男 35 0 0 0 0
书 月 24 日 月 02 日
2013 年 05 2015 年 07
刘斌 副总经理 现任 男 51 0 0 0 0
月 20 日 月 20 日
合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0
二、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历
董事情况：
1、 董事长兼总经理 肖云华，曾任原荆门市化工医药集团公司工程技术人员、技术开发部主任、副总经理、湖北百科亨
迪药业有限公司常务副总经理、总经理，现任本公司第六届董事会董事长兼总经理。
2、副董事长陈大力，曾任湖北中天集团公司财务总监、总会计师、天茂实业集团股份有限公司监事会召集人等职务，现
任本公司第六届董事会副董事长。
3、董事兼常务副总经理 石文清，大学文化程度中共党员。曾任荆门市统计局法制科负责人；荆门市后港镇人民政府副
镇长；荆门市物资集团公司副总经理、总经理、党委书记；荆门市生态文化旅游开发集团有限公司党委副书记、总经理。现
任本公司第六届董事会董事兼常务副总经理。
4、董事兼副总经理、财务总监 朱晓兵，曾任上海永顺贸易有限公司技术员、香港联邦标价用品有限公司工程师、上海
涌利咨询有限公司工程师，现任本公司第六届董事会董事兼副总经理、财务总监。
5、董事 胡电铃，曾任海口农工贸（罗牛山）股份有限公司办公室主任、董事会秘书、副总经理、董事长等职；湖北广
济药业股份有限公司董事、常务副总经理、总经理等职。现任本公司第六届董事会董事。
6、董事 杨春丽，现任本公司控股子公司湖北百科亨迪药业有限公司副总经理兼本公司第六届董事会董事。
7、独立董事 姜海华，曾任湖北中航精机科技股份有限公司独立董事，现任襄阳职业技术学院会计教研室专职教师、新
兴际华集团际华三五四二纺织有限公司外部董事。现任本公司第六届董事会独立董事。
8、 独立董事 项光亚，华中科技大学医学博士。曾任同济医科大学讲师、华中科技大学副教授，现任华中科技大学教授。
现任本公司第六届董事会独立董事。
9、独立董事 李伟，毕业于中国社会科学院研究生院企业管理专业，注册会计师、高级审计师。曾任湖北省英山县审计
局局长、海口市农业综合开发区审计科长，现任海南医学院总会计师。现任本公司第六届董事会独立董事。
监事情况:
1、监事会召集人 吴时炎，曾任荆门市化工厂厂办副主任、聚合车间党支部书记、党委副书记、副厂长及湖北中天集团
公司总经理助理、工会主席等职务，现任本公司工会主席。
2、监事 张孝均，曾任湖北中天集团合成药厂副厂长、湖北中天亨迪药业有限公司合成药厂厂长、湖北黄石亨迪药业公
司总经理、天茂实业集团股份有限公司总经理，现任本公司控股子公司湖北百科亨迪药业有限公司总经理。
3、监事 苏春轩，曾任公司总工办试制中心项目部、公司试制中心主任、原料药厂副厂长、现任公司C4烯烃催化裂解制
丙烯项目部技术负责人。
高级管理人员情况：
1、副总经理 李立威，曾任湖北中天集团公司技术开发部经理、湖北荆门市合成药厂厂长、湖北中天亨迪药业有限公司
副总经理、现任本公司副总经理。
2、副总经理 刘斌，曾任本公司聚合车间副主任、合成药厂副厂长、厂长、山东枣庄百科药业有限公司总经理、现任公
司副总经理、新能源厂总经理。
3、总工程师 程志刚，高级工程师， 1996年7月毕业于武汉大学，获得理学学士学位，2004年7月毕业于中国协和医科
大学药物化学专业，获得理学硕士学位。曾任湖北百科亨迪药业有限公司技术员、主管、技术中心副主任，中国科学院上海
有机化学研究所助理研究员，和记黄埔医药(上海)有限公司副研究员，湖北百科亨迪药业有限公司总工程师兼武汉百科药物
41
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
开发有限公司常务副总经理。现任本公司总工程师兼武汉百科药物开发有限公司总经理。
4、董事会秘书 龙飞，曾任公司证券事务代表，2014年1月辞去董事会秘书一职。
在股东单位任职情况
□ 适用 √ 不适用
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 在其他单位是否领
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 取报酬津贴
2006 年 12 月
李伟 海南医学院 总会计师 是
01 日
2008 年 11 月
项光亚 华中科技大学 教授 是
03 日
2010 年 12 月
姜海华 襄阳职业技术学院 教授 是
16 日
2004 年 11 月
朱晓兵 紫光创新投资有限公司 董事 是
30 日
在其他单位任 海南医学院、华中科技大学、襄阳职业技术学院与本公司无关联关系，紫光创新投资有限公司系本公司参
职情况的说明 股公司。
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
2012年7月20日，公司2012年第二次临时股东大会审议通过《关于确定公司董事报酬标准的议案》：
董事长年度报酬为人民币43.5万元（税前）；董事年度津贴为1.5万元/人（税前）；独立董事年度津贴为6
万元/人（税前）。由董事会薪酬与考核委员会根据个人工作业绩考核结果确定每位董事实际所得，在年度
董事会召开时一次性发放。
2012年7月20日，公司2012年第二次临时股东大会审议通过《关于确定公司监事报酬标准的议案》：
监事会主席年度津贴为1.5万元/人（税前）。其他监事年度津贴为0.6万元/人（税前）。
高级管理人员报酬是按本公司有关制度和经营目标责任制中的有关考核细则予以确定。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的 从股东单位获 报告期末实际
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
报酬总额 得的报酬总额 所得报酬
董事长兼总经
肖云华 男 52 现任 52.36 0 52.36
理
陈大力 副董事长 男 47 现任 22.06 0 22.06
董事兼常务副
石文清 男 47 现任 20.74 0 20.74
总经理
朱晓兵 董事兼副总经 男 42 现任 14.82 0 14.82
42
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
理、财务总监
胡电铃 董事 男 53 现任 1.5 0 1.5
杨春丽 董事 女 44 现任 7.12 0 7.12
李伟 独立董事 男 53 现任 6 0 6
项光亚 独立董事 男 46 现任 6 0 6
姜海华 独立董事 男 48 现任 6 0 6
吴时炎 监事会召集人 男 51 现任 14.86 0 14.86
张孝均 监事 男 50 现任 7.36 0 7.36
苏春轩 监事 男 44 现任 4.85 0 4.85
李立威 副总经理 男 47 现任 13.36 0 13.36
程志刚 总工程师 男 40 现任 19.2 0 19.2
龙飞 董事会秘书 男 35 离任 13.36 0 13.36
刘斌 副总经理 男 51 现任 11.36 0 11.36
合计 -- -- -- -- 220.95 0 220.95
公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2013 年 05 月 20
陈大力 财务总监 离任 工作调整
日
2013 年 05 月 20
刘斌 副总经理 聘任 新聘任
日
五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员）
报告期，公司未发生核心技术团队或关键技术人员变动情况。
六、公司员工情况
在职员工人数 1518
公司需承担费用的离退休职工人数 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 1293
销售人员 45
技术人员 44
43
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
财务人员 33
行政人员 103
其他
教育程度
高中及以下 1202
大专 224
本科 89
硕士 2
博士 1
博士后
员工薪酬政策
公司实行多元化的薪酬体系，对管理人员和技术人员实行岗位工资制，对生产
人员和销售人员实行弹性工资制。
培训计划
公司对高级管理人员、技能操作人员、经营管理人员、技术人员中根据个人自
身情况和工作需要开展多种形式的培训。
44
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
第八节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期，公司严格按照法律、法规以及有关部门对上市公司规范运作的文件要求，不断完善公司法人治理结构，规范
公司运作。
报告期内，结合公司实际情况，经六届十八次董事会审议通过公司《内部控制手册》的议案。
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会各专门委员会、经理层的职责明确，议事程序规范，
权力均能得到正常行使，公司运作行为规范，公司治理的实际状况与《公司法》和中国证监会发布的有关上市公司治理的规
范性文件不存在差异。
1、关于股东与股东大会：公司严格按照《上市公司股东大会规则》和本公司《章程》、《股东大会议事规则》的要
求召集、召开股东大会，尽可能让更多的股东参加股东大会，充分行使股东的权利，保障所有股东特别是中小股东享有平等
地位。
2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策及依法开展
的生产经营活动，公司的重大决策均由股东大会和董事会依法作出；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面
严格做到了“五分开”，具有独立完整的业务及自主经营能力，公司董事会、监事会和内部组织机构能够独立运作。
3、关于董事与董事会：公司董事会人员构成符合法律、法规的要求，公司在《公司章程》中制定了规范的董事会议
事规则，确保董事会高效运作和科学决策；
公司董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，积极参加相关培训，学习相关法律法规，掌握董事应具备的
相关知识，并忠实、诚信、勤勉地履行职责。公司按照有关规定建立了独立董事制度，选聘了独立董事，以保证董事会决策
的科学性和公正性。
4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律法规的要求；制定了规范的《监事会议事规则》，保
证了监事会有效行使监督和检查职责；公司监事能够认真履行职责，能够本着对全体股东负责的态度，通过列席董事会会议、
检查公司财务等方式对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护了公司及股东的合法权
益。
5、关于绩效评价与激励约束机制：公司已经建立了有效的绩效评价和激励约束机制。
6、关于利益相关者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、公司员工及公司客户等其他利益相关者的合法权
利，并与利益相关者积极合作，共同营造和谐氛围，推动公司健康发展，实现利益相关者利益最大化，并关注公司所在地区
的福利、环境保护和公益事业的发展。
7、关于信息披露与透明度：公司严格按照相关法律、法规和公司章程、信息披露管理制度的规定，真实、准确、及
时、完整地披露可能对广大投资者的决策产生实质性影响的信息，努力使广大投资者能及时、公平的获得信息。
8、同业竞争和关联交易：公司与控股股东之间不存在同业竞争问题，也不存在因部分改制、行业特性、国家政策或收
购兼并等原因导致的同业竞争和关联交易问题。
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异
□ 是 √ 否
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况
1、2012 年公司按照中国证监会治理专项活动的要求，继续巩固近年来公司治理专项活动的成果，健全了各类内部控制制度。
通过该项活动，进一步强化公司规范运作的意识，充分发挥董事会、监事会和股东大会在治理机制中的作用，有力地推进了
“公司自治、股东自治”的文化和机制建设。公司第五届董事会第二十八次会议审议通过了《公司内幕信息及知情人管理制
45
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
度（修订）》、《公司 2012 年度内部控制规范实施工作方案》（具体内容见 2012 年 3 月 27 日在《中国证券报》、《证券时报》
和巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 的公告），第六届董事会第一次会议审议通过了《分红管理制度》、《公司未来三年股
东回报规划（2012—2014 年）》和修订《公司章程》的议案。（具体内容见 2012 年 7 月 21 日在《中国证券报》、《证券时报》
和巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 的公告），明确规定了利润分配的基本原则、具体政策、利润分配方案的审议程序和
实施以及利润分配政策的变更等内容，进一步完善了公司内部控制提醒和利润分配政策。2、2012 年 3 月 26 日，公司五届
二十八次董事会审议通过了《公司内幕信息及知情人管理制度（修订）》（2012 年 3 月 27 日在《中国证券报》、《证券时报》
和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露），在制度中规范了内幕信息的使用范围、审批流程、资料备案程序和责任
追究制度，并组织公司董事、监事、高级管理人员、财务人员、审计人员以及可接触内幕信息的相关岗位员工对该制度进行
学习，提高相关人员的合规、保密意识。在涉及内幕信息机信息披露内容的资料对外报送时，须经董事会秘书审核董事长确
认同意，方可对外报道、传送。3、2013 年 12 月 26 日，公司六届十八次董事会审议通过了公司《内部控制手册》（2013 年
12 月 27 日在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露）。在公司定期报告编制和重大
事项筹划过程中，公司严格控制知情人范围、规范信息传递流程，认真做好内幕信息知情人的登记、报备工作，《内幕信息
知情人登记表》交董事会秘书审核无误后进行存档，并按规定向湖北证监局、深圳证券交易所进行报备。报告期内，公司未
发生内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况。公司及相关人员不存在因内
幕信息知情人登记管理制度执行或涉嫌内幕交易被监管部门采取监管措施及行政处罚情况。公司董事、监事和高级管理人员
不存在违规买卖公司股票的情况。
二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期年度股东大会情况
会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引
《2012 年度董事会
工作报告》《2012 年
度监事会工作报告》
《2012 年度财务决
算报告》《2012 年年 在《中国证券报》、
度报告正文及年度 《证券时报》和巨潮
2012 年年度股东大 报告摘要》《2012 年 本次股东大会议案 资讯网上披露的
2013 年 04 月 11 日 2013 年 04 月 12 日
会 度利润分配预案及 全部获得通过 《2012 年年度股东
公积金转增股本的 大会决议公告》（公
议案》《关于支付公 告编号：2013-013）
司 2012 年度审计费
用的议案》《关于聘
请财务审计机构的
议案》
2、本报告期临时股东大会情况
会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引
《关于购买湘能华 在《中国证券报》、
2013 年第一次临时 本次股东大会议案
2013 年 04 月 18 日 磊光电股份有限公 2013 年 04 月 19 日 《证券时报》和巨潮
股东大会 全部获得通过
司 3000 万股股权的 资讯网上披露的
46
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
议案》 《2013 年第一次临
时股东大会决议公
告》（公告编号：
2013-016）
在《中国证券报》、
《证券时报》和巨潮
《关于出售天平汽 资讯网上披露的
2013 年第二次临时 本次股东大会议案
2013 年 05 月 24 日 车保险股份有限公 2013 年 05 月 25 日 《2013 年第二次临
股东大会 全部获得通过
司部分股份的议案》 时股东大会决议公
告》（公告编号：
2013-027）
在《中国证券报》、
《证券时报》和巨潮
《关于放弃认购参
资讯网上披露的
2013 年第三次临时 股公司国华人寿保 本次股东大会议案
2013 年 11 月 26 日 2013 年 11 月 27 日 《2013 年第三次临
股东大会 险股份有限公司增 被否决
时股东大会决议公
资份额的议案》
告》（公告编号：
2013-045）
本次股东大会《关于
《关于放弃认购参
放弃认购参股公司 在《中国证券报》、
股公司国华人寿保
国华人寿保险股份 《证券时报》和巨潮
险股份有限公司增
有限公司增资份额 资讯网上披露的
2013 年第四次临时 资份额的议案》《关
2013 年 12 月 16 日 的议案》被否决，关 2013 年 12 月 17 日 《2013 年第三次临
股东大会 于与荆门高新技术
于与荆门高新技术 时股东大会决议公
产业园区管委会签
产业园区管委会签 告》（公告编号：
署<搬迁补偿协议>
署<搬迁补偿协议> 2013-053）
的议案》
的议案》表决通过。
三、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会情况
本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未
独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数
董事会次数 次数 亲自参加会议
李伟 13 0 13 0 0否
项光亚 13 0 13 0 0否
姜海华 13 0 13 0 0否
独立董事列席股东大会次数 0
连续两次未亲自出席董事会的说明
47
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内本公司三名独立董事均能按独立董事的职责关注公司经营情况、财务状况及公司法人治理结构，积极参与公
司决策，对公司重大事项发表了独立意见，从各自专业角度提出了较多有价值的意见和建议、例如公司应进一步扩大医药原
料药领域的生产研发力度、完善内部控制实施及评价、注意投资领域风险控制等意见均被公司采纳。
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
1、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告
公司董事会审计委员会由2名独立董事和1名其他董事组成，其中召集人由专业会计背景的独立董事李伟先生担任。
公司制定了《审计委员会工作细则》，对审计委员会的组成及人员资格、审计委员会的职责及工作程序等作了明确规
定。公司《审计委员会工作细则》及《年度报告工作制度》对审计委员会在公司年报在年度财务报告的审计中应履行的职责
作了如下规定：
A、应当与会计师事务所协商确定本年度财务报告审计工作的时间安排；督促会计师事务所在约定时限内提交审计报
告，并以书面意见形式记录督促的方式、次数和结果,以及相关负责人的签字确认。
B、在年审注册会计师进场前，审阅公司编制的财务会计报表，形成书面意见；
C、在年审注册会计师进场后，加强与年审会计师的沟通，在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财
务会计报表，形成书面意见；
D、对年度财务会计报表进行表决，形成决议后提交董事会审核。同时，应当向董事会提交会计师事务所从事本年度
公司审计工作的总结报告。
