顺发恒业股份公司
SHUNFA HENGYE CORPORATION
2021 年半年度财务报告
（未经审计）
证券简称：顺发恒业
证券代码：000631
披露日期：2021 年 8 月 27 日
合 并 资 产 负 债 表
2021年6月30日
会合01表-1
编制单位：顺发恒业股份公司 金额单位：人民币元
项 目 注释号 行次 2021年6月30日 2020年12月31日
流动资产：
货币资金 五（一） 1 5,251,652,881.79 4,365,829,887.87
交易性金融资产 2 - -
以公允价值计量且其变动
3 - -
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 4 - -
应收票据 5 - -
应收账款 五（二） 6 61,604,239.92 57,924,501.50
应收款项融资 7 - -
预付款项 五（三） 8 2,251.58 3,171,818.85
其他应收款 五（四） 9 2,431,717.13 2,930,915.11
其中：应收利息 10
应收股利 11 - -
存货 五（五） 12 2,355,202,057.10 2,313,131,984.39
合同资产 13
持有待售资产 14 - -
一年内到期的非流动资产 15 - -
其他流动资产 五（六） 16 38,595,717.65 21,978,005.76
流动资产合计 17 7,709,488,865.17 6,764,967,113.48
非流动资产： 18
债权投资 19 - -
可供出售金融资产 20 - -
其他债权投资 21 - -
持有至到期投资 22 - -
长期应收款 五（七） 23 78,021.01
长期股权投资 五（八） 24 107,237,677.15 105,013,439.82
其他权益工具投资 25 - -
其他非流动金融资产 26 - -
投资性房地产 五（九） 27 481,825,452.30 495,008,015.14
固定资产 五（十） 28 314,630,196.93 325,810,400.08
在建工程 29 - -
生产性生物资产 30 - -
油气资产 31 - -
无形资产 五（十一） 32 14,813,802.62 14,985,924.45
开发支出 33 - -
商誉 五（十二） 34 - -
长期待摊费用 五（十三） 35 514,946.10 560,082.21
递延所得税资产 五（十四） 36 136,147,206.22 139,757,252.55
其他非流动资产 37 -
非流动资产合计 38 1,055,169,281.32 1,081,213,135.26
资产总计 39 8,764,658,146.49 7,846,180,248.74
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合 并 资 产 负 债 表(续)
2021年6月30日
会合01表-2
编制单位：顺发恒业股份公司 金额单位：人民币元
项 目 注释号 行次 2021年6月30日 2020年12月31日
流动负债：
短期借款 五（十五） 38 24,032,857.00
交易性金融负债 39 - -
以公允价值计量且其变动
40 - -
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 41 - -
应付票据 42 - -
应付账款 五（十六） 43 106,307,849.44 230,061,421.76
预收款项 五（十七） 44 16,025,622.90 16,748,182.63
合同负债 五（十八） 45 1,110,749,176.61 20,115,293.71
应付职工薪酬 五（十九） 46 28,148,137.83 28,784,871.48
应交税费 五（二十） 47 16,699,360.82 55,944,400.81
其他应付款 五（二十一） 48 566,938,355.79 506,044,769.63
其中：应付利息 49
应付股利 50 - -
持有待售负债 51 - -
一年内到期的非流动负债 五（二十二） 52 126,172,277.79 20,031,441.67
其他流动负债 五（二十三） 53 98,591,216.31 460,982.81
流动负债合计 54 2,069,631,997.49 902,224,221.50
非流动负债： 55
长期借款 五（二十四） 56 372,037,979.14 288,905,839.91
应付债券 57
其中：优先股 58 - -
永续债 59 - -
长期应付款 五（二十五） 60 66,888,384.00 66,888,384.00
长期应付职工薪酬 61 - -
预计负债 62 - -
递延收益 63 -
递延所得税负债 五（十四） 64 125,198.79 18,385.25
其他非流动负债 65 - -
非流动负债合计 66 439,051,561.93 355,812,609.16
负债合计 67 2,508,683,559.42 1,258,036,830.66
所有者权益： 68
股本 五（二十六） 69 2,432,519,168.00 2,432,519,168.00
其他权益工具 70 - -
其中：优先股 71 - -
永续债 72 - -
资本公积 五（二十七） 73 1,314,183,532.67 1,502,835,132.67
减：库存股 五（二十八） 74 563,511,112.78 375,404,106.77
其他综合收益 75
专项储备 76 - -
盈余公积 五（二十九） 77 474,287,102.36 474,287,102.36
未分配利润 五（三十） 78 2,497,590,126.11 2,455,942,690.45
归属于母公司所有者权益合计 79 6,155,068,816.36 6,490,179,986.71
少数股东权益 80 100,905,770.71 97,963,431.37
所有者权益合计 81 6,255,974,587.07 6,588,143,418.08
负债和所有者权益总计 82 8,764,658,146.49 7,846,180,248.74
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合 并 利 润 表
2021年1-6月
会合02表
编制单位：顺发恒业股份公司 金额单位：人民币元
项 目 注释号 行次 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 五（三十一） 1 120,591,696.44 397,639,923.55
二、营业总成本 2 99,838,405.92 246,719,212.02
减：营业成本 五（三十一） 3 70,524,004.87 217,984,827.61
税金及附加 五（三十二） 4 5,979,753.63 12,304,812.22
销售费用 五（三十三） 5 13,289,478.38 15,392,788.88
管理费用 五（三十四） 6 20,238,399.72 23,269,614.35
研发费用 7 - -
财务费用 五（三十五） 8 -10,193,230.68 -22,232,831.04
其中：利息费用 9 8,122,230.46 11,116,862.72
利息收入 10 18,692,595.04 33,542,276.19
加：其他收益 五（三十六） 11 2,699,188.78 4,397,563.59
投资收益(损失以“－”号填列) 五（三十七） 12 22,698,233.44 37,495,978.87
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 13 2,224,237.33 11,923,576.09
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 14
净敞口套期收益(损失以“－”号填列) 15 - -
公允价值变动收益(损失以“－”号填列) 16 - -
信用减值损失(损失以“-”号填列) 五（三十八） 17 10,902,467.95 4,480,997.19
资产减值损失(损失以“-”号填列) 18
资产处置收益(损失以“－”号填列) 五（三十九） 19 172.44 -590.42
三、营业利润(亏损以“－”号填列) 20 57,053,353.13 197,294,660.76
加：营业外收入 五（四十） 21 70,261.48 761,649.36
减：营业外支出 五（四十一） 22 78,387.53 39,960.44
四、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 23 57,045,227.08 198,016,349.68
减：所得税费用 五（四十二） 24 12,455,452.08 42,639,469.14
五、净利润(净亏损以“－”号填列) 25 44,589,775.00 155,376,880.54
(一) 按经营持续性分类 -
1．持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 26 44,589,775.00 155,376,880.54
2．终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) 27 - -
(二) 按所有权归属分类 -
1．归属于母公司所有者的净利润 28 41,647,435.66 148,336,352.14
2．少数股东损益 29 2,942,339.34 7,040,528.40
六、其他综合收益的税后净额 30 5,029,954.33
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 31 5,029,954.33
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益 32 - -
1．重新计量设定受益计划变动额 33 - -
2．权益法下不能转损益的其他综合收益 34 - -
3．其他权益工具投资公允价值变动 35 - -
4．企业自身信用风险公允价值变动 36 - -
5．其他 37 - -
(二) 将重分类进损益的其他综合收益 38 5,029,954.33
1．权益法下可转损益的其他综合收益 39 - -
2．应收款项融资公允价值变动 40 - -
3．其他债权投资公允价值变动 41 - -
4．可供出售金融资产公允价值变动损益 42 - -
5．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 43 - -
6．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 44 - -
7．应收款项融资信用减值准备 45 - -
8．其他债权投资信用减值准备 46 - -
9．现金流量套期储备 47 - -
10．外币财务报表折算差额 48 5,029,954.33
11．其他 49 - -
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 50 - -
七、综合收益总额(综合亏损总额以“－”号填列) 51 44,589,775.00 160,406,834.87
归属于母公司所有者的综合收益总额 52 41,647,435.66 153,366,306.47
归属于少数股东的综合收益总额 53 2,942,339.34 7,040,528.40
八、每股收益：
(一) 基本每股收益(元/股) 54 0.02 0.06
(二) 稀释每股收益(元/股) 55 0.02 0.06
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合 并 现 金 流 量 表
2021年1-6月
会合03表
编制单位：顺发恒业股份公司 金额单位：人民币元
项 目 注释号 行次 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 1,275,501,778.64 190,905,332.45
收到的税费返还 2 4,920,619.29 18,122,299.90
收到其他与经营活动有关的现金 五（四十三）1 3 123,520,374.70 99,426,566.01
经营活动现金流入小计 4 1,403,942,772.63 308,454,198.36
购买商品、接受劳务支付的现金 5 157,675,577.89 400,117,491.07
支付给职工以及为职工支付的现金 6 41,421,391.19 43,678,642.68
支付的各项税费 7 123,072,183.55 226,380,849.37
支付其他与经营活动有关的现金 五（四十三）2 8 39,548,919.95 37,861,182.92
经营活动现金流出小计 9 361,718,072.58 708,038,166.04
经营活动产生的现金流量净额 10 1,042,224,700.05 -399,583,967.68
二、投资活动产生的现金流量： -
收回投资收到的现金 11 -
取得投资收益收到的现金 12 0.00 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
13 1,090.00 13,692.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 14 - -
收到其他与投资活动有关的现金 五（四十三）3 15 2,073,605,740.06 2,558,631,708.33
投资活动现金流入小计 16 2,073,606,830.06 2,558,645,400.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
17 391,849.00 1,087,086.04
现金
投资支付的现金 18 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 19 - -
支付其他与投资活动有关的现金 五（四十三）4 20 1,753,000,000.00 2,020,850,000.00
投资活动现金流出小计 21 1,753,391,849.00 2,021,937,086.04
投资活动产生的现金流量净额 22 320,214,981.06 536,708,314.29
三、筹资活动产生的现金流量： -
吸收投资收到的现金 23 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 24 - -
取得借款收到的现金 25 407,000,000.00 27,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 26 -
筹资活动现金流入小计 27 407,000,000.00 27,000,000.00
偿还债务支付的现金 28 242,000,000.00 55,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29 15,547,028.78 76,447,420.67
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 30 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 五（四十三）5 31 326,069,706.01 114,696,449.24
筹资活动现金流出小计 32 583,616,734.79 246,143,869.91
筹资活动产生的现金流量净额 33 -176,616,734.79 -219,143,869.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 34 5,581,233.43
五、现金及现金等价物净增加额 35 1,185,822,946.32 -76,438,289.87
加：期初现金及现金等价物余额 36 2,307,798,515.89 4,094,210,409.32
六、期末现金及现金等价物余额 37 3,493,621,462.21 4,017,772,119.45
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2021年1-6
会合04表-1
编制单位：顺发恒业股份公司 金额单位：人民币元
2021年1-6月
归属于母公司所有者权益
项 目 行次
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上期期末余额 1 2,432,519,168.00 - - - 1,390,335,132.67 375,404,106.77 - - 474,287,102.36 2,380,122,575.76 43,450,159.32 6,345,310,031.34
加：会计政策变更 2 - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 3 - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 4 - - - - 112,500,000.00 - - - - 75,820,114.69 54,513,272.05 242,833,386.74
其他 5 - - - - - - - - - -
二、本期期初余额 6 2,432,519,168.00 - - - 1,502,835,132.67 375,404,106.77 - - 474,287,102.36 2,455,942,690.45 97,963,431.37 6,588,143,418.08
三、本期增减变动金额(减少以“-”
7 - - - - -188,651,600.00 188,107,006.01 - - - 41,647,435.66 2,942,339.34 -332,168,831.01
号填列)
(一) 综合收益总额 8 - - - - - - - - 41,647,435.66 2,942,339.34 44,589,775.00
(二) 所有者投入和减少资本 9 - - - - -188,651,600.00 188,107,006.01 - - - - - -376,758,606.01
1. 股东投入的普通股 10 - - - - - - - - - - - -
2. 其他权益工具持有者投入资本 11 - - - - - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者权益的金额 12 - - - - - - - - - - - -
4．其他 13 - - - - -188,651,600.00 188,107,006.01 - - - - - -376,758,606.01
(三) 利润分配 14 - - - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 15 - - - - - - - - - - - -
2．对所有者的分配 16 - - - - - - - - - - -
3．其他 17 - - - - - - - - - - - -
(四) 所有者权益内部结转 18 - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本 19 - - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本 20 - - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 21 - - - - - - - - - - - -
4．设定受益计划变动额结转留存收益 22 - - - - - - - - - - - -
5．其他综合收益结转留存收益 23 - - - - - - - - - - - -
6．其他 24 - - - - - - - - - - - -
(五) 专项储备 25 - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 26 - - - - - - - - - - - -
2．本期使用 27 - - - - - - - - - - - -
(六) 其他 28 - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 29 2,432,519,168.00 - - - 1,314,183,532.67 563,511,112.78 - - 474,287,102.36 2,497,590,126.11 100,905,770.71 6,255,974,587.07
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表(续)
2021年1-6月
会合04表-2
编制单位：顺发恒业股份公司 金额单位：人民币元
2020年度
归属于母公司所有者权益
项 目 行次
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上期期末余额 1 2,432,519,168.00 - - - 1,390,335,090.40 - 33,198,374.53 - 462,040,307.07 2,190,296,675.80 38,944,800.14 6,547,334,415.94
加：会计政策变更 2 - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 3 - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 4 - - - - 112,500,000.00 - - - - 86,065,134.65 55,064,454.91 253,629,589.56
其他 5 - - - - - - - - - - - -
二、本期期初余额 6 2,432,519,168.00 - - - 1,502,835,090.40 - 33,198,374.53 - 462,040,307.07 2,276,361,810.45 94,009,255.05 6,800,964,005.50
三、本期增减变动金额(减少以“-”
7 - - - - 42.27 375,404,106.77 -33,198,374.53 - 12,246,795.29 179,580,880.00 3,954,176.32 -212,820,587.42
号填列)
(一) 综合收益总额 8 - - - - - - -33,198,374.53 - - 265,832,642.15 10,954,176.32 243,588,443.94
(二) 所有者投入和减少资本 9 - - - - 42.27 375,404,106.77 - - - - - -375,404,064.50
1. 股东投入的普通股 10 - - - - - - - - - - - -
2. 其他权益工具持有者投入资本 11 - - - - - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者权益的金额 12 - - - - - - - - - - - -
4．其他 13 - - - - 42.27 375,404,106.77 - - - - - -375,404,064.50
(三) 利润分配 14 - - - - - - - - 12,246,795.29 -58,464,659.47 - -46,217,864.18
1．提取盈余公积 15 - - - - - - - - 12,246,795.29 -12,246,795.29 - -
2．对所有者的分配 16 - - - - - - - - - -46,217,864.18 - -46,217,864.18
3．其他 17 - - - - - - - - - - - -
(四) 所有者权益内部结转 18 - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本 19 - - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本 20 - - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 21 - - - - - - - - - - - -
4．设定受益计划变动额结转留存收益 22 - - - - - - - - - - - -
5．其他综合收益结转留存收益 23 - - - - - - - - - - - -
6．其他 24 - - - - - - - - - - - -
(五) 专项储备 25 - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 26 - - - - - - - - - - - -
2．本期使用 27 - - - - - - - - - - - -
(六) 其他 28 - - - - - - - - - -27,787,102.68 -7,000,000.00 -34,787,102.68
四、本期期末余额 29 2,432,519,168.00 - - - 1,502,835,132.67 375,404,106.77 - - 474,287,102.36 2,455,942,690.45 97,963,431.37 6,588,143,418.08
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资 产 负 债 表
2021年6月30日
会企01表-1
编制单位：顺发恒业股份公司 金额单位：人民币元
项 目 行次 2021年6月30日 2020年12月31日
流动资产：
货币资金 1 360,370,076.44 512,367,481.53
交易性金融资产 2 - -
以公允价值计量且其变动
3 - -
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 4 - -
应收票据 5 - -
应收账款 6 - -
应收款项融资 7 - -
预付款项 8
其他应收款 9 8,912.65 6,357.90
其中：应收利息 10 - -
应收股利 11 - -
存货 12 - -
合同资产 13 - -
持有待售资产 14 - -
一年内到期的非流动资产 15 - -
其他流动资产 16 53,478.86
流动资产合计 17 360,432,467.95 512,373,839.43
非流动资产： 18
债权投资 19 - -
可供出售金融资产 20 - -
其他债权投资 21
持有至到期投资 22 - -
长期应收款 23 - -
长期股权投资 24 4,239,144,687.60 4,239,144,687.60
其他权益工具投资 25
其他非流动金融资产 26 - -
投资性房地产 27 - -
固定资产 28 2,924,575.81 2,981,246.29
在建工程 29 - -
生产性生物资产 30 - -
油气资产 31 - -
无形资产 32
开发支出 33
商誉 34 - -
长期待摊费用 35 14,150.95 28,301.89
递延所得税资产 36 83.66
其他非流动资产 37 - -
非流动资产合计 38 4,242,083,414.36 4,242,154,319.44
资产总计 39 4,602,515,882.31 4,754,528,158.87
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资 产 负 债 表(续)
2021年6月30日
会企01表-2
编制单位：顺发恒业股份公司 金额单位：人民币元
项 目 行次 2021年6月30日 2020年12月31日
流动负债：
短期借款 38 - -
交易性金融负债 39 - -
以公允价值计量且其变动
40 - -
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 41 - -
应付票据 42 - -
应付账款 43 - -
预收款项 44 - -
