顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
顺发恒业股份公司
2021 年半年度报告
2021 年 08 月
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顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人王竞楠、总裁陈水民、主管会计工作负责人及会计机构负责人
(会计主管人员)祝青声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号——上市公司从事
房地产业务》的披露要求
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中，描述了关于公司可能面临
的风险因素和应对措施，敬请查阅。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................... 9
第四节 公司治理.............................................................................................................................. 19
第五节 环境和社会责任 ................................................................................................................. 21
第六节 重要事项.............................................................................................................................. 22
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 27
第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 31
第九节 债券相关情况 ..................................................................................................................... 32
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 33
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备查文件目录
1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
2、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
3、在其他证券市场公布的半年度报告。
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释义
释义项 指 释义内容
顺发有限 指 顺发恒业有限公司
淮南顺发 指 淮南顺发置业有限公司
南通顺发 指 南通顺发置业有限公司
吉顺房产 指 杭州吉顺房地产开发有限公司
杭州揽拓 指 杭州揽拓投资管理有限公司
杭州旭佰 指 杭州旭佰投资管理有限公司
杭州旭杰 指 杭州旭杰投资有限公司
杭州旭发 指 杭州旭发置业有限公司
万兴恒 指 浙江万兴恒服务有限公司
德迦风电 指 浙江东海德迦风力发电有限公司
星星风电 指 浙江星星风力发电有限公司
顺发美洲 指 Shunfa Hengye (America)Limited
万向钱潮 指 万向钱潮股份有限公司
万向财务 指 万向财务有限公司
普星聚能 指 普星聚能股份公司
万科大家 指 杭州万科大家房地产开发有限公司
大洋世家 指 浙江大洋世家股份有限公司
杭州龙卓 指 杭州龙卓房地产有限公司
杭州辰旭 指 杭州辰旭置业有限公司
万向信托 指 万向信托股份公司
浙江工信 指 浙江工信投资股份有限公司
万向进出口 指 万向进出口有限公司
万向一二三 指 万向一二三股份公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 顺发恒业 股票代码 000631
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 顺发恒业股份公司
公司的中文简称（如有） 顺发恒业
公司的外文名称（如有） SHUNFA HENGYE CORPORATION
公司的外文名称缩写（如有）SFHY
公司的法定代表人 王竞楠
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 钱嘉清 刘海英
联系地址 长春市朝阳区延安大路 1 号盛世国际写字间 3026 室 长春市朝阳区延安大路 1 号盛世国际写字间 3026 室
电话 0431-85180631 0431-85180631
传真 0431-81150631 0431-81150631
电子信箱 sfhy_000631@126.com liu8027@126.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
追溯调整或重述原因
同一控制下企业合并
本报告期比上年同
上年同期
本报告期 期增减
调整前 调整后 调整后
营业收入（元） 120,591,696.44 368,190,141.52 397,639,923.55 -69.67%
归属于上市公司股东的净利润（元） 41,647,435.66 141,699,110.91 148,336,352.14 -71.92%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
25,965,596.49 120,114,041.03 126,756,764.02 -79.52%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 1,042,224,700.05 -416,495,863.75 -399,583,967.68 360.83%
基本每股收益（元/股） 0.02 0.06 0.06 -66.67%
稀释每股收益（元/股） 0.02 0.06 0.06 -66.67%
加权平均净资产收益率 0.66% 2.16% 2.20% -1.54%
本报告期末比上年
上年度末
本报告期末 度末增减
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 8,764,658,146.49 7,447,804,897.34 7,846,180,248.74 11.71%
归属于上市公司股东的净资产（元） 6,155,068,816.36 6,301,859,872.02 6,490,179,986.71 -5.16%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
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项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -9,650.19
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
332,855.46
或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动
20,473,996.11
损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,926.91
其他符合非经常性损益定义的损益项目 129,233.00
减：所得税影响额 5,239,668.30
合计 15,681,839.17 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
水利建设基金 13,756.31 水利建设基金与公司正常经营业务直接相关，故界定为经常性损益项目。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司主要业务、产品及经营模式
报告期内，公司主业房地产开发与经营；经营模式：自主开发与销售，并提供物业服务；主要产品：住宅地产。公司
目前项目主要分布在浙江（杭州）、安徽（淮南）。主要在售项目有：杭州地区：美颂城；淮南地区：泽润园二期。
报告期内，公司收购风电资产，主营风力发电项目开发、建设及运营；经营模式：将风能开发转换为电力后销售，满
足经济社会及国民用电需求；主要产品：电力。
报告期内，根据公司战略实施，响应“碳达峰、碳中和”国家号召，探索清洁能源运行和城市美好生活体系发展路径，
斥资1.89亿成功收购风电资产，整合资源、调整结构，正式进军清洁能源行业，构筑低碳、高质、可持续的综合发展能力，
契合国家清洁能源战略，扎实推进产业战略升级，赋能公司高质量发展。同时，聚焦长三角一体化国家战略及浙江省大湾区
发展契机，依托优势意义项目和前期积累成果，深研绿色新经济产业和未来产城发展体系，探索智慧综合清洁能源示范应用，
提升产业服务经营能力和水平。
（二）公司所属行业情况及市场地位
房地产方面：2021年上半年，房地产市场“稳房价、稳地价、稳预期”政策基调不变，调控政策长短并行，呈现体系
化、精准化、定量化趋势。从“三道红线”、“房贷集中度管理”到“供地两集中”，限制微观市场参与主体需求和打击投
机，避免资金过度进场造成金融性风险。
清洁能源方面：习近平主席在联合国大会提出：二氧化碳排放力争于2030年前达到峰值，努力争取2060年前实现碳中
和，为中国能源发展描绘了宏伟蓝图；在气候峰会上宣布：2030年中国单位国内生产总值二氧化碳排放将比2005年下降65%
以上，非化石能源占一次能源消费比重将达到25%，森林蓄积量将比2005年增加60亿立方米，风电、太阳能发电总装机容量
将达到12亿千瓦以上。“双碳”背景下，风电、光伏发电等清洁能源发电将成为能源结构转型重要力量，清洁能源发电行业
未来发展空间巨大。
报告期内，公司成功进军清洁能源行业，持续推进产业战略升级，同时，坚持“加速去库存和资金回笼”，通过“快
周转”完成美颂城项目住宅全部去化。
2021年1-6月，公司实现营业收入12059.17万元，利润总额5705.34万元，归属于母公司所有者的净利润4164.74万元，
分别较上年同期减少69.67%、71.19%和71.92%。
2021年1-6月，公司完成合同销售金额 222074.60万元，合同销售面积6.50万平方米，分别较上年同期上升2290.26%和
1250.94%。
（三）公司主营业务市场分析
1、房地产市场分析
（1）杭州市场
宏观调控政策方面，杭州楼市调控政策继续收紧，在限购、无房家庭认定、人才优先购房、法拍房等方面增补调控，
严厉打击房地产中介机构违法违规行为。金融监管趋严，房贷利率连升，全面狙击经营贷、消费贷流入房地产市场。
土地市场运行方面，杭州实施宅地集中出让政策，上半年共出让土地57宗，总出让面积4527亩，总建面758.9万方，成
交总金额1178.2亿，成交平均楼面价15559.5元/㎡，平均溢价率26%，平均自持比例9.36%。
新房市场运行方面，上半年总成交12.6万套，其中住宅成交10.8万套，平均中签率21.72%，均价3万元。二手房市场运
行方面，上半年成交量5.52万套。从趋势看，月成交量已呈“三连降”之势。
（2）淮南市场
上半年住宅成交8358套、面积92.92万㎡、金额59.8亿元、均价6435.75元，同比增加25.36%、23.7%、22%及下跌1.39%。
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2、“未来社区”市场分析
（1）浙江省公布第三批未来社区试点名单，涉项90个：整合提升类40个、拆改结合类27个、拆除重建类17个、规划新建
类4个、全域类2个试点；35个项目出让，涉地63宗，出让面积552.37万方，建筑面积1425.20万方，成交金额1232.48亿元。
（2）浙江省印发《关于开展2021年度未来社区创建的通知》，未来社区全面创建工作正式启动。杭州未来社区建设样板
出炉，共计11个项目列入省级试点，22个项目入围省级创建点，其中“萧山万向社区”入围省级试点项目名单。
3、清洁能源市场分析
2021年以来，国家多部委出台多项法律法规以保证政策稳定性与延续性,完善行业规划、补贴确权、消纳保障等多方面
机制,保证行业实现向平价市场顺利过渡和健康持续发展。生态环境部下发《碳排放权交易管理办法（试行）》，标志着中
国碳市场交易从试点走向全国统一。国家能源局发布《关于报送整县（市、区）屋顶分布式光伏开发试点方案的通知》，加
快整县（市、区）屋顶分布式光伏开发。浙江省发改委、能源局发布《浙江省可再生能源发展“十四五”规划的通知》，大
力发展风电、光伏，实施“风光倍增计划”。
据统计,2021年上半年全国发电装机容量22.6亿千瓦，同比增长9.5%，其中风电装机容量为2.9亿千瓦，同比增长34.7%；
太阳能发电装机容量2.7亿千瓦，同比增长23.7%。全国总发电量38717亿千瓦时，同比增长13.7%，其中清洁能源累计发电10455
亿千瓦时，占全国总发电量27%，同比增长12.4%。风电、光伏发电新增并网2621万千瓦，占全国发电新增设备容量46%。
累计土地储备情况
项目/区域名称 总占地面积（万㎡） 总建筑面积（万㎡） 剩余可开发建筑面积（万㎡）
安徽 淮南 HGTP09015 地块 [注] 378,234.00 416,057.00
安徽 淮国土挂 06021 地块三期 74,091.37 84,942.00
总计 452,325.37 500,999.00
注：淮南 HGTP09015 地块因淮南市政府原因导致仍未交付，我司正就此事提起诉讼，详见第六节、8“诉讼事项”。
主要项目开发情况
规划计 预计总 累计投
本期竣 累计竣
城市/区 项目名 所在位 项目业 权益比 开工时 开发进 完工进 土地面 容建筑 投资金 资总金
工面积 工面积
域 称 置 态 例 间 度 度 积（㎡） 面积 额（万 额（万
（㎡） （㎡）
（㎡） 元） 元）
2020 年
杭州萧 住宅、 100.00 37,476. 93,690. 245,106 193,743
浙江 美颂城 09 月 01 在建 24.52% 0.00 0.00
山区 商业 % 00 00 .61 .42
日
主要项目销售情况
累计预 本期预 本期预
计容建 累计结 本期结 本期结
城市/区 项目名 所在位 项目业 权益比 可售面 售（销 售（销 售（销
筑面积 算面积 算面积 算金额
域 称 置 态 例 积（㎡） 售）面积 售）面积 售）金额
（㎡） （㎡） （㎡） （万元）
（㎡） （㎡） （万元）
泽润园 淮南大 86,863.1 86,078.5 85,509.3 85,509.0
安徽 住宅 100.00% 362.87 152.06 362.87 309.28
二期 通区 1 9 2 5
吉祥半 杭州拱 住宅、商 138,666. 137,112. 134,293. 134,293.
浙江 100.00% 258.88 424.28 258.88 404.07
岛 墅区 业 71 98 00 00
杭州萧 住宅、商 112,812. 111,052. 109,601. 109,601.
浙江 恒园 100.00% 580.46 800.32 580.46 762.21
山区 业 09 08 53 53
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杭州萧 住宅、商 93,690.0 64,303.9 63,788.5 63,788.5 218,378.
浙江 美颂城 100.00% 0.00 0.00 0
山区 业 0 4 7 7 36
主要项目出租情况
累计已出租面积
项目名称 所在位置 项目业态 权益比例 可出租面积（㎡） 平均出租率
（㎡）
旺角城二期 杭州萧山区 住宅、商业 100.00% 52,685.23 52,068.85 98.83%
和美家 杭州萧山区 住宅、商业 100.00% 4,903.35 3,417.38 69.69%
佳境天城 杭州萧山区 住宅、商业 100.00% 1,009.65 1,009.65 100.00%
吉祥半岛 杭州拱墅区 住宅、商业 100.00% 2,819.98 111.57 3.96%
土地一级开发情况
□ 适用 √ 不适用
融资途径
融资成本区间/平 期限结构
融资途径 期末融资余额
均融资成本 1 年之内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
银行贷款 49,750.00 年利 4.70%-5.15% 12,600.00 13,300.00 17,600.00 6,250.00
合计 49,750.00 年利 4.70%-5.15% 12,600.00 13,300.00 17,600.00 6,250.00
向商品房承购人因银行抵押贷款提供担保
√ 适用 □ 不适用
按照房地产企业经营惯例，部分子公司为相关业主按揭贷款提供保证担保。担保期限自商品房承购人的首笔个人商品
房抵押贷款发放之日起，至银行收妥商品房承购人所购住房的房产所有权证、土地使用证、契税证等房产登记手续止。截至
2021年06月30日，部分子公司为购买公司相关房产的业主提供保证担保涉及的借款金额为907.92万元。本公司历年没有发生
由于担保连带责任而发生损失的情形，因此该项担保对本公司的财务状况无重大影响。
董监高与上市公司共同投资（适用于投资主体为上市公司董监高）
□ 适用 √ 不适用
二、核心竞争力分析
1、依托股东得天独厚的产业优势与产业资源，探索清洁能源、智慧出行、智能物联、区块链等技术产业协同发展和深
度融合；公司整合集聚的综合资源和能力能迅速在市场中占得先机。
2、在长三角一体化国家战略、大湾区建设及 “未来社区”规划快速实践背景下，依托优势意义项目，不断深化绿色新经
济产业和未来产城发展体系、智慧综合清洁能源应用示范研究，寻求效率、和谐、持续的增长方式，通过国际化生态规划、
多专协同化设计、精益高效化建设、智慧可持续运营，服务助力城市绿色发展。
3、公司目前现金流较充沛，凭借稳健的经营与良好的信用水平，与国内多家金融机构建立了长期、稳定的合作关系，
根据产业政策，利用公司债券、定向增发等多渠道、多种类融资工具，为公司未来业务高速高质发展提供支持。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
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本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 120,591,696.44 397,639,923.55 -69.67% 主要系本期交付物业结转收入下降所致
营业成本 70,524,004.87 217,984,827.61 -67.65% 主要系本期交付物业结转成本下降所致
销售费用 13,289,478.38 15,392,788.88 -13.66%
管理费用 20,238,399.72 23,269,614.35 -13.03%
财务费用 -10,193,230.68 -22,232,831.04 54.15% 主要系本期利息收入下降所致
所得税费用 12,455,452.08 42,639,469.14 -70.79% 主要系本期利润下降所致
经营活动产生的现金流量净额 1,042,224,700.05 -399,583,967.68 360.83% 主要系本期商品房预售回款同比大幅增加
投资活动产生的现金流量净额 320,214,981.06 536,708,314.29 -40.34% 主要系本期净收回定期存款减少所致
筹资活动产生的现金流量净额 -176,616,734.79 -219,143,869.91 19.41%
现金及现金等价物净增加额 1,185,822,946.32 -76,438,289.87 1,651.35% 主要系销售商品提供劳务收到的现金增加所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 120,591,696.44 100% 397,639,923.55 100% -69.67%
分行业
房地产行业 17,426,728.61 14.45% 289,292,147.90 72.75% -93.98%
物业服务管理 38,899,456.66 32.26% 42,663,410.51 10.73% -8.82%
租赁物业 35,904,410.16 29.77% 36,235,127.61 9.11% -0.91%
风电业务 28,361,101.01 23.52% 29,449,237.53 7.41% -3.69%
分产品
商品房 17,426,728.61 14.45% 289,292,147.90 72.75% -93.98%
物业服务管理 38,899,456.66 32.26% 42,663,410.51 10.73% -8.82%
租赁物业 35,904,410.16 29.77% 36,235,127.61 9.11% -0.91%
风电 28,361,101.01 23.52% 29,449,237.53 7.41% -3.69%
分地区
浙江省 115,980,959.32 96.18% 175,465,168.00 44.13% -33.90%
安徽省 3,471,287.58 2.88% 9,336,093.90 2.35% -62.82%
江苏省 1,139,449.54 0.94% 212,838,661.65 53.53% -99.46%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
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单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
房地产行业 17,426,728.61 8,810,459.98 49.44% -93.98% -94.26% 2.49%
物业服务管理 38,899,456.66 33,119,182.36 14.86% -8.82% -15.64% 6.88%
租赁物业 35,904,410.16 14,173,955.24 60.52% -0.91% 24.33% -8.02%
风电业务 28,361,101.01 14,420,407.29 49.15% -3.69% 3.98% -3.76%
分产品
商品房 17,426,728.61 8,810,459.98 49.44% -93.98% -94.26% 2.49%
物业服务管理 38,899,456.66 33,119,182.36 14.86% -8.82% -15.64% 6.88%
租赁物业 35,904,410.16 14,173,955.24 60.52% -0.91% 24.33% -8.02%
风电 28,361,101.01 14,420,407.29 49.15% -3.69% 3.98% -3.76%
分地区
浙江省 115,980,959.32 68,783,324.77 40.69% -33.90% -13.12% -13.70%
安徽省 3,471,287.58 2,406,119.47 30.69% -62.82% -65.04% 4.41%
江苏省 1,139,449.54 -665,439.37 158.40% -99.46% -100.50% 120.39%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
本期公司房地产行业营业收入、营业成本同比分别减少93.98%、94.26%，主要系本期交付结转物业减少所致。
四、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
产比例 例
货币资金 5,251,652,881.79 59.92% 4,365,829,887.87 55.64% 4.28% 主要系本期商品房预售收入增加所致
应收账款 61,604,239.92 0.70% 57,924,501.50 0.74% -0.04%
存货 2,355,202,057.10 26.87% 2,313,131,984.39 29.48% -2.61%
13
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
投资性房地产 481,825,452.30 5.50% 495,008,015.14 6.31% -0.81%
长期股权投资 107,237,677.15 1.22% 105,013,439.82 1.34% -0.12%
固定资产 314,630,196.93 3.59% 325,810,400.08 4.15% -0.56%
短期借款 24,032,857.00 0.31% -0.31% 主要系本期归还短期借款所致
合同负债 1,110,749,176.61 12.67% 20,115,293.71 0.26% 12.41% 主要系本期商品房预售收入增加所致
长期借款 372,037,979.14 4.24% 288,905,839.91 3.68% 0.56%
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 31,419.58 按揭保证金
存货 2,263,046.48 用于银行借款抵押
固定资产 22,042,625.89 用于银行借款抵押
投资性房地产 386,953,650.81 用于银行借款抵押
合 计 411,290,742.76
截至2021年06月30日，公司部分固定资产、开发项目及土地使用权用于借款抵押情况
单位：元
被担保单位 抵押权人 抵押物类型 抵押物账面净值 抵押借款金额 借款到期日 保证担保人
顺发有限 中国光大银行 存货 2,263,046.48 187,500,000.00 2025/8/11 顺发有限
杭州萧山支行 固定资产 22,042,625.89
投资性房地产 386,953,650.81
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
188,651,600.00 0.00 100.00%
14
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至
资产
被投资 负债 披露日 披露索
主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计 本期投 是否涉
公司名 合作方 表日 期（如 引（如
务 式 额 例 源 限 型 收益 资盈亏 诉
称 的进 有） 有）
展情
况
《证券
时报》
电力生 完成
2021 年 及巨潮
德伽风 产；电 87,273, 100.00 风力发 工商
收购 自有 不适用 长期 0.00 0.00 否 06 月 18 资讯网
电 力设备 900.00 % 电 变更
日 （www.
