天茂实业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
天茂实业集团股份有限公司
2023 年半年度报告
2023-029
【披露时间】
2023 年 8 月 30 日
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天茂实业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人刘益谦、主管会计工作负责人陈大力及会计机构负责人(会计
主管人员)沈坚强声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应
对措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投
资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .......................................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 ................................................................................................................................9
第四节 公司治理 .................................................................................................................................................. 28
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................................... 29
第六节 重要事项 .................................................................................................................................................. 31
第七节 股份变动及股东情况 ........................................................................................................................... 36
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................................... 40
第九节 债券相关情况 ......................................................................................................................................... 41
第十节 财务报告 .................................................................................................................................................. 42
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备查文件目录
1、载有法定代表人、财务总监、财务部经理签名并盖章的会计报表。
2、公司董事长亲笔签名并加盖公司董事会公章的半年度报告原件。
3、报告期内在公司选定的信息披露报纸《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件
的正本及公告原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 天茂实业集团股份有限公司
报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
国华人寿 指 国华人寿保险股份有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 天茂集团 股票代码 000627
变更前的股票简称（如有） 不适用
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 天茂实业集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 天茂集团
公司的外文名称（如有） 不适用
公司的外文名称缩写（如
不适用
有）
公司的法定代表人 刘益谦
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 龙飞 李梦莲
湖北省荆门市漳河新区天山路 1 号 湖北省荆门市漳河新区天山路 1 号
联系地址
（国华汇金中心）1 幢 2 楼 （国华汇金中心）1 幢 2 楼
电话 0724-6096558 0724-6096558
传真 0724-6096559 0724-6096559
电子信箱 tmjt@tianmaogroup.net tmjt@tianmaogroup.net
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 33,432,306,515.06 27,600,238,815.91 21.13%
归属于上市公司股东的净利
-187,396,694.32 176,142,126.86 -206.39%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 -185,955,923.68 178,436,783.85 -204.21%
（元）
经营活动产生的现金流量净
15,107,260,645.50 -4,994,823,556.38 402.46%
额（元）
基本每股收益（元/股） -0.038 0.036 -205.56%
稀释每股收益（元/股） -0.038 0.036 -205.56%
加权平均净资产收益率 -0.89% 0.79% -1.68%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 307,978,881,044.15 288,598,690,187.29 6.72%
归属于上市公司股东的净资
20,909,376,982.64 21,411,955,513.57 -2.35%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-183,714.44
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
9,062,023.55
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
-12,654,697.29
支出
减：所得税影响额 -944,097.04
少数股东权益影响额（税后） -1,391,520.50
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合计 -1,440,770.64
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期，公司母公司作为投资控股型公司，主要通过控股子公司国华人寿从事保险业务，保险业务
收入占到公司主营业务收入 99.99%以上，是公司的核心业务。报告期，国华人寿的具体经营情况如下：
（一）国华人寿主要经营指标
国华人寿作为一家全国性寿险公司，通过遍布全国的销售网络，为个人及机构客户提供人寿保险、
健康保险、意外伤害保险等各类人身保险业务和再保险业务，在国家法律、法规允许的范围内进行保险
资金运用业务。截至报告期末，国华人寿已开设 18 家省级分公司、91 家中心支公司等共计 111 家分支
机构，基本覆盖中国中东部地区和主要保费大省。
截至 2023 年 6 月 30 日， 国华人寿总资产 30,118,792.73 万元，净资产 2,687,042.65 万元。2023
年 上 半 年 ， 营 业 收 入 3,343,249.82 万 元 , 净 利 润 -39,287.75 万 元 ， 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 利 润 -
40,463.13 万元。
2023 年上半年，国华人寿整体业务发展良好，持续改善业务结构，坚定价值转型，优化负债成本
及其他费用，并一如既往地坚持稳健与收益兼顾的投资策略。国华人寿主要经营指标如下：
单位：人民币百万元
2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月 增减变动
保险业务收入 28,552.58 21,579.88 32.31%
已赚保费 28,524.32 21,553.38 32.34%
赔付支出 873.81 1,044.99 -16.38%
已赚保费增长率 32.34% 27.07%
总投资收益(1) 4,432.54 5,628.16 -21.24%
投资收益率 3.03% 4.54%
退保率 6.04% 10.53%
净利润 -392.88 310.47 -226.54%
13 个月继续率(2) 95.91% 94.19%
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 增减变动
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总资产 301,187.93 281,267.34 7.08%
净资产 26,870.43 26,796.60 0.28%
投资资产 268,677.20 250,128.76 7.42%
归属于母公司股东的股东权益 26,739.75 26,696.76 0.16%
注：
1、总投资收益=现金及现金等价物、定期存款、债权型投资及其他投资资产的利息收入+股权型投资
的股息及分红收入+投资资产已实现损益净额+公允价值变动损益+投资资产减值损失+联营企业权益法确
认损益。
2、13 个月保费继续率=14 个月前承保目前已实收期交保单保费之和/14 个月前承保期交保单保费之
和。
（二）经营状况与成果分析
2023 年上半年，公司按照“坚定转型发展、突出价值成长、全面提升能力、迈向成熟险企、助力
共同富裕”的总体思路推进业务发展，重点关注价值业务增长，向成熟险企持续迈进。
2023 年上半年，公司实现总规模保费 356.83 亿元，同比增长 49.48%，其中新单保费 257.49 亿元，
续期保费 99.33 亿元；按缴费结构分，新单保费中趸交保费 183.42 亿元，期交保费 74.08 亿元；公司
实现原保费收入 283.77 亿元，同比增长 32.69%。整体看，公司业务保持稳健，从高速向高质量发展持
续转型：
一是价值业务发展良好。公司持续聚焦转型发展，深耕价值业务，进一步夯实价值转型发展之路。
主力银保渠道通过加深与渠道方交流合作，树立了良好的品牌形象，构建了多元化、均衡化的渠道合作
格局；通过建立以高频、高客项目为主的客群分层经营模式，推动价值类业务增长，专业体系、专业能
力建设取得一定成效。
二是保费结构持续优化。公司期缴转型成果进一步巩固，续期保费持续发挥重要作用。2023 年上
半年，公司新单期缴保费占新单规模保费的比重达 29%，较去年同期提升 8 个百分点；同时，得益于近
年来公司期缴业务的发展和积累，续期业务持续发力，上半年实现续期规模保费近 100 亿元，同比上升
35%。
三是保障属性持续加固。公司始终坚持“保险姓保”，以客户需求为中心打造产品保障属性。2023
年上半年，公司实现重疾、医疗、意外等风险保障型业务保费 4.41 亿元。同时，为更好地满足高客财
富保全及传承等需求，公司持续丰富中期及终身型产品的供给，积极发挥保险的资产保全功能。
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四是负债久期保持适度，负债成本有效控制。2023 年上半年，公司险种结构根据市场、监管及公
司自身发展需要进行持续优化。同时，通过严格把控业务节奏，动态调整费用政策，合理调节客户收益
水平，与渠道开展深度合作等有效控制负债成本。
1、原保险保费收入按渠道分析
单位：人民币百万元
2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月 增减变动
个人寿险 28,373.14 21,381.79 32.70%
银行保险渠道 26,169.79 19,680.51 32.97%
公司直销及互联网 1,138.53 1,153.29 -1.28%
其他渠道 1,064.82 548.00 94.31%
团体保险 3.84 3.49 10.07%
合计 28,376.98 21,385.28 32.69%
2023 年上半年，公司主力渠道银行保险渠道实现原保险保费收入 261.70 亿元，同比增长 32.97%。
后续，银行保险渠道将持续提升智能化、数据化、标准化的流程效率，优化客户体验，以项目管理为手
段，通过产品、定价、渠道、客户服务等策略组合，与银行多层次紧密联动，为客户提供优质的银行保
险产品服务，建立稳定增长的高价值业务平台。
2、原保险保费收入按险种分析
单位：人民币百万元
2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月 增减变动
寿险 27,936.39 20,921.25 33.53%
健康保险 437.28 460.92 -5.13%
意外保险 3.31 3.11 6.45%
合计 28,376.98 21,385.28 32.69%
公司以寿险业务为主，同时持续关注产品的保障属性，推动保障型业务发展。2023 年上半年，健
康保险与意外保险原保险保费收入实现 4.41 亿元。
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3、原保险保费收入按地区分析
单位：人民币百万元
2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月 增减变动
原保险保费收入 28,376.98 21,385.28 32.69%
华中 5,026.79 3,977.24 26.39%
华南 3,008.69 3,097.12 -2.86%
华东 9,344.49 6,878.59 35.85%
华北 6,578.48 3,964.39 65.94%
西南 3,520.88 3,037.63 15.91%
东北 897.65 430.32 108.60%
2023 年上半年，公司原保险保费收入排名前三的区域分别为华东、华北和华中，三个区域的原保
险保费收入占比分别为 32.93%、23.18%和 17.71%。主要来源于山西、江苏、浙江等地。
（三）赔付支出、手续费及佣金支出分析
1、赔付支出按险种分析
单位：人民币百万元
2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月 增减变动
寿险 622.68 788.01 -20.98%
健康保险 250.03 255.81 -2.26%
意外保险 0.99 1.16 -15.11%
投连险 0.12 - -
合计 873.81 1,044.99 -16.38%
2023 年上半年，公司赔付支出 8.74 亿元，同比下降 16.38%，主要是由于 2023 年上半年满期金额
有所下降。
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2、手续费及佣金支出按险种分析
单位：人民币百万元
2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月 增减变动
寿险 2,566.58 1,744.15 47.15%
健康保险 15.91 29.52 -46.08%
意外保险 0.63 0.34 85.15%
合计 2,583.12 1,774.01 45.61%
2023 年上半年，公司手续费及佣金支出 25.83 亿元，同比增加 45.61%，主要是受保费规模及业务
结构的影响，寿险业务手续费及佣金支出有所上升。
（四）准备金计提情况
单位：人民币百万元
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 增减变动
未决赔款准备金 171.18 198.85 -13.92%
其中：寿险 81.38 94.08 -13.50%
健康保险 85.25 94.67 -9.95%
意外保险 3.28 8.55 -61.66%
投连险 1.27 1.55 -18.13%
寿险责任准备金 173,675.59 160,898.21 7.94%
长期健康险责任准备金 2,274.00 2,169.58 4.81%
保险合同准备金合计 176,120.77 163,266.64 7.87%
2023 年 6 月 30 日，公司保险合同准备金余额 1,761.21 亿元，较 2022 年 12 月 31 日增加 7.87%。
其中，未决赔款准备金 1.71 亿元，减少 13.92%，主要为寿险和健康保险的未决赔款减少；寿险责任准
备金 1,736.76 亿元，增加 7.94%，长期健康险责任准备金 22.74 亿元，增长 4.81%，主要受新增的保险
业务和续期业务保险责任的累积影响。
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公司于资产负债表日对各类保险合同准备金进行总体上的负债充足性测试。若测试结果显示计提的
各类保险合同准备金是充足的，则无需额外增提；若测试结果显示计提的各类保险合同准备金不充足，
则额外增提保险合同准备金。
（五）投资资产情况分析
资金运用与管理是寿险公司核心竞争力的重要组成部分，也是其盈利的主要来源之一。公司自成立
伊始就在各层级治理体系内高度重视资产管理业务的发展，重点围绕以保险资金投资为中心的工作安排。
公司资产管理中心为全面负责公司投资资金运用的主要部门，资产管理中心拥有一支理论基础扎实、专
业素养突出的人才团队，既能把脉市场总体发展趋势，又能敏锐洞察市场的波段性操作机会，在保证风
险可控和资产负债匹配的前提下，以实现提升保险资产的投资收益率为重要任务。
公司严格按照监管机构关于保险资金运用的监管要求和投资范围来规范保险投资资金的运作，始终
秉承稳健的投资策略，一贯坚持资产负债匹配原则，重视资金投资的安全运作与收益水平，在保障客户
利益和公司权益的基础上，寻求投资收益的最大化。为有效降低资金运用风险并稳定提升整体投资收益
水平，公司将保险投资资产合理配置至流动性资产、固定收益类资产、权益类资产、不动产类资产、其
他金融类资产等监管机构认定的投资工具。
公司已经建立了完备的投资风险控制机制，对于投资风险的控制贯穿于整个投资流程的始终，渗透
到投资决策的各个环节，充分体现事前、事中、事后全过程的投资风险控制系统。同时，公司不断完善
投资流程管理制度和风控评估体系，整个投资决策和评估工作做到一事一评，覆盖各领域投资，定期开
展资产负债匹配和压力测试，确保各项保险资金运用在监管合规范围内运行。
2023 年度，公司投资资产规模稳步提升。截止 2023 年 6 月 30 日，公司总资产为 3,011.88 亿元，
扣除债券回购融入资金余额和独立账户资产余额后总资产 2,747.23 亿元，较 2022 年底增加 197.99 亿
元，主要来源于公司 2023 年上半年保险业务净现金流的增加，公司根据资产配置策略增加投资资产的
配置，期末投资资产占总资产比为 89.21%。
1、投资组合情况
单位：人民币百万元
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 增减变动
投资资产（1） 268,677.20 250,128.76 7.42%
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按投资对象分类
定期存款（2） 1,524.47 1,597.48 -4.57%
债券 37,859.89 36,338.95 4.19%
基础设施投资 660.00 704.00 -6.25%
信托计划 56,704.04 56,345.98 0.64%
基金 5,261.82 5,957.79 -11.68%
股票 11,517.64 11,445.99 0.63%
投资性房地产 11,271.87 11,200.17 0.64%
现金及现金等价物 37,547.84 25,168.34 49.19%
长期股权投资 9,921.11 10,139.54 -2.15%
其他投资（3） 96,408.52 91,230.52 5.68%
按投资意图分类
可供出售金融资产 121,526.50 112,853.45 7.69%
持有至到期投资 8,798.41 8,827.79 -0.33%
贷款及应收款项 73,742.12 72,963.37 1.07%
交易性金融资产 1,684.74 2,082.50 -19.10%
现金及现金等价物 37,547.84 25,168.34 49.19%
权益法核算的长期股权投资 9,921.11 10,139.54 -2.15%
其他（4） 15,456.47 18,093.76 -14.58%
注：
1. 相关投资资产不包含独立账户资产中对应的投资资产。
2. 定期存款主要包括定期存款、存出资本保证金。
3. 其他投资主要包括资产管理公司产品、参股公司股权、股权投资基金、不动产基金、保户质押贷款、
债权投资计划、买入返售金融资产等。
4.其他主要包括定期存款、存出资本保证金、保户质押贷款、买入返售金融资产、投资性房地产等。
截止本报告期末，公司投资资产规模为 2,686.77 亿元，较上年末增加 7.42%，主要来源于公司保
险业务净现金的增加。
公司结合当前宏观市场的变化情况及相关影响，在一定程度上调整了资产配置结构。截至本报告期
末，信托计划投资占总投资资产比例为 21.10%，较上年末减少 1.42 个百分点；股票投资占总投资资产
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比例为 4.29%，较上年末减少 0.29 个百分点；债券投资占总投资资产比例为 14.09%，较上年末减少
0.44 个百分点；现金及现金等价物占总投资资产比例为 13.98%，较上年末增加 3.91 个百分点；其余投
资资产类别较上年末变动幅度较小，基本保持稳定。
从投资意图来看，截至本报告期末，可供出售金融资产占比为 45.23%，较上年末增加 0.11 个百分
点；贷款及应收款项资产占比为 27.45%，较上年末减少 1.72 个百分点；持有至到期投资资产占比有所
下降；现金及现金等价物占比有所上升；其余投资资产类别较上年末变动幅度较小，基本保持稳定。
2、投资收益情况
单位：人民币百万元
2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月 增减变动
存出资本保证金 19.50 20.92 -6.79%
定期存款 9.32 44.38 -79.00%
买入返售金融资产 11.39 6.14 85.50%
可供出售金融资产 2,759.23 3,357.63 -17.82%
持有至到期投资 192.02 202.92 -5.37%
贷款及应收款项 716.40 1,710.46 -58.12%
权益法核算的长期股权投资 74.42 263.59 -71.77%
交易性金融资产 -167.76 -86.64 -93.63%
其他（1） 818.02 108.76 652.11%
总投资收益 4,432.54 5,628.16 -21.24%
年化净投资收益率 3.03% 4.54% -1.51%
1、其他主要包括现金及现金等价物利息收入、租金收入及公允价值变动损益等。
2、计算净投资收益率时所使用的投资收益是扣除了回购利息及投资税金等支出后的投资收益净额。
本报告期内，公司实现总投资收益 44.33 亿元，同比减少 21.24%，年化净投资收益率为 3.03%，较
上年同期有所下降，主要系受宏观经济及资本市场波动影响，公司已逐步降低了高风险资产的配比，以
保证整体收益的稳定性。
（六）再保业务情况
16
天茂实业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司根据战略和风险合规性的要求，决定自留额及再保险的分保比例，通常采用成数溢额或者溢额
的方式进行分保。公司通过财务实力、偿付能力、业务资质及合规性、分保价格等因素选择行业领先的
再保险公司进行合作。一般情况下优先选择记录良好且无重大违法事项并符合监管相关规定的境内外再
保险公司，包括被评为 A- 或更高评级的国际再保险公司，可有效降低信用风险以及流动性风险。为降
低再保险的集中度风险，公司与多家再保险公司签订了再保险协议，分担风险。
报告期内公司分保费收入及资产负债表日分保准备金情况如下：
单位：人民币百万元
2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月 增减变动
分保费收入 175.60 194.60 -9.76%
其中：健康保险 175.60 194.60 -9.76%
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 增减变动
未决赔款准备金-再保险
35.86 37.93 -5.44%
业务
其中：健康保险 35.86 37.93 -5.44%
长期健康险责任准备金-
-216.22 -95.83 -125.61%
再保险业务
其中：健康保险 -216.22 -95.83 -125.61%
报告期内公司分出保费及资产负债表日应收分保准备金情况如下：
单位：人民币百万元
2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月 增减变动
分出保费 28.20 27.60 2.21%
其中：寿险 14.32 12.49 14.68%
健康保险 13.52 14.50 -6.79%
意外保险 0.36 0.60 -39.87%
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 增减变动
应收分保未决赔款准备金 14.84 22.95 -35.35%
其中：寿险 2.44 6.40 -61.83%
健康保险 10.87 13.19 -17.61%
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天茂实业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
意外保险 1.53 3.36 -54.53%
应收分保寿险责任准备金 13.85 13.09 5.75%
应收分保长期健康险责任
13.06 12.48 4.63%
准备金
（七）偿付能力状况
本公司根据《保险公司偿付能力监管规则 II》计算和披露核心资本、实际资本、最低资本、核心
偿付能力充足率、综合偿付能力充足率。根据原银保监会的规定，中国境内保险公司的偿付能力充足率
必须达到规定水平。
单位：万元
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
核心资本 2,335,767.23 2,308,972.15
实际资本 3,519,634.00 3,493,864.71
最低资本 2,538,592.78 2,236,969.06
核心偿付能力充足率 92.01% 103.22%
综合偿付能力充足率 138.65% 156.19%
资产负债率
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
资产负债率 91.08% 90.47%
二、核心竞争力分析
报告期，公司主要通过控股子公司国华人寿从事保险业务。国华人寿以“让每个家庭拥有保障和
幸福”为使命，以高度的责任感，坚持服务民生、服务实体经济。持续完善产品服务，不断助力保险行
业增强在经济补偿、资金融通、财富管理等方面的功能，发挥社会稳定器和经济减震器的作用。经过多
年专业化发展与积累，公司搭建了基本覆盖全国的机构布局，在业内形成了较好的口碑，走出了符合自
身特色的新型寿险公司发展之路。核心竞争力主要体现在：
18
天茂实业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
一是治理结构完善，管理团队稳定。公司三会运作规范，内部管理制度较为系统完整。2019 年，
国华人寿引入三家国资股东，成为一家民营主导、上市公司控股，且有国资参与的混合所有制公司，进
一步优化了公司治理结构，提升了公司的资本实力和市场品牌。同时，国华人寿拥有一支专业、稳定的
高级管理层团队，为保持战略定力、长期可持续健康发展奠定了良好的基础。
二是经营持续稳健，渠道合作持续深化。国华人寿始终科学把握寿险经营规律，稳健发展，探索
符合自身特色的可持续发展之路。坚持以人民、以客户为中心的发展思想，持续贯彻落实健康中国、积
极应对人口老龄化等国家战略，以增进人民群众获得感、幸福感、安全感，助力共同富裕为己任，形成
了以银行保险、互联网为业务主渠道，其他业务渠道作为补充的差异化经营格局。公司始终坚守寿险本
源，坚持“保险姓保、保险为民”理念，以客户需求为导向，以迈向成熟险企为目标，以价值转型为主
线，丰富、完善产品体系。根据自身发展规划和市场环境情况，保持适度业务规模，持续优化业务结构。
通过产品+服务推动高价值业务发展，通过深度经营构建多元化、均衡化的渠道合作格局。
三是资产管理能力突出。国华人寿拥有良好的投资管理能力，是行业内首批获得投资全牌照的保
险公司。投资范围已涵盖国债、金融债、公司债、股票、基金、股权投资、基础设施、不动产、海外投
资等各个方面。公司积极响应国家重大战略号召，充分发挥保险资金长周期性和公司投资管理能力优势。
公司在审慎运作的前提下持续探索资产管理新领域，通过债券、股权等多种投资方式对半导体、先进制
造、绿色金融、医疗健康等国家大力发展的关键产业进行产业布局，在更高水平上统筹发展，推动经济
社会发展，服务国计民生，更好实现投资价值。
四是客户服务持续优化。国华人寿坚持以服务支撑为核心，品质管控为手段，持续升级优化客户
服务体系。公司秉持“服务于心、满意于行”为理念、“用心沟通，付诸行动”为宗旨，融合“线上为
主，线下为辅”的服务模式，推行绿色高效客户服务。内部搭建品质管理体系，动态监测业务品质情况；
健全消费者权益保护体系，将消费者权益保护纳入公司治理、企业文化建设和经营发展战略，持续提升
消费者权益保护管理水平，从而形成品质闭环管理，降低风险程度。同时，公司有效运用技术能力服务
客户，整合原有线上自助、电话受理、线下柜面的服务流程，成功打造了“e 动柜面”2.0 时代，实现
了保全线上业务全覆盖，满足客户足不出户即可享受全流程保全服务的需求，提高人工替代率。
五是数智科技持续赋能。国华人寿积极拥抱科技发展，基于两核全流程管理，搭建了 UCRC 智能风
控体系，建立完善风险管控机制：启用事前、事中、事后的“3+4+3”风控体系，风控数据已覆盖全国
22 个省、5 个自治区、4 个直辖市。在当前经济环境下，公司适时引入线上信贷排查方式使风控体系更
加完善。通过加强对风险客户的识别，一方面使显性风控向隐性风控转变，为整个保单生命周期护航；
另一方面也有效打击保险欺诈行为，净化保险市场。
