攀枝花新钢钒股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容, 应阅读年度报告。
一、公司简介
1、公司中文名称:攀枝花新钢钒股份有限公司
公司英文名称:PANZHIHUA NEW STEEL ＆ VANADIUM COMPANY LIMITED
英文名称缩写:PSV
2、 公司法定代表人:洪及鄙
3、 公司董事会秘书:赵忠义
联系地址:四川省攀枝花市大渡口街55号
联系电话:0812-2226008 传 真:0812-2226014
电子信箱:psv-1@public.phpub.sc.cn
授权代表:武 坚
联系地址:四川省攀枝花市大渡口街55号
联系电话:0812-2236282 传 真:0812-2226014
电子信箱:psv-1@public.phpub.sc.cn
4、 公司注册地址:四川省攀枝花市弄弄坪 邮编:617062
公司办公地址:四川省攀枝花市大渡口街55号 邮编:617067
5、 公司选定的信息披露报纸:《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
刊登公司年度报告的国际互联网网址:HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN
公司年度报告备置地点:公司董事会秘书处
6、 公司股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:新钢钒 股票代码;0629
二、会计数据和业务数据摘要
(一)、本年度实现利润及主要现金流量指标(单位:人民币元)
利润总额 508,384,342
净利润 317,746,870
扣除非经常损益后的净利润 317,746,870
主营业务利润 1,087,112,376
其他业务利润 30,691,904
营业利润 515,490,899
投资收益 24,000
补贴收入
营业外收支净额 -7,130,557
经营活动产生的现金流量净额 -155,288,501
现金及现金等价物净增加额 511,465
注:“扣除非经常损益后的净利润”一栏中扣除的项目:无
(二) 截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 (注:1997年度调整前后的数据均为原板材公司单位:元
指标项目
1999年度 1998年度 1997年度
调整前 调整后 调整前 调整后
主营业务收入
6547385471 6772378414 6772378414 2211172626 2211172626
净利润
317746870 493509742 415147937 101264715 87864715
总资产
8122475495 8275004600 8067624085 1669819101 1656419101
股东权益
3928442479 3969711593 3815355638 833903798 820503798
每股收益(摊薄)
0.311 0.48 0.41 0.25 0.22
每股收益(加权)
0.311 0.98 0.81 0.25 0.22
每股净资产
3.84 3.88 3.73 2.07 2.04
调整后的每股净资产
3.41 3.71 3.55 2.03 2.0
每股经营活动产生的
现金流量净额
-0.15 -0.19 -0.19
净资产收益率(％)
8.09 12.43 10.88 12.14 10.71
加权平均净资产收益率(％)
8.09 34.89 31.35 12.30 10.76
注:(1)主要财务指标计算公式如下:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=( 年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、 固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
加权平均每股收益=当期净利润/[期末股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)+期末股份 总数/(1+配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月份至期末的月份/12〗
加权平均净资产收益率=当期净利润/[( 期初净资产+期末净资产)/2+当期发新股或配股 新增净资产×(自缴款结束日下月份至报告期末的月份数-6)/12〗
(2)由于会计政策变更,根据财政部财会字(1999)35号文、49号文有关规定,采用了追溯调整法, 调整了一九九九年度会计报表相关“坏帐准备”及“存货跌价准备”帐项,调整前各年度会计数据如下:
单位:元
指标项目 1999年 1998年 1997年
坏帐准备 256,885,253 2,978,715 1,420,461
存货跌价准备 6,099,009
未分配利润 33,965,264 105,590,454 6,339,793
调整后各项会计数据如下:
指标项目 1999年 1998年 1997年
坏帐准备 256,885,253 230,877,525 20,000,000
存货跌价准备 6,099,009 2,483,212
未分配利润 33,965,264 -37,011,231 -7,060,207
(三)报告期内股东权益变动情况
单位:元
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数
1023300145 2723375340 70460924 35230460 -37011231 3815355638
本期增加 28073564 14036782 275636524 317746870
本期减少 204660029 204660029
期末数
1023300145 2723375340 98534488 49267242 339652643 928442479
变动原因:
1、盈余公积金本期增加28,073,564元,系按本年度实现净利润的10％提取所致;
2、法定公益金本期增加14,036,782元,系按本年度实现净利润的5％提取所致;
3、未分配利润本期增加275,636,524元,系本年度实现并计提盈余公积及法定公益金后的净利润; 未分配利润本期减少204,660,029元,系因1999年度利润分配所致。
三、股东情况介绍
1、截止报告期末,本公司股东总户数:192503户,其中国有法人股股东2户,社会公众股股东192501户。
2、公司前十名股东名单
序号 股东名称 报告期初持有数 报告期末持有数 占总股本
比例
1 攀枝花钢铁(集团)公司 683000145 683000145 66.75％
2 中国第十九冶金建设公司 40500000 40500000 3.96％
3 深圳市国债服务中心 1790000 0.17％
4 吴锡填 1298484 0.12％
5 普丰证券投资基金 1244843 0.12％
6 毛克习 1002630 0.10％
7 深圳市深财证券业务部 842000 0.08％
8 天骥投资基金 754420 0.07％
9 匡奕胜 727425 0.07％
10 许桂芬 630000 0.06％
说明:(1)持股5 ％以上法人股东所持股份报告期内没有发生变化, 年末其所持股份也没有发生质押和冻结的情况。前十大股东之间无关联关系。
(2)攀枝花钢铁(集团)公司是本公司的控股股东,拥有本公司国有法人股683000145股,法人代表:洪及鄙,经营范围:钢、铁、钒、钛、焦冶炼;金属制品、 机电设备、船舶制造修理;建筑材料、炸药及化工产品、 煤化工产品及副产品、工业气体、无机盐制造; 金属非金属矿采选;水电气生产供应;土木工程、线路、 管道、设备的设计、勘察、建筑;房地产开发。
四、股东大会简介
本公司于1999年 4月13 日在《中国证券报》和《证券时报》上以书面形式向全体股东公告关于召开1998 年度股东大会的有关事项,并按期于1999年5月18日在四川省攀枝花市攀钢南山宾馆召开。会议审议通过如下议案:
1《一九九八年度总经理业务报告》;
2《一九九八年度财务决算报告》;
3《一九九八年年度报告和年度报告摘要》;
4《一九九八年度利润分配预案》;
5《一九九八年度董事会报告》;
6《一九九九年度投资方案》;
7《关于授权董事会投资权限的提案》;
8《关于董事变更的议案》,因工作变动,马家源先生不再担任本公司董事职务;
9《关于聘请公司会计师事务所的议案》。
本次股东大会决议公告刊登在1999年5月19日的《中国证券报》和《证券时报》上。
五、董事会报告
(一)、公司经营情况
1、公司所处行业及在行业中的地位
公司所处行业为国民经济重要支柱产业——钢铁行业,同时因公司钒资源的独占性、 钒产品的高科技性和国内市场的垄断性而又不同于一般意义上的传统钢铁企业。一九九九年,受国内市场需求不旺的影响, 钢铁产品市场总体处于供大于求局面, 钢铁产品价格仍在低谷运行。对此,本公司面向市场、面向未来, 坚持走可持续发展道路,致力于技术和钒资源综合利用开发, 依靠科技降低成本,优化品种结构,大力研发高附加值产品,积极扩大产品出口,努力开拓国内、国际市场, 保持了公司生产经营稳定运行。
公司一九九九年钢产量在全国排第七名(《冶金经济内参》2000年第5期)。公司是中国四大重轨生产商之一,是在线全长淬火轨的唯一生产商, 是全国最大的重轨生产基地,其产品的质量优势比较明显, 是中国六大主要的热轧钢板生产商之一及西南地区最大的钢板生产商; 是西南地区线材的四大生产商之一及西南地区最大的硬线生产商。
公司是中国高钒铁的唯一生产商和唯一出口供应商,在国内已处龙头地位,国内市场占有率已达68 ％左右,在国际市场上,公司的钒制品市场占有率也达到了15 ％左右。
2、公司主营业务的范围及其经营情况
(1)公司主营业务的范围:铁、钢、钒的冶炼、加工;钢压延加工;氧气、氢气、氮气、氩气、 蒸汽的生产、销售;冶金技术开发、咨询、服务。
(2)公司经营情况
一九九九年,公司主要产品产量稳步增长, 超额完成了全年奋斗目标, 十八项主要产量指标有十四项好于上年,十三项创历史最好水平,铁、 钢产量再创历史新高,分别达到380.27万吨和330. 42万吨,比上年增长6.80％和7.88％;连铸坯达到157.22万吨,同比增长 22.88％;热轧板达125.86万吨,比上年增长23.14％;钒渣和五氧化二钒分别达13.45万吨、2330吨,同比分别提高12.01％、11.91％,三氧化二钒达到2181吨。
公司19项主要技术经济指标中有15项好于上年,有9项创历史最好水平。其中高炉利用系数达2.15t/m3.d ,在全国十大钢中继续名列第一;喷吹煤粉突破100kg/t大关,达到113.8kg/t;连铸比、板带比分别达到47.58％、52.93％,同比分别上升5.11和1.89个百分点。
公司克服了东南亚金融危机对国际钢材市场的不利影响,实现进出口贸易额13015万美元,出口创汇 12167万美元, 在四川省继续名列第一。 1999 年出口钒制品4930吨,比1998年增加313吨。
公司炼铁、炼钢工艺进一步优化, 溅渣护炉技术成效显著,转炉炉龄较1998年提高了184炉;新产品开发又有新突破, 公司用自己的专有技术开发出冷轧专项产品用料、汽车大梁板、管线钢等, 在很短时间内就开发出铁路道岔用AT轨并投放市场, 基本具备了生产高速铁路用钢轨的条件, 具有新钢钒专有技术的氮化钒已完成半工业试验。
公司坚持企业管理以财务管理为中心, 财务管理以资金管理为重点,提高了资金运作效率。 按规范要求对物资、设备采购、工程建设等实行招标。 进一步地开展降成本活动,严格控制各种费用, 使可比产品成本比上年降低6.66％,超过国家冶金局要求降低2％的奋斗目标。
一九九九年度,公司实现主营业务收入654739万元、利润总额50838万元、净利润31775万元。 占公司主营业务10％以上的产品是型材、 重轨和热轧板卷分别占主营业务收入的11.64％、16.60％和40.69％。
3、在经营中出现的问题及解决方案
1999 年公司遇到的主要问题和困难:一是受国内钢材市场和国际钒产品市场需求不足的影响, 造成了钢材产品和钒产品价格低迷,直接影响公司利润; 二是公司主要经济技术指标得到了优化和提高, 但部分指标与同行业先进水平相比,还有一定差距, 影响了公司产品的竞争能力。
针对以上问题和困难, 公司采取了以下对策:一是以提高企业的市场竞争力为目标, 采取增加板带比和材产品,减少坯等措施,大力调整品种结构, 提高效益,同时深入开展“对标挖潜”活动,大大降低了成本费用,使可比成本比上年降低了6.66％; 二是狠抓技术进步,不断优化技术经济指标,提高产品的技术含量, 加大适销对路和高附加值产品的比例;三是大力强化市场营销,积极开拓国内外市场,进一步强化营销激励机制, 充实营销力量。
(二)公司财务状况
单位:人民币万元
指标名称 1999年 1998年 增减(％)
总资产 812247 806762 0.68
长期负债 124843 167725 -25.57
股东权益 392844 381535 2.96
主营业务利润 108711 142243 -23.57