审计委员会严格按照相关规定开展工作，履职情况如下：
（1）报告期内履职总结
2013年公司审计委员会在会计师进场审计前与年审会计师就审计时间安排、审计注意事项等进行了充分的沟通。在审
计机构审计期间两次审阅了公司的财务报表，并与会计师就公司审计调整事项进行了现场沟通，并形成书面审阅记录。在会
计师事务所出具审计报告后，审计委员会对审计报告进行审议，对会计师事务所的审计工作进行评价，提出聘任2014年度财
务审计和内控审计机构的意见。
（2）督促会计师事务所提交审计报告的情况
审计委员会本着认真、负责的态度，就公司编制2013年度报告事宜对会计师事务所进行了督促。
（3）对公司2013年年度财务报告的审议意见
1）2013年年度财务报告的初次审议意见
按照《公司审计委员会年度财务报告工作规程》相关规定，审计委员会在公司年报编制和披露过程中履行监督、核查职
能。在审阅了公司初步编制的2013年度财务报表后，认为：
1、公司财务会计报表依照公司会计政策编制，会计政策运用恰当，会计估计合理，符合新企业会计准则、企业会计制度
及财政部发布的有关规定要求；
48
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
2、公司财务会计报表纳入合并范围的单位和报表内容完整，报表合并基础准确；
3、公司财务会计报表内容客观、真实、准确，未发现有重大错报、漏报情况。
基于本次财务报表的审阅时间距离审计报告及财务报表报出日尚有一段期间，提请公司财务部重点关注并严格按照新企
业会计准则处理好资产负债期后事项，以保证财务报表的公允性、真实性及完整性。此财务会计报表可以提交年审注册会计
师进行审议。
2）2013年年度财务报表的第二次审议意见
按照《公司审计委员会年度财务报告工作规程》相关规定，审计委员会在公司年报编制和披露过程中履行监督、核
查职能。通过前期与年审注册会计师充分沟通，根据公司生产经营情况及重大事项的进展情况，在年审会计师出具初步审计
意见后，我们审阅了公司 2013年度财务会计报表，保持原有的审议意见，并认为：
公司严格按照新企业会计准则及公司有关财务制度的规定，财务会计报表编制流程合理规范，公允地反映了截止2013
年12 月31 日公司资产、负债、权益和经营成果，内容真实、准确、完整。
经大信会计师事务所（特殊普通合伙）初步审定的2013年度财务会计报表可提交审计委员会进行表决。
（4）审计委员会关于会计师事务所2013年度审计工作总结报告
经天茂实业集团股份有限公司董事会提议并股东大会通过，聘任大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2013年
年度财务会计报表进行审计。
2013年12 月12 日，审计委员会与大信会计师事务所（特殊普通合伙）协商确定公司 2013年度财务报告审计工作时
间安排。审计工作安排符合规定要求。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计人员共9人（含项目负责人）于 2013年12月6日至26日、2014年2月8日至3
月5 日按照审计工作时间安排约定进场。审计人员在2014年3月6日完成纳入合并报表范围的各公司的现场审计工作。项目负
责人就报表合并、会计调整事项、会计政策运用、以及审计中发现的有待完善的会计工作等情况与公司管理层及我们审计委
员会各委员作了持续、充分的沟通，以重要性原则为基础，遵循谨慎性原则，使得各方对公司经营情况、财务处理情况以及
新企业会计准则的运用与实施等方面充分关注，亦使得年审注册会计师出具公允的审计结论有了更为成熟的判断，确保了财
务会计信息披露的真实、准确和完整。在年审注册会计师现场审计期间，我们审计委员会各委员按照《公司审计委员会年度
财务报告工作规程》履行监督、核查职能，关注审计过程中发现的问题，督促会计事务所在规定时限内完成编制工作，确保
年度报告真实、准确、完整。 年审注册会计师于2014年4月25日将出具标准无保留意见结论的审计报告。我们认为，年审注
册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜
任，出具的审计报表能够充分反映公司 2013年 12 月 31 日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量，出具的审计结
论符合公司的实际情况。
2、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告
董事会薪酬与考核委员会成员由3名董事组成，其中2 名为独立董事，召集人由独立董事姜海华先生担任。
报告期内，董事会薪酬与考核委员会依据公司 2013年度主要财务指标和经营目标完成情况，公司董事、监事及高管人
员分管工作范围及主要职责，董事、监事及高管人员岗位工作业绩考评系统中涉及指标的完成情况，按照绩效评价标准和程
序，对董事、监事及高管人员进行绩效评价。
根据中国证监会、深交所有关法律、法规和公司内部控制制度、公司《董事会薪酬与考核委员会实施细则》的有关规定，
薪酬与考核委员会对 2013年度公司董事、监事及高管人员所披露的薪酬情况进行了审核并发表审核意见如下： 2013年度，
公司董事、监事及高管人员披露的薪酬情况符合公司薪酬管理制度，未有违反公司薪酬管理制度及与公司薪酬管理制度不一
致的情形发生。
3、董事会下设的决策与咨询委员会履职情况
董事会决策与咨询委员会按照股东大会决议设立的专门工作机构，对董事会负责。由3名董事组成，召集人由董事肖云
华先生担任。报告期，公司决策与咨询委员会对公司的重大投资项目进行了认真审核。
4、董事会下设的提名委员会履职情况
董事会提名委员会按照股东大会决议设立的专门工作机构，对董事会负责。由3名董事组成，召集人由独立董事项光亚
先生担任。
49
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
五、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况
业务独立方面：公司业务独立于控股股东，控股股东及其下属的其他单位未从事与公司存在同业竞争的业务。 人员分开方
面：公司人员独立于控股股东，公司总裁、财务负责人、董事会秘书及其他高级管理人员未在控股股东单位担任职务，财务
人员在关联公司无兼职。公司制定了独立的劳动、人事及薪资管理制度，建立了独立的劳动人事管理部门，劳动、人事及工
资管理完全独立。 资产完整方面：公司资产独立完整，拥有独立的产、供、销系统，与控股股东不存在从事相同产品生产
经营的同业竞争情况。 机构独立方面：公司机构完整，控股股东及其职能部门与公司及公司职能部门之间没有上下级关系。
公司董事会、监事会及其他内部机构完全独立运作。 财务分开方面：公司财务完全独立，设立独立的财务部门，并建立了
独立会计核算体系和财务会计管理制度，独立核算，独立在银行开户，独立缴税。 综上所述，公司与控股股东在业务、人
员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。
七、同业竞争情况
公司与控股股东、实际控制人之间不存在同业竞争问题，也不存在因部分改制、行业特性、国家政策或收购兼并等原因导致
的同业竞争和关联交易问题。
八、高级管理人员的考评及激励情况
本公司已建立公正透明的高级管理人员的绩效评价标准和程序，以公司章程、劳动合同、财务、人事管理等各项规章制度，
对公司高级管理人员的履行职责情况进行约束和考评，由专门的考评人员分别结合产销量、销售收入、利润指标、管理要求
等各项任务指标对高级管理人员进行评议，把高级管理人员的薪酬同公司业绩挂钩。本公司高级管理人员年度报酬分为基薪
和考核薪金两部分。本公司已制定了相应的考核标准和考核办法并签定绩效考核合同，根据目标完成情况确定高级管理人员
的收入。本公司还通过制定其他内部奖励制度和提升制度，以提高高级管理人员的工作积极性和工作效率。
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天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
第九节 内部控制
一、内部控制建设情况
2013 年公司在实施内部控制与经营管理全面整合、合理控制经营风险、促进管理规范化建设等方面取得新的进展。公司《内
部控制手册》经董事会审议通过。公司以《内部控制手册》为基本架构，进行了流程体系设计，编制了流程总图，截止 2013
年底完成了 56 个关键流程的编制。公司制度管理趋于规范，完成了制度体系设计，对公司层面的采购、招标等核心管控制
度进行了全面修订。公司内部控制测试、评价体系基本形成，季度测试、专项测试、年度检查有序开展。
二、董事会关于内部控制责任的声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董
事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、
监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、
准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
三、建立财务报告内部控制的依据
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》和《深圳证券交易所主板上市公
司规范运作指引》等法律、法规和规则，结合公司实际情况，不断完善各项财务报告内部控制制度，进一步建立、健全与公
司业务性质、规模和复杂程度相适应的财务报告内部控制体系。公司依据《会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、
《企业内部控制基本规范》等法律法规建立了科学、完整的会计核算、财务管理和会计监督体系。公司通过设置科学的财务
会计组织架构、配备合格财务会计专业人员、使用规范严密的财务会计管理系统、选用恰当的会计政策和合理的会计估计等
确保公司财务信息真实、准确、完整。报告期内，公司财务报告相关内部控制制度完善、机制健全，并得到有效执行，保证
了财务报告质量。
四、内部控制评价报告
内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
报告期内未发现内部控制重大缺陷。
内部控制评价报告全文披露日期 2014 年 04 月 26 日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
五、内部控制审计报告
□ 适用 √ 不适用
六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况
为提高公司法人治理水平，保证信息披露的真实、准确、完整、及时、公平，提高年报信息披露的质量和透明度，强化问责
机制，公司根据监管部门的要求和相关规定，制定了公司《年报披露重大差错责任追究制度》，对年报信息重大差错的具体
51
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
情形、认定标准、处理程序、责任追究等内容进行明确规定。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充
以及业绩预告修正等情况。
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天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2014 年 04 月 25 日
审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 大信审字[2014]第 2-00136 号
注册会计师姓名 伍志超 张文娟
审计报告正文
审 计 报 告
大信审字[2014]第2-00136号
天茂实业集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的天茂实业集团股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括2013年12月31日的
合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股
东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编
制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则
的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执
行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注
册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制
的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评
价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年
12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：伍志超
中国 北 京 中国注册会计师：张文娟
二〇一四年四月二十五日
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天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：天茂实业集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 124,280,775.50 152,835,788.31
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 11,832,278.86 3,855,624.00
应收账款 65,493,119.40 66,458,536.07
预付款项 95,156,098.81 71,411,766.07
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 8,051,741.24 98,671,958.01
买入返售金融资产
存货 133,875,351.00 134,399,921.33
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 438,689,364.81 527,633,593.79
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 689,819,052.24 543,399,581.94
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天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
投资性房地产
固定资产 601,449,226.67 363,644,138.65
在建工程 17,776,093.94 238,048,756.14
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 363,521,911.69 374,736,462.18
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 45,695,944.61 17,265,146.14
其他非流动资产
非流动资产合计 1,718,262,229.15 1,537,094,085.05
资产总计 2,156,951,593.96 2,064,727,678.84
流动负债：
短期借款 484,600,000.00 327,800,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 73,400,000.00 13,550,000.00
应付账款 135,337,054.52 71,299,487.15
预收款项 14,483,111.14 12,606,566.15
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,486,384.56 4,193,505.47
应交税费 -43,277,798.58 -48,537,881.80
应付利息
应付股利
其他应付款 20,868,718.59 16,656,873.27
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
55
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 15,000,000.00 95,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 704,897,470.23 492,568,550.24
非流动负债：
长期借款 23,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 15,811,714.29 11,800,000.00
非流动负债合计 15,811,714.29 34,800,000.00
负债合计 720,709,184.52 527,368,550.24
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,353,589,866.00 1,353,589,866.00
资本公积 115,290,450.84 116,525,521.40
减：库存股
专项储备 19,036,456.42 18,470,628.57
盈余公积 79,731,681.53 79,731,681.53
一般风险准备
未分配利润 -171,852,021.37 -70,841,041.19
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,395,796,433.42 1,497,476,656.31
少数股东权益 40,445,976.02 39,882,472.29
所有者权益（或股东权益）合计 1,436,242,409.44 1,537,359,128.60
负债和所有者权益（或股东权益）总
2,156,951,593.96 2,064,727,678.84
计
法定代表人：肖云华 主管会计工作负责人：朱晓兵 会计机构负责人：沈坚强
2、母公司资产负债表
编制单位：天茂实业集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
56
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
流动资产：
货币资金 84,892,653.02 125,107,419.58
交易性金融资产
应收票据 2,000,000.00 650,000.00
应收账款 5,241,332.92 8,407,100.39
预付款项 35,276,882.37 67,854,394.48
应收利息
应收股利
其他应收款 119,339,801.23 196,772,858.21
存货 43,829,461.09 32,049,633.70
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 290,580,130.63 430,841,406.36
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,084,053,482.41 927,634,012.11
投资性房地产
固定资产 475,563,043.53 223,865,271.32
在建工程 12,811,597.16 226,920,951.72
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 182,907,244.83 188,689,623.91
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 44,216,913.82 11,952,210.54
