顺发恒业股份公司
SHUNFA HENGYE CORPORATION.
2009 年半年度财务报告（未经审计）
2009 年8 月10 日2345678910
财务报表附注
除特别说明外，以人民币元表述
2009 年1-6 月
一、公司基本情况
顺发恒业股份公司（原名为“长春兰宝实业股份有限公司”、“兰宝科技信息
股份有限公司”，以下简称“本公司”或“公司”）系经长春市体改委批准，于
1993 年5 月26 日，由长春君子兰工业集团（公司）（现更名为“长春君子兰集
团有限公司”）、营口天力电机股份有限公司、中轻贸易中心共同发起设立的定向
募集股份有限公司。设立时公司注册资本36,000,000.00 元。
1996年11月7日，经中国证券监督管理委员会证监发字(1996)298号和证监发
字(1996)299号文件批准，在深交所网上发行16,000,000.00股流通股，每股面值
1元，发行后公司总股本为52,000,000.00元，公司注册资本增至52,000,000.00
元。上述股票于1996年11月22日挂牌上市。
1997年5月，根据公司第五次股东大会决议通过的1996年利润分配方案，以
总股本52,000,000.00股为基数，按10比2的比例派送红股，共派送10,400,000.00
股， 完成本次送股后公司总股本为62,400,000.00 元, 公司注册资本增至
62,400,000.00元。
1998 年6 月18 日，营口天力电机股份有限公司与长春通信发展股份有限公
司签订《股权转让协议书》，将其持有的公司法人股12,000,000.00 股全部转让
给长春通信发展股份有限公司，此次转让后,公司的注册资本没有发生变化。
1998 年7 月，根据公司第七次(临时)股东大会的决议，并经中国证券监督
管理委员会（证监上字[1998]47 号文）批准，以总股本62,400,000.00 股为基
数，按10 比2.5 的比例向全体股东实施配股，共配售10,105,000.00 股，完成
本次配股后总股本为72,505,000.00 元，公司注册资本增至72,505,000.00 元。
1998 年9 月，根据公司1998 年第一次临时股东大会决议，在1998 年度中
期对1997 年度利润进行分配，以1998 年7 月14 日配股后的总股本
72,505,000.00 股为基数，按10 比2 的比例向全体股东派送红股，共派送11
14,501,000.00 股；在1998 年度中期实施资本公积金转增股本方案，以1998 年
7 月14 日配股后的股本总额72,505,000.00 股为基数，按 10 比8 的比例向全体
股东转增股本，转增58,004,000.00 股。完成本次送红股、转增股后总股本为
145,010,000.00 元，公司注册资本增至145,010,000.00 元。
2000 年6 月，根据公司1999 年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委
员会（证监公司字[2000]37 号文）批准，以 1999 年末总股本145,010,000.00
股为基数，按10 比3 的比例向全体股东实施配股，共配售26,682,542.00 股，
完成本次配股后总股本为171, 692,542.00 元， 公司注册资本增至
171,692,542.00 元。
2000年11月7日，公司名称由“长春兰宝实业股份有限公司”更名为“兰宝
科技信息股份有限公司”。
2001年8月，根据公司2000年度股东大会决议，实施以资本公积金转增股本
方案，以总股本171,692,542.00股为基数 ，按10比4的比例向全体股东转增股本，
转增68,677,016.00股，完成本次转增股后总股本为240,369,558.00元，公司注
册资本增至240,369,558.00元。
2004年9月20日，深圳合利实业有限公司（原名为“辽宁合利实业有限公司”，
以下简称“深圳合利”）与长春通信发展股份有限公司签署《股份转让协议》，深
圳合利以协议转让的方式受让长春通信发展股份有限公司所持有的公司
33,600,000.00 股社会法人股，此次转让后公司的注册资本没有发生变化。
2008 年2 月， 公司原控股股东长春君子兰集团有限公司持有的公司
88,749,558股国有法人股股份被司法拍卖，其中万向资源有限公司（以下简称“万
向资源”）竞得公司股份33,651,838股，长春高新光电发展有限公司（以下简称
“高新光电”）竞得公司股份44,374,779股，北京和嘉投资有限公司（以下简称
“北京和嘉”）竞得公司股份10,722,941股。此次股权拍卖后，公司注册资本没
有发生变化。上述股份过户手续于2008年3月10日办理完毕。
2008年6月30日，公司2008年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东
会议审议通过了公司股权分置改革方案，公司以现有流通股股份114,660,000.00
股为基数，以资本公积金向方案实施日登记在册的全体流通股股东每10股定向转
增6股，每股面值1元，计转增68,796,000.00股。2008年7月15日，股权分置改革12
方案实施完毕。完成本次转增后总股本为309,165,558.00元，公司注册资本增至
309,165,558.00元。
2008年9月17日，公司2008年第三次临时股东大会审议通过了公司与万向资
源签订的《兰宝科技信息股份有限公司与万向资源有限公司之发行股份购买资产
协议》，2008年12月24日，公司第五届董事会第六次会议根据2008年第三次临时
股东大会授权，审议通过了公司与万向资源签订了《兰宝科技信息股份有限公司
与万向资源有限公司之发行股份购买资产协议(补充协议一)》。
2009年2月26日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准兰宝科技信
息股份有限公司重大资产重组及向万向资源有限公司发行股份购买资产的批复》
（证监许可[2009]172号），核准公司向万向资源发行736,344,195股人民币普通
股购买相关资产。同日，公司及本公司控股股东万向资源、深圳合利收到中国证
券监督管理委员会《关于核准万向资源有限公司及一致行动人公告兰宝科技信息
股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许可[2009]173
号）。
2009年3月12日，顺发恒业有限公司股东变更的工商登记手续已完成，万向
资源有限公司持有的顺发恒业有限公司100%的股权已全部过户到本公司名下。
2009年3月13日，中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了中磊验字
[2009]5001号验资报告，截至2009年3月13日止，万向资源用以认购股份的权益
性资产已登记至公司名下，万向资源出资义务已履行完毕。
2009年3月16日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完
毕本次向万向资源发行736,344,195股人民币普通股股份的登记手续，并取得中
国证券登记结算有限责任公司深圳分公司《证券登记确认书》。本次发行完成后，
本公司实收股本变更为人民币1,045,509,753.00元。经2009年5月5日召开的公司
2009年第二次临时股东大会表决通过，公司注册资本由309,165,558.00元人民币
增加至1,045,509,753.00元人民币。
2009年3月26日，经公司召开的第五届董事会第九次会议审议，并经2009年4
月17日召开的公司2008年度股东大会表决通过，变更了公司名称、经营范围和注
册地址。
2009年4月22日，公司在长春市工商行政管理局办理了上述变更登记事宜，13
公司名称由“兰宝科技信息股份有限公司”更名为“顺发恒业股份公司”。
公司变更后经营范围：房地产经营开发、物业管理、装修装饰、房屋和土木
工程建设业、园林绿化工程（以上项目均凭有效资质证书经营）；不动产投资、
实业投资（除金融投资、风险投资）*。
企业法人营业执照注册号：220101010011625
公司经济性质：股份有限公司
法定代表人：管大源
变更后注册地址：长春市高新开发区前进大街2955号高科技大厦A座604室
为便于表述，将本公司控股子公司及其他关联方公司简称如下：
公司全称 简 称
万向财务有限公司 万向财务
浙江纳德物业服务有限公司 纳德物业
杭州和美房地产开发有限公司 和美房产
浙江顺发惺惺房地产开发有限公司 惺惺房产
淮南顺发置业有限公司 淮南置业
万向钱潮股份有限公司 万向钱潮
浙江省工商信托投资股份有限公司 浙江工商信托
浙江工信房地产开发有限公司 浙江工信
杭州工信房地产开发有限公司 杭州工信
杭州工信风雅置业有限公司 风雅置业
浙江天和工信物业管理有限公司 天和物业
纳德酒店股份有限公司 纳德股份
华禹光谷股份有限公司 华禹光谷
长春奥奇汽车塑料涂装有限公司 长春奥奇
深圳市京融科技有限公司 深圳京融
长春考泰斯兰宝塑料制品有限公司 考泰斯兰宝14
长春力得汽车工程塑料制品有限公司 长春力得
长春罗兰电器有限公司 罗兰电器
二、财务报表的编制基准与方法
本公司执行财政部2006年2月公布的《企业会计准则》，即本报告所载财务信
息按本财务报表附注三“公司采用的重要会计政策和会计估计”所列各项会计政
策和会计估计编制。
三、公司采用的重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业
的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(三) 会计期间
会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。本报告所载财务信息的会计期
间为2009 年1 月1 日起至6 月30 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 会计计量属性
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益
的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；
采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；
发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值
与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
(六) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 金融工具的确认和计量15
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债）、其他金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认
金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类
别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产
时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收
款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除
外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，
且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报
价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的
最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两
项金额之中的较高者进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止
确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认16
所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没
有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放
弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制
的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负
债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损
益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入
所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件
的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)
终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益
的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自
愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工
具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始
取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值
的基础。
5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的
金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项
金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其
账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项
的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计
未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权17
益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产
发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资
产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损
失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时
性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转
出计入减值损失。
(八) 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1．坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。
2．坏账确认标准：
（1）债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿，仍然不能收回。
（2）债务人逾期未履行偿债义务，超过三年仍然不能收回的应收款项。
3．坏账准备的计提方法及计提比例：本公司对于单项金额重大的应收款项
（包括应收账款和其他应收款），单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重
大的及经单独测试未减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据账龄
划分若干组合，再按这些应收款项组合的期末余额的一定比例计算确定减值损
失，计提坏账准备。本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项的实际损失率，
并结合现实情况，确定各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下：
账 龄 计提比例 (%)
一年以内 5
一至二年 10
二至三年 50
三年以上 100
4. 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款
等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
5．纳入财务报表合并范围内企业之间的应收款项不计提坏账准备。
(九) 存货的确认和计量
1．存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产