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三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
保险业务收入 28,552,580,915.59 21,579,879,473.69 32.31% 保费收入增加
已赚保费 28,524,316,293.72 21,553,379,625.06 32.34% 保费收入增加
所得税费用 89,948,076.59 41,993,210.02 114.20% 递延所得税费用变化
经营活动产生的现金 保费收入增加及退保金额减
15,107,260,645.50 -4,994,823,556.38 402.46%
流量净额 少
投资活动产生的现金
-2,850,348,055.54 -465,395,011.58 -512.46% 净投资金额增加
流量净额
筹资活动产生的现金
-441,848,929.49 7,523,880,193.74 -105.87% 卖出回购金融资产影响
流量净额
现金及现金等价物净
11,839,645,713.68 2,108,319,575.79 461.57% 期末货币资金增加
增加额
投资收益 3,614,521,433.43 5,519,892,857.36 -34.52% 资本市场波动影响
公允价值变动收益 209,953,299.68 -365,197,922.32 157.49% 资本市场波动影响
汇兑收益 24,582,053.21 44,657,950.01 -44.95% 汇率波动影响
退保金 14,353,304,139.22 22,587,875,757.05 -36.46% 保险产品期限影响
摊回赔付支出 27,278,281.52 17,523,252.53 55.67% 再保险业务因素
保费收入增加及业务结构影
提取保险责任准备金 12,854,126,098.81 -658,390,438.29 2,052.36%
响
摊回保险责任准备金 -6,781,066.01 14,855,396.70 -145.65% 再保险业务因素
上期基数较低，及本期保险
业务及管理费 802,349,457.66 664,911,193.23 20.67%
保障基金增加
归属于母公司股东的
-187,396,694.32 176,142,126.86 -206.39% 资本市场波动等因素影响
净利润
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
占营业收入比 同比增减
金额 占营业收入比重 金额
重
营业收入合计 33,432,306,515.06 100% 27,600,238,815.91 100% 21.13%
分行业
保险业 33,432,306,515.06 100.00% 27,600,238,815.91 100.00% 21.13%
分产品
保险产品 33,432,306,515.06 100.00% 27,600,238,815.91 100.00% 21.13%
分地区
国内 33,432,306,515.06 100.00% 27,600,238,815.91 100.00% 21.13%
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占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
□适用 不适用
四、非主营业务分析
□适用 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
货币资金 38,148,969,122.56 12.39% 26,309,323,408.88 9.12% 3.27% 期末货币资金增加
应收账款 84,831,342.61 0.03% 82,683,812.73 0.03% 0.00% 无重大变化
存货 10,812,233,943.43 3.51% 10,504,018,961.81 3.64% -0.13% 无重大变化
投资性房地产 11,271,865,806.38 3.66% 11,200,167,491.03 3.88% -0.22% 无重大变化
长期股权投资 9,921,108,854.33 3.22% 10,139,535,453.39 3.51% -0.29% 无重大变化
固定资产 673,346,664.57 0.22% 653,360,024.01 0.23% -0.01% 无重大变化
本期部分在建房屋
在建工程 6,278,108.78 0.00% 95,446,996.52 0.03% -0.03%
转投资性房地产
使用权资产 90,906,045.64 0.03% 95,258,550.10 0.03% 0.00% 无重大变化
合同负债 3,036,398.53 0.00% 10,372,276.83 0.00% 0.00% 无重大变化
长期借款 1,405,210,000.00 0.46% 1,278,309,332.20 0.44% 0.02% 借入长期借款
租赁负债 84,151,430.31 0.03% 89,581,431.89 0.03% 0.00% 无重大变化
买入返售金融
1,646,539,595.89 0.53% 4,355,742,423.05 1.51% -0.98% 时点因素
资产
应收分保未决
14,837,254.15 0.00% 22,949,460.03 0.01% -0.01% 再保险业务因素
赔款准备金
本期发放上年年终
应付职工薪酬 30,644,577.33 0.01% 164,541,501.21 0.06% -0.05%
奖
本期支付供应商款
应付账款 76,412,263.01 0.02% 206,898,478.09 0.07% -0.05%
项
应交税费 55,584,737.32 0.02% 85,106,731.35 0.03% -0.01% 时点因素
应付保单红利 473,447,535.82 0.15% 332,319,400.33 0.12% 0.03% 时点因素
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
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计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
1.交易性
金融资产
2,082,502 209,953,7 1,701,054 2,308,766 1,684,743
（不含衍
,132.05 99.68 ,272.60 ,850.26 ,354.07
生金融资
产）
2、可供出 -
55,181,62 64,625,58 57,198,41 63,223,70
售金融资 2,813,613
3,664.56 5,975.84 1,375.96 6,124.85
产 ,878.94
-
金融资产 57,264,12 209,953,7 66,326,64 59,507,17 64,908,44
2,813,613
小计 5,796.61 99.68 0,248.44 8,226.22 9,478.92
,878.94
-
投资性房 11,200,16 116,843,7 11,271,86
45,145,41
地产 7,491.03 34.16 5,806.38
8.81
- -
68,464,29 209,953,7 66,443,48 59,507,17 76,180,31
上述合计 2,813,613 45,145,41
3,287.64 99.68 3,982.60 8,226.22 5,285.30
,878.94 8.81
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
无
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
长期借款的抵押物为子公司国华人寿保险股份有限公司位于上海市虹口区提篮桥街道 78 街坊 26 丘（HK314-05）地
块土使用权（编号：沪（2018）虹字不动产权第 007366 号）及房屋建设工程。
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
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天茂实业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
适用 □不适用
单位：元
计入
本期 权益
最初 会计 期初 公允 的累 本期 本期 报告 期末 会计
证券 证券 证券 资金
投资 计量 账面 价值 计公 购买 出售 期损 账面 核算
品种 代码 简称 来源
成本 模式 价值 变动 允价 金额 金额 益 价值 科目
损益 值变
动
国华
传统
兴益
险、
资管
5,314 9,718 4,403 5,318 可供 分红
馨益 公允 3,723 8,683
资管 GXY00 ,682, ,318, ,636, ,405, 出售 险、
宝2 价值 ,363. ,389.
产品 8 170.3 957.7 787.4 533.7 金融 万能
号货 计量 40 28
4 7 3 4 资产 险、
币市
自有
场产
资金
品
3,150 3,206 3,321 可供
20 附 公允 187,6 53,06
20000 ,000, ,385, ,045, 出售 自有
债券 息国 价值 73,17 3,762
4 000.0 000.0 000.0 金融 资金
债 04 计量 8.73 .67
0 0 0 资产
2,990 3,248 3,262 可供
公允 78,76 50,92
18040 18 农 ,000, ,037, ,987, 出售 传统
债券 价值 9,394 1,432
6 发 06 000.0 000.0 000.0 金融 险
计量 .31 .42
0 0 0 资产
太平 传统
洋稳 2,985 4,854 1,868 2,985 可供 险、
公允 1,051
资管 BZ171 健宝 ,675, ,158, ,483, ,675, 出售 分红
价值 ,278.
产品 18 货币 528.7 593.8 065.0 528.7 金融 险、
计量 33
市场 8 7 9 8 资产 万能
产品 险
2,360 2,700 2,777 可供
18 附 公允 108,2 43,92
18002 ,000, ,312, ,248, 出售 传统
债券 息国 价值 34,12 3,992
4 000.0 000.0 000.0 金融 险
债 24 计量 1.12 .37
0 0 0 资产
永诚
资产
2,259 3,790 1,531 2,259 可供 传统
永盈 公允 9,089
资管 BZ221 ,058, 98,06 ,261, ,203, ,156, 出售 险、
货币 价值 ,564.
产品 02 003.9 8.93 794.7 790.8 072.8 金融 万能
资产 计量 73
5 5 0 8 资产 险
管理
产品
1,800 2,089 2,174 可供
19 附 公允 47,36 34,26
19000 ,000, ,080, ,040, 出售 传统
债券 息国 价值 8,315 4,945
8 000.0 000.0 000.0 金融 险
债 08 计量 .45 .54
0 0 0 资产
1,350 1,437 1,505 可供
公允 67,85 25,45
19801 19 铁 ,000, ,210, ,250, 出售 自有
债券 价值 1,796 4,782
67 道 02 000.0 000.0 000.0 金融 资金
计量 .76 .51
0 0 0 资产
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天茂实业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1,180 1,387 1,412 可供
18 附 公允 98,35 22,98
18000 ,000, ,444, ,932, 出售 传统
债券 息国 价值 9,108 0,596
6 000.0 000.0 000.0 金融 险
债 06 计量 .20 .72
0 0 0 资产
1,180 1,292 1,293 可供
公允 58,12 22,98
18020 18 国 ,000, ,218, ,280, 出售 传统
债券 价值 3,263 7,709
5 开 05 000.0 000.0 000.0 金融 险
计量 .01 .85
0 0 0 资产
-
51,83 50,73 47,96 51,73 1,831 47,39
209,9 3,463
期末持有的其他证券投 5,030 1,233 3,900 3,854 ,788, 6,838
-- 53,79 ,814, -- --
资 ,068. ,815. ,902. ,582. 265.1 ,665.
9.68 488.8
42 36 05 90 0 12
5
-
76,40 66,09 66,32 59,53 2,104 73,70
209,9 2,813
4,445 1,919 6,640 7,178 ,209, 6,857
合计 -- 53,79 ,613, -- --
,771. ,815. ,248. ,226. 719.5 ,800.
9.68 878.9
49 36 44 22 2 52
4
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
国华人寿 - -
4,846,250 301,213,6 26,889,71 33,432,49
保险股份 子公司 保险 297,196,1 393,390,0
,000.00 38,722.67 0,059.84 8,203.84
有限公司 29.36 23.84
报告期内取得和处置子公司的情况
24
天茂实业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
国华人寿的有关情况参见“第三节、管理层讨论与分析”中“报告期内公司从事的主要业务”部分内容。
九、公司控制的结构化主体情况
适用 □不适用
出于投资目的，本公司在日常经营中持有结构化主体，此类结构化主体在法律形式、投资者替换
管理人员的权利、更改标的资产及清算程序上各不相同，本公司需评估其是否能够控制此类结构化主体，
评估依据主要为本公司是否作为投资管理者、是否拥有更改投资决定及管理人员的权利，以及如何运用
以上权利影响可变回报。于每个资产负债表日，纳入合并范围的结构化主体的新增、赎回或清算等事项
会导致合并范围的变更。
2023 年 6 月 30 日，本公司同时持有一定份额并认为能够对该类资产形成控制的，纳入合并范围，
具体如下：
项目 业务性质 实收基金 持有份额比例
深圳天宝秋石投资企业（有限合伙） 投资管理 394,477,900.00 98.8142%
互生恒泰（武汉）资产管理合伙企业（有限合伙） 投资管理 4,509,700,000.00 99.9998%
佰盟恒泰（武汉）资产管理合伙企业（有限合伙） 投资管理 4,743,014,944.33 99.9998%
宁波梅山保税港区锐盈陈永投资合伙企业（有限合伙） 投资管理 3,000,010,000.00 99.9971%
城市更新股权投资（青岛即墨）合伙企业（有限合伙） 投资管理 200,000,000.00 90.0000%
宁波梅山保税港区锐盈岚正投资合伙企业（有限合伙） 投资管理 3,249,972,060.00 99.0000%
宁波梅山保税港区锐盈倩永投资合伙企业（有限合伙） 投资管理 3,988,028,904.60 99.0000%
宁波庄徐投资合伙企业（有限合伙） 投资管理 4,937,681,363.01 98.8142%
十、公司面临的风险和应对措施
公司母公司作为投资控股型公司，通过控股子公司国华人寿从事保险业务。国华人寿面临的主要经
营风险包括保险风险、市场风险、信用风险、操作风险、战略风险、声誉风险和流动性风险。为进一步
做好风险管理，满足“偿二代”相关监管政策要求，国华人寿建立了由董事会承担最终责任，审计与风
险管理委员会为董事会决策提供支持，监事会承担监督责任，管理层执行和管理，全员参与的风险管理
体系。
1、保险风险
25
天茂实业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
保险风险，是指由于死亡率、疾病发生率、赔付率、退保率、费用率等假设的实际与预期发生不
利偏离而造成损失的风险。公司已建立了较为完善的保险风险管理机制。产品开发方面，公司定期分析
产品销售情况，及时更新公司产品结构、销售政策、核保政策等。准备金评估方面，严格按照有关监管
要求合理评估准备金，制定合理假设和相关风险边际假设，并及时根据相关分析结果进行调整，确保精
算评估结果的合理性。再保管理方面，合理安排及调整公司自留风险保额及再保险分保比例，有效转移
保险风险。公司保险风险整体可控。
2、市场风险
市场风险，是指由于利率、权益价格、房地产价格、汇率等不利变动导致公司遭受非预期损失的
风险。公司主要通过期限结构匹配、成本收益匹配和现金流匹配管理利率风险。同时建立了完整的资产
负债管理框架，持续完善市场风险管理体系，优化管理模型与工具。公司权益类资产风险、不动产资产
风险及汇率风险相关指标符合要求。公司市场风险整体可控。
3、信用风险
信用风险，是指由于利差的不利变动，或者由于交易对手不能履行或不能按时履行其合同义务，
或者交易对手信用状况的不利变动，导致公司遭受非预期损失的风险。从投资资产的信用分布来看，公
司持有的银行存款，存款银行评级均在 AA+级及以上；持有的债券，债项评级绝大部分在 AA 级及以上。
从再保险交易对手的资信情况来看，各再保险公司财务实力评级、实收资本、偿付能力充足率等指标符
合规定。公司信用风险整体可控。
4、操作风险
操作风险，是指由于不完善的内部操作流程、人员、系统或外部事件而导致直接或间接损失的风
险，包括法律及监管合规风险（不包括战略风险和声誉风险）。人员方面，公司通过职责分离、授权和
层级审批等机制，形成了合理制约和有效监督。流程方面，公司各项管理流程及体系运转正常，修订了
相关制度，规范了业务操作流程。系统方面，公司系统运维能力持续提升，硬件网络等基础设施持续安
全稳定运行，有效赋能公司各条线工作的开展。公司操作风险整体可控。
5、战略风险
战略风险，是指由于战略制定和实施的流程无效或经营环境的变化，而导致战略与市场环境和公
司能力不匹配的风险。公司整体经营稳定有序，业务发展保持平稳，持续关注保费结构优化。公司按照
“坚定转型发展、突出价值成长、全面提升能力、迈向成熟险企、助力共同富裕”的总体思路推进业务
发展，不断提升内部精细化管理水平，坚持创新发展，调整业务结构，优化资源配置，重点关注价值业
务增长，提高对外部环境变化的适应能力和自身竞争力，向成熟险企持续迈进。公司战略风险整体可控。
6、声誉风险
26
天茂实业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
声誉风险，是指由于保险公司的经营管理或外部事件等,导致利益相关方对保险公司负面评价，从
而造成损失的风险。公司持续完善声誉风险管理制度体系，加强声誉风险监测与防范，明确日常信息披
露、应急处置、考核管理及培训机制，为公司的声誉风险防范提供保障。公司与第三方监测公司实时对
接，定期形成风险舆情监测报告。同时开展声誉风险应急演练，为突发声誉风险事件提供了行动指导，
并定期组织声誉风险管理培训，切实加强各级员工的声誉风险管理意识。公司声誉风险整体可控。
7、流动性风险
流动性风险，是指公司无法及时获得充足资金或无法及时以合理成本获得充足资金，以支付到期
债务或履行其他支付义务的风险。从现金流压力测试结果来看，公司在基本情景下和压力情景下，未来
一年各测试区间的流动性覆盖率均满足监管阈值要求。公司持有的现金及现金等价物、流动性资产储备
较为充裕，发生流动性风险的概率很小。从保险、市场、信用、操作、声誉、战略等其他风险对流动性
风险传递性影响的监测情况来看，公司未发生影响流动性的重大风险事项。公司流动性风险整体可控。
27
天茂实业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
《2022 年年度股
2022 年年度股东 2023 年 05 月 19 2023 年 05 月 20 东大会决议公
年度股东大会 67.32%
大会 日 日 告》（公告编号
2023-020）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
因退休申请辞去公司
吴时炎 监事会主席 离任 2023 年 05 月 19 日 监事会主席及监事职
务
吴时炎先生的辞职导
致公司监事会成员人
夏炎 监事 被选举 2023 年 05 月 19 日
数低于法定最低人
数，选举新任监事
在新组成的监事会中
沈坚强 监事会主席 被选举 2023 年 05 月 19 日
选举新任监事会主席
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
28
天茂实业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
天茂实业集团股
无 无 无 不适用 不适用
份有限公司
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
报告期，公司母公司作为投资控股型公司，主要通过控股子公司国华人寿从事保险业务，属于保险行业。
二、社会责任情况
在社会公益方面，公司控股子公司国华人寿积极开展各项活动：
2023 年新的一年开启，国华人寿公益基金会携手专业护理服务提供商索迪斯集团-活力国际社区
护理，考虑到高龄、独居、失能老人的实际需求，开启“欢洗大作战”行动，在社区工作人员的帮助下，
筛选出 200 位社区困境老人，为其提供助浴、居家环境清洁等服务。一方面，通过提供专业贴心的服务
解决了困境老人的实际困难，补充民政、街道层面的居家为老服务；另一方面，也体现了国华人寿及基
金会在积极老龄化时代的社会担当。
2023 年 3 月，国华人寿公益基金会携手 5A 级社会组织武汉逸飞共同发起的“筑起防护网，守护
幸福晚年”老年人防诈骗社区服务项目顺利结项。该项目通过“五社联动”的模式在武汉四个不同类型
的社区为社区老人开展防骗科普宣传活动、防骗专题培训、智慧课堂及防骗剧场小组服务，通过寓教于
乐的形式，形成防骗宣传手册、防骗剧场故事、防骗宣传视频、防骗宣传书画作品，多方位地增强社区
老年人防骗“免疫力”，筑起社区老年人晚年生活“防护网”，守好老年人稳稳的幸福。 项目直接受
益人数 600 人，间接受益人群 7000 人。
29
天茂实业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2023 年 5 月，国华人寿公益基金会响应荆门市关爱退役军人协会的倡议，定向捐赠 10 万元，用
于关爱为国防和军队建设、为经济和社会发展作出过重要贡献退伍军人，尤其是退伍军人中的困难群体，
共同做好退役军人服务保障工作。
30
天茂实业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
为避免同业竞争损
害公司及其他股东
新理益集团 的利益，公司控股
其他对公司中小 避免同业竞争 2009 年 07 月
有限公司； 股东新理益集团有 长期 履行中
股东所作承诺 的承诺 20 日
刘益谦 限公司和刘益谦先
生出具了《避免同
业竞争承诺函》
其他承诺 无
承诺是否按时履
是
行
如承诺超期未履
行完毕的，应当
详细说明未完成
不适用
履行的具体原因
及下一步的工作
计划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
31
天茂实业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 不适用
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
适用 □不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清
偿等情况。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
获批
关联 占同 可获
关联 的交 是否 关联
关联 关联 关联 关联 交易 类交 得的
关联 交易 易额 超过 交易 披露 披露
交易 交易 交易 交易 金额 易金 同类
关系 定价 度 获批 结算 日期 索引
方 类型 内容 价格 （万 额的 交易
原则 （万 额度 方式
元） 比例 市价
元）
租赁 《中
国华 国证
人寿 券
持有 报》
参照 税前 税前
的上 、
新理 大股 租赁 市场 611.0 305.5 64.23 611.0 611.0
海环 否 现金 2023 《证
益 东 房屋 水平 1万 1 % 1 1万
球金 年 04 券时
定价 元 元
融中 月 22 报》
心 70 日 、
层物 《上
业 海证
大股 租赁 参照 税前 税前 券
长江 东关 租赁 国华 市场 136.6 12.57 136.6 136.6 报》
59.78 否 现金
证券 联公 房屋 人寿 水平 3万 % 3 3万 和巨
司 子公 定价 元 元 潮资
32
天茂实业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
司重 讯网
庆平 披露
华置 的
业有 《关
限公 于
司持 2023
有的 年度
“重 日常
庆国 关联
华金 交易
融中 预计
心” 的公
部分 告》
物业
租赁
国华
人寿
子公
司荆
门市
城华
大股 置业 参照
税前 税前
长江 东关 租赁 有限 市场
43.76 21.88 4.60% 43.76 否 现金 43.76
证券 联公 房屋 公司 水平
万元 万元
司 持有 定价
的
“国
华汇
金中
心”
部分
物业
租赁
国华
人寿
子公
（间
司重
接）
庆平
持有
华置
公司
重庆 业有 参照 税前 税前
5%以
龙的 租赁 限公 市场 172.2 18.60 172.2 172.2
上股 88.45 否 现金
美术 房屋 司持 水平 5万 % 5 5万
份的
馆 有的 定价 元 元
自然
“重
人控
庆国
制的
华金
法人
融中
心”
部分
物业
475.6 963.6
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
2 5
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 不适用
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较 不适用
33
天茂实业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
34
天茂实业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
35
天茂实业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发
公积
行 送
数量 比例 金转 其他 小计 数量 比例
新 股
股
股
一、有限售 - -
517,500,000 10.47% 388,125,000 7.86%
条件股份 129,375,000 129,375,000
1、国家持
股
2、国有法
人持股
3、其他内 - -
517,500,000 10.47% 388,125,000 7.86%
资持股 129,375,000 129,375,000
其中：
境内法人持
股
境内自 - -
517,500,000 10.47% 388,125,000 7.86%
然人持股 129,375,000 129,375,000
4、外资持
股
其中：
境外法人持
股
境外自
然人持股
二、无限售
4,423,129,165 89.53% 129,375,000 129,375,000 4,552,504,165 92.14%
条件股份
1、人民币
4,423,129,165 89.53% 129,375,000 129,375,000 4,552,504,165 92.14%
普通股
2、境内上
市的外资股
3、境外上
市的外资股
4、其他
三、股份总
4,940,629,165 100.00% 0 0 4,940,629,165 100.00%
数
股份变动的原因
适用 □不适用
本公司董事长刘益谦先生持有 517,500,000 股，按照董事每年可解除限售比例为 25%的规定，2023 年有
129,375,000 股转为无限售条件股份，仍有 388,125,000 股处于限售状态。
36
天茂实业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
董事持股可每
2023 年 1 月 1
刘益谦 517,500,000 129,375,000 0 388,125,000 年解除限售
日
25%
合计 517,500,000 129,375,000 0 388,125,000 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总数
77,726 0
数 （如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 质押、标记或冻结情况
持有无限售
持股比 报告期末持有 报告期内增 售条件的
股东名称 股东性质 条件的普通 股份
例 的普通股数量 减变动情况 普通股数 数量
股数量 状态
量
新理益集
境内非国 2,201,658,1
团有限公 44.56% 2,201,658,177 0 0
有法人 77
司
境内自然
王薇 11.25% 555,604,700 0 0 555,604,700
人
境内自然 388,125,0
刘益谦 10.47% 517,500,000 0 129,375,000
人 00
民生加银 -
其他 1.94% 95,805,358 0 95,805,358
基金－平 30,679,000
37
天茂实业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
安银行－
民生加银
鑫牛定向
增发 76 号
资产管理
计划－民
生中信建
投南京 5
号定向资
产管理计
划
境内自然
王扬超 1.42% 70,323,488 0 0 70,323,488 质押 70,320,000
人
香港中央
结算有限 境外法人 1.09% 53,752,156 1,194,984 0 53,752,156
公司
境内自然
陈世辉 0.49% 24,346,900 24,346,900 0 24,346,900
人
境内自然
章木秀 0.39% 19,372,800 16,554,800 0 19,372,800
人
境内自然
唐伟 0.34% 16,554,071 16,554,071 0 16,554,071
人
国信证券
股份有限
公司－方
正富邦中
其他 0.32% 15,729,000 -2,596,000 0 15,729,000
证保险主
题指数型
证券投资
基金
战略投资者或一般法人 2017 年 11 月 2 日公司非公开发行人民币普通股 681,434,599 股,其中民生加银基金－平安银行－
因配售新股成为前 10 民生加银鑫牛定向增发 76 号资产管理计划－民生中信建投南京 5 号定向资产管理计划、王扬超通
名普通股股东的情况 过认购本公司非公开发行股份成为公司前十大股东。限售期为 12 个月，于 2018 年 11 月 5 日解除
（如有）（参见注 3） 限售上市交易。
公司股东新理益集团有限公司与刘益谦、王薇为一致行动人。与其他前十大股东之间不存在关联