净利润 31775 41515 -23.46
总资产增加主要是长期待摊费用增加; 长期负债降低是因为归还长期应付母公司款6.06亿元; 股东权益增加是本年度实现净利润提取两金及分配股利后未分配利润增加; 主营业务利润下降主要是受国内钢材市场和国际钒产品市场需求不足的影响, 造成了钢材产品和钒产品价格下滑,尤其是钒产品价格下滑幅度较大; 主营业务利润下降导致净利润下降;实施四项计提制度, 也直接影响公司利润。
(三)加入世界贸易组织对公司未来经营产生的影响
中国加入WTO后,钢材进口的许可证、配额外负担和进口关税税率会逐步取消和降低, 对国内市场的压力将增大。目前, 我国普通建筑类钢材的价位已与国际市场基本接轨,不会因进入WTO受到很大冲击。公司通过近几年加大对技术改造和高附加值产品研究与开发的投入,公司产品已具备相当的国际市场和国内市场竞争能力,1999年公司出口创汇12167万美元,加入WTO后, 预计公司生产的重轨和钒产品等将获得更多的市场机会。
(四)公司投资情况
1、募集资金使用情况
本公司1998年度通过增发新股实际募集资金94114万元。投资主要用于三氧化二钒及高钒铁车间、 板坯连铸高效化、RH真空处理和重轨加工线等项目。截止1999 年底,上述四个项目全部竣工决算, 募集资金项目实际累计总投资94464万元,超计划0.37％,超计划额的350 万元由自有资金补充。
2、非募集资金投资情况
1999年本公司共完成技改投资35142万元人民币,其中,技术措施33722万元, 零固购置890万元, 其它投资530万元。分别占年计划132％、133.5％、99. 8 ％、106％。
相信本公司在基建和技术改造上所做的努力在二OOO年会产生良好的效益。
(五)新年度业务发展规划
公司将进一步推进制度创新、管理创新、科技创新,强化市场营销和优化产品结构,巩固钢钒产业, 加快高科技产业开发,强化资本运作,使公司成为高盈利、 高成长、高科技、高收益的西部板块的金牛企业。
1、为实现经营目标,公司将采取如下措施:
(1)突出市场营销在生产经营全过程的中心地位。
要大力强化市场营销,积极开拓国内市场, 进一步优化和强化营销激励机制,完善营销网络, 充实营销力量,建立销售调度制度,统一调度销售和资源分配, 建立销售情况上报制度,全国12 个销售网点每天要把现金流量、存货情况、交易情况向公司汇报, 把销售和生产紧密地结合起来;根据市场需求均衡稳定组织生产, 搞好产、运、销衔接,使产销率继续保持100％。
(2)依靠科技进步调整产品结构。
1)搞好“四个层次”的技术改造:一是重点做好方坯连铸机、热轧改造、轨梁万能轧制线技术改造、 转炉过程自动化、炼钢的整个工艺理顺等改造项目工作; 二是积极实施改善品种质量技改工作, 重点做好轨梁老轧线技术改造;三是以系统节能、科技节能为重点, 做好炼铁工序、动力系统的重大改造项目; 四是坚定不移搞好资源综合利用。抓好钒产品项目配套设施完善等。
2)加速高速铁路钢轨和钒产品的研制开发。抓好钒氮合金及钒基新产品的工业实验及试生产等资源综合利用工作。
3)加强高效板坯连铸技术研究和高速铁路钢轨开发。围绕增效、 提高质量和节能降耗搞好炼铁系统的高炉和热风炉长寿化、炼钢系统的优化RH 真空处理等相关工序工艺、热轧系统的提高终轧温度和板形质量等科技攻关。
(3)搞好成本控制。
1)强化财务管理的分析、预测功能,认真研究降低财务费用的方法,加强对产品生产周期、 新产品开发周期等的控制,加快资金周转,提高资金管理、 运营水平和效率;要积极筹措资金, 确保生产和技术改造的需要;要认真“对标挖潜”,降低成本。
要加大物质、设备采购和工程建设的招标力度, 力争降低采购成本。 要按照《招标投标法》规范招投标方案和办法,物资、设备采购、 工程建设原则上都要实行招投标。对大宗原燃材料制定了具体的招投标办法。
2)要充分发挥公司的技术优势,改善品种结构,优化技术经济指标。
3)严格控制管理费用、财务费用和销售费用,减少不必要的支出。
(4)充分抓住西部大开发给公司带来的机遇。
1)研究国家在西部开发中的政策、产业导向,充分利用好各项优惠政策。
2)研究西部现在和将来潜在市场,制定公司品种结构调整的规划。
3)运用公司在西部开发中的龙头地位,搞好资本运作。
2、新建及在建工程项目进度
2000年, 公司将结合西部大开发和培育新的经济增长点的需要,安排新建和在建工程项目, 计划安排技术改造资金25401万元,共31项,其中:提高品种质量、节能降耗项目22个,保产、增产项目7个。重点是围绕提高钢轨质量进行老轧制线改造, 围绕热轧增产和品种质量进行精轧主传动交交变频改造, 围绕节能降耗进行炼铁喷煤扩能、热风炉烟气余热回收。 围绕钒产品的产量和降低成本进行空压站扩容改造,三氧化二钒沉淀收率改造。
预计这些项目的实施和效益的发挥将有助于公司钢轨、热轧板和钒产品产量的增加, 品种结构调整和质量的提高
本公司将通过自筹资金、 在证券市场融资和争取国家技改贴息贷款等多种渠道筹措资金投入技术改造项目。
(六)董事会日常工作情况
1、报告期内共举行六次董事会会议,现将会议内容介绍如下:
(1)第二届董事会第十一次会议于1999年3月18 日在四川省攀枝花市攀钢南山宾馆召开, 会议审议通过《关于设立成都、重庆等销售分公司的议案》,会议决定,公司在成都市、重庆市、 北京市设立攀枝花新钢钒股份有限公司销售分公司, 在四川省西昌市设立攀枝花新钢钒股份有限公司西昌轧钢厂。本决议于1999年3月20日在《证券时报》和《中国证券报》上公告。
(2)第二届董事会第十二次会议于1999年4月9日在四川省攀枝花市新钢钒股份有限公司办公大楼五楼会议室召开,会议审议通过如下决议:
1《一九九八年度总经理业务报告》;
2《一九九八年度财务决算报告》;
3《一九九八年年度报告和年度报告摘要》;
4《一九九八年度利润分配预案》;
5《一九九八年度董事会报告》;
6《一九九九年度投资方案》;
7《关于授权董事会投资权限的提案》;
8《关于董事会变更的议案》;
9《关于聘请公司会计师事务所的议案》;
会议决定于1999年5月18日在四川省攀枝花市南山宾馆召开1998年度股东大会。
以上决议于1999年4月13日在《证券时报》和《中国证券报》上公告。
(3)第二届董事会第十三次会议于1999年6月2日在攀枝花新钢钒股份有限公司办公大楼五楼会议室召开,会议审议通过更换董事会秘书的议案, 会议决议:李军先生不再担任董事会秘书, 赵忠义先生担任董事会秘书职务。本决议于1999年6月4 日在《证券时报》和《中国证券报》上公告。
(4)第二届董事会第十四次会议于1999年7月28 日在攀枝花市南山宾馆召开, 会议审议通过《关于设立攀枝花新钢钒股份有限公司昆明销售分公司的议案》。 本决议于1999年7月29日在《证券时报》和《中国证券报》上公告。
(5)第二届董事会第十五次会议于1999年8月13 日在攀枝花新钢钒股份有限公司办公大楼五楼会议室召开,会议审议通过以下决议:
1《公司1999年度中期报告》;
2《关于部分调整1999年投资方案的议案》。
以上决议于1999年8月17日在《证券时报》和《中国证券报》上公告。
(6)第二届董事会第十六次会议于1999年12月30日在攀枝花新钢钒股份有限公司办公大楼五楼会议室召开,会议通过如下决议:
1《关于调低固定资产折旧率的议案》;
2《关于买断钢钒办公大楼5—7层产权的议案》。
以上决议于2000年1月4 日在《证券时报》和《中国证券报》上公告。
2、报告期内公司董事会按照《公司法》、《公司章程》等有关规定,充分履行法律赋予董事会的职责, 认真执行股东大会决议,圆满完成了各项工作。 严格按照证监会、深交所的规定, 认真做好股息派发和信息披露工作;调整董事会内部组成人员; 强化公司内部营销体制;不断优化公司的产业结构的产品结构, 充分发挥公司优质资产的规模效益。1999年5月18日召开1998年度股东大会,决定每10股派现金2.30元(含税), 公司并于1999年7月3 日在《证券时报》和《中国证券报》上刊登了派息公告,派息股权登记日为1999年7月8 日,除权日为1999年7月9日, 公司高管人员所持股份及未托管股份股息由公司派发,其余股份股息于1999年7月15日通过托管券商直接划入股东资金帐户。1999年11月12日, 公司3780万股内部职工股在深交所上市。
(七)、董事、监事及高级管理人员
现任董事、监事、高级管理人员
姓名 职务 性别 年龄 任期 持股数量 年度报
酬总额
年初 年末 (元)
(股)
洪及鄙 董事长 男 58 到本届董事会届满 10670 10670 23261
黄容生 副董事长 男 54 到本届董事会届满 0 0 19290
谷凤宝 董事 男 59 到本届董事会届满 18900 18900 19346
王俊超 董事 男 56 到本届董事会届满 0 0 19937
凤成斌 董事 男 55 到本届董事会届满 3620 3620 18971
罗泽中 董事、总
经理 男 53 到本届董事会届满 0 0 18112
程显达 董事 男 59 到本届董事会届满 8370 8370 18888
徐 锷 董事 男 55 到本届董事会届满 29295 29295 18654
周家琮 董事 男 51 到本届董事会届满 3780 3780 17710
韩乐瑜 董事 男 56 到本届董事会届满 8160 8160 19867
綦 火斤 董事 男 57 到本届董事会届满 0 0 19860
苑玉成 董事 男 48 到本届董事会届满 810 810
未在本公司领薪
刘新会 监事会主席男 47 到本届董事会届满 0 0 19658
王克忠 监事 男 59 到本届董事会届满 945 945 18923
李世杰 监事 男 55 到本届董事会届满 270 270
未在本公司领薪
李映保 监事 男 52 到本届董事会届满 810 810 21130
侯卫民 监事 男 55 到本届董事会届满 2430 2430 17280
吕树怀 副总经理 男 47 到本届董事会届满 1350 1350 17413
陈 勇 副总经理 男 37 到本届董事会届满 0 0 15591
秦宜智 副总经理 男 34 到本届董事会届满 810 810 18296
尚洪德 副总经理 男 38 到本届董事会届满 1080 1080 15148
赵忠义 董事会秘书男 40 到本届董事会届满 1080 1080 13524
由于工作变动,马家源先生不再担任公司董事职务,李军先生不再担任董事会秘书职务, 聘任赵忠义先生为公司董事会秘书。
(八)、1999年度利润分配预案
经安达信.华强会计师事务所审计,1999 年度新钢钒公司实现税后净利润317,746,870元,加上期初未分配利润-37,011,231元并提取两金42,110,346元后, 1999年度可供股东分配的利润为238,625,293元。董事会决定:以1999年12月31日的总股本1,023,300,145股为基准,按每10股2.00元(含税)分配现金股利,共需分配股利204,660,029元,分配后剩余33,965,264元未分配利润结转下一年度。
本预案需经公司1999年度股东大会审议批准后实施。
(九)、其它事项
报告期内选定的信息披露报刊为:《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》
六、监事会报告
(一)监事会召开情况
本年度,公司监事会共召开了两次监事会会议:
1、公司第二届监事会第五次会议于1999年4月9日,在四川省攀枝花市新钢钒办公大楼五楼会议室召开, 会议审议通过了《公司一九九八年度监事会报告》、 《公司一九九八年度财务决算报告》、 《公司一九九八年度利润分配预案》、《公司关于募集资金使用情况的报告》。
2、公司第二届监事会第五次会议于1999年12月30日,在四川省攀枝花市新钢钒办公大楼五楼会议室召开, 会议审议通过《关于调低固定资产折旧的议案》、 《关于买断钢钒办公大楼5—7层产权的议案》。
(二)监事会对公司有关事项的独立意见
1、对1999年公司依法运作进行监督
1999年度监事会严格按照《公司法》和《公司章程》运作,认真履行股东大会给予的监督权力, 对公司的生产经营依照法律、 法规及《公司章程》实行有效监督,确保公司经营绩效良好发展。 监事会认为本届董事会严格执行了股东大会决议,利润分配、 重大决策等执行情况完全符合有关法律、法规及公司章程有关规定。 公司建立、健全和完善了各项内部管理控制制度。 监事会确认公司各项经营活动合法, 未发现有损害股东权益和导致公司资产流失的情况。
2、1999年度监事会对董事及高级管理人员履行职责进行监督,均未发现有违法违纪、 侵犯公司及股东利益的行为,上述人员勤勉尽职,认真地履行各自职责。
3、监事会认为安达信.华强会计师事务所出具的审计意见及所涉及事项是真实、公允和完整的, 公司的财务报告真实、准确地反映了财务状况和经营成果。 公司四项计提反映了审慎、稳健的原则。
4、公司募集资金实际投入项目与招股说明书承诺投入项目一致,实际投资项目没有变更。
5、公司收购、出售资产交易价格合理,没有内幕交易和损害股东权益及造成公司资产流失现象发生。 监事会认为公司关联交易公平,符合法律、法规之规定, 未损害上市公司的利益。 与关联公司进行的主要关联交易情况如下:
(1) 存在控制关系的关联公司的资料如下:
企业名称 注册地址 主营业务 与本集团关系 经济性质 法定代表人
