审 计 报 告
中磊审字[2010]第5004 号
顺发恒业股份公司全体股东：
我们审计了后附的顺发恒业股份公司财务报表，包括2009 年12 月31 日的
资产负债表和合并资产负债表，2009 年度的利润表和合并利润表、所有者权益
变动表和合并所有者权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附
注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是顺发恒业股份公司管理层的责任。
这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财
务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政
策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内
部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及
评价财务报表的总体列报。2
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，顺发恒业股份公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，
在所有重大方面公允反映了顺发恒业股份公司2009 年12 月31 日财务状况以及
2009 年度的经营成果和现金流量。
中磊会计师事务所 中国注册会计师：曹斌
有限责任公司 中国注册会计师：王树奇
中国·北京 二○一○年三月十九日3
·财务报表45678910顺发恒业股份公司 财务报表附注
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财务报表附注
除特别说明外，以人民币元表述
2009 年度
一、公司基本情况
顺发恒业股份公司（原名为“长春兰宝实业股份有限公司”、“兰宝科技信息股份有限公
司”，以下简称“本公司”或“公司”）系经长春市体改委批准，于1993 年5 月26 日，由长
春君子兰工业集团（公司）（现更名为“长春君子兰集团有限公司”）、营口天力电机股份有
限公司、中轻贸易中心共同发起设立的定向募集股份有限公司。设立时公司注册资本
36,000,000.00 元。
1996 年11月7日，经中国证券监督管理委员会证监发字(1996)298号和证监发字
(1996)299号文件批准，在深交所网上发行16,000,000.00股流通股，每股面值1元，发行后
公司总股本为52,000,000.00元，公司注册资本增至52,000,000.00元。上述股票于1996年11
月22日挂牌上市。
1997年5月，根据公司第五次股东大会决议通过的1996年利润分配方案，以总股本
52,000,000.00股为基数，按10比2的比例派送红股，共派送10,400,000.00股，完成本次送
股后公司总股本为62,400,000.00元,公司注册资本增至62,400,000.00元。
1998 年6 月18 日，营口天力电机股份有限公司与长春通信发展股份有限公司签订《股
权转让协议书》，将其持有的公司法人股12,000,000.00 股全部转让给长春通信发展股份有
限公司，此次转让后,公司的注册资本没有发生变化。
1998 年7 月，根据公司第七次(临时)股东大会的决议，并经中国证券监督管理委员会
（证监上字[1998]47 号文）批准，以总股本62,400,000.00 股为基数，按10 比2.5 的比例
向全体股东实施配股，共配售10,105,000.00 股，完成本次配股后总股本为72,505,000.00
元，公司注册资本增至72,505,000.00 元。
1998 年9 月，根据公司1998 年第一次临时股东大会决议，在1998 年度中期对1997 年
度利润进行分配，以1998 年7 月14 日配股后的总股本72,505,000.00 股为基数，按10 比
2 的比例向全体股东派送红股，共派送14,501,000.00 股；在1998 年度中期实施资本公积
金转增股本方案，以1998 年7 月14 日配股后的股本总额72,505,000.00 股为基数，按 10
比8 的比例向全体股东转增股本，转增58,004,000.00 股。完成本次送红股、转增股后总股顺发恒业股份公司 财务报表附注
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本为145,010,000.00 元，公司注册资本增至145,010,000.00 元。
2000 年6 月，根据公司1999 年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会（证监
公司字[2000]37 号文）批准，以 1999 年末总股本145,010,000.00 股为基数，按10 比3
的比例向全体股东实施配股，共配售26,682,542.00 股，完成本次配股后总股本为171,
692,542.00 元，公司注册资本增至171,692,542.00 元。
2000年11月7日，公司名称由“长春兰宝实业股份有限公司”更名为“兰宝科技信息股
份有限公司”。
2001年8月，根据公司2000年度股东大会决议，实施以资本公积金转增股本方案，以总
股本171,692,542.00股为基数 ，按10比4的比例向全体股东转增股本，转增68,677,016.00
股，完成本次转增股后总股本为240,369,558.00元，公司注册资本增至240,369,558.00元。
2004年9月20日，深圳合利实业有限公司（原名为“辽宁合利实业有限公司”，以下简称
“深圳合利”）与长春通信发展股份有限公司签署《股份转让协议》，深圳合利以协议转让的
方式受让长春通信发展股份有限公司所持有的公司33,600,000.00 股社会法人股，此次转让
后公司的注册资本没有发生变化。
2008年2月，公司原控股股东长春君子兰集团有限公司持有的公司88,749,558股国有法
人股股份被司法拍卖，其中万向资源有限公司（以下简称“万向资源”）竞得公司股份
33,651,838股，长春高新光电发展有限公司（以下简称“高新光电”）竞得公司股份44,374,779
股，北京和嘉投资有限公司（以下简称“北京和嘉”）竞得公司股份10,722,941股。此次股
权拍卖后，公司注册资本没有发生变化。上述股份过户手续于2008年3月10日办理完毕。
2008年6月30日，公司2008年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议审议通
过了公司股权分置改革方案，公司以现有流通股股份114,660,000.00股为基数，以资本公积
金向方案实施日登记在册的全体流通股股东每10股定向转增6股，每股面值1元，计转增
68,796,000.00股。2008年7月15日，股权分置改革方案实施完毕。完成本次转增后总股本为
309,165,558.00元，公司注册资本增至309,165,558.00元。
2008年9月17日，公司2008年第三次临时股东大会审议通过了公司与万向资源签订的《兰
宝科技信息股份有限公司与万向资源有限公司之发行股份购买资产协议》，2008年12月24日，
公司第五届董事会第六次会议根据2008年第三次临时股东大会授权，审议通过了公司与万向
资源签订的《兰宝科技信息股份有限公司与万向资源有限公司之发行股份购买资产协议(补
充协议一)》。
2009年2月26日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准兰宝科技信息股份有限顺发恒业股份公司 财务报表附注
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公司重大资产重组及向万向资源有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2009]172
号），核准公司向万向资源发行736,344,195股人民币普通股购买相关资产。同日，公司及本
公司控股股东万向资源、深圳合利收到中国证券监督管理委员会《关于核准万向资源有限公
司及一致行动人公告兰宝科技信息股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》
（证监许可[2009]173号）。
2009年3月12日，顺发恒业有限公司股东变更的工商登记手续已完成，万向资源有限公
司持有的顺发恒业有限公司100%的股权已全部过户到本公司名下。2009年3月13日，中磊会
计师事务所有限责任公司为本公司出具了中磊验字[2009]5001号验资报告，截至2009年3月
13日止，万向资源用以认购股份的权益性资产已登记至公司名下，万向资源出资义务已履行
完毕。
2009年3月16日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕本次向万
向资源发行736,344,195股人民币普通股股份的登记手续，并取得中国证券登记结算有限责
任公司深圳分公司《证券登记确认书》。本次发行完成后，本公司实收股本变更为人民币
1,045,509,753.00元。经2009年5月5日召开的公司2009年第二次临时股东大会表决通过，公
司注册资本由309,165,558.00元人民币增加至1,045,509,753.00元人民币。
2009年3月26日，经公司召开的第五届董事会第九次会议审议，并经2009年4月17日召开
的公司2008年度股东大会表决通过，变更了公司名称、经营范围和注册地址。
2009年4月22日，公司在长春市工商行政管理局办理了上述变更登记事宜，公司名称由
“兰宝科技信息股份有限公司”更名为“顺发恒业股份公司”。
公司变更后经营范围：房地产经营开发、物业管理、装修装饰、房屋和土木工程建设业、
园林绿化工程（以上项目均凭有效资质证书经营）；不动产投资、实业投资（除金融投资、
风险投资）*。
企业法人营业执照注册号：220101010011625
公司经济性质：股份有限公司
法定代表人：管大源
变更后注册地址：长春市高新开发区前进大街2955号高科技大厦A座604室
为便于表述，将本公司控股子公司及其他关联方公司简称如下：
公司全称 简 称
万向财务有限公司 万向财务顺发恒业股份公司 财务报表附注
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浙江纳德物业服务有限公司 纳德物业
杭州和美房地产开发有限公司 和美房产
浙江顺发惺惺房地产开发有限公司 惺惺房产
淮南顺发置业有限公司 淮南置业
万向钱潮股份有限公司 万向钱潮
万向电动汽车有限公司 电动汽车
江苏钱潮轴承有限公司 江苏钱潮
纳德酒店股份有限公司萧山五一风尚酒店 五一风尚酒店
浙江省工商信托投资股份有限公司 浙江工商信托
浙江工信房地产开发有限公司 浙江工信
杭州工信房地产开发有限公司 杭州工信
杭州工信风雅置业有限公司 风雅置业
浙江天和工信物业管理有限公司 天和物业
南通市自发宏业置业有限公司 自发宏业
杭州吉顺房地产开发有限公司 吉顺房产
纳德酒店股份有限公司 纳德股份
华禹光谷股份有限公司 华禹光谷
长春奥奇汽车塑料涂装有限公司 长春奥奇
深圳市京融科技有限公司 深圳京融
长春考泰斯兰宝塑料制品有限公司 考泰斯兰宝
长春力得汽车工程塑料制品有限公司 长春力得
长春罗兰电器有限公司 罗兰电器
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则顺发恒业股份公司 财务报表附注
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—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，除因会计政策的
不同需要进行调整外，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。
（六）合并财务报表的编制方法
1．母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公
司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权
投资后，由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金和随时可以用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流
动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 金融工具
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融顺发恒业股份公司 财务报表附注
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资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、
其他金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义
务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额
两项金额之中的较高者进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所顺发恒业股份公司 财务报表附注
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转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进
行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融
资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与
预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与
其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价
值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性
时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损
失。
(九) 应收款项
1.应收款项（包括应收账款和其他应收款,以下如不特别说明均指应收账款和其他应收
款）减值损失的计量：本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。顺发恒业股份公司 财务报表附注
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对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，
按照账龄分析法计提坏账准备。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
本公司单项金额重大的应收款项是指单笔金额为500 万元以上的应收款项，经减值测
试后不存在减值的，按账龄分析法计提坏账准备，存在减值的个别计提坏账准备。
（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备
的确定依据、计提方法：
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，是指单笔余
额500 万元以下、账龄3 年以上的应收款项。对于单项金额不重大但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大的应收款项因收回风险较大，全额计提坏账准备。
（3）按账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下：
账 龄 计提比例 (%)
一年以内 5
一至二年 10
二至三年 50
三年以上 100
2. 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
3．纳入财务报表合并范围内企业之间的应收款项（包括应收账款、其他应收款、应收
票据、预付款项、应收利息、长期应收款）不计提坏账准备。
(十) 存货
1．存货的分类
存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而
暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的
开发成本。
2．发出存货的计价方法
(1) 发出材料、设备采用个别计价法。
(2) 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。顺发恒业股份公司 财务报表附注
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(3) 发出开发产品按建筑面积平均法核算。
(4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分
期平均摊销。
(5) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关
开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产
品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际
发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工或为开发产
品而持有的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同
一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.低值易耗品采用一次转销法进行摊销，其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
5．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十一) 长期股权投资
1．初始投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项
直接相关费用作为其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值
不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法顺发恒业股份公司 财务报表附注
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（1）对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法
进行调整。
对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资，采用成本法核算。
（2）对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4．减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金
流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资，当存
