顺发恒业：内部控制度自我评价报告2014-03-26
顺发恒业股份公司
内部控制度自我评价报告
顺发恒业股份公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管
要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合顺发恒业股份公司（以下简称
“公司”或“本公司”）内部控制制度，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，
我们对公司2013年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行
了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价
其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会
建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告
及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制
存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变
化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内
部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基
准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内
部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部
控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基
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准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高
风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括：公司及所属各子公司（见下图）：
100% 100%
浙江工信房地产开发有限公司 杭州工信风雅置业有限公司
100%
顺 浙江顺发惺惺房地产开发有限公司
发
恒
100%
业 浙江纳德物业服务有限公司
股
份 100%
顺 淮南顺发置业有限公司
公
司 发
恒 100%
南通顺发置业有限公司
100% 业
有
100%
限 桐庐顺和置业有限公司
公
司 100%
杭州吉顺房地产开发有限公司
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%；营业收
入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
纳入评价范围的业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会
责任、企业文化、资金管理、销售业务、担保业务、财务报告、重大投资、关联
交易、内部信息传递、内部监督、信息披露；重点关注的高风险领域主要包括：
担保业务、财务报告、重大投资、关联交易以及信息披露等事项。
1、组织架构
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳
证券交易所上市规则》及《公司章程》等法律法规的要求，不断完善公司内部控
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制组织架构，建立了由股东大会、董事会、监事会和经营管理层组成的法人治理
结构，明确了各机构在决策、执行、监督等方面的职责、权限，形成了科学有效
的职责分工和制衡机制。
（1）股东大会是公司的最高权力机构，能够确保所有股东，特别是中小股
东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。
（2）董事会是公司的经营决策机构，依法执行股东大会决议，全面负责公
司内部控制体系的建立、监督以及实施；董事会下设董事会秘书，负责处理董事
会日常事务。
（3）监事会是公司的监督机构，对公司董事、经营管理层的行为以及各子
公司的财务进行监督和检查，对股东大会负责，并负责向股东大会报告工作。
（4）董事会下设有战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会以及提名
委员会四个专门委员会。战略委员会主要负责对公司长期发展战略规划和重大战
略性投资决策进行可行性研究并提出建议；审计委员会主要负责公司内、外部审
计的沟通、监督和核查工作；薪酬与考核委员会主要负责制定公司董事及高级管
理人员的考核制度并监督执行、审定公司的薪酬制度并监督执行；提名委员会主
要负责对公司董事（包括独立董事）、董事会各专业委员会成员、公司高级管理
人员的人选进行物色、筛选、审查、推荐。
公司董事会审计委员会同时配合监事会的审计监督工作，下设审计稽核部，
对公司及下属各子公司的经营活动进行审计和专项检查，以防范公司经营风险，
保障股东权益。
（5）公司根据经营管理和发展需要， 设臵了符合企业自身的职能部门及
管理岗位。公司的经营管理工作在总经理的领导下，设臵了副总经理和财务负责
人等高级管理岗位。公司根据管理职责分工设立有行政人力资源部、财务管理部、
证券事务部、投资策划部、品质控制部、客户服务部等职能部门，同时组建了具
有独立法人地位的控股子公司。各控股子公司和职能部门负责具体实施公司股东
大会、董事会的各项决策，完成经营任务。