合同负债 45
应付职工薪酬 46 51,010.40 50,798.82
应交税费 47 82,718.91 1,849,363.89
其他应付款 48 1,960.20 1,973.99
其中：应付利息 49 - -
应付股利 50 - -
持有待售负债 51 - -
一年内到期的非流动负债 52 - -
其他流动负债 53 - -
流动负债合计 54 135,689.51 1,902,136.70
非流动负债： 55
长期借款 56 - -
应付债券 57 - -
其中：优先股 58 - -
永续债 59 - -
长期应付款 60 - -
长期应付职工薪酬 61 - -
预计负债 62 - -
递延收益 63 - -
递延所得税负债 64 - -
其他非流动负债 65 - -
非流动负债合计 66 - -
负债合计 67 135,689.51 1,902,136.70
所有者权益： 68
实收资本 69 2,432,519,168.00 2,432,519,168.00
其他权益工具 70 - -
其中：优先股 71 - -
永续债 72 - -
资本公积 73 1,713,320,333.65 1,713,320,333.65
减：库存股 74 563,511,112.78 375,404,106.77
其他综合收益 75 - -
专项储备 76 - -
盈余公积 77 458,451,015.27 458,451,015.27
未分配利润 78 561,600,788.66 523,739,612.02
所有者权益合计 79 4,602,380,192.80 4,752,626,022.17
负债和所有者权益总计 80 4,602,515,882.31 4,754,528,158.87
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利 润 表
2021年1-6月
会企02表
编制单位：顺发恒业股份公司 金额单位：人民币元
项 目 行次 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1 16,336,053.46
减：营业成本 2 - -
税金及附加 3 18,154.26 135,773.86
销售费用 4 - -
管理费用 5 1,342,968.87 1,320,390.90
研发费用 6 - -
财务费用 7 -2,679,129.48 -406,306.93
其中：利息费用 8 - -
利息收入 9 2,677,397.45 419,390.79
加：其他收益 10 16,280.38 70,636.88
投资收益(损失以“－”号填列) 11 36,827,523.12
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 12 - -
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 13 - -
净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 14 - -
公允价值变动收益(损失以“－”号填列) 15 - -
信用减值损失(损失以“－”号填列) 16 -134.44 141.13
资产减值损失(损失以“－”号填列) 17 - -
资产处置收益(损失以“－”号填列) 18 - -
二、营业利润(亏损以“－”号填列) 19 38,161,675.41 15,356,973.64
加：营业外收入 20 1,094.88
减：营业外支出 21 11,703.25 27,790.50
三、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 22 38,149,972.16 15,330,278.02
减：所得税费用 23 288,795.52 3,832,569.52
四、净利润(净亏损以“－”号填列) 24 37,861,176.64 11,497,708.50
(一) 持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 25 37,861,176.64 11,497,708.50
(二) 终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) 26 - -
五、其他综合收益的税后净额 27 - -
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益 28 - -
1．重新计量设定受益计划变动额 29 - -
2．权益法下不能转损益的其他综合收益 30 - -
3．其他权益工具投资公允价值变动 31 - -
4．企业自身信用风险公允价值变动 32 - -
5．其他 33 - -
(二) 将重分类进损益的其他综合收益 34 - -
1．权益法下可转损益的其他综合收益 35 - -
2．应收款项融资公允价值变动 36 - -
3．其他债权投资公允价值变动 37 - -
4．可供出售金融资产公允价值变动损益 38 - -
5．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 39 - -
6．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 40 - -
7．应收款项融资信用减值准备 41 - -
8．其他债权投资信用减值准备 42 - -
9．现金流量套期储备 43 - -
10．外币财务报表折算差额 44 -
11．其他 45
六、综合收益总额(综合亏损总额以“－”号填列) 46 37,861,176.64 11,497,708.50
七、每股收益： 47
(一) 基本每股收益(元/股) 48 -
(二) 稀释每股收益(元/股) 49 -
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现 金 流 量 表
2021年1-6月
会企03表
编制单位：顺发恒业股份公司 金额单位：人民币元
项 目 行次 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 - -
收到的税费返还 2 - -
收到其他与经营活动有关的现金 3 2,736,505.00 1,510,829.78
经营活动现金流入小计 4 2,736,505.00 1,510,829.78
购买商品、接受劳务支付的现金 5
支付给职工以及为职工支付的现金 6 434,194.47 441,212.04
支付的各项税费 7 2,126,986.68 3,023,973.32
支付其他与经营活动有关的现金 8 893,246.05 1,867,512.19
经营活动现金流出小计 9 3,454,427.20 5,332,697.55
经营活动产生的现金流量净额 10 -717,922.20 -3,821,867.77
二、投资活动产生的现金流量： 11
收回投资收到的现金 12 -
取得投资收益收到的现金 13 36,827,523.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
14 - -
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 15 - -
收到其他与投资活动有关的现金 16 178,204,655.56
投资活动现金流入小计 17 36,827,523.12 178,204,655.56
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
18 0.00 -
现金
投资支付的现金 19 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 20 - -
支付其他与投资活动有关的现金 21 -
投资活动现金流出小计 22 0.00 -
投资活动产生的现金流量净额 23 36,827,523.12 178,204,655.56
三、筹资活动产生的现金流量： 24
吸收投资收到的现金 25 - -
取得借款收到的现金 26 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 27 - -
筹资活动现金流入小计 28 - -
偿还债务支付的现金 29 -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30 46,217,864.18
支付其他与筹资活动有关的现金 31 188,107,006.01 114,696,449.24
筹资活动现金流出小计 32 188,107,006.01 160,914,313.42
筹资活动产生的现金流量净额 33 -188,107,006.01 -160,914,313.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 34 -
五、现金及现金等价物净增加额 35 -151,997,405.09 13,468,474.37
加：期初现金及现金等价物余额 36 512,367,481.53 10,823,242.07
六、期末现金及现金等价物余额 37 360,370,076.44 24,291,716.44
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2021年1-6月
会企04表-1
编制单位：顺发恒业股份公司 金额单位：人民币元
本期数
项 目 行次 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上期期末余额 1 2,432,519,168.00 - - - 1,713,320,333.65 375,404,106.77 - - 458,451,015.27 523,739,612.02 4,752,626,022.17
加：会计政策变更 2 - - - - - - - - - - -
前期差错更正 3 - - - - - - - - - - -
其他 4 - - - - - - - - - - -
二、本期期初余额 5 2,432,519,168.00 - - - 1,713,320,333.65 375,404,106.77 - - 458,451,015.27 523,739,612.02 4,752,626,022.17
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 6 - - - - - 188,107,006.01 - - - 37,861,176.64 -150,245,829.37
(一) 综合收益总额 7 - - - - - - - - 37,861,176.64 37,861,176.64
(二) 所有者投入和减少资本 8 - - - - - 188,107,006.01 - - - - -188,107,006.01
1. 股东投入的普通股 9 - - - - - - - - - - -
2. 其他权益工具持有者投入资本 10 - - - - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者权益的金额 11 - - - - - - - - - - -
4．其他 12 - - - - - - - - - -
(三) 利润分配 13 - - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 14 - - - - - - - - - -
2．对所有者的分配 15 - - - - - - - - - -
3．其他 16 - - - - - - - - - - -
(四) 所有者权益内部结转 17 - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本 18 - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本 19 - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 20 - - - - - - - - - - -
4．设定受益计划变动额结转留存收益 21 - - - - - - - - - - -
5．其他综合收益结转留存收益 22 - - - - - - - - - - -
6．其他 23 - - - - - - - - - - -
(五) 专项储备 24 - - - - - - - - - - -
1．本期提取 25 - - - - - - - - - - -
2．本期使用 26 - - - - - - - - - - -
(六) 其他 27 - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 28 2,432,519,168.00 - - - 1,713,320,333.65 563,511,112.78 - - 458,451,015.27 561,600,788.66 4,602,380,192.80
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表（续）
2021年1-6月
会企04表-1
编制单位：顺发恒业股份公司 金额单位：人民币元
2020年1-12月
项 目 行次 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上期期末余额 1 2,432,519,168.00 - - - 1,713,320,291.38 - - - 446,204,219.98 459,736,318.58 5,051,779,997.94
加：会计政策变更 2 - - - - - - - - - - -
前期差错更正 3 - - - - - - - - - - -
其他 4 - - - - - - - - - - -
二、本期期初余额 5 2,432,519,168.00 - - - 1,713,320,291.38 - - - 446,204,219.98 459,736,318.58 5,051,779,997.94
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 6 - - - - 42.27 375,404,106.77 - - 12,246,795.29 64,003,293.44 -299,153,975.77
(一) 综合收益总额 7 - - - - - - - - - 122,467,952.91 122,467,952.91
(二) 所有者投入和减少资本 8 - - - - 42.27 375,404,106.77 - - - - -375,404,064.50
1. 股东投入的普通股 9 - - - - - - - - - - -
2. 其他权益工具持有者投入资本 10 - - - - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者权益的金额 11 - - - - - - - - - - -
4．其他 12 - - - - 42.27 375,404,106.77 - - - - -375,404,064.50
(三) 利润分配 13 - - - - - - - - 12,246,795.29 -58,464,659.47 -46,217,864.18
1．提取盈余公积 14 - - - - - - - - 12,246,795.29 -12,246,795.29 -
2．对所有者的分配 15 - - - - - - - - - -46,217,864.18 -46,217,864.18
3．其他 16 - - - - - - - - - - -
(四) 所有者权益内部结转 17 - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本 18 - - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本 19 - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 20 - - - - - - - - - - -
4．设定受益计划变动额结转留存收益 21 - - - - - - - - - - -
5．其他综合收益结转留存收益 22 - - - - - - - - - - -
6．其他 23 - - - - - - - - - - -
(五) 专项储备 24 - - - - - - - - - - -
1．本期提取 25 - - - - - - - - - - -
2．本期使用 26 - - - - - - - - - - -
(六) 其他 27 - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 28 2,432,519,168.00 - - - 1,713,320,333.65 375,404,106.77 - - 458,451,015.27 523,739,612.02 4,752,626,022.17
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
顺发恒业股份公司
财务报表附注
2021 年 1-6 月
一、公司基本情况
(一) 公司概况
顺发恒业股份公司（原名为“长春兰宝实业股份有限公司”、“兰宝科技信息股份有限
公司”，以下简称公司或本公司）系经长春市体改委批准，于 1993 年 5 月 26 日，由长春君
子兰工业集团（公司）（现更名为“长春君子兰集团有限公司”）、营口天力电机股份有限
公司、中轻贸易中心共同发起设立的定向募集股份有限公司。设立时公司注册资本
36,000,000.00 元。
1996 年 11 月 7 日，经中国证券监督管理委员会证监发字(1996)298 号和证监发字
(1996)299 号文件批准，在深交所网上发行 16,000,000.00 股流通股，每股面值 1 元，发行
后公司总股本为 52,000,000.00 元，公司注册资本增至 52,000,000.00 元。上述股票于 1996
年 11 月 22 日挂牌上市。
1997 年 5 月，根据公司第五次股东大会决议通过的 1996 年利润分配方案，以总股本
52,000,000.00 股为基数，按 10 比 2 的比例派送红股，共派送 10,400,000.00 股，完成本
次送股后公司总股本为 62,400,000.00 元,公司注册资本增至 62,400,000.00 元。
1998 年 6 月 18 日，营口天力电机股份有限公司与长春通信发展股份有限公司签订《股
权转让协议书》，将其持有的公司法人股 12,000,000.00 股全部转让给长春通信发展股份有
限公司，此次转让后,公司的注册资本没有发生变化。
1998 年 7 月，根据公司第七次(临时)股东大会的决议，并经中国证券监督管理委员会
（证监上字[1998]47 号文）批准，以总股本 62,400,000.00 股为基数，按 10 比 2.5 的比例
向全体股东实施配股，共配售 10,105,000.00 股，完成本次配股后总股本为 72,505,000.00
元，公司注册资本增至 72,505,000.00 元。
1998 年 9 月，根据公司 1998 年第一次临时股东大会决议，在 1998 年度中期对 1997 年
度利润进行分配，以 1998 年 7 月 14 日配股后的总股本 72,505,000.00 股为基数，按 10 比
2 的比例向全体股东派送红股，共派送 14,501,000.00 股；在 1998 年度中期实施资本公积
金转增股本方案，以 1998 年 7 月 14 日配股后的股本总额 72,505,000.00 股为基数，按 10
比 8 的比例向全体股东转增股本，转增 58,004,000.00 股。完成本次送红股、转增股后总股
本为 145,010,000.00 元，公司注册资本增至 145,010,000.00 元。
2000 年 6 月，根据公司 1999 年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会（证监
公司字[2000]37 号文）批准，以 1999 年末总股本 145,010,000.00 股为基数，按 10 比 3
的比例向全体股东实施配股，共配售 26,682,542.00 股，完成本次配股后总股本为
171,692,542.00 元，公司注册资本增至 171,692,542.00 元。
2000 年 11 月 7 日，公司名称由“长春兰宝实业股份有限公司”更名为“兰宝科技信息
股份有限公司”。
2001 年 8 月，根据公司 2000 年度股东大会决议，实施以资本公积金转增股本方案，以
总股本 171,692,542.00 股为基数 ，按 10 比 4 的比例向全体股东转增股本，转增
68,677,016.00 股，完成本次转增股后总股本为 240,369,558.00 元，公司注册资本增至
240,369,558.00 元。
2004 年 9 月 20 日，深圳合利实业有限公司（原名为“辽宁合利实业有限公司”，以下
简称“深圳合利”）与长春通信发展股份有限公司签署《股份转让协议》，深圳合利以协议
转让的方式受让长春通信发展股份有限公司所持有的公司 33,600,000.00 股社会法人股，
此次转让后公司的注册资本没有发生变化。
2008 年 2 月，公司原控股股东长春君子兰集团有限公司持有的公司 88,749,558 股国有
法人股股份被司法拍卖，其中万向资源有限公司（以下简称“万向资源”）竞得公司股份
33,651,838 股，长春高新光电发展有限公司（以下简称“高新光电”）竞得公司股份
44,374,779 股，北京和嘉投资有限公司（以下简称“北京和嘉”）竞得公司股份 10,722,941
股。此次股权拍卖后，公司注册资本没有发生变化。上述股份过户手续于 2008 年 3 月 10
日办理完毕。
2008 年 6 月 30 日，公司 2008 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议审
议通过了公司股权分置改革方案，公司以现有流通股股份 114,660,000.00 股为基数，以资
本公积金向方案实施日登记在册的全体流通股股东每 10 股定向转增 6 股，每股面值 1 元，
计转增 68,796,000.00 股。2008 年 7 月 15 日，股权分置改革方案实施完毕。完成本次转增
后总股本为 309,165,558.00 元，公司注册资本增至 309,165,558.00 元。
2009 年 3 月，公司经中国证券监督管理委员会以证监许可[2009]172 号文核准，实施了
重大资产出售及定向发行股份购买资产方案，即公司向万向资源发行 736,344,195 股份购买
其持有的顺发恒业有限公司的股权。完成本次发行后总股本为 1,045,509,753.00 元，公司
注册资本增至 1,045,509,753.00 元。
2009 年 4 月 22 日，公司名称由“兰宝科技信息股份有限公司”更名为“顺发恒业股份
公司”。2015 年 4 月，公司根据 2014 年度股东大会决议，以 2014 年 12 月 31 日总股本
1,045,509,753 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 4 股，并派现金 1 元（含税）。实施
后公司总股本增至 1,463,713,654.00 元，公司注册资本增至 1,463,713,654.00 元。
2016 年 4 月，公司根据 2015 年度股东大会决议，以 2015 年 12 月 31 日总股本
1,463,713,654 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 3.8 股（含税），以资本公积金向全
体股东每 10 股转增 1 股。实施后公司总股本增至 2,166,296,207.00 元，公司注册资本增至
2,166,296,207.00 元。
2016 年 5 月，根据中国证券监督管理委员会证监许可〔2015〕2875 号文核准，公司完
成非公开发行 A 股股票方案。本次非公开发行人民币普通股 266,222,961 股，发行后总股本
为 2,432,519,168.00 元，公司注册资本增至 2,432,519,168.00 元。
2020 年 1 月，根据中国证券监督管理委员会证监许可〔2019〕2991 号文核准，万向集
团公司取得了《证券过户登记确认书》，完成了向万向资源协议收购其持有的本公司全部
61.33%股权。此次转让后,公司的注册资本没有发生变化，万向集团成为公司控股股东（第
一大股东），公司实控人不会发生变化，仍系鲁伟鼎先生。
2020 年 3 月 24 日，公司第八届董事会第十次会议审议通过了《关于回购公司股份的议
案》。截至 2021 年 6 月 30 日，公司通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价交易方式累计
回购公司股份数量为 187,440,056 股，占公司目前总股本比例为 7.71%。回购股份无表决权，
母公司万向集团公司持股数不变，表决权比例增加为 66.45%。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董
事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委
员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会。公司下设行政人力资源部、财务
管理部、审计稽核部、投资部、品质控制部、前期部、客服营销部及商业管理部共 8 个职能
部门。
本公司属房地产行业。经营范围为：房地产开发与经营、物业管理、装修装饰、房屋和
土木工程建设业、园林绿化工程（以上项目均凭有效资质证书经营）；不动产投资、实业投
资（除金融投资、风险投资）（法律、法规和国务院决定禁止的项目不得经营，依法须经批
准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。主要业务为房地产开发。
本公司的母公司为万向集团公司。
本财务报告已于 2021 年 8 月 26 日经公司董事会批准对外报出。
为便于表述，将本公司控股子公司及其他关联方公司简称如下：
公司全称 简 称
顺发恒业有限公司 顺发有限
淮南顺发置业有限公司 淮南顺发
南通顺发置业有限公司 南通顺发
杭州吉顺房地产开发有限公司 吉顺房产
杭州揽拓投资管理有限公司 杭州揽拓
杭州旭佰投资管理有限公司 杭州旭佰
杭州旭杰投资有限公司 杭州旭杰
杭州旭发置业有限公司 杭州旭发
浙江万兴恒服务有限公司 万兴恒
浙江东海德迦风力发电有限公司 德迦风电
浙江星星风力发电有限公司 星星风电
Shunfa Hengye (America)Limited 顺发美洲
万向钱潮股份有限公司 万向钱潮
万向财务有限公司 万向财务
普星聚能股份公司 普星聚能
杭州万科大家房地产开发有限公司 万科大家
浙江大洋世家股份有限公司 大洋世家
杭州龙卓房地产有限公司 杭州龙卓
杭州辰旭置业有限公司 杭州辰旭
万向信托股份公司 万向信托
浙江工信投资股份有限公司 浙江工信
万向进出口有限公司 万向进出口
万向一二三股份公司 万向一二三
（二）合并范围
本公司 2021 年 1-6 月纳入合并范围的子公司共 11 家，详见附注七“在其他主体中的权
益”。与上年度相比，本公司本期合并范围减少了吉顺房产、增加了德迦风电、星星风电，
详见附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财
务报表。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
三、主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对存货、收
入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三（十
三）、三（二十八）等相关说明。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
房地产行业的营业周期从房地产开发至销售变现，一般在 12 个月以上，具体周期根据
开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主
