顺发恒业股份公司
审计报告
(2013)中磊（审 A）字第 0017 号
中磊会计师事务所
二零一三年三月二十四日
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审 计 报 告
（2013）中磊（审 A）字第 0017 号
顺发恒业股份公司全体股东：
我们审计了后附的顺发恒业股份公司（以下简称“顺发恒业”）财务报表，
包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附
注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是顺发恒业管理层的责任，这种责任包括：（1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要
求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是
否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
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三、审计意见
我们认为，顺发恒业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了顺发恒业 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2012
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
中磊会计师事务所 中国注册会计师：王树奇
有限责任公司 中国注册会计师：赵丽萍
中国北京 二○一三年三月二十四日
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财务报表附注
除特别说明外，金额以人民币元表述
2012 年度
一、公司基本情况
顺发恒业股份公司（原名为“长春兰宝实业股份有限公司”、“兰宝科技信息股份有限公
司”，以下简称“本公司”或“公司”）系经长春市体改委批准，于 1993 年 5 月 26 日，由长春
君子兰工业集团（公司）（现更名为“长春君子兰集团有限公司”）、营口天力电机股份有限公
司、中轻贸易中心共同发起设立的定向募集股份有限公司。设立时公司注册资本
36,000,000.00 元。
1996 年 11 月 7 日 ， 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 发 字 (1996)298 号 和 证 监 发 字
(1996)299号文件批准，在深交所网上发行16,000,000.00股流通股，每股面值1元，发行后
公司总股本为52,000,000.00元，公司注册资本增至52,000,000.00元。上述股票于1996年11
月22日挂牌上市。
1997年5月，根据公司第五次股东大会决议通过的1996年利润分配方案，以总股本
52,000,000.00股为基数，按10比2的比例派送红股，共派送10,400,000.00股，完成本次送
股后公司总股本为62,400,000.00元,公司注册资本增至62,400,000.00元。
1998 年 6 月 18 日，营口天力电机股份有限公司与长春通信发展股份有限公司签订《股
权转让协议书》，将其持有的公司法人股 12,000,000.00 股全部转让给长春通信发展股份有
限公司，此次转让后,公司的注册资本没有发生变化。
1998 年 7 月，根据公司第七次(临时)股东大会的决议，并经中国证券监督管理委员会
（证监上字[1998]47 号文）批准，以总股本 62,400,000.00 股为基数，按 10 比 2.5 的比例
向全体股东实施配股，共配售 10,105,000.00 股，完成本次配股后总股本为 72,505,000.00
元，公司注册资本增至 72,505,000.00 元。
1998 年 9 月，根据公司 1998 年第一次临时股东大会决议，在 1998 年度中期对 1997 年
度利润进行分配，以 1998 年 7 月 14 日配股后的总股本 72,505,000.00 股为基数，按 10 比
2 的比例向全体股东派送红股，共派送 14,501,000.00 股；在 1998 年度中期实施资本公积
金转增股本方案，以 1998 年 7 月 14 日配股后的股本总额 72,505,000.00 股为基数，按 10
比 8 的比例向全体股东转增股本，转增 58,004,000.00 股。完成本次送红股、转增股后总股
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本为 145,010,000.00 元，公司注册资本增至 145,010,000.00 元。
2000 年 6 月，根据公司 1999 年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会（证监
公司字[2000]37 号文）批准，以 1999 年末总股本 145,010,000.00 股为基数，按 10 比 3 的
比例向全体股东实施配股，共配售 26,682,542.00 股，完成本次配股后总股本为 171,
692,542.00 元，公司注册资本增至 171,692,542.00 元。
2000年11月7日，公司名称由“长春兰宝实业股份有限公司”更名为“兰宝科技信息股份有
限公司”。
2001年8月，根据公司2000年度股东大会决议，实施以资本公积金转增股本方案，以总
股本171,692,542.00股为基数 ，按10比4的比例向全体股东转增股本，转增68,677,016.00
股，完成本次转增股后总股本为240,369,558.00元，公司注册资本增至240,369,558.00元。
2004年9月20日，深圳合利实业有限公司（原名为“辽宁合利实业有限公司”，以下简称“深
圳合利”）与长春通信发展股份有限公司签署《股份转让协议》，深圳合利以协议转让的方式
受让长春通信发展股份有限公司所持有的公司33,600,000.00 股社会法人股，此次转让后公
司的注册资本没有发生变化。
2008年2月，公司原控股股东长春君子兰集团有限公司持有的公司88,749,558股国有法
人股股份被司法拍卖，其中万向资源有限公司（以下简称“万向资源”）竞得公司股份
33,651,838股，长春高新光电发展有限公司（以下简称“高新光电”）竞得公司股份44,374,779
股，北京和嘉投资有限公司（以下简称“北京和嘉”）竞得公司股份10,722,941股。此次股权
拍卖后，公司注册资本没有发生变化。上述股份过户手续于2008年3月10日办理完毕。
2008年6月30日，公司2008年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议审议通
过了公司股权分置改革方案，公司以现有流通股股份114,660,000.00股为基数，以资本公积
金向方案实施日登记在册的全体流通股股东每10股定向转增6股，每股面值1元，计转增
68,796,000.00股。2008年7月15日，股权分置改革方案实施完毕。完成本次转增后总股本为
309,165,558.00元，公司注册资本增至309,165,558.00元。
2009年3月，公司经中国证券监督管理委员会以证监许可[2009]172号文核准，实施了重
大资产出售及定向发行股份购买资产方案，即公司向万向资源发行736,344,195股份购买其
持有的顺发恒业有限公司的股权。完成本次发行后总股本为1,045,509,753.00元，公司注册
资本增至1,045,509,753.00元。
2009年4月22日，公司名称由“兰宝科技信息股份有限公司”更名为“顺发恒业股份公司”。
公司经营范围：房地产经营开发、物业管理、装修装饰、房屋和土木工程建设业、园林
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绿化工程（以上项目均凭有效资质证书经营）；不动产投资、实业投资（除金融投资、风险
投资）*。
企业法人营业执照注册号：220101010011625
公司经济性质：股份有限公司
法定代表人：管大源
注册地址：长春市前进大街3055号南湖新村办公室201室
为便于表述，将本公司控股子公司及其他关联方公司简称如下：
公司全称 简 称
万向财务有限公司 万向财务
浙江纳德物业服务有限公司 纳德物业
杭州和美房地产开发有限公司 和美房产
浙江顺发惺惺房地产开发有限公司 惺惺房产
淮南顺发置业有限公司 淮南置业
万向钱潮股份有限公司 万向钱潮
万向电动汽车有限公司 电动汽车
纳德酒店股份有限公司萧山五一风尚酒店 五一风尚酒店
浙江大鼎贸易有限公司 大鼎贸易
浙江工信房地产开发有限公司 浙江工信
南通顺发置业有限公司 南通顺发
桐庐顺和置业有限公司 桐庐顺和
杭州工信风雅置业有限公司 风雅置业
杭州吉顺房地产开发有限公司 吉顺房产
纳德酒店股份有限公司 纳德酒店
万向职业技术学院 技术学院
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则
—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、
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经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本报告所载财务信息的会计期间为 2012
年 1 月 1 日起至 2012 年 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，除因会计政策的
不同需要进行调整外，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入发生时计入当期损益。
（六）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金和随时可以用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流
动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 金融工具
1、金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
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金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、
其他金融负债。
2、金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义
务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额
两项金额之中的较高者进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
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值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进
行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融
资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与
预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与
其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价
值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性
时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损
失。
(九) 应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额为 500 万元以上（含 500 万元）的应收款项
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额计提坏账准备。经单独测试未减值的，按账龄
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分析法计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
以账龄作为风险特征组合 相同账龄的应收款项具有类似风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
以账龄作为风险特征组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 50 50
3 年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项
单项计提坏账准备的理由
组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
坏账准备的计提方法
计提坏账准备。
4、对应收票据、预付账款、应收利息、长期应收款等其他应收款项，存在减值迹象的，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
5、对纳入财务报表合并范围内企业之间的应收款项不计提坏账准备。
(十) 存货
1、存货的分类
存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而
暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的
开发成本。
2、发出存货的计价方法
(1) 发出材料、设备采用个别计价法。
(2) 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
(3) 发出开发产品按建筑面积平均法核算。
(4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分
期平均摊销。
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(5) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关
开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产
品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际
发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工或为开发产
品而持有的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同