在减值迹象时，按可收回金额低于账面价值的差额确认资产减值损失，计提相应的减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十二) 投资性房地产
1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已
出租的建筑物。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧
或进行摊销。
4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减
值的，按可收回金额低于账面价值的差额确认资产减值损失，计提相应的减值准备。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十三) 固定资产
1．固定资产确认条件
（1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
（2）使用年限超过一年；
（3）单位价值较高。
2．各类固定资产的折旧方法顺发恒业股份公司 财务报表附注
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固定资产采用直线法计提折旧，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和估计残值（按
原价的3%-5%计算）确定其分类折旧率如下：
固定资产分类 预计使用年限 年折旧率%
房屋及建筑物 20—35 年 4.85—2.71
办公设备 5 年 19.40—19
运输设备 5—6 年 19—15.83
其他设备 5—10 年 19—9.5
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产期末按账面价值与可收回金额孰低计价。期末账面存在的固定资产，如果由于
技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回价值低于账面价值的，计提固定资产减值准
备。
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按单项固定资产可收回金额低于账面
价值的差额确认资产减值损失，计提相应的减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计
期间不予转回。
(十四) 在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按在建工程可收回金额低于账面
价值的差额确认资产减值损失，计提相应的减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计
期间不予转回。
(十五) 借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2．借款费用资本化期间顺发恒业股份公司 财务报表附注
22
(1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发
生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并
且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期
费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一
般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当
期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予
以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生
的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(十六) 无形资产
1．无形资产按成本进行初始计量。
2．根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论
证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的
无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形
资产。
3．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资
产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面
的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情
况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期
维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类
似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。顺发恒业股份公司 财务报表附注
23
4．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不
确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对有迹象表明
无形资产发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额确认资产减值损失，计提相应的减
值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（十七）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额计价，在受益期内平均摊销。如果某项费用不能使以后期间
获得收益的，则将尚未摊销该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八) 预计负债
1.与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在
一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间
值确定。在其他情况下，最佳估计数应当分别下列情况处理：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
（2)或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
(3)确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本
确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
(十九) 维修基金核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取
或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
(二十) 质量保证金核算方法
质量保证金按施工单位工程款的3%-10%预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲
减质量保证金；在开发产品约定的保修期到期时，质量保证金余额退还给施工单位。
(二十一) 物业保修金核算方法
根据浙江省人民政府《浙江省住宅物业保修金管理办法》(浙政发[2007]19 号）规定，
公司在物业交付使用办理权属初始登记手续前，一次性向所在地保修金管理机构按照物业建顺发恒业股份公司 财务报表附注
24
筑安装总造价2%的比例交纳保修金，作为物业保修期内保修费用的保证,并存入按有关规定
在指定的商业银行开设的专户内。保修金管理机构在住宅物业交付之日起满8 年的前一个月
内，将拟退还保修金事项在相关的物业小区内予以公示。无异议的，将保修金本金及其银行
存款利息余额退还给公司。
(二十二) 收入确认原则
1．房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满
足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继
续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与
所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计
量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销
售收入的实现。
2．销售商品
销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常
与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠
地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确
认商品销售收入的实现。
3．提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应
提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不
能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
物业管理在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与
物业管理相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
4．让渡资产使用权顺发恒业股份公司 财务报表附注
25
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
物业出租按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关的经济利益很可能流入时
确认出租物业收入的实现。
5．其他业务收入
根据相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本
能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
（二十三）政府补助
1.确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
(1)企业能够满足政府补助所附条件；
(2)企业能够收到政府补助。
2.计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平
均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的
政府补助，分别下列情况处理：
(1)用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间，计入当期损益。
(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十四) 递延所得税资产/递延所得税负债
1.递延所得税资产的确认
（1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可
抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初
始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
1）该项交易不是企业合并；
2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
2）未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。顺发恒业股份公司 财务报表附注
26
（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2.递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债：
（1) 商誉的初始确认；
（2) 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
1）该项交易不是企业合并；
2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（3)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满
足下列条件的：
1）投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3.所得税费用计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：
1）企业合并；
2）直接在所有者权益中确认的交易或事项。
（二十五）主要会计政策、会计估计的变更
1.会计政策变更
公司本年度未发生会计政策变更。
2.会计估计变更
本期公司在完成重大资产重组及发行股份购买资产后，公司主营业务已经发生根本性变
化，由汽车配套产业及光电信息产业变更为房地产开发与销售，原部分会计估计已不适应公
司发展的需要，为了更加真实、准确、完整地反映公司的财务状况及经营成果，根据公司
2009 年4 月3 日召开的第五届董事会第十次会议决议，依据本公司实际情况及企业会计准
则的规定，对按账龄分析法计提坏账准备的比例、固定资产的分类、预计使用年限及预计净
残值率予以变更，具体变更情况如下：
1.坏账准备计提比例的变更情况顺发恒业股份公司 财务报表附注
27
账龄 变更前（%） 变更后（%）
一年以内 3 5
一至二年 5 10
二至三年 50 50
三年以上 100 100
2.固定资产分类、预计净残值及使用年限变更情况
（1）固定资产分类及使用年限变更情况
变更前固定资产分类 变更后固定资产分类 变更前使用年限 变更后使用年限
房屋及建筑物 房屋及建筑物 20—30 年 20—35 年
机械设备 办公设备 5—20 年 5 年
运输设备 运输设备 6—10 年 5—6 年
其他设备 其他设备 5—10 年 5—10 年
（2）固定资产预计净残值变更情况
固定资产预计净产值变更前为5%，变更后为3-5%。
3.上述会计估计变更采用未来适用法。公司重大资产重组及发行股份购买资产事宜获得
中国证券监督管理委员会核准后，公司以2009 年2 月28 日为资产交付日，并于2009 年
3 月9 日分别与长春高新光电发展有限公司及万向资源有限公司签订了出售资产交接确认
书及购买资产交接确认书，完成了置出、置入资产的移交手续。截止2009 年3 月13 日，顺
发恒业有限公司100%股权过户至本公司名下，顺发恒业有限公司成为本公司的全资子公司，
顺发恒业有限公司的会计估计与变更后的公司会计估计一致。因此，本次会计估计的变更对
本期财务报表不产生影响。
（二十六）前期会计差错更正
公司本年度未发生重大前期会计差错更正。
三、税项
主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销项税抵减可抵扣的进项税 17%
营业税 预收房款、应税收入 5%
营业税 园林绿化收入 3%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%顺发恒业股份公司 财务报表附注
28
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
房产税 房产原值的70% 1.2%
房产税 租金收入 12%
土地增值税 土地增值额或预征 超率累进税率[注1]
企业所得税 应纳税所得额 25%[注2]
[注1]：按增值额与扣除项目金额的比率，实行四级超率累进税率（30%－60%）:增值
额未超过扣除项目金额50%的部分,税率为30%；增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除
项目金额100%的部分，税率为40%；增值额超过扣除项目金额100%、未超过扣除项目金额
200%的部分，税率为50%；增值额超过扣除项目金额200%的部分，税率为60%。普通标准住
宅项目，增值额未超过扣除项目金额20%的免征土地增值税。
本公司子公司房地产开发产品取得的预售收入按开发产品当地税务机关规定的比例预
缴，符合收入确认条件时按当期确认的收入及配比的成本计算增值额来计提土地增值税。房
地产项目符合税务规定的土地增值税清算条件时进行清算，对预缴的土地增值税多退少补。
[注2]:本公司子公司根据国家税务总局《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》
（国税发[2009]31 号）规定，在收到预收账款时均按照预售收入和预计计税毛利率15%分季
（或月）计算出当期毛利额预缴企业所得税，待开发产品结算计税成本后再行调整。
四、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1．通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司名称 子公司类型注册地 业务性质注册资本 经营范围
惺惺房产[注
1]
全资 杭州 房地产开发3,700 万元
房地产开发，物业管理，销售：
建筑装饰材料
和美房产[注
1]
全资 杭州 房地产开发2,000 万元
开发：杭政储出(2003)53 号地块
房地产项目( 许可证有效期至
2010 年12 月10 日)；销售：建筑
装饰材料；其他无需报经审批的
一切合法项目
纳德物业[注
1]
全资 杭州 物业管理 836 万元
物业管理，餐饮，住宿，百货，
副食品，劳保用品，花木盆景，
绿化工程，五金机械，化工建材
淮南置业[注全资 淮南 房地产开发2,000 万元房地产开发、租赁，建筑装潢，顺发恒业股份公司 财务报表附注
29
1] 物业管理，建筑材料、装潢材料
的销售
吉顺房产 全资 杭州 房地产开发20,000 万元 房地产开发、销售
续上表：
持股比例(%)
子公司名称
期末实际出
资额
实质上构成对子
公司净投资的其
他项目余额
直接持股间接持股
表决权
比例(%)
是否合并
惺惺房产 3,700 万元 100[注2] 100 是
和美房产 2,000 万元 100[注3] 100 是
纳德物业 836 万元 100[注4] 100 是
淮南置业 2,000 万元 100[注5] 100 是
吉顺房产 20,000 万元 100[注6] 100 是
[注1]：惺惺房产、和美房产、纳德物业、淮南置业为本公司全资子公司顺发恒业有限
公司通过设立或投资等方式取得的子公司。
[注2]：本公司全资子公司顺发恒业有限公司持有惺惺房产100%股权。
[注3]：本公司全资子公司顺发恒业有限公司持有和美房产35%股权，惺惺房产持有和
美房产65%股权，顺发恒业有限公司、惺惺房产合计持有和美房产100%股权。
[注4]：本公司全资子公司顺发恒业有限公司持有纳德物业100%股权。
[注5]：本公司全资子公司顺发恒业有限公司持有淮南置业100%股权。
[注6]：公司间接控股子公司惺惺房产本期出资20,000.00 万元设立吉顺房产，占注册
资本100%。
2．通过同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司名称