其他非流动资产
非流动资产合计 1,799,552,281.75 1,579,062,069.60
资产总计 2,090,132,412.38 2,009,903,475.96
流动负债：
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天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
短期借款 449,600,000.00 307,800,000.00
交易性金融负债
应付票据 45,000,000.00 14,300,000.00
应付账款 103,862,641.11 50,400,924.73
预收款项 3,054,200.43 795,975.79
应付职工薪酬 96,254.64 18,829.47
应交税费 -39,699,042.25 -44,795,107.81
应付利息
应付股利
其他应付款 39,619,184.41 12,246,254.34
一年内到期的非流动负债 15,000,000.00 95,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 616,533,238.34 435,766,876.52
非流动负债：
长期借款 23,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 23,000,000.00
负债合计 616,533,238.34 458,766,876.52
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,353,589,866.00 1,353,589,866.00
资本公积 115,055,907.76 116,290,978.31
减：库存股
专项储备 18,390,085.44 17,919,787.54
盈余公积 79,731,681.53 79,731,681.53
一般风险准备
未分配利润 -93,168,366.69 -16,395,713.94
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,473,599,174.04 1,551,136,599.44
负债和所有者权益（或股东权益）总 2,090,132,412.38 2,009,903,475.96
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天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
计
法定代表人：肖云华 主管会计工作负责人：朱晓兵 会计机构负责人：沈坚强
3、合并利润表
编制单位：天茂实业集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 967,950,657.46 779,736,170.26
其中：营业收入 967,950,657.46 779,736,170.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,110,326,885.91 866,908,693.92
其中：营业成本 977,502,520.46 753,222,409.17
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,190,646.58 1,348,271.33
销售费用 12,852,439.19 11,228,431.46
管理费用 58,600,904.06 51,307,514.73
财务费用 31,707,827.65 27,652,278.21
资产减值损失 27,472,547.97 22,149,789.02
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
1,269,820.86 102,082,051.75
号填列）
其中：对联营企业和合营
1,269,820.86 102,082,051.75
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -141,106,407.59 14,909,528.09
59
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
加：营业外收入 14,083,791.89 2,003,198.09
减：营业外支出 1,541,833.11 1,915,906.23
其中：非流动资产处置损
612,754.34 1,365,783.38
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-128,564,448.81 14,996,819.95
填列）
减：所得税费用 -28,114,773.46 1,191,059.27
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -100,449,675.35 13,805,760.68
其中：被合并方在合并前实现的
-101,010,980.18 11,824,926.41
净利润
归属于母公司所有者的净利润 -101,010,980.18 11,824,926.41
少数股东损益 561,304.83 1,980,834.27
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.075 0.009
（二）稀释每股收益 -0.075 0.009
七、其他综合收益 -1,235,070.55 107,615,601.46
八、综合收益总额 -101,684,745.90 121,421,362.14
归属于母公司所有者的综合收益
-102,246,050.73 119,440,527.87
总额
归属于少数股东的综合收益总额 561,304.83 1,980,834.27
法定代表人：肖云华 主管会计工作负责人：朱晓兵 会计机构负责人：沈坚强
4、母公司利润表
编制单位：天茂实业集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 652,763,215.99 501,752,143.77
减：营业成本 697,579,030.00 516,112,403.89
营业税金及附加 146,238.30 37,404.39
销售费用 2,872,576.99 2,352,709.60
管理费用 23,113,959.11 21,191,034.36
财务费用 27,767,606.63 25,285,786.92
资产减值损失 11,958,028.79 19,530,601.58
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
60
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
投资收益（损失以“－”号
1,269,820.86 102,082,051.75
填列）
其中：对联营企业和合营企
1,269,820.86 102,082,051.75
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -109,404,402.97 19,324,254.78
加：营业外收入 374,322.74 955,236.37
减：营业外支出 7,275.80 157,081.64
其中：非流动资产处置损失 3,400.00 57,081.64
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-109,037,356.03 20,122,409.51
填列）
减：所得税费用 -32,264,703.28 1,630,318.27
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -76,772,652.75 18,492,091.24
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 -1,235,070.55 107,615,601.46
七、综合收益总额 -78,007,723.30 126,107,692.70
法定代表人：肖云华 主管会计工作负责人：朱晓兵 会计机构负责人：沈坚强
5、合并现金流量表
编制单位：天茂实业集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,099,590,646.76 899,201,989.27
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
61
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 5,919,245.04 6,605,310.67
收到其他与经营活动有关的现金 7,228,302.90 4,012,457.89
经营活动现金流入小计 1,112,738,194.70 909,819,757.83
购买商品、接受劳务支付的现金 873,551,196.30 720,630,828.34
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
70,693,343.21 60,168,370.59
金
支付的各项税费 12,739,502.05 10,849,867.32
支付其他与经营活动有关的现金 25,219,422.25 24,379,439.63
经营活动现金流出小计 982,203,463.81 816,028,505.88
经营活动产生的现金流量净额 130,534,730.89 93,791,251.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 89,000,000.00 130,000,000.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
19,053,926.70 2,519,196.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 108,053,926.70 132,519,196.00
购建固定资产、无形资产和其他
143,797,825.85 128,502,310.24
长期资产支付的现金
投资支付的现金 146,700,000.00 60,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 290,497,825.85 188,502,310.24
投资活动产生的现金流量净额 -182,443,899.15 -55,983,114.24
62
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 517,100,000.00 364,370,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 517,100,000.00 364,370,000.00
偿还债务支付的现金 463,300,000.00 294,772,700.00
分配股利、利润或偿付利息支付
30,445,844.55 28,697,197.76
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 32,500,000.00
筹资活动现金流出小计 526,245,844.55 323,469,897.76
筹资活动产生的现金流量净额 -9,145,844.55 40,900,102.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -61,055,012.81 78,708,239.95
加：期初现金及现金等价物余额 152,835,788.31 74,127,548.36
六、期末现金及现金等价物余额 91,780,775.50 152,835,788.31
法定代表人：肖云华 主管会计工作负责人：朱晓兵 会计机构负责人：沈坚强
6、母公司现金流量表
编制单位：天茂实业集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 758,170,128.77 600,945,788.21
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 63,729,048.57 83,664,192.40
经营活动现金流入小计 821,899,177.34 684,609,980.61
购买商品、接受劳务支付的现金 632,830,351.19 519,762,392.12
支付给职工以及为职工支付的现
29,911,896.95 24,087,639.41
金
63
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
支付的各项税费 4,509,214.88 3,720,369.80
支付其他与经营活动有关的现金 51,130,111.02 55,528,496.03
经营活动现金流出小计 718,381,574.04 603,098,897.36
经营活动产生的现金流量净额 103,517,603.30 81,511,083.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 89,000,000.00 130,000,000.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
84,947.20 2,397,867.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 89,084,947.20 132,397,867.00
购建固定资产、无形资产和其他
86,279,131.84 117,411,818.62
长期资产支付的现金
投资支付的现金 156,700,000.00 63,373,811.87
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 242,979,131.84 180,785,630.49
投资活动产生的现金流量净额 -153,894,184.64 -48,387,763.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 482,100,000.00 335,600,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 482,100,000.00 335,600,000.00
偿还债务支付的现金 443,300,000.00 247,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
28,638,185.22 26,188,560.72
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 471,938,185.22 273,288,560.72
筹资活动产生的现金流量净额 10,161,814.78 62,311,439.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -40,214,766.56 95,434,759.04
64
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
加：期初现金及现金等价物余额 125,107,419.58 29,672,660.54
六、期末现金及现金等价物余额 84,892,653.02 125,107,419.58
法定代表人：肖云华 主管会计工作负责人：朱晓兵 会计机构负责人：沈坚强
7、合并所有者权益变动表
编制单位：天茂实业集团股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
1,353,5
116,525, 18,470,6 79,731, -70,841, 39,882,47 1,537,359,
一、上年年末余额 89,866.
521.40 28.57 681.53 041.19 2.29 128.60
00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
1,353,5
116,525, 18,470,6 79,731, -70,841, 39,882,47 1,537,359,
二、本年年初余额 89,866.
521.40 28.57 681.53 041.19 2.29 128.60
00
三、本期增减变动金额（减少 -1,235,0 565,827. -101,01 563,503.7 -101,116,7
以“－”号填列） 70.56 85 0,980.18 3 19.16
-101,01 561,304.8 -100,449,6
（一）净利润
0,980.18 3 75.35
-1,235,0 -1,235,070.
（二）其他综合收益
70.56 56
-1,235,0 -101,01 561,304.8 -101,684,7
上述（一）和（二）小计
70.56 0,980.18 3 45.91
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
65
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
565,827.
（六）专项储备 2,198.90 568,026.75
85
6,817,74 6,833,948.
1．本期提取 16,202.67
5.33 00
-6,251,9 -14,003.7 -6,265,921.
2．本期使用
17.48 7 25
（七）其他
1,353,5
115,290, 19,036,4 79,731, -171,85 40,445,97 1,436,242,
四、本期期末余额 89,866.
450.84 56.42 681.53 2,021.37 6.02 409.44
00
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
1,353,5
8,909,91 16,672,4 79,731, -82,665, 37,906,64 1,414,144,
一、上年年末余额 89,866.
9.93 29.12 681.53 967.60 7.82 576.80
00
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
66
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
1,353,5
8,909,91 16,672,4 79,731, -82,665, 37,906,64 1,414,144,
二、本年年初余额 89,866.
9.93 29.12 681.53 967.60 7.82 576.80
00
三、本期增减变动金额（减少 107,615, 1,798,19 11,824,9 1,975,824 123,214,55
以“－”号填列） 601.47 9.45 26.41 .47 1.80
11,824,9 1,980,834 13,805,760
（一）净利润
26.41 .26 .67
107,615, 107,615,60
（二）其他综合收益
601.47 1.47
107,615, 11,824,9 1,980,834 121,421,36
上述（一）和（二）小计
601.47 26.41 .26 2.14
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
1,798,19 1,793,189.
（六）专项储备 -5,009.79
9.45 66
5,969,72 5,983,496.
1．本期提取 13,771.52
4.57 09
-4,171,5 -18,781.3 -4,190,306.