一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4、低值易耗品采用一次转销法进行摊销，其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
5、存货的盘存制度为永续盘存制。
(十一) 长期股权投资
1、投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值
不公允的除外）。
2、后续计量及损益确认方法
（1）对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法
进行调整。
对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
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长期股权投资，采用成本法核算。
（2）对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金
流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资，当存
在减值迹象时，按可收回金额低于账面价值的差额确认资产减值损失，计提相应的减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十二) 投资性房地产
1、投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。投资性
房地产应当能够单独计量和出售。投资性房地产的主要形式是出租建筑物、出租土地使用权。
2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
3、对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧
或进行摊销。
4、以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减
值的，按可收回金额低于账面价值的差额确认资产减值损失，计提相应的减值准备。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十三) 固定资产
1、固定资产确认条件
（1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
（2）使用年限超过一年；
（3）单位价值较高。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产采用直线法计提折旧，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和估计残值确
定其分类折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率%
房屋及建筑物 20—35 3-5 4.85—2.71
办公设备 5 3-5 19.40—19
运输设备 5—6 3-5 19.40—15.83
其他设备 5—10 3-5 19.40—9.5
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产期末按账面价值与可收回金额孰低计价。期末账面存在的固定资产，如果由于
技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回价值低于账面价值的，计提固定资产减值准
备。
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按单项固定资产可收回金额低于账面
价值的差额确认资产减值损失，计提相应的减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计
期间不予转回。
(十四) 在建工程
1、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按在建工程可收回金额低于账面
价值的差额确认资产减值损失，计提相应的减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计
期间不予转回。
(十五) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
(1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发
生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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(2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并
且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期
费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态时，借款费用停止资本化。
3、借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一
般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当
期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予
以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生
的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(十六) 无形资产
1、无形资产按成本进行初始计量。
2、根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论
证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的
无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形
资产。
3、对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资
产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面
的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情
况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期
维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类
似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
4、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不
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确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
5、资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对有迹象表明
无形资产发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额确认资产减值损失，计提相应的减
值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（十七）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额计价，在受益期内平均摊销。如果某项费用不能使以后期间
获得收益的，则将尚未摊销该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八) 预计负债
1、与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存
在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中
间值确定。在其他情况下，最佳估计数应当分别下列情况处理：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
（2)或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
(3)确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本
确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
(十九) 维修基金核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取
或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
(二十) 质量保证金核算方法
质量保证金按施工单位工程款的 3%-10%预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲
减质量保证金；在开发产品约定的保修期到期时，质量保证金余额退还给施工单位。
(二十一) 物业保修金核算方法
根据浙江省人民政府《浙江省住宅物业保修金管理办法》(浙政发[2007]19 号）规定，
公司在物业交付使用办理权属初始登记手续前，一次性向所在地保修金管理机构按照物业建
筑安装总造价 2%的比例交纳保修金，作为物业保修期内保修费用的保证,并存入按有关规定
在指定的商业银行开设的专户内。保修金管理机构在住宅物业交付之日起满 8 年的前一个月
23
内，将拟退还保修金事项在相关的物业小区内予以公示。无异议的，将保修金本金及其银行
存款利息余额退还给公司。
(二十二) 收入确认原则
1、房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满
足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继
续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与
所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计
量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销
售收入的实现。
2、销售商品
销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常
与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠
地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确
认商品销售收入的实现。
3、提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应
提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不
能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
物业管理在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与
物业管理相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
4、让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
24
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
物业出租按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关的经济利益很可能流入时
确认出租物业收入的实现。
5、其他业务收入
根据相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本
能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
（二十三）租赁
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了
与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
1、经营租赁租出资产
经营租赁租出的房地产按附注二 (十二)投资性房地产计提折旧及减值准备。经营租赁
租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始
直接费用，金额较大时应当资本化，在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；金额较小时，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2、经营租赁租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。
（二十四）政府补助
1、确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
(1)企业能够满足政府补助所附条件；
(2)企业能够收到政府补助。
2、计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3、会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平
均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的
政府补助，分别下列情况处理：
(1)用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间，计入当期损益。
(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十五) 递延所得税资产/递延所得税负债
1、递延所得税资产的确认
（1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可
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抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初
始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
1）该项交易不是企业合并；
2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