子公司类
型
注册
地
业务性质注册资本经营范围
顺发恒业有
限公司[注1]
全资 杭州
房地产开
发
78,350 万
元
房地产开发经营，物业管
理，装饰装潢，建筑装饰材料
的销售；园林绿化，经济信息
咨询，实业投资
浙江工信
[注2]
全资 杭州
房地产开
发
2,500 万元
房地产开发经营，物业
管理，室内外装饰工程，房
地产销售代理，建筑机械、
卫生洁具、建筑材料、木材、
石材的销售
杭州工信全资 杭州房地产开3,000 万元开发杭政储出2003（52）顺发恒业股份公司 财务报表附注
30
[注2] 发 号地块房地产项目（许可证
有效期至2010 年3 月30 日），
其他无需报经审批的一切合
法项目
风雅置业
[注2]
全资 杭州
房地产开
发
45,000 万元
房地产开发，其他无需
报经审批的一切合法项目
（续上表）
持股比例(%)
子公司名称
期末实际出
资额
实质上构成对子
公司净投资的其
他项目余额
直接持股 间接持股
表决权
比例
(%)
是否合并报表
顺发恒业有
限公司
104,273 万
元
100 100 是
浙江工信 2,500 万元 100[注3] 100 是
杭州工信 3,000 万元 100 [注4] 100 是
风雅置业 45,000 万元 100 [注5] 100 是
[注1]：公司本期因实施重大资产重组及向万向资源有限公司发行股份购买资产事项而
发生了同一控制下的企业合并增加的全资子公司。
[注2]：浙江工信、杭州工信、风雅置业为本公司全资子公司顺发恒业有限公司通过同
一控制下企业合并取得的子公司。
[注3]：本公司全资子公司顺发恒业有限公司原持有浙江工信80%的股权，2009 年12
月7 日顺发恒业有限公司与浙江工信少数股东签订《股权转让协议》，收购浙江工信少数股
东持有的20%股权，收购完成后顺发恒业有限公司持有浙江工信100%股权。浙江工信于2009
年12 月18 日办理了工商变更登记。
[注4]：本公司全资子公司顺发恒业有限公司持有杭州工信15%的股权，浙江工信持有
杭州工信85%的股权,顺发恒业有限公司与浙江工信合计持有杭州工信100%的股权。
[注5]：本期杭州工信对风雅置业增资43,000 万元，风雅置业注册资本由2,000 万元
增加至45,000 万元，杭州工信持有风雅置业95.56%的股权，浙江工信持有风雅置业3.77%
的股权，其他少数股东持有风雅置业0.67%股权。2009 年12 月7 日浙江工信与风雅置业其
他少数股东签订《股权转让协议》，收购其他少数股东持有风雅置业0.67%股权，收购完成
后，浙江工信持有风雅置业的股权由3.77%变更为4.44%。浙江工信与杭州工信合计持有风
雅置业100%的股权。风雅置业于2009 年12 月21 日办理了工商变更登记。顺发恒业股份公司 财务报表附注
31
(二)合并范围发生变更的说明
1、报告期内增加的子公司
（1）根据公司2009 年2 月26 日收到的中国证券监督管理委员会《关于核准兰宝科技
信息股份有限公司重大资产重组及向万向资源有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许
可[2009]172 号）文件核准，公司向股东万向资源发行股份购买其持有的顺发恒业有限公司
100%股权(评估价值为164,237.74 万元)扣除补足公司重大资产重组过程中出售负债金额
（评估价值252,763,968.07 元）小于资产价值(评估价值297,274,426.81 元)的差额
（44,510,458.74 元）部分后的剩余权益。上述交易完成后，公司将持有顺发恒业有限公司
100%的股权。
2009年3月9日，公司分别与高新光电、万向资源签订了《兰宝科技信息股份有限公司与
长春高新光电发展有限公司之资产交接确认书》及《兰宝科技信息股份有限公司与万向资源
有限公司之资产交接确认书》，以2009年2月28日为交付日，完成了拟出售资产及购买资产
的移交手续。截止2009年3月13日，拟购买资产顺发恒业有限公司100%股权过户到本公司名
下，顺发恒业有限公司成为本公司的全资子公司。公司自2009年2月28日将其纳入合并财务
报表范围。
顺发恒业有限公司原为本公司控股股东万向资源的全资子公司，本期公司实施重大资产
重组及向万向资源发行股份购买其持有的顺发恒业有限公司100%股权，此事项均构成同一控
制下企业合并。根据《企业会计准则第20 号—企业合并》的相关规定，在编制合并利润表
时，已按照同一控制下企业合并的要求，将顺发恒业有限公司2009年1-2月净利润纳入本公
司合并财务报表范围。
（2）根据本公司子公司顺发恒业有限公司2009 年9 月29 日董事会决议，顺发恒业有
限公司出资5,000 万元设立南通市自发宏业置业有限公司（以下简称“自发宏业”），占该公
司注册资本的100%。公司自2009 年9 月30 日起将其纳入合并财务报表范围。
（3）根据本公司间接控股子公司惺惺房产2009 年10 月6 日董事会决议，惺惺房产出
资20,000.00 万元，设立杭州吉顺房地产开发有限公司(以下简称“吉顺房产”)，占注册资
本100%。公司自2009 年10 月6 日起将其纳入合并财务报表范围。
2、报告期内减少的子公司
（1）本公司原间接持有天和物业100%的股权，经天和物业2009 年2 月28 日召开的股
东会决议进行了清算，于2009 年6 月10 日办理了注销登记。公司自2009 年6 月10 日不再
将天和物业纳入合并财务报表范围。注销时该公司账面净资产为113.91 万元，净利润为顺发恒业股份公司 财务报表附注
32
-10.40 万元。
（2）根据2009 年12 月15 日公司全资子公司顺发恒业有限公司与南通金满地房地产开
发有限公司签订的《股权转让协议》，以5,000 万元价格将自发宏业转让给南通金满地房地
产开发有限公司，上述《股权转让协议》已全部履行完毕。涉及的转让价款已全部到位，工
商变更登记手续已办理完毕，公司自2009 年12 月15 日不再将自发宏业纳入合并财务报表
范围。转让时该公司账面净资产为4,994.09 万元，净利润为-5.91 万元。
（三）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
（1）本期新纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产 本期净利润
顺发恒业有限公司[注] 1,098,491,849.56 283,368,161.90
[注]：顺发恒业有限公司的期末净资产及本期净利润以合并后的数据列示。吉顺房产的
期末财务数据已纳入顺发有限公司的合并范围，不单独列示。
（2）本期不再纳入合并范围的子公司
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
浙江天和工信物业管理有限公司 1,139,119.23 -104,028.91
南通市自发宏业置业有限公司 49,940,857.00 -59,143.00
（四）本期发生的同一控制下企业合并
被合并方
属于同一控制
下企业合并的
判断依据
同一控制的实
际控制人
合并本期期初至合
并日的收入
合并本期初至合并
日的净利润
合并本期初至合并日
的经营活动现金流
顺发恒业
有限公司
[注]
合并前后均受
万向资源控制
且非暂时的
鲁冠球 968,041,106.46 180,427,433.26 -143,617,127.78
[注]：顺发恒业有限公司合并日的财务数据以合并后的财务数据列示。
五、合并财务报表项目注释
如财务报表附注四第（二）项所述，本期公司实施重大资产重组及向万向资源发行股份
购买其持有的顺发恒业100%股权，此事项构成同一控制下企业合并。根据《企业会计准则第
20 号—企业合并》的相关规定，同一控制下的企业合并视同合并后的报告主体在以前期间
一直存在，因此在本期编制合并财务报表时，对前期报表进行了调整。本合并财务报表项目顺发恒业股份公司 财务报表附注
33
期初数及上期发生额按调整后金额注释。
1. 货币资金
项 目 期末数 期初数
库存现金 268,416.06 97,089.81
银行存款 1,365,110,231.00 191,657,702.61
其他货币资金 200,091,840.09 110,778.96
合 计 1,565,470,487.15 191,865,571.38
（1）受到限制的货币资金明细如下：
项 目 期末数 期初数
质押定期存单 80,000,000.00 80,000,000.00
质押情况见本财务报表附注七第（三）项之说明。
（2）其他货币资金包含通知存款20,000.00 万元。
（3）货币资金期末数较期初数增加715.92%，主要系本期预收房款及银行借款增加所
致。
2. 应收票据
(1) 应收票据分类
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 650,000.00 1,726,000.00
（2）期末公司无质押的应收票据情况。
（3）期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据及已经背书给他方但
尚未到期的票据情况。
(4) 应收票据期末数较期初数减少62.34%，主要系应收票据到期收回款项所致。
3. 应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的应收账款顺发恒业股份公司 财务报表附注
34
单项金额不重大但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 1,409,609.44 100.00 85,400.69 100.00
合 计 1,409,609.44 100.00 85,400.69 100.00
期初数
种 类 账面金额 坏帐准备
账面金额 比例(%) 账面金额 比例(%)
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 2,787,213.33 100.00 139,360.67 100.00
合 计 2,787,213.33 100.00 139,360.67 100.00
应收账款种类的说明：
单项金额重大的应收账款是指单笔余额为500 万元以上的应收账款；单项金额不重大
但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是指单笔余额500 万元以下、账龄3
年以上的应收账款；其他不重大应收账款是指单笔余额500 万元以下、账龄1-3 年的应收账
款。
（2）期末应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金 额 年 限
占应收账款总额
的比例(%)
杭州新正元房地产开发
有限公司
无关联关系 229,998.00 1 年以内 16.32
杭州锦江商贸有限公司 无关联关系 119,879.42 1 年以内 8.50
杭州一烹东山羊肉餐馆
有限公司
无关联关系 54,696.04 1 年以内 3.88
陈江 无关联关系 48,816.92 1 年以内 3.46
江苏钱潮 同受最终控制方控制47,889.09 1 年以内 3.40
合 计 501,279.47 35.56
（4）应收关联方账款情况顺发恒业股份公司 财务报表附注
35
单位名称 与本公司关系 金 额
占应收账款总额
的比例(%)
江苏钱潮 同受最终控制方控制 47,889.09 3.40
合计 47,889.09 3.40
4. 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 1,433,273,711.99 96.75 39,000,000.00 80.93
1 至2 年 39,000,000.00 2.63 9,188,125.00 19.07
2 至3 年 9,188,125.00 0.62
3 年以上
合 计 1,481,461,836.99 100.00 48,188,125.00 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金 额 时 间 未结算原因
杭州市萧山区财政局财政专户 无关联关系 603,970,000.00 1 年以内 预付土地款
桐庐县土地储备中心 无关联关系 326,713,740.00 1 年以内 预付土地款
南通市国土资源局 无关联关系 319,694,761.60 1 年以内 预付土地款
杭州市国土资源局 无关联关系 140,080,000.00 1 年以内 预付土地款
淮南市大通区国土资源局 无关联关系 25,773,325.00 1—2 年 预付土地款
合 计 1,416,231,826.60
（3）期末预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
(4) 预付账款期末数较期初数增加29.74 倍，主要系本期预付土地款较多所致。
5. 其他应收款
(1) 其他应收款按种类披露
期末数
项 目 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)顺发恒业股份公司 财务报表附注
36
单项金额重大的其他应收款 302,549,802.05 96.62 5,884,675.81 65.42
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合
的风险较大的其他应收款
325,000.00 0.10 325,000.00 3.61
其他不重大其他应收款 10,276,666.21 3.28 2,785,239.73 30.97
合 计 313,151,468.26 100.00 8,994,915.54 100.00
期初数
项 目 账面金额 坏帐准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大的其他应收款 262,092,859.93 88.66 63,283,466.94 76.27
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合
的风险较大的其他应收款
19,118,478.91 6.47 17,421,171.08 21.00
其他不重大其他应收款 14,394,330.12 4.87 2,270,437.12 2.73
合 计 295,605,668.96 100.00 82,975,075.14 100.00
其他应收款种类的说明：
单项金额重大的其他应收款是指单笔余额为500 万元以上的其他应收款；单项金额不
重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是指单笔余额500 万元以下、
账龄3 年以上的其他应收款；其他不重大其他应收款是指单笔余额500 万元以下、账龄1-3
年的其他应收款。
（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
金 额 比例(%)
坏账准备
金 额 比例(%)
坏帐准备
3 年以上 325,000.00 100.00 325,000.00 19,118,478.91 100.00 17,421,171.08
合 计 325,000.00 100.00 325,000.00 19,118,478.91 100.00 17,421,171.08
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的其他应收款收回风险较
大，全额计提坏账准备。
（3）期末其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 期末数 款项性质或内容
杭州市萧山区财政局财政专户 185,000,000.00 土地竞拍保证金顺发恒业股份公司 财务报表附注
37
南通市土地市场服务中心 90,000,000.00 土地竞拍保证金
物业保修金 10,838,078.92 物业保修金
杭州市萧山区物业维修基金管理中心 8,811,737.25 物业保修金
杭州高新区（滨江）房产管理中心 7,899,985.88 物业保修金
合 计 302,549,802.05
（4）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金 额 年 限
占应收账款总额
的比例(%)
杭州市萧山区财政局财政专户 无关联关系 185,000,000.00 1 年以内 59.08
南通市土地市场服务中心 无关联关系 90,000,000.00 1 年以内 28.74
物业保修金 无关联关系 10,838,078.92 1-2 年 3.46
杭州市萧山区物业维修基金管理中心 无关联关系 8,811,737.25 2-3 年 2.81
杭州高新区（滨江）房产管理中心 无关联关系 7,899,985.88 1 年以内 2.52
合 计 302,549,802.05 96.61
（5）应收关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 金 额
占应收账款总额
的比例(%)
五一风尚酒店 同受最终控制方控制 13,229.03 0.004
合计 13,229.03
6. 存货
(1) 存货分类
项 目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
开发产品 393,014,835.92 393,014,835.92 1,488,694,777.73 1,488,694,777.73
开发成本 3,191,584,023.25 3,191,584,023.25 2,524,375,239.91 2,524,375,239.91
原材料 4,319,107.25 4,319,107.25 4,013,321.52 4,013,321.52
低值易耗品 420.00 420.00 14,886.10 14,886.10
合 计 3,588,918,386.42 3,588,918,386.42 4,017,098,225.26 4,017,098,225.26
(2) 存货期末余额中含利息资本化金额260,919,707.19 元。
(3) 开发产品明细顺发恒业股份公司 财务报表附注
38
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
跌价
准备
美之园东区 2003 年8 月 22,859,674.10 639,450.92 22,220,223.18
美之园西区 2005 年8 月 21,998,339.92 1,671,161.13 20,327,178.79
佳境天城 2007 年11 月 131,083,582.52 79,343,101.09 51,740,481.43
倾城之恋 2008 年4 月 237,316,574.34 69,577,099.75 167,739,474.59
风雅钱塘一期 2007 年9 月 173,308,021.16 87,239,056.65 86,068,964.51
风雅钱塘二期 2008 年11 月 902,128,585.69 857,210,072.27 44,918,513.42
小 计 1,488,694,777.73 1,095,679,941.81 393,014,835.92
(4) 开发成本明细
项目名称 开工时间
预计竣工
时间
预计总投资
(万元)
期初余额 期末余额
跌价
准备
旺角城12 号地块 2007 年06 月 2010 年12 月132,901.00 870,562,224.05 1,056,753,865.59
旺角城11 号地块 2009 年11 月 2013 年05 月171,031.00 467,706,341.23 490,697,179.41