集团公司 攀枝花市 钢、钒、铁、钛、
焦冶炼,制造 本公司之母公司 国有企业 洪及鄙
(2) 存在控制关系的关联公司的注册资本及本公司所占权益的情况如下:
企业名称 注册日期 注册资本 本公司所占资
本权益比例
集团公司 一九九三年
六月二十四日 2,543,430,000 不适用
于一九九九年度, 集团公司的资本结构没有变化。于一九九八年度,集团公司持有本公司的股票份额由65.12％升至66.75％。
(3) 不存在控制关系但有交易往来的关联公司的名称及与本集团的关系如下:
主要关联公司名称 关系
攀钢集团国际经济贸易总公司 集团公司控股100％
攀钢集团煤化工公司 集团公司控股100％
攀钢耐火材料有限责任公司 集团公司控股100％
攀钢集团矿业公司 集团公司控股100％
西昌新新实业总公司 集团公司控股100％
攀钢集团冶金建设公司 集团公司控股100％
深圳攀港贸易有限公司 集团公司持股 70％
攀钢集团北海钢管有限公司 集团公司持股 65％
攀钢集团昆明钢管公司 集团公司持股 60％
广东中山市金山物资公司 集团公司持股 50％
昆明市金海物资公司 集团公司持股 50％
四川金川物资公司 集团公司持股 50％
攀钢集团北京销售分公司 集团公司控股100％
攀钢集团电气公司 集团公司控股100％
攀钢集团修建公司 集团公司控股100％
(4)购买商品、提供劳务发生的关联交易
关联交易方 交易内容 交易金额 定价原则
集团公司 销售产品 1,716,467,316 市场价及政府指导价
集团公司 购买原材料 90,207,811 市场价及政府指导价
集团公司 购买燃料 7,159,386 市场价及政府指导价
集团公司 购买辅料及备品备件 145,240,373 市场价及政府指导价
集团公司 支付运输费用 196,284,192 市场价及政府指导价
集团公司 支付维修及保养费用 91,827,284 市场价及政府指导价
集团公司 支付退休福利费 62,383,577 市场价及政府指导价
集团公司 支付动力产品服务费 43,221,730 市场价及政府指导价
集团公司 支付社会福利及辅助生产服务费 40,000,000 市场价及政府指导价
攀钢集团国际
经济贸易总公司 销售产品 380,036,725 市场价及政府指导价
攀钢集团北海
钢管公司 销售产品 44,620,549 市场价及政府指导价
攀钢集团昆明
钢管公司 销售产品 39,029,552 市场价及政府指导价
金山物资公司 销售产品 34,344,747 市场价及政府指导价
昆明金海工贸公司 销售产品 99,231,881 市场价及政府指导价
海南工贸公司 销售产品 37,435,848 市场价及政府指导价
西昌新新机电公司 销售产品 36,766,023 市场价及政府指导价
北京销售分公司 销售产品 36,421,727 市场价及政府指导价
攀钢集团矿业公司 购买原材料 970,315,973 市场价及政府指导价
攀钢集团煤化工公司 购买辅料 1,086,977,629 市场价及政府指导价
攀钢耐材公司 购买辅料 186,433,240 市场价及政府指导价
攀钢集团国贸公司 购买辅料 70,423,468 市场价及政府指导价
(5)资产、股权转让发生的关联交易
报告期内,本公司无资产、股权转让发生的关联交易。
(6)公司与关联方债权、债务事项
与关联方往来账余额明细如下:
一九九九年十二月三十一日 一九九八年十二月三十一日余额 占该账项余额 余额 占该账项余额
的百分比 的百分比
应收账款:
攀钢集团昆明钢管公司
11,740,087 1.28％ 11,740,087 1.09％
攀钢集团北京销售分公司
34,194,159 3.18％
攀钢集团北海钢管有限公司
53,913,329 5.88％ 49,793,728 4.63％
攀钢集团国际经济贸易总公司
25,214,463 2.75％ 81,435,251 7.57％
西昌新新实业总公司
- - 133,271 0.01％
昆明市金海物资公司
- - 15,483,144 1.44％
四川金川物资公司
21,153,123 2.31％ 21,385,772 1.99％
其他
3,008,458 0.32％ - -
合计
115,029,460 12.54％ 214,165,412 19.91％
其他应收款:
攀钢集团国际经济贸易总公司
46,074 0.01％ 2,643,818 0.45％
集团公司
575,419,590 85.22％ 493,497,116 85.59％
西昌新新机电公司
14,362,330 2.13％ 15,423,814 2.67％
其他
13,585,704 2.01％ 273,912 0.05％
合计
603,413,698 89.37％ 511,838,660 88.76％
应付账款:
攀钢集团修建公司
979,909 0.27％ 1,211,239 0.31％
深圳攀港贸易有限公司
612,532 0.17％ 1,113,916 0.28％
攀钢集团冶金建设公司
1,639,605 0.46％ 9,899,026 2.52％
攀钢集团电气公司
5,350,000 1.49％ - -
其他
562,372 0.16％ - -
合计
9,144,418 2.55％ 12,224,181 3.11％
其他应付款:
十九冶机装公司
2,053,946 1.03％ 5,797,947 4.16％
其他
501,380 0.26％ 724,777 0.52％
合计
2,555,326 1.29％ 6,522,724 4.68％
预收账款
攀钢集团昆明钢管公司
1,700,278 0.88％ - -
攀钢集团北京销售分公司
4,280,141 2.21％ - -
深圳攀港贸易有限公司
2,987,712 1.54％ - -
昆明金海工贸公司
1,240,016 0.64％ 2,250,630 2.19％
合计
10,208,147 5.27％ 2,250,630 2.19％
七、重要事项
1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内公司、公司董事及高级管理人员,没有受到监管部门处罚。
3、报告期内公司控股股东没有变更;公司董事会没有换届、改选和半数以上成员变动; 公司总经理没有变更;因工作变动,李军先生不再担任董事会秘书, 新聘赵忠义先生为董事会秘书。详见公司于1999年6月4 日刊登在《中国证券报》和《证券时报》上《攀枝花新钢钒股份有限公司第二届董事会第十三次会议决议公告》。
4、报告期内公司购买了攀钢(集团)财务公司钢钒办公大楼的五、六、七三层楼的产权。 详细情况见公司于2000年1月4 日刊登在《中国证券报》和《证券时报》上《攀枝花新钢钒股份有限公司第二届董事会第十六次会议决议公告》。
5、重大关联交易
(1)存在控制关系的关联公司的资料如下:
企业名称 注册地址 主营业务 与本集团关系 经济性质 法定代表人
集团公司 攀枝花市 钢、钒、铁、钛、
焦冶炼,制造 本公司之母公司 国有企业 洪及鄙
(2) 存在控制关系的关联公司的注册资本及本公司所占权益的情况如下:
企业名称 注册日期 注册资本 本公司所占资本
权益比例
集团公司
一九九三年六月二十四日 2,543,430,000 不适用
于一九九九年度, 集团公司的资本结构没有变化。于一九九八年度,集团公司持有本公司的股票份额由65.12％升至66.75％。
(3) 不存在控制关系但有交易往来的关联公司的名称及与本集团的关系如下:
主要关联公司名称 关系
攀钢集团国际经济贸易总公司 集团公司控股100％
攀钢集团煤化工公司 集团公司控股100％
攀钢耐火材料有限责任公司 集团公司控股100％
攀钢集团矿业公司 集团公司控股100％
西昌新新实业总公司 集团公司控股100％
攀钢集团冶金建设公司 集团公司控股100％
深圳攀港贸易有限公司 集团公司持股 70％
攀钢集团北海钢管有限公司 集团公司持股 65％
攀钢集团昆明钢管公司 集团公司持股 60％
广东中山市金山物资公司 集团公司持股 50％
昆明市金海物资公司 集团公司持股 50％
四川金川物资公司 集团公司持股 50％
攀钢集团北京销售分公司 集团公司控股100％
攀钢集团电气公司 集团公司控股100％
攀钢集团修建公司 集团公司控股100％
(4)购买商品、提供劳务发生的关联交易
关联交易方 交易内容 交易金额 定价原则
集团公司 销售产品 1,716,467,316 市场价及政府指导价
集团公司 购买原材料 90,207,811 市场价及政府指导价
集团公司 购买燃料 7,159,386 市场价及政府指导价
集团公司 购买辅料及备品备件 145,240,373 市场价及政府指导价
集团公司 支付运输费用 196,284,192 市场价及政府指导价
集团公司 支付维修及保养费用 91,827,284 市场价及政府指导价
集团公司 支付退休福利费 62,383,577 市场价及政府指导价
集团公司 支付动力产品服务费 43,221,730 市场价及政府指导价
集团公司 支付社会福利及辅助生产服务费 40,000,000 市场价及政府指导价
攀钢集团国际
经济贸易总公司 销售产品 380,36,725 市场价及政府指导价
攀钢集团北海钢管公司 销售产品 44,620,549 市场价及政府指导价
攀钢集团昆明钢管公司 销售产品 39,029,552 市场价及政府指导价
金山物资公司 销售产品 34,344,747 市场价及政府指导价
昆明金海工贸公司 销售产品 99,231,881 市场价及政府指导价
海南工贸公司 销售产品 37,435,848 市场价及政府指导价
西昌新新机电公司 销售产品 36,733,023 市场价及政府指导价
北京销售分公司 销售产品 36,421,727 市场价及政府指导价
攀钢集团矿业公司 购买原材料 970,315,973 市场价及政府指导价
攀钢集团煤化工公司 购买辅料 1,086,977,629 市场价及政府指导价
攀钢耐材公司 购买辅料 186,433,240 市场价及政府指导价
攀钢集团国贸公司 购买辅料 70,423,468 市场价及政府指导价
(5)资产、股权转让发生的关联交易
报告期内,本公司无资产、股权转让发生的关联交易。
(6)公司与关联方债权、债务事项
与关联方往来账余额明细如下:
一九九九年十二月三十一日 一九九八年十二月三十一日
余额 占该账项余额 余额 占该账项余额
的百分比 的百分比
应收账款:
攀钢集团昆明钢管公司
11,740,087 1.28％ 11,740,087 1.09％
攀钢集团北京销售分公司
34,194,159 3.18％
攀钢集团北海钢管有限公司
53,913,329 5.88％ 49,793,728 4.63％
攀钢集团国际经济贸易总公司
25,214,463 2.75％ 81,435,251 7.57％
西昌新新实业总公司
- - 133,271 0.01％
昆明市金海物资公司
- - 15,483,144 1.44％
四川金川物资公司
21,153,123 2.31％ 21,385,772 1.99％
其他
3,008,458 0.32％ - -
合计
115,029,460 12.54％ 214,165,412 19.91％
其他应收款:
攀钢集团国际经济贸易总公司
46,074 0.01％ 2,643,818 0.45％
集团公司
575,419,590 85.22％ 493,497,116 85.59％
西昌新新机电公司
14,362,330 2.13％ 15,423,814 2.67％
其他
13,585,704 2.01％ 273,912 0.05％
合计
603,413,698 89.37％ 511,838,660 88.76％
应付账款:
攀钢集团修建公司
979,909 0.27％ 1,211,239 0.31％
深圳攀港贸易有限公司
612,532 0.17％ 1,113,916 0.28％
攀钢集团冶金建设公司
1,639,605 0.46％ 9,899,026 2.52％
攀钢集团电气公司
5,350,000 1.49％ - -
其他
562,372 0.16％ - -
合计
9,144,418 2.55％ 12,224,181 3.11％
其他应付款:
十九冶机装公司
2,053,946 1.03％ 5,797,947 4.16％
其他
501,380 0.26％ 724,777 0.52％
合计
2,555,326 1.29％ 6,522,724 4.68％
预收账款
攀钢集团昆明钢管公司
1,700,278 0.88％ - -
攀钢集团北京销售分公司
4,280,141 2.21％ - -
深圳攀港贸易有限公司
2,987,712 1.54％ - -
昆明金海工贸公司
1,240,016 0.64％ 2,250,630 2.19％
合计
10,208,147 5.27％ 2,250,630 2.19％
6、上市公司与控股公司在“资产、人员和财务”三分开的情况:
公司与控股股东在资产和财务上做到了分开, 公司资产完整和财务独立, 控股股东人员出任部分公司高级管理人员, 公司正在积极地按证监会要求解决三分开问题。
7、报告期内公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产,也没有发生其他企业托管、承包、 租赁公司资产的情况。