2）未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2、递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债：
（1) 商誉的初始确认；
（2) 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
1）该项交易不是企业合并；
2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（3)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满
足下列条件的：
1）投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3.所得税费用计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：
1）企业合并；
2）直接在所有者权益中确认的交易或事项。
（二十六）主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
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本报告期主要会计估计未发生变更。
（二十七）前期会计差错更正
本报告期无前期会计差错更正。
三、税项
主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销项税抵减可抵扣的进项税 17%
营业税 预收房款、应税收入 5%
营业税 园林绿化收入 3%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
房产税 房产原值的 70% 1.2%
房产税 租金收入 12%
土地增值税 土地增值额或预征 超率累进税率[注 1]
企业所得税 应纳税所得额 25%[注 2]
[注 1]：按增值额与扣除项目金额的比率，实行四级超率累进税率（30%－60%）:增值
额未超过扣除项目金额 50%的部分,税率为 30%；增值额超过扣除项目金额 50%、未超过扣除
项目金额 100%的部分，税率为 40%；增值额超过扣除项目金额 100%、未超过扣除项目金额
200%的部分，税率为 50%；增值额超过扣除项目金额 200%的部分，税率为 60%。普通标准住
宅项目，增值额未超过扣除项目金额 20%的免征土地增值税。
本公司子公司房地产开发产品取得的预售收入按开发产品当地税务机关规定的比例预
缴，符合收入确认条件时按当期确认的收入及配比的成本计算增值额来计提土地增值税。房
地产项目符合税务规定的土地增值税清算条件时进行清算，对预缴的土地增值税多退少补。
[注 2]:本公司子公司根据国家税务总局《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》
（国税发[2009]31 号）规定，在收到预收账款时均按照预售收入和相关的预计计税毛利率
分季（或月）计算出当期毛利额预缴企业所得税，待开发产品结算计税成本后再行调整。
四、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
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1、通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
吉顺房产 全资 杭州 房地产开发 20,000 万元 房地产开发、销售
房地产开发，物业管理、建筑
南通顺发 全资 南通 房地产开发 5,000 万元
装饰材料销售
桐庐顺和 全资 桐庐 房地产开发 5,000 万元 房地产开发
续上表：
实质上构成对子 持股比例(%)
表决权
子公司名称 期末实际出资额 公司净投资的其 是否合并
直接持股 间接持股 比例(%)
他项目余额
吉顺房产 51,000 万元 100[注 1] 100 是
南通顺发 20,000 万元 100 100 是
桐庐顺和 30,650.55 万元 100 100 是
2、同一控制下企业合并取得的子公司
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
房地产开发经营，物业管理，
装饰装潢，建筑装饰材料的销
顺发恒业有限公司 全资 杭州 房地产开发 78,350 万元
售；园林绿化，经济信息咨询，
实业投资
房地产开发经营，物业管理，
室内外装饰工程，房地产销售
浙江工信 全资 杭州 房地产开发 2,500 万元
代理，建筑机械、卫生洁具、
建筑材料、木材、石材的销售
房地产开发，其他无需报经审
风雅置业 全资 杭州 房地产开发 5,000 万元
批的一切合法项目
房地产开发，物业管理，销售：
惺惺房产 全资 杭州 房地产开发 3,700 万元
建筑装饰材料
物业管理，餐饮，住宿，百货，
副食品，劳保用品，花木盆景，
纳德物业 全资 杭州 物业管理 836 万元
绿化工程，五金机械，化工建
材
房地产开发、租赁，建筑装潢，
淮南顺发 全资 淮南 房地产开发 3,000 万元
物业管理，建筑材料、装潢材
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料的销售
续上表：
实质上构成对子 持股比例(%)
表决权
子公司名称 期末实际出资额 公司净投资的其 是否合并
直接持股 间接持股 比例(%)
他项目余额
顺发恒业有限公司 104,273 万元 100 100 是
浙江工信 2,500 万元 100 100 是
风雅置业 5,000 万元 100[注 2] 100 是
惺惺房产 3,700 万元 100 100 是
纳德物业 836 万元 100 100 是
淮南顺发 13,000 万元 100 100 是
[注 1]：本公司全资子公司惺惺房产原持有吉顺房产 100%的股权，2012 年 7 月 11 日惺
惺房产与公司全资子公司顺发恒业有限公司签订《股权转让协议》，惺惺房产将持有的吉顺
房产 100%股权转让给顺发恒业有限公司。转让后顺发恒业有限公司持有吉顺房产 100%股权。
吉顺房产于 2012 年 8 月 1 日办理了工商变更登记。
[注 2]：本公司全资子公司浙江工信持有风雅置业 100%股权，本报告期根据其股东浙江
工信决议减少注册资本 40,000 万元,减资后风雅置业的注册资本由 45,000 万元变更为
5,000 万元。风雅置业于 2013 年 1 月 8 日办理了工商变更登记。
(二)合并范围发生变更的说明
本公司间接控股子公司和美房产经 2012 年 4 月 27 日股东会决议解散。2012 年 10 月
16 日杭州市滨江区国家税务局出具了杭国通[2012]96160 号《税务事项通知书》审核同意和
美房产的注销申请；2012 年 11 月 6 日，杭州市地方税务局纳税服务局出具了杭地税纳费注
通[2012]第 1509 号《注销税务（缴费）登记通知书》准予和美房产注销。2012 年 11 月 8
日，杭州市工商行政管理局高新区（滨江）分局出具了（滨）准予注销[2012]第 032610 号
《工商企业注销证明》，已缴销和美房产营业执照。自该公司工商登记注销之日起，不再将
其纳入财务报表合并范围。
（三）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制
权的经营实体
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名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
和美房产 54,790,844.09 23,001,078.54
五、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
（1）明细情况
项 目 期末数 期初数
现金 29,838.41 229,007.45
银行存款 834,049,157.47 444,765,122.11
其他货币资金 69,806,898.21 109,526,408.44
合 计 903,885,894.09 554,520,538.00
（2）因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项说明
项 目 期末数 期初数
质押定期存单 56,000,000.00
银行承兑汇票保证金 60,364,748.96 102,000,000.00
商品房买受人按揭贷款保证金 2,839,263.75 1,268,900.00
履约保证金 6,408,504.80
合计 125,612,517.51 103,268,900.00
注 1：本期公司全资子公司顺发恒业有限公司以定期存单 56,000,000.00 元作质押向中
国光大银行杭州萧山支行借款 50,000,000.00 元。
注 2：期末其他货币资金中，用于开具银行承兑汇票而存于出票银行的保证金存款
60,364,748.96 元；用于商品房买受人按揭贷款的保证金存款 2,839,263.75 元；用于履约
保证金存款 6,408,504.80 元。
2、应收票据
（1）应收票据的分类
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,260,000.00 500,000.00
（2）期末公司无已质押的应收票据情况；
（3）期末公司无已经背书给他方但尚未到期的票据情况。
30
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账
款
按组合计提坏账准备的应收账款
以账龄作为风险特征组合 1,253,210.85 100.00 62,660.54 5.00
组合小计 1,253,210.85 100.00 62,660.54 5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应
收账款
合 计 1,253,210.85 100.00 62,660.54 5.00
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
以账龄作为风险特征组合 32,674,312.46 100.00 1,649,074.55 5.05
组合小计 32,674,312.46 100.00 1,649,074.55 5.05
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
应收账款
合 计 32,674,312.46 100.00 1,649,074.55 5.05
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,253,210.85 100.00 62,660.54 32,640,181.51 99.90 1,632,009.07
1至2年
2至3年 34,130.95 0.10 17,065.48
31
3 年以上
合计 1,253,210.85 100.00 62,660.54 32,674,312.46 100.00 1,649,074.55
（3）期末应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位名称 期末数 期初数
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
万向集团公司
472.56 23.63 34,920.00 1,746.00
合 计 472.56 23.63 34,920.00 1,746.00
（4）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金 额 年 限
的比例(%)
周建军 无关联关系 34,878.48 1 年以内 2.78
杭州天仁建设 环境有限
公司 无关联关系 24,621.48 1 年以内 1.96
万向钱潮 同受最终控制人控制 29,765.90 1 年以内 2.38
五一风尚酒店 同受最终控制人控制 12,309.72 1 年以内 0.98
戴钲昊 无关联关系 11,983.60 1 年以内 0.96
合 计 113,559.18 9.06
（5）应收关联方账款情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金 额
的比例(%)
万向集团公司 同受最终控制人控制 472.56 0.04
钱潮驱动 同受最终控制人控制 29,765.90 2.38
五一风尚酒店 同受最终控制人控制 12,309.72 0.98
合 计 42,548.18 3.40
4、预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 260,187,013.46 99.23 6,377,945.02 35.66
32
1至2年 1,193,898.00 0.46 10,914,129.00 61.02
2至3年 816,000.00 0.31 585,000.00 3.27
3 年以上 10,000.00 0.05
合 计 262,196,911.46 100.00 17,887,074.02 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金 额 时 间 未结算原因
杭州市萧山区财政局 无关联关系 249,360,000.00 1 年以内 预付土地款
杭州恒晟控股集团有限公司 无关联关系 7,260,000.00 1 年以内 电力工程未完工结算
杭州市工程建设集团有限公司 无关联关系 1,167,900.00 1 年以内 工程未完工结算
杭州萧山供水有限公司 无关联关系 953,799.00 1 年以内 供水工程未完工结算
杭州萧水市政工程有限公司 无关联关系 826,000.00 1-3 年 供水工程未完工结算
合 计 259,567,699.00
（3）期末预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）预付关联方款项情况
占预付账款总额
单位名称 与本公司关系 金 额
的比例(%)
大鼎贸易 同受最终控制方控制 743,962.00 0.28
合 计 743,962.00 0.28
5、其他应收款
(1) 其他应收款按种类披露
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应
收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
以账龄作为风险特征组合 107,177,676.96 100.00 41,727,304.48 38.93
组合小计 107,177,676.96 100.00 41,727,304.48 38.93
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其
他应收款
33
合 计 107,177,676.96 100.00 41,727,304.48 38.93
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应
收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