淮南泽润园一期 2009 年11 月 2013 年11 月47,045.00 111,343,523.61 112,143,843.59
和美家 2009 年03 月 2011 年12 月128,236.00 341,207,044.16 620,781,075.00
风雅乐府 2009 年01 月 2012 年06 月127,462.00 733,556,106.86 875,626,514.64
南通地块 2010 年06 月 2013 年01 月175,780.00 32,795,187.02
桐庐地块 2010 年07 月 2013 年12 月242,844.00 1,577,340.00
吉如地块 2010 年06 月 2013 年06 月217,166.00 1,209,018.00
小 计 1,242,465.00 2,524,375,239.91 3,191,584,023.25
备注：后三个项目现正处于前期报批阶段，开工时间、竣工时间及投资总额可能会有所
变化。
(5) 存货期末数较期初数减少428,179,838.84 元，占期末资产总额的5.93%，主要系杭
州工信开发项目风雅钱塘二期本期实现交房较多所致。
(6) 期末，未发现存货存在明显减值迹象，不需计提减值准备。
（7）本公司子公司顺发恒业有限公司的旺角城11 号、12 号地块项目用地及风雅置业的
风雅乐府项目用地的抵押情况见本财务报表附注七第（三）项之说明。
7. 可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
项 目 期末公允价值 期初公允价值顺发恒业股份公司 财务报表附注
39
可供出售权益工具 19,152,800.00 11,200,000.00
（2）可供出售金融资产期末数较期初数增加71.01%，主要系可供出售权益工具公允价
值变动所致。
（3）期末，未发现可供出售金融资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
8．长期应收款
项 目 期末数 期初数
分期收款销售商品 42,027,660.00
其中：未实现融资收益 6,197,337.72
合 计 35,830,322.28
长期应收款期末数较期初数增加100%，主要系本期以分期收款方式销售车位所致。
9.长期股权投资
（1）明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
对原子公司投资 398,497,930.95 398,497,930.95
其他股权投资 112,342,779.87
合 计 510,840,710.82 398,497,930.95
（2）成本法核算的长期股权投资明细项目
被投资单位
名称
持股比
例（%）
初始投资额 期初数
本期
增加
本期
减少
资产重组减少 期末数
华禹光谷 71.83 309,977,930.95 309,977,930.95 309,977,930.95
长春奥奇 75 74,520,000.00 74,520,000.00 74,520,000.00
深圳京融 70 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00
合 计 398,497,930.95 398,497,930.95 398,497,930.95
（3）权益法核算的长期股权投资明细项目
被投资单位
名称
持股比
例（%）
初始投资额 期初数 本期增加
本期
减少
资产重组减少 期末数
罗兰电器 20 20,641,596.16
考泰斯兰宝 45 56,794,703.63 112,342,779.87 1,052,395.97 113,395,175.84顺发恒业股份公司 财务报表附注
40
长春力得 49 141,672,812.50
合 计 219,109,112.29 112,342,779.87 1,052,395.97 113,395,175.84
（4）长期股权投资减值准备明细项目
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 资产重组减少 期末数
华禹光谷 309,977,930.95 309,977,930.95
长春奥奇 74,520,000.00 74,520,000.00
深圳京融 14,000,000.00 14,000,000.00
合 计 398,497,930.95 398,497,930.95
（5）长期股权投资期末数较期初数下降100%，主要系本期实施资产重组减少所致。
10. 投资性房地产
(1) 按成本计量的投资性房地产
1) 账面原值
类 别 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
房屋建筑物 118,558,117.38 10,461,968.80 2,202,394.68 126,817,691.50
2) 累计摊销
类 别 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
房屋建筑物 6,293,060.20 3,280,223.96 0.00 9,573,284.16
3) 账面价值
类 别 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
房屋建筑物 112,265,057.18 7,181,744.84 2,202,394.68 117,244,407.34
本期摊销额3,186,484.49 元。
(2) 期末,未发现投资性房地产存在明显减值迹象，不需计提减值准备。
(3) 其他情况说明
投资性房地产期末账面价值包括上海博鸿大厦二、三层商铺及配套车库
32,892,794.01 元， 佳境天城项目51 风尚酒店43,921,021.19 元、佳境天城商铺
27,725,140.80 元、美之园商铺2,855,284.76 元、美之园幼儿园9,850,166.58 元。
11. 固定资产
（1）固定资产情况顺发恒业股份公司 财务报表附注
41
1）账面原值
类 别 期初账面余额 本期增加 本期减少 资产重组减少 期末账面余额
房屋建筑物 28,577,640.34 56,823,707.18 27,825,747.63 12,390,233.39 45,185,366.50
运输设备 5,160,705.09 2,225,746.00 2,197,156.09 744,000.00 4,445,295.00
办公设备 4,033,478.18 489,831.85 19,103.27 293,759.00 4,210,447.76
合 计 37,771,823.61 59,539,285.03 30,042,006.99 13,427,992.39 53,841,109.26
2)累计折旧
类 别 期初账面余额 本期增加 本期减少 资产重组减少 期末账面余额
房屋建筑物 3,825,092.12 1,598,828.62 355,680.08 2,237,859.77 2,830,380.89
运输设备 3,180,092.32 642,805.92 1,850,336.51 565,785.86 1,406,775.87
办公设备 2,463,883.92 669,410.44 15,076.23 274,919.67 2,843,298.46
合 计 9,469,068.36 2,911,044.98 2,221,092.82 3,078,565.30 7,080,455.22
3)账面价值
类 别 期初账面余额 本期增加 本期减少 资产重组减少 期末账面余额
房屋建筑物 24,752,548.22 56,823,707.18 29,068,896.17 10,152,373.62 42,354,985.61
运输设备 1,980,612.77 2,225,746.00 989,625.50 178,214.14 3,038,519.13
办公设备 1,569,594.26 489,831.85 673,437.48 18,839.33 1,367,149.30
合 计 28,302,755.25 59,539,285.03 30,731,959.15 10,349,427.09 46,760,654.04
本期折旧额2,911,044.98 元。
（2）期末无暂时闲置的固定资产情况。
（3）固定资产账面原值期末数较期初数增加42.54%，主要系顺发恒业有限公司本期计
划自用未售商铺将其转入本科目核算所致。
(4) 期末,未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
12．商誉
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
和美房产 5,000,000.00 5,000,000.00
(1) 计算过程说明
1)根据惺惺房产2004 年6 月与浙江工信签订《股权转让协议》，惺惺房产以900 万元价
格受让其持有的和美房产40%股权。在受让时股权受让价格与可辨认净资产之间的差额为
500 万元。顺发恒业股份公司 财务报表附注
42
2)可辨认净资产按账面价值确认的说明
和美房产于2004 年2 月21 日成立，惺惺房产受让其股权时，和美房产尚处于开办期，
按账面价值确认受让和美房产股权时该公司的可辨认净资产公允价值。
（2）期末,和美房产经营情况良好，经减值测试，无需对商誉计提减值准备。
13. 长期待摊费用
项 目 期初额 本期增加额本期摊销额其他减少额期末额 其他减少的原因
租赁费 400,000.00 400,000.00
其他 230,115.71 120,796.67 226,831.91 124,080.47
合 计 630,115.71 120,796.67 626,831.91 124,080.47
长期待摊费用期末数较期初数减少80.31%，主要系本期摊销减少所致。
14. 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产
1）已确认的递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
应收款项坏账准备 309,346.71 1,098,072.12
存货－内部未实现利润 7,892,744.23 8,099,233.59
可供出售金融资产－公允价值变动 818,800.00 3,500,000.00
应付账款－广告费 514,467.88 2,065,350.00
应付职工薪酬 2,912,519.50 1,661,964.83
尚未弥补的股权投资转让损失 15,971,212.41 27,250,670.60
可抵扣亏损 7,677,103.39 787,863.36
预提土地增值税 14,986,051.56
其 他 3,736.30
小 计 51,082,245.68 44,466,890.80
2）引起可抵扣暂时性差异项目对应的暂时性差异金额
项 目 暂时性差异金额
应收款项坏账准备 1,237,386.85
存货－内部未实现利润 31,570,976.94顺发恒业股份公司 财务报表附注
43
可供出售金融资产－公允价值变动 3,275,200.00
应付账款－广告费 2,057,871.50
应付职工薪酬 11,650,077.98
尚未弥补的股权投资转让损失 63,884,849.64
可抵扣亏损 30,708,413.56
预提土地增值税 59,944,206.24
合 计 204,328,982.71
（2）递延所得税负债
1）已确认的递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
分期收款销售车位产生的应纳税暂时性差异 2,904,219.98
合 计 2,904,219.98
2）引起应纳税暂时性差异项目对应的差异金额
项 目 暂时性差异金额
分期收款销售车位产生的应纳税暂时性差异 11,616,879.92
合 计 11,616,879.92
15.资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初账面余额 本期增加
转回
转
销
资产重组减少
期末账面余额
坏账准备 83,114,435.81 4,741,987.61 53,959.98 78,722,147.21 9,080,316.23
长期股权投资减值准备398,497,930.95 398,497,930.95
合 计 481,612,366.76 4,741,987.61 53,959.98 477,220,078.16 9,080,316.23
资产减值准备期末数较期初数减少98.11%，主要系本期实施资产重组减少所致。
16. 短期借款
（1）短期借款分类
项 目 期末数 期初数
信用借款 240,000,000.00顺发恒业股份公司 财务报表附注
44
质押借款 72,000,000.00 72,000,000.00
合 计 72,000,000.00 312,000,000.00
（2）期末公司无已到期未偿还的短期借款。
（3）短期借款期末数较期初数减少76.92%，主要系公司本期偿还信用借款所致。
17.应付账款
(1) 应付账款按账龄列示
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 162,837,626.63 280,679,296.59
1 至2 年 8,926,443.80 38,739,496.01
2 至3 年 6,780,381.07 4,301,672.29
3 年以上 2,293,306.94 1,743,929.10
合 计 180,837,758.44 325,464,393.99
（2）期末应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
（3）账龄超过1 年的应付账款情况的说明
账龄1 年以上的应付账款，主要系本公司尚未结算完的工程尾款。
（4）应付账款期末数较期初数减少44.44%，主要系公司本期支付工程款所致。
18. 预收款项
（1）预收账款按账龄列示
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 3,586,846,615.22 1,138,371,426.08
1 至2 年 910,716,467.93 689,411,074.00
2 至3 年 488,505,408.00
合 计 4,497,563,083.15 2,316,287,908.08
（2）预收账款项目明细
项目名称 期末数 期初数 竣工时间 预售比例（注）
美之园西区 1,216,917.00 2,638,316.23 2005 年8 月 99.08%
美之园东区 15,424,590.23 13,242.52 2003 年8 月 98.95%顺发恒业股份公司 财务报表附注
45
倾城之恋 93,026,256.13 62,172,656.13 2008 年4 月 97.17%
佳境天城 6,218,082.93 20,685,452.65 2007 年11 月 100.00%
旺角城12 号地块 1,803,921,900.42 901,767,572.42 2010 年12 月 96.56%
风雅钱塘一期 123,301,388.00 2007 年9 月 96.31%
风雅钱塘二期 51,721,366.00 1,202,857,595.00 2008 年11 月 100.00%
和美家 1,306,666,145.00 2011 年12 月 71.70%
风雅乐府 1,217,654,382.00 2012 年6 月 90.82%
其他 1,713,443.44 2,851,685.13
合 计 4,497,563,083.15 2,316,287,908.08
注：预售比例以该房产项目在截止日累计预售面积除以累计可预售面积计算。
（3）期末预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款
项。
（4）账龄超过1 年的预收款项情况的说明
账龄1 年以上的预收款主要系公司预收房款尚未达到收入确认标准相应保留所致。
（5）预收账款期末数较期初数增加94.17%，主要系本期预收和美家及风雅乐府项目销
售房款所致。
19. 应付职工薪酬
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 资产重组减少期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 27,183,866.07 21,389,425.03 20,869,269.60 27,704,021.50
二、职工福利 6,210.00 1,454,671.72 1,460,881.72
三、社会保险费 1,669,583.01 3,277,437.15 3,313,252.15 72,742.00 1,561,026.01
其中：1.医疗保险费 41,699.32 139,124.03 144,401.23 14,062.00 22,360.12
2.基本养老保险费 1,571,139.11 2,971,821.45 2,997,730.81 52,740.00 1,492,489.75
3.年金缴费
4.失业保险费 27,260.80 115,532.85 121,637.22 5,940.00 15,216.43
5.工伤保险费 6,959.13 26,214.19 27,796.16 5,377.16
6.生育保险费 22,524.65 24,744.63 21,686.73 25,582.55
四、住房公积金 67,905.21 340,039.73 359,407.73 47,039.36 1,497.85
五、工会经费和职工教育经费 237,838.77 471,575.84 551,225.00 158,189.61
六、非货币性福利 715,359.73 186,518.23 561,642.93 340,235.03
七、因解除劳动关系给予的补偿 18,750.00 18,750.00
八、其 他 25,196.75 42,658.39 14,765.94 53,089.20
合 计 29,905,959.54 27,181,076.09 27,149,195.07 119,781.36 29,818,059.20顺发恒业股份公司 财务报表附注
46
期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
20. 应交税费
项 目 期末数 期初数
企业所得税 -47,898,869.99 -77,304,114.84
营业税 -153,345,490.27 -113,004,906.74
土地增值税 69,620,991.33 21,269,601.04
城市维护建设税 -10,864,430.17 -7,120,689.65
教育费附加 -8,287,240.73 -4,904,410.50
其他税费 2,610,038.59 1,478,392.25
合 计 -148,165,001.24 -179,586,128.44
应交税费红字余额系公司子公司顺发恒业有限公司、和美房产、杭州工信按预收账款金
额预缴营业税、所得税等税费所致。
21. 其他应付款
（1）其他应付款按内容列示
项 目 期末数 期初数
押金、保证金 58,835,202.42 27,165,429.42
非金融机构借款 7,815,067.67 201,951,959.61
应付暂收款 47,128,677.10 31,596,242.45
股权受让款 - 10,000,000.00
其他 1,925,110.96 262,295,349.42
合 计 115,704,058.15 533,008,980.90