附：组织架构图
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股东大会
监 事 会
董 事 会
董事会秘书
战略委员会 薪酬与考核委员会 提名委员会 审计委员会
总 经经理理 审计稽核部
副总经理 财务负责人
证券 行政人力 投资 财务 品质 客户
事务部 资源部 策划部 管理部 控制部 服务部
控股子公司
2、发展战略
公司董事会下设有董事会战略委员会，并制定了《董事会战略委员会工作细
则》，明确战略委员会的人员组成、职责权限、议事规则等事项。战略委员会能
够将公司发展战略融入到年度规划中，对公司投资项目的选择、安排以及可行性
进行充分论证，保证了公司重大投资的科学性、有效性和及时性，推动了公司的
持续健康稳定发展。
3、人力资源
公司注重人力资源的引进、培养、开发以及有效利用，并推行“以事业凝聚
人、以文化培育人、以工作提高人、以业绩考核人”的人才策略，既追求企业价
值的最大化，也致力于员工价值的最大化，既创造财富，也培养人才。
公司已建立了一套包括人员招聘、劳动合同签署、人事变动 、绩效考核等
方面的较为全面的人事管理制度。并制定有《年度员工培训计划》，根据公司经
营需求制定相关培训课程，确保员工的知识及技能能够满足业务岗位的需求，从
而提升员工的整体业务素质。
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4、社会责任
公司按照国家相关法律法规的规定，结合公司的实际情况，在安全管理、
质量管理等方面制订了的相关管理制度，有效履行各项社会责任，打造和提升了
企业形象。
5、企业文化
公司注重持续进行企业文化的建设，员工普遍对公司具有高度的认同感。
公司通过内刊、办公管理系统、企业网站等平台与员工共享信息；定期召开员工
例会，鼓励员工参与企业经营管理；持续开展“员工办实事”活动，送温暖献爱心，
以促进团队协作、增强全员互动和社会责任感。
6、资金管理
1）、货币资金
公司严格按照《货币资产管理制度》进行管理和资金收付，做到：货币资
金收支与记账的岗位分离；货币资金收支的经办人员与货币资金收支的审核人员
分离；支票（现金支票和转帐支票）的保管与支取货币资金的财务专用章和负责
人名章的保管分离。定期或不定期进行核对银行账户、盘点库存现金，保证现金
账面余额与实际库存相符。本报告期内，公司没有违反相关规定的事项发生。
2）、募集资金的使用
为提高募集资金使用效率，根据有关法律法规、部门规章的有关规定，公
司制定了《募集资金管理办法》，该办法明确了募集资金的储存使用、项目实施、
变更用途、管理监督、信息披露等内容。报告期内，公司未新增募集资金。
7、销售业务
公司已建立了完善的《销售管理制度》，从人事、财务、行政、销售案场设
计以及售后服务等方面规范了工作标准和工作流程。同时，在客户服务上，秉承
全过程的客户关系理念，通过客服体系加强对销售执行过程中的回款进行风险管
控。
8、担保业务
为规避公司对外担保风险，根据有关法律法规、部门规章的规定，公司制
定了《关联方资金往来及对外担保管理制度》，并在《公司章程》中明确了对外
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担保的审批权限。
报告期内，公司严格执照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司的对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号)及《关于规范上市公司对外
担保行为的通知的有关规定》(证监发[2005]120号)的要求，严格控制对外担保风
险，公司的担保属于公司生产经营和资金合理利用的需要，担保决策程序合法、
合理，没有损害公司及股东利益。
9、财务报告
为规范公司会计核算与信息披露，提高会计信息质量，确保财务报告合法
合规、真实完整，保护投资者、债权人及其他利益相关者的合法权益，公司根据
自身实际情况制定了《财务管理制度》、《会计政策》、《计提资产减值准备和损失
处理内控制度》、《内部审计制度》等一系列财务报告内部控制制度，明确了会计
核算、报告编制、复核、审批等处理程序及职责分工。并合理设臵了专门的财务
管理部门和岗位，建立健全了统一的会计核算体系，独立核算采购、销售、资产
管理等经济业务，以独立法人的地位对外编报财务报告。
10、重大投资
公司重大投资遵循合法、审慎、安全、有效的原则，公司在《公司章程》、
《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《内部控制制度》、《总经理工
作细则中》以及《董事会战略委员会工作细则》等制度中，均明确了股东大会、
董事会、经理层以及相关部门对重大投资的审批权限，并明确了公司决策程序、
投资事项评估以及对重大项目实施跟踪检查等工作。对涉及重大投资项目的内部
信息知情人，严格按照公司《内幕信息知情人登记管理制度》的规定进行登记备
案，并要求其严守商业秘密，有效控制公司投资风险。报告期内，公司未发生越
权审批重大对外投资的情况。
11、关联交易
为加强公司关联交易管理，维护公司及全体股东的合法利益，根据有关法
律法规、部门规章的规定，公司制定了《关联交易管理制度》，对公司关联交易
原则、关联交易和关联人、关联交易的决策权限和审议程序、关联交易的信息披
露等作了详尽规定。公司关联交易均严格按照《关联交易管理制度》执行。
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公司与各关联方之间发生关联交易均履行了相应的审批程序，公司独立董
事就相关交易事项出具事前认可意见及独立董事意见，在董事会和股东大会审议
关联交易议案时，关联董事、关联股东均实施了回避表决。报告期内，公司不存
在通过关联交易损害上市公司利益的情形。
12、内部信息传递