以账龄作为风险特征组合 57,272,629.26 100 27,576,992.87 48.15
组合小计 57,272,629.26 100 27,576,992.87 48.15
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其
他应收款
合 计 57,272,629.26 100 27,576,992.87 48.15
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账 龄
金额 比例 坏账准备 比例(%) 坏账准备
金额
(%)
1 年以内 56,270,015.52 52.50 2,813,500.78 5,994,701.13 10.47 299,735.05
1至2年 3,116,663.57 2.91 311,666.36 21,014,035.86 36.69 2,101,403.59
2至3年 18,377,721.07 17.15 9,188,860.54 10,176,076.10 17.77 5,088,038.06
3 年以上 29,413,276.80 27.44 29,413,276.80 20,087,816.17 35.07 20,087,816.17
合计 107,177,676.96 100.00 41,727,304.48 57,272,629.26 100.00 27,576,992.87
（3）期末其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 金 额 款项性质或内容
淮南市大通区地产开发办公室 28,399,640.00 垫付项目用地税费
杭州高新区(滨江)房产管理中心 18,738,064.80 物业保修金
萧山区区级机关事业单位会计结算中心 6,408,504.80 履约保证金
淮南市大通区国土资源局 5,983,445.00 垫付项目用地税费
杭州市萧山区物业维修基金管理中心 4,697,185.50 物业保修金
34
合 计 64,226,840.10
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金 额 年 限
的比例(%)
淮南市大通区地产开发办公室 无关联关系 28,399,640.00 1 年以内 26.50
杭州高新区(滨江)房产管理中心 无关联关系 18,738,064.80 3 年以上 17.48
萧山区区级机关事业单位会计结算中心 无关联关系 6,408,504.80 1 年以内 5.98
淮南市大通区国土资源局 无关联关系 5,983,445.00 1 年以内 5.58
杭州市萧山区物业维修基金管理中心 无关联关系 4,697,185.50 1 年以内 4.38
合 计 64,226,840.10 59.92
（6）应收关联方款项情况
期末其他应收款余额中无应收关联方款项。
6、存货
(1) 存货分类
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
开发产品 533,739,891.64 533,739,891.64 783,721,210.42 783,721,210.42
开发成本 8,971,959,998.94 8,971,959,998.94 8,943,987,591.58 8,943,987,591.58
原材料 5,613,523.19 5,613,523.19 20,970,241.62 20,970,241.62
低值易耗品 118,515.25 118,515.25
合 计 9,511,313,413.77 9,511,313,413.77 9,748,797,558.87 9,748,797,558.87
(2) 存货期末余额中含利息资本化金额 427,950,084.02 元。
(3) 开发产品明细
跌价
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备
美之园东区 2003 年 8 月 6,481,661.75 1,592,254.97 4,889,406.78
美之园西区 2005 年 8 月 7,610,366.62 1,826,875.57 5,783,491.05
佳境天城 2007 年 11 月 30,602,570.87 8,090,508.98 22,512,061.89
倾城之恋 2008 年 4 月 77,778,707.52 2,696,585.53 27,831,794.80 52,643,498.25
风雅钱塘一期 2007 年 9 月 24,330,175.24 10,091,055.18 14,239,120.06
35
风雅钱塘二期 2008 年 11 月 12,737,234.75 5,861,867.10 6,875,367.65
旺角城一期 2010 年 10 月 53,539,656.75 6,002,795.83 47,536,860.92
和美家 2011 年 12 月 570,640,836.92 423,647,128.61 146,993,708.31
风雅乐府 2012 年 6 月 1,309,217,473.72 1,076,951,096.99 232,266,376.73
小 计 783,721,210.42 1,311,914,059.25 1,561,895,378.03 533,739,891.64
备注：和美家项目原名称为和美家一期。
(4) 开发成本明细
预计竣工 预计总投资 跌价
项目名称 开工时间 期初余额 期末余额
时间 (万元) 准备
旺角城二期 2009 年 11 月 2014 年 11 月 171,031.00 924,411,147.55 1,082,980,779.15
淮南泽润园一期 2009 年 11 月 2013 年 03 月 47,045.00 279,559,023.69 329,896,975.16
淮南泽润园二期 58,972,749.03 27,675,545.74
淮 南 HGTP09015
地块 157,001,477.25 185,139,283.09
淮南待开发项目 57,051,037.05
江南丽锦 2010 年 11 月 2014 年 04 月 156,548.86 1,181,625,411.41 1,281,313,617.38
风雅乐府 2009 年 01 月 2012 年 06 月 127,462.00 1,188,774,507.54
南通御园一期 2010 年 09 月 2013 年 09 月 51,362.81 324,999,858.80 387,151,011.05
南通御园二期 2012 年 08 月 2015 年 08 月 118,117.81 649,656,773.94 650,729,889.22
桐庐一品江山 2010 年 07 月 2014 年 06 月 114,458.41 716,504,748.86 1,009,186,518.04
桐庐富春峰景 2013 年 04 月 2016 年 12 月 132,467.27 455,359,608.00 469,534,700.16
吉祥半岛 2011 年 01 月 2014 年 09 月 216,881.18 1,582,318,405.20 1,767,112,092.36
康庄 2010 年 08 月 2014 年 01 月 55,068.66 328,504,306.17 444,789,773.45
堤香 2010 年 10 月 2013 年 12 月 136,622.97 1,096,299,574.14 1,229,788,777.09
彩虹大道代建项
目 2012 年 08 月 2013 年 09 月 12,817.01 49,610,000.00
小 计 1,339,882.98 8,943,987,591.58 8,971,959,998.94
备注 1：淮南泽润园二期、HGTP09015 地块项目、淮南待开发项目现正处于规划阶段，
开工时间、竣工时间及投资总额暂时无法确定；南通御园二期项目现正处于前期报批阶段，
开工时间、竣工时间及投资总额可能会有所变化。
备注 2：江南丽锦项目原名称为和美家二期；桐庐富春峰景项目原名称为桐庐锦绣天地。
（5）本公司子公司顺发恒业有限公司的旺角城二期（11 号地块）、江南丽锦、康庄及
堤香项目用地抵押情况，南通顺发的御园一期项目用地抵押情况，吉顺房产的吉祥半岛在建
36
项目抵押情况详见本财务报表附注七第（三）项之说明。
（6）杭州市萧山区市政园林公用事业局事业管理处与本公司子公司顺发恒业有限公司
签订《萧山区彩虹大道（工人路—市心路）A 标段工程委托建设合同》，委托顺发恒业有限
公司负责该项目的建设与管理工作。该项目工程建设费用为 1.28 亿，工程建设工期为 300
天。
（7）期末，未发现存货存在明显减值迹象，不需计提减值准备。
7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
项 目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 7,177,500.00 5,577,000.00
（2）期末，未发现可供出售金融资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
8、长期应收款
项 目 期末数 期初数
分期收款销售商品 63,602,359.00 70,938,926.00
其中：未实现融资收益 3,614,006.77 5,207,901.11
合 计 59,988,352.23 65,731,024.89
9、投资性房地产
(1) 按成本计量的投资性房地产
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 82,985,063.01 30,302,801.57 113,287,864.58
1.房屋、建筑物 82,985,063.01 30,302,801.57 113,287,864.58
二、累计折旧和累计摊销
合计 9,816,925.35 2,756,740.35 12,573,665.70
1.房屋、建筑物 9,816,925.35 2,756,740.35 12,573,665.70
三、投资性房地产账面净
值合计 73,168,137.66 27,546,061.22 100,714,198.88
1.房屋、建筑物 73,168,137.66 27,546,061.22 100,714,198.88
四、投资性房地产减值准
37
备累计金额合计
1.房屋、建筑物
五、投资性房地产账面价
值合计 73,168,137.66 27,546,061.22 100,714,198.88
1.房屋、建筑物 73,168,137.66 27,546,061.22 100,714,198.88
本期折旧和摊销额 2,756,740.35 元。
(2) 期末,未发现投资性房地产存在明显减值迹象，不需计提减值准备。
(3) 其他情况说明
投资性房地产期末账面价值包括 51 风尚酒店 39,968,027.15 元、佳境天城商铺
13,647,626.40 元、和美家幼儿园 8,879,718.33 元、旺角城一期幼儿园 8,330,275.09 元、
倾城之恋商铺 20,964,935.69 元、美之园西区幼儿园 8,923,616.22 元。
10、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 32,345,621.48 1,795,341.03 1,899,152.66 32,241,809.85
其中：房屋及建筑物 19,996,129.30 344,295.58 20,340,424.88
运输设备 5,839,891.00 532,700.70 1,206,658.00 5,165,933.70
办公设备 6,509,601.18 918,344.75 692,494.66 6,735,451.27
-- 本期新增 本期计提 -- --
二、累计折旧合计： 10,107,143.08 2,458,557.52 1,153,438.43 11,412,262.17
其中：房屋及建筑物 3,162,840.87 559,050.48 3,721,891.35
运输设备 3,262,252.78 932,211.52 764,085.91 3,430,378.39
办公设备 3,682,049.43 967,295.52 389,352.52 4,259,992.43
三、固定资产账面净值
22,238,478.40 -- -- 20,829,547.68
合计
其中：房屋及建筑物 16,833,288.43 -- -- 16,618,533.53
运输设备 2,577,638.22 -- -- 1,735,555.31
办公设备 2,827,551.75 -- -- 2,475,458.84
四、减值准备合计 -- --
其中：房屋及建筑物 -- --
运输设备 -- --
38
办公设备 -- --
五、固定资产账面价值 -- --
22,238,478.40 20,829,547.68
合计
其中：房屋及建筑物 16,833,288.43 -- -- 16,618,533.53
运输设备 2,577,638.22 -- -- 1,735,555.31
办公设备 2,827,551.75 -- -- 2,475,458.84
本期折旧额 2,458,557.52 元。
（2）期末无暂时闲置的固定资产情况。
(3) 期末,未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
11、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 1,561,288.75 16,268.75 1,545,020.00
软件系统 1,561,288.75 16,268.75 1,545,020.00
二、累计摊销合计 312,321.92 308,795.16 621,117.08
软件系统 312,321.92 308,795.16 621,117.08
三、无形资产账面净值合计 1,248,966.83 -308,795.16 16,268.75 923,902.92
软件系统 1,248,966.83 -308,795.16 16,268.75 923,902.92
四、减值准备合计
软件系统
无形资产账面价值合计 1,248,966.83 -308,795.16 16,268.75 923,902.92
软件系统 1,248,966.83 -308,795.16 16,268.75 923,902.92
本期摊销额 308,795.16 元。
(2) 期末,未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
12、商誉
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
和美房产 5,000,000.00 5,000,000.00
(1)计算过程说明
1)根据惺惺房产 2004 年 6 月与浙江工信签订《股权转让协议》，惺惺房产以 900 万元价
39
格受让其持有的和美房产 40%股权。在受让时股权受让价格与可辨认净资产之间的差额为
500 万元。