上述股东关联关系或一
关系或一致行动人。除此之外，公司未知上述其他前 10 名股东之间是否存在关联关系，或属于
致行动的说明
《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中所规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受
托表决权、放弃表决权 不适用
情况的说明
前 10 名股东中存在回
购专户的特别说明（如 无
有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份
数量
种类
人民
新理益集团有限公司 2,201,658,177 币普 2,201,658,177
通股
人民
王薇 555,604,700 币普 555,604,700
通股
人民
刘益谦 129,375,000 129,375,000
币普
38
天茂实业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
通股
民生加银基金－平安银
行－民生加银鑫牛定向 人民
增发 76 号资产管理计 95,805,358 币普 95,805,358
划－民生中信建投南京 通股
5 号定向资产管理计划
人民
王扬超 70,323,488 币普 70,323,488
通股
人民
香港中央结算有限公司 53,752,156 币普 53,752,156
通股
人民
陈世辉 24,346,900 币普 24,346,900
通股
人民
章木秀 19,372,800 币普 19,372,800
通股
人民
唐伟 16,554,071 币普 16,554,071
通股
国信证券股份有限公司 人民
－方正富邦中证保险主 15,729,000 币普 15,729,000
题指数型证券投资基金 通股
前 10 名无限售条件普
通股股东之间，以及前 公司股东新理益集团有限公司与刘益谦、王薇为一致行动人。与其他前十大股东之间不存在关联
10 名无限售条件普通 关系或一致行动人。除此之外，公司未知上述其他前 10 名无限售流通股股东之间，以及其他前
股股东和前 10 名普通 10 名无限售流通股股东和其他前 10 名股东之间是否存在关联关系，或属于《上市公司股东持股
股股东之间关联关系或 变动信息披露管理办法》中所规定的一致行动人。
一致行动的说明
前 10 名普通股股东参
与融资融券业务情况说
无
明（如有）（参见注
4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
39
天茂实业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
40
天茂实业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
41
天茂实业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：天茂实业集团股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 38,148,969,122.56 26,309,323,408.88
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
1,684,743,354.07 2,082,502,132.05
损益的金融资产
衍生金融资产
买入返售金融资产 1,646,539,595.89 4,355,742,423.05
应收票据
应收账款 84,831,342.61 82,683,812.73
应收利息 8,074,619,664.26 6,937,689,274.71
应收款项融资
预付款项
应收保费 549,784,650.30 734,902,276.58
应收分保账款 213,919,714.59 200,757,853.28
应收分保合同准备金
其他应收款 4,273,298,801.81 3,780,638,753.46
其中：应收利息
应收股利
存货 10,812,233,943.43 10,504,018,961.81
应收分保未到期责任准备金 382,802.44 442,841.49
应收分保未决赔款准备金 14,837,254.15 22,949,460.03
应收分保寿险责任准备金 13,845,001.84 13,091,987.78
应收分保长期健康险责任准备金 13,056,563.51 12,478,437.70
42
天茂实业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
保户质押贷款 1,013,597,449.35 940,364,077.90
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 66,544,659,260.81 55,977,585,701.45
非流动资产：
发放贷款和垫款
定期存款 555,221,844.00 628,231,844.00
可供出售金融资产 121,526,500,348.98 112,853,453,275.44
持有至到期投资 8,803,323,160.89 8,832,708,858.04
贷款及应收款项类投资 73,742,115,254.37 72,963,370,180.99
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 9,921,108,854.33 10,139,535,453.39
存出资本保证金 969,250,000.00 969,250,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 11,271,865,806.38 11,200,167,491.03
固定资产 673,346,664.57 653,360,024.01
在建工程 6,278,108.78 95,446,996.52
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 90,906,045.64 95,258,550.10
无形资产 279,939,995.69 299,339,640.68
开发支出
商誉 6,192,211,156.66 6,192,211,156.66
独立账户资产 5,050,260,887.01 5,154,232,771.16
长期待摊费用
递延所得税资产 2,062,408,593.95 2,280,270,771.84
其他资产 289,485,062.09 264,267,471.98
其他非流动资产
非流动资产合计 241,434,221,783.34 232,621,104,485.84
资产总计 307,978,881,044.15 288,598,690,187.29
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
43
天茂实业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应付账款 76,412,263.01 206,898,478.09
预收保费 165,066,745.28 181,184,533.71
预收款项 46,878,353.06 50,276,891.55
合同负债 3,036,398.53 10,372,276.83
卖出回购金融资产款 21,414,487,000.00 21,189,583,000.00
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 30,644,577.33 164,541,501.21
应交税费 55,584,737.32 85,106,731.35
应付赔付款 964,153,199.64 934,095,294.48
应付保单红利 473,447,535.82 332,319,400.33
其他应付款 889,192,224.11 851,701,100.31
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金 663,059,933.07 753,902,146.55
应付分保账款 223,071,552.10 225,771,694.66
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 25,005,034,519.27 24,985,753,049.07
非流动负债：
保险合同准备金
保户储金及投资款 59,246,511,240.25 52,303,515,552.96
未到期责任准备金 1,392,126.36 1,392,200.14
未决赔款准备金 171,175,250.50 198,847,648.46
寿险责任准备金 173,675,586,652.87 160,898,210,663.26
长期健康险责任准备金 2,274,003,701.54 2,169,581,194.38
长期借款 1,405,210,000.00 1,278,309,332.20
应付债券 5,510,000,000.00 5,510,000,000.00
其中：优先股
永续债
租赁负债 84,151,430.31 89,581,431.89
独立账户负债 5,050,260,887.01 5,154,232,771.16
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 1,341,474,916.73 1,347,660,074.51
其他负债 62,098,999.33 58,695,506.18
其他非流动负债
非流动负债合计 248,821,865,204.90 229,010,026,375.14
44
天茂实业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
负债合计 273,826,899,724.17 253,995,779,424.21
所有者权益：
股本 4,940,629,165.00 4,940,629,165.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 11,093,717,800.86 11,093,651,161.39
减：库存股
其他综合收益 -1,176,901,559.06 -1,405,122,291.13
专项储备
盈余公积 274,250,562.71 274,250,562.71
一般风险准备
未分配利润 5,777,681,013.13 6,508,546,915.60
归属于母公司所有者权益合计 20,909,376,982.64 21,411,955,513.57
少数股东权益 13,242,604,337.34 13,190,955,249.51
所有者权益合计 34,151,981,319.98 34,602,910,763.08
负债和所有者权益总计 307,978,881,044.15 288,598,690,187.29
法定代表人：刘益谦 主管会计工作负责人：陈大力 会计机构负责人：沈坚强
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 601,134,000.12 1,140,983,679.86
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款
其中：应收利息
应收股利
存货 1,014,816.00 735,594.00
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 602,148,816.12 1,141,719,273.86
非流动资产：
债权投资
45
天茂实业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他债权投资
长期应收款
持有至到期投资 512,804,154.36 499,439,907.78
长期股权投资 14,946,158,698.80 14,946,158,698.80
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,011,025.37 1,048,570.07
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,226,254.91 1,471,505.87
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 293,338.19 154,639.84
非流动资产合计 15,461,493,471.63 15,448,273,322.36
资产总计 16,063,642,287.75 16,589,992,596.22
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 466,664.68 426,845.40
应交税费 6,307,734.29 7,983,328.46
其他应付款
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 6,774,398.97 8,410,173.86
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
46
天茂实业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
租赁负债 1,026,374.50 1,539,794.16
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 3,059,602.94 3,018,146.94
非流动负债合计 4,085,977.44 4,557,941.10
负债合计 10,860,376.41 12,968,114.96
所有者权益：
股本 4,940,629,165.00 4,940,629,165.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 11,043,849,030.06 11,043,849,030.06
减：库存股
其他综合收益 -310,066,379.23 -310,066,379.23
专项储备
盈余公积 274,250,562.71 274,250,562.71
未分配利润 104,119,532.80 628,362,102.72
所有者权益合计 16,052,781,911.34 16,577,024,481.26
负债和所有者权益总计 16,063,642,287.75 16,589,992,596.22
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 33,432,306,515.06 27,600,238,815.91
利息收入
已赚保费 28,524,316,293.72 21,553,379,625.06
保险业务收入 28,552,580,915.59 21,579,879,473.69
其中：分保费收入 175,599,948.06 194,599,061.64
减：分出保费 28,204,656.60 27,595,801.65
提取未到期责任准备金 59,965.27 -1,095,953.02
投资收益（损失以“-”号填列） 3,614,521,433.43 5,519,892,857.36
其中：对联营企业和合营企业
74,420,004.61 263,586,964.51
的投资收益
公允价值变动收益（损失以“-”号
209,953,299.68 -365,197,922.32
填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列） 24,582,053.21 44,657,950.01
其他业务收入 1,050,055,125.91 830,326,155.80
资产处置收益（损失以“-”号填
-183,714.44 305,410.81
列）
47
天茂实业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他收益 9,062,023.55 16,874,739.19
手续费及佣金收入
二、营业总成本 33,703,867,126.79 27,207,338,922.20
利息支出
手续费及佣金支出 2,566,153,428.93 1,767,762,857.37
退保金 14,353,304,139.22 22,587,875,757.05
摊回分保退保金 -10,361,604.39
赔付支出 873,811,859.22 1,044,985,595.44
减：摊回赔付支出 27,278,281.52 17,523,252.53
提取保险责任准备金 12,854,126,098.81 -658,390,438.29
减：摊回保险责任准备金 -6,781,066.01 14,855,396.70
保单红利支出 159,213,987.92 157,590,983.77
分保费用
税金及附加 37,112,127.25 38,180,967.46
业务及管理费 802,349,457.66 664,911,193.23
减：摊回分保费用 318,251.47 3,381,595.06
其他业务成本 2,078,611,494.76 1,650,543,854.85
销售费用
管理费用
研发费用
财务费用
其中：利息费用
利息收入
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -271,560,611.73 392,899,893.71
加：营业外收入 8,352,407.09 1,844,089.69
减：营业外支出 21,007,104.38 25,037,457.38
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -284,215,309.02 369,706,526.02
减：所得税费用 89,948,076.59 41,993,210.02
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -374,163,385.61 327,713,316.00
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号
-374,163,385.61 327,713,316.00
填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号
填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损
-187,396,694.32 176,142,126.86
以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填
-186,766,691.29 151,571,189.14
列）
六、其他综合收益的税后净额 446,572,485.04 -1,536,210,566.14
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净
228,220,732.07 -783,403,229.30
额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
48
天茂实业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 228,220,732.07 -783,403,229.30
1.权益法下可转损益的其他综合收益 3,581,592.65 35,636,589.72
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他 802,859.06
8、可供出售金融资产公允价值变动损益 223,836,280.36 -819,039,819.02
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 218,351,752.97 -752,807,336.84
七、综合收益总额 72,409,099.43 -1,208,497,250.14
归属于母公司所有者的综合收益总额 40,824,037.75 -607,261,102.44
归属于少数股东的综合收益总额 31,585,061.68 -601,236,147.70
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.038 0.036
（二）稀释每股收益 -0.038 0.036
法定代表人：刘益谦 主管会计工作负责人：陈大力 会计机构负责人：沈坚强
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 13,448,613.12 13,877,176.44
减：营业成本 -12,186,904.51 -3,874,041.38
税金及附加
手续费及佣金支出 -16,967,565.34 -6,242,620.19
业务及管理费 4,697,908.83 2,368,578.81
减：摊回分保费用
销售费用
管理费用
研发费用
其他业务成本 82,752.00
财务费用
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益 10,062.12 10,106.57
投资收益（损失以“－”号填列） 13,364,246.58 13,867,069.87
49
天茂实业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
以摊余成本计量的金融资产
终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填
列）
公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
其他业务收入 74,304.42
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,635,517.63 17,751,217.82
加：营业外收入 4,583.97
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 25,635,517.63 17,755,801.79
减：所得税费用 6,408,879.40
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,226,638.23 17,755,801.79
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号
19,226,638.23 17,755,801.79
填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号
填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 19,226,638.23 17,755,801.79
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
50
天茂实业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
收到原保险合同保费取得的现金 28,542,588,090.71 21,333,528,327.32
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额 5,485,108,386.76 53,000,288.88
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 721,512,256.01 595,442,358.42
经营活动现金流入小计 34,749,208,733.48 21,981,970,974.62
购买商品、接受劳务支付的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金 15,030,719,533.75 23,388,275,915.70
支付再保险业务现金净额 6,367,272.46 -14,652,474.13
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金 3,102,884,076.25 2,400,009,170.12
支付保单红利的现金 20,922,441.72 36,086,346.27
支付给职工以及为职工支付的现金 392,587,354.12 394,269,420.36
支付的各项税费 290,372,251.79 203,699,899.41
支付其他与经营活动有关的现金 798,095,157.89 569,106,253.27
经营活动现金流出小计 19,641,948,087.98 26,976,794,531.00
经营活动产生的现金流量净额 15,107,260,645.50 -4,994,823,556.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 68,221,313,659.27 41,173,490,066.80
取得投资收益收到的现金 2,647,923,048.96 3,614,795,899.13
处置固定资产、无形资产和其他长
1,140,433.50 124,347.65
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,031,033.46
投资活动现金流入小计 70,870,377,141.73 44,791,441,347.04
购建固定资产、无形资产和其他长
12,654,911.35 12,758,407.80
期资产支付的现金
投资支付的现金 73,634,836,914.47 45,293,688,988.08
质押贷款净增加额 73,233,371.45 -49,611,037.26
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 73,720,725,197.27 45,256,836,358.62
投资活动产生的现金流量净额 -2,850,348,055.54 -465,395,011.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 20,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
20,000,000.00
到的现金
收到卖出回购金融资产款现金净额 224,904,000.00 7,629,358,000.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 129,550,000.00 72,560,000.00
筹资活动现金流入小计 374,454,000.00 7,701,918,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的 815,302,929.49 177,037,806.26
51
天茂实业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00 1,000,000.00
筹资活动现金流出小计 816,302,929.49 178,037,806.26
筹资活动产生的现金流量净额 -441,848,929.49 7,523,880,193.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的
24,582,053.21 44,657,950.01
影响
五、现金及现金等价物净增加额 11,839,645,713.68 2,108,319,575.79
加：期初现金及现金等价物余额 26,309,323,408.88 23,250,296,395.01
六、期末现金及现金等价物余额 38,148,969,122.56 25,358,615,970.80
单位：元
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 18,088,051.95 26,557,550.07
经营活动现金流入小计 18,088,051.95 26,557,550.07
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,581,436.30 1,313,608.84
支付的各项税费 9,317,073.58 8,785,809.95
支付其他与经营活动有关的现金 3,570,013.66 2,309,223.25
经营活动现金流出小计 14,468,523.54 12,408,642.04
经营活动产生的现金流量净额 3,619,528.41 14,148,908.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 100,000,000.00
取得投资收益收到的现金 520,879.04
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,031,033.46
投资活动现金流入小计 103,551,912.50
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 150,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 150,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -46,448,087.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00 1,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,000,000.00 1,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的 543,469,208.15 24,703,145.83
52
天茂实业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00 1,000,000.00
筹资活动现金流出小计 544,469,208.15 25,703,145.83
筹资活动产生的现金流量净额 -543,469,208.15 -24,703,145.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -539,849,679.74 -57,002,325.30
加：期初现金及现金等价物余额 1,140,983,679.86 463,010,518.59
六、期末现金及现金等价物余额 601,134,000.12 406,008,193.29
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
-
4,9 11, 6,5 21, 13, 34,
1,4 274
40, 093 08, 411 190 602
05, ,25
一、上年期 629 ,65 546 ,95 ,95 ,91
122 0,5
末余额 ,16 1,1 ,91 5,5 5,2 0,7
,29 62.