8、报告期内公司聘请的会计师事务所为“安达信.华强会计师事务所”。
9、报告期内公司重大合同
(1)关联交易协议
公司在报告期内除继续执行公司于1998年7月4 日与控股股东签定的长期关联交易协议外,于1999年12月 17日与攀钢集团财务公司签定了《购买钢钒办公大楼 5～7层产权协议》。
(2)公司在报告期内无其他重大合同。
10、报告期内公司证券的名称及简称没有更改。
11、关于四项计提对公司的影响:
公司根据财政部财会字[1999〗35号文(《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》)和中国证监会证监公司字〖1999〗138文(《关于上市公司做好各项资产减值准备有关事项的通知》)的通知规定, 建立了关于计提坏帐准备、短期投资跌价准备、 存货跌价准备和长期投资减值准备的内部管理控制制度,1999 年按照次规定做了相应处理。
计提方法:坏帐准备由原来的按余额比例法计提改为按账龄分析法计提; 存货按成本与可变现净值孰低法计价,其损失部分为存货跌价准备的计提额; 公司无短期投资,长期投资少,且对方的财务状况较好, 每年均有投资收益,所以, 未计提短期投资跌价准备和长期投资减值准备。
计提比例:根据公司债务单位的财务状况、 现金流量等情况,公司坏帐的计提比例为:逾期一年(含一年,以下类推)以内的,按其余额的5％计提;逾期一至两年的,按其余额的30％计提;逾期两至三年的, 按其余额的50％计提;逾期三至五年的,按其余额的80 ％计提;逾期五年以上的,按其余额的100％计提。
计提金额:由于该等计提是作为会计政策的变更进行处理的, 按规定应采用追溯调整法对以前年度相关资产、负债及损益项目进行调整。公司在计提99 年度准备的同时,对97、98两个年度进行了补提准备。1997 年计提的坏帐准备为20,000, 000 元, 存货跌价准备零元;1998年计提的坏帐准备为230,877,525元,存货跌价准备为2,482,212元;1999年计提的坏帐准备为256,885, 253元,存货跌价准备为6,099,009元。
该项会计政策变更对公司的影响:坏帐准备的计提使公司1999年度的净利润比变更前下降了17,413,692元;1998年度的净利润减少了76,698,053元, 法定盈余公积金及法定公益金减少了11,504,708元,1998 年年初未分配利润减少了75,994,150元。 存货跌价准备的计提使公司1999年度的净利润比变更前降低了2,721,122 元; 使1998年度的净利润减少了1,663,752元,法定盈余公积金及法定盈余公益金减少了249,562元。
12、期后事项
2000年3月8日, 公司董事会召开了第二届董事会第十八次会议, 会议审议通过了《关于攀枝花新钢钒股份有限公司与攀枝花钢铁(集团)公司债务抵偿的议案》。本次董事会决议公告刊登在2000年3月9日《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》上。
八、财务会计报告
第一部分 审计报告
审计报告致:攀枝花新钢钒股份有限公司全体股东
安达信.华强会计师事务所(以下简称“我们”)接受委托,审计了攀枝花新钢钒股份 有限公司(以下简称“贵公司”)及其子公司(以下合称“贵集团”)于一九九九年十二月三十一日及一九九八年十二月三十一日的合并资产负债表及截至一九九九年十二月三十一日及一九九八年十二月三十一日止年度的合并利润表及利润分配表和合并现金流量表; 以及贵公司于一九九九年十二月三十一日及一九九八年十二月三十一日的资产负债表及截至一九九九年十二月三十一日及一九九八年十二月三十一日止年度的利润表及利润分配表和现金流量表。 编制会计报表是贵公司及贵集团管理阶层的责任,我们的责任是依据我们的审计对此等会计报表发表意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中, 我们结合了贵公司及子公司的实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为, 上述会计报表符合中华人民共和国《企业会计准则》、 《股份有限公司会计制度》和《合并会计报表暂行规定》及其他有关规定, 在所有重大方面公允地反映了贵公司及贵集团于一九九九年十二月三十一日及一九九八年十二月三十一日的财务状况及贵公司及贵集团截至一九九九年十二月三十一日及一九九八年十二月三十一日止年度的经营成果和现金流量。 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
根据《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》的要求, 贵公司及贵集团于一九九九年一月一日起变更会计政策。坏账准备原按应收账款余额的3‰计提,现改按账龄分析法计提。 期末存货原按成本计价,现改为按成本与可变现净值孰低计价。 该等会计政策变更已采用追溯调整法对会计报表进行了调整。 请参阅会计报表注释四(3)、六(3)及四(5)、六(5)。
安达信.华强会计师事务所 中国注册会计师
李燕玉
中国.北京
二OOO年三月三十一日 张向际
第二部分 会计报表
第三部分 攀枝花新钢钒股份有限公司及子公司
会计报表注释
一九九九年及一九九八年十二月三十一日
(除另有说明外,以人民币元为单位)
一、公司设立说明及重组
攀枝花新钢钒股份有限公司(以下简称“本公司”)是于一九九三年三月二十七日在中国成立的股份有限公司。 本公司由攀枝花钢铁(集团)公司(一家成立于一九六五年的国有企业,以下简称“集团公司”)、 攀枝花冶金矿山公司(后期合并入集团公司)及第十九冶金建设公司(“冶金公司”)联合发起采用定向募集方式设立。本公司原注册资本为人民币 700,000,000元, 集团公司占69.29％的股东权益。
于一九九六年, 本公司按原冶金部及国家国有资产管理局的批准,对原股本按1:0.54的比率进行缩股, 股本数目及金额分别减为378,000,000股及人民币378,000,000元。一九九六年十一月, 经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)批准, 本公司向社会公众公开发行了人民币普通股(“A股”)24,200,000股并在深圳证券交易所上市,总股本增至人民币402,200,000元,集团公司的持股比例则降至65.12％。
本公司于一九九七年七月临时股东大会决议通过,并经国家冶金工业局同意及报经中国证监会批准, 集团公司将其在本公司的权益全部转移给攀枝花钢钒股份有限公司(以下简称“钢钒公司”)。 钢钒公司是一家于一九九七年七月二十日成立于中国的股份有限公司, 是集团公司的全资子公司。 根据钢钒公司与集团公司于一九九七年十月二十日签订的资产和负债分离协议及钒业务收购协议, 钢钒公司接收并经营集团公司主要钢铁及钒产品的生产和销售业务。钢钒公司注册成立前, 该等业务是由集团公司下属的八个生产分厂、三个辅助分厂,一个销售处以及三家集团公司的子公司经营。 本公司原为钢钒公司的三家子公司中之一。
于一九九八年十月,经财政部财管字[1998]70 号及中国证监发字[1998〗250号批文批准, 本公司重组并增发新股,为将来的发展获取足够的资本金。 钢钒公司原拥有本公司的股权于重组后转回集团公司,同时, 本公司以每股人民币4.8元在中国公开增发A股200,000,000股,并定向向集团公司增加发行股份421,100,145股。根据集团公司和本公司于一九九八年七月四日签订的资产投入协议(“资产投入协议”), 集团公司以钢钒公司于一九九七年十二月三十一日的评估后并经财政部批准的主要钢铁业务和有关的资产和负债及对攀枝花攀宏钒制品有限责任公司(以下简称“攀宏公司”)和攀钢集团北海特种铁合金公司(以下简称“北海公司”)所拥有的全部权益注入本公司,以认购上述股份421,100,145股。钢钒公司并于一九九八年十月注销其法人地位。 增发新股后,本公司的总股本增至人民币1,023,300,145元,其中A股为262,000,000股,国有法人股为723,500,145股,内部职工股为37,800,000股。集团公司持有股本683,000,145股,持股比例为66.75％。 于一九九八年十月二十九日,本公司正式更名为攀枝花新钢钒股份有限公司。
截至一九九九年十一月五日止, 本公司社会公众股发行已满三年。于一九九九年十一月十二日经上市公告,本公司内部职工股37,800,000股全部上市流通。 至此,本公司A股增至299,800,000股。
一、 公司设立说明及重组(续)
于一九九九年十二月三十一日, 本公司的子公司明细资料如下:
公司名称 公司成立 本公司所 实收资本
地点及时间 占资本权益 (人民币千元)
法人代表 主要业务
攀宏公司 中国,
一九九七年五月二十六日 100％ 88,000 洪及鄙 制造及销售钒产品
北海公司 中国,
一九九三年十二月九日 100％ 66,000 韦世通 制造及销售钒产品
在本会计报表注释中, 子公司即为本公司直接或间接拥有其(1)50％以上资本权益的长期投资;或(2 )董事会之多数表决权的企业。
本公司及子公司攀宏公司和北海公司以下统称为“本集团”。
本集团主要从事钢铁(包括型材、 线材及热轧板材等)及钒产品的制造及销售业务。
二、主要会计政策、 会计估计和合并会计报表的编制方法
本会计报表所载之财务数据是本公司及本集团基于下列会计政策、 会计估计和合并会计报表的编制方法编制的。
1.会计制度
本会计报表是根据中国《企业会计准则》、 《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》及有关法律及规定而编制的, 并按照《公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第二号“年度报告的内容与格式”(1999年修订稿)》的要求作有关的信息披露。
《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》特别要求无论是境外上市公司、香港上市公司、 境内发行外资股的公司还是其他上市公司和非上市的股份有限公司均应采用下列会计政策:
1. 按董事会制定的政策对有坏账可能的应收账款提取坏账准备;
2.提取存货跌价损失准备, 且存货应以成本与可变现净值孰低者列示;
3.短期投资应以成本与市价孰低列示; 及
4.提取长期投资减值准备。
本公司及本集团于一九九九年一月一日起执行上述新会计政策。
2.会计年度
本公司及本集团以公历一月一日起至十二月三十一日止作为会计年度。
3. 记账本位币
本公司及本集团以人民币为记账本位币。
4.记账基础和计价原则
本公司及本集团会计核算以权责发生制为记账基础。各项资产均按取得时的实际成本或评估值计价。
二、主要会计政策、 会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
5.外币业务核算方法
本公司及本集团以人民币为记账本位币。 有关期间发生的外币交易, 按当月一日中国人民银行公布的汇率(“市场汇率”)的中间价折算为人民币记账。 决算日以外币计价的货币性资产及负债按资产负债表日的市场汇率的中间价折算为人民币, 由此而产生的汇兑损益计入当年损益中。
6.现金等价物的确定标准
本公司及本集团将持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
7.坏账核算方法
本公司及本集团的坏账核算采用备抵法, 并用账龄分析法及根据债务单位的财务及经营实际情况合理地估计坏账准备。
8.存货核算方法
存货分为原材料,在产品, 库存商品及辅料及低值易耗品。存货以实际成本核算。 存货的实际成本按计划成本法计算后, 每月月末将当期成本差异分配至各类存货。在产品及产成品的成本包括直接材料、 直接人工及应占的生产费用。辅料、 低值易耗品在使用时一次性摊销。
对于存货遭受毁损 、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,使存货造成本不可 收回的部分,提取存货跌价准备。
9.长期投资核算方法
(1) 投资总额占被投资公司资本总额50％以上及/或拥有被投资公司实质控制权时, 于合并报表时对其会计报表进行合并,于公司报表中采用权益法核算。
(2)投资总额占被投资公司资本总额20％以上但在50％以下时,并对被投资公司管理层行使重大影响力, 但不拥有被投资公司实质控制权时,采用权益法核算。
(3) 投资总额占被投资公司资本总额20 ％以下时,采用成本法核算。
(4)对于预计不能收回或发生重大贬值的长期投资,根据实际情况作出估计后提取长期投资 减值准备。
10.固定资产计价及折旧方法
本公司及本集团的固定资产以使用年限1年以上,单位价值在人民币2,000元以上为标准,按实际成本或评估值计价。固定资产折旧采用直线法,并按其类别、 估计可使用年限和预计残值(原值的3％)计提。固定资产类别、估计可使用年限及折旧率如下:
类别 估计可使用年限 年折旧率
房屋建筑物 10-45年 2.16％-9.72％
机器设备 5-28年 3. 48％-19.44％
运输设备及其他 12年 8.04％