品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗18
品等，以及在开发过程中的开发成本。
2. 存货按照成本进行初始计量。
3．存货发出的核算方法:
(1) 发出材料、设备采用个别计价法。
(2) 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发
成本。
(3) 发出开发产品按建筑面积平均法核算。
(4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计
使用年限分期平均摊销。
(5) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算
后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配
套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待
公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产
品成本。
（6）低值易耗品采用一次转销法进行摊销，其他周转材料采用一次转销法
进行摊销。
4．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成
本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产
经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定
其可变现净值；需要经过加工或为开发产品而持有的存货，在正常生产经营过程
中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部
分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与
其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
5．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十) 长期股权投资的确认和计量
1．长期股权投资初始投资成本的确定：
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、
承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者19
权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的
合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允
价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款
作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价
值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其
初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2．对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重
大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3．资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时
市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计
提长期投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按本财务报表附注三(十
五)3 所述方法计提长期投资减值准备。
4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与
被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认
定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
(十一) 投资性房地产的确认和计量
1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地
使用权、已出租的建筑物。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方
法计提折旧或进行摊销。
4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房20
地产发生减值的，按本财务报表附注三(十五)3 所述方法计提投资性房地产减值
准备。
(十二)固定资产的确认和计量
1．固定资产的标准
（1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
（2）使用年限超过一年；
（3）单位价值较高。
2．固定资产计价：固定资产按照按实际成本计价。
3．固定资产折旧采用直线法分类计提，净残值按固定资产原值的3-5%预计。
4．固定资产分类及预计使用年限如下：
固定资产分类 预计使用年限
房屋及建筑物 20—35 年
办公设备 5 年
运输设备 5—6 年
其他设备 5—10 年
5．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十
五)3 所述方法计提固定资产减值准备。
(十三) 在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。
在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达
到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理
竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十
五)3 所述方法计提在建工程减值准备。
(十四) 无形资产的确认和计量
1．无形资产按成本进行初始计量。
2．根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、21
相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限
的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益
期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
3．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)
运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)
技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的
产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)
为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的
能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁
期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
4．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经
济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直
线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿
命进行复核，并进行减值测试。
5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按
本财务报表附注三(十五)3 所述方法计提无形资产减值准备。
(十五) 资产减值
1．在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗
性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保
余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资
产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回
金额。
2．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费
用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可
收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低22
于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或
资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产
账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的
减值准备。
4．上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十六) 借款费用的确认和计量
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确
认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购
建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产
和存货等资产。
2．借款费用资本化期间
(1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款
费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生
产活动已经开始。
(2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正
常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生
的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期
实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将
尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资
产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘
以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的23
利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借
款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内
予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用
或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生
时计入当期损益。
(十七) 维修基金核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向
购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管
理部门。
(十八) 质量保证金核算方法
质量保证金按施工单位工程款的3%-10%预留。在开发产品保修期内发生的维
修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期到期时，质量保证金余额退还
给施工单位。
(十九) 物业保修金核算方法
根据浙江省人民政府《浙江省住宅物业保修金管理办法》(浙政发[2007]19
号）规定，公司在物业交付使用办理权属初始登记手续前，一次性向所在地保修
金管理机构按照物业建筑安装总造价2%的比例交纳保修金，作为物业保修期内
保修费用的保证,并存入按有关规定在指定的商业银行开设的专户内。保修金管
理机构在住宅物业交付之日起满8 年的前一个月内，将拟退还保修金事项在相关
的物业小区内予以公示。无异议的，将保修金本金及其银行存款利息余额退还给
公司。
(二十) 收入确认原则
1．房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义
务，在同时满足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留
通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的
金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。24
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再
保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收
入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生
的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
2．销售商品
销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不
再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控
制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或
将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
3．提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额
能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、
交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳
务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工
进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳
务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发
生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
物业管理在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流
入企业，与物业管理相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
4．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠
计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的
时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法
计算确定。
物业出租按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关的经济利益很
可能流入时确认出租物业收入的实现。
5．其他业务收入
根据相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入25
相关的成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
(二十一) 企业所得税的确认和计量
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负
债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间
的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得