5.0 61. 5.6 13. 49. 63.
1.1 71
0 39 0 57 51 08
3
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
-
4,9 11, 6,5 21, 13, 34,
1,4 274
40, 093 08, 411 190 602
05, ,25
二、本年期 629 ,65 546 ,95 ,95 ,91
122 0,5
初余额 ,16 1,1 ,91 5,5 5,2 0,7
,29 62.
5.0 61. 5.6 13. 49. 63.
1.1 71
0 39 0 57 51 08
3
三、本期增 228 - - 51, -
减变动金额 66, ,22 730 502 649 450
（减少以 639 0,7 ,86 ,57 ,08 ,92
“－”号填 .47 32. 5,9 8,5 7.8 9,4
列） 07 02. 30. 3 43.
53
天茂实业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
47 93 10
-
228 40, 31, 72,
187
,22 824 585 409
（一）综合 ,39
0,7 ,03 ,06 ,09
收益总额 6,6
32. 7.7 1.6 9.4
94.
07 5 8 3
32
20, 20,
（二）所有 000 000
者投入和减 ,00 ,00
少资本 0.0 0.0
0 0
20, 20,
1．所有者 000 000
投入的普通 ,00 ,00
股 0.0 0.0
0 0
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- - -
543 543 543
（三）利润 ,46 ,46 ,46
分配 9,2 9,2 9,2
08. 08. 08.
15 15 15
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
543 543 543
3．对所有
,46 ,46 ,46
者（或股
9,2 9,2 9,2
东）的分配
08. 08. 08.
15 15 15
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
54
天茂实业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
130
66, 66, 64,
,66
（六）其他 639 639 026
5.6
.47 .47 .15
2
-
4,9 11, 5,7 20, 13, 34,
1,1 274
40, 093 77, 909 242 151
76, ,25
四、本期期 629 ,71 681 ,37 ,60 ,98
901 0,5
末余额 ,16 7,8 ,01 6,9 4,3 1,3
,55 62.
5.0 00. 3.1 82. 37. 19.
9.0 71
0 86 3 64 34 98
6
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
4,9 11, - 6,3 22, 14, 37,
206
40, 094 15, 27, 553 921 474
,00
一、上年期 629 ,35 103 444 ,33 ,34 ,67
5,0
末余额 ,16 8,9 ,80 ,49 3,8 4,8 8,6
13.
5.0 61. 4.5 4.0 29. 54. 84.
09
0 83 2 1 41 92 33
加：会
计政策变更
前
期差错更正
55
天茂实业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
同
一控制下企
业合并
其
他
4,9 11, - 6,3 22, 14, 37,
206
40, 094 15, 27, 553 921 474
,00
二、本年期 629 ,35 103 444 ,33 ,34 ,67
5,0
初余额 ,16 8,9 ,80 ,49 3,8 4,8 8,6
13.
5.0 61. 4.5 4.0 29. 54. 84.
09
0 83 2 1 41 92 33
-
- - -
三、本期增 - 151 1,2
783 632 602
减变动金额 878 ,43 34,
,40 ,84 ,08
（减少以 ,69 8,9 923
3,2 2,9 0,3
“－”号填 8.7 81. ,33
29. 47. 87.
列） 4 03 4.6
30 01 66
7
-
- - -
176 1,2
783 607 601
,14 08,
（一）综合 ,40 ,26 ,23
2,1 497
收益总额 3,2 1,1 6,1
26. ,25
29. 02. 47.
86 0.1
30 44 70
4
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- - -
24, 24, 24,
（三）利润 703 703 703
分配 ,14 ,14 ,14
5.8 5.8 5.8
3 3 3
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
3．对所有 24, 24, 24,
者（或股 703 703 703
东）的分配 ,14 ,14 ,14
5.8 5.8 5.8
56
天茂实业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3 3 3
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
- - - -
878 878 844 1,7
（六）其他 ,69 ,69 ,23 22,
8.7 8.7 9.9 938
4 4 6 .70
4,9 11, - 6,4 21, 14, 36,
206
40, 093 798 78, 920 319 239
,00
四、本期期 629 ,48 ,50 883 ,49 ,26 ,75
5,0
末余额 ,16 0,2 7,0 ,47 0,8 4,4 5,3
13.
5.0 63. 33. 5.0 82. 67. 49.
09
0 09 82 4 40 26 66
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
4,940 11,04 - 274,2 628,3 16,57
一、上年期
,629, 3,849 310,0 50,56 62,10 7,024
末余额
165.0 ,030. 66,37 2.71 2.72 ,481.
57
天茂实业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
0 06 9.23 26
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
4,940 11,04 - 16,57
274,2 628,3
二、本年期 ,629, 3,849 310,0 7,024
50,56 62,10
初余额 165.0 ,030. 66,37 ,481.
2.71 2.72
0 06 9.23 26
三、本期增
- -
减变动金额
524,2 524,2
（减少以
42,56 42,56
“－”号填
9.92 9.92
列）
19,22 19,22
（一）综合
6,638 6,638
收益总额
.23 .23
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 543,4 543,4
分配 69,20 69,20
8.15 8.15
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
543,4 543,4
者（或股
69,20 69,20
东）的分配
8.15 8.15
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
58
天茂实业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
4,940 11,04 - 16,05
274,2 104,1
四、本期期 ,629, 3,849 310,0 2,781
50,56 19,53
末余额 165.0 ,030. 66,37 ,911.
2.71 2.80
0 06 9.23 34
上年金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
4,940 11,04 - 15,91
206,0 38,85
一、上年期 ,629, 3,849 310,0 9,272
05,01 5,301
末余额 165.0 ,030. 66,37 ,130.
3.09 .98
0 06 9.23 90
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
4,940 11,04 - 15,91
206,0 38,85
二、本年期 ,629, 3,849 310,0 9,272
05,01 5,301
初余额 165.0 ,030. 66,37 ,130.
3.09 .98
0 06 9.23 90
三、本期增
- -
减变动金额
6,947 6,947
（减少以
,344. ,344.
“－”号填
04 04
列）
17,75 17,75
（一）综合
5,801 5,801
收益总额
.79 .79
59
天茂实业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 24,70 24,70
分配 3,145 3,145
.83 .83
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
24,70 24,70
者（或股
3,145 3,145
东）的分配
.83 .83
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
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4,940 11,04 - 15,91
206,0 31,90
四、本期期 ,629, 3,849 310,0 2,324
05,01 7,957
末余额 165.0 ,030. 66,37 ,786.
3.09 .94
0 06 9.23 86
三、公司基本情况
1、公司概况
天茂实业集团股份有限公司（原名“湖北中天股份有限公司”，曾更名“湖北百科药业股份有限
公司”，以下简称“公司”或“本公司”）是于 1993 年以定向募集方式设立的股份有限公司。天茂实
业集团股份有限公司在湖北省工商行政管理局注册登记，统一社会信用代码：914200002717500148，法
定代表人：刘益谦。
注册资本（股本）：人民币肆拾玖亿肆仟零陆拾贰万玖仟壹佰陆拾伍圆整
企业类型：其他股份有限公司（上市）
注册地：湖北省荆门市漳河新区天山路 1 号（国华汇金中心）1 幢 2 楼
营业期限：长期
所属行业：保险业 J68
经营范围：人寿保险、健康保险、意外伤害保险等各类人身保险业务、房地产开发与经营、物业
管理、代理销售保险、基金销售等。许可项目：货物进出口；技术进出口（依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动）。一般项目：化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工产品销售
（不含许可类化工产品）；建筑材料销售（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项
目）
本财务报表由本公司董事会于 2023 年 8 月 30 日批准报出。
2、合并财务报表范围及其变化情况
公司 2023 年 1-6 月合并财务报表范围详见本附注“八、在其他主体中的权益”。本公司本期合并
范围未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、
会计估计进行编制。
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2、持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公司的财务状
况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为
同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投
资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，
则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付
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的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢
价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方
以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与
所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本
溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损
益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股
本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交
易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，合并方应当将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股
比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与
其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方处
于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分
别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服
务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买
日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核
后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买
方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
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他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，不能重分类计入当期损益
的其他综合收益除外。
本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价的公
允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购
买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制
的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计
政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（3）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发
生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所
有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业本公司的
库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（4）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，
从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表
进行调整。
（5）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公
积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
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丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控
制权时转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，
是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享
有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
（2）共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售
其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独
所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，
参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
（3）合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会
计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在
编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价
值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性
项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不
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同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关
资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表
折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营
权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于
少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营
相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确
认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易
费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）公允价值的确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中
的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技
术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）实际利率的确定方法
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实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间
内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率
组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
（3）金融资产分类、确认和计量
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、
持有至到期投资以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产；
取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具的金融资产，且有客
观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期
工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产：
①该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量
方面不一致的情况。
②风险管理或投资策略的正式方面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价
并向关键管理人员报告。
③《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成
的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产。
贷款及应收款项
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贷款及应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类
金融资产，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或
损失，计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减
值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能被
可靠计量的权益工具投资，按成本扣除减值准备计量。可供出售债务工具投资的折价或溢价采用实际利
率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可
供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时的累计
利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的现金股利或利息收入，计入当期损益。
企业在初始确认时将某金融资产或某金融负债划分为以公允价值且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债后，不能重分类为其他类金融资产或金融负债；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
企业因持有意图或能力的改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，应当将其重分类为
可供出售金融资产。
企业将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且出售或重分类不属于企业无法控制、预期
不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起，也应当将该类投资的剩余部分重分类为可供出售的金
融资产。
如出售或重分类金融资产的金额较大而受到的“两个完整会计年度”内不能将金融资产划分为持有
至到期的限制已解除(即，已过了两个完整的会计年度)，企业可以再将符合规定条件的金融资产划分为
持有至到期投资。
（4）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融
资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减
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值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业
能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体
评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
i 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
ii 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确
定的预计未来现金流量现值(不包括尚未发生的未来信用风险)，减记金额确认为减值损失，计入当期损
益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计
提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减
值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减
值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。
可供出售金融资产减值
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本公司于资产负债表日对各项可供出售投资进行检查。对于可供出售权益工具，通常，如单项投资
的公允价值发生严重或非暂时性下跌时，同时综合考虑其他相关因素，从持有该可供出售权益工具投资
的整个期间判断该投资公允价值下降是否属于严重或非暂时性下跌。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转
出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始投资成本扣除已收回本金和已摊销
金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的金额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，
在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的
因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣
除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对
未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。已发生的减值损失以后期间不再转回。
（5）金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，
虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控
制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产
的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入
所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原
计入其他综合收益/(损失)的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部
分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他
综合收益/(损失)的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（6）金融负债的分类、确认和计量
本公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金
融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
本公司的金融负债均为其他金融负债。
70
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其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法，按摊
余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
本公司将未通过重大保险风险测试的保单对应的负债分类为其他金融负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与
债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产与金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公
司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金
额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）衍生金融工具
衍生工具初始入账时按衍生工具合约订立日之公允价值确认，其后按公允价值进行后续计量。衍生
工具产生的收益或亏损在净利润中反映。公允价值从活跃市场的市场报价中获得，包括近期市场交易和
估值方法，考虑现金流折现分析及期权定价模型等方法。当衍生金融工具的公允价值为正数时，均作为
资产入账；反之，作为负债入账。当内嵌衍生工具与主体合约并无紧密关系，并且符合衍生金融工具定
义要求，应与主体合同分别计量，其公允价值的变动通过净利润确认。
11、应收账款
本公司的应收款项主要包括应收保费、应收分保账款、应收利息和其他应收款等。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值
损失，计入当期损益。本公司及各子公司根据各自利润或总资产的一定比例确定各自的单项金额重大标
准。本公司一般不对单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试。
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12、买入返售及卖出回购业务
根据协议承诺于未来某确定日期回购的已售出资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产
所得款项，在资产负债表中列示为“卖出回购金融资产款”。售价与回购价之差额在协议期间内按实际
利率法确认，计入利息支出项内。
相反，购买时按照协议约定于未来某确定日期返售的资产将不在资产负债表予以确认。买入该等资