2．本期使用
25.12 1 43
（七）其他
四、本期期末余额 1,353,5 116,525, 18,470,6 79,731, -70,841, 39,882,47 1,537,359,
67
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
89,866. 521.40 28.57 681.53 041.19 2.29 128.60
00
法定代表人：肖云华 主管会计工作负责人：朱晓兵 会计机构负责人：沈坚强
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：天茂实业集团股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
1,353,589, 116,290,97 17,919,787 79,731,681 -16,395,71 1,551,136,
一、上年年末余额
866.00 8.31 .54 .53 3.94 599.44
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
1,353,589, 116,290,97 17,919,787 79,731,681 -16,395,71 1,551,136,
二、本年年初余额
866.00 8.31 .54 .53 3.94 599.44
三、本期增减变动金额（减少 -1,235,070. -76,772,65 -77,537,42
470,297.90
以“－”号填列） 55 2.75 5.40
-76,772,65 -76,772,65
（一）净利润
2.75 2.75
-1,235,070. -1,235,070.
（二）其他综合收益
55 55
-1,235,070. -76,772,65 -78,007,72
上述（一）和（二）小计
55 2.75 3.30
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
68
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 470,297.90 470,297.90
6,113,829. 6,113,829.
1．本期提取
44 44
-5,643,531. -5,643,531.
2．本期使用
54 54
（七）其他
1,353,589, 115,055,90 18,390,085 79,731,681 -93,168,36 1,473,599,
四、本期期末余额
866.00 7.76 .44 .53 6.69 174.04
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
1,353,589, 8,675,376. 15,903,940 79,731,681 -34,887,80 1,423,013,
一、上年年末余额
866.00 85 .17 .53 5.18 059.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
1,353,589, 8,675,376. 15,903,940 79,731,681 -34,887,80 1,423,013,
二、本年年初余额
866.00 85 .17 .53 5.18 059.37
三、本期增减变动金额（减少以 107,615,60 2,015,847. 18,492,091 128,123,54
“－”号填列） 1.46 37 .24 0.07
18,492,091 18,492,091
（一）净利润
.24 .24
107,615,60 107,615,60
（二）其他综合收益
1.46 1.46
107,615,60 18,492,091 126,107,69
上述（一）和（二）小计
1.46 .24 2.70
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
69
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
2,015,847. 2,015,847.
（六）专项储备
37 37
5,371,428. 5,371,428.
1．本期提取
75 75
-3,355,581. -3,355,581.
2．本期使用
38 38
（七）其他
1,353,589, 116,290,97 17,919,787 79,731,681 -16,395,71 1,551,136,
四、本期期末余额
866.00 8.31 .54 .53 3.94 599.44
法定代表人：肖云华 主管会计工作负责人：朱晓兵 会计机构负责人：沈坚强
三、公司基本情况
（一）历史沿革
天茂实业集团股份有限公司（原名“湖北中天股份有限公司”，于2000年7月17日更名为“湖北百科药业股份有限公司”，
后于2006年7月19日更名为“天茂实业集团股份有限公司”，以下简称“公司”或“本公司”）是于1993年以定向募集方式设立的
股份有限公司。1996年10月25日，经中国证券监督管理委员会证监发字(1996)291号文批准，公司于1996年10月31日在深交
所公开发行1,112.20万社会公众股，注册资本为5,162.20万元。1996年12月23日，经湖北省证券办鄂证函[1996]20号文批准用
资本公积以1:1比例送股，股本增至10,324.40万股。1998年6月5日，经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]60号文批准以
总股本10,324.40万股为基数每10股配3股。其中，法人股股东放弃配股510.12万股，其他股东全额认购该次配股2,587.2万股。
配股后，公司股本变更为12,911.60万股。1999年8月31日，公司根据第一次临时股东大会决议，以1999年6月30日总股本
12,911.60万股为基数，用资本公积以每10股转增8股的方案转增股本，股本变更为23,240.88万股。2000年4月28日，公司根据
1999年度股东大会决议，以总股本23,240.88万股为基数，用资本公积以每10股转增2股的方案转增股本，共转增4,648.176万
股，本次转增后公司总股本为27,889.056万股。2001年2月，公司根据经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]219号文
批准向社会公众股股东配售1,014万股，公司股本增至28,903.056万股。2001年5月，根据公司2000年度股东大会决议，以2000
年末股本27,889.056为基数，向全体股东每10股送红股2股并派现0.5元，共送红股5,577.8098万股,变更后公司股本为
34,480.8658万股。2001年9月，公司召开2001年第二次临时股东大会，决议公司以2001年6月30日股本34,480.8658万股为基数，
向全体股东每10股转增5股，以资本公积共向全体股东转增股份总额17,240.4328万股，变更后公司股本为51,721.2986万股。
70
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
2002年5月30日公司召开2001年度股东大会，决议以公司2001年末总股本51,721.2986万股为基数，向全体股东每10股送红股
0.5派现金0.125元，用资本公积转增1股，变更后股本为59,479.4933万股。
2005年11月9日，公司完成股权分置改革，公司非流通股东向2005年8月26日在中国证券登记结算公司深圳分公司登记在
册的公司流通股股东支付股票对价，流通股股东每10股获送3.2股股票对价；股权分置改革完成后，所有股份594,794,933股
均为流通股，其中有限售条件的流通股股份为368,929,769股，无限售条件的流通股股份为225,865,164股。
2007 年12 月29 日，公司经中国证监会《关于核准天茂实业集团股份有限公司非公开发行股票的通知》（证监发行字
[2007]503 号文）核准，于2008 年1 月3 日至1 月9 日以非公开发行股票的方式向5 家特定投资者发行了8,200 万股人民币
普通股，变更后股本为676,794,933股，其中有限售条件的流通股股份为305,711,049股，无限售条件的流通股股份为371,083,884
股。
2010 年5月，根据2009年年度股东大会决议，公司以2009年12月31日总股本676,794,933股为基数，向全体股东按每10
股送红股1.5股，由资本公积金每10股转增8.5股，以资本公积、未分配利润向全体股东转增股份总额676,794,933股，变更后
的注册资本为人民币1,353,589,866.00元。
（二）公司简介
天茂实业集团股份有限公司在湖北省工商行政管理局注册登记，企业法人营业执照注册号：420000000018048，法定代
表人：肖云华。
公司注册资本：人民币拾叁亿伍仟叁佰伍拾捌万玖仟捌佰陆拾陆元整
公司注册地：湖北省荆门市杨湾路132号
公司经营范围：化工产品（不含危险化学品、需经审批的项目持有效许可证经营）的生产、销售；甲醇、二甲醚、丙烷、
丙烯、异丁基苯、石油醚、异丁烷、甲基叔丁基醚、混合芳烃、工业用液化石油气（票面）批发(有效期至2015年6月3日）；
道路运输（按许可证核定的项目经营，有效期至2014年7月31日）；五金交电、建筑材料销售；经营本企业自产产品及技术
的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家
禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准
则-基本准则》和38项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，并基于以下所述重要会
计政策、会计估计进行编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日的财务状况、2013年
度的经营成果和现金流量等相关信息。
3、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
71
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方
账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。在合并财务报表中，
对于合并日之前取得的对被合并方的股权以及合并日新取得的对被合并方的股权，按照其在合并日应享有被合并方账面所有
者权益份额作为合并日初始投资成本，合并日初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付
对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方
为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购
买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方
的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益；以购买日之前所持被
购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买
日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并
当期损益的金额。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，将多次交易事项作为一揽子
交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
72
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资
收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额按照《关于不丧失控制权情况下处置
部分对子公司投资会计处理的复函》（财会便[2009]14号）的规定计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的
规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够
对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比
例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，在母公司财务报表中将
每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；对于失去控制权之后的剩余股权，按其账面价值确
认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关
成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益；对于失去控制权时的交易，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所
有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财
务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初
起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价
值变动风险很小的投资。
73
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日
即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成
本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公
允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表的折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进
行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，按照系统合理方法确定的，与交易发生日即期汇率近似的汇率
折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现
金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
（1）金融工具的分类
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外
的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以
低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照
《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期投资、贷款和应收
款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在
资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投
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天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利
息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到
的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价
值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允
价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
（4）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价
值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当
前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的
参数。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当
客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资
产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，
计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当
期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失
后的余额。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
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⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金
融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在
国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资
成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；
2）管理层没有意图持有至到期；
3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公
司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法与个别认定法相结合计提坏账准备，计入当期损益。
对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，按规定程序批准后作为坏账损失。本公司对合并范围内子公司应收款项不计
提坏账准备，对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
应收款项账面余额超过 1,000 万元（含 1,000 万元）以上
单项金额重大的判断依据或金额标准
的款项
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的根据
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准
备，经测试未发生减值的按账龄分析法计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄组合 账龄分析法 账龄状态
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 3% 3%
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1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 30% 30%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
12、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较
低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有
的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本
时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的
材料等，可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
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天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
包装物
摊销方法：一次摊销法
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额
确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本； ②以支付现金取得的长期
股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； ③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益
性证券的公允价值； ④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值； ⑤非货币性资产交换
取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位
实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值。 采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润
或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。 长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成
本法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的财务和经营政策必
须由投资双方或若干方共同决定的情形。 ②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%
的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： ①. 在被投资单位的董事会
或类似的权力机构中派有代表； ②. 参与被投资单位的政策制定过程； ③. 向被投资单位派出管理人员； ④. 被
投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； ⑤. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可
收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 可收回金额按
照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在
公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交
易价格，按照市场价格减去相关税费。
14、投资性房地产
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政策与固定资产部分相同。
本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销。具体核算政策与无形
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天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可
收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下
条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一
项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买
价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使
资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于
租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价
方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入
固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
（3）各类固定资产的折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、专用设备、运输设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根
据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计
净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计
价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率
房屋及建筑物 38 4% 2.53%
机器设备 14 4% 6.85%
电子设备 10 4% 9.6%
运输设备 8 4% 12%
其他设备 10 4% 9.6%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值
测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期
间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰
高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议
价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行
业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定。
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天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
（5）其他说明
16、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：①.
固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；②. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资
产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；③. 该项建造的固定资产上的
支出金额很少或者几乎不再发生；④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值
测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期
间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
孰高确定。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资
产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
（3）暂停资本化期间
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借
款费用的资本化期间。
80
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
（4）借款费用资本化金额的计算方法
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款
资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计
资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为
一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预
期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
18、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成
本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形
资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定
的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估
计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品
通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋
势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制
期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
项目 预计使用寿命 依据
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命
不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使
用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使
用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
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天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
（4）无形资产减值准备的计提
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值
测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期
间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
孰高确定。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的
调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究
成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应
确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形
资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财
务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形
资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位
使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以
后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金
额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范
围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可
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天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳
估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
21、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权
益结算和以现金结算两种方式。
（2）权益工具公允价值的确定方法
以权益结算方式换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量；换取其他方服务的，按照
其他方服务在取得日的公允价值计量，若其他方服务的公允价值不能可靠计量，按照权益工具在服务取得
日的公允价值计量。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
权益工具的公允价值按照以下方法确定：①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；②不存在活跃市场的，采用合理
的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。
22、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品
所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有
效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收
入金额。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资
产使用权收入。
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天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
（3）确认提供劳务收入的依据
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司
根据已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预
计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已
经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
（1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。
建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实
际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立
即确认为合同费用，不确认合同收入。
（2）建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
①与合同相关的经济利益很可能流入企业；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的
成本能够可靠地确定。
（3）本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
（4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
23、政府补助
（1）类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）会计政策
政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿
企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于
补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相
关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必
要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府
补助。
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天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的
预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计
能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
24、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来
期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期
间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（2）确认递延所得税负债的依据
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可
预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
25、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
报告期内，公司主要会计政策、会计估计无变更情况。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
报告期内，公司无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
报告期内，公司无会计估计变更事项。
26、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
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天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
□ 是 √ 否
报告期内，公司无前期会计差错更正事项。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
27、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 13%、17%
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳所得税额 25%
教育费附加 应纳流转税额 3%
各分公司、分厂执行的所得税税率
2、税收优惠及批文
无
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 期末实 实质上 持股比 表决权 是否合 少数股 少数股 从母公
注册地
全称 类型 质 本 围 际投资 构成对 例(%) 比例 并报表 东权益 东权益 司所有
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天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
额 子公司 (%) 中用于 者权益
净投资 冲减少 冲减子
的其他 数股东 公司少
项目余 损益的 数股东
额 金额 分担的
本期亏
损超过
少数股
东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
生产销
湖北百
售医药
科亨迪 有限责 湖北省 医药生 180000 200,457
制剂、 100% 100% 是
药业有 任公司 荆门市 产企业 000 ,330.17
原料药
限公司
等
化工产
荆门和 品、五
程贸易 有限责 湖北省 商贸企 500000 金交 49,000,
100% 100% 是
有限公 任公司 荆门市 业 00 电、建 000.00
司 筑材料
销售
设计、
开发、
湖北百 生产、
科格莱 有限责 湖北省 医药生 660000 销售和 33,000, 40,425,
50% 50% 是
制药有 任公司 荆门市 产企业 00 加工布 000.00 894.84
限公司 洛芬及
其他新
产品
湖北百 精细化
科化工 有限责 湖北省 化工生 100000 工产品 9,775,0 20,081.