税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税
所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资
产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递
延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金
额。
(二十二) 合并财务报表的编制方法
1．母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务
报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调
整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并
财务报表》编制。
2．母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
四、税（费）项
(一)营业税
园林绿化工程业务按3%的税率计缴，其他业务按5%的税率计缴。
(二)增值税
按17%的税率计缴。
(三)土地增值税
按增值额与扣除项目金额的比率，实行四级超率累进税率（30%－60%）:增
值额未超过扣除项目金额50%的部分,税率为30%；增值额超过扣除项目金额50%、
未超过扣除项目金额100%的部分，税率为40%；增值额超过扣除项目金额100%、26
未超过扣除项目金额200%的部分，税率为50%；增值额超过扣除项目金额200%
的部分，税率为60%。普通标准住宅项目，增值额未超过扣除项目金额20%的免
征土地增值税。
在2006 年12 月28 日国家税务总局 《关于房地产开发企业土地增值税清算
管理有关问题的通知》(国税发[2006]187 号)颁布前，本公司房地产开发项目形
成的土地增值额，按地方政策，在房地产开发项目土地增值税清算前，转让普通
标准住宅按收入的0.5%计缴、转让经营用房按收入的1%计缴。
(四)城市维护建设税
按应缴流转税税额的7%计缴。
(五)房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按
租金收入的12%计缴。
(六)教育费附加
按应缴流转税税额的3%计缴。
(七)地方教育附加
按应缴流转税额的2%计缴。
(八)企业所得税
按25%的税率计缴。
根据国家税务总局《关于房地产开发业务征收企业所得税问题的通知》（国
税发[2006]31 号）规定，自2006 年1 月1 日起本公司子公司顺发恒业有限公司、
和美房产、杭州工信在收到预收账款时分别按照预售收入和预计计税毛利率
15%、20%、20%分季（或月）计算出当期毛利额，扣除相关的期间费用、营业税
金及附加后再计入当期应纳税所得额，待开发产品结算计税成本后再行调整。
五、企业合并及合并财务报表
(一) 控制的子公司
1．通过同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司名称 注册地 组织机构代码业务性质 注册资本 经营范围
顺发恒业有限公司 杭州 70428666-8 房地产开发78,350 万元
房地产开发经营，物业管理，装饰
装潢，建筑装饰材料的销售；园林
绿化，经济信息咨询，实业投资27
浙江工信 杭州 70420763-2 房地产开发 2,500 万元
房地产开发经营，物业管理，室内
外装饰工程，房地产销售代理，建
筑机械、卫生洁具、建筑材料、木
材、石材的销售
杭州工信 杭州 75723598-7 房地产开发 3,000 万元
开发杭政储出2003（52）号地块房
地产项目（许可证有效期至2010
年3 月30 日），其他无需报经审批
的一切合法项目
风雅置业 杭州 66801073-5 房地产开发 45,000 万元
房地产开发，其他无需报经审批的
一切合法项目
（续上表）
持股比例(%)
子公司名称
至本期末实际
投资额
实质上构成对子公
司的净投资余额直接持股间接持股
表决权比
例(%)
实际控制人
顺发恒业有
限公司
104,273 万元 104,273 万元100 100 鲁冠球
浙江工信 2,000 万元 2,000 万元80[注] 80 鲁冠球
杭州工信 3,000 万元 3,000 万元100 [注] 100 鲁冠球
风雅置业 44,700 万元 44,700 万元99.33 [注] 99.33 鲁冠球
[注]：
本公司通过顺发恒业有限公司持有浙江工信80%的股权；本公司通过顺发恒业有限公司
持有杭州工信15%的股权，顺发恒业有限公司通过浙江工信持有杭州工信85%的股权,本公司
合计持有杭州工信100%的股权；
本期杭州工信对风雅置业增资43,000 万元，风雅置业注册资本由2,000 万元增加至
45,000 万元，杭州工信持有风雅置业95.55%的股权，浙江工信持有风雅置业3.78%的股权，
本公司通过顺发恒业有限公司、浙江工信、杭州工信持有风雅置业99.33%的股权；
2．通过其他方式取得的子公司
子公司名称 注册地
组织机构
代码
业务性质注册资本经营范围
惺惺房产 杭州 14344938-2 房地产开发3,700 万元
房地产开发，物业管
理，销售：建筑装饰材
料
和美房产 杭州 75723695-5 房地产开发2,000 万元
开发： 杭政储出
(2003)53 号地块房地产
项目(许可证有效期至
2009 年9 月27 日)；销
售：建筑装饰材料；其
他无需报经审批的一
切合法项目
纳德物业 杭州 25569169-1 物业管理 836 万元 物业管理，餐饮，住宿，28
百货，副食品，劳保用
品，花木盆景，绿化工
程，五金机械，化工建
材
淮南置业 淮南 66623588-5 房地产开发2,000 万元
房地产开发、租赁，建
筑装潢，物业管理，建
筑材料、装潢材料的销
售
续上表：
持股比例(%) 子公司名称 至本期末实际
投资额
实质上构成对子公
司的净投资余额直接持股间接持股
表决权比例
(%)
惺惺房产 3,700 万元 3,700 万元 100[注] 100
和美房产 2,000 万元 2,000 万元 100%[注] 100
纳德物业 836 万元 836 万元 100[注] 100
淮南置业 2,000 万元 2,000 万元 100[注] 100
[注]：本公司通过顺发恒业有限公司持有惺惺房产100%股权；顺发恒业有限公司出资
700 万元持有和美房产35%股权，惺惺房产出资1,300 万元持有和美房产65%股权，本公司
通过顺发恒业有限公司、惺惺房产合计持有和美房产100%股权；本公司通过顺发恒业有限
公司持有纳德物业100%股权、淮南置业100%股权。
(二) 报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明
1、报告期内增加的子公司
根据公司2009 年2 月26 日收到的中国证券监督管理委员会《关于核准兰宝
科技信息股份有限公司重大资产重组及向万向资源有限公司发行股份购买资产
的批复》（证监许可[2009]172 号）文件核准，公司向股东万向资源发行股份购
买万向资源持有的顺发恒业有限公司100%股权(评估价值为164,237.74 万元)扣
除补足公司重大资产重组过程中出售负债金额（评估价值252,763,968.07 元）
小于资产价值(评估价值297,274,426.81 元)的差额（44,510,458.74 元）部分
后的剩余权益。上述交易完成后，公司将持有顺发恒业有限公司100%的股权。
2009年3月9日，公司分别与高新光电、万向资源签订了《兰宝科技信息股份
有限公司与长春高新光电发展有限公司之资产交接确认书》及《兰宝科技信息股29
份有限公司与万向资源有限公司之资产交接确认书》，以2009年2月28日为交付
日，完成了拟出售资产及购买资产的移交手续。截止2009年3月13日，拟购买资
产顺发恒业有限公司100%股权过户到本公司名下，顺发恒业有限公司成为本公司
的全资子公司。公司自2009年2月28日将其纳入合并财务报表范围。
顺发恒业有限公司原为本公司控股股东万向资源的全资子公司，故本公司在
编制合并财务报表时，将对顺发恒业有限公司的控股合并作为同一控制下企业合
并处理。在编制合并利润表时，已按照同一控制下企业合并的要求，将顺发恒业
有限公司2009年1-2月净利润纳入本公司合并财务报表范围。
顺发恒业有限公司财务数据如下：
2009 年2 月28 日 2008 年12 月31 日
项 目
合并数 母公司数 合并数 母公司数
资产总额 3,875,155,919.03 2,850,462,447.92 4,504,184.650.57 2,721,758,794.93
其中：流动资产 3,627,325,078.70 2,560,198,627.66 4,312,640,992.36 2,483,895,098.48
非流动资产 247,830,840.33 290,263,820.26 191,543,658.21 237,863,696.45
负债总额 2,623,546,298.63 1,807,734,423.59 3,437,322,463.43 1,680,635,695.62
其中：流动负债 2,273,546,298.63 1,457,734,423.59 3,087,322,463.43 1,330,635,695.62
非流动负债 350,000,000.00 350,000,000.00 350,000,000.00 350,000,000.00
净资产 1,251,609,620.40 1,042,728,024.33 1,066,862,187.14 1,041,123,099.31
2009 年1-2 月 2008 年1-12 月
项 目
合并数 母公司数 合并数 母公司数
营业收入 968,041,106.46 14,466,173.11 2,366,869,436.51 794,732,891.64
营业利润 244,291,372.80 3,984,820.52 303,644,920.84 189,772,958.73
净利润 180,427,433.26 1,604,925.02 218,543,269.59 145,342,825.51
其中：归属于母公司所
有者的净利润 146,617,889.13 215,734,241.24
少数股东损益 33,809,544.13 2,809,028.35
经营活动产生的现金
流量净额 -143,617,127.78 -46,831,228.34 106,310,755.59 236,810,155.9330
现金及现金等价物净
增加额 -8,674,863.41 -3,570,652.01 -204,226,751.28 -227,431,968.70
2、报告期内减少的子公司
本公司通过顺发恒业有限公司、浙江工信原持有天和物业100%的股权，经
天和物业2009 年2 月28 日召开的股东会表决通过进行清算的决议，已于2009
年6 月10 日办理完毕注销登记。公司自2009 年6 月10 日不再将天和物业纳入
合并财务报表范围。注销时该公司账面净资产为113.88 万元，净利润为-10.43
万元。
(三) 重要子公司少数股东权益
子公司名称 少数股东
权益
少数股东权益中用
于冲减少数股东损
益的金额
从母公司所有者权益中冲减子公司
少数股东分担的本期亏损超过少数
股东在期初所有者权益中所享有份
额后的余额
浙江工信 43,897,513.22
风雅置业 2,608,252.69
合计 46,505,765.91
六、会计估计变更
在公司完成重大资产重组及发行股份购买资产后，公司主营业务已经发生根
本性变化，由汽车配套产业及光电信息产业变更为房地产开发与销售，原部分会
计估计已不适应公司发展的需要，为了更加真实、准确、完整地反映公司的财务
状况及经营成果，根据公司2009 年4 月3 日召开的第五届董事会第十次会议决
议，依据本公司实际情况及企业会计准则的规定，对公司坏账核算方法及固定资
产的确认、计价和折旧方法进行调整，对部分会计估计作如下变更：
（一）坏账准备计提比例的变更情况
账龄 变更前（%） 变更后（%）
一年以内 3 5
一至二年 5 10
二至三年 50 50
三年以上 100 100
（二）固定资产分类、预计净残值及使用年限变更情况31
1．固定资产分类及使用年限变更情况
变更前固定资产分类 变更后固定资产分类变更前使用年限 变更后使用年限
房屋及建筑物 房屋及建筑物 20—30 年 20—35 年
机械设备 办公设备 5—20 年 5年
运输设备 运输设备 6—10 年 5—6年
其他设备 其他设备 5—10 年 5—10 年
2．固定资产预计净残值变更情况
固定资产预计净产值变更前为5%，变更后为3-5%。
（三）公司重大资产重组及发行股份购买资产事宜获得中国证券监督管理委
员会核准后，公司以2009 年2 月28 日为资产交付日，并于2009 年3 月9 日
分别与长春高新光电发展有限公司及万向资源有限公司签订了出售资产交接确
认书及购买资产交接确认书，完成了置入资产的过户手续，截止2009 年3 月13
日，顺发恒业有限公司100%股权过户至本公司名下，顺发恒业有限公司成为本
公司的全资子公司，顺发恒业有限公司的会计估计与变更后的公司会计估计一
致。
七、合并财务报表项目注释
本财务报表附注的期初数指2009 年1 月1 日财务报表数，期末数指2009 年
6 月30 日财务报表数，本期指2009 年1 月1 日-2009 年6 月30 日。
如财务报表附注五第（二）项所述，顺发恒业有限公司已成为本公司的全资
子公司，自2009年2月28日起将其纳入本公司合并财务报表范围。根据《企业会
计准则第20 号—企业合并》的相关规定，同一控制下的企业合并视同合并后的
报告主体在以前期间一直存在，因此在合并当期编制合并财务报表时，对合并资
产负债表的期初数进行了调整，同时也对比较报表的相关项目进行了调整。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 388,482.05 97,089.81
银行存款 776,296,643.64 191,657,702.6132
其他货币资金 152,889.08 110,778.96
合 计 776,838,014.77 191,865,571.38
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
货币资金期末数较期初数上升304.87%，主要系本期银行借款增加所致。
(3) 抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回
收风险款项的说明
详见本财务报表附注十一（一）2 之说明。
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
银行承兑汇票 1,726,000.00
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
应收票据期末数较期初数下降100%，主要系期末无应收票据所致。
3. 应收账款
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 比例(%) 坏账准备账面金额 比例(%) 坏帐准备
单项金额重大
其他不重大 2,783,600.10 100.00 139,360.67 2,787,213.33 100.00 139,360.67
合 计 2,783,600.10 100.00 139,360.67 2,787,213.33 100.00 139,360.67
应收账款净
额
2,644,239.43
2,647,852.66
(2) 账龄分析
期末数 期初数
项 目
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面金额 比例(%) 坏帐准备
1 年以内 2,783,600.10 100.00 139,360.67 2,787,213.33 100.00 139,360.67
应收账款净额 2,644,239.43 2,647,852.66
(3) 期末应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为1,897,898.45 元，33
占应收账款账面余额的68.18%，账龄均在1 年以内。
(4) 期末无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
(5) 其他说明
1) 单项金额重大的应收款项坏账准备计提比例及理由的说明
单项金额重大的应收款项系500 万元以上的应收款项，按照本财务报表附
注三（八）所述方法计提坏账准备。
2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项
的确定组合的依据说明
本公司单项明细余额小于500 万元、账龄超过3 年以上的应收款项收回风险
较大，本公司将其列入单项金额不重大但信用风险较大的应收款项。
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
项 目
账面余额 比例(%) 坏账准备账面金额 比例(%) 坏帐准备
1 年以内 217,629,367.68 95.16 48,188,125.00 100.00
1 至2 年 11,077,395.06 4.84