产之成本，在资产负债表中列示为“买入返售金融资产”。购入与返售价格之差额在协议期间内按实际
利率法确认，计入利息收入项内。
13、保户质押贷款
保户质押贷款是指在保险合同有效期内，本公司根据投保人的申请以保险合同为质押，以不超过申
请借款时保险合同现金价值的一定百分比发放的贷款。贷款到期时投保人归还贷款利息后，可办理续贷。
保单在贷款期间，如因解约、减保、理赔、满期或年金给付发生退费或给付时，先将有关款项优先偿还
贷款利息和本金，若有余额，再行给付。
14、存出资本保证金
存出资本保证金是指本公司按照中华人民共和国保险法的有关规定按注册资本总额的 20%提取并存
放于原银保监会指定银行的款项。该保证金除保险公司清算时用于偿还外，不得动用。
15、存货
（1）存货的分类和成本
本公司的存货按房地产开发成本和其他分类。
存货按成本进行初始计量，房地产开发产品成本包括土地成本、施工成本和其他成本。符合资本化
条件的借款费用，亦计入房地产开发产品成本。非房地产开发产品成本包括采购成本、加工成本和使存
货达到目前场所和状态所发生的其他支出。非房地产开发产品在取得时按实际成本入账。
（2）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单项存货成本高于其可变
现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
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16、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者
权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为
初始成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号——债务
重组》的有关规定确定。
⑤非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股
权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，
确认投资收益。
投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，
其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无
论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余
部分采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应
减少长期股权投资的账面价值。
（3）长期股权投资核算方法的转换
公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影
响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对
被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投资方应当按照金融工具确认和计量准
则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的
初始投资成本。
公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或
重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企
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天茂实业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股
权投资进行会计处理。
权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因
部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应该按金融工具
确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与账面价
值之间的差额计入当期损益。
成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其
他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比
较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小
于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买
和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具
有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
ⅰ 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
ⅱ 参与被投资单位的政策制定过程；
ⅲ 向被投资单位派出管理人员；
ⅳ 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
ⅴ 与被投资单位之间发生重要交易。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进
行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在
以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
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17、投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土
地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。不对其计提折旧或
进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值
之间的差额计入当期损益。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。
自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允
价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原
账面价值的，其差额计入所有者权益。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项
投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当
期损益。
18、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成
本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公家具及其他等；折旧方法采用
年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度
终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计
提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 30 5 3.17
机器设备 3-5 5 19.00-31.66
运输工具 8 5 11.875
办公家具及其他 5 5 19.00
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
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资产负债表日，本公司检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值
测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会
计期间不再转回。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资
产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
19、在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发
生的必要支出构成。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低
于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程
减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20、无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司的无形资产包括
计算机软件等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变
更处理。
21、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费
用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的
该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件
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的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停
借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借
款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本
化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销
的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在
预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
23、资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，
进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较
高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以
该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商
誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊
的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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24、保险合同
（1）保险合同分类
保险合同是指保险人与投保人约定保险权利义务关系，并承担源于被保险人保险风险的协议。保险
合同分为原保险合同和再保险合同。发生保险合同约定的保险责任范围内的事故可能导致本公司承担赔
付保险金责任的，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到约定的年龄、期限时本公司承担给付险金
责任的，则本公司承担了保险风险。
本公司与投保人签订的合同，如本公司承担了保险风险，则属于保险合同。如果本公司与投保人签
订的合同使本公司既承担保险风险又承担其他风险的，应按下列情况进行处理：
① 保险风险部分和其他风险部分能够区分，并且能够单独计量的，可以将保险风险部分和其他风
险部分进行分拆。保险风险部分，确定为原保险合同；其他风险部分按照相关会计政策进行会计处理。
② 保险风险部分和其他风险部分不能够区分，或者虽能够区分但不能够单独计量的，以整体合同
为基础进行重大保险风险测试。如果保险风险重大，将整个合同确定为保险合同；如果保险风险不重大，
整个保险合同不确定为保险合同。
本公司将所承保合同中分拆出的其他风险部分和未通过重大保险风险测试的合同确定为非保险合同。
本公司管理这些非保险合同所收取的包括保单管理费等费用，于本公司提供管理服务的期间内确认为其
他业务收入。非保险合同项下的相关负债计入保户储金及投资款或独立账户负债。
（2）重大保险风险测试
对于本公司与投保人签订的需要进行重大保险风险测试的合同，本公司以保险风险同质的合同组合
为基础进行重大保险风险测试。在进行重大保险风险测试时，本公司需要对保单是否转移保险风险，保
单的保险风险转移是否具有商业实质，以及保单转移的保险风险是否重大依次进行判断。在进行重大保
险风险测试时，本公司依次按照如下的顺序判断保险合同是否转移了重大保险风险：
第一步：判断所签发的合同是否转移了保险风险
对原保险合同而言，保险风险的判断标准包括：该合同下的现金流是否取决于未来的不确定事项；
保单持有人是否受到该不确定事项的不利影响；该不确定事项是否先于合同存在，即该事项并非因合同
产生。
第二步：判断所签发的合同中保险风险转移是否具有商业实质
对原保险合同而言，如果保险事故发生可能导致本公司承担赔付保险金责任，则原保险保单具有商
业实质。
第三步：判断所签发的合同中保险风险转移是否重大
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对原保险合同而言，对于非年金保单，本公司以原保险保单保险风险比例衡量保险风险转移的程度，
如果原保险保单的保险风险比例在保单存续期内的一个或多个时点大于等于 5%，则确认为保险合同；
对于原保险合同中的年金保单，本公司将年金保险区分为延期年金和即期年金分析，同时含有累积期和
给付期的产品会分别对累积期和给付期进行分析；延期年金和累积期内年金，如果有保证费率，归为保
险合同，在每个财务报告日通过经验数据进行复核，如果不保证费率，则需判断累积期是否有重大死亡
风险，有重大死亡风险的为保险合同，无重大死亡风险的为非保险合同；即期年金和给付期内年金，只
要转移了长寿风险的，均确认为保险合同；对于非年金保单中的非寿险保单，因其通常显性满足转移重
大保险风险的条件，本公司不计算原保险保单保险风险比例，直接将原保险保单确认为保险合同。
原保险保单保险风险比例=(保险事故发生情景下保险公司支付的金额/保险事故不发生情景下保险
公司支付的金额-1)×100%。
（3）保险合同收入和成本
①保险合同收入
本公司于保险合同成立并承担相应保险责任、与保险合同相关的经济利益很可能流入且保险合同相
关的收入能够可靠计量时确认保费收入。
本公司按照保险合同项下实际收到的保费金额确认为预收保费，待保费收入确认条件满足后转为保
费收入。对于寿险保险合同，如合同约定分期收取保费的，本公司根据当期应收取的保费确定当期保费
收入；如合同约定一次性收取保费的，本公司根据一次性应收取的保费确定当期保费收入。对于非寿险
保险合同，本公司根据保险合同约定的保费总额确定当期保费收入。对于分保费收入，根据相关再保险
合同的约定，计算确定分保费收入金额。
保险合同提前解除的，本公司按照保险合同约定计算确定应退还投保人的金额作为退保费，计入当
期损益。
②保险合同成本
保险合同成本指保险合同发生的会导致所有者权益减少的且与向所有者分配利润无关的经济利益的
总流出。保险合同成本主要包括已发生的手续费或佣金支出、赔付成本、保单红利支出以及提取的各项
保险合同准备金等。
赔付成本包括保险人支付的赔款、给付以及在理赔过程中发生的律师费、诉讼费、损失检验费、相
关理赔人员薪酬等理赔费用，和在取得保险合同过程中发生的手续费和佣金一并于发生时计入当期损益。
（4）非保险合同的确认和计量
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本公司将所承保合同中分拆出的其他风险部分和未通过重大保险风险测试的合同确定为非保险合同。
本公司管理这些非保险合同所收取的包括保单管理费等费用，于本公司提供管理服务的期间内确认为其
他业务收入。非保险合同项下的相关负债计入保户储金及投资款或独立账户负债。
25、保险合同准备金
本公司在资产负债表日计量保险合同准备金。保险合同准备金包括寿险保险合同准备金和非寿险保
险合同准备金。在本财务报表中，原保险合同准备金以寿险责任准备金、长期健康险责任准备金、未到
期责任准备金和未决赔款准备金列报，其中未到期责任准备金为短期险未到期责任而计提，未决赔款准
备金包含已发生未报案未决赔款准备金、已发生已报案未决赔款准备金和理赔费用准备金。
本公司的寿险责任准备金和长期健康险责任准备金是以保险人履行保险合同相关义务所需支出的合
理估计金额为基础逐单进行计量。
履行保险合同相关义务所需支出指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额，
即预期未来净现金流出。其中，预期未来现金流出指本公司为履行保险合同相关义务所必需的合理现金
流出，主要包括：（1）根据保险合同承诺的保证利益，包括死亡给付、残疾给付、疾病给付、生存给
付、满期给付等；（2）保险合同的非保证利益，包括保单红利给付等；（3）管理保险合同或处理相关
赔付必需的合理费用，包括保单维持费用、理赔费用等。预期未来现金流入指本公司为承担保险合同相
关义务而获得的现金流入，包括保险费和其他收费。本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确
定预期未来净现金流的合理估计金额。
本公司在确定保险合同准备金时考虑边际因素并单独计量，在保险期间内将边际计入各期损益。本
公司在保险合同初始确认日不确认首日利得，如有首日损失，计入当期损益。边际因素包括风险边际和
剩余边际。风险边际是指为应对预期未来现金流的不确定性而提取的准备金；剩余边际是为了不确认首
日利得而确认的边际准备金，于保险合同初始确认日确定，在整个保险期间内摊销。剩余边际的后续计
量与预计未来现金流合理估计相关的准备金和风险边际相对独立，有关假设变化不影响剩余边际后续计
量。
本公司在确定保险合同准备金时考虑货币时间价值的影响。货币时间价值影响重大的，本公司对相
关未来现金流量进行折现。本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定计量货币时间价值所采
用的折现率。
保险合同提前解除的，本公司转销相关各项保险合同准备金余额，计入当期损益。
（1）未到期责任准备金
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未到期责任准备金是指本公司作为保险人为尚未终止的短期险业务保险责任提取的准备金。未到期
责任准备金以未赚保费法进行计量。按照未赚保费法，未到期责任准备金按三百六十五分之一法进行计
量，但不低于本公司于保险合同初始确认时，以合同约定的保费为基础，在减去佣金及手续费、增值税、
保险保障基金、监管费用及其他增量成本后计提的未经过期准备金。本公司在评估未到期责任准备金时，
参照行业指导比例 3%确定风险边际。
（2）未决赔款准备金
未决赔款准备金是指本公司作为保险人为未决的保险事故的赔案提取的准备金，包括已发生已报案
未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备金。
本公司按最高不超过保单对该保险事故所承诺的保险金额，采用逐案估计法等方法，以最终赔付的
合理估计金额为基础，同时考虑边际因素，计量已发生已报案未决赔款准备金。
本公司根据保险风险的性质和分布、赔款发展模式、经验数据等因素，采用链梯法、Bornhuetter-
Ferguson、案均赔款法等方法，以最终赔付的合理估计金额为基础，同时考虑边际因素，计量已发生未
报案未决赔款准备金。
本公司采用逐案预估法和比率分摊法，以未来必需发生的理赔费用的合理估计金额为基础，计量理
赔费用准备金。
本公司在评估未决赔款准备金时，参照行业指导比例 2.5%确定风险边际。
（3）寿险责任准备金及长期健康险责任准备金
本公司在计量人身保险合同的保险责任准备金过程中必须对保险事故发生率假设、退保率假设、费
用假设、保单红利假设、折现率假设等作出重大判断。这些计量假设需要以资产负债日可获取的当前信
息为基础确定。
①折现率
对于保险利益不受对应资产组合投资收益影响的长期人身保险合同，公司按照《关于明确保险合同
负债评估新折现率曲线执行中有关问题的通知》（财会部函〔2017〕637 号）的要求，基础利率曲线确
定方法如下：
即期基础利率曲线：前 20 年采用 750 日移动平均国债收益率曲线；40 年以后采取 4.5%的终极利率；
20 年到 40 年的终极利率过渡曲线，按照偿二代的插值方式，二次插值得到。
综合溢价曲线：前 20 年的综合溢价可以考虑税收、流动性效应和逆周期因素，溢价幅度最高不
超过 120bp，公司目前的溢价幅度为 60bp；40 年以后的终极利率综合溢价可以考虑流动性效应，溢价
幅度最高不超过 50bp，公司目前的溢价幅度为 30bp；20 年到 40 年之间的综合溢价采用线性插值法
得到。
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远期折现率曲线：即期基础利率曲线附加综合溢价，得到即期折现率曲线。保险合同负债评估中所
需的远期折现率曲线，由即期折现率曲线换算得到。
对于保险利益受对应资产组合投资收益影响的长期人身保险合同，本公司在考虑货币时间价值影响
的基础上，以对应资产投资组合未来预期投资收益率为折现率基础，并在此基础上附加风险边际。
本公司对传统寿险和分红险采用的折现率假设按照关键时间点列示如下：
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
现金流期限
传统险 分红险 传统险 分红险
1 2.83% 5.00% 2.78% 5.00%
2 3.34% 5.00% 3.29% 5.00%
3 3.37% 5.00% 3.33% 5.00%
4 3.53% 5.00% 3.51% 5.00%
5 3.69% 5.00% 3.70% 5.00%
6 4.09% 5.00% 4.16% 5.00%
7 3.97% 5.00% 4.01% 5.00%
8 3.65% 5.00% 3.64% 5.00%
9 3.56% 5.00% 3.55% 5.00%
10 3.59% 5.00% 3.59% 5.00%
11 3.99% 5.00% 4.05% 5.00%
12 4.50% 5.00% 4.64% 5.00%
13 4.90% 5.00% 5.09% 5.00%
14 5.08% 5.00% 5.28% 5.00%
15 4.94% 5.00% 5.09% 5.00%
16 4.60% 5.00% 4.68% 5.00%
17 4.36% 5.00% 4.42% 5.00%
18 4.20% 5.00% 4.22% 5.00%
19 4.13% 5.00% 4.15% 5.00%
20 4.21% 5.00% 4.22% 5.00%
21 4.06% 5.00% 4.08% 5.00%
22 4.17% 5.00% 4.21% 5.00%
23 4.29% 5.00% 4.34% 5.00%
24 4.41% 5.00% 4.47% 5.00%
25 4.54% 5.00% 4.60% 5.00%
26 4.68% 5.00% 4.74% 5.00%
27 4.83% 5.00% 4.87% 5.00%
28 4.98% 5.00% 5.01% 5.00%
29 5.14% 5.00% 5.14% 5.00%
30 5.31% 5.00% 5.28% 5.00%
31 5.46% 5.00% 5.41% 5.00%
32 5.62% 5.00% 5.56% 5.00%
33 5.81% 5.00% 5.74% 5.00%
34 6.04% 5.00% 5.94% 5.00%
35 6.29% 5.00% 6.18% 5.00%
36 6.57% 5.00% 6.45% 5.00%
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天茂实业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
37 6.88% 5.00% 6.74% 5.00%
38 7.21% 5.00% 7.05% 5.00%
39 7.55% 5.00% 7.37% 5.00%
40 7.90% 5.00% 7.70% 5.00%
41+ 4.80% 5.00% 4.80% 5.00%
②死亡发生率和疾病发生率
死亡发生率假设基于《中国人寿保险业经验生命表（2010-2013）》和公司实际经验，对当前和未
来预期的估计确定。根据保单年度的发展，在生命表基础上考虑乘数因子和核保选择因素作为死亡发生
率的最优估计。风险边际根据不同产品的属性分别增加或减少 5%。
疾病发生率基于监管机构发布的《中国人身保险业重大疾病经验发生率表》、再保公司提供的再保
费率以及本公司对当前和未来预期的估计等因素制定，同时考虑 5%的风险边际。
③退保率
本公司根据实际经验和预期未来的发展变化趋势，确定合理估计值，作为退保率假设。退保率假设
按照产品类别、交费期限的不同而分别确定。风险边际假设为 5%，风险边际的方向是严格以不利情景
为原则的，即若增加退保率将会导致准备金变小，则风险边际的符号为负。
④费用
本公司根据行业水平和预期未来的发展变化趋势，确定估计值，作为费用假设。未来费用水平对通
货膨胀率反映敏感的，本公司在确定费用假设时考虑通货膨胀率因素的影响。
费用假设主要分为获取费用和维持费用假设，维持费用假设同时考虑 5%的风险边际。
⑤ 保单红利
本公司根据分红险账户的预期投资收益率、红利政策、保单持有人合理预期等因素，确定红利水平
的合理估计值，并满足“保险公司至少应将 70%的分红保险业务的可分配盈余分配给保单持有人”的规
定。
（4）负债充足性测试
本公司在资产负债表日对各项准备金进行以总体业务为基础的充足性测试。本公司按照保险精算假
设重新计算确定的相关准备金金额超过充足性测试日已经提取的相关准备金余额的，按照其差额补提相
关准备金，计入当期损益；反之，不调整相关准备金。
在对寿险责任准备金和长期健康险责任准备金进行充足性测试时，本公司采用计算准备金的精算模
型和最优估计假设，对保单的未来现金流作出预期。
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26、保险保障基金
本公司根据《保险保障基金管理办法》(银保监会令[2022] 7 号) 的规定缴纳保险保障基金：
公司应缴纳的基金额等于业务收入和基金费率的乘积。基金费率由基准费率和风险差别费率构成，
等于基准费率与风险差别费率之和。
基准费率部分：
短期健康保险、意外伤害保险按照业务收入的 0.8%缴纳；
人寿保险、长期健康保险、年金保险按照业务收入的 0.3%缴纳；其中，投资连结保险按照业务收
入的 0.05%缴纳。
风险差别费率部分：
风险差别费率以偿付能力风险综合评级结果为基础，评级为 A(含 AAA、AA、A)、B（含 BBB、BB、
B）、C、D 的保险公司适用的费率分别为-0.02%、0%、0.02%、0.04%。
当保险保障基金余额达到行业总资产的 1%时，待收到保险保障基金公司通知后，自下一年度开始
暂停缴纳。暂停缴纳后，基金余额占行业总资产比例不符合暂停缴纳条件的，待收到保险保障基金公司
通知后，自下一年度开始恢复缴纳。
27、保单红利支出
保单红利支出是本公司根据原保险合同的约定，按分红保险产品的红利分配方法及有关精算结果而
估计，支付或应支付给保单持有人的红利支出。
28、职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工
薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1）短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他
会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计
入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医
疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教
育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，
并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利
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本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的
期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照有关设定提存计划的规定
进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产 。
29、一般风险准备
根据《金融企业财务规则—实施指南》的规定，本公司按照弥补亏损后的当年实现净利润的 10%提
取一般风险准备金，用于巨灾风险的补偿，不能用于分红、转增资本。
30、收入
收入只有在经济利益很可能流入从而导致本公司资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够
可靠计量时予以确认。
（1）保险业务收入
本公司的保险业务收入核算保险合同保单所产生的保费收入，对于非保险合同保单所产生的收入，
不纳入保险业务收入范围之内。
相关会计政策见 24 保险合同 24（3）保险合同收入和成本。
（2）投资收益
投资收益包括各项投资产生的利息收入、股息收入、分红收入以及除交易性金融资产等由于公允价
值变动形成的应计入公允价值变动损益之外的已实现利得或损失。
（3）公允价值变动损益
公允价值变动损益是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、以公允价值
模式计量投资性房地产等的公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。
（4）其他业务收入
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其他业务收入包括非保险合同服务管理费在内的除上述收入以外的其他经营活动实现的收入。
31、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税
法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产
负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确
认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递
延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能