制 登记
cninfo.c
om.cn）
《证券
时报》
电力生 完成
101,37 星星集 2021 年 及巨潮
星星风 产；电 风力发 工商
收购 7,700.0 65.00% 自有 团有限 长期 0.00 0.00 否 06 月 18 资讯网
电 力设备 电 变更
0 公司 日 （www.
制 登记
cninfo.c
om.cn）
188,65
合计 -- -- 1,600.0 -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --
0
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
15
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司类
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型
房地产经营开发、物
业管理、房屋租赁、
房产中介、装饰装
潢、建筑装修材料的
销售、园林绿化，市
2,283,500,00 8,168,991,59 5,827,978,86 48,444,400.0 32,397,458
顺发有限 子公司 场营销策划，商场经 25,502,554.09
0.00 8.44 9.91 6 .71
营管理，市场管理，
户外广告设计、制
作、代理发布，经济
信息咨询，实业投
资。
房地产开发、租赁，
建筑装潢，物业管 30,000,000.0 315,874,429. 154,970,236. 5,080,015.
淮南置业 子公司 3,218,045.33 3,577,572.58
理，建筑材料、装潢 0 04 74 43
材料的销售
从事南通国土资出
告（2009）第 25 号
20,000,000.0 160,909,689. 160,909,689. 1,633,615.
南通顺发 子公司 （南通市 CR9022） 1,139,449.54 -1,151,294.18
0 18 18 15
项目的开发经营与
建设
物业服务；服务:住
10,000,000.0 178,031,316. 27,683,546.9 43,123,691.6 3,436,840.
万兴恒 子公司 宿；经销:百货,劳保 2,759,134.74
0 21 2 3 27
用品,花木盆景,五金
16
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
机械, 化工建材；绿
化工程；户外广告设
计、制作、代理、发
布(除网络广告)等
电力服务、电力设备 230,294,453. 88,223,612.8 12,647,359.1 1,491,181.
德迦风电 子公司 60,000,000.0 1,142,431.95
制造、批发、零售 89 2 3 88
0
电力服务、电力设备 166,477,243. 162,959,903. 15,714,796.9 9,610,019.
星星风电 子公司 50,000,000.0 7,207,697.70
制造、批发、零售 41 57 3 68
0
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
德迦风电 购入 增强公司可持续经营和盈利能力
星星风电 购入 增强公司可持续经营和盈利能力
主要控股参股公司情况说明
2021年6月16日，公司全资子公司顺发有限与普星聚能分别签订《股权转让协议》，向普星聚能收购其持有的德迦风电
100%股权和星星风电65%股权。由于合并前后合并双方均受同一实际控制人控制且该控制并非暂时性，故本合并属同一控
制下的企业合并。德迦风电、星星风电分别于2021年6月23日和6月28日完成工商变更登记，成为公司子公司，纳入公司合并
报表范围。
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、政策风险
房地产行业发展周期受政策影响显著，信贷政策、限购限贷等政策频出频变，日趋向严，“房住不炒” 、“以稳为主”和“三
条红线”的调控基调未变。
对策：坚定“去房产化”策略，持续整合企业内外优势资源，加速产业板块整合升级，控制政策风险。
2、管理风险
随着公司发展战略实施，公司业务范围发生调整，对人才储备、运营管理及公司治理提出更高要求。
对策：加速契合战略发展的专业人才储备，优化人才结构，建立健全规范的管理体系，加强内部控制制度建设，提升
经营管理能力，保障企业有序发展。
3、市场竞争风险
目前清洁能源行业竞争主要体现在新项目开发。自2019年起，风电、光伏项目均须通过竞争方式配置和确定上网电价。
因此，清洁能源运营企业在资源优越、市场消纳条件保障度高的地区开发新项目的竞争非常激烈。
对策：国家提出的“双碳”目标给公司提供了广阔发展空间，公司将乘势而为，加速整合资源，加快市场开拓步伐，
扩大装机容量与资产规模，增强公司抗风险能力和自身“造血功能”，进一步提高公司在清洁能源行业的市场竞争力。
4、自然条件风险
公司收购的风电项目均分布在浙江沿海地区，易受台风等恶劣天气威胁。极端恶劣天气引发的自然灾害可能对设备、
17
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
输电线路等造成损坏，进而影响项目发电能力，对风电场发电量和营收造成不利影响。
对策：公司将加强安全管理，落实企业安全生产主体责任，实施系统安全绩效考核；加强技术监督，强化定检维护和
消缺工作，不断提高运行检修质量和设备健康水平，增强突发事件应对和防灾抗灾能力。
18
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参与
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
比例
本次股东大会决议具体内容，请参阅公司于 2021 年 5
2020 年年度 2021 年 05 2021 年 05
年度股东大会 79.11% 月 14 日在《证券时报》及巨潮资讯网
股东大会 月 13 日 月 14 日
（www.cninfo.com.cn)披露的相关公告。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
肖建军 董事长 任期满离任 2021 年 05 月 13 日 公司第八届董事会任期届满，不再担任董事长职务
管大源 董事 任期满离任 2021 年 05 月 13 日 公司第八届董事会任期届满
沈志军 董事 任期满离任 2021 年 05 月 13 日 公司第八届董事会任期届满
王德宏 董事 任期满离任 2021 年 05 月 13 日 公司第八届董事会任期届满
迟楷峰 董事 任期满离任 2021 年 05 月 13 日 公司第八届董事会任期届满
孙坚 董事 任期满离任 2021 年 05 月 13 日 公司第八届董事会任期届满
陈劲 独立董事 任期满离任 2021 年 05 月 13 日 公司第八届董事会任期届满
周亚力 独立董事 任期满离任 2021 年 05 月 13 日 公司第八届董事会任期届满
唐国华 独立董事 任期满离任 2021 年 05 月 13 日 公司第八届董事会任期届满
陈水康 监事长 任期满离任 2021 年 05 月 13 日 公司第八届监事会任期届满，不再担任监事长职务
孙建荣 监事 任期满离任 2021 年 05 月 13 日 公司第八届监事会任期届满
王竞楠 董事长 被选举 2021 年 05 月 13 日 被选举为第九届董事会董事长
顾根永 董事 被选举 2021 年 05 月 13 日 被选举为第九届董事会非独立董事
盛树浩 董事 被选举 2021 年 05 月 13 日 被选举为第九届董事会非独立董事
孙宏涛 董事 被选举 2021 年 05 月 13 日 被选举为第九届董事会非独立董事
王红民 董事 被选举 2021 年 05 月 13 日 被选举为第九届董事会非独立董事
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顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
海侠 董事 被选举 2021 年 05 月 13 日 被选举为第九届董事会非独立董事
李历兵 独立董事 被选举 2021 年 05 月 13 日 被选举为第九届董事会独立董事
邵劭 独立董事 被选举 2021 年 05 月 13 日 被选举为第九届董事会独立董事
郑刚 独立董事 被选举 2021 年 05 月 13 日 被选举为第九届董事会独立董事
管大源 监事长 被选举 2021 年 05 月 13 日 被选举为第九届监事会监事长
彭健 监事 被选举 2021 年 05 月 13 日 被选举为第九届监事会非职工监事
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
20
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产经
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
营的影响
顺发有限 不适用 无 不适用 无 不适用
万兴恒 不适用 无 不适用 无 不适用
顺发美洲 不适用 无 不适用 无 不适用
淮南顺发 不适用 无 不适用 无 不适用
南通顺发 不适用 无 不适用 无 不适用
德迦风电 不适用 无 不适用 无 不适用
星星风电 不适用 无 不适用 无 不适用
杭州揽拓 不适用 无 不适用 无 不适用
杭州旭杰 不适用 无 不适用 无 不适用
杭州旭佰 不适用 无 不适用 无 不适用
杭州旭发 不适用 无 不适用 无 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
无。
未披露其他环境信息的原因
公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
报告期内，公司积极响应国家环保号召，严格遵守国家及地方的环保法律、法规及相关行业规范，认真贯彻清洁能源、
绿色发展理念，未出现因环境问题受到行政处罚的情况。
二、社会责任情况
公司报告期内暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作。
21
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期
未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
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顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
诉讼(仲裁)进展 披露日期 披露索引
况 （万元） 预计负债 结果及影响 执行情况
公司子公司淮南 淮南 HGTG09015 地
顺发就淮南 块履行合同行政诉
HGTG09015 地块 讼案，一审、二审法
巨潮资讯网
未履行交付事宜 院均以该案为民事 2021 年 04 月
0否 尚未结案 尚未执行。 （www.cninf
对淮南市自然资 纠纷为由驳回我方 13 日
o.com.cn）
源和规划局、淮南 起诉。现我方已向最
市人民政府提起 高人民法院第四巡
行政纠纷诉讼 回法庭申请再审。
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
√ 适用 □ 不适用
转让资 转让资产
关联交
关联关 关联交 关联交 产的账 的评估价 转让价格 关联交易 交易损益
关联方 易定价 披露日期 披露索引
系 易类型 易内容 面价值 值（万元） （万元） 结算方式 （万元）
原则
（万元） （如有）
《证券时
以基准
同受最 德迦风 2021 年 报》及巨
普星聚 股权收 日经审
终控制 电 100% 8,822.36 8,727.39 现金 0 06 月 18 潮资讯网
能 购 计的账
方控制 股权 日 （www.c
面净
ninfo.com
23
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
资产价 .cn）
值为定
价依据
以基准
《证券时
日经审
报》及巨
同受最 星星风 计的账 2021 年
普星聚 股权收 10,592.3 潮资讯网
终控制 电 65% 面净 10,137.77 现金 0 06 月 18
能 购 9 （www.c
方控制 股权 资产价 日
ninfo.com
值为定
.cn）
价依据
转让价格与账面价值或评估价值差异
不适用
较大的原因（如有）
对公司经营成果与财务状况的影响情
增强公司可持续经营和盈利能力
况
如相关交易涉及业绩约定的，报告期
不适用
内的业绩实现情况
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
√ 适用 □ 不适用
存款业务
每日最高存款限 期初余额
关联方 关联关系 存款利率范围 发生额（万元） 期末余额（万元）
额（万元） （万元）
万向财务公司 同一控制人 600,000.00 0.35%-2.25% 422,890.38 1,190,193.23 406,864.36
贷款业务
期初余额
关联方 关联关系 贷款额度（万元） 贷款利率范围 发生额（万元） 期末余额（万元）
（万元）
万向财务公司 同一控制人 600,000.00 4.4805%-4.8925% 3,700.00 3,700.00 0.00
授信或其他金融业务
24
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
关联方 关联关系 业务类型 总额（万元） 实际发生额（万元）
万向财务公司 同一控制人 授信 600,000.00 3,700.001
注：1 存款业务发生额为存入发生额；贷款业务发生额为贷入发生额。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
25
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、2021年6月16日，公司全资子公司顺发有限与普星聚能分别签订《股权转让协议》，向普星聚能收购其持有的德迦
风电100%股权和星星风电65%股权。德迦风电、星星风电分别于2021年6月23日和6月28日完成工商变更登记，成为公司子
公司，纳入公司合并报表范围。
2、根据顺发有限和吉顺房产股东会决议，同意由顺发有限吸收合并吉顺房产，吉顺房产于2021年5月10日办妥注销手
续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。
26
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金转
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 2,432,519,168 100.00% 2,432,519,168 100.00%
1、人民币普通股 2,432,519,168 100.00% 2,432,519,168 100.00%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 2,432,519,168 100.00% 2,432,519,168 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2020年3月24日召开第八届董事会第十次会议审议通过《关于回购公司股份的议案》，同意公司使用自有资金，
以集中竞价交易方式，以不超过人民币4.03元/股的价格回购公司股份。回购比例占公司总股本的5%-10%，回购数量下限为
121,625,958股，上限为243,251,916股。其中：因维护公司价值及股东权益所必需的回购股份数量不低于36,487,787股且不高
27
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
于72,975,574股；因用于员工持股计划或股权激励的回购股份数量不低于85,138,171股且不高于170,276,342股。具体回购数量
以回购期满时实际回购的股份数量为准。本次回购股份用于出售的期限为自公司董事会审议通过回购股份方案之日起不超过
3个月。本次回购股份用于员工持股、股权激励的期限为自公司董事会审议通过回购股份方案之日起不超过12个月。以上内
容详见公司在《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）刊登的相关公告。
截至2021年3月23日，回购股份实施期限届满，公司通过股份回购专用证券账户，以集中竞价交易方式累计回购公司股
份187,940,156股，占公司总股本的7.73%，实际回购时间区间为2020年4月27日至2021年3月23日。本次回购股份最高成交价
为3.30元/股，最低成交价为2.58元/股，已支付总金额563,511,112.78元；其中因维护公司价值及股东权益所必需，拟用于出
售的回购股份数量37,940,084股，占公司总股本的1.56%，支付金额114,696,449.24元，拟用于员工持股计划或股权激励的回
购股份数量150,000,072股，占公司总股本的6.17%，支付金额448,814,663.54元(上述支付金额含印花税、佣金等交易费用）。
公司实际回购的股份数量、回购价格、资金来源、回购方式以及回购股份的实施期限，符合公司第八届董事会第十次
会议审议通过的回购股份方案及《回购报告书》的相关规定，实际执行情况与回购方案不存在差异。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 23,865 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押、标记
报告期末持有 报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 条件的普通 条件的普通 或冻结情况
的普通股数量 减变动情况
股数量 股数量 股份状态 数量
万向集团公司 境内非国有法人 61.33% 1,491,831,780 0 0 1,491,831,780
浙江航民实业集团
境内非国有法人 8.81% 214,303,135 -40,099,826 0 214,303,135
有限公司
中央汇金资产管理
国有法人 1.73% 42,150,104 0 0 42,150,104
有限责任公司
祁堃 境内自然人 1.64% 40,000,062 0 0 40,000,062
张阳 境内自然人 0.48% 11,562,296 11,562,296 0 11,562,296
28
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
张沐城 境内自然人 0.45% 11,000,000 0 0 11,000,000
长春高新光电发展
国有法人 0.29% 7,063,466 0 0 7,063,466
有限公司
珠海鲲池资产管理
有限公司－鲲池 1 号 其他 0.28% 6,737,300 6,737,300 0 6,737,300
私募证券投资基金
嘉实基金－农业银
行－嘉实中证金融 其他 0.23% 5,517,613 0 0 5,517,613
资产管理计划
管元桢 境内自然人 0.21% 5,200,000 200,000 0 5,200,000
战略投资者或一般法人因配售新股成为
前 10 名普通股股东的情况（如有）（参 不适用。
见注 3）
在前十名股东中，第一大股东与其他股东之间不存在关联关系。公司未知其它股东之间
上述股东关联关系或一致行动的说明
是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表
不适用。
决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特别说 截至报告期末，公司通过回购专用证券账户持有公司股份数量为 187,940,156 股，占公
明（如有）（参见注 11） 司总股本的 7.73%。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件 股份种类
股东名称
普通股股份数量 股份种类 数量
万向集团公司 1,491,831,780 人民币普通股 1,491,831,780
浙江航民实业集团有限公司 214,303,135 人民币普通股 214,303,135
中央汇金资产管理有限责任公司 42,150,104 人民币普通股 42,150,104
祁堃 40,000,062 人民币普通股 40,000,062
张阳 11,562,296 人民币普通股 11,562,296
张沐城 11,000,000 人民币普通股 11,000,000
长春高新光电发展有限公司 7,063,466 人民币普通股 7,063,466
珠海鲲池资产管理有限公司－鲲池 1 号私募证券投资基金 6,737,300 人民币普通股 6,737,300
嘉实基金－农业银行－嘉实中证金融资产管理计划 5,517,613 人民币普通股 5,517,613
管元桢 5,200,000 人民币普通股 5,200,000
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以
及前 10 名无限售条件普通股股东和前 在前十名股东中，第一大股东与其他股东之间不存在关联关系。公司未知其它股东之间
10 名普通股股东之间关联关系或一致 是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业务 1、股东祁堃持有公司股份 40,000,062 股，其中：通过普通证券账户持有 0 股，通过海
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顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
股东情况说明（如有）（参见注 4） 通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 40,000,062 股；2、股东张阳持有
公司股份 11,562,296 股，其中：通过普通证券账户持有 0 股，通过光大证券股份有限公
司客户信用交易担保证券账户持有 11,562,296 股；3、股东珠海鲲池资产管理有限公司
－鲲池 1 号私募证券投资基金持有公司股份 6,737,300 股，其中：通过普通证券账户持
有 0 股，通过中泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 6,737,300 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
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顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：顺发恒业股份公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 5,251,652,881.79 4,365,829,887.87
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 61,604,239.92 57,924,501.50
应收款项融资
预付款项 2,251.58 3,171,818.85
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 2,431,717.13 2,930,915.11
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 2,355,202,057.10 2,313,131,984.39
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顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 38,595,717.65 21,978,005.76
流动资产合计 7,709,488,865.17 6,764,967,113.48
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 78,021.01