合 计 228,706,762.74 100.00 48,188,125.00 100.00
预付账款净
额 228,706,762.74 48,188,125.00
(2) 无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
(3) 金额较大的预付款项
单位名称 期末数 款项性质或内容
淮南市国土资源局 25,773,325.00 土地出让金
杭州市国土资源局 80,000,000.00 土地出让金
杭州市萧山区财政局财政专户 95,556,683.00 土地出让金
浙江东冠工程建设公司 11,982,848.92 工程款
浙江昆仑建设集团有限公司 4,118,671.35 工程款
小 计 217,431,528.27
(4) 期末，未发现预付账款存在明显减值迹象，不需计提坏账准备。34
(5) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
预付账款期末数较期初数上升374.61%，主要系本期预付萧山51 号地块土
地出让金、杭政储出[2009]14 号地块（吉如C-R21-4.25 地块）土地出让金所致。
5. 其他应收款
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面金额 比例(%) 坏帐准备
单项金额重
大
288,523,234.85 96.70 14,854,838.71 262,092,859.93 88.66 63,283,466.94
单项金额不
重大但信用
风险较大
19,118,478.91 6.47 17,421,171.08
其他不重
大
9,848,186.85 3.30 2,432,723.54 14,394,330.12 4.87 2,270,437.12
合 计 298,371,421.70 100.00 17,287,562.25 295,605,668.96 100.00 82,975,075.14
其他应收
款净额
281,083,859.45 212,630,593.82
(2) 账龄分析
期末数 期初数
项 目
账面余额
比例
(%)
坏账准备 账面金额 比例(%) 坏帐准备
1 年以内 252,053,630.90 84.47 12,583,032.91 19,545,434.48 6.61 657,186.75
1 至2 年 45,912,790.80 15.39 4,502,029.34 68,603,293.64 23.21 3,411,541.18
2 至3 年
405,000.00
0.14 202,500.00 19,640,492.29 6.64 200,000.00
3 年以上 187,816,448.55 63.54 78,706,347.21
合 计 298,371,421.70 100.0017,287,562.25 295,605,668.96 100.00 82,975,075.14
其他应收款
净额
281,083,859.45 212,630,593.82
(3) 金额较大的其他应收款
期末数 款项性质或内容
杭州市国土资源局 240,000,000.00 拍地保证金35
淮南市大通区人民政府 20,000,000.00 借款
杭州市高新区（滨江区）建设局 10,838,078.92 物业保修金
杭州市萧山区物业维修基金管理中心 8,811,737.25 物业保修金
杭州高新区（滨江）房产管理中心 7,899,985.88 物业保修金
合 计 287,549,802.05
(4) 期末其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为287,549,802.05
元，占其他应收款账面余额的96.37%，其对应的账龄如下：
账 龄 期末数
1 年以内 247,899,985.88
1 至2 年 39,649,816.17
小 计 287,549,802.05
(5) 无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
(6) 期末应收关联方款项占其他应收款余额的0.13%。
(7) 其他说明
1) 单项金额重大的应收款项坏账准备计提比例及理由的说明
单项金额重大的应收款项系500 万元以上的应收款项，按照本财务报表附注
三（八）所述方法计提坏账准备。
2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项
的确定组合的依据说明
本公司单项明细余额小于500 万元、账龄超过3 年以上的应收款项收回风险
较大，本公司将其列入单项金额不重大但信用风险较大的应收款项。
6. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额
跌价
准备
账面价值 账面余额
跌价
准备
账面价值
开发产品 522,627,820.12 522,627,820.12 1,488,694,777.73 1,488,694,777.73
开发成本 2,842,314,184.48 2,842,314,184.48 2,524,375,239.91 2,524,375,239.91
原材料 3,905,285.58 3,905,285.58 4,013,321.52 4,013,321.5236
低值易耗品 14,886.10 14,886.10
合 计 3,368,847,290.18 3,368,847,290.18 4,017,098,225.26 4,017,098,225.26
(2) 存货期末余额中含利息资本化金额221,080,302.00 元。
(3) 开发产品明细
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 跌价准备
美之园东区 2003 年8 月 22,859,674.10 -2,297,218.91 25,156,893.01
美之园西区 2005 年8 月 21,998,339.92 864,391.52 21,133,948.40
佳境天城 2007 年11 月 131,083,582.52 64,100,593.11 66,982,989.41
倾城之恋 2008 年4 月 237,316,574.34 41,636,725.33 195,679,849.01
风雅钱塘一期 2007 年9 月 173,308,021.16 68,422,168.76 104,885,852.40
风雅钱塘二期 2008 年11 月 902,128,585.69 793,340,297.80 108,788,287.89
小 计 1,488,694,777.73 966,066,957.61 522,627,820.12
(4) 开发成本明细
项目名称 开工时间预计竣工时间 预计总投资(万元) 期初余额 期末余额 跌价准备
旺角城12 号地块 2007 年6 月 2010 年12 月132,901.00 870,562,224.05 939,805,818.74
旺角城11 号地块 2009 年1 月 2012 年12 月143,969.00 467,706,341.23 481,894,648.26
淮南项目一期 2009 年9 月 2011 年11 月34,201.00 111,343,523.61 111,348,873.61
和美家 2009年3 月 2011 年12 月128,236.00 341,207,044.16 519,227,923.39
风雅乐府 2009年1 月2012 年6 月127,462.00 733,556,106.86 790,036,920.48
小 计 566,769.00 2,524,375,239.91 2,842,314,184.48
(5) 期末，未发现存货存在明显减值迹象，不需计提减值准备。
(6) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
存货期末数较期初数减少648,250,935.08 元，占期末资产总额的19.24%，
主要系杭州工信开发项目风雅钱塘二期本期实现交房较多所致。
7. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
可供出售权益工具 18,903,600.00 11,200,000.00
(2) 期末，未发现可供出售金融资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
可供出售金融资产期末数较期初数上升68.78%，主要系可供出售权益工具公37
允价值变动所致。
8.长期股权投资
（1）明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
对原子公司投资 398,497,930.95 398,497,930.95
其他股权投资 112,342,779.87
合 计 510,840,710.82 398,497,930.95
（2）成本法核算的长期股权投资明细项目
被投资单
位名称
持股比
例（%）
初始投资额 期初数
本期
增加
本期
减少
资产重组减少
期末
数
华禹光谷 71.83 309,977,930.95 309,977,930.95 309,977,930.95
长春奥奇 75 74,520,000.00 74,520,000.00 74,520,000.00
深圳京融 70 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00
合 计 398,497,930.95 398,497,930.95 398,497,930.95
（3）权益法核算的长期股权投资明细项目
被投资单位名称
持股比例
（%）
初始投资额 期初数 本期增加
本期
减少
资产重组减少
期末
数
罗兰电器 20 20,641,596.16
考泰斯兰宝 45 56,794,703.63 112,342,779.87 1,052,395.97 113,395,175.84
长春力得 49 141,672,812.50
合 计 219,109,112.29 112,342,779.87 1,052,395.97 113,395,175.84
（4）长期股权投资减值准备明细项目
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 资产重组减少 期末数
华禹光谷 309,977,930.95 309,977,930.95
长春奥奇 74,520,000.00 74,520,000.00
深圳京融 14,000,000.00 14,000,000.00
合 计 398,497,930.95 398,497,930.95
（5）变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明38
长期股权投资期末数较期初数下降100%，主要系本期实施资产重组减少所
致。
9. 投资性房地产
(1) 明细情况
1) 原价
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 118,558,117.38 3,557,284.62 2,202,394.68 119,913,007.32
2) 累计摊销
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 6,293,060.20 1,562,476.77 7,855,536.97
3) 账面价值
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 112,265,057.18 1,994,807.85 2,202,394.68 112,057,470.35
(2) 期末无用于担保的投资性房地产。
(3) 期末,未发现投资性房地产存在明显减值迹象，不需计提减值准备。
(4) 其他情况说明
投资性房地产期末账面价值包括上海博鸿大厦二、三层商铺及配套车库
33,312,702.00 元，佳境天城项目51 风尚酒店44,579,853.53 元、佳境天城商
铺23,109,824.31 元、美之园商铺1,050,498.87 元、美之园幼儿园
10,004,591.64 元。
10. 固定资产
(1) 明细情况
1)原价
类 别 期初数 本期增加 本期减少 资产重组减少 期末数
房屋建筑物 28,105,331.39 56,980,453.42 22,751,428.43 12,390,233.39 49,944,122.99
运输设备 5,160,705.09 744,000.00 4,416,705.09
办公设备 4,602,883.48 145,041.14 2,150.00 293,759.00 4,452,015.62
合 计 37,868,919.96 57,125,494.56 22,753,578.43 13,427,992.39 58,812,843.70
2)累计折旧39
类 别 期初数 本期增加 本期减少 资产重组减少 期末数
房屋建筑物 3,509,529.41 942,337.33 271,384.75 2,237,859.77 1,942,622.22
运输设备 3,180,092.32 336,724.03 565,785.86 2,951,030.49
办公设备 2,876,542.98 305,434.95 1,630.56 274,919.67 2,905,427.70
合 计 9,566,164.71 1,584,496.31 273,015.31 3,078,565.30 7,799,080.41
3)账面价值
类 别 期初数 本期增加 本期减少 资产重组减少 期末数
房屋建筑物 24,595,801.98 56,980,453.42 23,422,381.01 10,152,373.62 48,001,500.77
运输设备 1,980,612.77 336,724.03 178,214.14 1,465,674.60
办公设备 1,726,340.50 145,041.14 305,954.39 18,839.33 1,546,587.92
合 计 28,302,755.25 57,125,494.56 24,065,059.43 10,349,427.09 51,013,763.29
(2) 期末,未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
固定资产期末数较期初数上升80.24%，主要系顺发恒业有限公司本期计划自
用未售商铺将其转入本科目核算所致。
11．商誉
(1) 明细情况
期末数 期初数
被投资单位
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
和美房产 5,000,000.00 5,000,000.00
(2) 计算过程说明
1)根据惺惺房产2004 年6 月与浙江工信签订《股权转让协议》，惺惺房产以
900 万元价格受让其持有的和美房产40%股权。在受让时股权受让价格与可辨认
净资产之间的差额为500 万元。
2)可辨认净资产按账面价值确认的说明
和美房产于2004 年2 月21 日成立，惺惺房产受让其股权时，和美房产尚处
于开办期，按账面价值确认受让和美房产股权时该公司的可辨认净资产公允价
值。
(3) 对商誉进行减值测试的说明40
期末,和美房产经营情况良好，经减值测试，无需对商誉计提减值准备。
12. 长期待摊费用
项 目 期末数 期初数
租赁费 200,000.01 400,000.00
其他 181,998.09 230,115.71
合 计 381,998.10 630,115.71
13. 递延所得税资产
(1) 明细情况
确认递延所得税资产暂时性差异的项目 期末数 期初数
应收款项坏账准备 34,840.17 1,098,072.12
存货－内部未实现利润 8,010,409.87 8,099,233.59
可供出售金融资产－公允价值变动 881,100.00 3,500,000.00
应付账款－广告费 1,163,675.00 2,065,350.00
应付职工薪酬 2,593,849.02 1,661,964.83
尚未弥补的股权投资转让损失 27,250,670.60 27,250,670.60
未弥补亏损 881,760.30 787,863.36
预提土地增值税不允许税前扣除 13,963,067.14
其 他 6,490.85 3,736.30
合 计 54,785,862.95 44,466,890.80
(2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
确认暂时性账税差异的项目 暂时性差异期末金额
应收款项坏账准备 139,360.67
存货－内部未实现利润 32,041,639.48
可供出售金融资产－公允价值变动 3,524,400.00
应付账款－广告费 4,654,700.00
应付职工薪酬 10,375,396.08
尚未弥补的股权投资转让损失 109,002,682.38
未弥补亏损 3,527,041.20
预提土地增值税不允许税前扣除 55,852,268.56
其 他 25,963.3941
合 计 219,143,451.76
14. 短期借款
明细情况
借款条件 期末数 期初数
信用借款 185,000,000.00 240,000,000.00
质押借款 72,000,000.00 72,000,000.00