够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业
投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
32、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控
制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡
了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使
用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成
本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资
产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
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在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额、在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额、承租人发生的初始直接费用。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理
确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，
根据使用权资产类别确定折旧率。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借
款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确
认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于
实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为
融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生
的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当
期收益。
②融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收
融资租赁款的初始入账价值中。
33、政府补助
本公司从政府取得的政府补助一般划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合
理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动
无关的，计入营业外收入。
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与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接
计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与本公司日常活
动无关的政府补助，计入营业外收入。
34、投资连结产品
投资连结保险既承担保险风险又承担其他风险，本公司对保险风险部分和其他风险部分进行分拆。
分拆后的保险风险部分，按照保险合同进行会计处理，在保险合同准备金中列示。分拆后的其他风险部
分，按照非保险合同进行会计处理，在独立账户负债中列示。归属于投保人的投资连结保险投资账户的
各项资产以公允价值计量，在独立账户资产中列示。
35、重大会计判断和估计说明
编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债的报告
金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影
响的资产或负债的账面金额进行重大调整。基于过往经验及其他因素，包括对在有关情况下视为合理的
未来事件的预期，本公司对该等判断和估计进行持续评估。
（1）重大判断
在应用本公司会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
①金融资产的分类
管理层需要就金融资产的分类作出重大判断，不同的分类会影响会计核算方法及本公司的财务状况
和经营成果。
②保险合同的分类、分拆和重大保险风险测试
本公司需要就签发的保单是否既承担保险风险又承担其他风险、保险风险部分和其他风险部分是否
能够区分且是否能够单独计量作出重大判断，判断结果会影响保险合同的分拆。
同时，本公司需要就签发的保单是否转移保险风险、保险风险的转移是否具有商业实质、转移的保
险风险是否重大作出重大判断，并进行重大保险风险测试，判断结果会影响保险合同的分类。
本公司在判断再保险保单转移的保险风险是否重大时，在全面理解再保险保单的实质及其他相关合
同和协议的基础上，如果再保险保单保险风险比例大于 1%，则确认为再保险合同。再保险保单的风险
比例为再保险分入人发生净损失情形下损失金额的现值乘以发生概率，除以再保险分入人预期保费收入
的现值。对于显而易见满足转移重大保险风险的再保险保单，直接将其判定为再保险合同。
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③可供出售权益投资的减值准备
本公司认为当公允价值出现严重或非暂时性下跌低于成本时，应当计提可供出售权益投资的减值准
备。对何谓严重或非暂时性的认定需要管理层作出判断。进行判断时，本公司考虑以下因素的影响：股
价的正常波动幅度，公允价值低于成本的持续时间长短，公允价值下跌的严重程度，以及被投资单位的
财务状况等。
④应付债券摊余成本
对于本公司发行的具有提前赎回权的次级债，本公司根据自身的资产负债安排，结合宏观环境，判
断是否行使提前赎回权，并根据判断的结果按相应年限对次级债按摊余成本法核算。
（2）会计估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会
计期间资产和负债账面金额的重大调整。
①保险合同准备金的估值计量
本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定未到期责任准备金计量的各种假设。
ⅰ对于未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的保险合同，本公司根据与负债现金流出期限
和风险相当的市场利率确定用于计算未到期责任准备金的折现率。对于未来保险利益随对应资产组合投
资收益变化的保险合同，本公司根据对应资产组合预期产生的未来投资收益率确定用于计算未到期责任
准备金的折现率。
ⅱ本公司根据实际经验和未来的发展变化趋势确定合理估计值，分别作为如死亡发生率、疾病发生
率、伤残率等保险事故发生率假设、退保率假设和费用假设。未来费用水平对通货膨胀反应敏感的，本
公司在确定费用假设时考虑通货膨胀因素以及本公司费用控制的影响。
ⅲ本公司根据分红保险账户的预期投资收益率和红利政策、保单持有人的合理预期等因素确定合理
估计值，作为保单红利假设。
②保险合同准备金敏感性分析
由于各假设之间的关系尚无法可靠计量，因此本公司采用敏感性分析衡量在其他主要假设不变的情
况下，单一假设发生合理、可能的变动时，将对本公司长期人身保险合同的保险责任准备金产生的影响。
由于短期人身险保险合同准备金的久期均低于 1 年，因此本公司在计量短期人身险保险合同准备金
时不会对预期未来现金流量进行折现。本公司根据未赚保费确定短险人身险的未到期准备金，并根据索
赔进展计算未决赔款准备金。
本公司定期评估和测试估值方法的有效性，并在必要时更新估值方法，以使其反映资产负债表日的
市场情况。
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③递延所得税资产及负债
递延所得税资产及负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，本公司应就所有尚未利用的可抵扣亏损
确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额发生的时间和金额以
及适用的税率，结合税务筹划策略，以决定可确认的递延所得税资产和负债的金额。
④投资性房地产的公允价值
公允价值指在公平交易的市场上，由熟悉市场情况、审慎稳健且具有交易意愿的买卖双方在交易日
进行交易时对交易资产的评估价值。对公允价值的评估主要基于活跃市场上类似资产的现行市场价格；
如果不存在现行市场价格，则以考虑了交易条件、交易日期和交易场所的类似资产的最近交易价格为基
础确定；如不存在类似资产的近期交易价格，则以每项资产的折现现金流分析为基础确定。折现现金流
分析主要考虑将评估时点处于租赁状态的投资性房地产的未来预期净租金收入及可能修订的租金收入折
现到评估时点的金额。
投资性房地产的估价过程会使用诸多假设和技术模型，使用不同的假设和模型会导致最终的估值结
果存在差异。
36、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税(费)种 计税依据 税率
人身意外伤害保险业务收入、短期健康保险业务收入、买卖证券
6%
投资基金、股票及债券的价差收入
增值税
按 13%计算增值税销项税额，按照销项税额扣除允许抵扣的进项
13%
税额后的差额计提并缴纳
企业所得税 应纳税所得额 25%
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2、税收优惠
根据财政部和国家税务总局颁布的财税[2016]36 号《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改
征增值税试点的通知》中营业税改征增值税试点过渡政策的规定，对于保险公司开办的一年期以上返还
性人身保险产品取得的保费收入免征增值税。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,261.00 12,299.26
银行存款 38,061,769,655.68 24,103,400,275.65
其他货币资金 87,198,205.88 2,205,910,833.97
合计 38,148,969,122.56 26,309,323,408.88
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 1,684,743,354.07 2,082,502,132.05
合计 1,684,743,354.07 2,082,502,132.05
3、应收利息
项目 期末余额 期初余额
可供出售金融资产 3,834,162,808.52 3,280,528,873.27
银行存款 112,760,276.43 134,919,919.40
贷款及应收款项 3,965,122,306.06 3,377,486,951.59
保户质押贷款等 14,967,846.35 15,929,327.15
持有至到期投资 147,606,426.90 128,824,203.30
合计 8,074,619,664.26 6,937,689,274.71
4、应收保费
（1）应收保费账龄及相应的坏账准备分析如下：
期末余额
项目
账面余额 比例（%） 坏账准备 净额
3 个月以内（含 3 个月） 549,784,650.30 100.00 549,784,650.30
合计 549,784,650.30 100.00 549,784,650.30
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续表
期初余额
项目
账面余额 比例（%） 坏账准备 净额
3 个月以内（含 3 个月） 734,902,276.58 100.00 734,902,276.58
合计 734,902,276.58 100.00 734,902,276.58
（2）应收保费按险种大类列示如下：
项目 期末余额 期初余额
寿险 532,115,994.45 718,076,090.38
健康险 16,980,560.23 16,518,911.73
意外险 688,095.62 307,274.47
合计 549,784,650.30 734,902,276.58
5、应收分保账款
账龄 期末余额 期初余额
3 个月以内（含 3 个月） 213,919,714.59 200,757,853.28
合计 213,919,714.59 200,757,853.28
6、存货
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
开发成本 10,812,233,943.43 10,812,233,943.43 10,504,018,961.81 10,504,018,961.81
合计 10,812,233,943.43 10,812,233,943.43 10,504,018,961.81 10,504,018,961.81
7、其他应收款
（1）其他应收款按内容分项列示
项 目 期末余额 期初余额
应收投资款 3,826,253,803.80 3,526,486,126.70
押金及保证金 27,882,155.01 18,834,295.57
暂付手续费 301,229,506.14 139,667,210.06
其他 117,933,336.86 95,651,121.13
合计 4,273,298,801.81 3,780,638,753.46
（2）其他应收款按账龄分析如下
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
1 年以内 1,996,374,464.41 46.72 2,077,144,716.35 54.94
1至 2年 1,566,183,120.39 36.65 1,619,178,193.13 42.83
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2至 3年 689,437,995.32 16.13 64,100,495.57 1.70
3 年以上 21,303,221.69 0.50 20,215,348.41 0.53
合计 4,273,298,801.81 100.00 3,780,638,753.46 100.00
注：2023 年 6 月 30 日，本公司其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
项目 期末余额 期初余额
前五名其他应收款 3,414,715,500.00 3,368,700,000.00
占其他应收款总额的比例(%) 79.91 89.10
8、定期存款
到期期限 期末余额 期初余额
1 个月至 3 个月（含 3 个月） 2,000,000.00 70,231,844.00
3 个月至 1 年（含 1 年） 221,844.00 5,000,000.00
1 年至 2 年（含 2 年） 553,000,000.00 535,000,000.00
2 年至 3 年（含 3 年） 18,000,000.00
合计 555,221,844.00 628,231,844.00
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
项目 期末余额 期初余额
可供出售债务工具 28,590,396,643.27 27,236,710,332.76
可供出售权益工具 92,936,103,705.71 85,616,742,942.68
其中：按公允价值计量的 34,633,309,481.58 27,944,913,331.80
按成本计量的 58,302,794,224.13 57,671,829,610.88
合计 121,526,500,348.98 112,853,453,275.44
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具
39,036,719,644.32 28,198,721,316.94 67,235,440,961.26
的摊余成本
公允价值变动 -4,403,410,162.74 391,675,326.33 -4,011,734,836.41
其中：累计计入其他综合收
-3,205,289,205.27 391,675,326.33 -2,813,613,878.94
益的公允价值变动金额
已计提减值金额 -1,198,120,957.47 -1,198,120,957.47
合计 34,633,309,481.58 28,590,396,643.27 63,223,706,124.85
10、持有至到期投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
中期票据 549,179,530.02 549,179,530.02 578,957,304.81 578,957,304.81
企业债 1,475,127,863.93 1,475,127,863.93 1,475,013,554.04 1,475,013,554.04
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国债 695,931,029.63 695,931,029.63 695,806,939.40 695,806,939.40
政策性金融债 602,178,819.59 602,178,819.59 601,947,353.11 601,947,353.11
地方政府债 3,426,482,317.42 3,426,482,317.42 3,426,638,624.42 3,426,638,624.42
资本补充债 2,024,423,600.30 2,024,423,600.30 2,024,345,082.26 2,024,345,082.26
次级债 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 8,803,323,160.89 8,803,323,160.89 8,832,708,858.04 8,832,708,858.04
11、贷款及应收款项类投资
项目 期末余额 期初余额
信托计划 56,704,042,486.02 56,245,984,108.31
债权投资计划 17,038,072,768.35 16,717,386,072.68
合计 73,742,115,254.37 72,963,370,180.99
12、长期股权投资
其中：
项目 期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备
上海市天宸股份有限公司 2,539,220,084.64 -291,677,154.96 2,247,542,929.68
长江证券股份有限公司 2,734,666,169.90 74,506,974.47 2,809,173,144.37
海航科技股份有限公司 1,729,206,723.98 -1,256,418.57 1,727,950,305.41
湖北宏泰产融投资有限公司 2,136,679,691.95 2,136,679,691.95
湖北省宏泰科创产业投资有限公司 999,762,782.92 999,762,782.92
合计 10,139,535,453.39 -218,426,599.06 9,921,108,854.33
13、存出资本保证金
银行名称 存入日期 到期日 期末余额
中国工商银行 2022/6/23 2025/6/23 100,000,000.00
中国工商银行 2023/3/10 2026/3/10 100,000,000.00
中国农业银行 2022/6/21 2025/6/21 29,250,000.00
中国银行 2023/5/24 2028/5/24 64,000,000.00
中国建设银行 2022/6/20 2025/6/20 40,000,000.00
中国建设银行 2022/11/28 2025/11/28 20,000,000.00
华夏银行 2019/4/26 2024/4/26 30,000,000.00
华夏银行 2022/6/23 2025/6/23 50,000,000.00
平安银行 2019/4/29 2024/4/29 10,000,000.00
汉口银行 2019/5/27 2024/6/27 266,000,000.00
光大银行 2022/11/25 2024/11/25 50,000,000.00
厦门国际银行 2020/2/20 2025/3/20 100,000,000.00
民生银行 2022/6/21 2025/6/21 40,000,000.00
上海银行 2022/11/25 2025/11/25 30,000,000.00
上海银行 2023/3/9 2026/3/9 40,000,000.00
合计 969,250,000.00
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14、投资性房地产
项目 房屋建筑物及其他 合计
一、期初余额 11,200,167,491.03 11,200,167,491.03
二、本期变动 71,698,315.35 71,698,315.35
加：外购 16,844,056.04 16,844,056.04
存货转入 3,872,330.51 3,872,330.51
固定资产转入 5,672,115.10 5,672,115.10
在建工程转入 90,455,232.51 90,455,232.51
减：其他转出 45,145,418.81 45,145,418.81
三、期末余额 11,271,865,806.38 11,271,865,806.38
15、固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 673,346,664.57 653,360,024.01
固定资产清理 0.00 0.00
合计 673,346,664.57 653,360,024.01
（1） 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公机具及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 702,825,911.75 65,436,542.55 10,142,572.62 10,574,103.72 788,979,130.64
2.本期增加金额 41,926,873.38 3,694,766.01 218,095.79 45,839,735.18
（1）购置 3,694,766.01 218,095.79 3,912,861.80
（2）在建
工程转入
（3）企业
合并增加
（4）投资
41,926,873.38 41,926,873.38
性房地产投入
3.本期减少金额 5,651,933.90 1,295,518.18 263,323.16 7,210,775.24
（1）处置
1,295,518.18 263,323.16 1,558,841.34
或报废
（2）转入
5,651,933.90 5,651,933.90
投资性房地产
4.期末余额 739,100,851.23 67,835,790.38 10,142,572.62 10,528,876.35 827,608,090.58
二、累计折旧
1.期初余额 91,709,927.61 37,151,350.68 3,263,113.09 3,494,715.25 135,619,106.63
2.本期增加金额 11,401,413.54 7,399,087.21 752,219.83 895,912.96 20,448,633.54
（1）计提 11,401,413.54 7,399,087.21 752,219.83 895,912.96 20,448,633.54
3.本期减少金额 531,173.43 1,058,969.48 216,171.25 1,806,314.16
（1）处置
1,058,969.48 216,171.25 1,275,140.73
或报废
（2）转入 531,173.43 531,173.43
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投资性房地产
4.期末余额 102,580,167.72 43,491,468.41 4,015,332.92 4,174,456.96 154,261,426.01
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 636,520,683.51 24,344,321.97 6,127,239.70 6,354,419.39 673,346,664.57
2.期初账面价值 611,115,984.14 28,285,191.87 6,879,459.53 7,079,388.47 653,360,024.01
其他说明
注 1：本公司 2023 年 1-6 月计入当期损益的折旧金额为 20,448,633.54 元。
注 2：于 2023 年 6 月 30 日，本公司不存在融资租入的固定资产。
注 3：本公司管理层认为无需计提固定资产减值准备。
（2） 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
石家庄金正海悦天地 10,126,244.36 开发商统一办理
沈阳财富中心 32F 15,654,737.02 办理过程中
合计 25,780,981.38
16、使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 175,165,560.71 175,165,560.71
2.本期增加金额 23,899,397.02 23,899,397.02
新增租赁 23,899,397.02 23,899,397.02
3.本期减少金额 12,246,099.56 12,246,099.56
处置或报废 12,246,099.56 12,246,099.56
4.期末余额 186,818,858.17 186,818,858.17
二、累计折旧
1.期初余额 79,907,010.61 79,907,010.61
2.本期增加金额 25,562,057.08 25,562,057.08
（1）计提 25,562,057.08 25,562,057.08
3.本期减少金额 9,556,255.16 9,556,255.16
（1）处置 9,556,255.16 9,556,255.16
4.期末余额 95,912,812.53 95,912,812.53
三、减值准备
1.期初余额
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2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 90,906,045.64 90,906,045.64
2.期初账面价值 95,258,550.10 95,258,550.10
17、在建工程
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
广州穗荣金融中心 90,455,232.50 90,455,232.50
其他 6,278,108.78 6,278,108.78 4,991,764.02 4,991,764.02
合计 6,278,108.78 6,278,108.78 95,446,996.52 95,446,996.52
18、无形资产
（1） 无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 534,529,855.17 534,529,855.17
2.本期增加金额 8,520,137.70 8,520,137.70
（1）购置 8,520,137.70 8,520,137.70
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 543,049,992.87 543,049,992.87
二、累计摊销
1.期初余额 235,190,214.49 235,190,214.49
2.本期增加金额 27,919,782.69 27,919,782.69
（1）计提 27,919,782.69 27,919,782.69
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 263,109,997.18 263,109,997.18
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
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（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 279,939,995.69 279,939,995.69
2.期初账面价值 299,339,640.68 299,339,640.68
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
19、商誉
项目 期末余额 期初余额
重庆平华置业有限公司 30,675,248.93 30,675,248.93
国华人寿保险股份有限公司 6,155,648,047.60 6,155,648,047.60
上海佰山企业管理有限公司 5,887,860.13 5,887,860.13
合计 6,192,211,156.66 6,192,211,156.66
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
可供出售金融资产账
面价值与计税基础的 4,011,734,836.41 1,002,933,709.15 4,688,071,970.75 1,172,017,992.72
差异
交易性金融资产公允
91,006,532.38 22,751,633.13 300,706,872.78 75,176,718.22
价值变动
贷款及应收款项类资
66,525.00 16,631.25 66,525.00 16,631.25
产减值
可弥补亏损 101,236,655.92 25,309,163.98 101,236,655.92 25,309,163.98
未来可纳税调减的费
3,762,139,597.72 940,534,899.43 3,762,139,597.72 940,534,899.43
用
抵销内部未实现利润 282,906,451.29 70,726,612.82 268,316,688.20 67,079,172.05
其他 543,776.76 135,944.19 544,776.74 136,194.19
合计 8,249,634,375.48 2,062,408,593.95 9,121,083,087.11 2,280,270,771.84
（2） 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
公允价值计量的投资
3,076,049,037.20 769,012,259.30 3,073,950,059.24 768,487,514.81
性房地产
长期股权投资转换 956,053,296.16 239,013,324.04 956,053,296.16 239,013,324.04
非同一控制下企业合
925,834,010.81 231,458,502.71 926,517,332.65 231,629,333.17
并净资产评估增值
其他 407,963,322.72 101,990,830.68 434,119,609.96 108,529,902.49