长期股权投资 107,237,677.15 105,013,439.82
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 481,825,452.30 495,008,015.14
固定资产 314,630,196.93 325,810,400.08
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 14,813,802.62 14,985,924.45
开发支出
商誉
长期待摊费用 514,946.10 560,082.21
递延所得税资产 136,147,206.22 139,757,252.55
其他非流动资产
非流动资产合计 1,055,169,281.32 1,081,213,135.26
资产总计 8,764,658,146.49 7,846,180,248.74
流动负债：
短期借款 24,032,857.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
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顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
应付账款 106,307,849.44 230,061,421.76
预收款项 16,025,622.90 16,748,182.63
合同负债 1,110,749,176.61 20,115,293.71
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 28,148,137.83 28,784,871.48
应交税费 16,699,360.82 55,944,400.81
其他应付款 566,938,355.79 506,044,769.63
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 126,172,277.79 20,031,441.67
其他流动负债 98,591,216.31 460,982.81
流动负债合计 2,069,631,997.49 902,224,221.50
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 372,037,979.14 288,905,839.91
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 66,888,384.00 66,888,384.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 125,198.79 18,385.25
其他非流动负债
非流动负债合计 439,051,561.93 355,812,609.16
负债合计 2,508,683,559.42 1,258,036,830.66
所有者权益：
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顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
股本 2,432,519,168.00 2,432,519,168.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,314,183,532.67 1,502,835,132.67
减：库存股 563,511,112.78 375,404,106.77
其他综合收益
专项储备
盈余公积 474,287,102.36 474,287,102.36
一般风险准备
未分配利润 2,497,590,126.11 2,455,942,690.45
归属于母公司所有者权益合计 6,155,068,816.36 6,490,179,986.71
少数股东权益 100,905,770.71 97,963,431.37
所有者权益合计 6,255,974,587.07 6,588,143,418.08
负债和所有者权益总计 8,764,658,146.49 7,846,180,248.74
法定代表人：王竞楠 主管会计工作负责人：祝青 会计机构负责人：祝青
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 360,370,076.44 512,367,481.53
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款 8,912.65 6,357.90
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
36
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 53,478.86
流动资产合计 360,432,467.95 512,373,839.43
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 4,239,144,687.60 4,239,144,687.60
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 2,924,575.81 2,981,246.29
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 14,150.95 28,301.89
递延所得税资产 83.66
其他非流动资产
非流动资产合计 4,242,083,414.36 4,242,154,319.44
资产总计 4,602,515,882.31 4,754,528,158.87
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 51,010.40 50,798.82
应交税费 82,718.91 1,849,363.89
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顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
其他应付款 1,960.20 1,973.99
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 135,689.51 1,902,136.70
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 135,689.51 1,902,136.70
所有者权益：
股本 2,432,519,168.00 2,432,519,168.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,713,320,333.65 1,713,320,333.65
减：库存股 563,511,112.78 375,404,106.77
其他综合收益
专项储备
盈余公积 458,451,015.27 458,451,015.27
未分配利润 561,600,788.66 523,739,612.02
所有者权益合计 4,602,380,192.80 4,752,626,022.17
负债和所有者权益总计 4,602,515,882.31 4,754,528,158.87
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顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 120,591,696.44 397,639,923.55
其中：营业收入 120,591,696.44 397,639,923.55
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 99,838,405.92 246,719,212.02
其中：营业成本 70,524,004.87 217,984,827.61
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,979,753.63 12,304,812.22
销售费用 13,289,478.38 15,392,788.88
管理费用 20,238,399.72 23,269,614.35
研发费用
财务费用 -10,193,230.68 -22,232,831.04
其中：利息费用 8,122,230.46 11,116,862.72
利息收入 18,692,595.04 33,542,276.19
加：其他收益 2,699,188.78 4,397,563.59
投资收益（损失以“－”号填列） 22,698,233.44 37,495,978.87
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,224,237.33 11,923,576.09
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 10,902,467.95 4,480,997.19
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 172.44 -590.42
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顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 57,053,353.13 197,294,660.76
加：营业外收入 70,261.48 761,649.36
减：营业外支出 78,387.53 39,960.44
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 57,045,227.08 198,016,349.68
减：所得税费用 12,455,452.08 42,639,469.14
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 44,589,775.00 155,376,880.54
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 44,589,775.00 155,376,880.54
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 41,647,435.66 148,336,352.14
2.少数股东损益 2,942,339.34 7,040,528.40
六、其他综合收益的税后净额 5,029,954.33
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 5,029,954.33
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 5,029,954.33
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 5,029,954.33
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 44,589,775.00 160,406,834.87
归属于母公司所有者的综合收益总额 41,647,435.66 153,366,306.47
归属于少数股东的综合收益总额 2,942,339.34 7,040,528.40
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.02 0.06
40
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
（二）稀释每股收益 0.02 0.06
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：8,350,129.65 元，上期被合并方实现的净利润为：
9,241,968.20 元。
法定代表人：王竞楠 主管会计工作负责人：祝青 会计机构负责人：祝青
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 0.00 16,336,053.46
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加 18,154.26 135,773.86
销售费用
管理费用 1,342,968.87 1,320,390.90
研发费用
财务费用 -2,679,129.48 -406,306.93
其中：利息费用 2,677,397.45 419,390.79
利息收入 16,280.38 70,636.88
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填列） 36,827,523.12
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损
失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -134.44 141.13
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 38,161,675.41 15,356,973.64
加：营业外收入 1,094.88
减：营业外支出 11,703.25 27,790.50
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 38,149,972.16 15,330,278.02
减：所得税费用 288,795.52 3,832,569.52
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,861,176.64 11,497,708.50
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 37,861,176.64 11,497,708.50
41
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 37,861,176.64 11,497,708.50
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,275,501,778.64 190,905,332.45
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
42
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 4,920,619.29 18,122,299.90
收到其他与经营活动有关的现金 123,520,374.70 99,426,566.01
经营活动现金流入小计 1,403,942,772.63 308,454,198.36
购买商品、接受劳务支付的现金 157,675,577.89 400,117,491.07
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 41,421,391.19 43,678,642.68
支付的各项税费 123,072,183.55 226,380,849.37
支付其他与经营活动有关的现金 39,548,919.95 37,861,182.92
经营活动现金流出小计 361,718,072.58 708,038,166.04
经营活动产生的现金流量净额 1,042,224,700.05 -399,583,967.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,090.00 13,692.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,073,605,740.06 2,558,631,708.33
投资活动现金流入小计 2,073,606,830.06 2,558,645,400.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 391,849.00 1,087,086.04
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,753,000,000.00 2,020,850,000.00
投资活动现金流出小计 1,753,391,849.00 2,021,937,086.04
投资活动产生的现金流量净额 320,214,981.06 536,708,314.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
43
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
取得借款收到的现金 407,000,000.00 27,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 407,000,000.00 27,000,000.00
偿还债务支付的现金 242,000,000.00 55,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,547,028.78 76,447,420.67
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 326,069,706.01 114,696,449.24
筹资活动现金流出小计 583,616,734.79 246,143,869.91
筹资活动产生的现金流量净额 -176,616,734.79 -219,143,869.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 5,581,233.43
五、现金及现金等价物净增加额 1,185,822,946.32 -76,438,289.87
加：期初现金及现金等价物余额 2,307,798,515.89 4,094,210,409.32
六、期末现金及现金等价物余额 3,493,621,462.21 4,017,772,119.45
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,736,505.00 1,510,829.78
经营活动现金流入小计 2,736,505.00 1,510,829.78
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 434,194.47 441,212.04
支付的各项税费 2,126,986.68 3,023,973.32
支付其他与经营活动有关的现金 893,246.05 1,867,512.19
经营活动现金流出小计 3,454,427.20 5,332,697.55
经营活动产生的现金流量净额 -717,922.20 -3,821,867.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 36,827,523.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 178,204,655.56
44
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
投资活动现金流入小计 36,827,523.12 178,204,655.56
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 0.00 0.00
投资活动产生的现金流量净额 36,827,523.12 178,204,655.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 46,217,864.18
支付其他与筹资活动有关的现金 188,107,006.01 114,696,449.24
筹资活动现金流出小计 188,107,006.01 160,914,313.42
筹资活动产生的现金流量净额 -188,107,006.01 -160,914,313.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -151,997,405.09 13,468,474.37
加：期初现金及现金等价物余额 512,367,481.53 10,823,242.07
六、期末现金及现金等价物余额 360,370,076.44 24,291,716.44
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
2,432
1,390, 375,40 474,28 2,380, 6,301, 43,450 6,345,
一、上年期末余 ,519,
335,13 4,106. 7,102. 122,57 859,87 ,159.3 310,03
额 168.0
2.67 77 36 5.76 2.02 2 1.34
0
加：会计政
45
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
策变更
前期
差错更正
同一 112,50 75,820 188,32 54,513 242,83
控制下企业合 0,000. ,114.6 0,114. ,272.0 3,386.
并 00 9 69 5 74
其他
2,432
1,502, 375,40 474,28 2,455, 6,490, 97,963 6,588,
二、本年期初余 ,519,
835,13 4,106. 7,102. 942,69 179,98 ,431.3 143,41
额 168.0
2.67 77 36 0.45 6.71 7 8.08
0
三、本期增减变 -188,6 188,10 41,647 -335,1 -332,1
2,942,
动金额（减少以 51,600 7,006. ,435.6 11,170 68,831
339.34
“－”号填列） .00 01 6 .35 .01
41,647 41,647 44,589
（一）综合收益 2,942,
,435.6 ,435.6 ,775.0
总额 339.34
6 6 0
-188,6 188,10 -376,7 -376,7
（二）所有者投
51,600 7,006. 58,606 58,606
入和减少资本
.00 01 .01 .01
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
-188,6 188,10 -376,7 -376,7
4．其他 51,600 7,006. 58,606 58,606
.00 01 .01 .01
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
46
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
2,432
1,314, 563,51 474,28 2,497, 6,155, 100,90 6,255,
四、本期期末余 ,519,
183,53 1,112. 7,102. 590,12 068,81 5,770. 974,58
额 168.0
2.67 78 36 6.11 6.36 71 7.07
0
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
2,432
1,390, 33,198 462,04 2,190, 6,508, 6,547,3
一、上年期末 ,519, 38,944,
335,09 ,374.5 0,307. 296,67 389,61 34,415.
余额 168.0 800.14
0.40 3 07 5.80 5.80 94
0
加：会计
政策变更
47
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
前期
差错更正
同一 112,50 86,065 198,56
55,064, 253,629
控制下企业合 0,000. ,134.6 5,134.