97.75% 97.75% 是
有限公 任公司 荆门市 产企业 00 生产、 00.00 18
司 销售
武汉百 化学原
科医药 有限责 湖北省 医药研 料药、 500,000
500000 100% 100% 是
有限公 任公司 武汉市 发企业 医药中 .00
司 间体、
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生物医
药研发
荆门天 投资管
睿投资 有限责 湖北省 投资企 100000 理、投 10,000,
100% 100% 是
有限公 任公司 荆门市 业 00 资咨询 000.00
司 服务
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
2006年12月25日，经公司四届十一次董事会审议通过，公司控股子公司湖北百科亨迪药业有限公司与
印度GRANULES公司成立合资公司湖北百科格莱制药有限公司，双方各持有50%股份，约定董事会是合资
公司的最高权力机构，由七名董事组成，其中百科亨迪委派四名，GRANULES公司委派3名，董事长由百
科亨迪委派的董事担任。总经理、财务总监由百科亨迪推荐，董事会聘任。
鉴于本公司持有湖北百科格莱制药有限公司50%的股份，在该公司董事会成员中占有多数席位，且关
键管理人员由本公司派出，本公司能对该公司实施控制。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
原料
湖北百
药、化
科皂素 有限责 湖北省 医药生 158700 21,058,
工产品 100% 100% 是
有限公 任公司 郧西县 产企业 00 607.69
制造、
司
销售
湖北百 有限责 湖北省 商贸企 100000 批发中 176,403
100% 100% 是
科医药 任公司 武汉市 业 00 成药,化 .26
88
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
商贸有 学原料
限责任 药,化学
公司 药制剂,
抗生素,
生化药
品
批发中
成药,化
武汉百 学原料
科药物 有限责 湖北省 医药生 500000 药,化学 3,510,1
100% 100% 是
开发有 任公司 武汉市 产企业 0 药制剂, 92.64
限公司 抗生素,
生化药
品
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
无
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
无
89
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
无
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 2 家，原因为
公司新设立子公司两家：武汉百科医药有限公司、荆门天睿投资有限公司。
与上年相比本年（期）减少合并单位家，原因为
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
武汉百科医药有限公司 500,000.00
荆门天睿投资有限公司 9,993,429.73 -6,570.27
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
公司本期无不再纳入合并范围的主体。
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明
无
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
90
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非同一控制下企业合并的其他说明
无
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
无
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明
无
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
无
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 65,136.38 -- -- 58,373.02
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天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
人民币 -- -- 65,136.38 -- -- 58,373.02
银行存款： -- -- 73,550,703.16 -- -- 135,295,991.72
人民币 -- -- 64,119,328.87 -- -- 123,059,185.07
美 元 1,542,216.19 6.10 9,402,737.90 1,946,811.36 6.29 12,236,682.80
欧 元 3,401.44 8.42 28,636.39 14.89 8.32 123.85
其他货币资金： -- -- 50,664,935.96 -- -- 17,481,423.57
人民币 -- -- 50,664,935.96 -- -- 17,481,423.57
合计 -- -- 124,280,775.50 -- -- 152,835,788.31
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
注：（1）无抵押、质押或冻结等对使用有限制或存放在境外、有潜在回收风险的款项。
（2）其他货币资金主要系借款、信用证及票据保证金。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
无
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 11,832,278.86 3,855,624.00
商业承兑汇票
合计 11,832,278.86 3,855,624.00
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（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
已背书但尚未到期的金额最大前五项应收票据列示如下
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
1. 江西麒麟进出口贸易有限公司 2013-9-22 2014-3-22 1,000,000.00
2. 江苏响水亚邦医药有限公司 2013-7-26 2014-1-26 500,000.00
3. 抚州市四海纸业有限公司 2013-9-26 2014-3-26 585,000.00
4. 兰州鑫隆伟业物资有限公司 2013-9-27 2014-3-27 300,000.00
5. 武汉亿胜物流有限公司 2013-10-22 2014-4-22 300,000.00
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
其中： -- -- -- -- -- --
其中： -- -- -- -- -- --
说明
无
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天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
（3）应收利息的说明
无
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准 78,619,758. 13,126,639. 76,372,60
100% 16.7% 100% 9,914,069.31 12.98%
备的应收账款 75 35 5.38
78,619,758. 13,126,639. 76,372,60
组合小计 100% 16.7% 100% 9,914,069.31 12.98%
75 35 5.38
78,619,758. 13,126,639. 76,372,60
合计 -- -- -- 9,914,069.31 --
75 35 5.38
应收账款种类的说明
注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为1,000万元以上的客户应收账款，经减值测试后不存在减值，公司按账
龄计提坏账准备。按组合计提坏账准备的应收账款是指经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 57,544,033.43 73.19% 1,726,321.01 55,747,610.94 73% 1,672,428.32
1 年以内小计 57,544,033.43 73.19% 1,726,321.01 55,747,610.94 73% 1,672,428.32
1至2年 1,045,702.55 1.33% 104,570.26 2,291,226.83 3% 229,122.68
2至3年 2,124,124.46 2.7% 424,824.89 3,184,510.64 4.17% 636,902.13
3 年以上 17,905,898.31 22.78% 10,870,923.19 15,149,256.97 19.83% 7,375,616.18
3至4年 3,182,565.35 4.05% 954,769.61 9,647,238.78 12.63% 2,894,171.64
4至5年 9,614,358.78 12.23% 4,807,179.40 2,041,147.32 2.67% 1,020,573.67
5 年以上 5,108,974.18 6.5% 5,108,974.18 3,460,870.87 4.53% 3,460,870.87
合计 78,619,758.75 -- 13,126,639.35 76,372,605.38 -- 9,914,069.31
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
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无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
客户 非关联方 12,324,922.23 1 年以内 15.68%
客户 非关联方 10,930,627.18 1 年以内 13.9%
客户 非关联方 4,934,512.00 1 年以内 6.28%
客户 非关联方 2,919,484.80 1 年以内 3.71%
客户 非关联方 2,319,463.70 1 年以内 2.95%
合计 -- 33,429,009.91 -- 42.52%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
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7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
12,000,000.0 12,000,000.0 12,000,000.0
提坏账准备的其他应收 41.78% 100% 9.89% 12,000,000.00 100%
0 0 0
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账 12,759,994.0 105,360,634.
44.43% 4,708,252.76 36.9% 86.85% 6,688,676.07 6.35%
准备的其他应收款 0 08
12,759,994.0 105,360,634.
组合小计 44.43% 4,708,252.76 36.9% 86.85% 6,688,676.07 6.35%
0 08
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 3,960,000.00 13.79% 3,960,000.00 100% 3,960,000.00 3.26% 3,960,000.00 100%
应收款
28,719,994.0 20,668,252.7 121,320,634.
合计 -- -- -- 22,648,676.07 --
0 6 08
其他应收款种类的说明
注：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为1,000万元以上的客户其他应收款，经减值测试后不存在减值，公
司按账龄分析法计提坏账准备。按组合计提坏账准备的其他应收款是指经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
预计产生损失，经单独
温州固耐化机械制造有
12,000,000.00 12,000,000.00 100% 进行减值测试后全额计
限公司
提坏账
合计 12,000,000.00 12,000,000.00 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内 1,807,046.55 14.16% 54,211.39 93,460,378.43 88.7% 2,803,811.35
1 年以内小计 1,807,046.55 14.16% 54,211.39 93,460,378.43 88.7% 2,803,811.35
1至2年 2,122,179.17 16.63% 212,217.91 2,465,288.10 2.34% 246,528.81
2至3年 1,568,835.22 12.29% 313,767.05 2,537,367.54 2.41% 507,473.50
3 年以上 7,261,933.06 56.92% 4,128,056.41 6,897,600.01 6.55% 3,130,862.41
3至4年 1,886,128.60 14.78% 565,838.58 4,907,244.14 4.66% 1,472,173.23
4至5年 3,627,173.28 28.43% 1,813,586.65 663,333.42 0.63% 331,666.73
5 年以上 1,748,631.18 13.71% 1,748,631.18 1,327,022.45 1.26% 1,327,022.45
合计 12,759,994.00 -- 4,708,252.76 105,360,634.08 -- 6,688,676.07
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
预计产生损失，经单独
山东祥友化工机械有限
3,960,000.00 3,960,000.00 100% 进行减值测试后全额计
公司
提坏账
合计 3,960,000.00 3,960,000.00 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
无
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天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
说明
无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
温州固耐化机械制造有
非关联方 12,000,000.00 3-4 年 41.78%
限公司
山东祥友化工机械有限
非关联方 3,960,000.00 3-4 年 13.79%
公司
荆门市昌盛物业管理有
非关联方 2,232,722.69 1-4 年 7.77%
限公司
黄剑峰 非关联方 1,214,864.27 3-4 年 4.23%
市场部 非关联方 825,141.19 2-3 年 2.87%
合计 -- 20,232,728.15 -- 70.44%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
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（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
单位： 元
未能在预计时点收
政府补助项目
单位名称 期末余额 期末账龄 预计收取时间 预计收取金额 预计收取依据 到预计金额的原因
名称
（如有）
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 84,282,382.45 88.57% 46,180,011.83 64.67%
1至2年 2,367,195.80 2.49% 13,178,551.64 18.45%
2至3年 4,688,786.08 4.93% 11,129,754.49 15.59%
3 年以上 3,817,734.48 4.01% 923,448.11 1.29%
合计 95,156,098.81 -- 71,411,766.07 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
荆门市国土地资源管理
非关联方 50,000,000.00 1 年以内 预付土地出让金
局直属分局
100
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湖北省蓝诺环保工程有
非关联方 8,599,534.71 1 年以内/1-2 年 货物未收到
限公司
陕西咸阳化学工业有限
非关联方 7,003,825.90 1 年以内 货物未收到
公司
渭南高新区渭河洁能有
非关联方 4,132,792.44 1 年以内 货物未收到
限公司
中石油昆仑燃气有限公
非关联方 3,751,386.21 1 年以内 货物未收到
司西北分公司
合计 -- 73,487,539.26 -- --
预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 75,154,864.11 75,154,864.11 61,853,323.99 61,853,323.99
在产品 71,275.29 71,275.29
库存商品 69,560,894.09 10,911,682.49 58,649,211.60 76,620,670.40 4,074,073.06 72,546,597.34
合计 144,787,033.49 10,911,682.49 133,875,351.00 138,473,994.39 4,074,073.06 134,399,921.33
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 4,074,073.06 6,837,609.43 10,911,682.49
合 计 4,074,073.06 6,837,609.43 10,911,682.49
101
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例（%）
库存商品 可变现净值小于账面余额 不适用
存货的说明
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他流动资产说明
无
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
无
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
无
（3）可供出售金融资产的减值情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
102
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
（5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明
单位： 元
公允价值相
可供出售权益 对于成本的 未根据成本与期末公允价值的
成本 公允价值 持续下跌时间 已计提减值金额
工具（分项） 下跌幅度 差额计提减值的理由说明
（%）
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
持有至到期投资的说明
无
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
无
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
融资租赁 0.00 0.00
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例(%) 额 总额
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
天平汽车保险 7,079,958,084. 5,463,606,398. 1,616,351,685. 4,808,665,982.