合计 5,365,899,666.89 1,341,474,916.73 5,390,640,298.01 1,347,660,074.51
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（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 2,062,408,593.95 2,280,270,771.84
递延所得税负债 1,341,474,916.73 1,347,660,074.51
21、其他资产
项目 期末余额 期初余额
长期待摊费用 22,164,001.00 25,917,697.83
垫缴保费 6,477,474.43 6,240,192.21
预付款项 9,147,036.20 6,599,629.38
存出保证金 300,000.00 300,000.00
预缴税费、待抵扣进项税及其他 251,396,550.46 225,209,952.56
合计 289,485,062.09 264,267,471.98
其中：长期待摊费用主要明细如下：
类别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额
装修费 25,373,827.48 3,336,100.97 7,071,491.44 21,638,437.01
其他 543,870.35 18,306.36 525,563.99
合计 25,917,697.83 3,336,100.97 7,089,797.80 22,164,001.00
22、卖出回购金融资产款
项目 期末余额 期初余额
银行间市场 21,414,487,000.00 21,189,583,000.00
合计 21,414,487,000.00 21,189,583,000.00
23、应付手续费及佣金
项目 期末余额 期初余额
手续费 659,281,786.49 753,772,052.98
佣金及其他 3,778,146.58 130,093.57
合计 663,059,933.07 753,902,146.55
24、应付分保账款
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 223,071,552.10 225,771,694.66
合计 223,071,552.10 225,771,694.66
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25、应付账款
（1） 应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 59,360,200.04 192,003,303.16
1至2年 13,364,875.40 14,895,174.93
2至3年 3,687,187.57
合计 76,412,263.01 206,898,478.09
（2） 其他说明
本期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)上表决权股份的股东单位款项。
26、预收款项
（1） 预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 31,809,689.49 49,997,266.95
1 年以上 15,068,663.57 279,624.60
合计 46,878,353.06 50,276,891.55
27、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 164,093,940.32 226,685,063.07 360,241,789.60 30,537,213.79
二、离职后福利-设定
447,560.89 29,813,405.57 30,153,602.92 107,363.54
提存计划
三、辞退福利 3,132,359.06 3,132,359.06
合计 164,541,501.21 259,630,827.70 393,527,751.58 30,644,577.33
（2） 短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
161,613,498.01 181,357,505.13 314,955,695.85 28,015,307.29
补贴
2、职工福利费 2,293,043.66 2,293,043.66
3、社会保险费 226,016.55 17,240,157.06 17,435,333.98 30,839.63
其中：医疗保险费 221,237.51 16,628,710.55 16,820,844.08 29,103.98
工伤保险费 3,171.17 423,085.28 426,128.67 127.78
生育保险费 1,607.87 188,361.23 188,361.23 1,607.87
4、住房公积金 229,614.88 21,673,165.71 21,883,619.71 19,160.88
5、工会经费和职工教育 2,024,810.88 3,860,060.59 3,412,965.48 2,471,905.99
100
天茂实业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
经费
8、其他 261,130.92 261,130.92
合计 164,093,940.32 226,685,063.07 360,241,789.60 30,537,213.79
（3） 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 422,746.55 28,786,447.27 29,117,068.58 92,125.24
2、失业保险费 24,814.34 1,026,958.30 1,036,534.34 15,238.30
合计 447,560.89 29,813,405.57 30,153,602.92 107,363.54
28、应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 22,418,387.84 47,740,653.14
企业所得税 14,525,097.78 11,908,595.33
个人所得税 14,850,881.72 14,038,039.44
城市维护建设税 1,232,550.43 3,630,246.09
房产税 773,448.43 4,531,572.68
其他税费 1,784,371.12 3,257,624.67
合计 55,584,737.32 85,106,731.35
29、应付赔付款
（1）应付赔付款按账龄分类如下：
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 964,153,199.64 934,095,294.48
合计 964,153,199.64 934,095,294.48
注：截止资产负债表日，本账户余额中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（2）应付赔付款按项目分类
项目 期末余额 期初余额
应付赔付支出 8,665,754.61 7,963,208.96
应付退保金 180,104,664.26 189,396,601.79
应付累计生息生存金 390,578,197.93 324,141,904.28
应付满期金 379,483,435.16 402,580,878.18
其他 5,321,147.68 10,012,701.27
合计 964,153,199.64 934,095,294.48
30、应付保单红利
项目 期末余额 期初余额
应付保单红利 473,447,535.82 332,319,400.33
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天茂实业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 473,447,535.82 332,319,400.33
31、保户储金及投资款
到期期限 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 27,006,591,657.55 9,613,314,586.58
1 年至 3 年（含 3 年） 10,034,682,066.76 26,998,716,571.23
3 年至 5 年（含 5 年） 17,876,542,959.61 11,574,246,228.98
5 年以上 4,328,694,556.33 4,117,238,166.17
合计 59,246,511,240.25 52,303,515,552.96
注：本公司单个非保险合同的保户储金及投资款均不重大。
32、未到期责任准备金
（1）增减变动情况
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
赔付款项 提前解除 其他 合计
原保险合同 1,392,200.14 5,037,471.61 4,341,445.32 696,100.07 5,037,545.39 1,392,126.36
合计 1,392,200.14 5,037,471.61 4,341,445.32 696,100.07 5,037,545.39 1,392,126.36
（2）未到期期限
期末余额 期初余额
项目
1 年以下（含 1 年） 1 年以上 1 年以下（含 1 年） 1 年以上
原保险合同 1,858,675.43 -466,549.07 2,062,301.15 -670,101.01
合计 1,858,675.43 -466,549.07 2,062,301.15 -670,101.01
33、保险合同准备金
（1）增减变动情况
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
赔付款项 提前解除 其他 合计
未决赔款准
198,847,648.46 171,175,250.50 198,847,648.46 198,847,648.46 171,175,250.50
备金
原保险合同 160,920,537.42 135,312,709.82 160,920,537.42 160,920,537.42 135,312,709.82
再保险合同 37,927,111.04 35,862,540.68 37,927,111.04 37,927,111.04 35,862,540.68
寿险责任准
160,898,210,663.26 28,078,795,747.58 622,797,686.20 14,311,158,286.57 367,463,785.20 15,301,419,757.97 173,675,586,652.87
备金
原保险合同 160,898,210,663.26 28,078,795,747.58 622,797,686.20 14,311,158,286.57 367,463,785.20 15,301,419,757.97 173,675,586,652.87
长期健康险
2,169,581,194.38 485,260,456.01 246,672,727.70 26,783,664.27 107,381,556.88 380,837,948.85 2,274,003,701.54
责任准备金
原保险合同 2,265,415,701.06 425,981,173.93 81,175,634.66 26,783,664.27 93,217,818.21 201,177,117.14 2,490,219,757.85
再保险合同 -95,834,506.68 59,279,282.08 165,497,093.04 14,163,738.67 179,660,831.71 -216,216,056.31
合计 163,266,639,506.10 28,735,231,454.09 869,470,413.90 14,337,941,950.84 673,692,990.54 15,881,105,355.28 176,120,765,604.91
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（2）未到期期限
期末余额 期初余额
项目
1 年以下（含 1 年） 1 年以上 1 年以下（含 1 年） 1 年以上
未决赔款准备金 6,476,650.49 164,698,600.01 11,000,380.05 187,847,268.41
原保险合同 6,476,650.49 128,836,059.33 11,000,380.05 149,920,157.37
再保险合同 35,862,540.68 37,927,111.04
寿险责任准备金 228,869.48 173,675,357,783.39 146,336.21 160,898,064,327.05
原保险合同 228,869.48 173,675,357,783.39 146,336.21 160,898,064,327.05
长期健康险责任准备金 2,274,003,701.54 2,169,581,194.38
原保险合同 2,490,219,757.85 2,265,415,701.06
再保险合同 -216,216,056.31 -95,834,506.68
合计 6,705,519.97 176,114,060,084.94 11,146,716.26 163,255,492,789.84
34、其他应付款
（1）其他应付款按内容分项列示如下：
项目 期末余额 期初余额
应付利息 323,864,164.04 154,615,229.95
应付交易款 302,803,041.07 466,001,425.07
租赁保证金及押金 92,510,290.86 100,761,036.94
其他 170,014,728.14 130,323,408.35
合计 889,192,224.11 851,701,100.31
（2）其他应付款按账龄分析法列示如下：
期末余额 期初余额
项目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 593,991,575.07 66.80 641,543,293.31 75.32
1至 2年 136,740,025.35 15.38 115,061,111.51 13.51
2至 3年 65,394,999.21 7.35 37,190,529.76 4.37
3 年以上 93,065,624.48 10.47 57,906,165.73 6.80
合计 889,192,224.11 100.00 851,701,100.31 100.00
35、应付债券
（1） 应付债券
项目 期末余额 期初余额
国华人寿保险股份有限公司 2020 年第
2,650,000,000.00 2,650,000,000.00
一期资本补充债
国华人寿保险股份有限公司 2021 年第
2,860,000,000.00 2,860,000,000.00
一期资本补充债
合计 5,510,000,000.00 5,510,000,000.00
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36、租赁负债
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 89,825,112.15 94,675,284.41
减：未确认融资费用 5,673,681.84 5,093,852.52
合计 84,151,430.31 89,581,431.89
37、其他负债
项目 期末余额 期初余额
保险保障基金 34,108,253.88 18,478,776.19
应付票据 2,220,132.96
待转销项税 24,931,142.51 37,996,597.03
其他 3,059,602.94
合计 62,098,999.33 58,695,506.18
应付保险保障基金按内容分项列示：
项目 期末余额 期初余额
年初数 18,478,776.19 18,040,494.39
本年计提数 107,071,895.10 68,386,702.25
本年缴纳数 91,442,417.41 67,948,420.45
年末数 34,108,253.88 18,478,776.19
38、股本
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 4,940,629,165.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,940,629,165.00
39、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 11,048,629,549.85 11,048,629,549.85
其他资本公积 45,021,611.54 66,639.47 45,088,251.01
合计 11,093,651,161.39 66,639.47 11,093,717,800.86
40、其他综合收益
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
二、将重 - -
1,671,667,6 1,078,578,6 146,516,584 228,220,732 218,351,752
分类进损 1,405,122,2 1,176,901,5
92.62 22.85 .73 .07 .97
益的其他 91.13 59.06
104
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综合收益
其中：权
益法下可 - -
7,022,730.6 3,581,592.6 3,441,138.0
转损益的 171,852,481 168,270,889
9 5 4
其他综合 .84 .19
收益
可供出售
- -
金融资产 1,662,545,9 1,078,578,6 145,991,840 223,836,280 214,139,240
1,299,130,4 1,075,294,1
公允价值 84.03 22.85 .27 .36 .55
09.88 29.52
变动损益
65,860,600. 2,098,977.9 66,663,459.
其他 0.00 524,744.46 802,859.06 771,374.38
59 0 65
- -
其他综合 1,671,667,6 1,078,578,6 146,516,584 228,220,732 218,351,752
1,405,122,2 1,176,901,5
收益合计 92.62 22.85 .73 .07 .97
91.13 59.06
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
41、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 274,250,562.71 274,250,562.71
合计 274,250,562.71 274,250,562.71
42、未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 6,508,546,915.60 6,327,444,494.01
调整后期初未分配利润 6,508,546,915.60 6,327,444,494.01
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -187,396,694.32 274,051,117.04
减：提取法定盈余公积 68,245,549.62
应付普通股股利 543,469,208.15 24,703,145.83
期末未分配利润 5,777,681,013.13 6,508,546,915.60
43、保险业务收入
本公司保险业务收入按险种划分明细如下：
项目 本期发生额 上年同期发生额
寿险 27,936,394,878.74 20,921,252,618.21
健康险 612,879,813.28 655,520,989.66
意外险 3,306,223.57 3,105,865.82
合计 28,552,580,915.59 21,579,879,473.69
44、分出保费
项目 本期发生额 上年同期发生额
合同分保 28,083,799.51 27,550,975.06
105
天茂实业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
临时分保 120,857.09 44,826.59
合计 28,204,656.60 27,595,801.65
45、提取未到期责任准备金
项目 本期发生额 上年同期发生额
原保险合同 59,965.27 -1,095,953.02
合计 59,965.27 -1,095,953.02
46、投资收益
项目 本期发生额 上年同期发生额
存出资本保证金利息 19,504,051.36 20,916,042.32
定期存款利息 9,318,926.65 44,383,990.33
买入返售金融资产收入 11,392,372.11 6,137,131.82
可供出售金融资产 2,759,230,246.99 3,357,629,287.34
持有至到期投资 192,018,578.12 202,915,191.36
贷款及应收款项 716,399,273.22 1,710,464,753.67
交易性金融资产 -167,762,019.63 -86,140,503.99
长期股权投资 74,420,004.61 263,586,964.51
合计 3,614,521,433.43 5,519,892,857.36
47、其他业务收入
项目 本期发生额 上年同期发生额
保单初始费用 154,105,132.88 50,552,625.19
利息收入 472,950,793.64 354,353,855.65
租赁收入 150,492,653.04 141,387,076.08
服务费收入 177,019,535.28
其他 95,487,011.07 284,032,598.88
合计 1,050,055,125.91 830,326,155.80
48、税金及附加
项目 本期发生额 上年同期发生额
城市维护建设税 4,331,327.11 6,156,931.48
教育费附加 3,197,701.82 4,207,972.26
房产税 26,818,049.72 25,010,557.37
其他 2,765,048.60 2,805,506.35
合计 37,112,127.25 38,180,967.46
49、手续费及佣金支出
项目 本期发生额 上年同期发生额
减：利息收入 16,967,565.34 6,289,191.47
手续费 1,839,218,086.98 1,126,609,692.84
106
天茂实业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
佣金 743,902,907.29 647,442,356.00
合计 2,566,153,428.93 1,767,762,857.37
50、业务及管理费
项目 本期发生额 上年同期发生额
职工薪酬成本 241,435,563.71
253,357,156.20
业务推广费 170,452,556.13 188,419,429.09
租赁及物业管理费 18,809,443.97 17,280,192.59
差旅、会议及车船费 37,689,149.68 25,744,455.51
中介服务费 15,174,356.17 16,679,845.39
折旧与摊销 79,802,643.39 72,576,878.63
邮电印刷费 11,486,411.15 7,423,300.84
办公及公杂费 17,391,930.94 13,511,732.12
提取保险保障基金 107,071,895.10 35,844,005.08
银行结算费 1,714,609.60 279,254.49
技术服务费 21,324,167.28 2,571,696.84
其他 47,784,162.06 22,835,033.86
上交管理费 20,290,975.99 20,309,805.08
合计 802,349,457.66 664,911,193.23
51、其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上年同期发生额
产业发展基金 11,570,187.00
产业扶持 883,130.00 781,899.63
增值税、房产税返还 1,025.59
个税手续费返还 2,943,896.44 3,159,167.86
稳岗补贴 318,262.31 323,308.20
政府奖励 4,554,071.43
其他 362,663.37 1,039,150.91
合计 9,062,023.55 16,874,739.19
52、赔付支出
（1）赔付支出按保险合同列示如下：
项目 本期发生额 上年同期发生额
原保险合同 708,314,766.18 867,993,717.60
再保险合同 165,497,093.04 176,991,877.84
合计 873,811,859.22 1,044,985,595.44
（2）赔付支出按内容划分如下：
项目 本期发生额 上年同期发生额
赔款支出 4,582,509.61 3,717,310.62
死伤医疗给付 298,995,689.88 203,450,987.76
满期给付 67,573,937.00 330,646,220.00
年金给付 337,162,629.69 330,179,199.22
107
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分保赔付支出 165,497,093.04 176,991,877.84
合计 873,811,859.22 1,044,985,595.44
53、摊回赔付支出
项目 本期发生额 上年同期发生额
死伤医疗给付 27,278,281.52 17,523,252.53
合计 27,278,281.52 17,523,252.53
54、提取保险责任准备金
（1）提取保险责任准备金按保险合同列示如下：
项目 本期发生额 上年同期发生额
提取未决赔款准备金 -27,672,397.96 -39,259,068.27
提取寿险责任准备金 12,777,375,989.61 -950,517,733.70
提取长期健康险责任准备金 104,422,507.16 331,386,363.68
合计 12,854,126,098.81 -658,390,438.29
（2）提取原保险合同未决赔款准备金按构成内容列示如下：
项目 本期发生额 上年同期发生额
已发生已报案 -26,757,578.87 3,128,180.45
已发生未报案 -873,217.88 -42,305,675.75
理赔费用 -41,601.21 -81,572.97
合计 -27,672,397.96 -39,259,068.27
55、摊回保险责任准备金
项目 本期发生额 上年同期发生额
摊回未决赔款准备金 -8,112,205.88 -399,682.39
摊回寿险责任准备金 753,014.06 14,589,123.28
摊回长期健康险责任准备金 578,125.81 665,955.81
合计 -6,781,066.01 14,855,396.70
56、摊回分保费用
项目 本期发生额 上年同期发生额
合同分保 318,251.47 3,381,595.06
合计 318,251.47 3,381,595.06
57、其他业务成本
项目 本期发生额 上年同期发生额
利息支出 409,735,213.31 334,138,700.39
非风险保单相关支出 1,506,949,399.11 1,131,771,506.58
其他 161,926,882.34 184,633,647.88
合计 2,078,611,494.76 1,650,543,854.85
108
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58、营业外收入
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上年同期发生额
额
其他 8,352,407.09 1,844,089.69 8,352,407.09
合计 8,352,407.09 1,844,089.69 8,352,407.09
59、营业外支出
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上年同期发生额
额
对外捐赠 185,000.00 1,824,536.68
非流动资产损坏报废损失 41,923.88 111,523.38
罚款支出 1,220,000.00 1,080,000.00
其他 19,560,180.50 22,021,397.32
合计 21,007,104.38 25,037,457.38
60、所得税费用
（1） 所得税费用表
项目 本期发生额 上年同期发生额
当期所得税费用 24,787,641.22 9,812,595.29
递延所得税费用 65,160,435.37 32,180,614.73
合计 89,948,076.59 41,993,210.02
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -284,215,309.02
按法定/适用税率计算的所得税费用 -71,053,827.25
子公司适用不同税率的影响 -594,090.93
调整以前期间所得税的影响 114,629.86
非应税收入的影响 -106,116,086.68
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,700,976.54
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
269,298,428.13
亏损的影响
所得税费用 89,948,076.59
61、其他综合收益
详见附注 40
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62、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上年同期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -374,163,385.61 327,713,316.00
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
20,448,633.54 19,276,761.17
生物资产折旧
使用权资产折旧 25,562,057.08 27,704,342.35
无形资产摊销 27,919,782.69 19,006,349.72
长期待摊费用摊销 7,089,797.80 6,600,362.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资
183,714.44 -305,410.81
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
41,923.88 111,523.38
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
-209,953,299.68 365,197,922.32