454.91 ,589.56
并 00 5 65
其他
2,432
1,502, 33,198 462,04 2,276, 6,706, 6,800,9
二、本年期初 ,519, 94,009,
835,09 ,374.5 0,307. 361,81 954,75 64,005.
余额 168.0 255.05
0.40 3 07 0.45 0.45 50
0
三、本期增减
375,40 -33,19 12,246 179,58 -216,7 -212,82
变动金额（减 3,954,1
42.27 4,106. 8,374. ,795.2 0,880. 74,763 0,587.4
少以“－”号填 76.32
77 53 9 00 .74 2
列）
-33,19 265,83 232,63
（一）综合收 10,954, 243,588
8,374. 2,642. 4,267.
益总额 176.32 ,443.94
53 15 62
（二）所有者 375,40 -375,4 -375,40
投入和减少资 42.27 4,106. 04,064 4,064.5
本 77 .50 0
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
375,40 -375,4 -375,40
4．其他 42.27 4,106. 04,064 4,064.5
77 .50 0
12,246 -58,46 -46,21
（三）利润分 -46,217
,795.2 4,659. 7,864.
配 ,864.18
9 47 18
12,246 -12,24
1．提取盈余公
,795.2 6,795.
积
9 29
-46,21 -46,21
2．提取一般风 -46,217
7,864. 7,864.
险准备 ,864.18
18 18
48
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
-27,78 -27,78
-7,000, -34,787
（六）其他 7,102. 7,102.
000.00 ,102.68
68 68
2,432
1,502, 375,40 474,28 2,455, 6,490, 6,588,1
四、本期期末 ,519, 97,963,
835,13 4,106. 7,102. 942,69 179,98 43,418.
余额 168.0 431.37
2.67 77 36 0.45 6.71 08
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目
股本 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 其他 所有者权
49
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
2,432,5 523,73
一、上年期末余 1,713,32 375,404, 458,451, 4,752,626,
19,168. 9,612.0
额 0,333.65 106.77 015.27 022.17
00 2
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
2,432,5 523,73
二、本年期初余 1,713,32 375,404, 458,451, 4,752,626,
19,168. 9,612.0
额 0,333.65 106.77 015.27 022.17
00 2
三、本期增减变
188,107, 37,861, -150,245,8
动金额（减少以
006.01 176.64 29.37
“－”号填列）
（一）综合收益 37,861, 37,861,17
总额 176.64 6.64
（二）所有者投 188,107, -188,107,0
入和减少资本 006.01 06.01
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
50
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
2,432,5 561,60
四、本期期末余 1,713,32 563,511, 458,451, 4,602,380,
19,168. 0,788.6
额 0,333.65 112.78 015.27 192.80
00 6
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
2,432, 1,713,3
一、上年期末余 446,204 459,736,3 5,051,779,9
519,16 20,291.
额 ,219.98 18.58 97.94
8.00 38
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
2,432, 1,713,3
二、本年期初余 446,204 459,736,3 5,051,779,9
519,16 20,291.
额 ,219.98 18.58 97.94
8.00 38
三、本期增减变 375,404, 12,246, 64,003,29 -299,153,97
42.27
动金额（减少以 106.77 795.29 3.44 5.77
51
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
（一）综合收益 122,467,9 122,467,95
总额 52.91 2.91
（二）所有者投 375,404, -375,404,06
42.27
入和减少资本 106.77 4.50
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
375,404, -375,404,06
4．其他 42.27
106.77 4.50
12,246, -58,464,6 -46,217,864
（三）利润分配
795.29 59.47 .18
1．提取盈余公 12,246, -12,246,7
积 795.29 95.29
2．对所有者（或 -46,217,8 -46,217,864
股东）的分配 64.18 .18
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
52
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
2,432, 1,713,3
四、本期期末余 375,404, 458,451 523,739,6 4,752,626,0
519,16 20,333.
额 106.77 ,015.27 12.02 22.17
8.00 65
三、公司基本情况
顺发恒业股份公司（原名为“长春兰宝实业股份有限公司”、“兰宝科技信息股份有限公司”，以下简称公司或本公司）
系经长春市体改委批准，于1993年5月26日，由长春君子兰工业集团（公司）（现更名为“长春君子兰集团有限公司”）、营
口天力电机股份有限公司、中轻贸易中心共同发起设立的定向募集股份有限公司。设立时公司注册资本36,000,000.00元。
1996年11月7日，经中国证券监督管理委员会证监发字(1996)298号和证监发字(1996)299号文件批准，在深交所网上发
行16,000,000.00股流通股，每股面值1元，发行后公司总股本为52,000,000.00元，公司注册资本增至52,000,000.00元。上述股
票于1996年11月22日挂牌上市。
1997年5月，根据公司第五次股东大会决议通过的1996年利润分配方案，以总股本52,000,000.00股为基数，按10比2的
比例派送红股，共派送10,400,000.00股，完成本次送股后公司总股本为62,400,000.00元,公司注册资本增至62,400,000.00元。
1998年6月18日，营口天力电机股份有限公司与长春通信发展股份有限公司签订《股权转让协议书》，将其持有的公司
法人股12,000,000.00股全部转让给长春通信发展股份有限公司，此次转让后,公司的注册资本没有发生变化。
1998年7月，根据公司第七次(临时)股东大会的决议，并经中国证券监督管理委员会（证监上字[1998]47号文）批准，
以总股本62,400,000.00股为基数，按10比2.5的比例向全体股东实施配股，共配售10,105,000.00股，完成本次配股后总股本为
72,505,000.00元，公司注册资本增至72,505,000.00元。
1998年9月，根据公司1998年第一次临时股东大会决议，在1998年度中期对1997年度利润进行分配，以1998年7月14日
配股后的总股本72,505,000.00股为基数，按10比2的比例向全体股东派送红股，共派送14,501,000.00股；在1998年度中期实施
资本公积金转增股本方案，以1998年7月14日配股后的股本总额72,505,000.00股为基数，按 10比8的比例向全体股东转增股
本，转增58,004,000.00股。完成本次送红股、转增股后总股本为145,010,000.00元，公司注册资本增至145,010,000.00元。
2000年6月，根据公司1999年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会（证监公司字[2000]37号文）批准，以 1999
年末总股本145,010,000.00股为基数，按10比3的比例向全体股东实施配股，共配售26,682,542.00股，完成本次配股后总股本
为171,692,542.00元，公司注册资本增至171,692,542.00元。
2000年11月7日，公司名称由“长春兰宝实业股份有限公司”更名为“兰宝科技信息股份有限公司”。
2001年8月，根据公司2000年度股东大会决议，实施以资本公积金转增股本方案，以总股本171,692,542.00股为基数 ，
按10比4的比例向全体股东转增股本，转增68,677,016.00股，完成本次转增股后总股本为240,369,558.00元，公司注册资本增
至240,369,558.00元。
2004年9月20日，深圳合利实业有限公司（原名为“辽宁合利实业有限公司”，以下简称“深圳合利”）与长春通信发展股
份有限公司签署《股份转让协议》，深圳合利以协议转让的方式受让长春通信发展股份有限公司所持有的公司33,600,000.00
股社会法人股，此次转让后公司的注册资本没有发生变化。
2008年2月，公司原控股股东长春君子兰集团有限公司持有的公司88,749,558股国有法人股股份被司法拍卖，其中万向
资源有限公司（以下简称“万向资源”）竞得公司股份33,651,838股，长春高新光电发展有限公司（以下简称“高新光电”）竞
得公司股份44,374,779股，北京和嘉投资有限公司（以下简称“北京和嘉”）竞得公司股份10,722,941股。此次股权拍卖后，公
司注册资本没有发生变化。上述股份过户手续于2008年3月10日办理完毕。
2008年6月30日，公司2008年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议审议通过了公司股权分置改革方案，公
司以现有流通股股份114,660,000.00股为基数，以资本公积金向方案实施日登记在册的全体流通股股东每10股定向转增6股，
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顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
每股面值1元，计转增68,796,000.00股。2008年7月15日，股权分置改革方案实施完毕。完成本次转增后总股本为309,165,558.00
元，公司注册资本增至309,165,558.00元。
2009年3月，公司经中国证券监督管理委员会以证监许可[2009]172号文核准，实施了重大资产出售及定向发行股份购买
资产方案，即公司向万向资源发行736,344,195股份购买其持有的顺发恒业有限公司的股权。完成本次发行后总股本为
1,045,509,753.00元，公司注册资本增至1,045,509,753.00元。
2009年4月22日，公司名称由“兰宝科技信息股份有限公司”更名为“顺发恒业股份公司”。2015年4月，公司根据2014年
度股东大会决议，以2014年12月31日总股本1,045,509,753股为基数，向全体股东每10股送红股4股，并派现金1元（含税）。
实施后公司总股本增至1,463,713,654.00元，公司注册资本增至1,463,713,654.00元。
2016年4月，公司根据2015年度股东大会决议，以2015年12月31日总股本1,463,713,654股为基数，向全体股东每10股送
红股3.8股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增1股。实施后公司总股本增至2,166,296,207.00元，公司注册资本增
至2,166,296,207.00元。
2016年5月，根据中国证券监督管理委员会证监许可〔2015〕2875号文核准，公司完成非公开发行A股股票方案。本次
非公开发行人民币普通股266,222,961股，发行后总股本为2,432,519,168.00元，公司注册资本增至2,432,519,168.00元。
2020年1月，根据中国证券监督管理委员会证监许可〔2019〕2991号文核准，万向集团公司取得了《证券过户登记确认
书》，完成了向万向资源协议收购其持有的本公司全部61.33%股权。此次转让后,公司的注册资本没有发生变化，万向集团
成为公司控股股东（第一大股东），公司实控人不会发生变化，仍系鲁伟鼎先生。
2020年3月24日，公司第八届董事会第十次会议审议通过了《关于回购公司股份的议案》。截至2021年6月30日，公司
通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价交易方式累计回购公司股份数量为187,440,056股，占公司目前总股本比例为
7.71%。回购股份无表决权，母公司万向集团公司持股数不变，表决权比例增加为66.45%。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组
成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会。公
司下设行政人力资源部、财务管理部、审计稽核部、投资部、品质控制部、前期部、客服营销部及商业管理部共8个职能部
门。
本公司属房地产行业。经营范围为：房地产开发与经营、物业管理、装修装饰、房屋和土木工程建设业、园林绿化工
程（以上项目均凭有效资质证书经营）；不动产投资、实业投资（除金融投资、风险投资）（法律、法规和国务院决定禁止
的项目不得经营，依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。主要业务为房地产开发。
本公司的母公司为万向集团公司。
本财务报告已于2021年8月26日经公司董事会批准对外报出。
本公司2021年1-6月纳入合并范围的子公司共11家，详见附注九“在其他主体中的权益”。与上年度相比，本公司本期合
并范围减少了吉顺房产、增加了德迦风电、星星风电，详见附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具
体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管
理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
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顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对存货、收入确认等交易和事项指定了若
干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注五13、五29等相关说明。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
房地产行业的营业周期从房地产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业
周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元
为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合
并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终
控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与
支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，
与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被
合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并
日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
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顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取
得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买
日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以
暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资
产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异
带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除
上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交
易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这
些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生
取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报
表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动
而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被
本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个
企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务
状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、
合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入
本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在
报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方
开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为
基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现
金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利
润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
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顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积
中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现
金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与
原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理
(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，
对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相
关规定进行后续计量，详见本附注五15“长期股权投资”或本附注五9“金融工具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和
“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前
每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易
计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短
(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本
位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合
资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期
的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入
当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期
损益。
3．外币报表折算
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资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年
折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差
额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项
目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权
投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算
差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
现金流量表采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现
金及现金等价物的影响”项目反映。
9、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和
权益工具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易
日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负
债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始
确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注五29的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同
现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销
或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿还的本金；②加
上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准
备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际
利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所
使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类
似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减
值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源
生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利
息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之
后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资
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顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入
当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中
转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。
此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑
损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收
益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始
确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继
续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融
负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当
期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其
他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注五9、2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的
合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照本附注五
9、5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注五29的收入确认方法所确定的累计摊销额后
的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销
时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或
注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不
包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
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2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，
是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已
转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照
继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金
融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账
面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)
终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法
计算的差额计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借
出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确
认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金
融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差
额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允
价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资
产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
4．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注五10。
5．金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注五9、1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，
是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同
应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的
累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，本公司运用简化计量
方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确
认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来
12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发
生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始
确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是
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顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基
础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计
入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表
中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金
融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本
公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主
要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的
交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳
用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可
观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，
确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层
次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；
非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益
率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、
股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对
在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、应收账款减值
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注五9、5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公
司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理
成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前
状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
电力销售组合 按电力销售划分的具有类似信用风险特征的应收账款
账龄组合（除电力销售） 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
12、其他应收款减值
本公司按照本附注五9、5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司
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顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合
理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合
当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
关联方组合 应收本公司合并报表范围内关联方款项以及对联营、合营企业按持股比例提供除注册资本外的项目投资款
13、存货
1．存货按房地产开发存货和非房地产开发存货分类。房地产开发存货包括拟开发土地、开发产品、处在开发过程中的
开发成本、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房，以及在开发经营过程中耗用的库存材料和低值易耗品等；非房地产开
发存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材
料和物料等。
2．公司取得存货按实际成本计量。(1)外购原材料、库存商品的成本即为其采购成本，通过进一步加工取得的非房地产
开发存货成本由采购成本和加工成本构成。房地产工程开发过程中所发生的各项直接和间接费用计入开发成本，待工程完工
结转开发产品。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的
可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公
允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确
凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．发出存货的计价方法
(1)发出材料采用个别计价法。
(2)项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
(3)发出开发产品按建筑面积平均法核算。
(4)意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。
(5)如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有
关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配
套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持
有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变
现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)开发产品等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费
后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过开发的存货，在正常生产经营过程中以所形成的开发产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不
存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原
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顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
14、长期应收款
本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的长期应收款项按照
本附注五9、5所述的简化原则确定预期信用损失，对其他长期应收款按照本附注五9、5所述的一般方法确定预期信用损失并
进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项长期应收款应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值
计量长期应收款的信用损失。
15、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、
合营企业和联营企业的权益性投资。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享
有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政
策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为
对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分
别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算
或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为
购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企
业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价
发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有
对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制
下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；
原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动
直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购
买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益
性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实
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顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值
和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性
资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股
权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也
计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会
计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的
初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收
益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与
公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。
按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期
股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公
司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确
认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、
冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预
计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变
动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出
业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本
公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联
营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关
的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直
接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核
算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权
益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基
础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分
配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长
期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控
制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之
日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备
增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将
来用于出租的建筑物)。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的后续支出，如果与该
资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4. 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，按转换前的账
面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无
形资产转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转
换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
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顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
17、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会
计年度。固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本
能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时
计入当期损益。
（2）固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
（3）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-35 3-5 4.85-2.71
电子及办公设备 年限平均法 3-10 3-5 32.33-9.5
运输工具 年限平均法 5-6 3-5 19.40-15.83
发电机器设备 年限平均法 10-20 3-5 9.70-4.75