（2）期末其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
单位名称 期末数 期初数
万向钱潮 27,195.65
合 计 27,195.65
（3）账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明顺发恒业股份公司 财务报表附注
47
单位名称 金 额 未偿还原因
天伟建设集团有限公司 5,000,000.00 预留工程质保金，工程未竣工
萧山梅霖消防安装有限公司 7,000,000.00 预留工程质保金，工程未竣工
浙江昆仑建设集团股份有限公司 5,000,000.00 预留工程质保金，工程未竣工
浙江东冠建设工程有限公司 3,873,000.00 预留工程质保金，工程未竣工
浙江永翔建设集团有限公司 1,779,500.00 预留工程质保金，工程未竣工
杭州金鹰电梯工程有限公司 1,742,750.00 预留工程质保金，工程未竣工
合 计 24,395,250.00
账龄超过1 年的大额其他应付款是指100 万元以上的其他应付款。
（4）金额较大的其他应付款性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质及内容
天伟建设集团有限公司 20,000,000.00 工程质保金
萧山梅霖消防安装有限公司 7,000,000.00 工程质保金
浙江昆仑建设集团股份有限公司 5,000,000.00 工程质保金
浙江宝华建设集团有限公司 4,410,000.00 工程质保金
浙江东冠建设工程有限公司 3,873,000.00 工程质保金
合 计 40,283,000.00
（5）其他应付款期末数较期初数减少78.29%，主要系本期实施资产重组减少所致。
22. 一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 28,000,000.00
合 计 28,000,000.00
一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的金额。
（2）金额前五名的1 年内到期的长期借款
贷款单位 借款起始日借款终止日利率（%） 期末数 期初数
中国光大银行杭州萧山支行 2007.6.28 2010.6.27 5.4 28,000,000.00
合 计 28,000,000.00
（3）一年内到期的非流动负债期末数较期初数增加100%，系期初无一年内到期的长期顺发恒业股份公司 财务报表附注
48
借款所致。
23. 长期借款
（1）长期借款分类
项 目 期末数 期初数
抵押借款 1,130,000,000.00 350,000,000.00
合 计 1,130,000,000.00 350,000,000.00
（2）金额前五名的长期借款
贷款单位 借款起始日借款终止日利率（%） 期末数 期初数
中国光大银行杭州萧山支行 2009.3.23 2012.3.23 5.13 550,000,000.00 350,000,000.00
中国农业银行股份有限公司
杭州市城东支行
2009.6.19 2012.6.18 5.4 280,000,000.00
中国民生银行股份有限公司
杭州分行
2009.7.31 2012.7.31 5.4 300,000,000.00
合 计 1,130,000,000.00 350,000,000.00
（3）长期借款期末数较期初数增加222.86%，主要系向中国光大银行股份有限公司杭
州萧山支行增加借款20,000 万元、向中国农业银行杭州市城东支行借款28,000 万元、向中
国民生银行股份有限公司杭州分行借款30,000 万元所致。
24. 股本
本期变动增减（+，-）
项 目 期初数
发行新股
送
股
公积金
转股
其他 小计
期末数
一、有限售条件股份 125,739,752 736,344,195 -29,571,413 706,772,782 832,512,534
1、国家持股
2、国有法人持股 44,374,779 -15,458,278 -15,458,278 28,916,501
3、其他内资持股 81,364,973 736,344,195 -14,113,135 722,231,060 803,596,033
其中：境内非国有法人持股 81,334,779 736,344,195 -14,082,941 722,261,254 803,596,033
境内自然人持股 30,194 -30,194 -30,194
4、外资持股顺发恒业股份公司 财务报表附注
49
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 183,425,806 29,571,413 29,571,413 212,997,219
1、人民币普通股 183,425,806 29,571,413 29,571,413 212,997,219
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 309,165,558 736,344,195 736,344,195 1,045,509,753
股本变动情况说明：
根据公司2008年9月17日召开的2008年第三次临时股东大会决议及2008年12月24日召开
的公司第五届董事会第六次会议决议，并经公司2009年2月26日收到的中国证券监督管理委
员会《关于核准兰宝科技信息股份有限公司重大资产重组及向万向资源有限公司发行股份购
买资产的批复》（证监许可[2009]172号）文件核准，公司向股东万向资源发行736,344,195
股人民币普通股购买相关资产。2009年3月16日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深
圳分公司办理完毕本次向万向资源发行736,344,195股人民币普通股股份的登记手续。2009
年3月13日，中磊会计师事务所有限责任公司对公司本次向万向资源发行736,344,195股人民
币股票购买资产的新增股份进行了验资，并出具了中磊验字[2009]第5001号验资报告。
25. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 1,010,340,502.05 253,573,370.59 1,068,831,446.24 195,082,426.40
其他资本公积 12,665,520.44 6,089,040.00 64,907.16 18,689,653.28
合 计 1,023,006,022.49 259,662,410.59 1,068,896,353.40 213,772,079.68
资本公积说明：
（1）根据中国证券监督管理委员会《关于核准兰宝科技信息股份有限公司重大资产重
组及向万向资源有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2009]172 号）核准，公司
本期实施重大资产重组及向万向资源发行736,344,195股人民币普通股购买相关资产。根据
《企业会计准则第20号-企业合并》的规定，向万向资源发行股份购买资产的事项属于同一
控制下的企业合并。同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本，按照合并日
取得被合并方所有者权益账面价值的份额确定，初始投资成本与所发行股份面值总额之间的顺发恒业股份公司 财务报表附注
50
差额，调整资本公积（股本溢价）。由此增加的股本溢价为253,573,370.59元。
（2）本期股本溢价减少系以下原因：
1）根据《企业会计准则第20 号-企业合并》的规定，对于被合并方在企业合并前实现
的留存收益（盈余公积和未分配利润之和）中归属于合并方的部分，应在合并方账面资本公
积（股本溢价）限额内，自资本公积转入留存收益。本期公司控股合并了顺发恒业有限公司，
合并日为2009 年2 月28 日，故合并时将顺发恒业有限公司合并前实现的留存收益归属于本
公司的部分259,222,570.71 元由资本公积中转出，其中盈余公积16,977,159.22 元，未分
配利润242,245,411.49 元。
2）本期公司子公司顺发恒业有限公司收购浙江工信少数股东持有的浙江工信20%股权，
本公司间接控股子公司浙江工信收购其他少数股东持有的风雅置业0.67%的股权。根据财政
部制定的《企业会计准则解释第2 号》相关规定，在编制合并财务报表时，因购买少数股权
新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整减少资本公积26,103,421.91 元。
（3）根据《企业会计准则第20 号-企业合并》的规定，将顺发恒业有限公司期初除盈
余公积和未分配利润以外的所有者权益归属于本公司部分调整增加了合并财务报表资本公
积期初数783,505,453.62 元，本期合并时调整减少783,505,453.62 元。
（4）本期其他资本公积增加系子公司浙江工信认购的国电长源电力股份有限公司非公
开发行股票公允价值变动额扣除递延所得税后计入资本公积，本公司按持有的浙江工信股权
比例确认的资本公积6,089,040.00 元。
（5）本期其他资本公积减少64,907.16 元，减少的原因为：
1）根据《企业会计准则第2 号-长期股权投资》的规定，实施资产重组减少的采用权益
法核算的长期股权投资原计入资本公积410,747.16 元，在处置时自资本公积转入当期损益
410,747.16 元。
2）本期本公司子公司浙江工信出售长源电力44 万股，出售时，本公司已将按持有的浙
江工信股权比例确认的公允价值累计变动额本公司享有的部分-345,840.00 元从资本公积
中转出。
26. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数顺发恒业股份公司 财务报表附注
51
法定盈余公积 51,434,905.01 51,434,905.01
任意盈余公积 420,366.81 420,366.81
合 计 51,855,271.82 51,855,271.82
27. 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润 -557,596,866.90
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 268,885,009.80
调整后 年初未分配利润 -288,711,857.10
加：本期归属于母公司所有者的净利润 286,099,190.10
减：提取法定盈余公积 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -2,612,667.00
调整年初未分配利润明细：
由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润268,885,009.80 元。
28. 营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 1,616,395,017.27 2,366,869,436.51
其中：主营业务收入 1,610,423,494.51 2,361,281,869.63
其他业务收入 5,971,522.76 5,587,566.88
营业成本 957,956,840.23 1,838,245,632.61
其中：主营业务成本 954,576,755.36 1,835,468,342.33
其他业务成本 3,380,084.87 2,777,290.28
（2）主营业务（分行业）
行业名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房地产开发 1,594,922,220.20 953,992,293.15 2,347,167,605.34 1,831,862,416.98顺发恒业股份公司 财务报表附注
52
物业管理服务 15,501,274.31 584,462.21 14,114,264.29 3,605,925.35
合 计 1,610,423,494.51 954,576,755.36 2,361,281,869.63 1,835,468,342.33
（3）主营业务（分地区）
行业名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
浙江省内 1,610,423,494.51 954,576,755.36 2,361,281,869.63 1,835,468,342.33
（4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
金额 76,477,214.00 4.73
29. 营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 82,255,997.62 119,175,008.11 见附注三
城市维护建设税 5,762,489.68 8,357,987.04 见附注三
教育费附加及地方教育费附加 3,698,329.32 5,922,326.49 见附注三
土地增值税 64,279,280.21 26,298,545.97 见附注三
合 计 155,996,096.83 159,753,867.61
30. 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 4,688,027.63 -59,193,684.02
31. 投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,052,395.97 13,026,261.68
处置长期股权投资产生的投资收益 59,143.00 -4,508,553.64
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 -557,493.61
处置交易性金融资产取得的投资收益 372,423.27
其 他 410,747.16顺发恒业股份公司 财务报表附注
53
合 计 964,792.52 8,890,131.31
（2）投资收益汇回不存在重大限制。
32. 营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 327,510.59 2,600.00
其中：固定资产处置利得 327,510.59 2,600.00
政府补助 10,430,000.00
不需支付款项利得 59,260,927.29
债务豁免利得 68,623,032.43
其 他 8,370,219.94 4,069,850.44
合 计 8,697,730.53 142,386,410.16
营业外收入本期发生额较上期发生额减少93.89%，主要系上期发生了不需支付的款项
利得及债务豁免利得的数额较大所致。
33. 营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 3,646.16 18,560.10
其中：固定资产处置损失 3,646.16 18,560.10
水利建设专项资金 1,632,338.09 2,394,114.67
违约金支出 5,544,415.00
罚款支出 196,403.48
公益性捐赠支出 200,000.00
其 他 108,301.82 618,178.68
合 计 2,140,689.55 8,575,268.45
营业外支出本期发生额较上期发生额减少75.04%，主要系上期发生了数额较大的违约
金支出所致。
34. 所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 151,968,830.18 86,862,290.12
递延所得税调整 -6,512,311.65 1,180,591.90顺发恒业股份公司 财务报表附注
54
合 计 145,456,518.53 88,042,882.02
所得税费用本期发生额较上期发生额增加65.21%，主要系本公司子公司本期实现的利
润较上期增长所致。
35.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 本期每股收益 上期每股收益
基本每股收益 0.27 0.40
稀释每股收益 0.27 0.40
基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1） 基本每股收益按如下公式计算：
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东
的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金
转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份
次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
报告期内发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报
告期末的基本每股收益时，应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理（按权重
为 1 进行加权平均）。计算比较期间的基本每股收益时，应把该股份视同在比较期间期初
即已发行在外的普通股处理。计算报告期末扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合
并日发行的新股份从合并日起次月进行加权。计算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益
时，合并方在合并日发行的新股份不予加权计算（权重为零）。
（2）存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发
行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益
可参照如下公式计算：
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可
转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利顺发恒业股份公司 财务报表附注
55
润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀
释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
36．其他综合收益
项 目 本期发生额 上期发生额
按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额6,434,880.00
减：前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 410,747.16
合 计 6,024,132.84
37. 现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额
银行存款利息 6,199,373.19
土地拍卖保证金 2,609,962,800.00
工程保证金、押金 41,281,887.80
收到往来款 59,202,366.20
代收契税、维修基金等 25,895,049.10
其 他 8,830,697.74
合 计 2,751,372,174.03
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额
银行手续费 1,234,508.55
土地拍卖保证金 3,025,634,536.00