二、主要会计政策、 会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
11.在建工程核算方法
本公司及本集团的在建工程是指兴建中的厂房、 安装及调试中的机器设备及其它固定资产, 按实际成本或评估值核算。该等成本包括直接建造成本,以及于兴建、安装及调试期间发生的有关借款的利息支出。 在建工程于交付使用后转为固定资产。在建工程不计提折旧。
12.长期待摊费用摊销方法
本公司及本集团的固定资产大修理支出按实际发生额记入长期待摊费用核算, 并在大修理间隔期内平均摊销。 其他一般固定资产维修费用于实际发生时计入当期的损益中。
13.收入确认原则
商品销售是于将商品所有权上的重要风险和报酬已转移给买方,且不再对该商品实施管理权和控制权, 且相关的收入已经收到或取得了收款的证据, 同时与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认收入的实现。
14.所得税的会计处理方法
本公司及本集团所得税的会计处理采用纳税影响会计法核算, 按于本年发生的时间性差异和规定的所得税率计算递延税款。递延税款以债务法核算。
15.合并会计报表的编制方法
本公司投资持有50 ％以上权益性资本的控股公司纳入合并会计报表范围。 本集团合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》采用如下方法编制:
1)母、子公司采用会计制度不同,由此产生的差异根据重要性原则决定是否调整;
2)母、子公司及子公司之间重大交易调整抵销;
3)投资权益及相互往来调整抵销。
本公司及子公司采用的会计年度和会计政策一致。
16.会计政策的变更
(1) 坏账准备核算方法的变更
一九九九年一月一日以前本公司及本集团坏账确认标准为:
1)因债务人破产或者死亡, 以其破产财产或者遗产清偿后,确实不能收回的应收账款;
2) 因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的应收账款;
3)余下的坏账损失核算采用备抵法, 按不高于决算日应收账款余额的3‰提取。
从一九九九年一月一日起, 本公司及本集团按《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》, 坏账准备改按账龄分析法计提,根据债务单位的财务状况、现金流量等情况计提坏帐准备,并采用追溯法进行调整。
由此会计政策的变更而对财务报表产生的影响请参阅注释四(3)及六(3)。
二、主要会计政策、 会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
16.会计政策的变更(续)
(2) 期末存货计价的变更
一九九九年一月一日以前本公司及本集团的期末存货以实际成本核算。
从一九九九年一月一日起, 本公司及本集团按《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》的要求,期末存货改为按成本与可变现净值孰低计价, 并采用追溯法进行调整。 可变现净值是以管理当局认为在正常的经营过程中, 参照当期市场情况估计的售价为基础确定的。
由此会计政策变更而对会计报表产生的影响请参阅注释四(5)及六(5)。
17.会计估计的变更
一九九九年一月一日以前本公司及本集团的固定资产按以下估计使用年限和预计残值 (原值的3％)计提,各类固定资产的原估计使用年限及年折旧率如下:
类 别 估计可使用年限 年折旧率
房屋建筑物 9-40年 2.4-10.8％
机器设备 10-27年 3.6-9.7％
运输设备及其他 6-9 年 10.8-16.2％
由于近年来本公司对固定资产技术改造投入较大,设备运行状况良好,设备使用年限延长。 根据本公司第二届董事会第十六次会议决议, 自一九九九年一月一日起,本公司将固定资产综合折旧率下调约0.5％。调整后,各类固定资产估计可使用年限及年折旧率如下:
类 别 估计可使用年限 年折旧率
房屋建筑物 10-45年 2.16％-9.72％
机器设备 5-28年 3.48％-19.44％
运输设备及其他 12年 8.04％
上述会计估计变更已采用未来适用法, 由此会计估计变更而对财务报表产生的影响请参阅注释四(7)及六(7)。
三、税项
(1) 流转税
根据《中华人民共和国企业增值税暂行条例》, 按产品销售收入的17％的增值税率缴纳销项增值税, 购买原材料及半成品等时所缴付的进项增值税可用于抵扣销售货物时的销项增值税。另外,按照应缴增值税额的7％和3％,分别计缴城市维护建设税和教育费附加。
三、税项(续)
(2) 所得税
根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》, 按收入总额减去准予扣除项目为应纳税所得额,并按33 ％税率计提企业所得税。
应纳税所得额及会计利润之间的重大的时间性差异按债务法计提递延税款, 于一九九八年及一九九九年度引起时间性差异的因素为长期待摊费用的摊销, 坏账准备的计提和期末存货跌价损失准备的计提。
四、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
项目 一九九九年十二月 一九九八年十二月
三十一日 三十一日
现金-人民币 24,108 30,413
银行存款-人民币 21,311,812 20,794,042
合计 21,335,920 20,824,455
2、应收票据
于一九九九年十二月三十一日, 应收票据余额为人民币44,777,220 元(一九九八年十二月三十一日余额为人民币29,712,187元),其中无贴现、抵押的票据。
3、应收账款
货币资金的明细项目列示如下:
一九九九年十二月 一九九八年十二月
三十一日 三十一日
金额 占该账项余额 金额 占该账项余额
的百分比 的百分比
一年以内
432,582,975 47.16％ 761,898,876 70.86％
一至两年
207,054,484 22.57％ 127,304,204 11.84％
两至三年
104,038,752 11.34％ 155,740,993 14.48％
三年以上
173,681,215 18.93％ 30,322,625 2.82％
小计
917,357,426 100％ 1,075,266,698 100％
减:坏账准备
(256,885,253) (230,877,525)
净额
660,472,173 844,389,173
根据《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》的要求,从一九九九年一月一日起, 本集团的坏账核算由按照0.3％计提改为采用备抵法,并用账龄分析法及根据债务单位的财务及经营实际情况合理地估计坏账准备。 此会计政策变更使一九九九年及一九九八年十二月三十一日及一九九八年一月一日的净资产分别减少人民币170,105,895元,人民币152,692,203 元及人民币75,994,150元。 此会计政策变更使一九九九年度的净利润比变更前下降了人民币17,413,692元。 一九九八年度的会计报表已采用追溯调整法对此变更进行了调整,使得一九九八年度的净利润、 法定盈余公积金及法定公益金、及年初未分配利润分别下降了人民币76,698, 053元、人民币11,504,708元、及人民币75,994,150元。
四、合并会计报表主要项目注释(续)
3、 应收账款(续)
于一九九九年十二月三十一日,前五名欠款单位明细列示如下:
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
中国铁路物资总公司成都分公司
88,921,079 1年以内 销售欠款
成都无缝钢管有限责任公司
84,248,366 1-2年 销售欠款
宝鸡石油钢管厂 57,040,732 3-4年 销售欠款
攀钢集团北海钢管有限公司
51,430,659 1-2年 销售欠款
陕西省伟宝粤钢管有限公司
39,102,456 3-4年 销售欠款
于一九九九年及一九九八年十二月三十一日, 应收账款余额中并无持本公司5％以上股份的股东单位欠款。于一九九八年十二月三十一日, 除中国铁路物资总公司成都分公司欠款额为人民币203,471,029元,占该账款余额18.92％外,无其他占该账款余额10％以上的重大非关联方欠款。
关联公司往来见注释五。
4、其他应收款
一九九九年十二月 一九九八年十二月
三十一日 三十一日
金额 占该账项余额 金额 占该账项余额
的百分比 的百分比
一年以内
672,688,625 99.63％ 560,684,731 97.24％
一至两年
45,800 0.01％ 15,424,384 2.67％
两至三年
2,134,668 0.32％ 444,024 0.08％
三年以上
320,603 0.04％ 47,447 0.01％
小计
675,189,696 100％ 576,600,586 100％
减:坏账准备
净额
675,189,696 576,600,586
于一九九九年十二月三十一日,前五名欠款单位明细列示如下:
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
集团公司(注释五(2)) 575,419,590 1年以内 往来款
代垫运杂费 27,836,971 1年以内 代垫款项
应收出口退税 23,591,696 1年以内 应收退税款
未抵扣进项税 15,549,715 1年以内 未抵扣进项税
十九冶机动公司 3,509,698 1年以内 垫付工程款
于一九九九年十二月三十一日, 其他应收账款余额中并无欠款额占该账项余额10 ％以上的重大非关联方欠款。
关联公司往来见注释五。
四、合并会计报表主要项目注释(续)
5、存货
存货明细项目列示如下:
一九九九年 一九九八年
十二月三十一日 十二月三十一日
原材料 123,041,174 167,757,551
在产品 228,617,411 240,507,177
库存商品 685,090,450 603,245,543
辅料及低值易耗品 485,845,685 447,070,443
合计 1,522,594,720 1,458,580,714
减:存货跌价损失准备 (6,099,009) (2,483,212)
存货净额 1,516,495,711 1,456,097,502
根据《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》的要求,从一九九九年一月一日起, 本集团的存货计价方法改为按成本与可变现净值孰低法计价。 此会计政策变更使一九九九年及一九九八年十二月三十一日及一九九八年一月一日的净资产分别减少人民币4,384,874元,人民币1,663,752元及人民币零元。 此会计政策变更使一九九九年度的净利润比变更前下降了人民币2,721,122元。 一九九八年度的会计报表已采用追溯调整法对此变更进行了调整, 使得一九九八年度的净利润、法定盈余公积金及法定公益金、 及年初未分配利润分别下降了人民币1,663,752元、人民币249,562元、 及人民币零元。
6、长期投资及投资收益
本集团长期投资指本集团对攀钢集团财务公司的股权投资,股权投资明细列示如下:
被投资公司名称 投资期限 投资金额 占被投资单位注
册资本比例
攀钢集团财务公司 无限期 400,000 0.192％
于一九九九年度, 本集团的投资收益为对攀钢集团财务公司的股权投资所分得的利润, 金额为人民币 24,000元(一九九八年度为人民币24,000元)。
四、合并会计报表主要项目注释(续)
7、固定资产
固定资产原值及累计折旧明细项目列示如下:
一九九八年 一九九九年
十二月三十一日 本年增加 本年减少 十二月三十一日
原值/评估值
房屋建筑物 2791776382 108714009 (1796876) 2898693515
机器设备 6268349554 227458231 (40592340) 6455215445
运输设备及其他
140990059 5615466 (563498) 146042027
合计 9201115995 341787706 (42952714) 9499950987
累计折旧/评估值
房屋建筑物 (941108655) (86600260) 374009 (1027334906)
机器设备 (3437861583)(264624452) 33953983 (3668532052)
运输设备及其他
(56009803) (32642864) 533621 (88119046)
合计 (4434980041)(383867576) 34861613 (4783986004)
固定资产净值4766135954 (42079870) (8091101) 4715964983
本集团于一九九九年度对固定资产进行了重分类。固定资产本年增加数中有人民币 271,971,207 元是从“在建工程”转入的。
根据本公司第二届董事会第十六次会议决议, 自一九九九年一月一日起, 本公司将固定资产综合折旧率下调约0.5％。上述会计估计变更已采用未来适用法,使本年净利润增加约人民币50,250,000元。
四、合并会计报表主要项目注释(续)
8、在建工程