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定
资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平
均法单独计提折
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
（4）其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用
和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产
成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
18、借款费用
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用
和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产
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顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
19、使用权资产
1.使用权资产确认条件
本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之
前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司
作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公
司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。
2.使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余
使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短
的期间内计提折旧。
3.使用权资产的减值
按照本附注五21长期资产减值之会计政策计提。
20、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1)无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途
所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款
的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用
途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之
外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分
别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配
的，全部作为固定资产处理。
2)无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无
形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视
为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获
得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供
劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公
司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其
他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项 目 预计使用寿命依据 期限(年)
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顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
软件 预计受益期限 5-10
土地使用权 使用权期限 约50年
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法
可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行
复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先
估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部
转入当期损益。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术
和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，
将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发
阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件
的，确认为无形资产：1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2)具有完成该无形资产并使用或出售
的意图；3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，可证明其有用性；4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期
损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
21、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和固定资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列
迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产
生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致
资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利
润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价
值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注五10；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、
搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组
确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益
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顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
22、长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受
益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
23、合同负债
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵
销后以净额列示。
24、租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借款利率计算的现值进行初始计量。租赁
付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款
额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反
映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租
赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
25、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、
离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，
也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、
工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币
性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不
能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业
不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定
提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
26、股份回购
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果
将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公
积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额，同时，按照其差额调
整资本公积(股本溢价)。
27、维修基金
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产
品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
28、质量保证金
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发
产品约定的保修期到期时，质量保证金余额退还给施工单位。
29、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司自2020年1月1日起执行财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22
号)(以下简称“新收入准则”)。
1．收入的总确认原则
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相
关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履
约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产
出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。
当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度
能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权
时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法
定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接
受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将
交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而
预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交
易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价
格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照
假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采
用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重
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顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
大融资成分。
2．本公司收入的具体确认原则
(1)房地产销售收入
公司房地产销售在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确
认销售收入的实现。
(2)物业管理收入
在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理相关的成本能够可靠地计量时，
确认物业管理收入。
(3)电力销售收入
电力销售在电力供应至国网电力公司时，根据购售电双方共同确认的上网电量和国家有关部门批准执行的上网电价（含
政策性补贴）确认电力销售收入。
(4)让渡资产使用权收入
相关资产已移交给承租人，按租赁合同或协议约定的收费时间和方法能够计算确定租赁收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
30、物业保修金
根据浙江省人民政府《浙江省住宅物业保修金管理办法》(浙政发[2007]19号）规定，公司在物业交付使用办理权属初
始登记手续前，一次性向所在地保修金管理机构按照物业建筑安装总造价2%的比例交纳保修金，作为物业保修期内保修费
用的保证,并存入按有关规定在指定的商业银行开设的专户内。保修金管理机构在住宅物业交付之日起满8年的前一个月内，
将拟退还保修金事项在相关的物业小区内予以公示。无异议的，将保修金本金及其银行存款利息余额退还给公司。
31、政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或
无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府
补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归
类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方
式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收
益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政
府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金
额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性
表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶
持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条
件：
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(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金
管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测
算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其
可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值
不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产
在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费
用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额
作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或
冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
32、递延所得税资产/递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债于资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得
税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)
直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易
中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税
资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时
性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础
72
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递
延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明
未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递
延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则
减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当
期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收
征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得
税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
33、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1)租赁的识别：
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的
几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识
别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
2)本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见本附注五19。
租赁负债的会计政策见本附注五24。
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。低价值资产租赁是指单项
租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司采用简化会计处理，即不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值
资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别作出上述简化会计处理。
对于低价值资产租赁，承租人可根据每项租赁的具体情况作出上述简化会计处理。
3)本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外
的其他租赁确认为经营租赁。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应
当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁
收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和
租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确
认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当
期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——
73
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
金融资产转移》的规定进行会计处理。
34、库存股
因减少注册资本或奖励职工等原因回购本公司股份，在注销或者转让之前，作为库存股管理，按实际支付的金额作为
库存股成本，减少所有者权益，同时进行备查登记。如果转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资
本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。如果注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余
额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损
失。
35、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进
行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重
大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数
在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本
公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．租赁的分类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需
要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所
有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
2．金融工具的减值
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期
信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，
建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金
融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
3．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货
跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并
且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估
计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4．非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形
资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象
表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属
于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计
算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支
持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司
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顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
5．折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期
复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期
的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
6．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要
本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资
产的金额。
7．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要
税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期
所得税和递延所得税产生影响。
36、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2018 年 12 月 7 日，财政部修订并发布了《企业会计准则第 21 号-租赁》（财会[2018]35
号）（以下简称"新租赁准则"），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用 已经于 2021 年 4 月 19 日召
国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行，开的公司第八届董事会第二
其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。公司根据上述要求，自 2021 十次会议审议通过
年 1 月 1 日起执行新租赁准则。
租赁准则修订的主要内容如下：
（1）新租赁准则下，除短期租赁和低价值资产租赁外，承租人不再区分融资租赁和经营租赁，所有租赁将采用相同的
会计处理，均须确认使用权资产和租赁负债。
（2）对于使用权资产，承租人能够合理确认租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余寿命内计提折
旧，无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余寿命两者孰短的期间内计提折旧，
同时承租人需确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（3）对于租赁负债，承租人应当计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用并计入当期损益。
（4）对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内各个期间按照直
线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
本次会计政策变更未对当期和会计政策变更之前公司财务状况、经营成果和现金流量产生影响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
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顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
公司自2021年起首次执行新租赁准则，因公司本报告期初不存在需按新租赁准则规定调整期初数据的租赁资产，故无
需调整期初资产负债表项目。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
营改增后销售服务、无形资产或者不动
增值税 按 3%、5%、6%、9%、13%等税率计缴。
产产生的计税依据
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
实行四级超率累进税率(30%-60%)计缴。
增值额未超过扣除项目金额 50%的部
从事普通标准住宅、非普通住宅开发与
分，税率为 30%；增值额超过扣除项目
转让的，预缴率分别为 1.5%、2%、3%；
金额 50%未超过 100%的部分，税率为
从事排屋、别墅开发与转让的，预缴率
40%；增值额超过扣除项目金额 100%未
土地增值税 为 3%、4%、5%；经营用房和其他用房
超过 200%的部分，税率为 50%；增值额
开发与转让的，预缴率为 2%、3%。在
超过扣除项目金额 200%的部分，税率为
达到规定相关的清算条件后，公司向当
60%。普通标准住宅项目，增值额未超过
地税务机关申请土地增值税清算。
扣除项目金额 20%的免征土地增值税。
预缴税率：1.5%、2%、3%、4%、5%。
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
（1）根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策
的通知》（财税[2019]13号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，
减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司杭州揽拓和杭州旭佰享受小型微利企业所得税优惠政策。
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（2）根据财政部、国家税务总局2015年6月12日颁布的《关于风力发电增值税政策的通知》（财税[2015]74号），自2015
年7月1日起，对纳税人销售自产的利用风力生产的电力产品，实行增值税即征即退50%的政策。子公司德迦风电、星星风电
享受增值税即征即退50%的增值税优惠政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 9,765.87 14,710.79
银行存款 5,251,611,696.34 4,365,514,465.38
其他货币资金 31,419.58 300,711.70
合计 5,251,652,881.79 4,365,829,887.87
其他说明
期末银行存款中有六个月及以上的定期存款1,758,000,000.00元，其他货币资金31,419.58元系按揭保证金。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 62,816,5 1,212,28 61,604,23 59,138,68 1,214,179 57,924,501.
100.00% 1.93% 100.00% 2.05%
备的应收账款 20.57 0.65 9.92 1.25 .75 50
其中：
62,816,5 1,212,28 61,604,23 59,138,68 1,214,179 57,924,501.
合计 100.00% 1.93% 100.00% 2.05%
20.57 0.65 9.92 1.25 .75 50
按单项计提坏账准备：0.00
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏账准备：
单位：元
名称 期末余额
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账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：1,212,280.65
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 7,142,597.59 655,541.42 9.18%
风电组合 55,673,922.98 556,739.23 1.00%
合计 62,816,520.57 1,212,280.65 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 5,731,394.09 286,569.74 5.00%
1-2 年 933,322.91 93,332.29 10.00%
2-3 年 404,482.39 202,241.19 50.00%
3-4 年 63,398.20 63,398.20 100.00%
5 年以上 10,000.00 10,000.00 100.00%
合计 7,142,597.59 655,541.42 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：风电组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
风电销售 55,673,922.98 556,739.23 1.00%
确定该组合依据的说明：
风电销售应收账款主要包括应收标杆电费和应收可再生能源补贴电费，客户集中为当地国网电力公司，客户数量有限且单项
金额较大。应收标杆电费形成的应收账款，欠款方为国网电力公司，其信用及支付记录较好，通常自出具账单日起 30-60 天
内收款，账龄较短。应收可再生能源补贴电费形成的应收账款，根据国家现行政策及财政部付款惯例结算，经批准后由财政
部门拨付至地方国网电力公司，再由地方国网电力公司根据电量结算情况拨付至发电企业。
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
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□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 30,176,135.83
1至2年 21,868,984.18
2至3年 10,427,041.46
3 年以上 344,359.10
3至4年 334,359.10
4至5年 10,000.00
合计 62,816,520.57
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账
1,214,179.75 -1,899.10 1,212,280.65
准备
合计 1,214,179.75 -1,899.10 1,212,280.65
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
第一名 29,160,563.26 46.42% 291,605.63
第二名 26,513,359.72 42.21% 265,133.60
第三名 274,438.32 0.44% 13,721.92
第四名 175,000.00 0.28% 8,750.00
第五名 160,000.00 0.25% 8,000.00
合计 56,283,361.30 89.60%
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3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 2,251.58 100.00% 3,171,818.85 100.00%
合计 2,251.58 -- 3,171,818.85 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余额合 未结算原因
计数的比例(%)
第一名 2,251.58 1年以内 100.00 未到结算期
小 计 2,251.58 100.00
其他说明：
4、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 2,431,717.13 2,930,915.11
合计 2,431,717.13 2,930,915.11
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 50,548,252.80 55,481,916.37
应收代垫款 32,492,777.95 38,619,551.78
其他 190,097.17 529,426.60
合计 83,231,127.92 94,630,894.75
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2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 154,624.90 91,545,354.74 91,699,979.64
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段 -30,000.00 30,000.00
本期计提 6,262.05 -10,906,830.90 -10,900,568.85
2021 年 6 月 30 日余额 130,886.95 80,668,523.84 80,799,410.79
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 89,674.34
1至2年 41,212.61
2至3年 355,000.00
3 年以上 80,313,523.84
3至4年 682,556.12
4至5年 9,643,070.77
5 年以上 69,987,896.95
合计 80,799,410.79
3）期末按组合计提坏账准备的其他应收款
单位：元
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 83,231,127.92 80,799,410.79 97.08
其中：账龄组合
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 1,795,478.01 89,674.34 5
1-2年 412,126.07 41,212.61 10
2-3年 710,000.00 355,000.00 50
3-4年 682,556.12 682,556.12 100
4-5年 9,643,070.77 9,643,070.77 100
81
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
5年以上 69,987,896.95 69,987,896.95 100
小 计 83,231,127.92 80,799,410.79 97.08
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账
91,699,979.64 -10,900,568.85 80,799,410.79
准备
合计 91,699,979.64 -10,900,568.85 80,799,410.79
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
淮南市大通区土地
应收代垫款 28,399,640.00 5 年以上 34.12% 28,399,640.00
开发复垦服务中心
杭州市萧山区物业
物业保修金 4,848,917.55 4-5 年 5.82% 4,848,917.55
维修基金管理中心
杭州市萧山区物业
物业保修金 22,016,889.90 5 年以上 26.45% 22,016,889.90
维修基金管理中心
桐庐县房地产管理
处物业维修基金保 物业保修金 4,749,678.02 4-5 年 5.71% 4,749,678.02
修金专户
桐庐县房地产管理
处物业维修基金保 物业保修金 6,896,630.18 5 年以上 8.29% 6,896,630.18
修金专户
杭州市物业维修资
物业保修金 5,931,000.00 5 年以上 7.13% 5,931,000.00
金管理中心
杭州市余杭区房地
物业保修金 3,825,681.82 5 年以上 4.60% 3,825,681.82
产管理处
合计 -- 76,668,437.47 -- 92.12% 76,668,437.47
82
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
5、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
是
（1）存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号——上市公司从事房地产业务》的披露要求
按性质分类：
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
开发成本 2,216,778,558.93 5,736,971.33 2,211,041,587.60 2,165,230,840.27 5,736,971.33 2,159,493,868.94
开发产品 150,399,855.94 8,241,134.19 142,158,721.75 159,828,393.07 8,241,134.19 151,587,258.88
原材料 1,997,476.71 1,997,476.71 2,046,177.14 2,046,177.14
低值易耗品 4,271.04 4,271.04 4,679.43 4,679.43
合计 2,369,180,162.62 13,978,105.52 2,355,202,057.10 2,327,110,089.91 13,978,105.52 2,313,131,984.39
按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：
单位：元
本期（开 利息资本 其中：本
预计竣工 预计总投 本期转入 本期其他
项目名称 开工时间 期初余额 发成本） 期末余额 化累计金 期利息资 资金来源
时间 资 开发产品 减少金额
增加 额 本化金额
淮南
219,912,2 219,912,2 40,458,54 银行贷
HGTG09
53.85 53.85 9.44 款;其他
015 地块
淮国土挂
06021 地 76,443,73 59,432,15 22,263,46 银行贷
块三期项 6.43 4.43 7.77 款;其他
目
2020 年 2023 年
245,106.6 1,868,874 68,559,30 1,937,434 7,518,915 银行贷
美颂城 09 月 01 01 月 01
1 ,849.99 0.66 ,150.65 .28 款;其他
日 日
245,106.6 2,165,230 68,559,30 2,216,778 70,240,93
合计 -- -- --
1 ,840.27 0.66 ,558.93 2.49
按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：
单位：元
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 利息资本化累计 其中：本期利息
83
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
金额 资本化金额
美之园东 2003 年 08
12,685,300.87 12,685,300.87
区 月 01 日
旺角城二 2014 年 11
13,452,129.88 17,130.92 13,434,998.96 141,929,071.55
期 月 01 日
2016 年 04
恒园 64,312,650.40 6,733,091.70 57,579,558.70 184,977,497.89
月 01 日
2017 年 05
美哉美城 23,134,369.88 458,268.65 22,676,101.23 262,145,185.46
月 01 日
淮南泽润 2013 年 03
23,135,885.65 1,164,850.50 21,971,035.15 5,313,200.66
园一期 月 01 日
淮南泽润 2017 年 07
2,534,134.39 986,269.95 1,547,864.44 10,832,571.81
园二期 月 01 日
南通御园 2019 年 05
183,490.74 183,490.74
三期 月 01 日
2014 年 09
吉祥半岛 8,538,000.91 8,538,000.91 73,557,990.88
月 01 日
其他 11,852,430.35 -114,565.33 11,966,995.68 286,214,280.99
159,828,393.0
合计 -- 9,428,537.13 150,399,855.94 964,969,799.24
7
按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：
单位：元
项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：
按性质分类：
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
5,736,971.
开发成本 5,736,971.33
33
8,241,134.
开发产品 8,241,134.19
19
13,978,105
合计 13,978,105.52 --
.52
按主要项目分类：
单位：元
84
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
本期增加金额 本期减少金额
项目名称 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
3,103,824.
美之园东区 3,103,824.41
41
5,137,309.
淮南泽润园一期 5,137,309.78
78
淮国土挂 06021 5,736,971.