公司已建立了《重大信息内部报告制度》，内部报告系统设臵合理、科学，
报告流程严密，能够确保公司内部信息传递及时、渠道通畅。有效地保证了公司
信息披露的及时、真实、准确、和完整。
13、内部监督
为加强公司内部监督工作，公司董事会下设了审计委员会，审计委员会严
格按照《董事会审计委员会工作细则》履行工作职责，主要负责公司内、外部审
计的沟通、监督和核查工作。本年度，公司董事会审计委员会和监事会对公司内
控制度执行情况进行了不定期的检查和抽查，使内部检查、监督工作得到了有序
开展，并取得了良好的效果。公司还设有审计稽核部，配备有专职人员，对公司
董事会审计委员会负责。公司审计稽核部主要负责对公司及控股子公司进行定
期、专项的审计工作，审计工作涉及公司业务各个环节。包括对公司和子公司内
部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和
效果等工作进行审计。公司的审计稽核部在审计工作开展过程中，能够提出有效
的意见和建议，并能够进行跟踪、落实，充分发挥了内部审计的监督和评价职能。
14、信息披露
为规范公司信息披露行为，公司制定了《信息披露管理制度》、《公平信息
披露制度》、《投资者关系管理制度》、《接待与推广制度》等制度，规范了公司对
外信息披露事务及接待等活动，对公司公开信息披露进行全效的控制。报告期内，
公司认真编制定期报告，及时披露公司发生的重要事项，充分利用上市公司互动
平台，加强与投资者的联络与沟通，确保了信息披露的及时、准确、完整，保证
了投资者的合法权益。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
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公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财
务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺
陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如
下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
以2013年度合并报表数据为基准，确定公司合并报表错报（包括漏报）重
要程度的定量标准：
重要程度
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
项目
错报＜营业收入的 营业收入的0.5%≤错 错报≥营业收入的
营业收入
0.5% 报＜营业收入的1% 1%
错报＜资产总额的 资产总额的0.5%≤错 错报≥资产总额的
资产总额
0.5% 报＜资产总额的1% 1%
净利润的3%≤错报＜
净利润 错报＜净利润的3% 错报≥净利润的5%
净利润的5%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷：
1）内部控制环境无效；
2）发现管理层已经或涉嫌舞弊；
3）直接导致财务报告的重大错报或漏报；
4）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中
未能发现该错报；
5）公司财务报表已经或很可能被注册会计师出具否定意见或拒绝表示意
见。
具有以下特征的缺陷，通常认定为重要缺陷：
1）发现非管理层已经或者涉嫌舞弊；
2）间接导致财务报告的重大错报或漏报；
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3）其他可能影响财务报表或报表使用者正确判断的缺陷。
一般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
根据对内部控制目标实现影响程度，非财务报告内部控制缺陷分为一般缺
陷、重要缺陷和重大缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
参照财务报告内部控制缺陷的定量标准，确定公司非财务报告内部控制缺
陷重要程度的定量标准。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定
为重要缺陷或一般缺陷：
1）“三重一大”事项未经过集体决策程序；
2）直接影响投资决策的失误；
3）违犯国家法律、法规，如出现重大安全生产等事故；
4）关键岗位管理人员或关键技术人员纷纷流失；
5）内部控制失效，导致公司被监管部门公开谴责；
6）内部控制评价的结果，特别是重大或重要缺陷未得到整改。
根据上述认定标准，结合日常监督和专项监督情况，在本报告期的内部控
制评价过程中未发现存在重要缺陷和重大缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内，公司针对发现的内部控制缺陷，采取了相应的整改措施，并取
得了显著的成效。主要是按照关键控制点的控制活动，对各项制度文件进行了梳
理，查找制度规定与实际执行的偏差，对制度缺失情况进行了识别，逐步修订、
完善了相关业务及管理领域的规章制度。
报告期内，公司新建立了《内部问责制度》、《顺发恒业股份公司关于应对
媒体质疑工作制度》，并修订了《内幕信息知情人登记管理制度》。
四、内部控制有效性结论
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报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，在合
理性和有效性方面不存在重大缺陷，符合国家有关法律、行政法规和部门规章的
要求，能够适应公司现行管理要求。
董事长：管大源
顺发恒业股份公司
2014年3月26日
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