要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，
按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发
行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日
新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本
溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长
期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至
合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期
间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项
资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，
公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的
信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对
以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企
业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——
会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资
产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损
益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是
否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通
常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了
彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一
并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购
买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当
期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回
报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、
被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、
计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合
并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营
成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产
负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制
方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购
买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权
益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的
当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数
股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况
下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时
采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重
新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十五)“长期
股权投资”或本附注三(九)“金融工具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部
分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作
为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金
等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算和外币报表的折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇
牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的
交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差
额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇
兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
3．外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；
年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折
算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失
控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，
全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持
有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币
报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
现金流量表采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流
量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
(九) 金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工
具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购
买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融
资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的
应收账款，按照本附注三(三十)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期
产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终
止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确
定：①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之
间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现
金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率
时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他
类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对
于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和
经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后
续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其
利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一
改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资
产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融
资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减
值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，
将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础
上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除
了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包
括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损
失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融
资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一
控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损
益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产
转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以
摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融
负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控
制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按
照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续
计量，产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。
该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注三(九)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高
者进行后续计量：①按照本附注三(九)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始
确认金额扣除按照本附注三(三十)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金
融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止
确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交
易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权
益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以
外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以
转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的
风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满
足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分
之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终
止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综
合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件
的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分
金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负
债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认
一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确
认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照
继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负
债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
4．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。
5．金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(九)1(3)3)所述
的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权
重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据
合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现
值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租
赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损
失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债
表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增
加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后
未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内
(若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而
导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债
表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约
风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工
具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为
基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的
信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减
该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负
债表内分别列示，不予相互抵销。
(十) 公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移
负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易
在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入
的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑
市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳
用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够
取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入
值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报
价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正
常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可
观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合
并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，
本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否
在公允价值计量层次之间发生转换。
(十一) 应收账款减值
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会
计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差
额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信
息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合
当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
电力销售组合 按电力销售划分的具有类似信用风险特征的应收账款
账龄组合（除电力销售） 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
(十二) 其他应收款减值
本公司按照本附注三(九)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会
计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差
额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失
的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，
结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
应收本公司合并报表范围内关联方款项以及对联营、合营企业按
关联方组合
持股比例提供除注册资本外的项目投资款
(十三) 存货
1．存货按房地产开发存货和非房地产开发存货分类。房地产开发存货包括拟开发土地、
开发产品、处在开发过程中的开发成本、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房，以及在
开发经营过程中耗用的库存材料和低值易耗品等；非房地产开发存货包括在日常活动中持有
以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的
材料和物料等。
2．公司取得存货按实际成本计量。(1)外购原材料、库存商品的成本即为其采购成本，
通过进一步加工取得的非房地产开发存货成本由采购成本和加工成本构成。房地产工程开发
过程中所发生的各项直接和间接费用计入开发成本，待工程完工结转开发产品。(2)债务重
组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发
生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备
商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公
允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并
方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值
确定其入账价值。
3．发出存货的计价方法
(1)发出材料采用个别计价法。
(2)项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
(3)发出开发产品按建筑面积平均法核算。
(4)意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期
平均摊销。
(5)如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关
开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产
品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际
发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确
定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债
表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的
可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)开发产品等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过开发的存货，在正常生产经营过程中以所形成的开发产品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定
其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十四) 长期应收款减值
本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的包含重
大融资成分的长期应收款项按照本附注三(九)5 所述的简化原则确定预期信用损失，对其他
长期应收款按照本附注三(九)5 所述的一般方法确定预期信用损失并进行会计处理。在资产
负债表日，本公司按单项长期应收款应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差
额的现值计量长期应收款的信用损失。
(十五) 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共
同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公
司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资
单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接
持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转
换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、
股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转
让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最
终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交
易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他
权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并
对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日
的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业
会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的
股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资
成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权
投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付
现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按
照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按
照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有
商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确
凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取
得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投
资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股
权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综
合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期
间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并
据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其
他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计
算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股
权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价
值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确
认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未
确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他
综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投