于一九九九年度,在建工程变动如下:
项目 1998年 本年 本年转入 其他 1999年
12月31日 增加 固定资产 减少 12月31日 来源 进度
资金 工程
炼钢转炉基础自动化
- 3,847 (3,847) - - 长期借款
溅渣护炉控制、测量
进转炉基础自动化
- 79,873 (79,873) - - 长期借款
溅渣护炉氧气厂
氮压机工程
- 1,898,518 (1,898,518) - - 长期借款
热轧扩能改造
94,357,996 82,706,610 - - 177,064,606 长期借款 60％
RH真空处理装置
- 22,000 (22,000) - - 募股资金
板坯连铸高效化
- 13,659,795 (13,659,795) - - 募股资金
重轨加工线改造
- 13,170 (13,170) - - 募股资金
炼铁四座高炉喷煤粉
- 94,021,199 (94,021,199) - - 自筹
钢轨在线热处理
2,572,883 28,674,992 (31,247,875) - - 自筹
线材提质降耗扩
大品种改造
- 13,356,411 (13,356,411) - - 自筹
新钢钒办公楼
- 11,129,500 (11,129,500) - - 自筹
零固购置 - 15,169,231 (15,169,231) - - 自筹
炼铁1＃烧结机大修
18,557,531 9,596,498 - (28,154,029) - 自筹
炼铁三高炉中修
16,498,468 20,862,916 - (37,361,384) - 自筹
炼铁三号烧结机大修
- 20,173,701 - (20,173,701) - 自筹
炼铁六号烧结机中修
5,756,553 10,943,446 - (16,699,999) - 自筹
轨梁1150轧机系统年修
- 27,776,791 - (27,776,791) - 自筹
线材厂设备大修
- 19,764,971 - (19,764,971) - 自筹
炼铁四高炉换气密箱
- 5,512,911 - (5,512,911) - 自筹
炼铁一高炉三号
热风炉中修 - 6,027,716 - (6,027,716) - 自筹
炼钢连铸年修 - 9,713,011 - (9,713,011) - 自筹
炼钢2＃转炉检修
- 7,934,203 - (7,934,203) - 自筹
板材1450轧机系统检修
- 7,191,232 - - 7,191,232 自筹 36％
炼钢4＃转炉检修
- 7,967,827 - (7,967,827) - 自筹
热电1＃锅炉检修
- 9,293,631 - (9,293,631) - 自筹
炼钢500T脱模吊检修
- 2,518,095 - (2,518,095) - 自筹
轨梁9＃耙吊检修
- 2,380,310 - (2,380,310) - 自筹
轨梁2＃耙吊检修
- 2,304,821 - (2,304,821) - 自筹
轨梁5＃耙吊检修
- 2,089,755 - (2,089,755) - 自筹
轨梁2＃钳吊检修
- 3,678,940 - (3,678,940) - 自筹
氧气2＃空分塔大修
- 3,536,068 - - 3,536,068 自筹 71％
热电3＃机检修
- 2,047,291 - (2,047,291) - 自筹
动力110KV线路检修
- 2,496,955 - (2,496,955) - 自筹
V2O3 ＆ FeV80
- 67,087,931 (67,087,931) - - 募股资金
炼铁、烧结一冷变电所
- 2,125,858 (2,125,858) - - 自筹
轨梁方圆钢清理线
- 2,406,106 (2,406,106) - - 自筹
冷轧废水站无机
膜技术处理 - 2,801,756 (2,801,756) - - 自筹
其他 7,187,870
40,742,102 (16,948,137)
(15,873,403)
15,108,432 自筹
合计 144,931,301
559,709,988 (271,971,207)
(229,769,744)
202,900,338
于一九九九年度, 本集团利息资本化金额为人民币779,770元,于一九九八年本集团并无利息资本化金额。
于一九九九年十二月三十一日,工程物资余额为人民币5,358,123元。
四、合并会计报表主要项目注释(续)
9、 长期待摊费用
于一九九九年度,长期待摊费用变动如下:
项目
原始金额 1998年12 本年增加 本年摊销 1999年12月
月31日 月31日
1＃高炉改造
90000000 9000000 - (9000000) -
1＃高炉改造
6309177 6046293 - (1577292) 4469001
1＃锅炉大修
6287286 436617 - (436617) -
2＃汽机大修
12107695 1849787 - (1849787) -
3＃汽轮鼓风机大修
5047539 1612408 - (841260) 771148
2＃转炉大修
18684818 7525829 - (3114132) 4411697
5＃烧结机大修
16592926 12905609 - (5530980) 7374629
日立制氧机大修
6442479 3131761 - (1073748) 2058013
1＃加热炉检修
9486770 6192753 - (1581128) 4611625
3＃转炉检修
8552487 2375691 - (2375691) -
4＃锅炉检修
8362889 2323025 - (2323025) -
6＃烧结机检修
23067436 1922287 - (1922287) -
1＃翻车机检修
5057500 2423385 - (1264380) 1159005
1＃转炉检修
20468657 14782919 - (3411444) 11371475
2＃洗涤塔系统检修
5194040 4414934 - (519408) 3895526
3＃锅炉检修
9699189 6196704 - (3233064) 2963640
2＃烧结机检修
9375445 5729439 - (3125148) 2604291
3＃烧结机检修
7965203 4867624 - (2655096) 2212528
4＃烧结机检修
21577089 13185999 - (7192368) 5993631
2＃锅炉检修
9930763 9792836 - (1655124) 8137712
3＃加热炉检修
9835378 9698776 - (1639230) 8059546
5＃转炉检修
8605356 8127281 - (2868456) 5258825
2＃万立制氧机检修
5378883 4631816 - (1792956) 2838860
6＃汽轮鼓风机检修
7471433 7160123 - (1245240) 5914883
3＃高炉中修
37361384 - 37361384 (7538943) 29822441
6＃烧结机中修
16699999 - 16699999 (5102778) 11597221
1＃烧结机大修
28154029 - 28154029 (4692338) 23461691
3＃烧结机大修
20173701 - 20173701 (280190) 19893511
4＃高炉换气密
箱检修
5512911 - 5512911 (229705) 5283206
1＃高炉3＃热风
炉中修
6027716 - 6027716 (167437) 5860279
铸铁机系统大修
572636 - 572636 (35790) 536846
1＃混铁炉检修
1421110 - 1421110 (217118) 1203992
脱硫系统检修
722397 - 722397 (100340) 622057
500T脱模吊检修
2518095 - 2518095 (342790) 2175305
4＃转炉检修
7967827 - 7967827 (1106640) 6861187
连铸系统检修
9712011 - 9712011 (6474672) 3237339
2＃转炉检修
7934203 - 7934203 (771386) 7162817
6＃原料吊车检修
1802106 - 1802106 (100116) 1701990
1150初轧机检修
27776791 - 27776791 (6944196) 20832595
2＃钳吊大修
3678940 - 3678940 (459870) 3219070
2＃耙吊大修
2304821 - 2304821 (288102) 2016719
5＃耙吊大修
2089755 - 2089755 (261222) 1828533
9＃耙吊大修
2380310 - 2380310 (297540) 2082770
线材轧机系统检修
19764971 - 19764971 (6588323) 13176648
110KV线路大修
2496955 - 2496955 (125300) 2371655
2＃空分塔中修
604109 - 604109 (167809) 436300
2＃万立制氧机中修
884475 - 884475 (73707) 810768
日立6000制氧机检修
548260 - 548260 (15229) 533031
1＃万立制氧机组检修
374764 - 374764 (10410) 364354
6＃锅炉大修
1645300 - 1645300 (411346) 1233954
3＃汽机检修
2047291 - 2047291 (227515) 1819776
1＃75T/H锅炉检修
9293631 - 9293632 (129093) 9164539
合计
553970936 146333896 222470499 (105387766) 263416629
四、合并会计报表主要项目注释(续)
10、短期银行借款
借款类别 一九九九年十二 一九九八年十二
月三十一日 月三十一日
备注
担保借款 225,720,000 450,200,000 攀钢集团财务公司担保
信用借款 655,900,000 426,441,000
合计 881,620,000 876,641,000
于一九九九年十二月三十一日, 短期银行借款的年利率自5.85％至7.56 ％不等(于一九九八年十二月三十一日,短期银行借款的年利率自6.39％至9.50％不等)。
于一九九九年十二月三十一日, 逾期的短期银行借款明细项目列示如下:
借款类别 借款期间 借款金额 逾期原因
信用借款 1998.6.25.-1999.6.23 420,200,000 技改项目资
金需求较大
11、 一年内到期的长期银行借款
借款类别 一九九九年十二 一九九八年十二
月三十一日 月三十一日
备注
担保借款 70,000,000 606,460,000 攀钢集团财务公司担保
担保借款 891,540,000 - 集团公司担保
合计 961,540,000 606,460,000
于一九九九年十二月三十一日, 逾期的一年内到期的银行借款明细项目列示如下:
借款类别 借款期间 借款金额 逾期原因
担保借款 1986.7.31.-1999.12.30 528,048,000 技改项目资
金需求较大
12、 应付账款
于一九九九年及一九九八年十二月三十一日, 应付账款余额中并无欠持5％以上的股份的股东单位款项。
关联公司往来见注释五。
13、预收货款
于一九九九年及一九九八年十二月三十一日, 预收账款余额中并无欠持5％以上的股份的股东单位款项。
四、合并会计报表主要项目注释(续)
14、其他应付款
于一九九九年十二月三十一日及一九九八年十二月三十一日,其他应付款余额中并无欠持5％以上股份的股东单位款项。
于一九九九年十二月三十一日, 其他应付款中的大额明细项目列示如下:
债权单位 金额 内容及性质
中国铁路物资总公司成都分公司 40,514,859 转向架押金
攀钢集团钢城企业总公司 30,572,926 工程款等
关联公司往来见注释五。
15、未付股利
于一九九九年十二月三十一日, 未付股利中人民币136,600,029元为应付集团公司股利,其余为应付少数股东股利。(于一九九八年十二月三十一日,未付股利中人民币 157,090,033元为应付集团公司股利, 其余为应付少数股东股利)。如注释四(22)所 述,一九九九年的股利分配方案尚待股东大会批准。
16、长期银行借款
于一九九九年十二月三十一日, 长期银行借款的明细项目列示如下:
借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件(担保)
建行攀枝花分行 317,500,000 1998.6.25-2001.7.30 6.21％ 集团公司
建行攀枝花分行 317,500,000 1998.6.25-2002.7.30 6.21％ 集团公司
工行攀枝花分行 16,000,000 1998.6.25-2001.3.25 6.03％ 攀钢集团财务公司
工行攀枝花分行 160,000,000 1999.11.25-2004.11.20 6.21％ 集团公司