2)可辨认净资产按账面价值确认的说明
和美房产于 2004 年 2 月 21 日成立，惺惺房产受让其股权时，和美房产尚处于开办期，
按账面价值确认受让和美房产股权时该公司的可辨认净资产公允价值。
（2）本报告期和美房产根据股东会决议已注销，商誉计入当期损益。
13、长期待摊费用
项 目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因
租赁费 720,889.46 720,889.46
其他 46,866.53 150,000.00 46,866.53 150,000.00
合 计 767,755.99 150,000.00 767,755.99 150,000.00
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 5,762,975.06 6,196,296.13
内部未实现利润 98,966,308.99 59,641,922.26
可供出售金融资产－公允价值变动 804,375.00 1,204,500.00
广告费及业务宣传费 1,793,796.00 1,375,848.75
应付职工薪酬 7,525,434.95 6,000,057.31
可抵扣亏损 16,795,026.64 9,460,474.45
预提成本 10,848,743.49 14,266,644.75
小 计 142,496,660.13 98,145,743.65
递延所得税负债：
分期收款销售车位产生的应纳税暂
3,107,540.85 4,257,282.38
时性差异
小 计 3,107,540.85 4,257,282.38
（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 金 额
40
可抵扣差异项目
资产减值准备 23,051,900.22
内部未实现利润 395,865,235.96
可供出售金融资产－公允价值变动 3,217,500.00
广告费及业务宣传费 7,175,184.00
应付职工薪酬 30,101,739.78
可抵扣亏损 67,180,106.55
预提成本 43,394,973.97
小 计 569,986,640.48
应纳税差异项目
分期收款销售车位产生的应纳税暂时性差异 12,430,163.40
小 计 12,430,163.40
15、资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
坏账准备 29,226,067.42 12,563,897.60 41,789,965.02
合 计 29,226,067.42 12,563,897.60 41,789,965.02
16、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 期末数 期初数
信用借款 100,000,000.00 50,000,000.00
抵押借款 50,000,000.00
质押借款 50,000,000.00
合 计 150,000,000.00 100,000,000.00
（2）期末公司无已到期未偿还的短期借款。
（3）质押借款详见本财务报表附注五第 1 项之说明。
17、应付票据
种 类 期末数 期初数
41
商业承兑汇票 20,000,000.00
银行承兑汇票 273,241,163.12 102,000,000.00
合 计 273,241,163.12 122,000,000.00
下一会计期间将到期的金额 273,241,163.12 元。
18、应付账款
(1) 应付账款按账龄列示
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 398,193,962.43 539,063,945.81
1至2年 208,190,994.77 89,398,662.80
2至3年 42,756,995.73 12,874,290.00
3 年以上 1,374,896.06 2,448,360.36
合 计 650,516,848.99 643,785,258.97
（2）期末应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
单位名称 期末数 期初数
大鼎贸易 684,018.46 348,627.76
合 计 684,018.46 348,627.76
（3）账龄超过 1 年的应付账款情况的说明
账龄 1 年以上的应付账款，主要系本公司尚未结算完的工程尾款。
19、预收款项
（1）预收账款按账龄列示
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 2,888,699,712.78 1,940,407,974.95
1至2年 1,772,254,473.00 2,041,677,839.07
2至3年 686,610,036.00 1,207,377,719.00
3 年以上 94,788,569.00
合 计 5,442,352,790.78 5,189,463,533.02
（2）预收账款项目明细
项目名称 期末数 期初数 竣工时间 预售比例（注）
42
佳境天城 375,000.00 375,000.00 2007 年 11 月 100.00%
旺角城一期 1,432,799.00 1,303,035.00 2010 年 10 月 99.42%
和美家 171,273,593.00 1,331,359,724.00 2011 年 12 月 98.47%
风雅乐府 246,423,877.00 1,673,100,794.00 2012 年 06 月 97.92%
康庄 648,307,878.00 573,416,451.00 2014 年 01 月 59.76%
一品江山 959,796,012.00 653,552,492.00 2014 年 06 月 59.89%
吉祥半岛 1,282,424,585.00 158,893,470.00 2014 年 09 月 55.48%
旺角城二期 1,124,179,682.00 2014 年 11 月 82.29%
堤香 901,788,217.00 719,764,998.00 2013 年 12 月 44.93%
泽润园一期 97,366,264.00 59,404,291.00 2013 年 03 月 25.05%
御园一期 4,110,000.00 2013 年 09 月
其他 4,874,883.78 18,293,278.02
合 计 5,442,352,790.78 5,189,463,533.02
注：预售比例以该房产项目在截止日累计预售面积除以累计可预售面积计算。
（3）本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
情况
单位名称 期末数 期初数
万向财务 489.16
合 计 489.16
（4）账龄超过 1 年的预收款项情况的说明
账龄 1 年以上的预收款主要系公司预收房款尚未达到收入确认标准相应保留所致。
20、应付职工薪酬
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 24,919,396.93 53,030,958.28 46,709,639.35 31,240,715.86
二、职工福利费 3,005,028.15 3,005,028.15
三、社会保险费 391,579.65 9,261,662.75 9,012,035.18 641,207.22
其中：1、医疗保险费 204,045.69 1,862,402.08 1,894,883.33 171,564.44
2、基本养老保险费 112,804.08 6,708,566.98 6,425,178.44 396,192.62
3、失业保险费 49,879.26 381,759.02 388,625.65 43,012.63
4、工伤保险费 12,683.27 103,830.75 104,079.22 12,434.80
5、生育保险费 12,167.35 205,103.92 199,268.54 18,002.73
43
四、住房公积金 17,194.12 1,618,320.00 1,596,666.00 38,848.12
五、辞退福利
六、工会经费 614,070.72 1,030,767.07 1,019,979.57 624,858.22
七、职工教育经费 219,561.49 395,571.90 465,218.30 149,915.09
八、非货币性福利
合 计 26,161,802.91 68,342,308.15 61,808,566.55 32,695,544.51
应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
21、应交税费
项 目 期末数 期初数
企业所得税 88,024,942.33 66,616,745.27
营业税 -256,065,466.26 -205,099,644.41
土地增值税 -113,133,066.14 26,373,983.34
城市维护建设税 -15,778,859.11 -13,918,815.02
教育费附加 -12,257,760.85 -10,685,900.15
土地使用税 1,721,915.98 3,059,332.53
房产税 714,438.52 585,246.31
印花税 540,094.04 259,410.32
水利建设基金 163,019.09 -314,717.15
个人所得税 63,079.66 251,156.80
合 计 -306,007,662.74 -132,873,202.16
应交税费红字余额系公司子公司顺发恒业有限公司、风雅置业、桐庐顺和、淮南顺发等
按预收账款金额预缴营业税、土地增值税等税费所致。
22、应付利息
（1）明细情况
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 4,157,407.75 4,557,242.75
合 计 4,157,407.75 4,557,242.75
（2）期末应付利息中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
44
单位名称 期末数 期初数
万向财务 795,899.68 2,088,622.68
合 计 795,899.68 2,088,622.68
23、其他应付款
（1）其他应付款按内容列示
项 目 期末数 期初数
押金、保证金 119,135,040.43 118,117,774.54
应付暂收款 77,221,467.42 78,997,901.43
其他 71,649,247.95 371,351.25
合 计 268,005,755.80 197,487,027.22
（2）期末其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
单位名称 期末数 期初数
大鼎贸易 101,909.00
合 计 101,909.00
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金 额 未偿还原因
泽润园公共配套设施款 66,695,438.05 配套改造款
杭州永翔建设集团有限公司 9,110,000.00 工程保证金，尚未竣工结算
杭州二建建设有限公司 4,000,000.00 工程保证金，尚未竣工结算
浙江梅霖设备安装有限公司 3,518,000.00 工程保证金，尚未竣工结算
浙江快达建设安装工程有限公司 2,756,000.00 工程保证金，尚未竣工结算
合 计 86,079,438.05
（4）金额较大的其他应付款性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质及内容
泽润园公共配套设施款 66,695,438.05 配套设施款
杭州市萧山区市政园林公用事业管理处 49,610,000.00 彩虹大道代建项目暂收款
杭州永翔建设集团有限公司 9,110,000.00 履约保证金
浙江国丰集团有限公司 6,810,656.00 履约保证金
浙江亚厦幕墙有限公司 6,699,515.60 履约保证金
45
合 计 138,925,609.65
24、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 545,000,000.00 150,000,000.00
信用借款 20,000,000.00 1,060,000,000.00
合 计 565,000,000.00 1,210,000,000.00
一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的金额。
（2）金额前五名的 1 年内到期的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%） 期末数 期初数
中国光大银行杭州萧山支行 2010.8.4 2013.8.3 5.985 160,000,000.00
中国银行浙江省分行 2011.5.23 2013.7.31 7.315 70,000,000.00
中国光大银行杭州萧山支行 2011.11.18 2013.8.3 7.648 60,000,000.00
中国银行浙江省分行 2011.7.19 2013.1.31 7.315 50,000,000.00
中国银行浙江省分行 2011.11.24 2013.1.31 7.315 50,000,000.00
合 计 390,000,000.00
25、长期借款
（1）长期借款分类
项 目 期末数 期初数
抵押借款 761,483,983.00 1,000,000,000.00
信用借款 420,000,000.00 20,000,000.00
合 计 1,181,483,983.00 1,020,000,000.00
（2）金额前五名的长期借款
借款终止
贷款单位 借款起始日 利率（%） 期末数 期初数
日
中国光大银行杭州萧山支行 2012.11.8 2015.11.7 7.38 200,000,000.00
万向财务 2012.8.31 2014.8.28 7.38 150,000,000.00
中国光大银行杭州萧山支行 2011.7.12 2014.1.5 6.765 100,000,000.00 100,000,000.00
中国农业银行杭州市城东支行 2012.9.14 2015.9.13 7.38 70,000,000.00
中国光大银行杭州萧山支行 2011.10.13 2014.1.5 7.648 70,000,000.00 70,000,000.00
46
合 计 590,000,000.00 170,000,000.00
26、股本
本期变动增减（+，-）
项 目 期初数 送 公积金 期末数
发行新股 其他 小计
股 转股
一、有限售条件股份 803,596,033 803,596,033
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 803,596,033 803,596,033
其中：境内非国有法人持股 803,596,033 803,596,033
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 241,913,720 241,913,720