资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始
投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业
出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定
进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项
投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其
他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利
润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股
而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的
差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同
自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他
综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(十六) 投资性房地产
1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或
开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房
地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则
计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧
或进行摊销。
4. 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定
资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货
改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，
转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；
转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价
值。
5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面
价值和相关税费后计入当期损益。
(十七) 固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营
管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认
条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动
资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供
经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率
如下：
固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率 年折旧率(%)
房屋及建筑物 平均年限法 20-35 3-5 4.85—2.71
电子及办公设备 平均年限法 3-10 3-5 32.33—9.5
运输工具 平均年限法 5-6 3-5 19.40—15.83
发电机器设备 平均年限法 10-20 3-5 9.70-4.75
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两
者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折
旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
5．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节
性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确
认,并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产
确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
(十八) 借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并
且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期
费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可
单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但
必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金
额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借
款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相
关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资
本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，
计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价
的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十九) 使用权资产
1. 使用权资产确认条件
本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计
量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁
资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本
公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计
量。
2. 使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
3. 使用权资产的减值
按照本附注三(二十一)长期资产减值之会计政策计提。
(二十) 无形资产
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接
归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组
取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定
用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且
换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换
出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入
资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等
综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形
资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生
产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现
阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支
出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，
如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的
无形资产的使用寿命估计情况:
项 目 预计使用寿命依据 期限(年)
软件 预计受益期限 5-10
土地使用权 使用权期限 约 50 年
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定
的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能
给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
3．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发
阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶
段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于
某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开
发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产
开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分
研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十一) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和固定资产、使用权资产、无形资产、
商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造
的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资
产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为
资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
公允价值的确定方法详见本附注三(十)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，
按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对
其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的
最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除
商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
(二十二) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费
用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三) 合同负债
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下
的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
(二十四) 租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借款利率
计算的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励
的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，
前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期
反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十五) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职
工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬”项目。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，
按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不
能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，
是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提
供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
(二十六) 股份回购
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。
(二十七) 维修基金
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取
或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
(二十八) 质量保证金
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维
修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期到期时，质量保证金余额退还给施工单位。
(二十九) 物业保修金
根据浙江省人民政府《浙江省住宅物业保修金管理办法》(浙政发[2007]19 号）规定，
公司在物业交付使用办理权属初始登记手续前，一次性向所在地保修金管理机构按照物业建
筑安装总造价 2%的比例交纳保修金，作为物业保修期内保修费用的保证,并存入按有关规定
在指定的商业银行开设的专户内。保修金管理机构在住宅物业交付之日起满 8 年的前一个月
内，将拟退还保修金事项在相关的物业小区内予以公示。无异议的，将保修金本金及其银行
存款利息余额退还给公司。
(三十) 收入
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14
号——收入(2017 年修订)》(财会[2017]22 号)(以下简称“新收入准则”)。
1．收入的总确认原则
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中
的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履
行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户
能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，
且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够
得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判
断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，
即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户
已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商
品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商
品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务
的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公
司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入
交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳
估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能
不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制
权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期
间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔
不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
2．本公司收入的具体确认原则
(1)房地产销售收入
公司房地产销售在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相
关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。
(2)物业管理收入
在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理
相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入。
(3)电力销售收入
电力销售在电力供应至国网电力公司时，根据购售电双方共同确认的上网电量和国家有
关部门批准执行的上网电价（含政策性补贴）确认电力销售收入。
(4)让渡资产使用权收入
相关资产已移交给承租人，按租赁合同或协议约定的收费时间和方法能够计算确定租赁
收入。
(三十一) 政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相
关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象
的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用
或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相
关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据
该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对
该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一
般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公
开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条
件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金
管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作
为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值
计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关
成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，
本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算
相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经
济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入
营业外收支。
(三十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债于资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资
产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入
当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的
交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此
产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可
能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行
复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，
则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(三十三) 租赁
1．经营租赁的会计处理方法
(1)租赁的识别：
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间
内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使
用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对
价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
(2) 本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁
和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见本附注三(十九)。
租赁负债的会计政策见本附注三(二十四)。
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁
除外。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司采用简化会计处理，即不确认使用权资产和租
赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方
法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别作出上述简化会计处理。
对于低价值资产租赁，承租人可根据每项租赁的具体情况作出上述简化会计处理。
(3) 本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认
为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经
营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分
摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在
实际发生时计入当期损益。
2．融资租赁的会计处理方法
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现
的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息
收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计
入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》和《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
(三十四) 库存股
因减少注册资本或奖励职工等原因回购本公司股份，在注销或者转让之前，作为库存股
管理，按实际支付的金额作为库存股成本，减少所有者权益，同时进行备查登记。如果转让
库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，
冲减留存收益。如果注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余
额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。回购、转让或注销
本公司股份时，不确认利得或损失。
(三十五) 重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受
影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的
基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；
既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债
表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．租赁的分类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资
租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质
上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报
酬，作出分析和判断。
2．金融工具的减值
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评
估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包
括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信
息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
3．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4．非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也
进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，
需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出
重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可
支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估
计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率
计算未来现金流量的现值。
5．折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
6．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
7．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定
结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税
产生影响。
(三十六) 主要会计政策和会计估计变更说明
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