工行攀枝花分行 90,000,000 1999.12.17-2005.12.17 6.21％ 集团公司
工行攀枝花分行 30,000,000 1999.5.28-2002.2.27 6.66％ 无
工行攀枝花分行 30,000,000 1999.5.28-2002.3.27 6.66％ 无
工行攀枝花分行 30,000,000 1999.5.28-2002.4.27 6.66％ 无
工行攀枝花分行 10,000,000 1999.6.10-2001.5.10 5.94％ 无
工行攀枝花分行 20,000,000 1999.6.10-2001.9.10 5.94％ 无
工行攀枝花分行 20,000,000 1999.6.10-2001.6.10 5.94％ 无
工行攀枝花分行 20,000,000 1999.6.10-2001.10.10 5.94％ 无
工行攀枝花分行 20,000,000 1999.6.10-2001.7.10 5.94％ 无
工行攀枝花分行 20,000,000 1999.6.10-2001.8.10 5.94％ 无
工行攀枝花分行 16,000,000 1999.7.22-2002.6.10 5.94％ 无
工行攀枝花分行 20,000,000 1999.8.25-2001.10.25 6.24％ 无
工行攀枝花分行 10,000,000 1999.8.31-2002.4.20 6.24％ 无
工行攀枝花分行 20,000,000 1999.8.31-2002.4.20 6.24％ 无
工行攀枝花分行 10,000,000 1999.11.5-2002.9.5 5.94％ 无
工行攀枝花分行 20,000,000 1999.11.5-2002.10.5 5.94％ 无
工行攀枝花分行 50,000,000 1999.11.30-2002.9.1 5.94％ 无
合计 1,247,000,000
四、合并会计报表主要项目注释(续)
17、应交税金
于一九九九年十二月三十一日,应交税金的明细项目列示如下:
一九九九年十二 一九九八年十二
月三十一日 月三十一日
企业所得税 45,232,763 115,095,016
增值税 46,627,539 51,860,732
城市维护建设税 5,730,033 4,738,752
房产税 448,394 448,394
其他 2,483,732 1,341,614
合计 100,522,461 173,484,508
18、递延税款
从一九九九年一月一日起, 根据《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》的要求, 本集团对坏账准备改按账龄分析法计提, 对期末存货改为按成本与可变现净值孰低计价。从一九九八年一月一日起, 根据《股份有限公司会计制度》的要求, 本集团将固定资产大修理支出计入长期待摊费用。 由此而产生的会计与税务应纳所得税额差异计入递延税款借项(或贷项)。
一九九九年十二 一九九八年十二
月三十一日 月三十一日
递延法核算长期待摊费用 (86,927,487) (48,290,186)
核算应收账款坏账准备 83,783,500 75,206,607
核算存货跌价损失准备 1,714,135 819,460
合计 (1,429,852) 27,735,881
19、股本
本集团一九九九年度的股本变动情况如下表:(数量单位:股)
项目 年初数 本年变动增减(+,-) 年末数
配股 其他
本公司:
一、尚未流通股份
1、发起人股份
723,500,145 723,500,145
其中:国家拥有股份
境内法人持有股份
723,500,145 723,500,145
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
37,800,000 - (37,800,000) 4、优先股或其他
尚未流通股份合计
761,300,145 723,500,145
二、已流通股份
1、境内上市的
人民币普通股
262,000,000 - 37,800,000 299,800,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计
262,000,000 299,800,000
本公司股本总额
1,023,300,145 1,023,300,145
股份总额 1,023,300,145 1,023,300,145
四、合并会计报表主要项目注释(续)
19、股本(续)
本公司内部职工股37,800,000 股于一九九九年十一月全部上市流通。本公司境内上市的人民币普通股由262,000,000股增至299,800,000股。
20、资本公积
于一九九九年度,资本公积的变动如下:
一九九八年 一九九九年
十二月三十一日 本年增加 本年减少 十二月三十一日
2,723,375,340 - - 2,723,375,340
资本公积主要为一九九八年度增发新股采用溢价发行所产生。
21、盈余公积
于一九九九年度,盈余公积的变动如下:
项目
一九九八年 一九九九年
十二月三十一日 本年增加 本年减少 十二月三十一日
法定盈余公积
70,460,924 28,073,564 - 98,534,488
法定公益金
35,230,460 14,036,782 - 49,267,242
盈余公积(调整后)
105,691,384 42,110,346 - 147,801,730
加:追溯调整利润
分配数(附注四3,
四5)
11,754,271
盈余公积
(原报表数)
117,445,655
盈余公积本年增加数是一九九九年度根据中国有关法律、规则及董事会决议,本集团按净利润的10％和5％分别提取法定盈余公积和法定公益金。
四、合并会计报表主要项目注释(续)
22、未分配利润
一九九九年度 一九九八年度
年初未分配利润(原报表数) 105,590,454 227,529,350
追溯调整利润数(附注四3,四5) (154,355,955) (75,994,150)
追溯调整利润分配数(附注四3,四5) 11,754,270 -
年初未分配利润(调整后) (37,011,231) 151,535,200
加:本年净利润 317,746,870 415,147,937
减:折合股本 (221,189,557)
减:按10％提取法定盈余公积 (28,073,564) (41,514,794)
减:按5％提取法定公益金 (14,036,782) (20,757,397)
减:减:上交利润予集团公司 (84,873,587)
减:提取普通股股利 (204,660,029) (235,359,033)
年末未分配利润 33,965,264 (37,011,231)
于二OOO年三月三十一日,本公司董事会通过了一九九九年度利润分配预案, 对一九九九年度实现的净利润扣除以前年度的累计亏损后分别提取10％和5％的法定盈余公积和法定公益金计人民币28,073,564元和人民币14,036,782元, 及以一九九九年十二月三十一日股本为基数向全体股东每10股派现金人民币2元(含税),共计人民币204,660,029元。此一九九九年度的分配预案尚待股东大会的批准, 但已作为资产负债表日后的调整事项在本会计报表中反映。
23、财务费用
财务费用明细项目列示如下:
项目 一九九九年度 一九九八年度
利息支出 203,885,811 283,114,784
减:利息收入 (355,526) (1,803,095)
其他 (3,275,096) (3,098,538)
合计 200,255,189 278,213,151
五、本集团与关联公司关系及交易
1.关联公司的基本资料及与本集团的关系
(3) 存在控制关系的关联公司的资料如下:
企业名称 注册地址 主营业务 与本集团关系 经济性质 法定代表人
集团公司 攀枝花市 钢、钒、铁、
钛、焦冶炼,制造 本公司之母公司 国有企业 洪及鄙
(4) 存在控制关系的关联公司的注册资本及本公司所占权益的情况如下:
企业名称 注册日期 注册资本 本公司所占资
本权益比例
集团公司
一九九三年六月二十四日 2,543,430,000 不适用
于一九九九年度, 集团公司的资本结构没有变化。于一九九八年度,集团公司持有本公司的股票份额由65.12％升至66.75％。
(3) 不存在控制关系但有交易往来的关联公司的名称及与本集团的关系如下:
主要关联公司名称 关系
攀钢集团国际经济贸易总公司 集团公司控股100％
攀钢集团煤化工公司 集团公司控股100％
攀钢耐火材料有限责任公司 集团公司控股100％
攀钢集团矿业公司 集团公司控股100％
西昌新新实业总公司 集团公司控股100％
攀钢集团冶金建设公司 集团公司控股100％
深圳攀港贸易有限公司 集团公司持股70％
攀钢集团北海钢管有限公司 集团公司持股65％
攀钢集团昆明钢管公司 集团公司持股60％
广东中山市金山物资公司 集团公司持股50％
昆明市金海物资公司 集团公司持股50％
四川金川物资公司 集团公司持股50％
攀钢集团北京销售分公司 集团公司控股100％
攀钢集团电气公司 集团公司控股100％
攀钢集团修建公司 集团公司控股100％
五、本集团与关联公司关系及交易(续)
2.关联方往来账余额
与关联方往来账余额明细如下:
一九九九年十二月三十一日 一九九八年十二月三十一日
余额 占该账项余 余额 占该账项余
额的百分比 额的百分比
应收账款:
攀钢集团昆明钢管公司
11,740,087 1.28％ 11,740,087 1.09％
攀钢集团北京销售分公司
34,194,159 3.18％
攀钢集团北海钢管有限公司
53,913,329 5.88％ 49,793,728 4.63％
攀钢集团国际经济贸易总公司
25,214,463 2.75％ 81,435,251 7.57％
西昌新新实业总公司
- - 133,271 0.01％
昆明市金海物资公司
- - 15,483,144 1.44％
四川金川物资公司
21,153,123 2.31％ 21,385,772 1.99％
其他
3,008,458 0.32％ - -
合计
115,029,460 12.54％ 214,165,412 19.91％
其他应收款:
攀钢集团国际经济贸易总公司
46,074 0.01％ 2,643,818 0.46％
集团公司
575,419,590 85.22％ 493,497,116 85.59％
西昌新新机电公司
14,362,330 2.13％ 15,423,814 2.67％
其他
13,585,704 2.01％ 273,912 0.05％
合计
603,413,698 89.37％ 511,838,660 88.77％
应付账款:
攀钢集团修建公司
979,909 0.27％ 1,211,239 0.31％
深圳攀港贸易有限公司
612,532 0.17％ 1,113,916 0.28％
攀钢集团冶金建设公司
1,639,605 0.46％ 9,899,026 2.52％
攀钢集团电气公司
5,350,000 1.49％ - -
其他 562,372 0.16％ - -
合计 9,144,418 2.55％ 12,224,181 3.11％
其他应付款:
十九冶机装公司
2,053,946 1.03％ 5,797,947 4.16％
其他 501,380 0.26％ 724,777 0.52％
合计 2,555,326 1.29％ 6,522,724 4.68％
预收账款
攀钢集团昆明钢管公司
1,700,278 0.88％ - -
攀钢集团北京销售分公司
4,280,141 2.21％ - -
深圳攀港贸易有限公司
2,987,712 1.54％ - -
昆明金海工贸公司
1,240,016 0.64％ 2,250,630 2.19％
合计10,208,147 5.27％ 2,250,630 2.19％
五、本集团与关联公司关系及交易(续)
以上所有与关联公司的往来款项均无抵押、 不计息且无固定还款期。
如注释五(4)所述,本集团与集团公司之间存在着大量的关联公司交易。 于一九九九年度因集团公司购买本集团产品结算货款不及时, 使得本集团应收集团公司款项增加。集团公司已承诺于二OOO年十二月三十一日之前向本集团清偿债务余额。
3.长期应付集团公司款
二OOO年三月八日,本公司第二届董事会第十八次会议决议通过了《关于攀枝花新钢钒股份有限公司与攀枝花钢铁(集团)公司债务抵偿的议案》(以下简称“债务抵偿协议”)。根据债务抵偿协议, 本集团以本集团对集团公司的债权一次性抵偿对集团公司的长期应付款计人民币60,675.7万元。 因该协议的生效日在一九九九年底,一九九九年的会计报表已反映此项抵偿。
4.与关联公司交易
与关联公司进行的主要关联交易金额约如下:
一九九九年度 一九九八年度
与集团公司交易:
向集团公司销售产品 1,716,467,316 1,865,362,000
从集团公司购买原材料 90,207,811 167,222,000
从集团公司购买燃料 7,159,386 6,945,000
从集团公司购买辅料及备品备件 145,240,373 76,596,000
付集团公司运输费用 196,284,192 220,760,000
付集团公司维修及保养费用 91,827,284 153,947,000