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 375,384,761.46 288,389,354.29
投资损失（收益以“－”号填列） -3,614,521,433.43 -5,519,892,857.36
递延所得税资产减少（增加以“－”号
71,870,337.62 82,191,040.85
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
-6,709,902.25 -50,010,426.12
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -279,222.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-45,214,318.04 90,882,400.87
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
18,829,601,198.00 -651,688,235.30
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 15,107,260,645.50 -4,994,823,556.38
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 38,148,969,122.56 25,358,615,970.80
减：现金的期初余额 26,309,323,408.88 23,250,296,395.01
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 11,839,645,713.68 2,108,319,575.79
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（2） 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 38,148,969,122.56 26,309,323,408.88
其中：库存现金 1,261.00 12,299.26
可随时用于支付的银行存款 38,061,769,655.68 24,103,400,275.65
可随时用于支付的其他货币资金 87,198,205.88 2,205,910,833.97
三、期末现金及现金等价物余额 38,148,969,122.56 26,309,323,408.88
63、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 48,117,020.17 7.2258 347,683,964.35
欧元 409.96 7.8771 3,229.30
港币 51,573,919.37 0.9220 47,550,122.18
澳大利亚元 335,031.97 4.7992 1,607,885.43
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
合计 396,845,201.26
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
64、投资连结产品
（1）投资连结保险投资账户基本情况
本公司的投资连结保险下设灵活型投资账户(以下简称“灵活账户”)、稳健型投资账户(以下简称
“稳健账户”)、国华 1 号稳健型投资账户(以下简称“国华 1 号稳健账户”)、国华 1 号保守型投资账
户(以下简称“国华 1 号保守账户”)、国华 1 号平衡型投资账户（以下简称“国华 1 号平衡账户”）、
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国华 1 号进取型投资账户（以下简称“国华 1 号进取账户”）、国华 1 号成长型投资账户（以下简称
“国华 1 号成长账户”）、国华 2 号成长型投资账户（以下简称“国华 2 号成长账户”）八个投资账户。
以上各账户是依照原保监会《中国保监会关于规范投资连结保险投资账户有关事项的通知》、《投
资连结保险精算规定》等有关规定及上述投资连结保险的有关条款，并经向原银保监会报批后设立。投
资连结保险投资账户的投资对象为银行存款、依法发行的证券投资基金、债券、股票及原银保监会允许
投资的其他金融工具。
（2）投资连结保险投资账户单位数及每一投资账户单位净资产
2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
账户名称 设立时间
单位数 单位净资产 单位数 单位净资产
灵活账户 2014.04.01 22,144.72 1.17801925 22,144.72 1.17827484
稳健账户 2014.05.29 469,678.54 1.19734545 479,530.51 1.20145693
国华 1 号稳健型账户 2015.11.12 155,453,369.93 1.43740208 170,102,485.02 1.41783811
国华 1 号保守型账户 2016.01.04 199,514,912.50 1.39849434 219,286,885.07 1.37562843
国华 1 号平衡型账户 2016.06.29 3,028,389,381.24 1.41662531 3,133,918,101.70 1.39236252
国华 1 号进取型账户 2016.12.30 11,732,236.62 0.96885548 11,784,985.10 1.00547980
国华 1 号成长型账户 2017.12.11 149,270,403.90 1.29215234 163,112,370.04 1.27219011
国华 2 号成长型账户 2021.06.24 5,000,039.32 1.05343197 5,000,286.19 1.04593199
对于本公司的灵活账户、稳健账户、国华 1 号稳健型账户、国华 1 号保守型账户、国华 1 号平衡型
账户、国华 1 号成长型账户、国华 1 号进取型账户和国华 2 号成长型账户，在本年度最后一个计价日对
外公布的投资单位卖出价均等于投资单位净资产。
（3）投资连结保险投资账户组合情况
项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
独立账户资产：
货币资金 252,059,509.04 77,163,495.51
交易性金融资产 11,179,857.30 10,773,801.50
应收利息 3,024,249.91 21,164,370.21
应收股利 545,375.77 666,946.38
可供出售金融资产 3,623,310,381.70 3,404,836,915.49
贷款及应收款项 1,160,000,000.00 1,638,640,830.95
其他资产 141,513.29 986,411.12
资产合计 5,050,260,887.01 5,154,232,771.16
续表
项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
独立账户负债：
其他应付款 44,505,360.31 21,348,860.54
应交税费 3,090,422.40 1,307,070.26
净资产 5,002,665,104.30 5,131,576,840.36
负债合计 5,050,260,887.01 5,154,232,771.16
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投资连结保险的投资风险完全由保户承担。
（4）投资连结保险投资账户管理费计提情况
投资账户资产管理费是本公司根据投资连结保险的保单条款而向保户收取的投资账户资产管理费。
本公司在每个估值日按各投资账户资产净值的一定比例收取投资账户资产管理费，但该比例最高不超过
年费率 2%。
（5）投资连结保险投资账户采用的估值原则
独立账户的下列资产应于合同约定的计价日（以下称“估值日”），按如下原则进行估值：
（一）流动性资产、固定收益类资产、权益类资产
下列资产应于合同约定的计价日（以下称“估值日”），按如下原则进行估值：
1、上市流通的有价证券，以其在证券交易所挂牌的市价（平均价或收盘价，下同）估值；估值日
无交易的，以最近交易日的市价估值；无公开市场的，在估值日按当天票面价值估值；
2、开放式基金，以其公告的基金单位净值估值；处于募集期内的证券投资基金，按其成本估值；
3、如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，公司应根据具体情况按最
能反映公允价值的价格估值。
流动性资产、固定收益类资产、上市权益类资产的分类和定义遵照原中国银保监会资金运用相关
监管规定。
（二）基础设施投资计划、不动产相关金融产品、其他金融资产
由于以上资产不存在公开交易市场，采用账面价值估值，即按照资产的初始投资成本确认账面价
值，利息在持有期内于估值日按合同约定的预定收益率计提，确认投资收益。
基础设施投资计划、不动产相关金融产品、其他金融资产的分类和定义遵照原中国银保监会资金运
用的相关监管规定。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
国华人寿保险股 非同一控制下
上海 武汉 金融保险企业 51.00%
份有限公司 企业合并
荆门市城华置业
荆门 荆门 项目开发 100.00% 新设
有限公司
宁波华凯置业有
宁波 宁波 项目开发 100.00% 新设
限公司
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华瑞保险销售有 保险销售、基
上海 上海 80.00% 新设
限公司 金销售
重庆平华置业有 非同一控制下
重庆 重庆 项目开发 100.00%
限公司 企业合并
武汉平华置业有
武汉 武汉 项目开发 100.00% 新设
限公司
上海国华商业管
上海 上海 商务服务 100.00% 新设
理有限公司
海南国华康养有
海南 海南 养老地产开发 100.00% 新设
限公司
武汉国薇置业有
武汉 武汉 项目开发 100.00% 新设
限公司
上海平华置业有
上海 上海 项目开发 100.00% 新设
限公司
荆门市双泉温泉
荆门 荆门 项目开发 100.00% 新设
置业有限公司
成都国华旅居康
成都 成都 养老地产开发 100.00% 新设
养有限公司
国华不动产有限
宁波 宁波 项目开发 100.00% 新设
公司
国华保合健康养
老产业发展有限 上海 上海 养老地产开发 100.00% 新设
公司
国华兴益保险资
上海 上海 保险资产管理 80.00% 新设
产管理有限公司
上海瑜华东滩健
上海 上海 养老地产开发 100.00% 新设
康管理有限公司
上海佰山企业管 非同一控制下
上海 上海 项目开发 100.00%
理有限公司 企业合并
嘉兴浦晨投资有 非同一控制下
嘉兴 嘉兴 投资管理 100.00%
限公司 企业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
出于投资目的，本公司在日常经营中持有结构化主体，此类结构化主体在法律形式、投资者替换管
理人员的权利、更改标的资产及清算程序上各不相同，本公司需评估其是否能够控制此类结构化主体，
评估依据主要为本公司是否作为投资管理者、是否拥有更改投资决定及管理人员的权利，以及如何运用
以上权利影响可变回报。于每个资产负债表日，纳入合并范围的结构化主体的新增、赎回或清算等事项
会导致合并范围的变更。
2023 年 6 月 30 日，本公司同时持有一定份额并认为能够对该类资产形成控制的，纳入合并范围，
具体如下：
项目 业务性质 实收基金 持有份额比例
114
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深圳天宝秋石投资企业（有限合伙） 投资管理 394,477,900.00 98.8142%
互生恒泰（武汉）资产管理合伙企业（有限合伙） 投资管理 4,509,700,000.00 99.9998%
佰盟恒泰（武汉）资产管理合伙企业（有限合伙） 投资管理 4,743,014,944.33 99.9998%
宁波梅山保税港区锐盈陈永投资合伙企业（有限合伙） 投资管理 3,000,010,000.00 99.9971%
城市更新股权投资（青岛即墨）合伙企业（有限合伙） 投资管理 200,000,000.00 90.0000%
宁波梅山保税港区锐盈岚正投资合伙企业（有限合伙） 投资管理 3,249,972,060.00 99.0000%
宁波梅山保税港区锐盈倩永投资合伙企业（有限合伙） 投资管理 3,988,028,904.60 99.0000%
宁波庄徐投资合伙企业（有限合伙） 投资管理 4,937,681,363.01 98.8142%
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
（2） 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
（3） 重要的非全资子公司
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
国华人寿保险股份有
49.00% -186,766,691.29 13,242,604,337.34
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
（4） 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
国华
人寿 301,2 274,3 281,2 254,4
保险 13,63 23,92 93,73 77,33
股份 8,722 8,662 3,310 6,377
有限 .67 .83 .76 .74
公司
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
国华人寿 - - -
33,432,49 53,182,46 15,103,64 27,600,00 309,957,5
保险股份 393,390,0 1,226,253 5,008,972
8,203.84 1.20 1,117.09 3,281.64 14.21
有限公司 23.84 ,051.93 ,464.41
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（5） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
不适用
（6） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
不适用
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
营企业名称 直接 间接 计处理方法
上海市天宸股
上海 上海 商务服务业 24.00% 权益法核算
份有限公司
长江证券股份
武汉 武汉 资本市场服务 4.38% 权益法核算
有限公司
海航科技股份
天津 天津 商务服务业 14.33% 权益法核算
有限公司
湖北省宏泰科
创产业投资有 武汉 武汉 投资管理 49.00% 权益法核算
限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
本公司提名并委派陈佳担任长江证券股份有限公司非独立董事；
本公司提名并委派陈文彬担任海航科技股份有限公司非独立董事。
3、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
武汉国荣置业有
武汉 武汉 项目开发 39.20%
限公司
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
参与方对合营安排的相关资产享有权利并对相关负债承担义务，以及就各自的资产项目进行资金投入和享有权益。
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
参与方对合营安排的相关资产享有权利并对相关负债承担义务，以及就各自的资产项目进行资金投入和享有权益。
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4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
未纳入合并范围结构化主体的账面价值代表了本公司持有权益的最大风险敞口，未纳入合并范围结
构化主体的规模、合并财务报表中确认相关资产的账面价值以及本公司最大风险敞口如下：
2023 年 6 月 30 日
项目
账面价值 最大风险敞口 持有权益性质
第三方资产管理计划 18,160,507,334.08 18,160,507,334.08 投资收益
第三方管理基金 57,890,353,633.53 57,890,353,633.53 投资收益
合计 76,050,860,967.61 76,050,860,967.61
2022 年 12 月 31 日
项目
账面价值 最大风险敞口 持有权益性质
第三方资产管理计划 11,448,138,848.52 11,448,138,848.52 投资收益
第三方管理基金 57,228,692,970.88 57,228,692,970.88 投资收益
合计 68,676,831,819.40 68,676,831,819.40
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
业的持股比例 的表决权比例
新理益集团有限
上海 投资管理 6,000,000,000.00 44.56% 44.56%
公司
本企业最终控制方是刘益谦。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“八、1、在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“八、2、在合营安排或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
上海市天宸股份有限公司 联营企业
长江证券股份有限公司 联营企业
海航科技股份有限公司 联营企业
湖北省宏泰科创产业投资有限公司 联营企业
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
湖北宏泰集团有限公司 国华人寿股东
武汉国荣置业有限公司 国华人寿共同经营附属企业
重庆龙的美术馆 （间接）持有公司 5%以上股份的自然人控制的法人
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
长江证券股份有
委托资产管理服 1,185,553.12
限公司
（2） 关联租赁情况
本期确认的税前 上年同期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产情况
租赁收入 税前租赁收入
国华人寿保险股份有限公司 新理益集团有限公司 上海环球金融中心 70 层 3,055,050.00 3,055,050.00
重庆平华置业有限公司 重庆龙的美术馆 重庆国华金融中心 2 层 884,518.43 558,643.19
重庆平华置业有限公司 长江证券股份有限公司 重庆国华金融中心 11 层 597,789.34 512,390.84
国华汇金中心一期写字楼 1 号
荆门市城华置业有限公司 长江证券股份有限公司 218,796.00 218,796.00
1幢7层
（3） 其他关联交易
①公司于 2021 年和 2023 年分别购买湖北宏泰集团有限公司发行的相关证券产品，截至 2023 年 6 月
30 日，相关产品账面价值合计 486,664,000.00 元，应收利息余额 7,686,467.55 元。
②2023 年 1-6 月，公司合并范围以外的自然人及法人关联方合计投保公司的保险产品 1,053.83 万元。
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 重庆龙的美术馆 1,396,608.00 1,024,179.20
长江证券股份有
应收账款 109,398.00
限公司
长江证券股份有
其他应收款 5,429.22 5,810.25
限公司
武汉国荣置业有
其他应收款 652,095,500.00 633,000,000.00
限公司
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合计 653,497,537.22 634,139,387.45
（2） 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收账款 长江证券股份有限公司 128,097.85 81,331.98
其他应付款 长江证券股份有限公司 612,116.72 614,409.91
其他应付款 新理益集团有限公司 1,527,525.00
合计 2,267,739.57 695,741.89
十、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 51,811,328.52 55,880,713.96
1 至 2 年以内 24,808,275.68 36,262,086.55
2 至 3 年以内 16,193,102.88 15,612,606.84
3 年以上 10,775,485.69 4,237,318.11
合计 103,588,192.77 111,992,725.46
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
鉴于保险业务的业务性质，本公司在开展正常业务时，会涉及各种估计、或有事项及法律诉讼，包
括在诉讼中作为原告与被告及在仲裁中作为申请人与被申请人。上述纠纷产生的不利影响主要包括对保
单提出的索赔。本公司已对可能发生的损失计提准备，包括当管理层参考律师意见并能对上述诉讼结果
做出合理估计后，对保单等索赔计提的准备。对于无法合理预计结果或管理层认为败诉可能性极小的未
决诉讼或可能的违约，不计提相关准备。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
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十一、其他重要事项
1、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
分部报告（险种分布）
本公司以险种分部作为主要报告形式，寿险业务是指公司寿险保单相关的业务，包括原保险合同和
未转移重大保险风险的寿险保单，意健险业务是指公司意外险和健康险保单相关的业务，包括原保险合
同和未转移重大保险风险的健康险保单，其他业务指公司除寿险保单以外的其他业务。与分部直接相关
的保险业务收入、支出直接认定到各分部，与分部间接相关的投资收益等收入按照保单负债比例分摊到
各分部。
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（2） 2023 年 1-6 月险种分部报告
单位：万元
项目 寿险业务 意健险业务 其他业务 合计
一、营业收入 3,247,694.50 64,809.86 30,745.46 3,343,249.82
已赚保费 2,792,207.10 60,224.53 2,852,431.63
保险业务收入 2,793,639.49 61,618.60 2,855,258.09
减：分出保费 1,432.39 1,388.08 2,820.47
提取未到期责任准备金 6.00 6.00
投资收益（损失以“-”号填列） 357,765.33 3,686.81 361,452.14
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 20,756.14 213.89 25.30 20,995.33
汇兑收益（损失以“-”号填列） 2,433.13 25.07 2,458.21
其他业务收入 74,225.85 656.39 30,143.44 105,025.69
资产处置收益（损失以“-”号填列） 7.88 0.08 -26.33 -18.37
其他收益 299.06 3.08 603.05 905.20
二、营业支出 3,313,072.48 38,981.08 20,847.55 3,372,901.10
退保金 1,432,426.82 2,903.60 1,435,330.41
摊回分保退保金
赔付支出 62,279.77 25,101.42 87,381.19
减：摊回赔付支出 1,107.25 1,620.58 2,727.83
提取保险责任准备金 1,276,439.55 8,973.06 1,285,412.61
减：摊回保险责任准备金 -320.54 -357.57 -678.11
保单红利支出 15,921.40 15,921.40
分保费用
税金及附加 2,488.32 25.64 1,197.25 3,711.21
手续费及佣金支出 256,671.32 1,640.78 258,312.10
业务及管理费 74,638.02 1,177.12 3,909.28 79,724.43
减：摊回分保费用 5.86 25.97 31.83
其他业务成本 192,999.84 448.45 15,741.01 209,189.30
资产减值损失
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -65,377.98 25,828.78 9,897.91 -29,651.28
加：营业外收入 696.46 7.18 131.60 835.24
减：营业外支出 2,044.12 47.00 9.59 2,100.71
四、利润总额（亏损以“-”号填列） -66,725.64 25,788.96 10,019.93 -30,916.75
减：所得税费用 6,832.72 70.41 1,467.87 8,371.00
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -73,558.36 25,718.55 8,552.06 -39,287.75
（3） 2022 年 1-6 月险种分部报告
单位：万元
项目 寿险业务 意健险业务 其他业务 合计
一、营业收入 2,663,222.29 69,521.01 27,257.03 2,760,000.33
已赚保费 2,090,876.25 64,461.71 2,155,337.96
保险业务收入 2,092,125.26 65,862.69 2,157,987.95
减：分出保费 1,249.01 1,510.57 2,759.58
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天茂实业集团股份有限公司 2023 年半年度报告全文
提取未到期责任准备金 -109.60 -109.60
投资收益（损失以“-”号填列） 547,081.94 4,857.06 551,939.00
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -36,198.42 -321.37 -36,519.79
汇兑收益（损失以“-”号填列） 4,426.50 39.30 4,465.80
其他业务收入 56,678.56 481.13 25,900.66 83,060.36
资产处置收益（损失以“-”号填列） -0.90 -0.01 31.45 30.54
其他收益 358.36 3.18 1,324.92 1,686.46
二、营业支出 2,637,552.79 60,418.73 24,445.60 2,722,417.13
退保金 2,256,393.53 2,394.05 2,258,787.58
摊回分保退保金 -1,036.16 -1,036.16
赔付支出 78,801.04 25,697.52 104,498.56
减：摊回赔付支出 554.35 1,197.98 1,752.33
提取保险责任准备金 -94,861.95 29,022.90 -65,839.04
减：摊回保险责任准备金 1,543.20 -57.66 1,485.54
保单红利支出 15,759.10 15,759.10
分保费用
税金及附加 2,545.89 22.60 1,249.61 3,818.10
手续费及佣金支出 174,422.20 2,978.35 177,400.55
业务及管理费 60,033.95 1,331.54 4,848.18 66,213.67
减：摊回分保费用 138.71 199.45 338.16
其他业务成本 147,731.46 311.53 18,347.82 166,390.81
资产减值损失
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 25,669.50 9,102.27 2,811.43 37,583.20
加：营业外收入 165.09 1.47 17.39 183.95
减：营业外支出 2,370.47 83.68 49.59 2,503.75
四、利润总额（亏损以“-”号填列） 23,464.13 9,020.05 2,779.22 35,263.40
减：所得税费用 3,258.74 28.93 928.74 4,216.40
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 20,205.39 8,991.12 1,850.49 31,047.00
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、长期股权投资
在被投资单 在被投资单位持股比 本期计
核算 增减 减值
被投资单位 期初余额 期末余额 位表决权比 例与表决权比例不一 提减值
方法 变动 准备
例(%) 致的说明 准备
国华人寿保
成本
险股份有限 14,946,158,698.80 14,946,158,698.80 51.00 无
法
公司
合计 14,946,158,698.80 14,946,158,698.80
2、投资收益
单位：元
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项目 本期发生额 上年同期发生额
持有至到期投资持有期间产生的收益 13,364,246.58 13,364,246.58
以公允价值计量且其变动计入当期损
502,823.29
益的金融资产在持有期间的投资收益
合计 13,364,246.58 13,867,069.87
3、其他
无
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-183,714.44
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
9,062,023.55
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
-12,654,697.29
支出
减：所得税影响额 -944,097.04
少数股东权益影响额 -1,391,520.50
合计 -1,440,770.64 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-0.89% -0.038 -0.038
利润
扣除非经常性损益后归属于
-0.88% -0.038 -0.038
公司普通股股东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
不适用
5、其他
无
董事长：刘益谦
天茂实业集团股份有限公司董事会
2023 年 8 月 30 日
124