1．重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2018 年 12 月 7 日，财政部修订并发布了《企业会计准则第
21 号-租赁》（财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”），
要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务 已经于 2021 年 4 月 19 日
报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 召开的公司第八届董事会
1 日起施行，其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日 第二十次会议审议通过
起施行。公司根据上述要求，自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁
准则。
租赁准则修订的主要内容如下：
（1）新租赁准则下，除短期租赁和低价值资产租赁外，承租人不再区分融资租赁和经
营租赁，所有租赁将采用相同的会计处理，均须确认使用权资产和租赁负债。
（2）对于使用权资产，承租人能够合理确认租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应
当在租赁资产剩余寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，应当在租赁期与租赁资产剩余寿命两者孰短的期间内计提折旧，同时承租人需确定使用
权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（3）对于租赁负债，承租人应当计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用并计入当
期损益。
（4）对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债，
并在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
本次会计政策变更未对当期和会计政策变更之前公司财务状况、经营成果和现金流量产
生影响。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
3．首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
公司自 2021 年起首次执行新租赁准则，因公司本报告期初不存在需按新租赁准则规定
调整期初数据的租赁资产，故无需调整期初资产负债表项目。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
营改增后销售服务、无形资产或者不动产产生 按3%、5%、6%、9%、13%等税率计缴。
增值税
的计税依据
实行四级超率累进税率(30%-60%)计
缴。增值额未超过扣除项目金额50%
的部分，税率为30%；增值额超过扣
从事普通标准住宅、非普通住宅开发与转让 除项目金额50%未超过100%的部分，
的，预缴率分别为 1.5%、2%、3%；从事排屋、
税率为40%；增值额超过扣除项目金
别墅开发与转让的，预缴率为 3%、4%、5%；经
土地增值税
营用房和其他用房开发与转让的，预缴率为 额100%未超过200%的部分，税率为
2%、3%。在达到规定相关的清算条件后，公司
50%；增值额超过扣除项目金额200%
向当地税务机关申请土地增值税清算。
的部分，税率为60%。普通标准住宅
项目，增值额未超过扣除项目金额
20%的免征土地增值税。预缴税率：
税 种 计税依据 税 率
1.5%、2%、3%、4%、5%。
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值
房产税 的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12% 1.2%、12%
计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
(二) 税收优惠及批文
1. 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部 税务总局关于实施
小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13 号），自 2019 年 1 月 1 日至 2021
年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳
税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。子公司杭州揽拓和杭州旭佰享受小型微利企业所
得税优惠政策。
2. 根据财政部、国家税务总局 2015 年 6 月 12 日颁布的《关于风力发电增值税政策的
通知》（财税[2015]74 号），自 2015 年 7 月 1 日起，对纳税人销售自产的利用风力生产的
电力产品，实行增值税即征即退 50%的政策。子公司德迦风电、星星风电享受增值税即征即
退 50%的增值税优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2021 年 1 月 1 日，期末系指 2021 年 6 月 30 日；
本期系指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日，上期系指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月
30 日。金额单位为人民币元。
(一) 货币资金
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 9,765.87 14,710.79
银行存款 5,251,611,696.34 4,365,514,465.38
其他货币资金 31,419.58 300,711.70
合 计 5,251,652,881.79 4,365,829,887.87
期末银行存款中有六个月及以上的定期存款 1,758,000,000.00 元，其他货币资金
31,419.58 元系按揭保证金。
(二) 应收账款
1．按账龄披露
账 龄 期末数
1 年以内 30,176,135.83
1-2 年 21,868,984.18
2-3 年 10,427,041.46
3-4 年 334,359.10
5 年以上 10,000.00
账面余额小计 62,816,520.57
减：坏账准备 1,212,280.65
账面价值合计 61,604,239.92
2．按坏账计提方法分类披露
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比
金额 比例(%) 金额
例(%)
按单项计提坏账
- - - - -
准备
按组合计提坏账
62,816,520.57 100 1,212,280.65 1.93 61,604,239.92
准备
合 计 62,816,520.57 100 1,212,280.65 1.93 61,604,239.92
续上表：
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比
金额 比例(%) 金额
例(%)
按单项计提坏账
- - - - -
准备
按组合计提坏账
59,138,681.25 100 1,214,179.75 2.05 57,924,501.50
准备
合 计 59,138,681.25 100 1,214,179.75 2.05 57,924,501.50
3．坏账准备计提情况
期末按组合计提坏账准备的应收账款
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 7,142,597.59 655,541.42 9.18
风电组合 55,673,922.98 556,739.23 1.00
合 计 62,816,520.57 1,212,280.65 1.93
其中：账龄组合
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 5,731,394.09 286,569.74 5.00
1-2 年 933,322.91 93,332.29 10.00
2-3 年 404,482.39 202,241.19 50.00
3-4 年 63,398.20 63,398.20 100.00
5 年以上 10,000.00 10,000.00 100.00
小 计 7,142,597.59 655,541.42 9.18
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况
本期变动金额
种类 期初数 期末数
收回或转 转销或核
计提 其他
回 销
按单项计提坏
- - - - - -
账准备
按组合计提坏
1,214,179.75 -1,899.10 - - - 1,212,280.65
账准备
小 计 1,214,179.75 -1,899.10 - - - 1,212,280.65
5．期末应收账款金额前 5 名情况
占应收账款
期末余额合 坏账准备期末
单位名称 期末余额 其中账龄分布 期末余额
计数的比例 余额
(%)
1 年以内 13,258,094.17 132,580.93
1-2 年 11,134,965.60 111,349.66
第一名 29,160,563.26 46.42
2-3 年 4,496,542.59 44,965.43
3-4 270,960.90 2,709.61
1 年以内 11,186,647.57 111,866.48
第二名 26,513,359.72 1-2 年 9,800,695.67 42.21 98,006.96
2-3 年 5,526,016.48 55,260.16
第三名 274,438.32 1 年以内 274,438.32 0.44 13,721.92
第四名 175,000.00 1 年以内 175,000.00 0.28 8,750.00
第五名 160,000.00 1 年以内 160,000.00 0.25 8,000.00
小 计 56,283,361.30 56,283,361.30 89.60 587,211.15
(三) 预付款项
1．账龄分析
期末数 期初数
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 2,251.58 100.00 3,171,818.85 100.00
2．预付款项金额前 5 名情况
占预付款项期末余
单位名称 期末数 账龄 未结算原因
额合计数的比例(%)
第一名 2,251.58 1 年以内 100.00 未到结算期
小 计 2,251.58 100.00
3.期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(四) 其他应收款
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应收利息 - - - - - -
应收股利 - - - - - -
其他应收款 83,231,127.92 80,799,410.79 2,431,717.13 94,630,894.75 91,699,979.64 2,930,915.11
合 计 83,231,127.92 80,799,410.79 2,431,717.13 94,630,894.75 91,699,979.64 2,930,915.11
2．其他应收款
(1)按账龄披露
账 龄 期末数
1 年以内 1,795,478.01
1-2 年 412,126.07
2-3 年 710,000.00
3-4 年 681,956.12
4-5 年 9,643,070.77
5 年以上 69,988,496.95
账面余额小计 83,231,127.92
减：坏账准备 80,799,410.79
账面价值小计 2,431,717.13
(2)按性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 50,548,252.80 55,481,916.37
应收代垫款 32,492,777.95 38,619,551.78
其他 190,097.17 529,426.60
账面余额小计 83,231,127.92 94,630,894.75
减：坏账准备 80,799,410.79 91,699,979.64
账面价值小计 2,431,717.13 2,930,915.11
(3)坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预 小 计
未来 12 个月预期
损失(未发生信用减 期信用损失(已
信用损失
值) 发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余
154,624.90 91,545,354.74 - 91,699,979.64
额
2021 年 1 月 1 日余
- - - -
额在本期
--转入第二阶段 -30,000.00 30,000.00 - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 6,262.05 -10,906,830.90 - -10,900,568.85
本期收回或转回 - - - -
本期转销或核销 - - - -
其他变动 - - - -
2021 年 06 月 30 日
130,886.95 80,668,523.84 - 80,799,410.79
余额
本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据：
用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
著增加等事项所采用的依据、输入值、假设等信息详见附注八(三)信用风险。
(4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 83,231,127.92 80,799,410.79 97.08
其中：账龄组合
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,795,478.01 89,674.34 5
1-2 年 412,126.07 41,212.61 10
2-3 年 710,000.00 355,000.00 50
3-4 年 682,556.12 682,556.12 100
4-5 年 9,643,070.77 9,643,070.77 100
5 年以上 69,987,896.95 69,987,896.95 100
小 计 83,231,127.92 80,799,410.79 97.08
(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
种类 期初数 期末数
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提坏
- - - - - -
账准备
按组合计提坏
91,699,979.64 -10,900,568.85 - - 80,799,410.79
账准备
小 计 91,699,979.64 -10,900,568.85 - - 80,799,410.79
(6)期末其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款期
款项的性质或内 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数的
容 余额
比例(%)
淮南市大通区土地开发
应收代垫款 28,399,640.00 5 年以上 34.12 28,399,640.00
复垦服务中心
杭州市萧山区物业维修 4,848,917.55 4-5 年 5.82 4,848,917.55
物业保修金
基金管理中心
22,016,889.90 5 年以上 26.45 22,016,889.90
桐庐县房地产管理处物 4,749,678.02 4-5 年 5.71 4,749,678.02
物业保修金
业维修基金保修金专户 6,896,630.18 5 年以上 8.29 6,896,630.18
杭州市物业维修资金管
物业保修金 5,931,000.00 5 年以上 7.13 5,931,000.00
理中心
杭州市余杭区房地产管
物业保修金 3,825,681.82 5 年以上 4.60 3,825,681.82
理处
小 计 76,668,437.47 92.12 76,668,437.47
(五) 存货
1．明细情况
期末数 期初数
项 目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
开发产品 150,399,855.94 8,241,134.19 142,158,721.75 159,828,393.07 8,241,134.19 151,587,258.88
开发成本 2,216,778,558.93 5,736,971.33 2,211,041,587.60 2,165,230,840.27 5,736,971.33 2,159,493,868.94
原材料 1,997,476.71 - 1,997,476.71 2,046,177.14 - 2,046,177.14
低值易耗
4,271.04 4,271.04 4,679.43 4,679.43
品
合 计 2,369,180,162.62 13,978,105.52 2,355,202,057.10 2,327,110,089.91 13,978,105.52 2,313,131,984.39
2．存货中的开发成本
预计投资总
预计竣工 本期转入开 本期其他减 本期(开发成本)
项目名称 开工时间 额 期初数
时 间 发产品 少金额 增加
（万元）
淮南 HGTG09015
- - - 219,912,253.85 - - -
地块[注 1]
淮国土挂 06021 地
- - - 76,443,736.43 - - -
块三期项目[注 1]
美颂城 2020 年 9 月 2023 年 245,106.61 1,868,874,849.99 - 68,559,300.66
小 计 2,165,230,840.27 - - 68,559,300.66
续上表：
利息资本化累 其中：本期利息
项目名称 期末数 资金来源
计金额 资本化金额
淮南 HGTG09015 地块 219,912,253.85 40,458,549.44 - 自有资金及银行贷款
淮国土挂 06021 地块三期项目 59,432,154.43 22,263,467.77 - 自有资金及银行贷款
美颂城 1,937,434,150.65 7,518,915.28 - 自有资金及银行贷款
小 计 2,216,778,558.93 70,240,932.49 -
3．存货中的开发产品
其中：本
本期增 利息资本化累计金
项目名称 竣工时间 期初余额 本期减少 期末余额 期利息资
加 额
本化金额
美之园东区 2003 年 8 月 12,685,300.87 - - 12,685,300.87 - -
2014 年 11
旺角城二期 13,452,129.88 - 17,130.92 13,434,998.96 141,929,071.55 -
月
恒园 2016 年 4 月 64,312,650.40 - 6,733,091.70 57,579,558.70 184,977,497.89 -
美哉美城 2017 年 5 月 23,134,369.88 - 458,268.65 22,676,101.23 262,145,185.46 -
淮南泽润园
2013 年 3 月 23,135,885.65 - 1,164,850.50 21,971,035.15 5,313,200.66 -
一期
淮南泽润园
2017 年 7 月 2,534,134.39 - 986,269.95 1,547,864.44 10,832,571.81 -
二期
南通御园三
2019 年 5 月 183,490.74 - 183,490.74 - -
期
吉祥半岛 2014 年 9 月 8,538,000.91 - 8,538,000.91 73,557,990.88 -
其他 11,852,430.35 - -114,565.33 11,966,995.68 286,214,280.99 -
小 计 159,828,393.07 - 9,428,537.13 150,399,855.94 964,969,799.24 -
4. 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
1)按性质分类
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
开发产品 8,241,134.19 - - - - 8,241,134.19
开发成本 5,736,971.33 - - - - 5,736,971.33
小 计 13,978,105.52 - - - - 13,978,105.52
2)按主要项目分类
本期增加 本期减少
类 别 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
美之园东区 3,103,824.41 - - - - 3,103,824.41
淮南泽润园一期 5,137,309.78 - - - - 5,137,309.78
淮 国 土 挂 06021
5,736,971.33 - - - - 5,736,971.33
地块三期项目
小 计 13,978,105.52 - - - - 13,978,105.52
5. 期末存货余额中借款费用资本化金额
存货项目名称 期末余额 其中：借款费用资本化金额额
美之园东区 12,685,300.87 -
旺角城二期 13,434,998.96 1,140,511.46
恒园 57,579,558.70 2,144,647.07
美哉美城 22,676,101.23 1,358,183.04
淮南泽润园一期 21,971,035.15 286,911.22
淮南泽润园二期 1,547,864.44 71,024.14
吉祥半岛 8,538,000.91 329,675.98
美颂城 1,937,434,150.65 7,518,915.28
淮南 HGTG09015 地块 219,912,253.85 40,458,549.44
淮国土挂 06021 地块三
59,432,154.43 22,263,467.77
期项目
其他 11,966,995.68 768,827.44
小 计 2,367,178,414.87 76,340,712.84
6．存货受限情况
项目名称 期末数 期初数 受限原因
旺角城二期 2,263,046.48 2,263,046.48 借款抵押
(六) 其他流动资产
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预缴税款 21,342,234.16 - 21,342,234.16 10,142,754.64 - 10,142,754.64
待抵扣进项税 14,788,001.57 - 14,788,001.57 9,835,691.40 - 9,835,691.40
定期存款利息
1,821,944.44 - 1,821,944.44 1,999,559.72 - 1,999,559.72
收入
- - - -
合同取得成本 643,537.48 -
合 计 38,595,717.65 - 38,595,717.65 21,978,005.76 - 21,978,005.76
2. 合同取得成本
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 本期计提减值 期末数
佣金 - 643,537.48 - - 643,537.48
3. 期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(七) 长期应收款
1．明细情况
期末数 期初数
折现率
项 目
区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款
- - - 80,000.00 - 80,000.00 1-8 年
销售商品
其中：未实
现融资收 - - - 1,978.99 - 1,978.99 -
益
期末数 期初数
折现率
项 目
区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
合 计 - - - 78,021.01 - 78,021.01 -
(八) 长期股权投资
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企业投资 107,237,677.15 - 107,237,677.15 105,013,439.82 - 105,013,439.82
2．对联营、合营企业投资
本期变动
被投资单位名 初始投资成
期初数 减少投 权益法下确认 其他综合
称 本 追加投资
资 的投资损益 收益变动
联营企业
(1)万科大家 57,500 万元 49,571,078.18 - - 2,137,543.67 -
(2)杭州龙卓 12,500 万元 13,222,511.63 - - 42,300.67 -
(3)杭州辰旭 1,600 万元 42,219,850.01 - - 44,392.99 -
合 计 71,600 万元 105,013,439.82 - - 2,224,237.33 -
续上表：
本期变动
被投资单位名
期末数 减值准备期末余额
称 其他权 宣告发放现金 计提减值
其他
益变动 股利或利润 准备
联营企业
(1)万科大家 - - - 51,708,621.85 -
(2)杭州龙卓 - - - - 13,264,812.30 -
(3)杭州辰旭 - - - - 42,264,243.00 -
合 计 - - - - 107,237,677.15 -
3．期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(九) 投资性房地产
1．明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
存货/固定资产 其他
外购 其他 处置
/在建工程转入 转出
(1)账面原值
房屋及建筑物 600,441,359.04 - - - 4,223,622.02 - 596,217,737.02
(2)累计折旧/
计提/摊销
摊销
房屋及建筑物 105,433,343.90 9,413,341.18 - - 454,400.36 - 114,392,284.72
(3)账面价值
房屋及建筑物 495,008,015.14 - - - - - 481,825,452.30
2．期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
3．期末用于借款抵押的投资性房地产，详见本财务报表附注五（四十五）之说明。
(十) 固定资产
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
固定资产 314,630,196.93 325,810,400.08
固定资产清理 - -
合 计 314,630,196.93 325,810,400.08
2．固定资产
(1)明细情况
本期增加 本期减少
项目 期初数 在建工 期末数
购置 其他 处置或报废 其他
程转入
(1)账面原值
房屋及建筑物 156,011,306.48 - - - - - 156,011,306.48
运输工具 3,181,943.22 - - - 255,085.00 - 2,926,858.22
电子及其他设备 6,425,581.36 110,517.59 - - 309,627.19 - 6,226,471.76
发电机器设备 359,815,519.44 196,910.50 360,012,429.94
小计 525,434,350.50 307,428.09 - - 559,148.09 - 525,177,066.40
(2)累计折旧 计提
房屋及建筑物 37,032,484.55 2,454,141.05 - - - 39,486,625.60