5,736,971.33
地块三期项目 33
13,978,105
合计 13,978,105.52 --
.52
（3）存货期末余额中利息资本化率的情况
单位：元
存货项目名称 期末余额 其中：借款费用资本化金额额
美之园东区 12,685,300.87 -
旺角城二期 13,434,998.96 1,140,511.46
恒园 57,579,558.70 2,144,647.07
美哉美城 22,676,101.23 1,358,183.04
淮南泽润园一期 21,971,035.15 286,911.22
淮南泽润园二期 1,547,864.44 71,024.14
吉祥半岛 8,538,000.91 329,675.98
美颂城 1,937,434,150.65 7,518,915.28
淮南HGTG09015地块 219,912,253.85 40,458,549.44
淮国土挂06021地块三期项目 59,432,154.43 22,263,467.77
其他 11,966,995.68 768,827.44
小 计 2,367,178,414.87 76,340,712.84
（4）存货受限情况
按项目披露受限存货情况：
单位：元
项目名称 期初余额 期末余额 受限原因
旺角城二期 2,263,046.48 2,263,046.48 借款抵押
合计 2,263,046.48 2,263,046.48 --
85
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
6、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本 643,537.48
预缴税款 21,342,234.16 10,142,754.64
待抵扣进项税 14,788,001.57 9,835,691.40
定期存款利息收入 1,821,944.44 1,999,559.72
合计 38,595,717.65 21,978,005.76
其他说明：
（1） 合同取得成本
单位：元
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 本期计提减值 期末数
佣金 - 643,537.48 - - 643,537.48
（2） 期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
7、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售商品 78,021.01 78,021.01
合计 78,021.01 78,021.01 --
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
8、长期股权投资
单位：元
被投资单 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备
86
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位 (账面价 权益法下 宣告发放 (账面价 期末余额
其他综合 其他权益 计提减值
值) 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 值)
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
49,571,07 2,137,543 51,708,62
万科大家
8.18 .67 1.85
13,222,51 13,264,81
杭州龙卓 42,300.67
1.63 2.30
42,219,85 42,264,24
杭州辰旭 44,392.99
0.01 3.00
105,013,4 2,224,237 107,237,6
小计
39.82 .33 77.15
105,013,4 2,224,237 107,237,6
合计
39.82 .33 77.15
其他说明
期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
9、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 600,441,359.04 600,441,359.04
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 4,223,622.02 4,223,622.02
（1）处置 4,223,622.02 4,223,622.02
（2）其他转出
4.期末余额 596,217,737.02 596,217,737.02
87
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二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 105,433,343.90 105,433,343.90
2.本期增加金额 9,413,341.18 9,413,341.18
（1）计提或摊销 9,413,341.18 9,413,341.18
3.本期减少金额 454,400.36 454,400.36
（1）处置 454,400.36 454,400.36
（2）其他转出
4.期末余额 114,392,284.72 114,392,284.72
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 481,825,452.30 481,825,452.30
2.期初账面价值 495,008,015.14 495,008,015.14
（2）其他说明
1．期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
2．期末用于借款抵押的投资性房地产，详见本财务报表附注七45之说明。
10、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 314,630,196.93 325,810,400.08
合计 314,630,196.93 325,810,400.08
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（1）固定资产情况
单位：元
电子及其他
项目 房屋及建筑物 运输工具 发电机器设备 合计
设备
一、账面原值：
1.期初余额 156,011,306.48 3,181,943.22 6,425,581.36 359,815,519.44 525,434,350.50
2.本期增加金额 110,517.59 196,910.50 307,428.09
（1）购置 110,517.59 196,910.50 307,428.09
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 255,085.00 309,627.19 559,148.09
（1）处置或报废 255,085.00 309,627.19 559,148.09
4.期末余额 156,011,306.48 2,926,858.22 6,226,471.76 360,012,429.94 525,177,066.40
二、累计折旧
1.期初余额 37,032,484.55 3,011,371.61 5,362,630.27 154,217,463.99 199,623,950.42
2.本期增加金额 2,454,141.05 13,559.52 136,378.95 8,861,525.42 11,465,604.94
（1）计提 2,454,141.05 13,559.52 136,378.95 8,861,525.42 11,465,604.94
3.本期减少金额 247,432.45 295,253.44 542,685.89
（1）处置或报废 247,432.45 295,253.44 542,685.89
4.期末余额 39,486,625.60 2,777,498.68 5,203,755.78 163,078,989.41 210,546,869.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
89
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1.期末账面价值 116,524,680.88 149,359.54 1,022,715.98 196,933,440.53 314,630,196.93
2.期初账面价值 118,978,821.93 170,571.61 1,062,951.09 205,598,055.45 325,810,400.08
（2）其他说明
1）期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值6,461,992.87元。
2）期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
3）期末无融资租赁租入、经营租赁租出的固定资产。
4）期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注七45之说明。
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 系统软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 17,414,082.90 1,702,520.00 19,116,602.90
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 17,414,082.90 1,702,520.00 19,116,602.90
二、累计摊销
1.期初余额 2,449,961.72 1,750,664.61 4,200,626.33
2.本期增加金额 170,601.66 1,520.17 172,121.83
（1）计提 170,601.66 1,520.17 172,121.83
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 1,752,184.78 2,620,563.38 4,372,748.16
三、减值准备
90
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1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 14,793,519.52 20,283.10 14,813,802.62
2.期初账面价值 14,964,121.18 21,803.27 14,985,924.45
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）其他说明
期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
12、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
杭州揽拓 147.50 147.50
杭州旭发 40,323.79 40,323.79
合计 40,471.29 40,471.29
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
杭州揽拓 147.50 147.50
杭州旭发 40,323.79 40,323.79
合计 40,471.29 40,471.29
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
91
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（1）根据于2015年2月3日签订的《股权转让协议》，公司子公司顺发有限以100,000.00元人民币受让杭州嘉煦投资有限
公司所持有的杭州揽拓100%股权，股权转让基准日为2015年2月3日。公司已于2015年4月15日支付股权转让款100,000.00元。
本公司自2015年4月起将其纳入合并财务报表范围。购买日杭州揽拓可辨认净资产金额为人民币99,852.50元，本公司按照持
股比例应享有的可辨认净资产份额99,852.50元与投资成本100,000.00元的差额147.50元确认为商誉。
（2）根据于2016年5月31日签署的《杭州旭发置业有限公司股东会决议》，杭州旭发增资4500万元，注册资本增加到
5000万元。其中，杭州旭杰对杭州旭发增资900万元，增资完成后，杭州旭杰对杭州旭发投资增至1,000万元，占杭州旭发注
册资本的20%；杭州旭佰对杭州旭发增资700万元，增资完成后，杭州旭杰对杭州旭发投资增至750万元，占杭州旭发注册资
本的15%；杭州旭发于当日完成工商登记变更。本次增资完成后，本公司在杭州旭发董事会表决权过半，并已拥有对杭州旭
发的实际控制权，自2016年5月31日起将其纳入合并财务报表范围。杭州旭发公司可辨认资产主要为新近取得的待开发的土
地使用权、货币资金及往来款，负债主要为银行借款及往来款，因此，经合作各方协商一致，以杭州旭发各项资产、负债的
账面价值作为杭州旭发的可辨认资产、负债的公允价值。购买日杭州旭发可辨认净资产为人民币-115,210.82元，本公司按照
持股比例应享有的可辨认净资产份额-40,323.79与投资成本0元的差额40,323.79元确认为商誉。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
本年，本公司评估了商誉的可收回金额，继续确认与杭州揽拓、杭州旭发相关的商誉发生减值。
资产组发生减值的主要原因系杭州揽拓出资的项目公司杭州龙卓已全部销售，预计未来无利润及现金流入；杭州旭发
承建的项目已全部交付预计未来无利润及现金流入，故对上述两家公司的商誉全额计提减值。
商誉减值测试的影响
其他说明
13、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
同花顺数据服务费 28,301.89 14,150.94 14,150.95
员工宿舍改造 531,780.32 30,985.17 500,795.15
合计 560,082.21 45,136.11 514,946.10
其他说明
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 81,341,233.96 20,335,308.49 92,234,051.04 23,058,512.76
内部交易未实现利润 62,076,465.52 15,519,116.38 66,453,330.36 16,613,332.59
应付未付职工薪酬 24,767,946.80 6,191,986.70 23,512,361.72 5,878,090.43
开发产品销售奖励积分 7,005,843.52 1,751,460.88 7,431,932.00 1,857,983.00
92
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
预提土地增值税 366,293,510.68 91,573,377.67 366,293,510.66 91,573,377.67
存货跌价准备 3,103,824.41 775,956.10 3,103,824.41 775,956.10
合计 544,588,824.89 136,147,206.22 559,029,010.19 139,757,252.55
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
分期收款销售车位 73,541.01 18,385.25
待摊费用 500,795.16 125,198.79
合计 500,795.16 125,198.79 73,541.01 18,385.25
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 136,147,206.22 139,757,252.55
递延所得税负债 125,198.79 18,385.25
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 1,354,177.01 3,209,703.11
专项应付款 66,888,384.00 66,888,384.00
存货跌价准备 10,874,281.11 10,874,281.11
其他应收款坏账准备 670,108.40 670,108.40
应收账款项坏账准备 10,000.00 10,000.00
商誉减值准备 40,471.29 40,471.29
合计 79,837,421.81 81,692,947.91
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022
93
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
2023
2024
2025 795,734.20 3,209,703.11
2026 558,442.81
合计 1,354,177.01 3,209,703.11 --
其他说明：
15、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 24,000,000.00
未到期应付利息 32,857.00
合计 24,032,857.00
短期借款分类的说明：
16、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 13,955,318.85 123,562,307.45
1-2 年 11,240,905.53 18,827,894.35
2-3 年 8,591,110.49 47,050,080.35
3 年以上 72,520,514.57 40,621,139.61
合计 106,307,849.44 230,061,421.76
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
旭辉集团股份有限公司 10,000,000.00 未到结算期
浙江明境控股集团有限公司 6,386,375.00 未到结算期
深圳市恒富建设工程有限公司 2,836,247.75 未到结算期
浙江舜江建设集团有限公司 2,724,548.80 未到结算期
94
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
中天建设集团有限公司 2,682,558.76 未到结算期
合计 24,629,730.31 --
其他说明：
17、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内租金 16,025,622.90 16,748,182.63
合计 16,025,622.90 16,748,182.63
（2）其他说明
期末无账龄超过1年的大额预收款项。
18、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收款项 1,103,743,333.11 12,683,361.71
销售积分 7,005,843.50 7,431,932.00
合计 1,110,749,176.61 20,115,293.71
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
预收款项 -8,032,384.00 合同预收款已确认收入，预收款减少
预收款项 1,099,092,355.40 收到合同预收款，预收款增加
销售积分 -426,088.50 销售积分兑换减少
合计 1,090,633,882.90 ——
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
95
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
一、短期薪酬 28,784,871.48 40,827,198.27 41,706,828.22 27,905,241.53
二、离职后福利-设定提
2,236,750.68 1,993,854.38 242,896.30
存计划
合计 28,784,871.48 43,063,948.95 43,700,682.60 28,148,137.83
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
27,154,383.96 35,804,620.41 37,010,608.30 25,948,396.07
补贴
2、职工福利费 1,652,701.88 1,662,451.88 -9,750.00
3、社会保险费 206,596.16 1,597,257.61 1,608,563.35 195,290.42
其中：医疗保险费 206,596.16 1,564,073.52 1,579,412.45 191,257.23
工伤保险费 33,093.29 29,060.10 4,033.19
生育保险费 90.80 90.80 0.00
4、住房公积金 -10,768.00 1,287,388.10 1,273,095.10 3,525.00
5、工会经费和职工教育
1,434,659.36 485,230.27 152,109.59 1,767,780.04
经费
合计 28,784,871.48 40,827,198.27 41,706,828.22 27,905,241.53
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,157,423.39 1,922,902.52 234,520.87
2、失业保险费 79,327.29 70,951.86 8,375.43
合计 2,236,750.68 1,993,854.38 242,896.30
其他说明：
20、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,220,176.14 5,686,921.01
企业所得税 13,423,967.21 45,726,026.09
个人所得税 108,338.98 64,632.06
96
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
城市维护建设税 33,373.42 259,331.13
房产税 1,323,504.26 2,374,533.14
土地增值税 0.00 674,798.83
土地使用税 450,175.41 741,535.47
印花税 111,289.24 212,564.66
教育费附加 18,012.55 122,695.84
地方教育附加 10,469.84 80,878.28
水利建设专项资金 53.77 484.30
合计 16,699,360.82 55,944,400.81
其他说明：
21、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 566,938,355.79 506,044,769.63
合计 566,938,355.79 506,044,769.63
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预提土地增值税 362,127,822.13 366,293,510.66
联营企业往来款 105,401,259.66 54,712,359.66
应付暂收款 21,374,032.11 37,711,183.11
押金保证金 60,575,062.21 44,494,119.05
其他 17,460,179.68 2,833,597.15
合计 566,938,355.79 506,044,769.63
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
杭州辰旭 38,680,996.42 联营企业往来款
万科大家 10,335,852.19 联营企业往来款
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顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
杭州龙卓 5,695,511.05 联营企业往来款
合计 54,712,359.66 --
其他说明
3）金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
单位：元
单位名称 期末数 款项性质或内容
普星聚能 50,688,900.00 星星风电股权收购款
杭州辰旭 38,680,996.42 联营企业往来款
浙江宝业建设集团有限公司 12,000,000.00 押金保证金
万科大家 10,335,852.19 联营企业往来款
杭州龙卓 5,695,511.05 联营企业往来款
小 计 117,401,259.66
22、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 126,000,000.00 20,000,000.00
未到期应付利息 172,277.79 31,441.67
合计 126,172,277.79 20,031,441.67
其他说明：
一年内到期的长期借款
1）明细情况
单位：元
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 106,143,694.46 -
保证借款 20,028,583.33 20,031,441.67
合 计 126,172,277.79 20,031,441.67
2）金额前5名的一年内到期的长期借款
单位：元
贷款单位 借款起始日 借款到期日 币种 年利率(%) 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
光大银行萧山支行 2021/01/15 2022/01/25 RMB 4.70 60,081,234.80 -
光大银行萧山支行 2015/08/12 2022/05/11 RMB 4.90 25,034,027.78 -
光大银行萧山支行 2021/01/29 2022/01/25 RMB 4.70 21,028,432.18 -
光大银行萧山支行 2013/04/19 2022/04/18 RMB 5.15 20,028,583.33 20,031,441.67
98
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
23、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 98,591,216.31 460,982.81
合计 98,591,216.31 460,982.81
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
24、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 351,500,000.00 187,500,000.00
保证借款 20,000,000.00 51,000,000.00
信用借款 50,000,000.00
未到期应付利息 537,979.14 405,839.91
合计 372,037,979.14 288,905,839.91
长期借款分类的说明：
金额前5名的长期借款
单位：元
贷款单位 借款到期日 币种 年利率(%) 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
光大银行萧山支行 2025/08/11 RMB 4.90 162,737,970.80 187,826,666.65
光大银行萧山支行 2024/01/04 RMB 4.70 140,201,055.56 -
光大银行萧山支行 2024/01/04 RMB 4.70 49,070,369.44 -
光大银行萧山支行 2023/04/18 RMB 5.15 20,028,583.34 38,059,739.16
普星聚能 2023/09/22 RMB 4.75 50,000,000.00
万向财务 2022/07/26 RMB 4.89 13,019,434.10
其他说明，包括利率区间：
99
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
25、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
专项应付款 66,888,384.00 66,888,384.00
合计 66,888,384.00 66,888,384.00
（1）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
公共配套设施建设
66,888,384.00 66,888,384.00 见其他说明
拨款
合计 66,888,384.00 66,888,384.00 --
其他说明：
公司收到淮南市大通区财政局拨付的公共配套设施建设款66,888,384.00元，截至财务报表批准报出日尚无法确定该款
项实际用于公司开发房产项目公共配套设施和公益性公共配套设施的金额，本期将上述资金暂挂专项应付款。
26、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
2,432,519,168. 2,432,519,168.