20% 20% 6,349,104.28
股份有限公司 25 75 50 68
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
103
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
湖北中天
2,931,085 2,931,085 2,931,085 2,931,085
化纤有限 成本法 19% 19%
.06 .06 .06 .06
公司
紫光创新
20,000,00 20,000,00 20,000,00 10,394,52 315,280.0
投资有限 成本法 8% 8%
0.00 0.00 0.00 5.50 1
公司
国华人寿
195,000,0 163,644,8 163,644,8
保险股份 成本法 8.41% 8.41%
00.00 50.32 50.32
有限公司
天平汽车
保险股份 190,000,0 369,833,9 369,868,7
权益法 34,750.31 20% 20%
有限公司 00.00 77.11 27.42
(注 1)
湘能华磊
光电股份 146,700,0 146,700,0 146,700,0
成本法 8.11% 8.11%
有限公司 00.00 00.00 00.00
(注 2)
554,631,0 556,409,9 146,734,7 703,144,6 13,325,61 315,280.0
合计 -- -- -- --
85.06 12.49 50.31 62.80 0.56 1
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明
注：（1）公司本期按权益法核算确认对天平汽车保险股份有限公司（以下简称“天平保险”）投资收益1,269,820.86元，根据天平保险资本
公积变动按持股比例计算应享有的份额-1,235,070.55元。
（2）2013年4月，经公司2013 年第一次临时股东大会审议通过《关于购买湘能华磊光电股份有限公司 3000 万股股权的议案》，公司以 4.89
元/股的价格购买新理益集团有限公司持有的湘能华磊光电股份有限公司（以下简称华磊光电） 3000万股股权（占华磊光电总股本的
8.11%），股权转让价款合计为146,700,000.00元。
104
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
（3）湖北中天化纤有限公司亏损严重，2008年停产至今，因其生产许可证已过期，生产专用设备无使用价值，对该项投资能否收回具有不
确定性，全额计提减值准备。
（4）截至2013年12月31日，紫光创新投资有限公司净资产为12,006.84万元，鉴于该公司最近几年处于连续亏损状态，未来盈利能力不能确
定，结合对该公司的持股比例等情况，本期对此项长期股权投资计提减值准备315,280.01元。
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
单位： 元
本期
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公允价 期末公允
项目 自用房地产 公允价值变 转为自用房
值 购置 处置 价值
或存货转入 动损益 地产
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间
无
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 655,086,126.60 326,890,204.19 21,545,114.46 960,431,216.33
其中：房屋及建筑物 229,594,813.55 56,755,246.01 15,935,741.15 270,414,318.41
机器设备 394,656,026.97 266,506,573.61 5,609,373.31 655,553,227.27
运输工具 8,144,889.58 843,846.01 8,988,735.59
其他 22,690,396.50 2,784,538.56 25,474,935.06
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 285,537,172.69 56,131,644.07 6,563,644.51 335,105,172.25
其中：房屋及建筑物 59,760,109.21 15,461,052.11 3,067,314.05 72,153,847.27
105
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
机器设备 202,662,894.49 36,871,212.20 3,496,330.46 236,037,776.23
运输工具 6,168,795.58 473,910.41 6,642,705.99
其他 16,945,373.41 3,325,469.35 20,270,842.76
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 369,548,953.91 -- 625,326,044.08
其中：房屋及建筑物 169,834,704.34 -- 198,260,471.14
机器设备 191,993,132.48 -- 419,515,451.04
运输工具 1,976,094.00 -- 2,346,029.60
其他 5,745,023.09 -- 5,204,092.30
四、减值准备合计 5,904,815.26 -- 23,876,817.41
机器设备 5,283,579.69 -- 23,255,581.84
其他 621,235.57 -- 621,235.57
五、固定资产账面价值合计 363,644,138.65 -- 601,449,226.67
其中：房屋及建筑物 169,834,704.34 -- 198,260,471.14
机器设备 186,709,552.79 -- 396,259,869.20
运输工具 1,976,094.00 -- 2,346,029.60
其他 5,123,787.52 -- 4,582,856.73
本期折旧额 56,131,644.07 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 315,894,096.33 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
106
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
固定资产说明
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
黄姜清洁生产项目 10,355,598.82 10,355,598.82
节水改造 10,924,804.76 10,924,804.76 4,748,830.05 4,748,830.05
C4 制丙烯项目 222,172,121.67 222,172,121.67
佑旋布洛芬扩建项目 4,964,496.78 4,964,496.78 772,205.60 772,205.60
多元碳氢制丙烯项目 1,886,792.40 1,886,792.40
合计 17,776,093.94 17,776,093.94 238,048,756.14 238,048,756.14
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 其中：本
利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 算比例 度 资本化 源
计金额 化率(%)
(%) 金额
节水改 35,000,0 4,748,83 6,175,97 自有资 10,924,8
75% 75.00%
造 00.00 0.05 4.71 金 04.76
C4 制丙 301,960, 222,172, 4,831,13 204,700, 22,302,9 自有资
113.62% 100.00%
烯项目 000.00 121.67 0.11 328.60 23.18 金
公用工 34,513,0 34,562,0 34,562,0 自有资
100.14% 100.00%
程 00.00 26.49 26.49 金
罐区工 62,267,0 59,826,0 59,826,0 自有资
96.08% 100.00%
程 00.00 60.07 60.07 金
黄姜清
34,939,5 10,355,5 6,450,08 16,805,6 自有资
洁生产 156.71% 100.00%
00.00 98.82 2.35 81.17 金
项目
佑旋布 772,205. 4,192,29 自有资 4,964,49
洛芬扩 60 1.18 金 6.78
107
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
建项目
多元碳
46,000,0 1,886,79 自有资 1,886,79
氢制丙
00.00 2.40 金 2.40
烯项目
514,679, 238,048, 117,924, 315,894, 22,302,9 17,776,0
合计 -- -- -- --
500.00 756.14 357.31 096.33 23.18 93.94
在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
注：（1）本期在建工程转入固定资产原值为315,894,096.33元。
（2）本期不存在计提在建工程减值准备之情形。
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资的说明
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
108
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
（2）以公允价值计量
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
生产性生物资产的说明
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
油气资产的说明
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 503,170,992.86 5,224,154.73 7,899,497.17 500,495,650.42
土地使用权 462,989,926.17 5,196,154.73 4,501,638.32 463,684,442.58
专有技术 31,394,157.99 28,000.00 3,397,858.85 28,024,299.14
布洛芬微粉技术 800,000.00 800,000.00
专利权 7,986,908.70 7,986,908.70
二、累计摊销合计 128,434,530.68 12,699,438.75 4,160,230.70 136,973,738.73
土地使用权 107,982,369.65 8,483,312.97 762,371.85 115,703,310.77
专有技术 13,613,300.87 3,001,704.66 3,397,858.85 13,217,146.68
布洛芬微粉技术 533,333.20 159,999.96 693,333.16
专利权 6,305,526.96 1,054,421.16 7,359,948.12
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天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
三、无形资产账面净值合计 374,736,462.18 -7,475,284.02 3,739,266.47 363,521,911.69
土地使用权 355,007,556.52 -3,287,158.24 3,739,266.47 347,981,131.81
专有技术 17,780,857.12 -2,973,704.66 0.00 14,807,152.46
布洛芬微粉技术 266,666.80 -159,999.96 0.00 106,666.84
专利权 1,681,381.74 -1,054,421.16 0.00 626,960.58
土地使用权
专有技术
布洛芬微粉技术
专利权
无形资产账面价值合计 374,736,462.18 -7,475,284.02 3,739,266.47 363,521,911.69
土地使用权 355,007,556.52 -3,287,158.24 3,739,266.47 347,981,131.81
专有技术 17,780,857.12 -2,973,704.66 0.00 14,807,152.46
布洛芬微粉技术 266,666.80 -159,999.96 0.00 106,666.84
专利权 1,681,381.74 -1,054,421.16 0.00 626,960.58
本期摊销额 12,699,438.75 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
长期待摊费用的说明
110
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 13,076,835.82 10,677,964.82
可抵扣亏损 32,619,108.79 6,587,181.32
小计 45,695,944.61 17,265,146.14
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 53,847,078.06 42,711,859.26
可抵扣亏损 130,476,435.16 26,348,725.28
合计 184,323,513.22 69,060,584.54
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 45,695,944.61 17,265,146.14
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
111
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
公司预计未来有足够的盈利，故将期末可抵扣亏损形成的暂时性差异确认为递延所得税资产。
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 32,562,745.38 4,507,603.63 2,159,947.25 1,115,509.65 33,794,892.11
二、存货跌价准备 4,074,073.06 6,837,609.43 10,911,682.49
五、长期股权投资减值准备 13,010,330.55 315,280.01 13,325,610.56
七、固定资产减值准备 5,904,815.26 17,972,002.15 23,876,817.41
合计 55,551,964.25 29,632,495.22 2,159,947.25 1,115,509.65 81,909,002.57
资产减值明细情况的说明
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他非流动资产的说明
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 312,500,000.00 209,800,000.00
保证借款 108,000,000.00 77,000,000.00
抵押+保证借款 64,100,000.00 41,000,000.00
合计 484,600,000.00 327,800,000.00
短期借款分类的说明
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额元。
112
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短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
期末无已到期未偿还的短期借款。
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融负债的说明
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 28,400,000.00
银行承兑汇票 45,000,000.00 13,550,000.00
合计 73,400,000.00 13,550,000.00
下一会计期间将到期的金额 73,400,000.00 元。
应付票据的说明
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 117,770,868.22 64,569,601.48
1至2年 11,883,946.27 2,638,260.40
2至3年 1,689,383.71 1,264,033.44
3 年以上 3,992,856.32 2,827,591.83
合计 135,337,054.52 71,299,487.15
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
期末无账龄超过一年的大额应付账款。
113
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 13,832,109.52 11,957,570.00
1至2年 93,848.67 90,817.60
2至3年 74,477.60 67,776.90
3 年以上 482,675.35 490,401.65
合计 14,483,111.14 12,606,566.15
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
期末无账龄超过一年的大额预收款项。
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
3,076,749.24 50,187,576.95 49,587,805.45 3,676,520.74
贴和补贴
二、职工福利费 4,659,763.46 4,659,763.46
三、社会保险费 -52,710.32 11,672,560.28 11,694,105.68 -74,255.72
其中：医疗保险费 -4,278.12 3,028,331.08 3,030,145.48 -6,092.52
基本养老保险费 -60,905.60 7,181,620.67 7,188,878.27 -68,163.20
失业保险费 12,473.40 1,031,260.41 1,043,733.81
工伤保险费 288,614.55 288,614.55
生育保险费 142,733.57 142,733.57
四、住房公积金 282,073.76 3,614,011.96 3,569,440.10 326,645.62
五、辞退福利 444,125.53 363,928.00 80,197.53
六、其他 443,267.26 852,309.65 818,300.52 477,276.39
其中：工会经费和职 463,912.76 852,309.65 813,826.02 502,396.39
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天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
工教育经费
其他 -20,645.50 4,474.50 -25,120.00
合计 4,193,505.47 70,986,222.30 70,693,343.21 4,486,384.56
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 813,826.02 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
应付职工薪酬预计发放时间2014年1月10日。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -43,314,145.67 -47,286,068.68
营业税 12,759.15 12,422.70
企业所得税 -2,186,704.87 -2,423,477.80
个人所得税 136,749.58 79,775.65
城市维护建设税 526,440.75 192,667.65
房产税 68,031.28 108,716.82
土地使用税 996,874.08 460,325.08
印花税 101,051.05 149,028.19
教育费附加 224,122.59 66,605.61
地方教育费附加 156,017.77 102,122.98
堤防费 1,005.71
合计 -43,277,798.58 -48,537,881.80
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付利息说明
无
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
应付股利的说明
115
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无
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 18,106,422.82 2,831,374.54
1至2年 393,970.89 5,867,976.30
2至3年 584,409.48 1,059,994.23
3 年以上 1,783,915.40 6,897,528.20
合计 20,868,718.59 16,656,873.27
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
期末无账龄超过一年的大额其他应付款款项。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预计负债说明
无
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 15,000,000.00 95,000,000.00
合计 15,000,000.00 95,000,000.00
116
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（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 15,000,000.00 95,000,000.00
合计 15,000,000.00 95,000,000.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国银行荆 2011 年 02 月 2014 年 02 月 15,000,000.0
人民币元 6.1%
门石化支行 25 日 25 日 0
建设银行荆 2010 年 07 月 2013 年 07 月 45,000,000.0
人民币元 5.98%
门石化支行 28 日 24 日 0
建设银行荆 2010 年 08 月 2013 年 08 月 50,000,000.0
人民币元 5.98%
门石化支行 12 日 12 日 0
15,000,000.0 95,000,000.0
合计 -- -- -- -- -- --
0 0
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额 15,000,000.00 元。
一年内到期的长期借款说明
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
117
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他流动负债说明
无
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 23,000,000.00
合计 23,000,000.00
长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国银行荆 2011 年 02 月 2014 年 02 月 23,000,000.0
人民币元 6.1%
门石化支行 25 日 25 日 0
23,000,000.0
合计 -- -- -- -- -- --
0
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
无
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
118
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
无
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
专项应付款说明
无
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
黄姜清洁生产及污水处理一体化技术应用项目 15,811,714.29 11,800,000.00
合计 15,811,714.29 11,800,000.00
其他非流动负债说明
注：黄姜清洁生产及污水处理一体化技术应用项目系公司控股子公司湖北百科皂素有限公司根据《国家发展改革委办公厅关于2008第
五批资源节约和环境保护项目（松花江、淮河、丹江口、三峡库区、铬渣）的复函》（发改办环资[2008]2390号）收到的黄姜清洁生产及污
水处理一体化技术应用项目专项资金1,180万元；根据《郧西县工业园区委员会关于请求解决郧西县黄姜生态科技园项目基础设施建设所需
资金的请示》（西工管文[2010]10号）收到的黄姜生态科技园项目基础建设专项拨款522.80万元。以上专项资金用于黄姜清洁生产及污水处
理一体化技术应用项目，自该项目竣工验收交付使用之日的次月起按预计使用年限平均摊销， 2013年度摊销额为1,216,285.71元，转入营业
外收入。
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 相关
黄姜清洁生产及污
水处理一体化技术 11,800,000.00 5,228,000.00 1,216,285.71 15,811,714.29 与资产相关
应用项目
合计 11,800,000.00 5,228,000.00 1,216,285.71 15,811,714.29 --
119
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47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,353,589,866. 1,353,589,866.