运输工具 3,011,371.61 13,559.52 - - 247,432.45 - 2,777,498.68
电子及其他设备 5,362,630.27 136,378.95 - - 295,253.44 - 5,203,755.78
发电机器设备 154,217,463.99 8,861,525.42 163,078,989.41
小计 199,623,950.42 11,465,604.94 - - 542,685.89 - 210,546,869.47
(3)账面价值
房屋及建筑物 118,978,821.93 - - - - - 116,524,680.88
运输工具 170,571.61 - - - - - 149,359.54
电子及其他设备 1,062,951.09 - - - - - 1,022,715.98
发电机器设备 205,598,055.45 196,933,440.53
小计 325,810,400.08 - - - - - 314,630,196.93
[注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 6,461,992.87 元。
(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)期末无融资租赁租入、经营租赁租出的固定资产。
(4)期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注五（四十五）之说明。
(十一) 无形资产
1．明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
购置 内部研发 其他 处置 其他转出
(1)账面原值
系统软件 1,772,467.88 - - - - - 1,772,467.88
土地使用权 17,414,082.90 17,414,082.90
(2)累计摊销 计提 其他 处置 其他
系统软件 1,750,664.61 1,520.17 - - - - 1,752,184.78
土地使用权 2,449,961.72 170,601.66 2,620,563.38
(3)账面价值
系统软件 21,803.27 - - - - - 20,283.10
土地使用权 14,964,121.18 14,793,519.52
2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十二) 商誉
1． 商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 期末余额
形成商誉的事项
企业合并形成 其他 处置 其他
杭州揽拓 147.50 - - - - 147.50
杭州旭发 40,323.79 - - - - 40,323.79
合 计 40,471.29 - - - - 40,471.29
2．商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初数 期末数
形成商誉的事项
计提 其他 处置 其他
杭州揽拓 147.50 - - - - 147.50
杭州旭发 40,323.79 - - - - 40,323.79
小 计 40,471.29 - - - - 40,471.29
3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
（1）根据于 2015 年 2 月 3 日签订的《股权转让协议》，公司子公司顺发有限以 100,000.00
元人民币受让杭州嘉煦投资有限公司所持有的杭州揽拓 100%股权，股权转让基准日为 2015
年 2 月 3 日。公司已于 2015 年 4 月 15 日支付股权转让款 100,000.00 元。本公司自 2015
年 4 月起将其纳入合并财务报表范围。购买日杭州揽拓可辨认净资产金额为人民币
99,852.50 元，本公司按照持股比例应享有的可辨认净资产份额 99,852.50 元与投资成本
100,000.00 元的差额 147.50 元确认为商誉。
（2）根据于 2016 年 5 月 31 日签署的《杭州旭发置业有限公司股东会决议》，杭州旭
发增资 4500 万元，注册资本增加到 5000 万元。其中，杭州旭杰对杭州旭发增资 900 万元，
增资完成后，杭州旭杰对杭州旭发投资增至 1,000 万元，占杭州旭发注册资本的 20%；杭州
旭佰对杭州旭发增资 700 万元，增资完成后，杭州旭杰对杭州旭发投资增至 750 万元，占杭
州旭发注册资本的 15%；杭州旭发于当日完成工商登记变更。本次增资完成后，本公司在杭
州旭发董事会表决权过半，并已拥有对杭州旭发的实际控制权，自 2016 年 5 月 31 日起将其
纳入合并财务报表范围。杭州旭发公司可辨认资产主要为新近取得的待开发的土地使用权、
货币资金及往来款，负债主要为银行借款及往来款，因此，经合作各方协商一致，以杭州旭
发各项资产、负债的账面价值作为杭州旭发的可辨认资产、负债的公允价值。购买日杭州旭
发可辨认净资产为人民币-115,210.82 元，本公司按照持股比例应享有的可辨认净资产份额
-40,323.79 与投资成本 0 元的差额 40,323.79 元确认为商誉。
4．商誉减值测试及减值准备计提方法
本年，本公司评估了商誉的可收回金额，继续确认与杭州揽拓、杭州旭发相关的商誉发
生减值。
资产组发生减值的主要原因系杭州揽拓出资的项目公司杭州龙卓已全部销售，预计未来
无利润及现金流入；杭州旭发承建的项目已全部交付预计未来无利润及现金流入，故对上述
两家公司的商誉全额计提减值。
(十三) 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
同花顺数据服务费 28,301.89 - 14,150.94 - 14,150.95
员工宿舍改造 531,780.32 - 30,985.17 - 500,795.15
合 计 560,082.21 - 45,136.11 - 514,946.10
(十四) 递延所得税资产/递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 81,341,233.96 20,335,308.49 92,234,051.04 23,058,512.76
存货跌价准备 3,103,824.41 775,956.10 3,103,824.41 775,956.10
内部交易未实现利润 62,076,465.52 15,519,116.38 66,453,330.36 16,613,332.59
应付未付职工薪酬 24,767,946.80 6,191,986.70 23,512,361.72 5,878,090.43
未弥补亏损 - - - -
预估工程款 - - - -
开发产品销售奖励积分 7,005,843.52 1,751,460.88 7,431,932.00 1,857,983.00
预提土地增值税 366,293,510.68 91,573,377.67 366,293,510.66 91,573,377.67
专项应付款 - - - -
预提费用 - - - -
合 计 544,588,824.89 136,147,206.22 559,029,010.19 139,757,252.55
2．未经抵销的递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
分期收款销售车位 - - 73,541.01 18,385.25
待摊费用 500,795.16 125,198.79
3．未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
专项应付款 66,888,384.00 66,888,384.00
存货跌价准备 10,874,281.11 10,874,281.11
未弥补亏损 1,354,177.01 3,209,703.11
其他应收款坏账准备 670,108.40 670,108.40
应收账款项坏账准备 10,000.00 10,000.00
商誉减值准备 40,471.29 40,471.29
小 计 79,837,421.81 81,692,947.91
4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2022 - - -
2023 - - -
2024 - - -
2025 795,734.20 3,209,703.11 -
2026 558,442.81 -
小 计 1,354,177.01 3,209,703.11 -
(十五) 短期借款
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 - -
信用借款 - 24,000,000.00
保证借款 - -
未到期应付利息 - 32,857.00
合 计 - 24,032,857.00
(十六) 应付账款
1．明细情况
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 13,955,318.85 123,562,307.45
1-2 年 11,240,905.53 18,827,894.35
2-3 年 8,591,110.49 47,050,080.35
3 年以上 72,520,514.57 40,621,139.61
合 计 106,307,849.44 230,061,421.76
2．账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
单位名称 期末数 未偿还或结转的原因
旭辉集团股份有限公司 10,000,000.00 未到结算期
浙江明境控股集团有限公司 6,386,375.00 未到结算期
深圳市恒富建设工程有限公司 2,836,247.75 未到结算期
浙江舜江建设集团有限公司 2,724,548.80 未到结算期
中天建设集团有限公司 2,682,558.76 未到结算期
小 计 24,629,730.31
(十七) 预收款项
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
1 年以内租金 16,025,622.90 16,748,182.63
2．期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。
(十八) 合同负债
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
预收款项 1,103,743,333.11 12,683,361.71
销售积分 7,005,843.50 7,431,932.00
合 计 1,110,749,176.61 20,115,293.71
2．本期账面价值发生重大变动的金额和原因
项 目 变动金额 变动原因
预收款项 -8,032,384.00 合同预收款已确认收入，预收款减少
预收款项 1,099,092,355.40 收到合同预收款，预收款增加
销售积分 -426,088.50 销售积分兑换减少
小 计 1,090,633,882.90
3．主要房地产项目预售收款情况
项目名称 期末数 期初数 预计竣工时间 预售销售比例
恒园 5,000,000.00 5,000,000.00 2016 年 4 月 100.00%
美颂城 1,089,905,332.47 - 2023 年 8 月 99.35%
合 计 1,094,905,332.47 5,000,000.00
预售销售比例系已预售销售面积占可售面积的比例。
(十九) 应付职工薪酬
1．明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)短期薪酬 28,784,871.48 40,827,198.27 41,706,828.22 27,905,241.53
(2)离职后福利—设定
- 2,236,750.68 1,993,854.38 242,896.30
提存计划
合 计 28,784,871.48 43,063,948.95 43,700,682.60 28,148,137.83
2．短期薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)工资、奖金、津贴
27,154,383.96 35,804,620.41 37,010,608.30 25,948,396.07
和补贴
(2)职工福利费 - 1,652,701.88 1,662,451.88 -9,750.00
(3)社会保险费 206,596.16 1,597,257.61 1,608,563.35 195,290.42
其中：医疗保险费 206,596.16 1,564,073.52 1,579,412.45 191,257.23
工伤保险费 - 33,093.29 29,060.10 4,033.19
生育保险费 - 90.8 90.8 -
(4)住房公积金 -10,768.00 1,287,388.10 1,273,095.10 3,525.00
(5) 工 会 经 费 和 职 工
1,434,659.36 485,230.27 152,109.59 1,767,780.04
教育经费
小 计 28,784,871.48 40,827,198.27 41,706,828.22 27,905,241.53
3.设定提存计划
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)基本养老保险 - 2,157,423.39 1,922,902.52 234,520.87
(2)失业保险费 - 79,327.29 70,951.86 8,375.43
小 计 - 2,236,750.68 1,993,854.38 242,896.30
(二十) 应交税费
项 目 期末数 期初数
企业所得税 13,423,967.21 45,726,026.09
增值税 1,220,176.14 5,686,921.01
房产税 1,323,504.26 2,374,533.14
土地增值税 - 674,798.83
土地使用税 450,175.41 741,535.47
城市维护建设税 33,373.42 259,331.13
印花税 111,289.24 212,564.66
教育费附加 18,012.55 122,695.84
地方教育附加 10,469.84 80,878.28
代扣代缴个人所得税 108,338.98 64,632.06
水利建设专项资金 53.77 484.30
合 计 16,699,360.82 55,944,400.81
(二十一) 其他应付款
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 566,938,355.79 506,044,769.63
合 计 566,938,355.79 506,044,769.63
2．其他应付款
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
预提土地增值税 362,127,822.13 366,293,510.66
联营企业往来款 105,401,259.66 54,712,359.66
应付暂收款 21,374,032.11 37,711,183.11
押金保证金 60,575,062.21 44,494,119.05
其他 17,460,179.68 2,833,597.15
小 计 566,938,355.79 506,044,769.63
(2)账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末数 未偿还或结转的原因
杭州辰旭 38,680,996.42 联营企业往来款
万科大家 10,335,852.19 联营企业往来款
杭州龙卓 5,695,511.05 联营企业往来款
小 计 54,712,359.66
(3)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质或内容
普兴聚能 50,688,900.00 星星风电股权收购款
杭州辰旭 38,680,996.42 联营企业往来款
浙江宝业建设集团有限公司 12,000,000.00 押金保证金
万科大家 10,335,852.19 联营企业往来款
杭州龙卓 5,695,511.05 联营企业往来款
小 计 117,401,259.66
(二十二) 一年内到期的非流动负债
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 126,000,000.00 20,000,000.00
未到期应付利息 172,277.79 31,441.67
合 计 126,172,277.79 20,031,441.67
2．一年内到期的长期借款
(1)明细情况
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 106,143,694.46 -
保证借款 20,028,583.33 20,031,441.67
合 计 126,172,277.79 20,031,441.67
(2)金额前 5 名的一年内到期的长期借款
年利 期末数 期初数
币
贷款单位 借款起始日 借款到期日 率
种
(%) 人民币金额 人民币金额
光大银行萧山支行 2021/01/15 2022/01/25 RMB 4.70 60,081,234.80 -
光大银行萧山支行 2015/08/12 2022/05/11 RMB 4.90 25,034,027.78 -
光大银行萧山支行 2021/01/29 2022/01/25 RMB 4.70 21,028,432.18 -
光大银行萧山支行 2013/04/19 2022/04/18 RMB 5.15 20,028,583.33 20,031,441.67
(二十三) 其他流动负债
项目及内容 期末数 期初数
待转销项税额 98,591,216.31 460,982.81
(二十四) 长期借款
(1) 明细情况
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 351,500,000.00 187,500,000.00
信用借款 50,000,000.00
保证借款 20,000,000.00 51,000,000.00
未到期应付利息 537,979.14 405,839.91
合 计 372,037,979.14 288,905,839.91
(2)金额前 5 名的长期借款
期末数 期初数
币
贷款单位 借款到期日 年利率(%)
种
人民币金额 人民币金额
光大银行萧山支行 2025/08/11 RMB 4.90 162,737,970.80 187,826,666.65
光大银行萧山支行 2024/01/04 RMB 4.70 140,201,055.56 -
光大银行萧山支行 2024/01/04 RMB 4.70 49,070,369.44 -
光大银行萧山支行 2023/04/18 RMB 5.15 20,028,583.34 38,059,739.16
普星聚能 2023/09/22 RMB 4.75 50,000,000.00
万向财务 2022/07/26 RMB 4.89 13,019,434.10
(二十五) 长期应付款
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
长期应付款 - -
专项应付款 66,888,384.00 66,888,384.00
合 计 66,888,384.00 66,888,384.00
2．专项应付款
(1)明细情况
项 目 期初数 本期新增 本期结转 期末数 形成原因
公共配套设施
66,888,384.00 - - 66,888,384.00 见其他说明
建设拨款
(2)其他说明
公司收到淮南市大通区财政局拨付的公共配套设施建设款 66,888,384.00 元，截至财务
报表批准报出日尚无法确定该款项实际用于公司开发房产项目公共配套设施和公益性公共
配套设施的金额，本期将上述资金暂挂专项应付款。
(二十六) 股本
本次变动增减(+、—)
期初数 期末数
送 公积金转 其
发行新股 小计
股 股 他
股份总数 2,432,519,168.00 - - - - - 2,432,519,168.00
(二十七) 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价[注] 1,481,688,096.01 - 188,651,600.00 1,293,036,496.01
其他资本公积 21,147,036.66 21,147,036.66
合 计 1,502,835,132.67 188,651,600.00 1,314,183,532.67
[注] 2021 年 6 月，公司子公司顺发有限完成以自有资金购买德迦风电 100%股权及星星
风电 65%股权交易，该交易构成同一控制下企业合并。
资本公积期初数系根据同一控制下企业合并相关准则要求追溯调整后的比较报表金额；
本期减少金额系根据比较报表追溯调整后的期初资本公积余额及本期以现金购买资产合并
成本间调整金额。
(二十八) 库存股
1．明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
库存股 375,404,106.77 188,107,006.01 - 563,511,112.78
2．其他说明
截至 2021 年 06 月 30 日，公司通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价交易方式累计
回购公司股份数量为 187,940,156 股，占公司目前总股本比例为 7.73%。
(二十九) 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 473,866,735.55 - - 473,866,735.55
任意盈余公积 420,366.81 - - 420,366.81
合 计 474,287,102.36 - - 474,287,102.36
(三十) 未分配利润
1．明细情况
项 目 本期数 上期数
调整前上期末未分配利润 2,380,122,575.76 2,190,296,675.80
调整期初未分配利润金额 19,703,658.70 86,065,134.65
调整后期初未分配利润 2,455,942,690.45 2,276,361,810.45
加：本期归属于母公司所有
41,647,435.66 148,336,352.14
者的净利润
减：应付普通股股利 46,217,864.18
期末未分配利润 2,497,590,126.11 2,378,480,298.41
调整期初未分配利润明细：
由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 19,703,658.70 元。
2．利润分配情况说明
根据2021年5月13日召开的2020年股东大会通过的2020年度利润分配预案，不派发现金
红利，不送红股，不以公积金转增股本，未分配利润结转至下一年度。
(三十一) 营业收入/营业成本
1．明细情况
本期数 上期发生额
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 84,687,286.28 56,350,049.63 361,404,795.94 206,584,526.06
其他业务 35,904,410.16 14,173,955.24 36,235,127.61 11,400,301.55
合 计 120,591,696.44 70,524,004.87 397,639,923.55 217,984,827.61
2.主营业务收入/主营业务成本情况(按不同类别列示)
(1)按行业分类
本期数 上期发生额
行业名称
收 入 成 本 收 入 成 本
房地产开发 17,426,728.61 8,810,459.98 289,292,147.90 153,457,306.92
物业管理服务 38,899,456.66 33,119,182.36 42,663,410.51 39,259,109.78
风电业务 28,361,101.01 14,420,407.29 29,449,237.53 13,868,109.36
小 计 84,687,286.28 56,350,049.63 361,404,795.94 206,584,526.06
(2)按地区分类
本期数 上期发生额
地区名称
收 入 成 本 收 入 成 本
浙江省 80,201,779.29 54,751,178.92 139,444,582.02 67,983,328.21
安徽省 3,346,057.45 2,264,310.08 9,144,553.63 6,690,128.25
江苏省 1,139,449.54 -665,439.37 212,815,660.29 131,911,069.60
小 计 84,687,286.28 56,350,049.63 361,404,795.94 206,584,526.06
3.公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
前五名客户的营业收入总额 40,053,505.76 33.21
4.报告期内确认收入金额前五名的房地产项目情况
序号 项目名称 营业收入
1 旺角城二期 27,597,113.90
2 恒园 9,305,875.23
3 吉祥半岛 4,040,746.67
序号 项目名称 营业收入
4 美哉美城 2,791,975.08
5 泽润园一期 1,644,571.48
小 计 45,380,282.36
(三十二) 税金及附加
项 目 本期数 上期发生额
土地增值税 -1,667,560.50 3,907,563.36
房产税 6,243,721.89 5,241,866.86
城市维护建设税 204,128.62 1,006,980.87
印花税 474,368.09 969,462.94
土地使用税 527,808.34 380,284.85
教育费附加 117,364.29 477,697.88
地方教育附加 78,242.90 318,795.46
车船使用税 1,680.00 2,160.00
合 计 5,979,753.63 12,304,812.22
[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
(三十三) 销售费用
项 目 本期数 上期发生额
佣金 - 2,264,061.54
物管及保洁费 2,812,515.92 1,465,592.84
工资薪金 5,100,310.93 4,723,855.12
广告及业务宣传费 3,227,844.40 2,892,454.14
办公差旅费 759,846.20 676,187.64
折旧费 105,348.70 517,437.40
其他 1,283,612.23 2,853,200.20
合 计 13,289,478.38 15,392,788.88
(三十四) 管理费用
项 目 本期数 上期发生额
工资薪金 14,332,447.20 16,859,168.49
办公差旅费 1,064,772.81 1,520,518.93
业务招待费 1,949,608.58 1,165,748.07
中介机构费 1,413,051.35 1,429,831.88
折旧费 521,784.52 533,328.05
其他 956,735.26 1,761,018.93
合 计 20,238,399.72 23,269,614.35
(三十五) 财务费用
项 目 本期数 上期发生额
利息费用 8,122,230.46 11,116,862.72
减：利息收入 18,692,595.04 33,542,276.19
汇兑损益 - -2,664.83
手续费 377,133.90 195,247.26
合 计 -10,193,230.68 -22,232,831.04
(三十六) 其他收益
与资产相关/与收 计入本期非经常性
项 目 本期数 上期发生额
益相关 损益的金额
增值税即征即退
与收益相关
返还 2,118,780.18 1,956,834.91 -
生活性服务业增
201,558.82 与收益相关
值税加计抵扣 216,766.15 -
个税手续费返还 97,656.04 与收益相关
50,892.45 50,892.45
政府补助[注] 2,141,513.82 与收益相关
