关于顺发恒业股份公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明
中汇会专[2017]0914号
顺发恒业股份公司全体股东：
我们接受委托，审计了顺发恒业股份公司(以下简称顺发恒业公司)2016年度财
务报表，并出具了中汇会审[2017]0909号的标准无保留意见审计报告，在此基础上
对后附的顺发恒业公司管理层编制的《2016年度控股股东及其他关联方占用资金情
况汇总表》(以下简称汇总表)进行了审核。
一、管理层的责任
管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委
员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上
市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号文)及其他相关规定编制汇总
表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，并保证其内容真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对顺发恒业公司管理层编制的汇总表
发表专项审计意见。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计工作涉及实施
审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。我们实施了包括核查会计记
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录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意见提供了
合理的基础。
三、专项审计意见
我们认为，顺发恒业公司管理层编制的汇总表的财务信息在所有重大方面按照
监管机构的相关规定编制以满足监管要求，后附汇总表所载资料与我们审计顺发恒
业公司2016年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在
所有重大方面没有发现不一致。
四、对本专项说明使用者和使用目的的限定
本专项说明仅供顺发恒业公司2016年度报告披露使用，不得用作任何其他用
途。本段内容不影响已发表的审计意见。为了更好地理解顺发恒业公司控股股东及
其他关联方占用资金情况，汇总表应当与己审计的财务报表一并阅读。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：严海锋
中国杭州 中国注册会计师：何斯雯
报告日期：2017年3月24日
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附表： 2016 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表
编制单位：顺发恒业股份公司 金额单位：人民币元
占用方与 上市公司 2016年 2016年度 2016年度 2016年
资金占用 占用形
资金占用方名称 上市公司的 核算的 期初占用 占用累计 偿还累计 期末占用 占用性质
方类别 成原因
关联关系 会计科目 资金余额 发生金额 发生金额 资金余额
万向财务有限公司 实际控制人控制的法人 货币资金 302,324,285.38 14,725,899,635.23 12,536,859,790.62 2,491,364,129.99 存款 经营性占用
纳德酒店股份有限公司 实际控制人控制的法人 应收账款 1,340,000.00 1,340,000.00 0 租金 经营性占用
杭州万向职业技术学院 实际控制人控制的法人 应收账款 432,990.00 432,990.00 0 物业服务费 经营性占用
万向集团公司 实际控制人控制的法人 应收账款 887,347.80 887,347.80 0 物业服务费 经营性占用
控股股东、万向钱潮股份有限公司 实际控制人控制的法人 应收账款 34,235.00 306,164.00 340,399.00 0 物业服务费 经营性占用
实际控
制人及其 万向财务有限公司 实际控制人控制的法人 应收账款 20,760.00 20,760.00 0 物业服务费 经营性占用
附属企业 万向钱潮传动轴有限公
实际控制人控制的法人 应收账款 14,686.00 14,686.00 0 物业服务费 经营性占用
司
万向集团公司洁能智动
实际控制人控制的法人 应收账款 15,600.00 15,600.00 0 物业服务费 经营性占用
车分公司
通联支付网络服务股份
实际控制人控制的法人 其他应收款 200.00 0 200.00 押金保证金 经营性占用
有限公司
杭州万向职业技术学院 实际控制人控制的法人 其他应收款 20,000.00 0 20,000.00 招投标保证金 经营性占用
小 计 302,378,520.38 14,728,917,383.03 12,539,931,573.42 2,491,364,329.99
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上市公司 顺发恒业有限公司 子公司 其他应收款 323,340,012.09 1,818,960,570.73 357,573,716.22 1,784,726,866.60 借款 非经营性占用
的子公司
桐庐顺和置业有限公司 子公司 其他应收款 204,344,666.67 200,000,000.00 4,344,666.67 借款 非经营性占用
及其附属
Shunfa Hengye （US）LLC 子公司 其他应收款 2,110.82 176,842.97 178,953.79 借款 非经营性占用
企业
小 计 323,342,122.91 2,023,482,080.37 557,573,716.22 1,789,250,487.06
杭州万科大家房地产开
联营企业 应收账款 100,000.00 100,000.00 咨询服务 经营性占用
发有限公司
杭州龙卓房地产开发有
联营企业 应收账款 220,000.00 220,000.00 咨询服务 经营性占用
限公司
其他关联 合作开发
杭州辰旭置业有限公司 联营企业 其他应收款 156,300,065.00 156,300,065.00 经营性占用
项目投资
人
北京北辰实业股份有限 合作开发
关联企业[注 2] 其他应收款 28,302,975.00 28,302,975.00 经营性占用
及其附属 公司 项目投资
企业 合作开发
上海旭登实业有限公司 关联企业[注 2] 其他应收款 56,520,190.00 10,000,000.00 46,520,190.00 经营性占用
项目投资
杭州龙卓房地产开发有 合作开发
联营企业 其他应收款 4,607,500.00 4,607,500.00 经营性占用
项目投资
限公司
合作开发
杭州旭发置业有限公司 联营企业[注 1] 其他应收款 83,218,280.00 83,218,280.00 经营性占用
项目投资
小 计 244,125,845.00 85,143,165.00 254,445,845.00 74,823,165.00
总 计 869,846,488.29 16,837,542,628.40 13,351,951,134.64 4,355,437,982.05
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[注 1]根据公司 2016 年 5 月 31 日召开的第七届董事会第十次会议，审议通过了对杭州旭发的增资方案，本次增资后公司持有杭州旭发 35%股权，同时，公司在杭州旭发董事会
表决权过半，取得了对杭州旭发的实际控制权，自 2016 年 5 月 31 日起将其纳入合并财务报表范围。
[注 2] 北京北辰实业股份有限公司和上海旭登实业有限公司为对子公司杭州旭发产生重大影响的少数股东。
法定代表人：管大源 主管会计工作负责人： 祝青 会计机构负责人：祝青
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