1、人民币普通股 241,913,720 241,913,720
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 1,045,509,753 1,045,509,753
27、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 195,082,426.40 195,082,426.40
其他资本公积 17,532,553.28 1,200,375.00 18,732,928.28
合 计 212,614,979.68 1,200,375.00 213,815,354.68
资本公积说明：
（1）其他资本公积增加系子公司浙江工信认购的国电长源电力股份有限公司非公开发
行股票本期公允价值变动额扣除递延所得税后本公司按持股比例计算应享有的金额
1,200,375.00 元。
47
28、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 89,149,627.23 66,066,765.17 155,216,392.40
任意盈余公积 420,366.81 420,366.81
合 计 89,569,994.04 66,066,765.17 155,636,759.21
29、未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润 921,769,480.80
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后 年初未分配利润 921,769,480.80
加：本期归属于母公司所有者的净利润 584,179,739.46
减：提取法定盈余公积 66,066,765.17 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 41,820,390.09
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,398,062,065.00
（1）提取法定盈余公积
根据公司章程的规定，本公司母公司本期实现的净利润按照 10%提取法定盈余公积金。
公司法定盈余公积金累计额为公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
（2）本年度股东大会已经批准的现金红利
根据公司 2011 年度股东大会决议，公司以 2011 年 12 月 31 日总股本为基数，每 10 股
派发现金红利 0.40 元（含税），共计分配利润 41,820,390.09 元。
30、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 2,766,119,999.15 2,156,838,081.76
其中：主营业务收入 2,762,363,096.86 2,045,303,062.05
其他业务收入 3,756,902.29 111,535,019.71
48
营业成本 1,562,360,698.82 1,113,780,381.87
其中：主营业务成本 1,559,597,069.68 1,068,217,397.69
其他业务成本 2,763,629.14 45,562,984.18
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房地产开发 2,712,369,295.40 1,541,555,832.01 2,025,887,298.61 1,054,863,433.21
物业管理服务 49,993,801.46 18,041,237.67 19,415,763.44 13,353,964.48
合 计 2,762,363,096.86 1,559,597,069.68 2,045,303,062.05 1,068,217,397.69
（3）主营业务（分地区）
行业名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
浙江省内 2,762,363,096.86 1,559,597,069.68 2,045,303,062.05 1,068,217,397.69
（4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
金额 48,823,415.00 1.77
31、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 153,079,967.18 112,529,015.13 见附注三
城市维护建设税 10,710,936.73 7,871,352.53 见附注三
教育费附加及地方教育附加 7,654,415.23 5,626,450.83 见附注三
土地增值税 68,630,901.09 75,931,060.92 见附注三
合 计 240,076,220.23 201,957,879.41
32、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资福利费 23,692,288.94 21,206,986.29
办公费用 7,942,857.54 9,485,971.46
差旅费 173,544.6 184,176.64
折旧费 343,339.88 284,278.45
49
广告费及业务宣传费 19,650,931.67 36,255,516.77
社会保险及公积金 2,880,860.75 2,828,934.88
其他 7,966,804.8 10,001,782.95
合 计 62,650,628.18 80,247,647.44
33、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资福利费 16,118,697.04 10,076,861.75
办公费用 5,931,852.89 5,847,893.09
差旅费 852,282.39 1,225,447.34
折旧费 1,663,312.17 1,788,583.24
税金 8,573,628.96 9,085,354.23
社会保险及公积金 3,446,327.89 2,845,806.16
其他 13,571,518.39 7,357,613.14
合 计 50,157,619.73 38,227,558.95
34、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 33,406,931.04 22,012,694.03
减：利息收入 12,259,279.80 6,806,619.06
汇兑损失
减：汇兑收益
手续费 2,192,800.53 556,079.96
合 计 23,340,451.77 15,762,154.93
35、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 12,563,897.60 12,135,300.43
36、投资收益
（1）投资收益明细情况
50
项 目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -5,000,000.00
合 计 -5,000,000.00
（2）投资收益汇回不存在重大限制。
37、营业外收入
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 95,683.50 2,000.00 95,683.50
其中：固定资产处置利得 95,683.50 2,000.00 95,683.50
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
罚没收入 1,787,628.96 550,932.29 1,787,628.96
其他 332,177.71 173,687.48 332,177.71
合 计 2,215,490.17 726,619.77 2,215,490.17
38、营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 15,641.63 29,555.19 15,641.63
其中：固定资产处置损失 15,641.63 29,555.19 15,641.63
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 30,000.00 30,000.00 30,000.00
罚款支出 1,115,728.38 1,297,678.80 1,115,728.38
水利建设基金 3,298,143.87 2,459,600.27
其他 14,068.15 489,089.48 14,068.15
合 计 4,473,582.03 4,305,923.74 1,175,438.16
39、所得税费用
51
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 269,433,434.51 205,701,745.27
递延所得税调整 -45,900,783.01 -36,927,040.51
合 计 223,532,651.50 168,774,704.76
40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 本期每股收益 上期每股收益
基本每股收益 0.56 0.50
稀释每股收益 0.56 0.50
基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益按如下公式计算：
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东
的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金
转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份
次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
报告期内发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报
告期末的基本每股收益时，应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理（按权重
为 1 进行加权平均）。计算比较期间的基本每股收益时，应把该股份视同在比较期间期初
即已发行在外的普通股处理。计算报告期末扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合
并日发行的新股份从合并日起次月进行加权。计算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益
时，合并方在合并日发行的新股份不予加权计算（权重为零）。
（2）存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发
行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益
可参照如下公式计算：
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可
转换债券等增加的普通股加权平均数)
52
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调
整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的
净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照
其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
41、其他综合收益
项 目 本期发生额 上期发生额
按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 1,200,375.00 -2,908,125.00
减：前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
合 计 1,200,375.00 -2,908,125.00
42、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额
银行存款利息 8,810,486.33
土地拍卖保证金 305,460,000.00
工程保证金、押金 91,077,803.90
收到往来款 293,177,864.25
代收契税、维修基金等 35,525,097.63
代收水电费 10,446,678.40
租金 4,864,390.06
其他 10,284,148.40
合 计 759,646,468.97
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额
银行手续费 2,114,055.89
土地拍卖保证金 340,781,731.00
工程保证金、押金、投标保证金等 89,264,285.37
支付维修基金、保修基金、代办费等 40,767,640.35
支付往来款 44,271,248.01
商品房买受人按揭贷款保证金 1,563,200.00
履约保证金 6,408,504.80
53
营业费用支付的现金 26,382,099.31
管理费用支付的现金 17,328,356.31
代付水电费等 13,255,689.72
其他 18,155,818.89
合 计 600,292,629.65
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 金 额
承兑保证金释放 239,128,100.00
合 计 239,128,100.00
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 金 额
银行承兑汇票保证金 197,492,848.96
定期存单质押 56,000,000.00
合 计 253,492,848.96
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 584,179,739.46 522,373,150.00
加：资产减值准备 12,563,897.60 12,135,300.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,967,177.74 4,564,693.79
无形资产摊销 308,795.16 258,145.16
长期待摊费用摊销 767,755.99 309,945.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
以“－”号填列) -68,412.63 17,220.33
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 2,605.50 8,615.00