312,750.00 312,750.00
合 计 与收益相关
2,699,188.78 4,397,563.59 363,642.45
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(四十六)“政府补助”之说明 。
(三十七) 投资收益
1．明细情况
项 目 本期数 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,224,237.33 11,923,576.09
定期存款利息收入 20,473,996.11 25,572,402.78
项 目 本期数 上期发生额
合 计 22,698,233.44 37,495,978.87
2．按权益法核算的长期股权投资收益重要项目
被投资单位 本期数 上期发生额
万科大家 2,137,543.67 3,917,074.57
杭州龙卓 42,300.67 4,630,009.75
杭州辰旭 44,392.99 3,376,491.77
小 计 2,224,237.33 11,923,576.09
3．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三十八) 信用减值损失
项 目 本期数 上期发生额
应收账款坏账损失 1,899.10 162,841.18
其他应收款坏账损失 10,900,568.85 4,318,156.01
合 计 10,902,467.95 4,480,997.19
(三十九) 资产处置收益
计入本期非经
项 目 本期数 上期发生额
常性损益的金额
处置未划分为持有待售的非流动资产时确
172.44 -590.42 172.44
认的收益
其中：固定资产 172.44 -590.42 172.44
(四十) 营业外收入
1．明细情况
计入本期非经常性损
项 目 本期数 上期发生额
益的金额
政府补助 20,105.46 33,556.36 20,105.46
罚没及违约金收入 44,475.36 334,764.57 44,475.36
非流动资产报废利得 274.34 2,807.09 274.34
其他 5,149.68 390,521.34 5,149.68
合 计 70,261.48 761,649.36 70,261.48
2．计入当期营业外收入的政府补助情况
补贴是 与资产
发放 否影响 是否特 相关/与
补助项目 发放主体 性质类型 本期数 上期发生额
原因 当年盈 殊补贴 收益相
亏 关
因承担国家
为保障某种
淮南市人 公用事业或
力资源和 社会必要产 与收益
稳岗补贴 奖励 否 否 10,105.46 28,143.88
社会保障 品供应或价 相关
局 格控制职能
而获得的补
助
因承担国家
为保障某种
台州市人 公用事业或
力资源和 社会必要产 与收益
稳岗补贴 奖励 否 否 - 5,412.48
社会保障 品供应或价 相关
局 格控制职能
而获得的补
助
因承担国家
为保障某种
公用事业或
工会经费 杭州市萧 社会必要产 与收益
奖励 否 否 10,000.00 -
补助 山区工会 品供应或价 相关
格控制职能
而获得的补
助
小计 - - - - - 20,105.46 33,556.36 -
[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见附注五(四十六)“政府补助”之说明。
(四十一) 营业外支出
计入本期非经常性损益
项 目 本期数 上期发生额
的金额
赔偿金、违约金、滞纳金 43,165.71 339.80 43,165.71
水利建设基金 13,756.31 36,645.22 -
其他 21,465.51 2,975.42 21,465.51
合 计 78,387.53 39,960.44 64,631.22
(四十二) 所得税费用
1．明细情况
项 目 本期数 上期发生额
本期所得税费用 8,732,005.26 33,386,469.70
递延所得税费用 3,723,446.82 9,252,999.44
合 计 12,455,452.08 42,639,469.14
2．会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数
利润总额 57,045,227.08
按法定/适用税率计算的所得税费用 14,261,306.77
子公司适用不同税率的影响 -135.39
调整以前期间所得税的影响 -1,364,392.04
非应税收入的影响 -556,059.33
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 191,295.46
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
-296,814.78
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
220,251.39
差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 12,455,452.08
(四十三) 合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上期发生额
投资性房地产出售收入 4,242,784.00 12,300,000.00
银行存款利息 20,192,640.92 32,230,620.20
租金收入 28,434,755.88 15,225,425.92
工程保证金、押金 21,707,645.01 18,937,087.11
收到往来款 48,239,661.99 19,161,324.56
其他 702,886.90 1,572,108.22
合 计 123,520,374.70 99,426,566.01
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上期发生额
销售费用支付的现金 8,749,991.74 7,375,827.15
管理费用支付的现金 6,990,822.77 6,675,583.37
履约保证金、押金、投标保证金等 12,084,681.87 4,545,248.00
银行手续费 384,137.32 196,340.82
支付往来款 10,672,613.19 18,109,561.91
其他 666,673.06 958,621.67
合 计 39,548,919.95 37,861,182.92
3．收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上期发生额
收定期存款本息 2,073,605,740.06 2,528,631,708.33
收联营企业往来款 - 30,000,000.00
合 计 2,073,605,740.06 2,558,631,708.33
4．支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上期发生额
存定期存款 1,753,000,000.00 2,003,000,000.00
支付联营企业往来款 - 17,850,000.00
合 计 1,753,000,000.00 2,020,850,000.00
5．支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上期发生额
库存股回购 188,107,006.01 114,696,449.24
同一控制下企业股权收购款 137,962,700.00 -
合 计 326,069,706.01 114,696,449.24
(四十四) 现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项 目 本期数 上期发生额
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 44,589,775.00 155,376,880.54
加：资产减值准备
信用减值损失 -10,902,467.95 4,548,876.19
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气
25,911,055.49 22,695,402.32
资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 172,142.83 173,797.83
长期待摊费用摊销 14,150.94 14,150.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-172.44 590.42
的损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 162,952.09 -10,716.58
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 8,122,230.46 11,114,197.89
投资损失(收益以“－”号填列) -22,698,233.44 -37,495,978.87
净敞口套期损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 3,610,046.33 9,244,514.56
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 106,813.54 0.00
存货的减少(增加以“－”号填列) -42,070,072.71 156,165,123.70
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填 -251,135,929.11 -316,735,814.60
列)
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填
1,286,342,409.02 -404,957,953.23
列)
其他 282,961.21
经营活动产生的现金流量净额 1,042,224,700.05 -399,583,967.68
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,493,621,462.21 4,017,772,119.45
减：现金的期初余额 2,307,798,515.89 4,094,210,409.32
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 1,185,822,946.32 -76,438,289.87
2.现金和现金等价物
项 目 期末数 期初数
(1)现金 3,493,621,462.21 2,307,798,515.89
其中：库存现金 9,765.87 14,710.79
可随时用于支付的银行存款 3,493,611,696.34 2,307,514,465.38
可随时用于支付的其他货币资金 269,339.72
(2)现金等价物 -
其中：三个月内到期的债券投资 -
(3)期末现金及现金等价物余额 3,493,621,462.21 2,307,798,515.89
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
- -
金等价物
[注]现金流量表补充资料的说明：
2021 年度现金流量表中现金期末数为 3,493,621,462.21 元，2021 年 06 月 30 日资产负
债表中货币资金期末数为 5,251,652,881.79 元，差额 1,758,031,419.58 元，系现金流量表
现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的按揭保证 31,419.58 元以及作为投资活
动的定期存款 1,758,000,000.00 元。
2020 年度现金流量表中现金期末数为 2,307,798,515.89 元，2020 年 12 月 31 日资产负
债表中货币资金期末数为 4,365,829,887.87 元，差额 2,058,031,371.98 元，系现金流量表
现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的按揭保证 31,371.98 元以及作为投资活
动的定期存款 2,058,000,000.00 元。
(四十五) 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 31,419.58 按揭保证金
存货 2,263,046.48 用于银行借款抵押
固定资产 22,042,625.89 用于银行借款抵押
投资性房地产 386,953,650.81 用于银行借款抵押
合 计 411,290,742.76
截至 2021 年 06 月 30 日，公司部分固定资产、开发项目及土地使用权用于借款抵押情
况(单位：元)
抵押物类 借款到期 保证担保
被担保单位 抵押权人 抵押物账面净值 抵押借款金额
型 日 人
存货 2,263,046.48
中国光大
顺发有限 银行杭州 固定资产 22,042,625.89 187,500,000.00 2025/8/11 顺发有限
萧山支行
投资性房
地产 386,953,650.81
(四十六) 政府补助
1．明细情况
计入当期损益
补助项目 初始确认年度 初始确认金额 列报项目
损益项目 金 额
增值税即征即退返
2021 年度 2,118,780.18 其他收益 其他收益 2,118,780.18
还
生活性服务业增值
2021 年度 216,766.15 其他收益 其他收益 216,766.15
税加计抵扣
商务促进财政专项
2021 年度 98,000.00 其他收益 其他收益 98,000.00
补贴
税费减免 2021 年度 170,250.00 其他收益 其他收益 170,250.00
以工代训补贴 2021 年度 44,500.00 其他收益 其他收益 44,500.00
稳岗补贴 2021 年度 10,105.46 营业外收入 营业外收入 10,105.46
工会经费补助 2021 年度 10,000.00 营业外收入 营业外收入 10,000.00
合 计 2,668,401.79 2,668,401.79
2．大额补助说明
1）根据财税 2015 年 74 号公告《财政部 国家税务总局 关于风力发电增值税政策的通
知》，公司 2021 年取得增值税即征即退返还 2,118,780.18 元，已全额计入其他收益。
2）根据财政部、税务总局下发的 2019 年第 87 号公告《关于明确生活性服务业增值税
加计抵扣政策的公告》，公司 2021 年收到生活性服务业增值税加计抵扣补贴 216,766.15
元，已全额计入其他收益。
3）根据杭州市萧山区商务局下发的《关于申报 2020 年度浙江省商务促进（商贸流通）
财政专项资金的通知》，公司 2021 年收到商务促进财政专项补贴 98,000.00 元，已全额计
入本期其他收益。
4）根据财税 2019 年 21 号公告《财政部 税务总局退 役军人部 关于进一步扶持自主就
业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》，公司 2021 年收到扣减增值税优惠税款
170,250.00 元，已全额计入其他收益。
5）根据杭州市人力社保局、市财政局印发的[2020]94 号文件《关于开展企业以工代训
补贴工作的通知》，公司 2021 年收到以工代训补贴 44,500.00 元，已全额计入本期其他收
益。
6）根据淮南市相关失业保险稳岗补贴申报规定，公司 2021 年收到稳岗补贴 10,105.46
元，已全额计入本期营业外收入。
7）根据杭州市萧山区宁围街道总工会下发的宁总工 2020 年 29 号公告《宁围街道关于
对基层工会活动经费给予补助的通知》，公司 2021 年收到工会活动经费补助 10,000.00 元，
已全额计入营业外收入。
六、合并范围的变更
其他原因引起的合并范围的变动
（一）同一控制下企业合并
1. 本期发生的同一控制下企业合并
企业合
被合 构成同一控 合并当期期初 合并当期期初
并中取 合并日的确 比较期间被合 比较期间被合
并方 制下企业合 合并日 至合并日被合 至合并日被合
得的权 定依据 并方的收入 并方的净利润
名称 并的依据 并方的收入 并方的净利润
益比例
合并前后均
德迦风 2021 年 6 工商变更登
100% 受同一实际 12,647,359.13 1,142,431.95 13,004,255.29 1,799,891.14
电 月 23 日 记
控制人控制
合并前后均
星星风 2021 年 6 工商变更登
65% 受同一实际 15,714,796.93 7,207,697.70 16,445,526.74 7,442,077.06
电 月 28 日 记
控制人控制
其他说明：
2021 年 6 月 16 日，公司全资子公司顺发有限与普星聚能分别签订《股权转让协议》，
向普星聚能收购其持有的德迦风电 100%股权和星星风电 65%股权。因参与合并的企业在合并
前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，故为同一控制下的企业合
并。德迦风电、星星风电分别于 2021 年 6 月 23 日和 6 月 28 日完成工商变更登记，成为公
司子公司，纳入公司合并报表范围。
（二）其他原因引起的合并范围的变动
根据顺发有限和吉顺房产股东会决议，同意由顺发有限吸收合并吉顺房产，吉顺房产于
2021 年 5 月 10 日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。
七、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 在子公司中的权益
1．企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名
级次 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
称
直接 间接
-
顺发有限 一级 杭州 杭州 房地产开发 100.00 同一控制下合并
-
万兴恒 一级 杭州 杭州 物业管理 100.00 同一控制下合并
顺发美洲 二级 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 房地产开发与经营 - 100.00 设立
淮南顺发 二级 淮南 淮南 房地产开发 - 100.00 同一控制下合并
南通顺发 二级 南通 南通 房地产开发 - 100.00 设立
德迦风电 二级 宁波 宁波 电力生产 - 100.00 同一控制下合并
星星风电 二级 台州 台州 电力生产 - 65.00 同一控制下合并
杭州揽拓 二级 杭州 杭州 投资管理 - 100.00 非同一控制下合并
杭州旭杰 二级 杭州 杭州 投资管理 - 100.00 非同一控制下合并
杭州旭佰 二级 杭州 杭州 投资管理 - 100.00 非同一控制下合并
杭州旭发 三级 杭州 杭州 房地产开发 - 35.00 非同一控制下合并
2．重要的非全资子公司
少数股东的持股比 本期归属于少数股 本期向少数股东支 期末少数股东权益
子公司名称
例(%) 东的损益 付的股利 余额
杭州旭发 65.00 419,645.14 - 43,869,804.46
(1)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
根据公司章程，本公司在杭州旭发董事会拥有半数以上表决权，对其具有实质控制权，
故将其纳入合并财务报表范围。
(2)其他说明
本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。
3．重要非全资子公司的主要财务信息
(1)财务信息
期末数
子公司名
称 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债
杭州旭发 87,412,542.69 - 87,412,542.69 19,920,535.83 - 19,920,535.83
续上表：
期初数
子公司名
称 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债
杭州旭发 91,559,692.10 - 91,559,692.10 24,713,293.15 - 24,713,293.15
续上表：
本期数
子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
杭州旭发 - 645,607.91 645,607.91 -4,147,149.41
续上表：
上期数
子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
杭州旭发 - 6,824,309.90 6,824,309.90 -12,225,223.64
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)
合营企业或联营企业 主要经营 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
名称 地 投资的会计处理方法
直接 间接
房地产开
杭州龙卓 杭州 杭州 - 25.00 权益法核算
发经营
房地产开
万科大家 杭州 杭州 - 25.00 权益法核算
发经营
房地产开
杭州辰旭 杭州 杭州 - 35.00 权益法核算
发经营
2．重要合营企业的主要财务信息
项 目 期末数 / 本期数
杭州龙卓 万科大家 杭州辰旭
流动资产 222,951,167.10 545,117,881.15 142,981,033.88
项 目 期末数 / 本期数
杭州龙卓 万科大家 杭州辰旭
非流动资产 5,910.00 94,699,864.89 36,428.50
资产合计 222,957,077.10 639,817,746.04 143,017,462.38
流动负债 169,897,827.92 432,983,258.63 35,030,739.48
非流动负债 - - -
负债合计 169,897,827.92 432,983,258.63 35,030,739.48
少数股东权益 - - -
归属于母公司股东权益 53,059,249.18 206,834,487.41 107,986,722.90
按持股比例计算的净资产份额 13,264,812.30 51,708,621.85 37,795,353.02
调整事项
--商誉 - - -
--内部交易未实现利润 - - -
--其他 - - 4,468,889.99
对联营企业权益投资的账面价值 13,264,812.30 51,708,621.85 42,264,243.01
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价
- - -
值
营业收入 - 4,719,436.19 -
净利润 169,202.67 8,550,174.69 126,837.13
终止经营的净利润 - -
其他综合收益 - -
综合收益总额 169,202.67 8,550,174.69 126,837.13
续上表：
项 目 期初数 / 上期数
杭州龙卓 万科大家 杭州辰旭
流动资产 222,216,829.38 592,454,116.11 142,465,967.43
非流动资产 5,910.00 94,699,864.88 36,428.50
资产合计 222,222,739.38 687,153,980.99 142,502,395.93
流动负债 169,332,692.87 488,869,668.27 34,642,510.16
项 目 期初数 / 上期数
杭州龙卓 万科大家 杭州辰旭
非流动负债 - - -
负债合计 169,332,692.87 488,869,668.27 34,642,510.16
少数股东权益 -
归属于母公司股东权益 52,890,046.51 198,284,312.72 107,859,885.77
按持股比例计算的净资产份额 13,222,511.63 49,571,078.18 37,750,960.02
调整事项
--商誉 - - -
--内部交易未实现利润 - - -
--其他 - - 4,468,889.99
对联营企业权益投资的账面价值 13,222,511.63 49,571,078.18 42,219,850.01
存在公开报价的合营企业权益投资的公允
- - -
价值
营业收入 23,565,711.42
净利润 18,520,038.97 15,568,298.28 9,647,119.33
终止经营的净利润 - -
其他综合收益 - -
综合收益总额 18,520,038.97 15,568,298.28 9,647,119.33
八、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性
风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付
账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，
以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
(一) 风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的
风险承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以
适应市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制
在限定的范围之内。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括利率风险和其他价格风险。
1．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的
利率风险主要产生于长期银行借款的长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金
流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市
场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定
和浮动利率工具组合。
截至 2021 年 06 月 30 日，本公司向银行借款主要系固定利率借款。因此，本公司不会
受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。
2．其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
(三) 信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公
司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存
在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞
口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及
其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公
司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、
缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公
司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集
中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用
风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
1．信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部
信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用
风险已显著增加：
(1)合同付款已逾期。