股份总数
00 00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
安全生产费 18,470,628.57 6,817,745.33 6,251,917.48 19,036,456.42
合 计 18,470,628.57 6,817,745.33 6,251,917.48 19,036,456.42
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 15,256,926.04 15,256,926.04
其他资本公积 101,268,595.36 1,235,070.56 100,033,524.80
合计 116,525,521.40 1,235,070.56 115,290,450.84
资本公积说明
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 79,731,681.53 79,731,681.53
合计 79,731,681.53 79,731,681.53
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
120
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 -70,841,041.19 --
调整后年初未分配利润 -70,841,041.19 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -101,010,980.18 --
减：提取法定盈余公积 10%
期末未分配利润 -171,852,021.37 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 967,950,657.46 779,736,170.26
营业成本 977,502,520.46 753,222,409.17
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药收入 336,710,243.00 298,924,932.57 309,993,136.63 270,025,451.86
化工收入 631,240,414.46 678,577,587.89 469,743,033.63 483,196,957.31
121
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
合计 967,950,657.46 977,502,520.46 779,736,170.26 753,222,409.17
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
二甲醚 224,275,320.43 235,179,446.07 298,419,138.32 311,420,208.40
聚丙烯 65,069,620.11 84,553,588.87 55,616,860.63 58,914,648.85
布洛芬原料药 263,753,741.08 240,709,994.72 251,646,109.93 227,432,455.22
丙丁烷混合液化气 170,239,102.46 177,217,291.47
轻烃 76,325,643.16 92,183,600.77
其他 168,287,230.22 147,658,598.56 174,054,061.38 155,455,096.70
合计 967,950,657.46 977,502,520.46 779,736,170.26 753,222,409.17
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华中 126,841,619.19 125,657,562.86 275,528,101.39 271,467,428.12
华南 467,948,779.94 497,198,841.24 190,016,039.65 193,593,909.26
华东 59,203,289.07 59,018,235.63 63,728,224.01 60,056,439.20
华北 25,832,227.55 23,934,329.66 28,604,370.35 24,799,197.75
西南 37,936,141.44 40,733,209.08 16,282,591.96 16,447,747.55
东北 7,043,365.96 6,388,529.11 9,992,932.78 7,901,813.50
西北 7,304,233.36 7,981,348.47 2,592,946.27 2,619,513.02
出口 235,841,000.95 216,590,464.41 192,990,963.85 176,336,360.77
合计 967,950,657.46 977,502,520.46 779,736,170.26 753,222,409.17
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
客户 50,038,540.50 5.17%
客户 43,751,828.56 4.52%
客户 39,383,116.25 4.07%
122
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
客户 38,237,803.40 3.95%
客户 26,132,578.61 2.7%
合计 197,543,867.32 20.41%
营业收入的说明
55、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利（亏
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
累计已确认毛利（亏
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
合同项目的说明
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 117,801.84 68,941.23 5%
城市维护建设税 1,183,637.14 734,845.77 7%
教育费附加 512,526.97 315,749.00 3%
地方教育费附加 352,012.98 214,421.93 2%
其他 24,667.65 14,313.40
合计 2,190,646.58 1,348,271.33 --
营业税金及附加的说明
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,972,717.55 3,941,200.22
业务经费 2,625,269.30 3,241,947.03
运输费 2,367,115.85 2,730,993.87
差旅费 274,009.40 267,700.21
办公费 125,945.43 93,345.14
其他 2,487,381.66 953,244.99
合计 12,852,439.19 11,228,431.46
123
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 12,265,359.67 11,005,226.74
折旧费 7,278,542.82 5,960,193.47
修理费 2,442,201.70 2,429,008.46
业务招待费 1,395,795.85 1,357,648.37
差旅费 721,342.50 709,495.78
办公费 750,623.97 915,110.91
土地使用税 3,838,616.00 3,435,324.38
无形资产摊销 11,226,438.75 10,579,362.06
水电费 533,325.12 547,950.93
新产品技术开发费 6,499,981.29 5,976,206.72
运输费 2,258,890.29 2,181,912.85
聘请中介机构费用 1,056,256.64 1,208,400.00
其他 8,333,529.46 5,001,674.06
合计 58,600,904.06 51,307,514.73
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 30,445,844.55 28,697,197.76
利息收入 -1,486,456.17 -2,199,850.06
手续费及其他 2,748,439.27 1,154,930.51
合计 31,707,827.65 27,652,278.21
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
公允价值变动收益的说明
124
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,269,820.86 -38,135,710.10
处置长期股权投资产生的投资收益 140,217,761.85
合计 1,269,820.86 102,082,051.75
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
国华人寿保险股份有限公司 -68,569,388.04
天平汽车保险股份有限公司 1,269,820.86 30,433,677.94
合计 1,269,820.86 -38,135,710.10 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,347,656.38 19,635,471.86
二、存货跌价损失 6,837,609.43 1,941,637.75
五、长期股权投资减值损失 315,280.01 572,679.41
七、固定资产减值损失 17,972,002.15
合计 27,472,547.97 22,149,789.02
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
125
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 11,856,481.05 523,687.63 11,856,481.05
其中：固定资产处置利得 65,873.82 523,687.63 65,873.82
无形资产处置利得 11,790,607.23 11,790,607.23
政府补助 1,933,785.71 1,052,300.00 1,933,785.71
其他 293,525.13 427,210.46 293,525.13
合计 14,083,791.89 2,003,198.09
营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
省创新型试点企业后补
300,000.00 与收益相关 是
助
中小企业国际市场开拓
131,400.00 与收益相关 是
资金补助
外经贸区域协调发展促
120,000.00 与收益相关 是
进资金补助
促进外贸及引资专项资
80,000.00 与收益相关 是
金
稳岗补贴 352,700.00 217,900.00 与收益相关 是
先进奖励等 43,000.00 与收益相关 是
黄姜清洁生产及污水处
理一体化技术应用项目 1,216,285.71 与资产相关 是
专项补助
开发区创业基金 320,000.00 160,000.00 与收益相关 是
见习补贴 24,000.00 与收益相关 是
中小企业市场开拓资金
13,300.00 与收益相关 是
补助
专利资助 7,500.00 与收益相关 是
合计 1,933,785.71 1,052,300.00 -- --
64、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益
126
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
的金额
非流动资产处置损失合计 612,754.34 1,365,783.38 612,754.34
其中：固定资产处置损失 612,754.34 1,365,783.38 612,754.34
其他 929,078.77 450,122.85 929,078.77
合计 1,541,833.11 1,915,906.23
营业外支出说明
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 316,025.01 -293,575.52
递延所得税调整 -28,430,798.47 1,484,634.79
合计 -28,114,773.46 1,191,059.27
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益
的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号”）、《公开发行证券的公司
信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）
要求计算的每股收益如下：
项 目 代码 本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 -101,010,980.18 11,824,926.41
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P0 -110,419,274.14 -93,404,362.84
期初股份总数 S0 1,353,589,866.00 1,353,589,866.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 12 12
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
发行在外的普通股加权平均数 S 1,353,589,866.00 1,353,589,866.00
基本每股收益(Ⅰ) -0.075 0.009
基本每股收益(Ⅱ) -0.082 -0.069
调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1 -101,010,980.18 11,824,926.41
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P1 -110,419,274.14 -93,404,362.84
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数 1,353,589,866.00 1,353,589,866.00
127
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
稀释每股收益(Ⅰ) -0.075 0.009
稀释每股收益(Ⅱ) -0.082 -0.069
（1） 基本每股收益
基本每股收益= P0÷ S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为
发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告
期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至
报告期期末的累计月数。
（2） 稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普
通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，
并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益
时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每
股收益达到最小值。
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
-1,235,070.55 146,949,821.17
的份额
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 39,334,219.71
小计 -1,235,070.55 107,615,601.46
合计 -1,235,070.55 107,615,601.46
其他综合收益说明
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 1,486,456.17
政府补助 717,500.00
往来款项及其他 5,024,346.73
128
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
合计 7,228,302.90
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
运输费 4,626,006.14
办公费 876,569.40
业务费 4,021,065.15
差旅费 995,351.90
修理费 2,442,201.70
水电费 533,325.12
聘请中介机构费用 1,056,256.64
往来款项及其他 10,668,646.20
合计 25,219,422.25
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
129
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
项目 金额
保证金 32,500,000.00
合计 32,500,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -100,449,675.35 13,805,760.68
加：资产减值准备 27,472,547.97 22,149,789.02
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 56,131,644.07 40,332,057.42
无形资产摊销 12,699,438.75 12,052,362.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-11,243,726.71 842,095.75
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 30,445,844.55 28,697,197.76
投资损失（收益以“－”号填列） -1,269,820.86 -102,082,051.75
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -28,430,798.47 1,484,634.79
存货的减少（增加以“－”号填列） 524,570.33 15,833,020.56
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 60,643,845.17 69,635,921.07
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 84,010,861.44 -8,959,535.41
经营活动产生的现金流量净额 130,534,730.89 93,791,251.95
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 91,780,775.50 152,835,788.31
减：现金的期初余额 152,835,788.31 74,127,548.36
现金及现金等价物净增加额 -61,055,012.81 78,708,239.95
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
130
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 91,780,775.50 152,835,788.31
其中：库存现金 65,136.38 58,373.02
可随时用于支付的银行存款 73,550,703.16 135,295,991.72
可随时用于支付的其他货币资金 18,164,935.96 17,481,423.57
三、期末现金及现金等价物余额 91,780,775.50 152,835,788.31
现金流量表补充资料的说明
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
无
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
新理益集
有限责任 100,000 万 63168560
团有限公 控股股东 上海 刘益谦 投资管理 23.78% 23.78% 刘益谦
公司 元 8
司
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 组织机构代
131
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
(%) (%) 码
湖北百科亨
有限责任公 湖北省荆门 医药生产企
迪药业有限 控股子公司 肖云华 18,000 万元 100% 100% 615406429
司 市 业
公司
荆门和程贸 有限责任公 湖北省荆门
控股子公司 朱晓兵 商贸企业 5,000 万元 100% 100% 667697520
易有限公司 司 市
湖北百科化 有限责任公 湖北省荆门 化工生产企
控股子公司 张孝均 1,000 万元 97.75% 97.75% 757043563
工有限公司 司 市 业
湖北百科皂 有限责任公 湖北省郧西 医药生产企
控股子公司 肖云华 1,587 万元 100% 100% 788188896
素有限公司 司 县 业
湖北百科医
有限责任公 湖北省武汉
药商贸有限 控股子公司 张孝均 商贸企业 1,000 万元 100% 100% 739139115
司 市
责任公司
武汉百科药
有限责任公 湖北省武汉 医药生产企
物开发有限 控股子公司 李立威 500 万元 100% 100% 737531762
司 市 业
公司
湖北百科格
有限责任公 湖北省荆门 医药生产企
莱制药有限 控股子公司 肖云华 6,600 万元 50% 50% 798750272
司 市 业
公司
武汉百科医 有限责任公 湖北省武汉 医药研发企
控股子公司 程志刚 50 万元 100% 100% 08662939-4
药有限公司 司 市 业
荆门天睿投 有限责任公 湖北省荆门 08092048-
控股子公司 朱晓兵 投资企业 1,000 万元 100% 100%
资有限公司 司 市 X
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 投资单位表 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
位名称 人 比例(%) 决权比例 码
(%)
一、合营企业
二、联营企业
天平汽车
保险股份 股份公司 上海市 胡务 保险公司 20% 20% 77023496-2
有限公司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
本企业的其他关联方情况的说明
132
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期确认的
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收
受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包
名称 称 型 益定价依据
收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
关联租赁情况说明
133
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
新理益集团有限公 天茂实业集团股份
60,000,000.00 2012 年 05 月 17 日 2013 年 05 月 17 日 是
司 有限公司
新理益集团有限公 天茂实业集团股份
70,000,000.00 2012 年 04 月 28 日 2013 年 04 月 27 日 是
司 有限公司
新理益集团有限公 天茂实业集团股份
50,000,000.00 2013 年 03 月 25 日 2018 年 03 月 25 日 否
司 有限公司
新理益集团有限公 天茂实业集团股份
100,000,000.00 2013 年 06 月 21 日 2014 年 06 月 20 日 否
司 有限公司
新理益集团有限公 天茂实业集团股份
88,000,000.00 2013 年 05 月 23 日 2014 年 05 月 22 日 否
司 有限公司