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 32,199,749.72 22,012,694.03
投资损失(收益以“－”号填列) 5,000,000.00
54
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -44,751,041.48 -54,976,636.71
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -1,149,741.53 2,813,576.45
存货的减少(增加以“－”号填列) 237,484,145.10 -1,458,250,723.91
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -149,758,471.67 784,188,247.51
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 313,630,278.97 590,582,902.64
其他
经营活动产生的现金流量净额 995,376,477.93 426,037,130.70
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 778,273,376.58 451,251,638.00
减：现金的期初余额 451,251,638.00 381,918,265.06
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 327,021,738.58 69,333,372.94
（2）现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
一、现金 778,273,376.58 451,251,638.00
其中：库存现金 29,838.41 229,007.45
可随时用于支付的银行存款 778,049,157.47 444,765,122.11
可随时用于支付的其他货币资金 194,380.70 6,257,508.44
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 778,273,376.58 451,251,638.00
（3）现金流量表补充资料的说明
期末银行存款中不能随时支取的定期存单质押 56,000,000.00 元；期末其他货币资金中
不能随时支取的银行承兑汇票保证金 60,364,748.96 元，不能随时支取的商品房买受人按揭
贷款保证金 2,839,263.75 元，不能用于随时支付的履约保证金 6,408,504.80 元。
55
六、关联方关系及其交易
(一)本公司母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
一人有限责任公司
万向资源 母公司 上海 鲁伟鼎 实业投资、贸易 6 亿元
（法人独资）
续上表
母公司对本企业的 母公司对本企业的 本企业
母公司名称 组织机构代码
持股比例(%) 表决权比例(%) 最终控制方
万向资源 73.65 73.65 鲁冠球 76300777-X
（二）本公司的子公司情况
子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
顺发恒业有限公司 全资 有限责任公司（法人独资） 杭州 沈志军 房地产开发
浙江工信 全资 有限责任公司（法人独资） 杭州 沈志军 房地产开发
风雅置业 全资 有限责任公司（法人独资） 杭州 沈志军 房地产开发
惺惺房产 全资 有限责任公司（法人独资） 杭州 沈志军 房地产开发
纳德物业 全资 有限责任公司（法人独资） 杭州 沈志军 物业管理
淮南置业 全资 有限责任公司（法人独资） 淮南 沈志军 房地产开发
吉顺房产 全资 有限责任公司（法人独资） 杭州 莫辉波 房地产开发
南通顺发 全资 有限公司（法人独资）内资 南通 程 捷 房地产开发
桐庐顺和 全资 有限责任公司（法人独资） 桐庐 程 捷 房地产开发
续上表
持股比例(%)
子公司名称 注册资本 表决权比例(%) 组织机构代码
直接持股 间接持股
顺发恒业有限公司 78,350 万元 100 100 70428666-8
浙江工信 2,500 万元 100 100 70420763-2
风雅置业 5,000 万元 100 100 66801073-5
惺惺房产 3,700 万元 100 100 14344938-2
纳德物业 836 万元 100 100 25569169-1
56
淮南置业 3,000 万元 100 100 66623588-5
吉顺房产 20,000 万元 100 100 69548366-9
南通顺发 5,000 万元 100 100 55375967-4
桐庐顺和 5,000 万元 100 100 55266716-1
（三）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
万向钱潮 同受最终控制方控制 14292344-1
万向财务 同受最终控制方控制 74290300-6
电动汽车 同受最终控制方控制 73686972-9
纳德酒店 同受最终控制方控制 14291162-7
五一风尚酒店 同受最终控制方控制 79966371-X
万向集团公司 同受最终控制方控制 14291193-4
大鼎贸易 同受最终控制方控制 14358417-0
技术学院 同受最终控制方控制 47011216-2
（四）关联交易情况
1、出售商品/提供劳务情况表
本公司子公司纳德物业为万向集团公司、万向钱潮等公司提供物业管理服务，2012 年
度发生额 3,522,099.70 元，其中主要单位明细情况如下：
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联交易
关联方 价方式及决 占同类交易金额 占同类交易金
内容 金额 金额
策程序 的比例（%） 额的比例（%）
万向集团公司 物业服务 市场价格 704,992.80 1.41 754,002.50 3.88
万向钱潮 物业服务 市场价格 292,991.93 0.59 337,623.61 1.74
电动汽车 物业服务 市场价格 680,642.48 1.36 216,976.58 1.12
纳德酒店 物业服务 市场价格 149,983.71 0.30 157,927.50 0.81
技术学院 物业服务 市场价格 809,080.02 1.62 330,000.00 1.70
合 计 2,637,690.94 5.28 1,796,530.19 9.25
2、采购商品/接受劳务情况表
57
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联交易
关联方 价方式及决 占同类交易金额 占同类交易金
内容 金额 金额
策程序 的比例（%） 额的比例（%）
大鼎贸易 招投标服务 市场价格 1,719,133.12 100.00 3,257,785.60 100.00
合 计 1,719,133.12 100.00 3,257,785.60 100.00
3、关联租赁情况
（1）公司出租情况表
租赁收益 年度确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
定价依据 租赁收益
顺发恒业有限公司 纳德酒店 房屋建筑物 2012.1.1 2012.12.31 租赁合同 134 万元
纳德物业 五一风尚酒店 房屋建筑物 2012.1.1 2012.06.30 协议书 5 万元
（2）关联租赁情况说明
1）根据本公司子公司顺发恒业有限公司与纳德酒店签订的《房屋租赁合同》，顺发恒业
有限公司将五一风尚酒店房屋租赁给纳德酒店使用，租赁期限为 2012 年 1 月 1 日至 2012
年 12 月 31 日，年租金为 1,340,000.00 元。
2）根据本公司间接控股子公司纳德物业与五一风尚酒店签订的《佳境天城物业经营用
房租赁和物业服务协议书》，纳德物业将佳境天城的物业经营用房 300 平方米租赁给五一风
尚酒店使用，租赁期限为 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 06 月 30 日，租金及物业服务费 50,000.00
元。
4、关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明（借款利息）
拆入
万向财务 370,000,000.00 2010.04.07 2012.04.07 6,766,415.70
万向财务 210,000,000.00 2010.09.08 2012.09.06 8,463,789.77
万向财务 100,000,000.00 2010.10.15 2012.10.14 4,763,062.50
万向财务 300,000,000.00 2010.08.31 2012.08.31 11,891,210.53
万向财务 80,000,000.00 2010.10.15 2012.10.14 3,645,626.97
万向财务 20,000,000.00 2011.09.30 2013.03.28 1,352,166.67
万向财务 50,000,000.00 2011.04.29 2012.04.27 2,217,603.62
万向财务 40,000,000.00 2012.04.06 2014.04.06 2,490,549.61
万向财务 10,000,000.00 2012.04.06 2012.12.03 664,876.63
58
万向财务 280,000,000.00 2012.04.06 2014.04.21 15,464,573.76
万向财务 450,000,000.00 2012.05.22 2012.06.18 721,600.00
万向财务 150,000,000.00 2012.08.31 2014.08.28 3,751,500.00
万向财务 100,000,000.00 2012.12.31 2013.01.30
合 计 2,160,000,000.00 62,192,975.76
本期本公司子公司共计向万向财务支付借款利息 63,485,698.76 元（包括期初尚未支付
的 2,088,622.68 元），期末尚未支付的利息 795,899.68 元。借款利率参照银行同期同贷利
率。
5、万向财务为本公司及子公司提供的其他金融服务业务
万向财务有限公司系经中国人民银行批准成立的非银行金融机构，其为本公司及子公司
提供金融服务，有关服务业务收费参照市场费率标准收取。本期本公司及子公司与万向财务
发生的其他有关金融服务业务情况如下：
（1）本公司及子公司在万向财务公司存款情况
项 目 期末数 期初数
银行存款—活期存款 72,230,732.08 28,669,824.89
银行存款—定期存款 196,272,617.78 6,000,000.00
合 计 268,503,349.86 34,669,824.89
（2）本期本公司及子公司共取得万向财务的存款利息收入 1,068,678.12 元。
（3）万向财务为本公司及本公司子公司提供委托贷款服务，本期支付其委托贷款手续
费 560,000.00 元。
（五）关联方应收应付款项
1、上市公司应收关联方款项
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 万向集团公司 472.56 23.63 34,920.00 1,746.00
应收账款 五一风尚酒店 12,309.72 615.49 50,025.00 2,501.25
应收账款 万向钱潮 29,765.90 1,488.29
小 计 42,548.18 2,127.41 84,945.00 4,247.25
预付账款 大鼎贸易 743,962.00 837,287.00
小 计 743,962.00 837,287.00
59
2、上市公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 大鼎贸易 684,018.46 348,627.76
小 计 684,018.46 348,627.76
预收账款 万向财务 489.16
小 计 489.16
应付利息 万向财务 795,899.68 2,088,622.68
小 计 795,899.68 2,088,622.68
其他应付款 大鼎贸易 101,909.00
小 计 101,909.00
七、或有事项
（一）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
截止 2012 年 12 月 31 日公司无重大未决诉讼仲裁形成的或有事项。
（二）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
1、本公司子公司按照房地产行业惯例为商品房买受人按揭提供阶段性保证，截止 2012
年 12 月 31 日累计金额为 154,706.40 万元。担保金额为贷款本金、利息（包括罚息）及银
行为实现债权而发生的相关费用。担保期限自业主与银行签订的借款合同生效之日起，至本
公司为业主办妥所购住房的《房屋所有权证》并办妥房屋抵押登记，将《房屋所有权证》等
房屋权属证明文件交银行保管之日止。本公司历年没有发生由于担保连带责任而发生损失的
情形，因此该项担保对本公司的财务状况无重大影响。
2、子公司为子公司担保情况
截止 2012 年 12 月 31 日，子公司为子公司的担保余额为 20,000.00 万元，具体担保情
况如下：
贷款期限
担保单位 被担保单位 债务类型 担保余额
借款日 到期日
顺发恒业有限公司 吉顺房产 长期借款 200,000,000.00 2012.11.8 2015.11.7
（三）其他或有负债及其财务影响
60
1、根据 2010 年 8 月 4 日本公司子公司顺发恒业有限公司与中国光大银行股份有限公司
杭州萧山支行签订的《抵押合同》，顺发恒业有限公司以账面价值 9,679 万元的土地使用权
（杭萧国用[2010]第 0700004 号）作抵押向中国光大银行股份有限公司杭州萧山支行借款
36,000 万元，截止 2012 年 12 月 31 日借款余额为 24,500 万元。
2、根据 2010 年 12 月 28 日本公司子公司南通顺发与中国银行南通经济技术开发区支行
签订的《抵押合同》，南通顺发以账面价值 23,493 万元的土地使用权（通开国用[2010]第
0301029）作抵押向中国银行南通经济技术开发区支行借款 20,000 万元，截止 2012 年 12
月 31 日借款余额为 10,000 万元。
3、根据 2011 年 1 月 6 日本公司子公司顺发恒业有限公司与中国光大银行股份有限公司
杭州萧山支行签订的《抵押合同》，顺发恒业有限公司以账面价值 87,550 万元的土地使用权
（杭萧国用[2010]第 4400021 号）作抵押向中国光大银行股份有限公司杭州萧山支行借款
30,000 万元，截止 2012 年 12 月 31 日借款余额为 23,500 万元。
4、根据 2011 年 1 月 25 日本公司子公司顺发恒业有限公司与中国银行股份有限公司浙
江省分行签订的《抵押合同》，顺发恒业有限公司以账面价值 103,515 万元的土地使用权（杭
萧国用[2010]第 0800070 号）作抵押向中国银行股份有限公司浙江省分行借款 40,000 万元，