(2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
(3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
2．已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难。
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3．预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以
12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违
约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，
建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
(1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可
能性。
(2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司
应被偿付的金额。
(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、
追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险
敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变
化。
4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数
据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观
经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政
策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
(四) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时
变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况
下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民币元)：
期末数
项 目 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计
金融负债：
银行借款 147,046,258.89 164,955,106.11 163,807,376.39 64,412,361.11 540,221,102.50
应付账款 106,307,849.44 - - - 106,307,849.44
其他应付款 566,938,355.79 - - - 566,938,355.79
续上表：
项 目 期初数
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计
金融负债：
项 目 期初数
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计
银行借款 59,554,558.81 94,204,191.32 125,923,107.78 91,852,152.78 371,534,010.69
应付账款 230,061,421.76 - - - 230,061,421.76
其他应付款 506,044,769.63 - - - 506,044,769.63
(五) 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结
构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减
低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2021
年 06 月 30 日，本公司的资产负债率为 28.62% (2020 年 12 月 31 日：16.29%)。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
于 2021 年 06 月 30 日，本公司不存在以公允价值计量的资产及负债
(二) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应
收款、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融
负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 关联方关系
1. 本公司的母公司情况
母公司对本企
母公司对本企业
母公司 业务性质 注册地 注册资本(万元) 业的表决权比
的持股比例(%)
(%)
万向集团公
实业投资、贸易 浙江杭州 45,000 61.33 66.45
司
本公司的最终控制方为鲁伟鼎。
2．本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。
3．本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见本附注七(二)“在合营安排或联营企业中的权益”。
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司的关系
普星聚能 同受最终控制方控制
万向信托 同受最终控制方控制
万向钱潮 同受最终控制方控制
万向财务 同受最终控制方控制
大洋世家 同受最终控制方控制
浙江工信 同受最终控制方控制
万向进出口 同受最终控制方控制
万向一二三 同受最终控制方控制
(二) 关联交易情况
1．购销商品、接受和提供劳务情况
(1)采购商品/接受劳务情况表
关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上期数
大洋世家 食品采购 市场价格 149,875.00 153,422.00
万向集团公司 咨询服务费 市场价格 46,336.32 42,123.96
合 计 196,211.32 195,545.96
(2)出售商品/提供劳务情况表
关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上期数
万向集团公司 物业服务 市场价格 802,689.08 485,909.71
万向钱潮 物业服务 市场价格 612,158.48 129,973.58
万向财务 物业服务 市场价格 12,948.11 12,500.00
浙江工信 物业服务 市场价格 889,166.67 827,145.76
万向进出口 物业服务 市场价格 95,566.04 55,188.68
万向一二三 物业服务 市场价格 221,887.72 244,339.62
关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上期数
合 计 2,634,416.10 1,755,057.35
2．关联租赁情况
(1)公司出租情况表
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收益 上期确认的租赁收益
万向信托 房产 249,884.52 227,580.46
(2)关联租赁情况说明
根据子公司顺发有限与万向信托签订的房屋租赁合同，顺发有限将旺角城商铺租赁给
万向信托使用，2018 年 8 月 1 日至 2019 年 7 月 31 日，年租金为 453,458.00 元；2019
年 8 月 1 日至 2020 年 7 月 31 日，年租金为 477,919.00 元；2020 年 8 月 1 日至 2021 年 7
月 31 日，年租金为 499,769.00 元。
3．关键管理人员薪酬
报告期间 本期数 上年数
关键管理人员人数 25 15
在本公司领取报酬人数 11 8
报酬总额(万元) 202.57 212.32
4．其他关联交易
万向财务有限公司系经中国人民银行批准成立的非银行金融机构，其为本公司及子公
司提供金融服务，有关服务业务收费参照市场费率标准收取。本期本公司及子公司与万向
财务发生的其他有关金融服务业务情况如下：
（1）本公司及子公司在万向财务公司存款情况：
拆借金额 期末余额 期初余额
银行存款—活期存款 601,643,626.57 542,303,750.32
银行存款—定期存款 3,467,000,000.00 3,686,600,000.00
合 计 4,068,643,626.57 4,228,903,750.32
（2）本期本公司及子公司共取得万向财务的存款利息收入 36,792,227.74 元。
（3）本公司及子公司在万向财务公司贷款情况：
拆借金额 期末余额 期初余额
短期借款 - 24,032,857.00
长期借款 - 13,019,434.10
合 计 - 37,052,291.10
（4）本期公司子公司共支付万向财务贷款利息 1,061,801.27 元。
（5）本期万向财务为本公司及子公司提供服务，支付其手续费 12,017.15 元。
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他流动资产
万 向 财 务
1,821,944.44 - 1,999,559.72 -
[注]
注：系应收定期存款利息收入。
2．应付关联方款项
项目名称 关联方名称 期末数 期初数
合同负债
浙江工信 375,623.42 339,885.53
其他应付款
普星聚能 50,688,900.00 -
万科大家 10,335,852.19 10,335,852.19
杭州辰旭 38,680,996.42 38,680,996.42
杭州龙卓 5,695,511.05 5,695,511.05
万向信托 111,812.00 111,812.00
长期借款 普星聚能 - 50,000,000.00
十一、承诺及或有事项
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 重要承诺事项
其他重大财务承诺事项
合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元)
抵押物 抵押物
担保单位 抵押权人 抵押标的物 账面原值 账面价值 担保借款余额 借款到期日
中国光大银行杭州 旺 角 城 二 期
顺发有限 50,680.29 41,125.93 18,750.00 2025/8/11
萧山支行 商铺
(二) 或有事项
1．未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
截止资产负债表日，本公司无未决诉讼仲裁形成的或有负债。
2．为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
按照房地产企业经营惯例，部分子公司为相关业主按揭贷款提供保证担保。担保期限自
商品房承购人的首笔个人商品房抵押贷款发放之日起，至银行收妥商品房承购人所购住房的
房产所有权证、土地使用证、契税证等房产登记手续止。截至 2021 年 06 月 30 日，部分子
公司为购买公司相关房产的业主提供保证担保涉及的借款金额为 907.92 万元。本公司历年
没有发生由于担保连带责任而发生损失的情形，因此该项担保对本公司的财务状况无重大影
响。
十二、资产负债表日后非调整事项
本期公司无资产负债表日后非调整事项
十三、其他重要事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 前期差错更正说明
本期公司无重要前期差错更正事项
(二) 分部信息
1．报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 3
个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其
业绩。在经营分部的基础上本公司确定了 3 个报告分部，分别为浙江省、安徽省和江苏省。
这些报告分部是以公司管理需求以及地理位置为基础确定的。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基
础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
2．报告分部的财务信息
项 目 浙江省 安徽省 江苏省 抵销 合计
项 目 浙江省 安徽省 江苏省 抵销 合计
主营业务收入 84,364,619.92 3,134,191.57 1,139,449.54 3,950,974.75 84,687,286.28
主营业务成本 58,453,810.32 2,172,943.01 -259,641.31 4,017,062.39 56,350,049.63
资产总额 13,456,849,234.43 316,741,403.49 160,909,689.18 5,169,842,180.61 8,764,658,146.49
负债总额 2,705,119,625.69 166,221,959.04 362,658,025.31 2,508,683,559.42
[注]浙江省包含本公司数据
(三) 租赁
经营租出
本公司各类租出资产情况如下：
经营租赁租出资产类别 期末账面价值 期初账面价值
房屋建筑物 481,825,452.30 495,008,015.14
(四) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项
2019 年 12 月公司就淮南 HGTG09015 地块项目相关事宜向淮南市自然资源和规划局、淮
南市人民政府提起行政纠纷诉讼，一审、二审法院均以该案为民事纠纷为由驳回公司起诉。
现公司已向最高人民法院第四巡回法庭申请再审，截止本财务报告批准报出日，本案件尚未
被受理。公司将视情况就该地块提起相关诉讼。
十四、母公司财务报表重要项目注释
下注释项目除非特别注明，期初系指 2021 年 1 月 1 日，期末系指 2021 年 06 月 30 日；
本期系指 2021 年度 1-6 月，上期系指 2020 年度 1-6 月。金额单位为人民币元。
(一) 其他应收款
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应收利息 - - - - - -
应收股利 - - - - - -
其他应收款 9,381.74 469.09 8,912.65 6,692.55 334.65 6,357.90
合 计 9,381.74 469.09 8,912.65 6,692.55 334.65 6,357.90
2．其他应收款
(1)按账龄披露
账 龄 期末数
1 年以内 9,381.74
1-2 年 -
账面余额小计 9,381.74
减：坏账准备 469.09
账面价值小计 8,912.65
(2)按性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
往来款 - -
应收代付款 1,650.02 1,631.38
其他 7,731.72 5,061.17
账面余额小计 9,381.74 6,692.55
减：坏账准备 469.09 334.65
账面价值小计 8,912.65 6,357.90
(3)坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期 小 计
未来 12 个月预
用损失(未发生信 信用损失(已发
期信用损失
用减值) 生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 334.65 - - 334.6
2021 年 1 月 1 日余额在本期
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 134.55 - - 134.44
本期收回或转回 - - - -
本期转销或核销 - - - -
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期 小 计
未来 12 个月预
用损失(未发生信 信用损失(已发
期信用损失
用减值) 生信用减值)
其他变动 - - - -
2021 年 06 月 30 日余额 469.09 - - 469.09
(4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 9,381.74 469.09 5.00
其中：账龄组合
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 9,381.74 469.09 5.00
小 计 9,381.74 469.09 5.00
(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况
本期变动金额
种类 期初数 期末数
收回或转 转销或核
计提 其他
回 销
按组合计提坏
334.65 134.55 - - - 469.09
账准备
(二) 长期股权投资
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司
4,239,144,687.60 - 4,239,144,687.60 4,239,144,687.60 - 4,239,144,687.60
投资
2．子公司情况
被投资单位 本期 期末 本期计提减
期初余额 本期减少 减值准备期末余额
名称 增加 余额 值准备
顺发有限 4,229,428,019.94 - - - - 4,229,428,019.94
万兴恒 9,716,667.66 - - - - 9,716,667.66
小 计 4,239,144,687.60 - - - - 4,239,144,687.60
(三) 营业收入/营业成本
本期数 上期数
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
其他业务 - - 16,336,053.46 -
(四) 投资收益
1．明细情况
项 目 本期数 上期数
成本法核算的长期股权投资收益 36,827,523.12 -
小 计 36,827,523.12 -
2．按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期数 上期数
顺发有限 36,827,523.12 -
万兴恒 - -
小 计 36,827,523.12 -
十五、补充资料
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 非经常性损益
1．当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经
常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项 目 金 额 说 明
非流动资产处置损益 -9,650.19 -
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 332,855.46 -
补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
- -
用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨 - -
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -
委托他人投资或管理资产的损益 - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
- -
项资产减值准备
债务重组损益 - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用
- -
等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
- -
值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
- -
并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
- -
损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
20,473,996.11 -
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生
金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值
- -
准备转回
对外委托贷款取得的损益 - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
- -
地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
- -
益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,926.91 -
其他符合非经常性损益定义的损益项目 129,233.00 -
小 计 20,921,507.47 -
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表
5,239,668.30 -
示)
非经常性损益净额 15,681,839.17 -
其中：归属于母公司股东的非经常性损益 15,681,839.17 -
归属于少数股东的非经常性损益 - -
2．本公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
定义界定的非经常性损益项目，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
—非经常性损益》中列举的非经常性损益项目“除上述各项之外的其他营业外收入和支出”
中的水利建设基金界定为经常性损益的。
(二) 净资产收益率和每股收益
1．明细情况
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率
和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每
股收益和稀释每股收益如下：
每股收益(元/股)
加权平均净资产收
报告期利润
益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.66 0.02 0.02
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润 0.41 0.01 0.01
2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 1 41,647,435.66
非经常性损益 2 15,681,839.17
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=2-1 25,965,596.49
归属于公司普通股股东的期初净资产 4 6,490,179,986.71
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
5
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
7
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
9 132,638,641.63
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 10 5.00
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
11 37,613,084.61
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 12 4.00
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
13 17,855,279.77
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 14 3.00
其他交易或事项引起的净资产增减变动 15 -188,651,600.00
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 16 3
报告期月份数 17 6.00
加权平均净资产 18[注] 6,272,142,673.56
加权平均净资产收益率 19=1/18 0.66%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 28=3/26 0.41%
[注]18=4+1*0.5+5*6/17-7*8/17-9*10/17-11*12/17-13*14/17±15*16/17
（2）基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 1 41,647,435.66
非经常性损益 2 15,681,839.17
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=2-1 25,965,596.49
期初股份总数 4 2,306,653,628.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7
报告期因回购等减少股份数 8 44,400,111.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 5.00
报告期因回购等减少股份数 10 11,987,605.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 11 4.00
报告期因回购等减少股份数 12 5,186,800
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 13 3.00
报告期缩股数 14
报告期月份数 15 6.00
发行在外的普通股加权平均数 16[注] 2,259,068,398.83
基本每股收益 17=1/16 0.02
扣除非经常损益基本每股收益 18=3/16 0.01
[注]16=4+5+6×7/15-8×9/15-10×11/15-12×13/15-14
(2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因
1．合并资产负债表项目
报表项目 期末数较期初数变动幅度 变动原因说明
报表项目 期末数较期初数变动幅度 变动原因说明
预付款项 减少 99.93% 主要系预付工程款结算所致
其他流动资产 增加 75.61%% 主要系预缴税费及待抵扣进项增加所致
短期借款 减少 100.00% 系本期归还短期借款所致
应付账款 减少 53.79% 主要系结算支付工程款所致
合同负债 增加 5421.91% 主要系本期商品房预收房款增加所致
应交税费 减少 70.15% 主要系本期缴纳税款所致
一年内到期的非流动负
增加 529.87% 主要系一年内到期长期借款增加所致
债
其他流动负债 增加 21287.18% 主要系本期预收房款待转销项税增加所致
主要系为维护公司价值及股东权益，本期进行股份
库存股 增加 50.11%%
回购所致
2．合并利润表项目
报表项目 本期数较上期数变动幅度 变动原因说明
营业收入 减少 69.67% 主要系本期交付物业结转收入下降所致
营业成本 减少 67.65% 主要系本期交付物业结转成本下降所致
税金及附加 减少 51.40% 主要系本期交付物业结转收入下降所致
财务费用 增长 54.15% 主要系本期利息收入下降所致
其他收益 减少 38.62% 主要系上年同期收到疫情防控补贴所致
投资收益 减少 39.46% 主要系本期权益法核算的投资收益减少
信用减值损失 增加 143.30% 主要系本期往来款项收回对应坏账准备转回所致
所得税费用 减少 70.79% 主要系本期利润下降所致
顺发恒业股份公司
2021 年 8 月 26 日