付集团公司退休福利费 62,383,577 54,248,800
收集团公司动力产品服务费 43,221,730 42,563,842
付集团公司社会福利及辅助生产服务 40,000,000 40,000,000
付集团公司土地使用权租金 12,233,005 12,231,000
与其他关联公司交易:
销售产品
-向攀钢集团国际经济贸易总公司 380,036,725 577,615,000
-向攀钢集团北海钢管有限公司 44,620,549 53,334,000
-向攀钢集团昆明钢管公司 39,029,552 57,221,000
-向攀钢集团矿业公司 1,077,039 3,800,000
-向中山市金山物资公司 34,344,747
-向昆明金海工贸公司 99,231,881
-向深圳攀港公司 11,835,306
-向海南工贸公司 37,435,848
-向西昌新新机电公司公司 36,733,023
-向北京销售分公司 36,421,727
-向其他关联公司 31,142,713 23,516,000
751,909,110 715,486,000
销售佣金
-付攀钢集团国际经济贸易总公司 21,740,544 14,555,000
购买原材料
-从攀钢集团矿业公司 970,315,973 937,297,000
五、本集团与关联公司关系及交易(续)
4. 与关联公司交易(续)
一九九九年度 一九九八年度
购买辅料及低值易耗品
-从攀钢集团煤化工公司 1,086,977,629 1,133,376,000
-从攀钢耐火材料有限责任公司 186,433,240 280,000,000
-从深圳攀港贸易有限公司 8,080,000 6,808,000
-从攀钢集团国际经济贸易总公司 70,423,468 1,548,000
-其他 1,623,150 886,000
1,353,537,487 1,422,618,000
原钢钒公司于一九九七年七月二十日成立前, 本集团按以市场价格或政府指导价格为基础而订立的合同价格向集团公司购买所有的原材料、燃料、 辅料及低值易耗品。 集团公司亦以市场价格为基础而订立的合同价格或政府指导价格向本集团提供运输及维修服务。
于一九九七年十月二十日, 原钢钒公司与集团公司签订了购买协议。 协议规定自原钢钒公司成立之日起,本集团按以市场价格或政府指导价格为基础而订立的合同价格向集团公司购买原材料、燃料、 辅料及低值易耗品。原钢钒公司还与集团公司签订了综合服务协议, 协议规定自原钢钒公司成立之日起, 本集团应向集团公司就其对本集团所提供的服务按合同价支付一定的服务费及对为集团公司及其他关联公司所提供的进出口服务按合同价支付出口代理费。
原钢钒公司成立之前, 除了钒产品以低于市场价销售予集团公司及其他关联公司外, 其他对关联公司的销售是按照以市场价格为基础的合同价格进行的。 根据集团公司和原钢钒公司于一九九七年十月二十日签订的生产综合服务协议,自原钢钒公司成立之日起, 本集团所有对集团公司或其他关联公司的钒产品销售都按低于市场价百分之十的合同价进行(百分之十的折扣是用以弥补集团公司或其他关联公司的销售费用)。
集团公司拥有本集团所在地的国有土地使用权。 在原钢钒公司于一九九七年十月二十日成立之前, 集团公司并未向本集团收取土地租金。 于原钢钒公司成立日之后, 根据原钢钒公司与集团公司签订的土地租赁合同,原钢钒公司成立日起可在五十年内向集团公司租赁其所在地的土地,每年租金约为人民币12,231,000元。
根据集团公司及原钢钒公司于一九九七年十月二十日签订的选择权协议, 集团公司允许本集团优先收购集团公司所拥有的冷轧钢制造业务和有关的资产和负债。此项购买价应按收购时冷轧厂评估后的净资产进行。
原钢钒公司注销后,上述协议仍然持续有效, 原钢钒公司一方的权利、义务均由本公司全面承继。
六、本公司会计报表主要项目注释
1、货币资金
货币资金的明细项目列示如下:
项目 一九九九年十二 一九九八年十二
月三十一日 月三十一日
现金-人民币 22,384 15,793
银行存款-人民币 15,682,965 11,650,311
合计 15,705,349 11,666,104
2、应收票据
于一九九九年十二月三十一日, 应收票据余额为人民币44,777,220 元(于一九九八年十二月三十一日余额为人民币29,712,187元),其中无贴现、抵押的票据。
3、应收账款
一九九九年十二月三十一日 一九九八年十二月三十一日
金额 占该账款余额 金额 占该账款余额
的百分比 的百分比
一年以内
426,606,371 48.12％ 756,868,360 72.22％
一至两年
204,571,814 23.07％ 104,999,501 10.02％
两至三年
81,734,049 9.22％ 155,740,993 14.86％
三年以上
173,681,215 19.59％ 30,322,625 2.90％
小计
886,593,449 100.00％ 1,047,931,479 100.00％
减:坏账准备
(240,407,154) (214,416,569)
净额
646,186,295 833,514,910
根据《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》的要求,从一九九九年一月一日起, 本公司的坏账核算由按照0.3％计提改为采用备抵法,并用账龄分析法及根据债务单位的财务及经营实际情况合理地估计坏账准备。 此会计政策变更使一九九九年及一九九八年十二月三十一日及一九九八年一月一日的净资产分别减少人民币159,093,907元,人民币141,680,215 元及人民币75,994,150元。 此会计政策变更使一九九九年度的净利润比变更前下降了人民币17,413,692元。 一九九八年度的会计报表已采用追溯调整法对此变更进行了调整,使得一九九八年度的净利润、 法定盈余公积金及法定公益金、及年初未分配利润分别下降了人民币65,686, 065元、人民币9,852,910元、及人民币75,994,150元。
六、本公司会计报表主要项目注释(续)
3、应收账款(续)
于一九九九年十二月三十一日,前五名欠款单位明细列示如下:
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
中国铁路物资总公司成都分公司
88,921,079 1年以内 销售欠款
成都无缝钢管有限责任公司 84,248,366 1-2年 销售欠款
宝鸡石油钢管厂 57,040,732 3-4年 销售欠款
攀钢集团北海钢管有限公司 51,430,659 1-2年 销售欠款
陕西省伟宝粤钢管有限公司 39,102,456 3-4年 销售欠款
于一九九九年及一九九八年十二月三十一日, 应收账款余额中并无持5％以上的股份的股东单位欠款。于一九九八年十二月三十一日, 除中国铁路物资总公司成都分公司欠款额为人民币203,471,029元,占该账款余额19.42％外,无其他占该账款余额10 ％以上的重大非关联方欠款单位。
关联公司往来见注释七。
4、其他应收款
一九九九年十二月三十一日 一九九八年十二月三十一日
金额 占该账款余额 金额 占该账款余额
的百分比 的百分比
一年以内
826,089,510 99.96％ 573,106,553 97.30％
一至两年
35,800 0.00％ 15,424,314 2.61％
两至三年
24,785 0.00％ 444,024 0.08％
三年以上
320,603 0.04％ 47,447 0.01％
小计
826,470,698 100.00％ 89,022,338 100.00％
减:坏账准备
净额
826,470,698 589,022,338
于一九九九年十二月三十一日,前五名欠款单位明细列示如下:
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
集团公司(注释七(2)) 590,536,612 1年以内 往来款
攀宏公司 143,716,274 1年以内 往来款
代垫运杂费 27,836,971 1年以内 代垫款项
应收出口退税 23,591,696 1年以内 退税款
未抵扣进项税 15,549,715 1年以内 未抵扣进项税
于一九九九年十二月三十一日, 其他应收款余额中并无欠款额占该账项余额10％以上的重大非关联方欠款。
关联公司往来见注释七。
六、本公司会计报表主要项目注释(续)
5、存货
存货明细项目列示如下:
一九九九年十二 一九九八年十二
月三十一日 月三十一日
原材料 121,307,792 164,338,070
在产品 225,294,629 236,451,417
库存商品 623,356,773 562,301,538
辅料及低值易耗品 466,799,468 426,818,875
合计 1,436,758,662 1,389,909,900
减:存货跌价损失准备 (5,194,347) (2,483,212)
存货净额 1,431,564,315 1,387,426,688
根据《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》的要求,从一九九九年一月一日起, 本公司的存货计价方法改为按成本与可变现净值孰低法计价。 此会计政策变更使一九九九年及一九九八年十二月三十一日及一九九八年一月一日的净资产分别减少人民币3,480,212元,人民币1,663,752元及人民币零元。 此会计政策变更使一九九九年度的净利润比变更前下降了人民币1,816,460元。 一九九八年度的会计报表已采用追溯调整法对此变更进行了调整, 使得一九九八年度的净利润、法定盈余公积金及法定公益金、 及年初未分配利润分别下降了人民币1,663,752元、人民币249,562元、 及人民币零元。
6、长期投资及投资收益
本公司长期投资代表本公司对攀宏公司和北海公司以及对攀钢集团财务公司的股权投
资。于一九九九年十二月三十一日,股权投资明细列示如下:
被投资公司名称 投资期限 占被投资企业 投资金额
的权益比例
攀钢集团财务公司 无限期 0.096％ 200,000
攀宏公司 无限期 100％ 171,568,560
北海公司 无限期 100％ 101,575,133
273,343,693
于一 九九九年度,长期投资的变动如下:
项目 一九九八年 本年增加 本年减少 一九九九年
十二月三十一日 十二月三十一日
长期股权投资
451,397,256 15,305,507 (193,359,070) 273,343,693
本年增加代表本公司按照权益法核算本年应占攀宏公司及北海公司的净利润。 本年减少反映本公司当年收到攀宏公司及北海公司一九九八年度的净利润。
一九九九年度, 本公司的投资收益除了本公司本年应占攀宏公司及北海公司的利润人民币15,305,507元外,还包括本公司对攀钢集团财务公司的股权投资在一九九九年度所分得的利润,金额为人民币12,000元。 所以本公司一九九九度的投资收益合计为人民币15,317,507元。
六、本公司会计报表主要项目注释(续)
7、固定资产
于一九九九年度,固定资产原值及累计折旧的变动如下:
一九九八年 本年增加 本年减少 一九九九年
十二月三十一日 十二月三十一日
原值/评估值
房屋建筑物
2670953407 54455287 (630381) 2724778313
机器设备
6014958801 214117258 (40315960) 6188760099
运输设备及其他
133748823 5153250 (156898) 138745175
合计 8819661031 273725795 (41103239) 9052283587
累计折旧/评估值
房屋建筑物
(910587618) (82744259) 369461 (992962416)
机器设备
(3375824502) (247854320) 33818583 (3589860239)
运输设备及其他
(52716309) (31283193) 146275 (83853227)
合计 (4339128429) (361881772) 34334319 (4666675882)
固定资产净值
4480532602 (88155977) (6768920) 4385607705
本公司于一九九九年度对固定资产进行了重分类。固定资产本年增加数中有人民币202,552,789元是从“在建工程”转入的。
根据本公司第二届董事会第十六次会议决议, 自一九九九年一月一日起, 本公司将固定资产综合折旧率下调约0.5％。上述会计估计变更已采用未来适用法,使本年净利润增加约人民币45,560,000元。
六、本公司会计报表主要项目注释(续)
8、在建工程
于一九九九年度,在建工程的变动如下:
项目
1998年 本年 本年转入 其他 1999年
12月31日 增加 固定资产 减少 12月31日
资金 工程
来源 进度
炼钢转炉基础自动化
- 3847 (3847) - - 长期借款
溅渣护炉控制、测量
进转炉基础自动化
- 79873 (79873) - - 长期借款
溅渣护炉氧气厂氮压机工程
- 1898518 (1898518) - - 长期借款
热轧扩能改造
94357996 82706610 - -