合 计 257,000,000.00 312,000,000.00
15.应付账款
(1)账龄分析
期末数 期初数
项 目
账面余额 比例(%) 账面金额 比例(%)
1 年以内 186,243,261.74 88.60 280,679,296.59 86.24
1 至2 年 4,513,477.10 2.15 38,739,496.01 11.90
2 至3 年 17,529,099.15 8.34 4,301,672.29 1.32
3 年以上 1,924,140.54 0.91 1,743,929.10 0.54
合 计 210,209,978.53 100.00 325,464,393.99 100.00
(2) 无欠持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位账款。
(3) 账龄超过1 年的大额应付账款未偿还原因及期后偿还情况的说明
账龄1 年以上的应付账款，主要系本公司尚未结算完的工程尾款。
(4) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
应付账款期末数较期初数下降35.41%，主要系公司本期支付工程款所致。
16. 预收款项
(1)账龄分析
期末数 期初数
项 目
账面余额 比例(%) 账面金额 比例(%)
1 年以内 1,034,788,331.98 62.90 1,138,371,426.08 49.15
1 至2 年 597,935,793.00 36.34 689,411,074.00 29.76
2 至3 年 11,159,323.93 0.68 488,505,408.00 21.09
3 年以上 1,315,162.04 0.09
合 计 1,645,198,610.95 100.00 2,316,287,908.08 100.0042
(2)预收账款项目明细
项目名称 期末数 期初数 竣工时间 预售比例（注）
美之园西区 1,301,919.52 2,638,316.23 2005 年8 月 99.08%
美之园东区 8,024,767.23 13,242.52 2003 年8 月 96.04%
倾城之恋 16,385,838.13 62,172,656.13 2008 年4 月 97.60%
佳境天城 11,159,323.93 20,685,452.65 2007 年11 月 99.85%
旺角城12 号地块 1,314,242,740.42 901,767,572.42 2010 年12 月 86.30%
风雅钱塘一期 22,995,870.00 123,301,388.00 2007 年9 月 92.06%
风雅钱塘二期 68,873,985.00 1,202,857,595.00 2008 年11 月 99.62%
和美家 95,986,230.00 2011 年12 月
风雅乐府 103,071,752.00 2012 年6 月 29.45%
其他 3,156,184.72 2,851,685.13
合 计 1,645,198,610.95 2,316,287,908.08
注：预售比例以该房产项目在截止日累计预售面积除以累计可预售面积计
算。
(3) 无欠持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款。
(4) 账龄超过1 年的大额预收款项未结转原因及期后结转情况的说明
账龄1 年以上的预收款主要系公司预收房款尚未达到收入确认标准相应保
留所致。
(5) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
预收账款期末数较期初数下降28.97%，主要系杭州工信开发项目风雅钱塘二
期本期实现交房较多所致。
17. 应付职工薪酬
明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少
资产重组
减少
期末数
工资、奖金、津贴和
补贴 27,190,076.03 11,758,688.40 11,966,732.00 26,982,032.43
职工福利 423,316.05 423,316.05
社会保险费 1,669,996.60 1,657,582.80 1,495,377.75 72,742.00 1,759,459.65
住房公积金 67,905.21 153,666.97 99,100.00 47,039.36 75,432.82
工会经费 218,947.38 192,857.80 80,498.25 331,306.9343
职工教育经费 759,034.32 155,655.21 12,462.50 902,227.03
合 计 29,905,959.54 14,341,767.23 14,077,486.55119,781.36 30,050,458.86
18. 应交税费
(1)明细情况
种 类 期末数 期初数
企业所得税 -31,431,924.69 -77,304,114.84
营业税 -57,187,006.75 -113,004,906.74
土地增值税 87,015,142.64 21,269,601.04
城市维护建设税 -3,209,274.57 -7,120,689.65
教育费附加 -1,623,578.09 -4,904,410.50
其他税费 588,892.08 1,478,392.25
合 计 -5,847,749.38 -179,586,128.44
(2) 其他说明
应交税费红字余额系本公司子公司和美房产、杭州工信按预收账款金额预缴
营业税、所得税等税费所致。
(3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
应交税费期末数较期初数上升96.74%，主要系杭州工信开发项目风雅钱塘
二期本期实现交房，应交营业税、企业所得税及土地增值税较多所致。
19. 应付股利
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
应付股利 4,104.00
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
应付股利期末数较期初数下降100%，主要系本期实施资产重组减少所致。
20. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金、保证金 45,442,716.00 27,165,429.4244
非金融机构借款 44,841,202.00 201,951,959.61
应付暂收款 32,618,992.70 31,596,242.45
股权受让款 10,000,000.00
其他 27,839,992.57 262,295,349.42
合 计 150,742,903.27 533,008,980.90
(2) 无欠持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位账款。
(3) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质及内容
杭州萧山成波物资贸易有限公司 44,841,202.00 非金融机构借款
浙江天伟建设有限公司 20,000,000.00 工程质保金
浙江昆仑建设集团股份有限公司 5,000,000.00 工程质保金
浙江梅霖设备安装有限公司 4,500,000.00 工程质保金
浙江东冠建设工程有限公司 3,873,000.00 工程质保金
合 计 78,214,202.00
(4) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
其他应付款期末数较期初数下降71.72%，主要系本期实施资产重组减少所
致。
21. 一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
长期借款 200,000,000.00
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
一年内到期的非流动负债期末数较期初数上升100%，系长期借款将于一年
内到期所致。
22. 长期借款
(1) 明细情况
贷款单位 借款条件 期末数 期初数
中国光大银行萧山支行 抵押 550,000,000.00 350,000,000.00
中国农业银行城东支行 抵押 400,000,000.0045
中国民生银行杭州分行 抵押 160,000,000.00
合 计 抵押 1,110,000,000.00 350,000,000.00
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
长期借款期末数较期初数上升217.14%，主要系本公司向中国光大银行股份
有限公司杭州萧山支行增加借款20,000 万元、向中国农业银行城东支行借款
40,000 万元、向中国民生银行杭州分行借款16,000 万元所致。
23. 股本
(1)明细情况
本期变动增减（+，-）
项 目 期初数
发行新股 送股
公积金
转股
其他小计
期末数
一、有限售条件股份 125,739,752 736,344,195 -30,194 736,314,001 862,053,753
1、国家持股
2、国有法人持股 44,374,779 0 0 44,374,779
3、其他内资持股 81,364,973 736,344,195 -30,194 736,314,001 817,678,974
其中：境内非国有法人持股 81,334,779 736,344,195 736,344,195 817,678,974
境内自然人持股 30,194 -30,194 -30,194
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 183,425,806 30,194 30,194 183,456,000
1、人民币普通股 183,425,806 30,194 30,194 183,456,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 309,165,558 736,344,195 736,344,195 1,045,509,753
(2)公司成立时起历次股本变动情况详见本财务报表附注“一.企业基本情
况”所述。
(3) 股本本期内增减原因及依据说明
1）根据公司2008年9月17日召开的2008年第三次临时股东大会决议及2008
年12月24日召开的公司第五届董事会第六次会议决议，并经公司2009年2月26日46
收到的中国证券监督管理委员会《关于核准兰宝科技信息股份有限公司重大资产
重组及向万向资源有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2009]172号）
文件核准，公司向股东万向资源发行736,344,195股人民币普通股购买相关资产。
2009年3月16日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕本
次向万向资源发行736,344,195股人民币普通股股份的登记手续。详细情况参见
本财务报表附注“一.企业基本情况”所述。
2）2009年3月13日，中磊会计师事务所有限责任公司对公司本次向万向资源
发行736,344,195股人民币股票购买资产的新增股份进行了验资，并出具了中磊
验字[2009]第5001号验资报告。
24. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 1,017,348,502.05 253,573,370.59 1,042,728,024.33 228,193,848.31
其他资本公积 5,657,520.44 5,939,520.00 64,907.16 11,532,133.28
合 计 1,023,006,022.49 259,512,890.59 1,042,792,931.49 239,725,981.59
(2) 资本公积本期内增减原因及依据说明
1)根据中国证券监督管理委员会《关于核准兰宝科技信息股份有限公司重大
资产重组及向万向资源有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2009]172
号）核准，公司本期实施重大资产重组及向万向资源发行736,344,195股人民币
普通股购买相关资产。根据《企业会计准则第20号-企业合并》的规定，向万向
资源发行股份购买资产的事项属于同一控制下的企业合并。同一控制下企业合并
形成的长期股权投资的初始投资成本，按照合并日取得被合并方所有者权益账面
价值的份额确定，初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公
积（股本溢价）。由此增加的股本溢价为253,573,370.59元。
2）本期股本溢价减少系根据《企业会计准则第20 号-企业合并》的规定，
对于被合并方在企业合并前实现的留存收益（盈余公积和未分配利润之和）中归
属于合并方的部分，应在合并方账面资本公积（股本溢价）限额内，自资本公积
转入留存收益。本期公司控股合并了顺发恒业有限公司，合并日为2009 年2 月47
28 日，故合并时将顺发恒业有限公司合并前实现的留存收益归属于本公司的部
分259,222,570.71 元由资本公积中转出，其中盈余公积16,977,159.22 元，未
分配利润242,245,411.49 元。
3）根据《企业会计准则第20 号-企业合并》的规定，将顺发恒业有限公司
期初除盈余公积和未分配利润以外的所有者权益归属于本公司部分调整增加了
合并财务报表资本公积期初数783,505,453.62 元，本期合并时调整减少
783,505,453.62 元。
4）本期其他资本公积增加系子公司浙江工信认购的国电长源电力股份有限
公司非公开发行股票公允价值变动额扣除递延所得税后计入资本公积，本公司按
持有的浙江工信股权比例确认的资本公积5,939,520.00 元。
5）本期其他资本公积减少65,147.16 元，减少的原因为：
A、根据《企业会计准则第2 号-长期股权投资》的规定，实施资产重组减少
的采用权益法核算的长期股权投资原计入资本公积410,747.16 元，在处置时自
资本公积转入当期损益410,747.16 元。
B、本期本公司子公司浙江工信出售长源电力44 万股，出售时，本公司已将
按持有的浙江工信股权比例确认的公允价值累计变动额本公司享有的部分
-345,840.00 元从资本公积中转出。
25. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 51,434,905.01 51,434,905.01
任意盈余公积 420,366.81 420,366.81
合 计 51,855,271.82 51,855,271.82
(2)盈余公积中包括顺发恒业有限公司合并前实现的盈余公积属于本公司的
部分16,977,159.22 元。
26. 未分配利润
(1)明细情况
项 目 期初数
期初数 -288,711,857.10
本期增加 208,023,743.8148
本期减少
期末数 -80,688,113.29
(2) 其他说明
本期增加数均系本期实现净利润转入。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
营业收入
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
主营业务收入 1,416,242,417.78 2,054,751,208.20
其他业务收入 2,513,989.92 1,101,697.96
合 计 1,418,756,407.70 2,055,852,906.16
营业成本
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
主营业务成本 855,392,203.55 1,636,374,724.79
其他业务成本 1,122,012.61 1,000,393.00
合 计 856,514,216.16 1,637,375,117.79
(2) 主营业务收入/主营业务成本
1）业务分部
2009 年1-6 月 2008年1-6 月
项 目 收入 成本 利润 收入 成本 利润
房地产开发 1,406,464,545.09 854,690,399.10 551,774,145.99 2,039,993,921.72 1,626,423,233.20 413,570,688.52
物业管理服务 9,777,872.69 701,804.45 9,076,068.24 14,757,286.48 9,951,491.59 4,805,794.89
合 计 1,416,242,417.78 855,392,203.55 560,850,214.23 2,054,751,208.20 1,636,374,724.79 418,376,483.41
2）地区分部
2009 年1-6 月 2008年1-6 月
项 目 收入 成本 利润 收入 成本 利润
浙江省内 1,416,242,417.78 855,392,203.55 560,850,214.23 2,054,751,208.20 1,636,374,724.79 418,376,483.41
(3) 销售收入前五名情况