工程保证金、押金等 21,802,000.00
支付维修基金、保修基金 16,172,393.15
支付往来款 44,841,202.00
营业费用 47,306,193.34
水电费、房租费等 7,839,393.15
其 他 5,188,718.42
合 计 3,170,018,944.61
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 金 额顺发恒业股份公司 财务报表附注
56
收回淮南大通区人民政府借款 20,000,000.00
出售部分长源电力 2,214,506.39
出售代持长源电力 4,935,919.73
小 计 27,150,426.12
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 金 额
支付代持长源电力出售款 4,935,919.73
小 计 4,935,919.73
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
38．现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 286,099,190.10 418,612,178.84
加：资产减值准备 4,688,027.63 -59,193,684.02
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,195,273.74 5,216,999.08
无形资产摊销 366.66
长期待摊费用摊销 506,035.24 1,280,031.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
以“－”号填列)
-7,229,308.13 15,960.10
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 294.00
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 1,761,000.00
财务费用(收益以“－”号填列) 7,419,881.19 2,866,605.21
投资损失(收益以“－”号填列) -964,792.52 -8,890,131.31
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -6,615,354.88 -671,664.24
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 2,904,219.98 -2,142,500.00
存货的减少(增加以“－”号填列) 424,976,546.60 284,843,432.64
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -2,035,052,990.24 668,631,367.54
项 目 金 额
归还杭州汇贤借款 150,000,000.00
小 计 150,000,000.00顺发恒业股份公司 财务报表附注
57
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 2,329,878,775.55 -1,206,070,887.98
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,012,806,164.92 106,258,707.56
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,485,470,487.15 111,865,571.38
减：现金的期初余额 111,865,571.38 316,144,370.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,373,604,915.77 -204,278,799.31
（2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 150,000,000.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 140,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 92,757,524.06
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 47,242,475.94
4．取得子公司的净资产 27,670,691.31
流动资产 1,876,994,938.41
非流动资产 67,094,911.91
流动负债 1,916,419,159.01
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格 50,000,000.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 239,592.12
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 49,760,407.88
4．处置子公司的净资产 49,940,857.00顺发恒业股份公司 财务报表附注
58
流动资产 109,143,223.22
非流动资产
流动负债 59,202,366.22
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
一、现金 1,485,470,487.15 111,865,571.38
其中：库存现金 268,416.06 97,089.81
可随时用于支付的银行存款 1,285,110,231.00 111,657,702.61
可随时用于支付的其他货币资金 200,091,840.09 110,778.96
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,485,470,487.15 111,865,571.38
（4）不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明
如本财务报表附注十一（一）2 所述，本公司用于质押的定期存单8,000 万元不作为现
金及现金等价物。
39．所有者权益变动表项目注释
由同一控制下企业合并产生的追溯调整事项影响的期初所有者权益变动项目
项 目 调整前金额 调整金额 调整后金额
实收资本（或股本） 309,165,558.00 - 309,165,558.00
资本公积 246,508,568.87 776,497,453.62 1,023,006,022.49
盈余公积 36,019,184.73 15,836,087.09 51,855,271.82
未分配利润 -557,596,866.90 268,885,009.80 -288,711,857.10
归属于母公司所有者权益合
计
34,096,444.70 1,061,218,550.51 1,095,314,995.21
少数股东权益 5,963,753.65 5,963,753.65
所有者权益合计 34,096,444.70 1,067,182,304.16 1,101,278,748.86顺发恒业股份公司 财务报表附注
59
负债和所有者权益总计 292,395,653.37 4,495,968,313.56 4,788,363,966.93
六、关联方关系及其交易
(一)本公司母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地法人代表 业务性质 注册资本
万向资源 母公司
一人有限责任公司
（法人独资）
上海 鲁伟鼎 实业投资、贸易 30,000 万元
续上表
母公司名称
母公司对本企业的
持股比例(%)
母公司对本企业的
表决权比例(%)
本企业
最终控制方
组织机构代码
万向资源 73.65 73.65 鲁冠球 76300777-X
（二）本公司的子公司情况
子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地法人代表 业务性质
顺发恒业有限公司 全资 有限责任公司（法人独资） 杭州 沈志军 房地产开发
浙江工信 全资 有限责任公司（法人独资） 杭州 沈志军 房地产开发
杭州工信 全资 有限责任公司 杭州 沈志军 房地产开发
风雅置业 全资 有限责任公司 杭州 沈志军 房地产开发
惺惺房产 全资 有限责任公司（法人独资） 杭州 沈志军 房地产开发
和美房产 全资 有限责任公司 杭州 沈志军 房地产开发
纳德物业 全资 有限责任公司（法人独资） 杭州 沈志军 物业管理
淮南置业 全资 有限责任公司（法人独资） 淮南 沈志军 房地产开发
吉顺房产 全资 有限责任公司（法人独资） 杭州 莫辉波 房地产开发
续上表
持股比例(%)
子公司名称 注册资本
直接持股 间接持股
表决权比例(%) 组织机构代码
顺发恒业有限公司 78,350 万元 100 100 70428666-8
浙江工信 2,500 万元 100 100 70420763-2
杭州工信 3,000 万元 100 100 75723598-7
风雅置业 45,000 万元 100 100 66801073-5顺发恒业股份公司 财务报表附注
60
惺惺房产 3,700 万元 100 100 14344938-2
和美房产 2,000 万元 100 100 75723695-5
纳德物业 836 万元 100 100 25569169-1
淮南置业 2,000 万元 100 100 66623588-5
吉顺房产 20,000 万元 100 100 69548366-9
（三）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
万向集团公司 间接控股股东 14291193-4
华禹光谷 原公司子公司
长春华禹网盘有限公司 原公司间接控股子公司
长春华禹阿加波通讯有限公司 原公司间接控股子公司
长春华禹视航科技有限公司 原公司间接控股子公司
长春华禹镁业有限公司 原公司间接控股子公司
长春华禹天樱科技有限公司 原公司间接控股子公司
深圳京融 原公司子公司
华禹光谷半导体厂 原公司子公司分支机构
长春君子兰集团有限公司 原公司第一大股东 71532717-0
长春高新光电发展有限公司 公司国有法人股东 66160526-9
万向钱潮 同受最终控制方控制 14292344-1
万向财务 同受最终控制方控制 74290300-6
电动汽车 同受最终控制方控制 73686972-9
江苏钱潮 同受最终控制方控制 14163728-3
五一风尚酒店 同受最终控制方控制 79966371-X
浙江工商信托 同受最终控制方控制 14291213-6
（四）关联交易情况
1．重大资产重组及定向发行股份购买资产事项
见本财务报表附注十第（二）项之说明。
2.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本公司子公司纳德物业为万向集团公司、万向钱潮等公司提供物业管理服务，2009 年
度发生额5,339,900.81 元，其中主要单位明细情况如下：顺发恒业股份公司 财务报表附注
61
本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易定价方式
金 额
占同类交易金额
的比例（%）
金 额
占同类交易金额
的比例（%）
万向钱潮 市场价格 601,359.74 3.88 640,060.61 4.53
万向集团公司 市场价格 1,030,056.13 6.64 744,755.73 5.28
纳德股份 市场价格 186,950.00 1.21 804,070.12 5.70
电动汽车 市场价格 616,414.52 3.98 482,129.82 3.42
小 计 2,434,780.39 15.71 2,671,016.28 18.93
3.关联租赁情况
出租方名称 承租方名称 租赁资产情况
租赁资产涉
及金额
租赁起始
日
租赁终止日租赁收益
租赁收益
确定依据
租赁收益对
公司影响
顺发恒业有
限公司
纳德酒店 房屋建筑物4,754 万元2007.1.1 2009.12.31 134 万元 租赁合同110.28 万元
纳德物业 五一风尚酒店 房屋建筑物 2009.1.1 2009.12.31 10 万元 协议书9.43 万元
（1）根据本公司子公司顺发恒业有限公司与纳德股份签订的《房屋租赁合同》，顺发恒
业有限公司将五一风尚酒店房屋租赁给纳德股份使用，租赁期限为2007 年1 月1 日至2009
年12 月31 日，该房屋2007 年1 月1 日至2007 年12 月31 日为装修期及试营业期，顺发恒
业有限公司象征性收入1,000.00 元的租赁费；自2008 年1 月1 日起至2009 年12 月31 日
年租金为1,340,000.00 元。
（2）根据本公司间接控股子公司纳德物业与五一风尚酒店签订的《佳境天城物业经营
用房租赁和物业服务协议书》，纳德物业将佳境天城的物业经营用房300 平方米租赁给五一
风尚酒店使用，租赁期限为2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日，年租金及物业服务费
100,000.00 元。
4.关联方资金拆借
（1）拆入
关联方 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
万向财务 140,000,000.00 1,005,000,000.00 1,145,000,000.00
万向集团公司 150,000,000.00 150,000,000.00
浙江工商信托 100,000,000.00 100,000,000.00顺发恒业股份公司 财务报表附注
62
合 计 240,000,000.00 1,155,000,000.00 1,395,000,000.00
（2) 本期本公司子公司共计向万向财务支付借款利息5,664,161.25 元；向万向集团支
付借款利息1,539,000.00 元；向浙江工商信托支付借款利息6,110,995.56 元。借款利率
参照银行基准利率。
5.万向财务为本公司子公司提供的其他金融服务业务
万向财务有限公司系经中国人民银行批准成立的非银行金融机构，其为本公司子公司提
供金融服务，有关服务业务收费参照市场费率标准收取。本期本公司子公司与万向财务发生
的其他有关金融服务业务情况如下：
（1）本公司子公司在万向财务公司存款情况
项 目 期末数 期初数
银行存款—活期存款 105,213,318.71 45,989,560.80
银行存款—定期存款 8,000,000.00 26,000,000.00
合 计 113,213,318.71 71,989,560.80
本期本公司子公司共取得万向财务的存款利息收入2,484,824.25 元。
（2）本公司子公司顺发恒业有限公司通过万向财务向其他子公司发放委托贷款，本期
支付其委托贷款手续费845,000.00 元。
（五）关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 江苏钱潮 47,889.09 224,369.09
合 计 47,889.09 224,369.09
其他应收款 华禹光谷 43,661,966.29
其他应收款 长春华禹网盘有限公司 6,131,041.71
其他应收款 长春华禹阿加波通讯有限公司 300,000.00
其他应收款 长春华禹视航科技有限公司 2,477,701.00
其他应收款 长春华禹镁业有限公司 14,700,101.34
其他应收款 长春华禹天樱科技有限公司 56,116.00
其他应收款 深圳京融科技有限公司 27,049,861.83
其他应收款 华禹光谷半导体厂 1,697,307.83
其他应收款 五一风尚酒店 13,229.03 1,002.32顺发恒业股份公司 财务报表附注
63
合 计 13,229.03 96,075,098.32
其他应付款 长春君子兰集团有限公司 132,917.14
其他应付款 长春高新光电发展有限公司 6,897,858.93
其他应付款 万向钱潮 27,195.65
合 计 27,195.65 7,030,776.07
七、或有事项
（一）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
截止2009 年12 月31 日公司无未决诉讼仲裁形成的或有事项。
（二）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司子公司按照房地产行业惯例为商品房买受人按揭提供阶段性保证，截止2009 年
12 月31 日累计金额为202,199 万元。担保金额为贷款本金、利息（包括罚息）及银行为实
现债权而发生的相关费用。担保期限自业主与银行签订的借款合同生效之日起，至本公司为
业主办妥所购住房的《房屋所有权证》并办妥房屋抵押登记，将《房屋所有权证》等房屋权
属证明文件交银行保管之日止。本公司历年没有发生由于担保连带责任而发生损失的情形，
因此该项担保对本公司的财务状况无重大影响。
（三）其他或有负债及其财务影响
1. 根据2009 年4 月3 日本公司子公司顺发恒业有限公司与中国光大银行股份有限公司
杭州萧山支行签订的《质押合同》，顺发恒业有限公司以账面价值8,000 万元的定期存单作
质押，向中国光大银行股份有限公司杭州萧山支行借款7,200 万元。
2. 根据2007 年6 月28 日、2009 年3 月23 日本公司子公司顺发恒业有限公司与中国
光大银行股份有限公司杭州萧山支行签订的《抵押合同》，顺发恒业有限公司以账面价值
86,005 万元的土地使用权（杭萧国用[2007]第4400002 号）、（杭萧国用[2007]第4400015
号）作抵押向中国光大银行股份有限公司杭州萧山支行借款95,000 万元，截止2009 年12
月31 日借款余额为57,800 万元。
3. 根据2009 年6 月19 日本公司子公司顺发恒业有限公司与中国农业银行杭州城东支
行签订的《抵押合同》，顺发恒业有限公司以账面价值50,670 万元的土地使用权（杭萧国用
[2009]第0800013 号）作抵押，向中国农业银行杭州城东支行借款40,000 万元。截止2009
年12 月31 日借款余额为28,000 万元。
4. 根据2009 年7月31日本公司子公司风雅置业与中国民生银行股份有限公司杭州分行顺发恒业股份公司 财务报表附注
64
签订的《抵押合同》，风雅置业以账面价值48,500万元的土地使用权(杭余出国用[2008]第110
—865号、杭余出国用[2008]第110—867 号)作抵押，向中国民生银行股份有限公司杭州分
行借款30,000 万元。
八、承诺事项
2008 年12 月26 日，本公司子公司顺发恒业有限公司与杭州市国土资源局萧山分局签
订《国有土地使用权出让合同》（萧土合字[2008]49 号），顺发恒业有限公司以净地和挂牌
的方式受让宗地编号为萧储[2008]51 号地块，宗地总面积42,007.00 平方米，宗地土地使
用权出让金总额9,397 万元。截至2009 年12 月31 日，已支付土地出让金9,397 万元，尚
未办妥土地使用权证。
2009 年6 月30 日，本公司子公司惺惺房产与杭州市国土资源局签订《成交确认书》，
惺惺房产以净地和挂牌的方式受让宗地编号为杭政储出[2009]14 号地块，宗地总面积
55,269 平方米，宗地土地使用权应价总额140,080 万元。2009 年7 月7 日，惺惺房产分别
与杭州市国土资源局、杭州市土地储备中心签订《国有建设用地使用权出让合同》（合同编