股份总数
00 00
其他说明：
27、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,481,688,096.01 188,651,600.00 1,293,036,496.01
其他资本公积 21,147,036.66 21,147,036.66
合计 1,502,835,132.67 188,651,600.00 1,314,183,532.67
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期减少系公司同一控制下企业合并形成的资本公积注] 2021年6月，公司子公司顺发有限完成以自有资金购买德迦风
电100%股权及星星风电65%股权交易，该交易构成同一控制下企业合并。
资本公积期初数系根据同一控制下企业合并相关准则要求追溯调整后的比较报表金额；本期减少金额系根据比较报表
追溯调整后的期初资本公积余额及本期以现金购买资产合并成本间调整金额。
100
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
28、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 375,404,106.77 188,107,006.01 563,511,112.78
合计 375,404,106.77 188,107,006.01 563,511,112.78
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
截至2021年06月30日，公司通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价交易方式累计回购公司股份数量为187,940,156股，
占公司目前总股本比例为7.73%。
29、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 473,866,735.55 473,866,735.55
任意盈余公积 420,366.81 420,366.81
合计 474,287,102.36 474,287,102.36
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
30、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 2,380,122,575.76 2,190,296,675.80
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 19,703,658.70 86,065,134.65
调整后期初未分配利润 2,455,942,690.45 2,276,361,810.45
加：本期归属于母公司所有者的净利润 41,647,435.66 148,336,352.14
应付普通股股利 46,217,864.18
期末未分配利润 2,497,590,126.11 2,378,480,298.41
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 19,703,658.70 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
31、营业收入和营业成本
单位：元
101
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 84,687,286.28 56,350,049.63 361,404,795.94 206,584,526.06
其他业务 35,904,410.16 14,173,955.24 36,235,127.61 11,400,301.55
合计 120,591,696.44 70,524,004.87 397,639,923.55 217,984,827.61
与履约义务相关的信息：
公司的履约义务主要为尚未达到房地产销售合同约定的交付条件的房产销售及按物业服务合同约定提供的物业服务，并按房
地产销售合同约定交付日期完成竣工交付及根据物业服务合同约定时间段持续提供物业服务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 718,754,267.86 元，其中，18,306,817.65
元预计将于 2021 年度确认收入，29,895,423.32 元预计将于 2022 年度确认收入，670,552,026.89 元预计将于 2023 年度确认收
入。
其他说明
主营业务收入/主营业务成本情况(按不同类别列示)
(1)按行业分类
单位：元
行业名称 本期数 上期发生额
收 入 成 本 收 入 成本
房地产开发 17,426,728.61 8,810,459.98 289,292,147.90 153,457,306.92
物业管理服务 38,899,456.66 33,119,182.36 42,663,410.51 39,259,109.78
风电业务 28,361,101.01 14,420,407.29 29,449,237.53 13,868,109.36
小 计 84,687,286.28 56,350,049.63 361,404,795.94 206,584,526.06
(2)按地区分类
单位：元
地区名称 本期数 上期发生额
收 入 成 本 收 入 成本
浙江省 80,201,779.29 54,751,178.92 139,444,582.02 67,983,328.21
安徽省 3,346,057.45 2,264,310.08 9,144,553.63 6,690,128.25
江苏省 1,139,449.54 -665,439.37 212,815,660.29 131,911,069.60
小 计 84,687,286.28 56,350,049.63 361,404,795.94 206,584,526.06
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号——上市公司从事房地产业务》的披露要求
报告期内确认收入金额前五的项目信息：
单位：元
序号 项目名称 收入金额
1 旺角城二期 27,597,113.90
2 恒园 9,305,875.23
102
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
3 吉祥半岛 4,040,746.67
4 美哉美城 2,791,975.08
5 泽润园一期 1,644,571.48
32、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 204,128.62 1,006,980.87
教育费附加 117,364.29 477,697.88
房产税 6,243,721.89 5,241,866.86
土地使用税 527,808.34 380,284.85
车船使用税 1,680.00 2,160.00
印花税 474,368.09 969,462.94
土地增值税 -1,667,560.50 3,907,563.36
地方教育附加 78,242.90 318,795.46
合计 5,979,753.63 12,304,812.22
其他说明：
计缴标准详见本附注六“税项”之说明。
33、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
佣金 0.00 2,264,061.54
物管及保洁费 2,812,515.92 1,465,592.84
工资薪金 5,100,310.93 4,723,855.12
广告及业务宣传费 3,227,844.40 2,892,454.14
办公差旅费 759,846.20 676,187.64
折旧费 105,348.70 517,437.40
其他 1,283,612.23 2,853,200.20
合计 13,289,478.38 15,392,788.88
其他说明：
34、管理费用
单位：元
103
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪金 14,332,447.20 16,859,168.49
办公差旅费 1,064,772.81 1,520,518.93
业务招待费 1,949,608.58 1,165,748.07
中介机构费 1,413,051.35 1,429,831.88
折旧费 521,784.52 533,328.05
其他 956,735.26 1,761,018.93
合计 20,238,399.72 23,269,614.35
其他说明：
35、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 8,122,230.46 11,116,862.72
减：利息收入 18,692,595.04 33,542,276.19
汇兑损益 -2,664.83
手续费 377,133.90 195,247.26
合计 -10,193,230.68 -22,232,831.04
其他说明：
36、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
增值税即征即退返还 2,118,780.18 1,956,834.91
生活性服务业增值税加计抵扣 216,766.15 201,558.82
个税手续费返还 50,892.45 97,656.04
政府补助 312,750.00 2,141,513.82
合 计 2,699,188.78 4,397,563.59
37、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,224,237.33 11,923,576.09
定期存款利息收入 20,473,996.11 25,572,402.78
104
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合计 22,698,233.44 37,495,978.87
其他说明：
（1）按权益法核算的长期股权投资收益重要项目
单位：元
被投资单位 本期数 上期发生额
万科大家 2,137,543.67 3,917,074.57
杭州龙卓 42,300.67 4,630,009.75
杭州辰旭 44,392.99 3,376,491.77
小 计 2,224,237.33 11,923,576.09
（2）本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
38、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 10,900,568.85 4,318,156.01
应收账款坏账损失 1,899.10 162,841.18
合计 10,902,467.95 4,480,997.19
其他说明：
39、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产时
172.44 -590.42
确认的收益
其中：固定资产 172.44 -590.42
40、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 20,105.46 33,556.36 20,105.46
罚没及违约金收入 44,475.36 334,764.57 44,475.36
非流动资产报废利得 274.34 2,807.09 274.34
其他 5,149.68 390,521.34 5,149.68
合计 70,261.48 761,649.36 70,261.48
计入当期损益的政府补助：
105
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单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因承担国家
为保障某种
公用事业或
淮南市人力
社会必要产
稳岗补贴 资源和社会 奖励 否 否 10,105.46 28,143.88 与收益相关
品供应或价
保障局
格控制职能
而获得的补
助
因承担国家
为保障某种
公用事业或
台州市人力
社会必要产
稳岗补贴 资源和社会 否 否 0.00 5,412.48 与收益相关
品供应或价
保障局
格控制职能
而获得的补
助
因承担国家
为保障某种
公用事业或
工会经费补 杭州市萧山 社会必要产
奖励 否 否 10,000.00 与收益相关
助 区工会 品供应或价
格控制职能
而获得的补
助
其他说明：
本期计入营业外收入的政府补助情况详见附注七46“政府补助”之说明。
41、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
赔偿金、违约金、滞纳金 43,165.71 339.80 43,165.71
水利建设基金 13,756.31 36,645.22
其他 21,465.51 2,975.42 21,465.51
合计 78,387.53 39,960.44 64,631.22
其他说明：
106
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42、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 8,732,005.26 33,386,469.70
递延所得税费用 3,723,446.82 9,252,999.44
合计 12,455,452.08 42,639,469.14
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 57,045,227.08
按法定/适用税率计算的所得税费用 14,261,306.77
子公司适用不同税率的影响 -135.39
调整以前期间所得税的影响 -1,364,392.04
非应税收入的影响 -556,059.33
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 191,295.46
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -296,814.78
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
220,251.39
损的影响
所得税费用 12,455,452.08
其他说明
43、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
投资性房地产出售收入 4,242,784.00 12,300,000.00
银行存款利息 20,192,640.92 32,230,620.20
租金收入 28,434,755.88 15,225,425.92
工程保证金、押金 21,707,645.01 18,937,087.11
收到往来款 48,239,661.99 19,161,324.56
其他 702,886.90 1,572,108.22
107
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
合计 123,520,374.70 99,426,566.01
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用支付的现金 8,749,991.74 7,375,827.15
管理费用支付的现金 6,990,822.77 6,675,583.37
履约保证金、押金、投标保证金等 12,084,681.87 4,545,248.00
银行手续费 384,137.32 196,340.82
支付往来款 10,672,613.19 18,109,561.91
其他 666,673.06 958,621.67
合计 39,548,919.95 37,861,182.92
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收定期存款本息 2,073,605,740.06 2,528,631,708.33
收联营企业往来款 30,000,000.00
合计 2,073,605,740.06 2,558,631,708.33
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
存定期存款 1,753,000,000.00 2,003,000,000.00
支付联营企业往来款 17,850,000.00
合计 1,753,000,000.00 2,020,850,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
108
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
库存股回购 188,107,006.01 114,696,449.24
同一控制下企业股权收购款 137,962,700.00
合计 326,069,706.01 114,696,449.24
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 44,589,775.00 155,376,880.54
加：资产减值准备 -10,902,467.95 4,548,876.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 25,911,055.49 22,695,402.32
使用权资产折旧
无形资产摊销 172,142.83 173,797.83
长期待摊费用摊销 14,150.94 14,150.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-172.44 590.42
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 162,952.09 -10,716.58
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,122,230.46 11,114,197.89
投资损失（收益以“－”号填列） -22,698,233.44 -37,495,978.87
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,610,046.33 9,244,514.56
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 106,813.54 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -42,070,072.71 156,165,123.70
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -251,135,929.11 -316,735,814.60
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,286,342,409.02 -404,957,953.23
其他 282,961.21
经营活动产生的现金流量净额 1,042,224,700.05 -399,583,967.68
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
109
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
现金的期末余额 3,493,621,462.21 4,017,772,119.45
减：现金的期初余额 2,307,798,515.89 4,094,210,409.32
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,185,822,946.32 -76,438,289.87
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 3,493,621,462.21 2,307,798,515.89
其中：库存现金 9,765.87 14,710.79
可随时用于支付的银行存款 3,493,611,696.34 2,307,514,465.38
可随时用于支付的其他货币资金 269,339.72
三、期末现金及现金等价物余额 3,493,621,462.21 2,307,798,515.89
其他说明：
2021 年 度 现 金 流 量 表 中 现 金 期 末 数 为 3,493,621,462.21 元 ， 2021 年 06 月 30 日 资 产 负 债 表 中 货 币 资 金 期 末 数 为
5,251,652,881.79元，差额1,758,031,419.58元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的按揭保证
31,419.58元以及作为投资活动的定期存款1,758,000,000.00 元。
2020 年 度 现 金 流 量 表 中 现 金 期 末 数 为 2,307,798,515.89 元 ， 2020 年 12 月 31 日 资 产 负 债 表 中 货 币 资 金 期 末 数 为
4,365,829,887.87元，差额2,058,031,371.98元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的按揭保证
31,371.98元以及作为投资活动的定期存款2,058,000,000.00 元。
45、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 31,419.58 按揭保证金
存货 2,263,046.48 用于银行借款抵押
固定资产 22,042,625.89 用于银行借款抵押
投资性房地产 386,953,650.81 用于银行借款抵押
合计 411,290,742.76 --
其他说明：
截至2021年06月30日，公司部分固定资产、开发项目及土地使用权用于借款抵押情况(单位：元)
被担保单位 抵押权人 抵押物类型 抵押物账面净值 抵押借款金额 借款到期日 保证担保人
顺发有限 中国光大银 存货 2,263,046.48 187,500,000.00 2025/8/11 顺发有限
行杭州萧山 固定资产 22,042,625.89
支行 投资性房地产 386,953,650.81
110
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
46、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
增值税即征即退返还 2,118,780.18 其他收益 2,118,780.18
生活性服务业增值税加计抵
216,766.15 其他收益 216,766.15
扣
商务促进财政专项补贴 98,000.00 其他收益 98,000.00
税费减免 170,250.00 其他收益 170,250.00
以工代训补贴 44,500.00 其他收益 44,500.00
稳岗补贴 10,105.46 营业外收入 10,105.46
工会经费补助 10,000.00 营业外收入 10,000.00
合 计 2,668,401.79 2,668,401.79
（2）大额补助说明
1）根据财税2015年74号公告《财政部 国家税务总局 关于风力发电增值税政策的通知》，公司2021年取得增值税即征
即退返还2,118,780.18元，已全额计入其他收益。
2）根据财政部、税务总局下发的2019年第87号公告《关于明确生活性服务业增值税加计抵扣政策的公告》，公司2021
年收到生活性服务业增值税加计抵扣补贴216,766.15元，已全额计入其他收益。
3）根据杭州市萧山区商务局下发的《关于申报2020年度浙江省商务促进（商贸流通）财政专项资金的通知》，公司2021
年收到商务促进财政专项补贴98,000.00元，已全额计入本期其他收益。
4）根据财税2019年21号公告《财政部 税务总局退 役军人部 关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策
的通知》，公司2021年收到扣减增值税优惠税款170,250.00元，已全额计入其他收益。
5）根据杭州市人力社保局、市财政局印发的[2020]94号文件《关于开展企业以工代训补贴工作的通知》，公司2021年
收到以工代训补贴44,500.00元，已全额计入本期其他收益。
6）根据淮南市相关失业保险稳岗补贴申报规定，公司2021年收到稳岗补贴10,105.46元，已全额计入本期营业外收入。
7）根据杭州市萧山区宁围街道总工会下发的宁总工2020年29号公告《宁围街道关于对基层工会活动经费给予补助的通
知》，公司2021年收到工会活动经费补助10,000.00元，已全额计入营业外收入。
八、合并范围的变更
1、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
111
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
合并前后均
2021 年 06 月 工商变更登 12,647,359.1 13,004,255.2
德迦风电 100.00% 受同一实际 1,142,431.95 1,799,891.14
23 日 记 3 9
控制人控制
合并前后均
2021 年 06 月 工商变更登 15,714,796.9 16,445,526.7
星星风电 65.00% 受同一实际 7,207,697.70 7,442,077.06
28 日 记 3 4
控制人控制
其他说明：
2021年6月16日，公司全资子公司顺发有限与普星聚能分别签订《股权转让协议》，向普星聚能收购其持有的德迦风电
100%股权和星星风电65%股权。因参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
故为同一控制下的企业合并。德迦风电、星星风电分别于2021年6月23日和6月28日完成工商变更登记，成为公司子公司，纳
入公司合并报表范围。
（2）合并成本
单位：元
合并成本 德迦风电 星星风电
--现金 87,273,900.00 101,377,700.00
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
德迦风电 星星风电
合并日 上期期末 合并日 上期期末
货币资金 1,862,681.55 5,410,220.35 40,380,711.01 15,510,526.91
应收款项 26,248,226.12 23,534,217.58 28,868,957.63 26,389,866.72
存货 27,886.78 35,018.34 15,666.20 10,423.40
固定资产 190,349,611.21 202,050,105.93 93,539,128.21 102,978,044.12
无形资产 11,283,732.57 11,539,439.19 3,530,070.05 3,618,628.11
预付账款 2,251.58 2,069.16
其他应收款 137,941.71 142,464.44 68,751.64 90,282.64
其他流动资产 313,997.63
递延所得税资产 68,124.74 61,304.38 73,958.67 67,979.01
借款 40,057,166.67 137,119,353.75
112
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
应付款项 758,624.80 6,237,625.49 129,677.50 156,407.51
预收账款 2,000.00 2,000.00
应付职工薪酬 292,325.51 187,082.53 336,105.74 278,072.45
应交税费 173,858.29 329,445.01 983,523.79 1,630,704.05
其他应付款 100,786,865.80 796,865.92 2,068,032.81 1,831,475.81
净资产 88,223,612.82 98,102,466.67 162,959,903.57 144,769,091.09
减：少数股东权益 57,035,966.25 50,669,181.88
取得的净资产 88,223,612.82 98,102,466.67 105,923,937.32 94,099,909.21
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
根据顺发有限和吉顺房产股东会决议，同意由顺发有限吸收合并吉顺房产，吉顺房产于2021年5月10日办妥注销手续。
故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
顺发有限 杭州 杭州 房地产开发 100.00% 同一控制下合并
万兴恒 杭州 杭州 物业管理 100.00% 同一控制下合并
顺发美洲 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 房地产开发与经营 100.00% 设立
淮南顺发 淮南 淮南 房地产开发 100.00% 同一控制下合并
南通顺发 南通 南通 房地产开发 100.00% 设立
德迦风电 宁波 宁波 电力生产 100.00% 同一控制下合并
星星风电 台州 台州 电力生产 65.00% 同一控制下合并
杭州揽拓 杭州 杭州 投资管理 100.00% 非同一控制下合并
杭州旭杰 杭州 杭州 投资管理 100.00% 非同一控制下合并
杭州旭佰 杭州 杭州 投资管理 100.00% 非同一控制下合并
杭州旭发 杭州 杭州 房地产开发 35.00% 非同一控制下合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
113
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
根据公司章程，本公司在杭州旭发董事会拥有半数以上表决权，对其具有实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
杭州旭发 65.00% 419,645.14 43,869,804.46
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
87,412,5 87,412,5 19,920,5 19,920,5 91,559,6 91,559,6 24,713,2 24,713,2
杭州旭发
42.69 42.69 35.83 35.83 92.10 92.10 93.15 93.15
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
-12,225,223.6