项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月
向前5 名客户销售的收入总额 19,168,018.00 16,610,868.0049
占当年营业收入比例(%) 1.35 0.81
(4)变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说
明
2009 年1-6 月营业收入发生额较2008 年1-6 月下降30.99%、2009 年1-6
月营业成本发生额较2008 年1-6 月下降47.69%，因2009 年1-6 月实现的交房
数量较2008 年度减少较多所致。
2. 营业税金及附加
(1)明细情况
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
营业税 71,934,974.98 102,862,482.46
城市维护建设税 5,037,151.54 7,200,373.77
教育费附加及地方教育费附加 3,594,588.74 5,157,080.14
土地增值税 68,677,974.45 17,807,474.65
其他 12,108.69
合 计 149,244,689.71 133,039,519.71
(2)变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说
明
2009 年1-6 月营业税金及附加发生额较2008 年1-6 月上升12.18%，主要系
本期销售利润率增加计提土地增值税所致。
3. 资产减值损失
(1) 明细情况
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
坏账损失 13,034,634.32 -377,850.36
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说
明
2009 年1-6 月资产减值损失发生额较2008 年1-6 月上升3,549.68%，主要
系本期增加计提坏账准备所致。50
4. 公允价值变动损益
(1) 明细情况
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
交易性金融资产 -1,761,000.00
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说
明
2009 年1-6 月公允价值变动损益发生额较2008 年1-6 月下降100%，系本期
无交易性金融资产业务发生所致。
5. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
权益法核算的调整被投资单位损益净增减的金额 1,052,395.97 9,146,512.55
股权投资处置收益 -4,508,553.64
交易性金融资产收益 372,423.27
可供出售金融资产处置收益 -557,493.61
自资本公积转入的金额 410,747.16
合 计 905,649.52 5,010,382.18
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说
明
2009 年1-6 月投资收益发生额较2008 年1-6 月下降81.92%，主要系本期按
权益法确认投资收益低于上年同期所致。
(3) 投资收益汇回重大限制的说明
不存在投资收益汇回的重大限制。
6. 营业外收入
(1)明细情况
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
政府补助 10,430,000.00
固定资产处置利得 2,600.00
不需支付款项利得 59,245,270.89
豁免债务利得 68,623,032.4351
其 他 7,708,549.92 552,700.99
合 计 7,708,549.92 138,853,604.31
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说
明
2009 年1-6 月营业外收入发生额较2008 年1-6 月下降94.94%，主要系上期
确认了不需支付的款项利得及豁免债务利得金额较大所致。
7. 营业外支出
(1)明细情况
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
水利建设专项资金 1,431,386.81 2,093,240.89
处置固定资产净损失 3,795.32
违约金支出 120,000.00 5,544,415.00
其 他 277,768.54
合 计 1,829,155.35 7,641,451.21
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说
明
2009 年1-6 月营业外支出发生额较2008 年1-6 月下降76.06%，主要系本期
发生的违约金支出小于上期所致。
8. 所得税费用
(1)明细情况
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
当期所得税费用 130,982,312.29 66,286,305.44
递延所得税费用 -12,807,124.81 6,640,503.37
合 计 118,175,187.48 72,926,808.81
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说
明
2009 年1-6 月所得税费用发生额较2008 年1-6 月上升62.05%，主要系营业
利润增长所致。52
(三) 合并现金流量表注释
1．项目附注
(1) 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
投标保证金、押金 29,453,812.82 4,700,000.00
收回拍地保证金 70,000,000.00
往来款 4,091,000.00
代收契税、维修基金等 9,588,143.57 10,101,336.10
奖励款、补偿款等 10,430,000.00
小 计 109,041,956.39 29,322,336.10
(2) 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
代付契税、维修基金等 15,717,192.85 48,060,118.05
拍地保证金 310,000,000.00
归还投标保证金 10,793,000.00 198,000.00
销售费用、管理费用等 18,761,660.28 14,313,119.24
小 计 355,271,853.13 62,571,237.29
(3) 收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
转让长江证券投资款 12,000,000.00
收回委托投资款 9,392,624.00
收回宁波信友借款 11,000,000.00
出售部分长源电力 2,214,506.39
出售代持长源电力 4,551,505.57
小 计 6,766,011.96 32,392,624.00
(4) 支付的价值较大的其他与投资活动有关的现金
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
向宁波信友提供借款 10,000,000.00
向浙江省汽车工业有限公司提供借款 8,000,000.00
支付代持长源电力出售款 4,551,505.57
小 计 4,551,505.57 18,000,000.00
(5) 收到的价值较大的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
向浙江工商信托借款 60,000,000.00
向杭州汇贤借款 245,000,000.0053
向浙江天通贸易有限公司借款 45,500,000.00
向宁波博鸿借款 40,000,000.00
小 计 390,500,000.00
(6) 支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金
2． 现金流量表补充资料
补充资料 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 246,994,416.07 323,423,457.00
加：资产减值准备 13,034,634.32 -377,850.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,756,828.86 2,327,595.97
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 248,117.61 -6,607,536.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
益以“－”号填列)
-7,012,929.41 3,095.32
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 1,761,000.00
财务费用(收益以“－”号填列) 8,147,905.79 -1,309,707.10
投资损失(收益以“－”号填列) -905,649.52 2,469,328.40
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -23,219,248.84 4,251,842.13
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -440,250.00
存货的减少(增加以“－”号填列) -1,508,481,750.55 446,769,354.40
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 180,197,208.04 -774,747,719.82
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 961,861,160.42 204,246,542.27
其他
经营活动产生的现金流量净额 -126,379,307.21 201,769,151.48
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
定期存单质押 80,000,000.00
归还杭州汇贤借款 150,000,000.00 80,000,000.00
归还宁波博鸿借款 40,000,000.00
归还工信典当借款 15,000,000.00
归还浙江工商信托借款 50,000,000.00
归还省烟草普陀公司 20,000,000.00
归还天通贸易有限公司借款 15,500,000.00
小 计 150,000,000.00 300,500,000.0054
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 696,838,014.77 420,436,039.51
减：现金的期初余额 111,865,571.38 316,144,370.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 584,972,443.39 104,291,668.82
2． 现金和现金等价物
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
(1) 现金 696,838,014.77 420,436,039.51
其中：库存现金 388,482.05 73,365.83
可随时用于支付的银行存款 696,296,643.64 420,259,821.30
可随时用于支付的其他货币资金 152,889.08 102,852.38
(2) 现金等价物：
其中：三个月内到期的债券投资
(3) 期末现金及现金等价物余额 696,838,014.77 420,436,039.51
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
3．不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明
如本财务报表附注十一（一）2 所述，本公司用于质押的定期存单8,000 万
元不作为现金及现金等价物。
八、母公司财务报表项目注释
本财务报表附注的期初数指2009 年1 月1 日财务报表数，期末数指2009 年
6 月30 日财务报表数，本期指2009 年1 月1 日-2009 年6 月30 日。
(一) 母公司资产负债表项目注释
1.其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数55
账面余
额
比例
(%)
坏账准
备
账面金额比例(%) 坏帐准备
单项金额重大 222,443,043.76 89.6 61,300,976.13
单项金额不重大但信用风险较大 19,118,478.91 7.7 17,421,171.08
其他不重大 6,700,000.00 2.7
合 计 248,261,522.67 100.00 78,722,147.21
其他应收款净额 169,539,375.46
(2) 账龄分析
期末数 期初数
项 目 账面余额 比例
(%)
坏账准
备
账面金额 比例
(%)
坏帐准备
1 年以内 6,715,700.00 2.71 15,700.00
1 至2 年 34,488,881.83 13.89 100
2 至3 年 19,240,492.29 7.75 0
3 年以上 187,816,448.55 75.65 78,706,347.21
合 计 248,261,522.67 100.00 78,722,147.21
其他应收款净
额 169,539,375.46
(3) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说
明
其他应收款期末数较期初数下降100%，系本期实施资产重组减少所致。
(4) 其他说明
1) 单项金额重大的应收款项坏账准备计提比例及理由的说明
单项金额重大的应收款项系500 万元以上的应收款项，按照本财务报表附注
三（八）所述方法计提坏账准备。
2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项
的确定组合的依据说明
本公司单项明细余额小于500 万元、账龄超过3 年以上的应收款项收回风险
较大，本公司将其列入单项金额不重大但信用风险较大的应收款项。56
2. 长期股权投资
（1）明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备账面余额 减值准备
对子公司投资 1,042,728,024.33
对原子公司投资 398,497,930.95 398,497,930.95
其他股权投资 112,342,779.87
合 计 1,042,728,024.33 510,840,710.82 398,497,930.95
（2）成本法核算的长期股权投资明细项目
被投资单
位名称
持股比
例（%）
初始投资额 期初数 本期增加
本期
减少
资产重组减少 期末数
顺发恒业
有限公司
100 1,042,728,024.33 1,042,728,024.33
1,042,728,024.33
华禹光谷 71.83 309,977,930.95 309,977,930.95 309,977,930.95
长春奥奇 75 74,520,000.00 74,520,000.00 74,520,000.00
深圳京融 70 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00
合 计 1,441,225,955.28 398,497,930.95 1,042,728,024.33 398,497,930.95 1,042,728,024.33
（3）权益法核算的长期股权投资明细项目
被投资单位
名称
持股比
例（%）
初始投资额 期初数
本期
增加
本期
减少
资产重组减少
期末
数
罗兰电器 20 20,641,596.16
考泰斯兰宝 45 56,794,703.63 112,342,779.87 1,052,395.97 113,395,175.84
长春力得 49 141,672,812.50
合 计 219,109,112.29 112,342,779.87 1,052,395.97 113,395,175.84
（4）长期股权投资减值准备明细项目
被投资单位名称 期初数 本期增加本期减少资产重组减少 期末数
华禹光谷 309,977,930.95 309,977,930.95
长春奥奇 74,520,000.00 74,520,000.00
深圳京融 14,000,000.00 14,000,000.00
合 计 398,497,930.95 398,497,930.95
(5)期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(6) 本期长期股权投资增减变动原因说明57
1）本期增加的长期股权投资系公司定向发行股份购买资产所致。
2）本期减少的长期股权投资系公司实施资产重组减少所致。
(二) 母公司利润表项目注释