号为：3301002009A21022）、《土地开发补偿协议书》，本合同（协议）项下付款时间如下：
合同（协议）签订10 日内支付出让金及开发补偿费总额10%，2010 年4 月7 日之前支付出
让金及开发补偿费总额45%，2011 年1 月7 日前支付出让金及开发补偿费总额45%。截至2009
年12 月31 日，已支付土地出让金14,008 万元，尚未办妥土地使用权证。
2009 年8 月25 日，本公司控股子公司淮南置业参加了由淮南市国土资源局在安徽省土
地矿产交易市场组织的土地使用权挂牌出让活动,并以15,715.60 万元的价格成功竞得编号
为HGTP09015 地块的国有土地使用权,出让面积为378,234 平方米,楼面价为378 元/平方
米。截至2009 年12 月31 日，已预付土地款5,258.52 万元，尚未办妥土地使用权证。
2009 年9 月2 日，本公司子公司顺发恒业有限公司与南通市国土资源局签订两份《国
有建设用地使用权出让合同》（合同编号分别为： 3206012009CR0092、3206012009CR0093），
以净地和挂牌方式受让宗地编号为CR9022 的二号、三号地块，宗地面积分别为59,998.2
平方米和160,630.57 平方米，土地使用权出让金额分别为22,808.59 万元和60,885.74 万
元。截至2009 年12 月31 日，已支付土地出让金31,969.48 万元，尚未办妥土地使用权证。
2009 年9 月8 日至9 月21 日，本公司子公司顺发恒业有限公司参加了由浙江省桐庐县
国土资源局、桐庐县招投标服务中心组织的桐庐县滨江区块西侧3 号地块挂牌出让活动，并
获取了该地块的国有建设用地使用权。2009 年10 月16 日，顺发恒业有限公司与桐庐县国顺发恒业股份公司 财务报表附注
65
土资源局签订《国有建设用地使用权出让合同》（合同编号为：3301222009A21073），该宗地
面积58,195 平方米，土地使用权出让金额38,234.12 万元。截至2009 年12 月31 日，已支
付土地出让金15,293.65 万元，尚未办妥土地使用权证。
2009 年9 月25 日，本公司子公司顺发恒业有限公司参加了由浙江省桐庐县国土资源局、
桐庐县招投标服务中心组织的桐庐县滨江区块西侧4 号地块挂牌出让活动，并获取了该地块
的国有建设用地使用权。2009 年10 月21 日，顺发恒业有限公司与桐庐县国土资源局签订
《国有建设用地使用权出让合同》（合同编号为：33012220089A21075），该宗地面积49,936
平方米，土地使用权出让金额43,444.32 万元。截至2009 年12 月31 日，已支付土地出让
金17,377.73 万元，尚未办妥土地使用权证。
2009 年11 月18 日，本公司子公司顺发恒业有限公司参加了杭州市国土资源局萧山区
分局组织的萧储(2009)45 号国有建设用地使用权拍卖出让活动, 并获取了该地块的国有建
设用地使用权。2009 年11 月20 日，顺发恒业有限公司与杭州市国土资源局萧山区分局签
订《国有建设用地使用权出让合同》（合同编号为：3301092009A21046），该宗地面积42,852
平方米，其中出让宗地面积39,073 平方米，土地使用权出让金额85,000 万元。截至2009
年12 月31 日，已支付土地出让金51,000 万元，尚未办妥土地使用权证。
九、资产负债表日后事项
1．重要的资产负债表日后事项说明
（1）本公司子公司顺发恒业有限公司于2010 年1 月4 日收回南通市土地市场服务中心
土地竞拍保证金9,000 万元、2010 年1 月7 日收回杭州市萧山区财政局财政专户土地竞拍
保证金6,500 万。
（2）2010 年1 月5 日，本公司子公司顺发恒业有限公司参加了杭州市国土资源局萧山
区分局组织的萧储(2009)55 号国有建设用地使用权拍卖出让活动, 并获取了该地块的国有
建设用地使用权。2010 年1 月7 日，顺发恒业有限公司与杭州市国土资源局萧山区分局签
订《国有建设用地使用权出让合同》（合同编号为：3301092010A21001），该宗地面积31,964
平方米，土地使用权出让金额100,500 万元。2010 年1 月19 日，顺发恒业有限公司支付土
地出让金38,250 万元，09 年12 月31 日支付的拍地保证金已转为土地出让金。截止财务报
告报出日，共支付土地出让金50,250 万元，尚未办妥土地使用权证。
2.资产负债表日后利润分配情况说明
公司第五届董事会第二十六次会议审议通过了2009 年度利润分配预案，即本公司母公顺发恒业股份公司 财务报表附注
66
司2009 年度实现净利润229,157,349.14 元将用于弥补以前年度的亏损， 2009 年度不进行
利润分配，公积金不转增股本。
3.其他资产负债表日后事项说明
本公司子公司顺发恒业有限公司与纳德股份签订的《房屋租赁合同》于2009 年12 月
31 日到期，经双方协商，延续执行合同一年，新合同已于2010 年2 月1 日签订。
十、其他重要事项
（一）股票恢复上市申请事项
本公司于2007 年5 月14 日向深圳证券交易所提交股票恢复上市的申请，2007 年5 月
21 日收到深圳证券交易所公司部函[2007]第23 号《关于受理兰宝科技信息股份有限公司恢
复上市申请的函》，深圳证券交易所已于2007 年5 月21 日正式受理本公司股票恢复上市的
申请。2009 年5 月26 日，公司收到深圳证券交易所《关于同意兰宝科技信息股份有限公司
股票恢复上市的决定》（深证上[2009]40 号），公司A 股股票获准于2009 年6 月5 日起在深
圳证券交易所恢复上市交易。
（二）重大资产重组及向万向资源发行股份购买资产事项
1．2008 年9 月1 日，公司与高新光电、万向资源签订了《兰宝科技信息股份有限公司
与长春高新光电发展有限公司、万向资源有限公司之资产出售协议》。根据该协议，以2008
年5 月31 日为基准日，高新光电拟以承接本公司全部负债的方式购买公司的全部资产，本
公司全部负债金额（评估价值为25,276.39 万元）小于公司全部资产价值（评估价值为
29,727.44 万元）的差额部分(4,451.05 万元，以下简称“补足资产”)将由万向资源以其持
有的等值于差额的顺发恒业有限公司的部分股权价值向公司予以补足。
2008 年9 月1 日，公司与万向资源签订了《兰宝科技信息股份有限公司与万向资源有
限公司之发行股份购买资产协议》。根据该协议，以2008 年5 月31 日为基准日，在本公司
进行资产出售的同时，公司拟通过向万向资源发行1,365,698,207 股人民币普通股方式购买
万向资源持有的顺发恒业有限公司100%股权(评估价值为164,237.74 万元)在扣除补足资产
后的剩余权益，发行价格为1.17 元/股。上述交易完成后，公司将持有顺发恒业有限公司
100%的股权。
2008 年9 月1 日，公司与万向资源签订了《兰宝科技信息股份有限公司与万向资源有
限公司之注入资产业绩补偿协议》。根据该协议，万向资源承诺顺发恒业有限公司2008-2010
年三年合并财务报表归属于母公司所有者的净利润分别不低于21,454.07 万元、21,648.50
万元、25,000.00 万元，如实际净利润低于上述承诺业绩的部分，万向资源负责用现金向本顺发恒业股份公司 财务报表附注
67
公司补足。
2．2008 年9 月17 日，本公司2008 年第三次临时股东大会审议通过了《兰宝科技信息
股份有限公司与长春高新光电发展有限公司、万向资源有限公司之资产出售协议》、《兰宝科
技信息股份有限公司与万向资源有限公司之发行股份购买资产协议》及《兰宝科技信息股份
有限公司与万向资源有限公司之注入资产业绩补偿协议》。
3．2008 年12 月15 日， 公司的重大资产重组及向万向资源发行股份购买资产的事宜
经中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会2008 年第25 次会议审核有条件通
过。
4．2008 年12 月24 日，公司与万向资源签订了《兰宝科技信息股份有限公司与万向资
源有限公司之发行股份购买资产协议(补充协议一)》。根据该补充协议，将2008 年9 月1
日双方共同签署的《兰宝科技信息股份有限公司与万向资源有限公司之发行股份购买资产协
议》中的发行数量由1,365,698,207 股调整为736,344,195 股，发行价格由1.17 元/股调整
为2.17 元/股，原方案其他内容不变。根据公司2008 年第三次临时股东大会的授权，公司
第五届董事会第六次会议审议通过了上述调整方案。
5．2009 年2 月26 日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准兰宝科技信息股
份有限公司重大资产重组及向万向资源有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可
[2009]172 号）。
6. 2009年3月9日，公司（甲方）与高新光电（乙方）签订了《兰宝科技信息股份有限
公司与长春高新光电发展有限公司之资产交接确认书》。根据该确认书，双方同意并确认，
公司出售标的（甲方本次出售资产的标的具体为：六合正旭评报字[2008]第044号《资产评
估报告书》评估明细表所列全部资产与负债，和虽未列示但基于2008年5月31日之前既存的
事实和状态而实际应由甲方承担的全部或有负债，以及甲方因履行担保责任而对主债务人享
有的全部追偿权。）交付日确定为2009年2月28日。自交付日起，与甲方向乙方出售的全部资
产有关的全部权利和义务均由乙方享有和承担，甲方对拟出售的全部资产不再享有任何权益
和义务。乙方对该资产自交付日起享有实际控制权，同时对乙方承接的全部负债甲方不再承
担任何清偿责任。出售标的自评估基准日起至交付日期间所产生的任何价值或金额变化均由
乙方享有和承担。甲乙双方应在交付日30日内协同办理完毕相关的过户及工商变更手续，如
因资产存在瑕疵、权利受限或因无法完成实际交付、无法办理过户或工商变更手续等均不构
成甲方对《资产出售协议》的违反，但甲方有义务按乙方的要求和指令协助、配合乙方行使
权利。顺发恒业股份公司 财务报表附注
68
出售资产负债的财务数据如下：
2009年2月28日
项 目
账面价值 转让金额
资产总额 286,669,434.27 297,274,426.81
其中：流动资产 162,924,831.34 188,660,795.23
非流动资产 123,744,602.93 108,613,631.59
负债总额 249,666,394.47 252,763,968.07
其中：流动负债 249,666,394.47 252,763,968.07
净资产 37,003,039.80 44,510,458.74
2009年3月9日，公司（甲方）与万向资源（乙方）签订了《兰宝科技信息股份有限公司
与万向资源有限公司之资产交接确认书》。根据该确认书，双方同意并确认，标的资产（根
据《资产出售协议》及《资产购买协议》的规定，乙方本次向甲方移交的标的资产为乙方持
有的顺发恒业有限公司100%股权。）交付日确定为2009年2月28日。自交付日起，与乙方向甲
方移交标的资产有关的全部权利和义务均由甲方享有和承担，乙方对标的不再享有任何权
益。购买资产自评估基准日至交付日期间所产生的任何价值或金额变化均由甲方享有和承
担。截止2009年3月13日，乙方已将其持有的顺发恒业有限公司100%股权过户到本公司名下。
购买资产的财务数据详见本财务报表附注四第（三）、（四）项之说明。
（三）租赁
租赁类别 租出资产类别 期末账面价值 期初账面价值
经营租赁 房屋建筑物 117,244,407.34 112,265,057.18
合计 117,244,407.34 112,265,057.18
（四）以公允价值计量的资产和负债
项 目 期初金额 本期公允价值
变动损益
计入权益的累计公允价
值变动
本期计提
的减值
期末金额
可供出售金
融资产
11,200,000.00 -2,456,400.00 19,152,800.00
2007 年9 月，本公司子公司浙江工信与国电长源电力股份有限公司签订《国电长源电
力股份有限公司非公开发行股份之认购协议书》，浙江工信以6.30 元每股的价格认购国电长
源电力股份有限公司非公开发行股票1,000 万股。
2007 年10 月5 日，浙江工信分别与浙江天通投资管理有限公司、浙江省汽车工业有限顺发恒业股份公司 财务报表附注
69
公司、杭州凯立通信有限公司签订《共同投资委托持股协议》，浙江工信代上述三公司认购
国电长源电力股份有限公司非公开发行股票600 万股。截止2009 年12 月31 日，浙江工信
代上述三公司认购的600 万股股票已全部售出。
浙江工信购买的400 万股国电长源电力股份有限公司股票，已于2009 年4 月出售44
万股，仍持有356 万股，账面作为可供出售金融资产核算。截至2009 年12 月31 日，国电
长源电力股份有限公司股票市价为每股5.38 元。截至2010 年3 月18 日，国电长源电力股
份有限公司股票收盘价为每股6.47 元，较2009 年12 月31 日每股市价上升1.09 元。
（五）其他
1．2007 年11 月，本公司子公司顺发恒业有限公司转让部分投资单位形成股权投资损
失情况如下：
项 目 股权比例 受让方 转让价格 初时投资成本 股权转让损益
纳德股份 73.87% 宁波顺苑 17,395,157.38 119,566,100.00 -102,170,942.62
普通服务 100% 万向集团公司206,596,171.66 218,356,296.40 -11,760,124.74
宁波顺苑 44%
通联创业投资
股份有限公司
34,301,143.43 34,320,000.00 -18,856.57
千岛湖旅游 17.67% 上海万向置业22,462,636.01 17,724,000.00 4,738,636.01
小 计 280,755,108.48 389,966,396.40 -109,211,287.92
截至2009 年12 月31 日，本公司子公司顺发恒业有限公司已实现股权投资转让收益
4,738,636.01 元，收到的投资分红45,326,438.28 元，合计50,065,074.29 元，已作为可
税前列支的股权投资损失基数在税前列支；尚未税前列支股权投资损失63,884,849.64 元作
为可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产15,971,212.41 元。
2．非公开发行股票
经公司第五届董事会第十九次会议审计通过，公司拟非公开发行股票16,000 万股，募
集资金净额不超过15 亿元，拟用于公司顺发旺角城11 号地块项目、淮南泽润园一期项目及
补充流动资金。此次非公开发行股份的预案已经公司2009 年度第三次临时股东大会审议通
过，尚需中国证券监督管理委员会审核。
2010 年3 月19 日，公司第五届董事会第二十六次会议审议通过了《关于取消非公开发
行股票补充流动资金项目的议案》。公司根据市场情况和资金需求，决定取消用募集资金补
充流动资金2.5 亿元项目，并将本次募集资金总额调减为12.5 亿元。募集资金到位后，公顺发恒业股份公司 财务报表附注
70
司会按照项目的实际需求和轻重缓急，将资金投入顺发旺角城11 号地块项目和淮南泽润园
一期项目，资金不足部分由公司及项目实施主体自筹资金解决。公司在本次非公开发行股票
的募集资金到位之前，会根据项目需要以银行贷款、自有资金等方式自筹资金进行先期投入，
并在募集资金到位之后，依相关法律法规的要求和程序对先期投入予以置换。公司本次非公
开发行股票方案最终以中国证监会核准的方案为准。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1.其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
项 目 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合
的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款
合 计
期初数
项 目 账面金额 坏帐准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的其他应收款 222,443,043.76 89.6 61,300,976.13 77.87
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组
合的风险较大的其他应收款
19,118,478.91 7.7 17,421,171.08 22.13
其他不重大其他应收款 6,700,000.00 2.7
合 计 248,261,522.67 100.00 78,722,147.21 100.00
其他应收款种类的说明：
单项金额重大的其他应收款是指单笔余额为500 万元以上的其他应收款；单项金额不
重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是指单笔余额500 万元以下、
账龄3 年以上的其他应收款；其他不重大其他应收款是指单笔余额500 万元以下、账龄1-3
年的其他应收款。
（2）其他应收款期末数较期初数下降100%，系本期实施资产重组减少所致。顺发恒业股份公司 财务报表附注
71
2. 长期股权投资
（1）明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
对子公司投资 1,042,728,024.33
对原子公司投资 398,497,930.95 398,497,930.95
其他股权投资 112,342,779.87
合 计 1,042,728,024.33 510,840,710.82 398,497,930.95
（2）成本法核算的长期股权投资明细项目
被投资单
位名称
持股比
例（%）
初始投资额 期初数 本期增加
本期
减少
资产重组减少 期末数
顺发恒业
有限公司
100 1,042,728,024.33 1,042,728,024.33
1,042,728,024.33
华禹光谷 71.83 309,977,930.95 309,977,930.95 309,977,930.95
长春奥奇 75 74,520,000.00 74,520,000.00 74,520,000.00
深圳京融 70 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00
合 计 1,441,225,955.28 398,497,930.95 1,042,728,024.33 398,497,930.95 1,042,728,024.33
（3）权益法核算的长期股权投资明细项目
被投资单位名称
持股比例
（%）
初始投资额 期初数
本期
增加
本期
减少
资产重组减少 期末数
罗兰电器 20 20,641,596.16
考泰斯兰宝 45 56,794,703.63 112,342,779.87 1,052,395.97 113,395,175.84
长春力得 49 141,672,812.50
合 计 219,109,112.29 112,342,779.87 1,052,395.97 113,395,175.84
（4）长期股权投资减值准备明细项目
被投资单位名称 期初数 本期增加本期减少资产重组减少 期末数
华禹光谷 309,977,930.95 309,977,930.95
长春奥奇 74,520,000.00 74,520,000.00
深圳京融 14,000,000.00 14,000,000.00
合 计 398,497,930.95 398,497,930.95