截止 2012 年 12 月 31 日借款余额为 25,000 万元。
5、根据 2012 年 11 月 8 日本公司子公司吉顺房产与中国光大银行股份有限公司杭州萧
山支行签订的《抵押合同》，吉顺房产以正在开发的吉祥半岛项目（截止 2012 年 12 月 31
日账面价值为 18,408.64 万元）作抵押向中国光大银行股份有限公司杭州萧山支行借款
40,000 万元,同时本公司子公司顺发恒业有限公司为该项贷款提供连带责任保证担保。截止
2012 年 12 月 31 日借款余额为 20,000 万元。
6、根据 2012 年 3 月 29 日本公司子公司顺发恒业有限公司与中国农业银行股份有限公
司杭州城东支行签订的《最高额抵押合同》，顺发恒业有限公司以账面价值 43,795 万元的土
地使用权（杭萧国用[2011]第 4400020 号）作抵押向中国农业银行股份有限公司杭州城东支
行借款 80,000 万元，截止 2012 年 12 月 31 日借款余额为 27,648 万元。
八、承诺事项
2012 年 12 月 21 日，本公司控股子公司顺发恒业有限公司参加了由浙江省杭州市国土
资源局萧山分局杭州市萧山区招投标交易中心组织的土地使用权挂牌出让活动,并以
98,500 万元的价格成功竞得编号为萧政储出[2012]18 号地块的国有土地使用权,出让面积
61
为 45,154 平方米,楼面价约为 8,725.69 元/平方米。截至 2012 年 12 月 31 日，已预付土地
款 24,936 万元，尚未办妥土地使用权证。
九、资产负债表日后事项
1、2013 年 1 月 11 日、1 月 22 日，本公司子公司吉顺房产分别收到中国光大银行贷款
15,000.00 万元、5,000.00 万元，上述借款吉顺房产用正在开发的吉祥半岛项目作抵押，同
时本公司子公司顺发恒业有限公司为上述贷款提供连带责任保证担保。详见本财务报表附注
七（三）第 5 项之说明。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
金 额
拟分配的利润或股利 公司六届九次董事会审议通过了 2012 年度利润
分配预案：拟以 2012 年 12 月 31 日公司总股本
1,045,509,753 为基数，用未分配利润向全体股东以
每 10 股派发现金红利 4.00 元（含税），剩余未分配
利润全部结转以后年度分配，资本公积金不转增股
本。
经审议批准宣告发放的利润或股利 股利分配预案尚待股东大会批准
十、其他重要事项
（一）租赁
租赁类别 租出资产类别 期末账面价值 期初账面价值
经营租赁 房屋建筑物 100,714,198.88 73,168,137.66
合计 100,714,198.88 73,168,137.66
（二）以公允价值计量的资产和负债
本期公允价值 计入权益的累计公允价 本期计提
项 目 期初金额 期末金额
变动损益 值变动 的减值
可供出售金
5,577,000.00 -2,413,125.00 7,177,500.00
融资产
2007 年 9 月，本公司子公司浙江工信与国电长源电力股份有限公司签订《国电长源电
62
力股份有限公司非公开发行股份之认购协议书》，浙江工信以 6.30 元每股的价格认购国电
长源电力股份有限公司非公开发行股票 1,000 万股。
2007 年 10 月 5 日，浙江工信分别与浙江天通投资管理有限公司、浙江省汽车工业有限
公司、杭州凯立通信有限公司签订《共同投资委托持股协议》，浙江工信代上述三公司认购
国电长源电力股份有限公司非公开发行股票 600 万股。截止 2011 年 6 月 30 日，浙江工信代
上述三公司认购的 600 万股股票已全部售出。
浙江工信购买的 400 万股国电长源电力股份有限公司股票，已出售 235 万股，仍持有
165 万股，账面作为可供出售金融资产核算。截至 2012 年 12 月 31 日，国电长源电力股份
有限公司股票市价为每股 4.35 元。截至 2013 年 3 月 24 日，国电长源电力股份有限公司股
票收盘价为每股 6.57 元，较 2012 年 12 月 31 日每股市价上升 2.22 元。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
以账龄作为风险特征组合 1,449,655,851.39 100.00
组合小计 1,449,655,851.39 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 1,449,655,851.39 100.00
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
以账龄作为风险特征组合 831,719,626.18 100.00
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组合小计 831,719,626.18 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他
应收款
合 计 831,719,626.18 100.00
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 679,762,200.50 46.89 478,267,914.90 57.50
1至2年 478,267,914.90 32.99 353,451,711.28 42.50
2至3年 291,625,735.99 20.12
3 年以上
合 计 1,449,655,851.39 100.00 831,719,626.18 100.00
（3）期末其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 金 额 款项性质或内容
顺发恒业有限公司 1,449,655,851.39 往来款
合 计 1,449,655,851.39
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金 额 年 限
的比例(%)
顺发恒业有限公司 公司子公司 1,449,655,851.39 1-3 年 100.00
合 计 1,449,655,851.39 100.00
（6）应收关联方款项情况
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金 额
的比例(%)
顺发恒业有限公司 公司子公司 1,449,655,851.39 100.00
合 计 1,449,655,851.39 100.00
2、长期股权投资
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
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顺发恒业有限公司 成本法 1,042,728,024.33 1,042,728,024.33
浙江工信 成本法 60,056,196.32 60,056,196.32
惺惺房产 成本法 50,103,500.70 50,103,500.70
纳德物业 成本法 9,716,667.66 9,716,667.66
合 计 1,162,604,389.01 1,162,604,389.01
续上表
在被投资单 在被投资单位 在被投资单位持股 本期计
减值
被投资单位 位持股比例 表决权比例 比例与表决权比例 提减值 现金红利
准备
(%) (%) 不一致的说明 准备
顺发恒业有限公司 100.00 100.00 545,516,430.77
浙江工信 100.00 100.00 8,252,561.89
惺惺房产 100.00 100.00 7,010,401.48
纳德物业 100.00 100.00 1,695,850.68
合 计 562,475,244.82
3、投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 562,475,244.82 399,155,488.82
权益法核算的长期股权投资收益
其 他
合 计 562,475,244.82 399,155,488.82
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
顺发恒业有限公司 545,516,430.77 311,486,109.16 收到本期分配的现金红利
浙江工信 8,252,561.89 87,669,379.66 收到本期分配的现金红利
7,010,401.48 收到本期分配的现金红利
惺惺房产
1,695,850.68 收到本期分配的现金红利
纳德物业
（3）不存在投资收益汇回的重大限制。
4、现金流量表补充资料
65
补充资料 本期金额 上期金额
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 660,667,651.73 436,822,570.19
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 125,285.40 117,366.60
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”
号填列) -3,275.00
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)
投资损失(收益以“－”号填列) -562,475,244.82 -399,155,488.82
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -97,996,269.46 -37,682,770.80
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -9,872.13 -84,711.93
其他
经营活动产生的现金流量净额 308,275.72 16,965.24
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 768,743.98 86,589.86
减：现金的期初余额 86,589.86 45,235.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 682,154.12 41,354.06
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
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项 目 金 额 说 明
非流动资产处置损益 80,041.87
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 960,010.14
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 260,013.00
少数股东权益影响额（税后）
合 计 780,039.01
67
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
2011 年度利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
22.80 0.56 0.56
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 22.77 0.56 0.56
3、公司主要会计报表项目异常情况及原因说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度% 变动原因说明
货币资金 903,885,894.09 554,520,538.00 63.00 预收售房款增加
应收票据 1,260,000.00 500,000.00 152.00 应收票据增加
应收账款 1,190,550.31 31,025,237.91 -96.16 收回上期销售商铺款
预付款项 262,196,911.46 17,887,074.02 1,365.85 预付土地款增加
其他应收款 65,450,372.48 29,695,636.39 120.40 支付项目用地税费
存货 9,511,313,413.77 9,748,797,558.87 -2.44 竣工交付项目结转
投资性房地产 100,714,198.88 73,168,137.66 37.65 将开发商铺出租
商誉 5,000,000.00 -100.00 和美公司注销商誉计入当期损益
长期待摊费用 150,000.00 767,755.99 -80.46 本期摊销
递延所得税资产 142,496,660.13 98,145,743.65 45.19 可抵扣暂时性差异增加
短期借款 150,000,000.00 100,000,000.00 50.00 借款增加
本期向施工单位开出银行承兑汇票增
应付票据 273,241,163.12 122,000,000.00 123.97 加
预收款项 5,442,352,790.78 5,189,463,533.02 4.87 预售收入增长
应交税费 -306,007,662.74 -132,873,202.16 130.30 按预售收入预交的相关税费增加
其他应付款 268,005,755.80 197,487,027.22 35.71 代建项目暂收款
一年内到期的非流
动负债 565,000,000.00 1,210,000,000.00 -53.31 偿还已到期借款
盈余公积 155,636,759.21 89,569,994.04 73.76 本期计提
未分配利润 1,398,062,065.00 921,769,480.80 51.67 本期实现净利润增加
利润表项目 本期发生额 上期发生额 变动幅度% 变动原因说明
营业成本 1,562,360,698.82 1,113,780,381.87 40.28 新增竣工交付项目
管理费用 50,157,619.73 38,227,558.95 31.21 管理人员增加
财务费用 23,340,451.77 15,762,154.93 48.08 支付贴现利息增加
营业外收入 2,215,490.17 726,619.77 204.90 收到合同违约金增加
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所得税费用 223,532,651.50 168,774,704.76 32.44 公司利润总额增长
其他综合收益 1,200,375.00 -2,908,125.00 -141.28 可供出售金融资产公允价值变动
现金流量表项目 本期发生额 上期发生额 变动幅度% 变动原因说明
经营活动产生的现金
流量净额 995,376,477.93 426,037,130.70 133.64 预收售房款增加
投资活动产生的现金
流量净额 -751,058.54 -2,242,923.00 -66.51 本期购买固定资产减少
筹资活动产生的现金
流量净额 -667,603,680.81 -354,460,834.76 88.34 借款减少
顺发恒业股份公司
二○一三年三月二十四日
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