投资收益
(1) 明细情况
项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
权益法核算的调整被投资单位损益净增减的金额 1,052,395.97 7,479,710.58
自资本公积转入的金额 410,747.16
合计 1,463,143.13 7,479,710.58
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说
明
2009 年1-6 月投资收益发生额较2008 年1-6 月下降80.84%，主要系本期按
权益法确认投资收益低于上年同期所致。
(3) 投资收益汇回重大限制的说明
不存在投资收益汇回的重大限制。
九、资产减值准备
(1) 明细情况
本期减少
项 目 期初数 本期计提 转
回
转
销
资产重组减少
期末数
坏账准备 83,114,435.81 13,034,634.32 78,722,147.21 17,426,922.92
长期股权投资减值准备 398,497,930.95 398,497,930.95
合 计 481,612,366.76 13,034,634.32 477,220,078.16 17,426,922.92
(2) 计提原因和依据的说明
坏账准备计提原因及依据详见本财务报表附注三（八）之说明。
(3) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说
明
资产减值准备期末数较期初数下降96.38%，主要系本期实施资产重组减少
所致。58
十、关联方关系及其交易
说明：本财务报表附注的期初数指2009 年1 月1 日财务报表数，期末数指
2009 年6 月30 日财务报表数，本期数指2009 年1 月1 日-2009 年6 月30 日财
务报表数。
(一)关联方认定标准说明
根据《企业会计准则第36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方
或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大
影响的，构成关联方。
根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40 号），
将特定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。
(二) 关联方关系
1. 母公司及最终控制方
公司名称 注册地
组织机
构代码
业务
性质
与本公
司关系
注册
资本
对本公司
持股比例
(%)
对本公司表决
权比例(%)
鲁冠球 实际控制人 73.65
万向集团公司 杭州 14291193-4
实业投资、
设备制造
最终控制方45,000 万元 73.65
万向资源 上海 76300777-X
实业投资、
贸易
母公司 30,000 万元73.65 73.65
2. 子公司信息详见本财务报表附注五（一）之说明。
3. 其他关联方
关联方名称 组织机构代码 与本公司的关系
华禹光谷 原公司子公司
长春华禹网盘有限公司 原公司间接控股子公司
长春华禹阿加波通讯有限公司 原公司间接控股子公司
长春华禹视航科技有限公司 原公司间接控股子公司
长春华禹镁业有限公司 原公司间接控股子公司
长春华禹天樱科技有限公司 原公司间接控股子公司
深圳京融 原公司子公司59
华禹光谷半导体厂 原公司子公司分支机构
长春君子兰集团有限公司 71532717-0 原公司第一大股东
长春高新光电发展有限公司 66160526-9 公司国有法人股东
万向钱潮 14292344-1 同受最终控制方控制
万向财务 74290300-6 同受最终控制方控制
浙江工商信托 14291213-6 同受最终控制方控制
纳德股份 同受最终控制方控制
(三) 关联方交易情况
1．重大资产重组及定向发行股份购买资产事项
详见附注十四第（二）项所述。
2. 关联方未结算项目金额
2009 年1-6 月 2008 年度
关联方名称
余额 坏账准备余额 坏账准备
(1) 银行存款
万向财务 79,565,461.43 71,989,560.80
(2) 其他应收款
华禹光谷 43,661,966.29
长春华禹网盘有限公司 6,131,041.71 6,131,041.71
长春华禹阿加波通讯有限公司 300,000.00 300,000.00
长春华禹视航科技有限公司 2,477,701.00 2,477,701.00
长春华禹镁业有限公司 14,700,101.34
长春华禹天樱科技有限公司 56,116.00 56,116.00
深圳京融科技有限公司 27,049,861.83 27,049,861.83
长春华禹光谷股份有限公司半
导体厂 1,697,307.83
小 计 96,074,096.00 36,014,720.54
(3)短期借款
万向财务 185,000,000.00 140,000,000.00
浙江工商信托 100,000,000.00
小 计 185,000,000.00 240,000,000.00
(4)其他应付款
长春君子兰集团有限公司 132,917.14
长春高新光电发展有限公司 6,897,858.9360
小 计 7,030,776.07
3．其他关联交易
(1) 提供或接受劳务
1) 本公司子公司纳德物业为万向集团公司、万向钱潮等公司提供物业管理
服务，2009 年1-6 月发生额2,341,848.89 元，其中主要单位明细情况如下：
2009 年1-6 月 2008 年度
关联方
名称 金额
占同类销
货业务的
比例
定价
政策
金额
占同类销
货业务的
比例
定价政策
万向钱潮 263.806.07 2.96% 市场价格640,060.61 4.53% 市场价格
万向集团公司 450,542.65 5.05% 市场价格744,755.73 5.28% 市场价格
纳德股份 239,776.34 2.68% 市场价格804,070.12 5.70% 市场价格
小计 690,582.87 10.69% 2,188,886.46 15.51%
2)本公司子公司顺发恒业有限公司通过万向财务办理委托贷款，本期支付其
委托贷款手续费445,000.00 元。
(2) 让渡资金
1) 本公司子公司向关联单位借款，分别结算资金占用利息如下：
关联方名称 2009 年1-6 月2008 年度
万向财务 3,770,381.25
万向集团公司 627,750.00
浙江工商信托 6,110,995.56 2,776,250.00
合 计 10,509,126.81 2,776,250.00
2) 本公司子公司存放万向财务资金,2008 年度、2009 年1-6 月分别取得存
款利息收入1,127,883.11 元、194,515.22 元。
(3) 租赁
根据本公司子公司顺发恒业有限公司与纳德股份签订的《房屋租赁合同》，
将公司开发的商业用房租赁给纳德股份使用，租赁期限为2007 年1 月1 日至2009
年12 月31 日，该房屋2007 年1 月1 日至2007 年12 月31 日为装修期及试营业
期，本公司象征性收入1,000.00 元的租赁费；自2008 年1 月1 日起至2009 年61
12 月31 日年租金为1,340,000.00 元。
4、关键管理人员薪酬情况
本公司关键管理人员是指有权力并负责进行计划、指挥和控制本公司活动的
人员，包括本公司的董事、总经理、财务总监、主管各项事务的副总经理，以及
行使类似政策职能的人员。
2009 年1-6 月公司关键管理人员在本公司子公司领取报酬2 人，报酬总额
14.11 万元。2008 年度公司关键管理人员在本公司子公司领取报酬2 人，报酬总
额50.15 万元。2009 年1-6 月每位关键管理人员报酬方案如下：
（ 单
位：万元）
关键管理人员姓名 职 务 2009 年1-6 月 2008 年度
程捷 董事会秘书 9.03 30.04
祝青 财务负责人 5.88 20.11
合 计 14.91 50.15
十一、或有事项
(一) 公司提供的各种债务担保
1. 本公司子公司按照房地产行业惯例为商品房买受人按揭提供阶段性保
证，截止2009 年6 月30 日累计金额为99,325.00 万元。
2. 根据2009 年4 月3 日本公司子公司顺发恒业有限公司与中国光大银行股
份有限公司杭州萧山支行签订的《质押合同》，顺发恒业有限公司以账面价值
8,000 万元的定期存单作质押，向中国光大银行股份有限公司杭州萧山支行借款
7,200 万元。
3. 根据2007 年6 月28 日、2009 年3 月23 日本公司子公司顺发恒业有限
公司与中国光大银行股份有限公司杭州萧山支行签订的《抵押合同》，顺发恒业
有限公司以账面价值86,005 万元的土地使用权（杭萧国用(2007)第4400002 号）、
（杭萧国用(2007)第4400015 号）作抵押，向中国光大银行股份有限公司杭州萧
山支行借款75,000 万元。
4. 根据2009 年6 月19 日本公司子公司顺发恒业有限公司与中国农业银行62
杭州城东支行签订的《抵押合同》，顺发恒业有限公司以账面价值50,670 万元的
土地使用权（杭萧国用(2009)第0800013 号）作抵押，向中国农业银行杭州城东
支行借款40,000 万元。
5. 根据2009年5月25日本公司子公司顺发恒业有限公司与中国民生银行股
份有限公司杭州分行签订的《抵押合同》，顺发恒业有限公司以账面价值38753
万元的土地使用权（杭余出国用（2008）第110—866 号、杭余出国用（2008）
第110—867 号）作抵押，向中国民生银行股份有限公司杭州分行借款16000万元。
(二) 未决诉讼或仲裁
自然人王永强以资产侵占为由，于2006 年3 月20 日向浙江省杭州市中级人
民法院对纳德物业提起诉讼，请求纳德物业归还889.90 万元的观赏鱼以及价值
15 万元的养殖设备。2007 年6 月12 日，浙江省杭州市中级人民法院以《民事判
决书》（2006）杭民一初字第57 号判定驳回王永强的诉讼请求。2007 年7 月2
日，王永强向浙江省高级人民法院提交民事上诉状，请求判令撤销杭州市中级人
民法院（2006）杭民一初字第57 号民事判决书判决，依法改判或发回重审。2007
年12 月18 日，浙江省高级人民法院以《民事判决书》（2007）浙民一终字第281
号判决如下：纳德物业于本判决生效后10 内赔偿王永强观赏鱼及养殖设备损失
合计85 万元；驳回王永强其他诉讼请求。本公司子公司顺发恒业有限公司已于
2008 年1 月全额支付上述诉讼赔偿款。王永强与顺发恒业有限公司不服《民事
判决书》（2007）浙民一终字第281 号，均向中华人民共和国最高人民法院申请
再审，并于2009 年3 月10 日收到《应诉通知书》（（2008）民申字第5 号）。2009
年4 月7 日，中华人民共和国最高人民法院开庭提审。2009 年6 月24 日，最高
人民法院《民事判决书》（2009）民提字第24 号判决：维持浙江省高级人民法院
《民事判决书》（（2007）浙民一终字第281 号）判决。该案至此终结。
十二、承诺事项
2008 年12 月26 日，本公司子公司顺发恒业有限公司与杭州市国土资源局
萧山分局签订《国有土地使用权出让合同》（萧土合字[2008]49 号），顺发恒
业有限公司以净地和挂牌的方式受让位于开发区钱江农场，利群河以东，萧钱线
以南地块，宗地编号为萧储（2008）51 号地块，宗地总面积42,007.00 平方米，63
规划用地性质为住宅，容积率上限为2.5，宗地土地使用权出让金总额9,397 万
元。截至2009 年6 月30 日，已支付土地出让金9,397 万元，尚未办妥土地使用
权证。
2009 年6 月30 日，本公司子公司惺惺房产与杭州市国土资源局签订《成交
确认书》，惺惺房产以净地和挂牌的方式受让宗地位于东至登云路，南至规划绿
化，西至规划绿地，北至规划绿地的地块，宗地编号为杭政储出[2009]14 号地
块，宗地总面积55,269 平方米，宗地土地使用权应价总额140,080 万元。截至
2009 年6 月30 日，已支付土地出让金8,000 万元，2009 年7 月7 日，惺惺房产
分别与杭州市国土资源局、杭州市土地储备中心签订《国有建设用地使用权出让
合同》（合同编号为：3301002009A21022）、《土地开发补偿协议书》，本合同
（协议）项下付款时间如下：合同（协议）签订10 日内支付出让金及开发补偿
费总额10%（公司已支付完毕），2010 年4 月7 日之前支付出让金及开发补偿费
总额45%，2011 年1 月7 日前支付出让金及开发补偿费总额45%。尚未办妥土地
使用权证。
十三、资产负债表日后事项中的非调整事项
公司控股子公司杭州工信风雅置业有限公司（以下简称“工信风雅”）于2009
年7月31 日将座落于杭州市余杭区良渚镇管家塘村的“风雅乐府”项目部分土地
使用权[杭余出国用（2008）第110—865号、杭余出国用（2008）第110—867 号
（再次抵押）]，抵押给中国民生银行杭州分行贷款30000 万元，借款用于“风
雅乐府”项目开发。
十四、重要事项
（一）股票恢复上市申请事项
本公司于2007年5月14日向深圳证券交易所提交股票恢复上市的申请，2007
年5月21日收到深圳证券交易所公司部函[2007]第23号《关于受理兰宝科技信息
股份有限公司恢复上市申请的函》，深圳证券交易所已于2007年5月21日正式受理
本公司股票恢复上市的申请。2009年5月26日，公司收到深圳证券交易所《关于
同意兰宝科技信息股份有限公司股票恢复上市的决定》（深证上[2009]40号），公
司A股股票获准于2009年6月5日起在深圳证券交易所恢复上市交易。64
（二）重大资产重组及向万向资源发行股份购买资产事项
1．2008 年9 月1 日，公司与高新光电、万向资源签订了《兰宝科技信息股
份有限公司与长春高新光电发展有限公司、万向资源有限公司之资产出售协议》。
根据该协议，以2008 年5 月31 日为基准日，高新光电拟以承接本公司全部负债
的方式购买公司的全部资产，本公司全部负债金额（评估价值为25,276.39 万元）
小于公司全部资产价值（评估价值为29,727.44 万元）的差额部分(4,451.05 万
元，以下简称“补足资产”)将由万向资源以其持有的等值于差额的顺发恒业有
限公司的部分股权价值向公司予以补足。
2008 年9 月1 日，公司与万向资源签订了《兰宝科技信息股份有限公司与
万向资源有限公司之发行股份购买资产协议》。根据该协议，以2008 年5 月31
日为基准日，在本公司进行资产出售的同时，公司拟通过向万向资源发行
1,365,698,207 股人民币普通股方式购买万向资源持有的顺发恒业有限公司
100%股权(评估价值为164,237.74 万元)在扣除补足资产后的剩余权益，发行价
格为1.17 元/股。上述交易完成后，公司将持有顺发恒业有限公司100%的股权。
2008 年9 月1 日，公司与万向资源签订了《兰宝科技信息股份有限公司与
万向资源有限公司之注入资产业绩补偿协议》。根据该协议，万向资源承诺顺发
恒业有限公司2008-2010 年三年合并财务报表归属于母公司所有者的净利润分
别不低于21,454.07 万元、21,648.50 万元、25,000.00 万元，如实际净利润低
于上述承诺业绩的部分，万向资源负责用现金向本公司补足。
2．2008 年9 月17 日，本公司2008 年第三次临时股东大会审议通过了《兰
宝科技信息股份有限公司与长春高新光电发展有限公司、万向资源有限公司之资
产出售协议》、《兰宝科技信息股份有限公司与万向资源有限公司之发行股份购买
资产协议》及《兰宝科技信息股份有限公司与万向资源有限公司之注入资产业绩
补偿协议》。
3．2008 年12 月15 日， 公司的重大资产重组及向万向资源发行股份购买
资产的事宜经中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会2008 年第
25 次会议审核有条件通过。65
4．2008 年12 月24 日，公司与万向资源签订了《兰宝科技信息股份有限公
司与万向资源有限公司之发行股份购买资产协议(补充协议一)》。根据该补充协
议，将2008 年9 月1 日双方共同签署的《兰宝科技信息股份有限公司与万向资
源有限公司之发行股份购买资产协议》中的发行数量由1,365,698,207 股调整为
736,344,195 股，发行价格由1.17 元/股调整为2.17 元/股，原方案其他内容不
变。根据公司2008 年第三次临时股东大会的授权，公司第五届董事会第六次会
议审议通过了上述调整方案。
5．2009 年2 月26 日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准兰宝
科技信息股份有限公司重大资产重组及向万向资源有限公司发行股份购买资产
的批复》（证监许可[2009]172 号）。
6. 2009年3月9日，公司（甲方）与高新光电（乙方）签订了《兰宝科技信
息股份有限公司与长春高新光电发展有限公司之资产交接确认书》。根据该确认
书，双方同意并确认，公司出售标的（甲方本次出售资产的标的具体为：六合正
旭评报字[2008]第044号《资产评估报告书》评估明细表所列全部资产与负债，
和虽未列示但基于2008年5月31日之前既存的事实和状态而实际应由甲方承担的
全部或有负债，以及甲方因履行担保责任而对主债务人享有的全部追偿权。）交
付日确定为2009年2月28日。自交付日起，与甲方向乙方出售的全部资产有关的