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价原 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
（7）其他关联交易
2013年3月29日，公司与新理益集团有限公司签订股权转让及回购协议，协议约定以4.89 元/股的价格
购买新理益集团有限公司持有的湘能华磊光电股份有限公司3000万股股权（占华磊光电总股本的 8.11%），
股权转让价款合计为14,670万元，协议中对该股权回购的条件、方式和价格作出明确约定。2013年4月，公
司2013 年第一次临时股东大会审议通过《关于购买湘能华磊光电股份有限公司3000万股股权的议案》。
134
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
股份支付情况的说明
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位： 元
5、股份支付的修改、终止情况
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响
135
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
2、前期承诺履行情况
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
3、其他资产负债表日后事项说明
2013年12月16日，公司 2013 年第四次临时股东大会审议通过《关于与荆门高新技术产业园区管委会
签署<搬迁补偿协议>的议案》：公司自行拆除位于高新区的部分化工配套及仓储设备搬迁至荆门化工循环
产业园，土地交付给荆门高新技术产业园区管委会，荆门高新技术产业园区管委会同意给予公司1.1亿元的
补偿款。截止报告日，公司已收到搬迁补偿款6,000万元。
2013 年 5 月 24 日，公司 2013 年第二次临时股东大会审议通过《关于出售天平汽车保险股份有限公
司部分股份的议案》：公司以 9.25 元/股的价格，将所持有的天平保险47,715,892 股股权转让给安盛保险
股份有限公司（AXA Versicherungen AG）。2014 年 1 月 21 日，经中国保险监督管理委员会《关于天平
汽车保险股份有限公司股权转让等事项的批复》（保监许可【2014】82号）同意该股权转让事项，批准“天
平汽车保险股份有限公司”名称变更为“安盛天平财产保险股份有限公司”。2014 年 2 月，公司收到安盛保
险股议案份有限公司（AXA Versicherungen AG）支付的首笔股权转让款395,245,539.87元，根据安盛天平
财产保险股份有限公司股份登记证明，公司所持股份减少47,715,892股，现持有股份78,284,108股。
2013年11月19日，公司第六届董事会第十六次会议审议通过《关于成立全资子公司的议案》。2014年3
月28日，公司完成设立荆门天励投资有限公司的工商登记手续，该公司注册资本1,000万元。
2014年4月21日，公司第六届董事会第二十一次会议审议通过《关于以公开挂牌方式出售持有的国华人
寿保险股份有限公司 19500 万股股权的议案》，公司拟通过公开挂牌转让方式出售公司所持有的国华人寿
保险股份有限公司（以下简称“国华人寿”）全部股权，该出售国华人寿股权事项尚须经公司股东大会审议
通过并经中国保险监督管理委员会批准后方可生效。
136
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
上述合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
8、年金计划主要内容及重大变化
9、其他
截止报告日，公司无其他需披露的重要事项。
137
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准
5,662,636.00 100% 421,303.08 7.44% 8,926,313.80 100% 519,213.41 5.82%
备的应收账款
组合小计 5,662,636.00 100% 421,303.08 7.44% 8,926,313.80 100% 519,213.41 5.82%
合计 5,662,636.00 -- 421,303.08 -- 8,926,313.80 -- 519,213.41 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 5,403,436.00 95.42% 162,103.08 8,667,113.80 97.1% 260,013.41
3 年以上 259,200.00 4.58% 259,200.00 259,200.00 2.9% 259,200.00
5 年以上 259,200.00 4.58% 259,200.00 259,200.00 2.9% 259,200.00
合计 5,662,636.00 -- 421,303.08 8,926,313.80 -- 519,213.41
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
138
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
客户 非关联方 4,934,512.00 1 年以内 87.14%
客户 非关联方 465,888.00 1 年以内 8.23%
客户 非关联方 131,100.00 5 年以上 2.31%
客户 非关联方 128,100.00 5 年以上 2.26%
客户 非关联方 3,000.00 1 年以内 0.05%
合计 -- 5,662,600.00 -- 99.99%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
139
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提 85.46 10.23 51.61 10.73
117,298,475.57 12,000,000.00 111,855,723.96 12,000,000.00
坏账准备的其他应收款 % % % %
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备 30.23 44.15
6,454,157.27 4.7% 1,951,124.47 95,677,679.89 3,986,317.78 4.17%
的其他应收款 % %
30.23 44.15
组合小计 6,454,157.27 4.7% 1,951,124.47 95,677,679.89 3,986,317.78 4.17%
% %
单项金额虽不重大但单项
29.34 43.11
计提坏账准备的其他应收 13,498,292.86 9.84% 3,960,000.00 9,185,772.14 4.24% 3,960,000.00
% %
款
合计 137,250,925.70 -- 17,911,124.47 -- 216,719,175.99 -- 19,946,317.78 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合并范围内子公司，经
湖北百科皂素有限公司 46,743,271.55 单独进行减值测试后不
存在减值
合并范围内子公司，经
荆门天睿投资有限公司 40,011,450.00 单独进行减值测试后不
存在减值
湖北百科化工有限公司 18,543,754.02 合并范围内子公司，经
140
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
单独进行减值测试后不
存在减值
预计产生损失，经单独
温州固耐化机械制造有
12,000,000.00 12,000,000.00 100% 进行减值测试后全额计
限公司
提坏账
合计 117,298,475.57 12,000,000.00 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 789,882.80 12.24% 23,696.48 91,305,386.25 95.43% 2,739,161.59
1 年以内小计 789,882.80 12.24% 23,696.48 91,305,386.25 95.43% 2,739,161.59
1至2年 1,884,986.32 29.21% 188,498.63 828,365.51 0.87% 82,836.55
2至3年 636,731.68 9.87% 127,346.34 537,149.74 0.56% 107,429.95
3 年以上 3,142,556.47 48.68% 1,611,583.02 3,006,778.39 3.14% 1,056,889.69
3至4年 404,328.08 6.26% 121,298.42 2,764,437.58 2.89% 829,331.27
4至5年 2,495,887.58 38.67% 1,247,943.79 29,564.79 0.03% 14,782.40
5 年以上 242,340.81 3.75% 242,340.81 212,776.02 0.22% 212,776.02
合计 6,454,157.27 -- 1,951,124.47 95,677,679.89 -- 3,986,317.78
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
合并范围内子公司，经
湖北百科格莱制药有限
4,152,548.32 单独进行减值测试后不
公司
存在减值
武汉百科药物开发有限 合并范围内子公司，经
3,987,556.78
公司 单独进行减值测试后不
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天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
存在减值
预计产生损失，经单独
山东祥友化工机械有限
3,960,000.00 3,960,000.00 100% 进行减值测试后全额计
公司
提坏账
合并范围内子公司，经
荆门和程贸易有限公司 1,398,187.76 单独进行减值测试后不
存在减值
合计 13,498,292.86 3,960,000.00 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
湖北百科皂素有限公司 关联方 46,743,271.55 1-4 年 34.06%
荆门天睿投资有限公司 关联方 40,011,450.00 1 年以内 29.15%
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天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
湖北百科化工有限公司 关联方 18,543,754.02 1 年以内 13.51%
温州固耐化机械制造有
非关联方 12,000,000.00 3-4 年 8.74%
限公司
湖北百科格莱制药有限
关联方 4,152,548.32 1 年以内 3.03%
公司
合计 -- 121,451,023.89 -- 88.49%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
1. 湖北百科皂素有限公司 关联方 46,743,271.55 34.06%
2. 荆门天睿投资有限公司 关联方 40,011,450.00 29.15%
3. 湖北百科化工有限公司 关联方 18,543,754.02 13.51%
4. 湖北百科格莱制药有限公
关联方 4,152,548.32 3.03%
司
5. 武汉百科药物开发有限公
关联方 3,987,556.78 2.9%
司
6. 荆门和程贸易有限公司 关联方 1,398,187.76 1.02%
合计 -- 114,836,768.43 83.67%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
湖北百科
200,457,3 200,457,3 200,457,3
亨迪药业 成本法 100% 100%
30.17 30.17 30.17
有限公司
湖北中天 成本法 2,931,085 2,931,085 2,931,085 19% 19% 2,931,085
143
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
化纤有限 .06 .06 .06 .06
公司
紫光创新
20,000,00 20,000,00 20,000,00 10,394,52 315,280.0
投资有限 成本法 8% 8%
0.00 0.00 0.00 5.50 1
公司
湖北百科
9,775,000 9,775,000 9,775,000
化工有限 成本法 97.75% 97.75%
.00 .00 .00
公司
国华人寿
240,000,0 163,644,8 163,644,8
保险股份 成本法 8.41% 8.41%
00.00 50.32 50.32
有限公司
荆门和程
174,002,1 174,002,1 174,002,1
贸易有限 成本法 98% 98%
00.00 00.00 00.00
公司
天平汽车
190,000,0 369,833,9 369,868,7
保险股份 权益法 34,750.31 20% 20%
00.00 77.11 27.42
有限公司
湘能华磊
146,700,0 146,700,0 146,700,0
光电股份 成本法 8.11% 8.11%
00.00 00.00 00.00
有限公司
荆门天睿
10,000,00 10,000,00 10,000,00
投资有限 成本法 100% 100%
0.00 0.00 0.00
公司
993,865,5 940,644,3 156,734,7 1,097,379 13,325,61 315,280.0
合计 -- -- -- --
15.23 42.66 50.31 ,092.97 0.56 1
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 652,763,215.99 501,752,143.77
合计 652,763,215.99 501,752,143.77
营业成本 697,579,030.00 516,112,403.89
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
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天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化工收入 652,763,215.99 697,579,030.00 501,752,143.77 516,112,403.89
合计 652,763,215.99 697,579,030.00 501,752,143.77 516,112,403.89
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
二甲醚 224,275,320.43 235,179,446.07 298,419,138.32 311,420,208.40
丙丁烷混合液化气 170,239,102.46 177,217,291.47
聚丙烯 65,069,620.11 84,553,588.87
轻烃 76,325,643.16 92,183,600.77
其他 116,853,529.83 108,445,102.82 203,333,005.45 204,692,195.49
合计 652,763,215.99 697,579,030.00 501,752,143.77 516,112,403.89
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华中 123,119,613.11 132,165,062.97 274,382,129.66 282,794,924.07
华南 457,552,363.07 487,822,594.04 180,613,441.33 185,337,864.88
华东 28,713,953.29 30,568,141.15 30,034,900.41 30,820,542.88
西南 36,964,423.51 39,838,027.43 14,404,324.06 14,781,107.36
西北 6,412,863.01 7,185,204.41 2,317,348.31 2,377,964.70
合计 652,763,215.99 697,579,030.00 501,752,143.77 516,112,403.89
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
客户 43,751,828.56 6.7%
客户 39,383,116.25 6.03%
客户 26,132,578.61 4%
145
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
客户 20,713,020.74 3.17%
客户 16,854,468.88 2.58%
合计 146,835,013.04 22.48%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,269,820.86 -38,135,710.10
处置长期股权投资产生的投资收益 140,217,761.85
合计 1,269,820.86 102,082,051.75
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
国华人寿保险股份有限公司 -68,569,388.04
天平汽车保险股份有限公司 1,269,820.86 30,433,677.94
合计 1,269,820.86 -38,135,710.10 --
投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -76,772,652.75 18,492,091.24
加：资产减值准备 11,958,028.79 19,530,601.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 39,294,052.10 23,295,133.09
无形资产摊销 5,782,379.08 5,468,217.06
146
天茂实业集团股份有限公司 2013 年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-59,826.54 -461,675.99
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 28,638,185.22 26,188,560.72
投资损失（收益以“－”号填列） -1,269,820.86 -102,082,051.75
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -32,264,703.28 2,007,631.44
存货的减少（增加以“－”号填列） -11,779,827.39 18,574,745.67
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 10,868,307.77 110,442,922.94
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 129,123,481.16 -39,945,092.75
经营活动产生的现金流量净额 103,517,603.30 81,511,083.25
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 84,892,653.02 125,107,419.58
减：现金的期初余额 125,107,419.58 29,672,660.54
现金及现金等价物净增加额 -40,214,766.56 95,434,759.04
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 11,243,726.71
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,933,785.71
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -635,553.64
减：所得税影响额 3,135,489.70
少数股东权益影响额（税后） -1,824.88
合计 9,408,293.96 --
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计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
稳岗补贴 352,700.00 与收益相关
黄姜清洁生产及污水处理一
1,216,285.71 与资产相关
体化技术应用项目专项补助
开发区创业基金 320,000.00 与收益相关
见习补贴 24,000.00 与收益相关
中小企业市场开拓资金补助 13,300.00 与收益相关
专利资助 7,500.00 与收益相关
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 -101,010,980.18 11,824,926.41 1,395,796,433.42 1,497,476,656.31
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 -101,010,980.18 11,824,926.41 1,395,796,433.42 1,497,476,656.31
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -7% -0.075 -0.075
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 -7.65% -0.082 -0.082
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的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1） 资产负债表
报表项目 期末余额 年初余额 变动金额 变动幅度(%) 注释
固定资产 601,449,226.67 363,644,138.65 237,805,088.02 65.40 注1
短期借款 484,600,000.00 327,800,000.00 156,800,000.00 47.83 注2
应付账款 135,337,054.52 71,299,487.15 64,037,567.37 89.81 注3
未分配利润 -171,852,021.37 -70,841,041.19 -101,010,980.18 142.59 注4
注1：固定资产期末较期初增长65.40%，主要系公司C4制丙烯项目在建工程转固增加所致。
注2：短期借款期末较期初增长47.83%，主要系公司C4制丙烯项目投入较大，为缓解生产经营资金压力，相应增加短期借款融资所致。
注3：应付账款期末较期初增长89.81%，主要系公司C4制丙烯项目在建工程转固，应付未结算工程款增加所致。
注4：未分配利润期末较期初变动142.59%，主要系公司本期经营亏损较大所致。
（2） 利润表
报表项目 本期发生额 上期发生额 变动金额 变动幅度(%) 注释
营业外收入 14,083,791.89 2,003,198.09 12,080,593.80 603.07 注1
所得税费用 -28,114,773.46 1,191,059.27 -29,305,832.73 -2460.48 注2
注1：营业外收入本期较上期增加603.07%，主要系公司控股孙公司湖北百科皂素有限公司本期出让土地收益较大所致。
注2：所得税费用本期较上期变动-2460.48%，主要系公司可抵扣亏损额较大，本期确认递延所得税资产所致。
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第十一节 备查文件目录
1、 载有法定代表人、财务总监、财务部经理签名并盖章的会计报表。
2 、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3 、公司董事长亲笔签名并加盖公司董事会公章的年度报告原件。
4、报告期内在公司选定的信息披露报纸《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的所有
公司文件的正本及公告原稿
天茂实业集团股份有限公司董事会
董事长：肖云华
二〇一四年四月二十五日
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