（5）期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
（6）本期长期股权投资增减变动原因说明顺发恒业股份公司 财务报表附注
72
1）本期增加的长期股权投资系公司定向发行股份购买资产所致。
2）本期减少的长期股权投资系公司实施资产重组减少所致。
3.投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 226,106,203.92
权益法核算的长期股权投资收益 1,052,395.97 11,359,459.71
其 他 410,747.16
合 计 227,569,347.05 11,359,459.71
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
顺发恒业有限公司 226,106,203.92 收到本期分配的现金红利
（3）不存在投资收益汇回的重大限制。
（4）投资收益本期发生额较上期增加21,620.99 万元，主要系本期收到子公司现金股
利所致。
4.现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 229,157,349.14 199,748,792.23
加：资产减值准备 -60,043,495.72
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 79,172.39 480,641.99
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
“－”号填列)
-7,012,929.41
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)
投资损失(收益以“－”号填列) -227,569,347.05 -11,359,459.71
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)顺发恒业股份公司 财务报表附注
73
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 248,050,039.30 -6,731,356.40
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -238,587,698.76 -122,147,170.42
其他
经营活动产生的现金流量净额 4,116,585.61 -52,048.03
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 226,380,269.16 85,631.63
减：现金的期初余额 85,631.63 137,679.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 226,294,637.53 -52,048.03
十二、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
项 目 金 额 说 明
非流动资产处置损益 323,864.43
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益顺发恒业股份公司 财务报表附注
74
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 180,427,433.26
被合并方09 年1-2
月实现的净利润
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
-557,493.61
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,229,604.41
其他符合非经常性损益定义的损益项目 410,747.16
所得税影响额 1,779,243.81
少数股东权益影响额（税后）
合 计 186,054,911.84
2.净资产收益率及每股收益
每股收益
2009 年度利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 23.89 0.27 0.27
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 9.52
0.11 0.11
3.公司主要会计报表项目异常情况及原因说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动比率 变动原因
货币资金 1,565,470,487.15 191,865,571.38 715.92
主要系本期预收房款及银行借款增加
所致
应收票据 650,000.00 1,726,000.00 -62.34 主要系应收票据到期收回款项所致
应收账款 1,324,208.75 2,647,852.66 -49.99 主要系收回应收款项所致
预付款项 1,481,461,836.99 48,188,125.00 2,974.33 主要系预付土地款所致顺发恒业股份公司 财务报表附注
75
其他应收款 304,156,552.72 212,630,593.82 43.04 主要系支付竞拍土地保证金所致
存货 3,588,918,386.42 4,017,098,225.26 -10.66 主要系项目完工实现销售所致
可供出售金融资产 19,152,800.00 11,200,000.00 71.01 主要系公允价值变动所致
长期应收款 35,830,322.28 100.00
主要系本期以分期收款方式销售车位
所致
长期股权投资 112,342,779.87 -100.00 主要系本期实施资产重组减少所致
固定资产 46,760,654.04 28,302,755.25 65.22
主要系子公司本期计划自用未售商铺
将其转入本科目核算所致
长期待摊费用 124,080.47 630,115.71 -80.31 主要系本期摊销减少所致
短期借款 72,000,000.00 312,000,000.00 -76.92 主要系本期偿还了短期借款所致
应付账款 180,837,758.44 325,464,393.99 -44.44 主要系公司本期支付工程款所致
预收款项 4,497,563,083.15 2,316,287,908.08 94.17
主要系本期预收和美家及风雅乐府项
目销售房款所致
其他应付款 115,704,058.15 533,008,980.90 -78.29 主要系本期实施资产重组减少所致
一年内到期的非流
动负债
28,000,000.00 100.00
主要系期初无一年内到期的长期借款
所致
长期借款 1,130,000,000.00 350,000,000.00 222.86 主要系本期长期借款增加所致
递延所得税负债 2,904,219.98 100.00
主要系本期以分期收款方式销售车位
所致
实收资本（或股本） 1,045,509,753.00 309,165,558.00 238.17 主要系本期定向发行股份所致
资本公积 213,772,079.68 1,023,006,022.49 -79.10 同一控制下企业合并所致
未分配利润 -2,612,667.00 -288,711,857.10 99.10 本期实现利润所致
少数股东权益 5,963,753.65 -100.00
主要系本期收购少数股东持有的股权
所致
利润表项目 本期发生额 上期发生额 变动比率 变动原因
营业收入 1,616,395,017.27 2,366,869,436.51 -31.71 本期销售较上期减少所致
营业成本 957,956,840.23 1,838,245,632.61 -47.89 本期销售较上期减少所致
财务费用 3,442,186.72 -898,979.03 482.90
主要系公司子公司房地产项目完工停止资
本化利息所致
资产减值损失 4,688,027.63 -59,193,684.02 107.92
主要系上期发生了已计提的减值准备转回
较大所致
公允价值变动收益 -1,761,000.00 100.00 主要系本期未发生公允价值变动收益所致
投资收益 964,792.52 8,890,131.31 -89.15
主要系本期实施资产重组后已无权益法核
算的投资单位所致
营业外收入 8,697,730.53 142,386,410.16 -93.89
主要系上期发生了较大金额的债务豁免利
得及不需支付的款项利得所致顺发恒业股份公司 财务报表附注
76
营业外支出 2,140,689.55 8,575,268.45 -75.04 主要系上期发生的违约金金额较大所致
所得税费用 145,456,518.53 88,042,882.02 65.21
主要系本公司子公司本期实现的利润较上
期增长所致
少数股东损益 2,809,028.35 -100.00 主要系本期收购少数股东持有的股权所致
其他综合收益 6,024,132.84 100.00 主要系本期公允价值变动所致
现金流量表项目 本期发生额 上期发生额 变动比率 变动原因
经营活动产生的现金流量净额 1,012,806,164.92 106,258,707.56 853.15 主要系销售房款增加所致
投资活动产生的现金流量净额 22,626,607.77 -17,009,306.54 233.02
主要系本期支付收购少数股东
股权款所致
筹资活动产生的现金流量净额 338,172,143.08 -293,528,200.33 215.21 本期借款增加所致
十三、根据《企业会计准则第20 号-企业合并》的有关规定，对前期财务报表追溯调
整的情况
根据《企业会计准则第20 号—企业合并》的相关规定，同一控制下的企业合并视同合
并后的报告主体在以前期间一直存在，因此在本期编制合并财务报表时，对前期报表进行了
调整。具体的调整情况如下：
1．2009 年度期初资产负债表追溯调整情况
项 目 调整后 调整前 差异情况
货币资金 191,865,571.38 85,631.63 191,779,939.75
应收票据 1,726,000.00 1,726,000.00
应收账款 2,647,852.66 2,647,852.66
预付款项 48,188,125.00 48,188,125.00
其他应收款 212,630,593.82 169,539,375.46 43,091,218.36
存货 4,017,098,225.26 4,017,098,225.26
流动资产合计 4,474,156,368.12 169,625,007.09 4,304,531,361.03
可供出售金融资产 11,200,000.00 11,200,000.00
长期股权投资 112,342,779.87 112,342,779.87
投资性房地产 112,265,057.18 112,265,057.18
固定资产 28,302,755.25 10,427,866.41 17,874,888.84
商誉 5,000,000.00 5,000,000.00顺发恒业股份公司 财务报表附注
77
长期待摊费用 630,115.71 630,115.71
递延所得税资产 44,466,890.80 44,466,890.80
非流动资产合计 314,207,598.81 122,770,646.28 191,436,952.53
资 产 总 计 4,788,363,966.93 292,395,653.37 4,495,968,313.56
短期借款 312,000,000.00 312,000,000.00
应付账款 325,464,393.99 325,464,393.99
预收款项 2,316,287,908.08 2,316,287,908.08
应付职工薪酬 29,905,959.54 188,516.53 29,717,443.01
应交税费 -179,586,128.44 975.00 -179,587,103.44
应付股利 4,104.00 4,104.00
其他应付款 533,008,980.90 258,105,613.14 274,903,367.76
流动负债合计 3,337,085,218.07 258,299,208.67 3,078,786,009.40
长期借款 350,000,000.00 350,000,000.00
负债合计 3,687,085,218.07 258,299,208.67 3,428,786,009.40
实收资本（或股本） 309,165,558.00 309,165,558.00
资本公积 1,023,006,022.49 246,508,568.87 776,497,453.62
盈余公积 51,855,271.82 36,019,184.73 15,836,087.09
未分配利润 -288,711,857.10 -557,596,866.90 268,885,009.80
归属于母公司所有者权益合计 1,095,314,995.21 34,096,444.70 1,061,218,550.51
少数股东权益 5,963,753.65 5,963,753.65
所有者权益合计 1,101,278,748.86 34,096,444.70 1,067,182,304.16
负债和所有者权益总计 4,788,363,966.93 292,395,653.37 4,495,968,313.56
差异情况为将同一控制下企业合并的被合并方顺发恒业有限公司2008 年12 月31 日的
资产负债表纳入合并范围并抵销与顺发恒业有限公司产生的交易所致。
2.2008 年度利润表调整情况
项 目 调整后 调整前 差异情况
一、营业总收入 2,366,869,436.51 2,366,869,436.51
二、营业总成本 2,001,154,648.67 -57,412,715.90 2,058,567,364.57
营业税金及附加 159,753,867.61 159,753,867.61
销售费用 35,373,367.48 35,373,367.48
管理费用 27,874,444.02 2,630,855.72 25,243,588.30
财务费用 -898,979.03 -75.90 -898,903.13顺发恒业股份公司 财务报表附注
78
资产减值损失 -59,193,684.02 -60,043,495.72 849,811.70
加：公允价值变动收益 -1,761,000.00 -1,761,000.00
投资收益 8,890,131.31 11,359,459.71 -2,469,328.40
三、营业利润 372,843,919.15 68,772,175.61 304,071,743.54
加：营业外收入 142,386,410.16 130,981,533.32 11,404,876.84
减：营业外支出 8,575,268.45 4,916.70 8,570,351.75
四、利润总额（亏损总额以“-”号填
列）
506,655,060.86 199,748,792.23 306,906,268.63
减：所得税费用 88,042,882.02 88,042,882.02
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 418,612,178.84 199,748,792.23 218,863,386.61
归属于母公司所有者的净利润 415,803,150.49 199,748,792.23 216,054,358.26
少数股东损益 2,809,028.35 2,809,028.35
差异情况为：将同一控制下企业合并的被合并方顺发恒业有限公司2008 年度利润表纳
入合并范围并抵销与顺发恒业有限公司产生的交易所致。
3.2008 年度现金流量表调整情况
项 目 调整后 调整前 差异情况
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,192,406,796.12 1,192,406,796.12
收到其他与经营活动有关的现金 49,993,281.56 93,450.25 49,899,831.31
经营活动现金流入小计 1,242,400,077.68 93,450.25 1,242,306,627.43
购买商品、接受劳务支付的现金 755,611,660.56 755,611,660.56
支付给职工以及为职工支付的现金 27,454,341.88 38,758.70 27,415,583.18
支付的各项税费 253,946,063.30 90,840.20 253,855,223.10
支付其他与经营活动有关的现金 99,129,304.38 15,899.38 99,113,405.00
经营活动现金流出小计 1,136,141,370.12 145,498.28 1,135,995,871.84
经营活动产生的现金流量净额 106,258,707.56 -52,048.03 106,310,755.59
二、投资活动产生的现金流量： -
收回投资收到的现金 7,617,283.81 7,617,283.81
取得投资收益收到的现金 376,944.88 376,944.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
36,939.43 36,939.43
收到其他与投资活动有关的现金 41,648,728.45 41,648,728.45顺发恒业股份公司 财务报表附注
79
投资活动现金流入小计 49,679,896.57 49,679,896.57
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
912,507.17 912,507.17
投资支付的现金 534,220.00 534,220.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
47,242,475.94 47,242,475.94
支付其他与投资活动有关的现金 18,000,000.00 18,000,000.00
投资活动现金流出小计 66,689,203.11 66,689,203.11
投资活动产生的现金流量净额 -17,009,306.54 -17,009,306.54
三、筹资活动产生的现金流量： -
取得借款收到的现金 262,000,000.00 262,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 390,500,000.00 390,500,000.00
筹资活动现金流入小计 652,500,000.00 652,500,000.00
偿还债务支付的现金 252,500,000.00 252,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 108,111,489.83 108,111,489.83
支付其他与筹资活动有关的现金 585,416,710.50 585,416,710.50
筹资活动现金流出小计 946,028,200.33 946,028,200.33
筹资活动产生的现金流量净额 -293,528,200.33 -293,528,200.33
四、现金及现金等价物净增加额 -204,278,799.31 -52,048.03 -204,226,751.28
加：期初现金及现金等价物余额 316,144,370.69 137,679.66 316,006,691.03
五、期末现金及现金等价物余额 111,865,571.38 85,631.63 111,779,939.75
差异情况为将同一控制下企业合并的被合并方顺发恒业有限公司2008 年度现金流量表
纳入合并范围所致。
顺发恒业股份公司
二○一○年三月十九日