全部权利和义务均由乙方享有和承担，甲方对拟出售的全部资产不再享有任何权
益和义务。乙方对该资产自交付日起享有实际控制权，同时对乙方承接的全部负
债甲方不再承担任何清偿责任。出售标的自评估基准日起至交付日期间所产生的
任何价值或金额变化均由乙方享有和承担。甲乙双方应在交付日30日内协同办理
完毕相关的过户及工商变更手续，如因资产存在瑕疵、权利受限或因无法完成实
际交付、无法办理过户或工商变更手续等均不构成甲方对《资产出售协议》的违
反，但甲方有义务按乙方的要求和指令协助、配合乙方行使权利。出售标的相关
的过户及工商变更手续正在办理中。
出售资产负债的财务数据如下：
2009年2月28日
项 目
账面价值 转让金额
资产总额 286,669,434.27 297,274,426.8166
其中：流动资产 162,924,831.34 188,660,795.23
非流动资产 123,744,602.93 108,613,631.59
负债总额 249,666,394.47 252,763,968.07
其中：流动负债 249,666,394.47 252,763,968.07
净资产 37,003,039.80 44,510,458.74
2009年3月9日，公司（甲方）与万向资源（乙方）签订了《兰宝科技信息股
份有限公司与万向资源有限公司之资产交接确认书》。根据该确认书，双方同意
并确认，标的资产（根据《资产出售协议》及《资产购买协议》的规定，乙方本
次向甲方移交的标的资产为乙方持有的顺发恒业有限公司100%股权。）交付日确
定为2009年2月28日。自交付日起，与乙方向甲方移交标的资产有关的全部权利
和义务均由甲方享有和承担，乙方对标的不再享有任何权益。购买资产自评估基
准日至交付日期间所产生的任何价值或金额变化均由甲方享有和承担。截止2009
年3月13日，乙方已将其持有的顺发恒业有限公司100%股权过户到本公司名下。
购买资产的财务数据详见本财务报表附注五第（二）项所述。
7．2009年3月16日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理
完毕本次向万向资源发行736,344,195股人民币普通股股份的登记手续。
（三）其他重要事项
1．2008 年2 月20 日，本公司收到中国证券监督管理委员会吉证监立通字
[2008]1 号《中国证券监督管理委员会立案调查通知书》，因公司未能在规定期
限内披露2007 年半年度报告，中国证券监督管理委员会决定对公司立案调查。
至财务报表报出日，此案正在调查中。
2．2007 年11 月，本公司子公司顺发恒业有限公司转让部分投资单位形成
股权投资损失情况如下：
项 目 股权比例 受让方 转让价格 初时投资成本 股权转让损益
纳德股份 73.87% 宁波顺苑 17,395,157.38 119,566,100.00 -102,170,942.62
普通服务 100% 万向集团公司 206,596,171.66 218,356,296.40 -11,760,124.74
宁波顺苑 44% 通联创业投资34,301,143.43 34,320,000.00 -18,856.5767
股份有限公司
千岛湖旅游 17.67% 上海万向置业 22,462,636.01 17,724,000.00 4,738,636.01
小 计
280,755,108.48 389,966,396.40 -109,211,287.92
截至2009 年6 月30 日，本公司子公司顺发恒业有限公司已实现股权投资转
让收益4,738,636.01 元，收到的投资分红208,605.54 元，合计4,947,241.55
元，已作为可税前列支的股权投资损失基数在税前列支；尚未税前列支股权投资
损失109,002,682.38 元作为可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产
27,250,670.60 元。
3．2007 年9 月，本公司子公司浙江工信与国电长源电力股份有限公司签订
《国电长源电力股份有限公司非公开发行股份之认购协议书》，浙江工信以6.3
元每股的价格认购国电长源电力股份有限公司非公开发行股票1,000 万股。
2007 年10 月5 日，浙江工信分别与浙江天通投资管理有限公司、浙江省汽
车工业有限公司、杭州凯立通公司签订《共同投资委托持股协议》，浙江工信代
上述三公司认购国电长源电力股份有限公司非公开发行股票600 万股。截止2009
年6 月30 日，浙江工信代上述三公司认购的600 万股股票已卖出593 万股，仍
代杭州凯立通公司持有7 万股。
浙江工信购买的400 万股国电长源电力股份有限公司股票，已于2009 年4
月出售44 万股，仍持有356 万股，账面作为可供出售金融资产核算。截至2009
年6 月30 日，国电长源电力股份有限公司股票市价为每股5.31 元。截至2009
年8 月10 日，国电长源电力股份有限公司股票收盘价为每股5.80 元，较2009
年6 月30 日每股市价上升0.49 元。
十五、补充资料
（一）根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券公司信息披露编
报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007 年修订）的
规定要求计算的净资产收益率及每股收益：
净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
报告期利润
2009 年2008 年2009 年2008 年2009 年2008 2009 年 2008 年68
1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月 1-6 月 年1-6 月 1-6 月 1-6 月
归属于公司普通股
股东的净利润 16.56
32.16 17.35 33.30 0.20 0.31 0.20 0.31
扣除非经常性损益归
属于公司普通股股东
的净利润
4.35
0.45 4.56 0.46 0.05 0.004 0.05 0.004
注：本期实施了向万向资源发行股份购买资产方案，根据《企业会计准则第34 号—每
股收益》第六条第（三）项的规定及中国证券监督管理委员会会计部函[2009]48 号《关于
印发〈上市公司执行企业会计准则监管问题解答〉（2009 年第1 期）的通知》，同一控制下
的企业合并，作为对价发行的普通股股数，应当计入各列报期间普通股的加权平均数（权重
为1）。本公司已按照上述规定计算上年同期的基本每股收益。
每股收益的计算过程
1．基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转
增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj
为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一
月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
2．稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×（1-所得税
率)]/(S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增
加的普通股加权平均数)
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润。
（二）按中国证监会发布《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号
———非经常性损益》（2008）的规定确定的非经常性损益项目及金额（收益为+，
损失为-）
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
1.非流动资产处置损失
2.越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3.计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费69
5.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
6.非货币性资产交换损益
7.委托他人投资或管理资产的损益
8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
9.债务重组损益
10.企业重组费用（如安置职工的支出、整合费用等）
11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益 180,427,433.26 191,038,691.11
13.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可
供出售金融资产取得的投资收益
15.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16.对外委托贷款取得的损益
17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
18.根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
19.受托经营取得的托管费收入
20.除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,879,394.57 127,868,303.32
21.其他符合非经常性损益定义的损益项目 410,747.16
减：企业所得税影响数（所得税减少以“—”表示） 283,133.71
少数股东所占份额 -33,653,868.99 371,855.77
非经常性损益净额 153,346,839.71 319,278,850.20
说明：同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益本期数
180,427,433.26 元：为本期以2009 年2 月28 日为合并日，按照同一控制下的企业合并方
式将顺发恒业有限公司纳入本公司财务报表合并范围，本期期初至合并日被合并方顺发恒
业有限公司实现的净损益。
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益上期数191,038,691.11
元：为按照同一控制下的企业合并方式将顺发恒业有限公司纳入本公司财务报表合并范围，
同时对比较报表的相关项目进行了调整，顺发恒业有限公司上年同期实现的净损益。70
十六、2008 年度1—6 月净利润差异调整表及2009 年度期初资产负债表追
溯调整数据说明
（一）2008 年度1—6 月净利润差异调整表
项目
2008 年1-6 月损益
数据（调整前）
2008 年1-6 月顺发
恒业有限公司损
益数据并入
2008 年1-6 月损
益数据（调整后）
一、营业总收入 2,055,852,906.16 2,055,852,906.16
二、营业总成本 2,963,248.01 1,791,000,927.62 1,793,964,175.63
其中：营业成本 1,637,375,117.79 1,637,375,117.79
营业税金及附加 133,039,519.71 133,039,519.71
销售费用 9,169,131.82 9,169,131.82
管理费用 2,963,279.25 13,104,715.76 16,067,995.01
财务费用 -31.24 -1,309,707.10 -1,309,738.34
资产减值损失 -377,850.36 -377,850.36
加：公允价值变动收益 -1,761,000.00 -1,761,000.00
投资收益 7,479,710.58 -2,469,328.40 5,010,382.18
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益
三、营业利润 4,516,462.57 260,621,650.14 265,138,112.71
加：营业外收入 127,868,303.32 10,985,300.99 138,853,604.31
减：营业外支出 7,641,451.21 7,641,451.21
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”
号填列）
132,384,765.89 263,965,499.92 396,350,265.81
减：所得税费用 72,926,808.81 72,926,808.81
五、净利润（净亏损以“-”
号填列）*
132,384,765.89 191,038,691.11 323,423,457.00
归属于母公司所有者的净
利润
132,384,765.89 191,410,546.88 323,795,312.77
少数股东损益 -371,855.77 -371,855.77
说明：如本财务报表附注五第（二）项所述，顺发恒业有限公司于2009 年2 月28 日
以同一控制下的企业合并方式纳入本公司财务报表合并范围，根据《企业会计准则第20 号71
—企业合并》，应追溯调整可比期间的合并报表，为此本公司将顺发恒业有限公司去年同期
数据纳入合并。
（二）2009 年度期初资产负债表追溯调整数据说明
项 目 调整后 调整前 差异情况
货币资金 191,865,571.38 85,631.63 191,779,939.75
应收票据 1,726,000.00 1,726,000.00
应收账款 2,647,852.66 2,647,852.66
预付款项 48,188,125.00 48,188,125.00
其他应收款 212,630,593.82
169,539,375.46
43,091,218.36
存货 4,017,098,225.26 4,017,098,225.26
流动资产合计 4,474,156,368.12 169,625,007.09 4,304,531,361.03
可供出售金融资产 11,200,000.00 11,200,000.00
长期股权投资
112,342,779.87 112,342,779.87
-
投资性房地产 112,265,057.18 112,265,057.18
固定资产 28,302,755.25 10,427,866.41 17,874,888.84
商誉 5,000,000.00 5,000,000.00
长期待摊费用 630,115.71 630,115.71
递延所得税资产 44,466,890.80 44,466,890.80
非流动资产合计 314,207,598.81 122,770,646.28 191,436,952.53
资 产 总 计 4,788,363,966.93 292,395,653.37 4,495,968,313.56
短期借款 312,000,000.00 312,000,000.00
应付账款 325,464,393.99 325,464,393.99
预收款项 2,316,287,908.08 2,316,287,908.08
应付职工薪酬 29,905,959.54 188,516.53 29,717,443.01
应交税费 -179,586,128.44 975.00 -179,587,103.44
应付股利 4,104.00 4,104.00 -
其他应付款 533,008,980.90 258,105,613.14 274,903,367.76
流动负债合计 3,337,085,218.07 258,299,208.67 3,078,786,009.40
长期借款 350,000,000.00 350,000,000.00
负债合计 3,687,085,218.07 258,299,208.67 3,428,786,009.40
实收资本（或股本） 309,165,558.00 309,165,558.00 -
资本公积 1,023,006,022.49 246,508,568.87 776,497,453.62
盈余公积 51,855,271.82 36,019,184.73 15,836,087.09
未分配利润 -288,711,857.10 -557,596,866.90 268,885,009.80
归属于母公司所有者权益合计 1,095,314,995.21 34,096,444.70 1,061,218,550.51
少数股东权益 5,963,753.65 5,963,753.6572
所有者权益合计 1,101,278,748.86 34,096,444.70 1,067,182,304.16
负债和所有者权益总计 4,788,363,966.93 292,395,653.37 4,495,968,313.56
说明：如本财务报表附注五第（二）项所述，顺发恒业有限公司于2009 年2 月28 日
以同一控制下的企业合并方式纳入本公司财务报表合并范围，根据《企业会计准则第20 号
—企业合并》，同一控制下的企业合并视同合并后的报告主体在以前期间一直存在，因此在
合并当期编制合并财务报表时，对合并资产负债表的期初数进行了调整。差异情况为上述原
因所致。
顺发恒业股份公司
2009 年8 月10 日