杭州旭发 645,607.91 645,607.91 -4,147,149.41 6,824,309.90 6,824,309.90
4
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
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顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
杭州龙卓 杭州 杭州 房地产开发经营 25.00% 权益法核算
万科大家 杭州 杭州 房地产开发经营 25.00% 权益法核算
杭州辰旭 杭州 杭州 房地产开发经营 35.00% 权益法核算
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
杭州龙卓 万科大家 杭州辰旭 杭州龙卓 万科大家 杭州辰旭
流动资产 222,951,167.10 545,117,881.15 142,981,033.88 222,216,829.38 592,454,116.11 142,465,967.43
非流动资产 5,910.00 94,699,864.89 36,428.50 5,910.00 94,699,864.88 36,428.50
资产合计 222,957,077.10 639,817,746.04 143,017,462.38 222,222,739.38 687,153,980.99 142,502,395.93
流动负债 169,897,827.92 432,983,258.63 35,030,739.48 169,332,692.87 488,869,668.27 34,642,510.16
负债合计 169,897,827.92 432,983,258.63 35,030,739.48 169,332,692.87 488,869,668.27 34,642,510.16
归属于母公司股
53,059,249.18 206,834,487.41 107,986,722.90 52,890,046.51 198,284,312.72 107,859,885.77
东权益
按持股比例计算
13,264,812.30 51,708,621.85 37,795,353.02 13,222,511.63 49,571,078.18 37,750,960.02
的净资产份额
--其他 4,468,889.99 4,468,889.99
对联营企业权益
13,264,812.30 51,708,621.85 42,264,243.01 13,222,511.63 49,571,078.18 42,219,850.01
投资的账面价值
营业收入 4,719,436.19 23,565,711.42
净利润 169,202.67 8,550,174.69 126,837.13 18,520,038.97 15,568,298.28 9,647,119.33
综合收益总额 169,202.67 8,550,174.69 126,837.13 18,520,038.97 15,568,298.28 9,647,119.33
其他说明
十、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具
包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。
与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
(一) 风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面
临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应
市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
115
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险和
其他价格风险。
1．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动
的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款的长期带息债务。浮动利率的
金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环
境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
截至2021年06月30日，本公司向银行借款主要系固定利率借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变
动风险的影响。
2．其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
(三) 信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存
款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财
务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相
应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、
缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不
同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项
金融资产的账面价值。
1．信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认
后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数
据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险
已显著增加：
(1)合同付款已逾期。
(2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
(3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
2．已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难。
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
116
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
3．预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期
信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数
据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
(1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
(2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担
保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。
本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组
合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考
虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
(四) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公
司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保
公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民币元)：
项 目 期末数
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计
金融负债：
银行借款 147,046,258.89 164,955,106.11 163,807,376.39 64,412,361.11 540,221,102.50
应付账款 106,307,849.44 - - - 106,307,849.44
其他应付款 566,938,355.79 - - - 566,938,355.79
续上表：
项 目 期初数
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计
金融负债：
银行借款 59,554,558.81 94,204,191.32 125,923,107.78 91,852,152.78 371,534,010.69
应付账款 230,061,421.76 - - - 230,061,421.76
其他应付款 506,044,769.63 - - - 506,044,769.63
(五) 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时
维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资
本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2021年06
月30日，本公司的资产负债率为28.62% (2020年12月31日：16.29%)。
117
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
于2021年06月30日，本公司不存在以公允价值计量的资产及负债。
2、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、
长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
万向集团公司 实业投资、贸易 浙江杭州 45,000 61.33% 66.45%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是鲁伟鼎。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九 1 在子公司中权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九 2“在合营安排或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
普星聚能 同受最终控制方控制
万向信托 同受最终控制方控制
万向钱潮 同受最终控制方控制
万向财务 同受最终控制方控制
大洋世家 同受最终控制方控制
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顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
浙江工信 同受最终控制方控制
万向进出口 同受最终控制方控制
万向一二三 同受最终控制方控制
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
大洋世家 食品采购 149,875.00 153,422.00
万向集团公司 咨询服务费 46,336.32 42,123.96
合计 196,211.32 195,545.96
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
万向集团公司 物业服务 802,689.08 485,909.71
万向钱潮 物业服务 612,158.48 129,973.58
万向财务 物业服务 12,948.11 12,500.00
浙江工信 物业服务 889,166.67 827,145.76
万向进出口 物业服务 95,566.04 55,188.68
万向一二三 物业服务 221,887.72 244,339.62
合计 2,634,416.10 1,755,057.35
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
万向信托 房产 249,884.52 227,580.46
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
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顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
根据子公司顺发有限与万向信托签订的房屋租赁合同，顺发有限将旺角城商铺租赁给万向信托使用，2018年8月1日
至2019年7月31日，年租金为453,458.00元；2019年8月1日至2020年7月31日，年租金为477,919.00元；2020年8月1日至2021
年7月31日，年租金为499,769.00元。
（3）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员人数 25.00 15.00
在本公司领取报酬人数 11.00 8.00
报酬总额 2,025,700.00 2,123,200.00
（4）其他关联交易
万向财务有限公司系经中国人民银行批准成立的非银行金融机构，其为本公司及子公司提供金融服务，有关服务业
务收费参照市场费率标准收取。本期本公司及子公司与万向财务发生的其他有关金融服务业务情况如下：
（1）本公司及子公司在万向财务公司存款情况：
单位：元
拆借金额 期末余额 期初余额
银行存款—活期存款 601,643,626.57 542,303,750.32
银行存款—定期存款 3,467,000,000.00 3,686,600,000.00
合 计 4,068,643,626.57 4,228,903,750.32
（2）本期本公司及子公司共取得万向财务的存款利息收入36,792,227.74元。
（3）本公司及子公司在万向财务公司贷款情况：
单位：元
拆借金额 期末余额 期初余额
短期借款 - 24,032,857.00
长期借款 - 13,019,434.10
合 计 - 37,052,291.10
（4）本期公司子公司共支付万向财务贷款利息1,061,801.27元。
（5）本期万向财务为本公司及子公司提供服务，支付其手续费12,017.15元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
万向财务定期存款
其他流动资产 1,821,944.44 1,999,559.72
利息
120
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（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
合同负债 浙江工信 375,623.42 339,885.53
其他应付款 普星聚能 50,688,900.00 0.00
其他应付款 万科大家 10,335,852.19 10,335,852.19
其他应付款 杭州辰旭 38,680,996.42 38,680,996.42
其他应付款款 杭州龙卓 5,695,511.05 5,695,511.05
其他应付款 万向信托 111,812.00 111,812.00
长期借款 普星聚能 50,000,000.00
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元)
担保单位 抵押权人 抵押标的物 抵押物账面原值 抵押物账面价值 担保借款余额 借款到期日
顺发有限 中国光大银行杭州 旺角城二期商铺 50,680.29 41,125.93 18,750.00 2025/8/11
萧山支行
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止资产负债表日，本公司无未决诉讼仲裁形成的或有负债。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
按照房地产企业经营惯例，部分子公司为相关业主按揭贷款提供保证担保。担保期限自商品房承购人的首笔个人商品
房抵押贷款发放之日起，至银行收妥商品房承购人所购住房的房产所有权证、土地使用证、契税证等房产登记手续止。截至
2021年06月30日，部分子公司为购买公司相关房产的业主提供保证担保涉及的借款金额为907.92万元。本公司历年没有发生
由于担保连带责任而发生损失的情形，因此该项担保对本公司的财务状况无重大影响。
十四、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
无
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顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
十五、其他重要事项
1、前期差错更正说明
本期公司无重要前期差错更正事项。
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个经营分部，本公司的管理层定期
评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了3个报告分部，分别为浙
江省、安徽省和江苏省。这些报告分部是以公司管理需求以及地理位置为基础确定的。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与
计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 浙江省 安徽省 江苏省 分部间抵销 合计
主营业务收入 84,364,619.92 3,134,191.57 1,139,449.54 3,950,974.75 84,687,286.28
主营业务成本 58,453,810.32 2,172,943.01 -259,641.31 4,017,062.39 56,350,049.63
资产总额 13,456,849,234.43 316,741,403.49 160,909,689.18 5,169,842,180.61 8,764,658,146.49
负债总额 2,705,119,625.69 166,221,959.04 362,658,025.31 2,508,683,559.42
3、租赁
经营租出
本公司各类租出资产情况如下：
单位：元
经营租赁租出资产类别 期末账面价值 期初账面价值
房屋建筑物 481,825,452.30 495,008,015.14
4、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
2019年12月公司就淮南HGTG09015地块项目相关事宜向淮南市自然资源和规划局、淮南市人民政府提起行政纠纷诉讼，
一审、二审法院均以该案为民事纠纷为由驳回公司起诉。现公司已向最高人民法院第四巡回法庭申请再审，截止本财务报告
批准报出日，本案件尚未被受理。公司将视情况就该地块提起相关诉讼。
122
顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 8,912.65 6,357.90
合计 8,912.65 6,357.90
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收代付款 1,650.02 1,631.38
其他 7,731.72 5,061.17
合计 9,381.74 6,692.55
2）按账龄披露
单位：元
账 龄 期末数
1年以内 9,381.74
1-2年 -
账面余额小计 9,381.74
减：坏账准备 469.09
账面价值小计 8,912.65
3）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 334.65 334.60
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 134.55 134.44
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顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
2021 年 6 月 30 日余额 469.09 469.09
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 469.09
合计 469.09
4）期末按组合计提坏账准备的其他应收款
单位：元
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 9,381.74 469.09 5.00
其中：账龄组合
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 9,381.74 469.09 5.00
小 计 9,381.74 469.09 5.00
5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账
334.65 134.55 469.09
准备
合计 334.65 134.55 469.09
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
2、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,239,144,687.60 4,239,144,687.60 4,239,144,687.60 4,239,144,687.60
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合计 4,239,144,687.60 4,239,144,687.60 4,239,144,687.60 4,239,144,687.60
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
4,229,428,019. 4,229,428,019.
顺发有限
94 94
万兴恒 9,716,667.66 9,716,667.66
4,239,144,687. 4,239,144,687.
合计
60 60
3、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 16,336,053.46
合计 16,336,053.46
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年度
确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
4、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 36,827,523.12
合计 36,827,523.12
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
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顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -9,650.19
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
332,855.46
量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及
20,473,996.11
处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,926.91
其他符合非经常性损益定义的损益项目 129,233.00
减：所得税影响额 5,239,668.30
合计 15,681,839.17 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
水利建设基金 13,756.31 水利建设基金与公司正常经营业务直接相关，故界定为经常性损益项目。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.66% 0.02 0.02
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.41% 0.01 0.01
3、计算过程
（1）加权平均净资产收益率的计算过程
单位：元
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 1 41,647,435.66
非经常性损益 2 15,681,839.17
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=2-1 25,965,596.49
归属于公司普通股股东的期初净资产 4 6,490,179,986.71
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7
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减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 9 132,638,641.63
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 10 5.00
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 11 37,613,084.61
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 12 4.00
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 13 17,855,279.77
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 14 3.00
其他交易或事项引起的净资产增减变动 15 -188,651,600.00
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 16 3
报告期月份数 17 6.00
加权平均净资产 18[注] 6,272,142,673.56
加权平均净资产收益率 19=1/18 0.66%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 28=3/26 0.41%
[注]18=4+1*0.5+5*6/17-7*8/17-9*10/17-11*12/17-13*14/17±15*16/17
（2）基本每股收益的计算过程
单位：元
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 1 41,647,435.66
非经常性损益 2 15,681,839.17
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=2-1 25,965,596.49
期初股份总数 4 2,306,653,628.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7
报告期因回购等减少股份数 8 44,400,111.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 5.00
报告期因回购等减少股份数 10 11,987,605.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 11 4.00
报告期因回购等减少股份数 12 5,186,800
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 13 3.00
报告期缩股数 14
报告期月份数 15 6.00
发行在外的普通股加权平均数 16[注] 2,259,068,398.83
基本每股收益 17=1/16 0.02
扣除非经常损益基本每股收益 18=3/16 0.01
[注]16=4+5+6×7/15-8×9/15-10×11/15-12×13/15-14
（3）稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
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顺发恒业股份公司 2021 年半年度报告全文
4、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
5、其他
（1）合并资产负债表项目
报表项目 期末数较期初数变动幅度 变动原因说明
预付款项 减少99.93% 主要系预付工程款结算所致
其他流动资产 增加75.61%% 主要系预缴税费及待抵扣进项增加所致
短期借款 减少100.00% 系本期归还短期借款所致
应付账款 减少53.79% 主要系结算支付工程款所致
合同负债 增加5421.91% 主要系本期商品房预收房款增加所致
应交税费 减少70.15% 主要系本期缴纳税款所致
一年内到期的非流动负债 增加529.87% 主要系一年内到期长期借款增加所致
其他流动负债 增加21287.18% 主要系本期预收房款待转销项税增加所致
库存股 增加50.11%% 主要系为维护公司价值及股东权益，本期进行股份回购所致
（2）合并利润表项目
报表项目 本期数较上期数变动幅度 变动原因说明
营业收入 减少69.67% 主要系本期交付物业结转收入下降所致
营业成本 减少67.65% 主要系本期交付物业结转成本下降所致
税金及附加 减少51.40% 主要系本期交付物业结转收入下降所致
财务费用 增长54.15% 主要系本期利息收入下降所致
其他收益 减少38.62% 主要系上年同期收到疫情防控补贴所致
投资收益 减少39.46% 主要系本期权益法核算的投资收益减少
信用减值损失 增加143.30% 主要系本期往来款项收回对应坏账准备转回所致
所得税费用 减少70.79% 主要系本期利润下降所致
顺发恒业股份公司
董事长：王竞楠
2021年8月27日
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