福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

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    福建三木集团股份有限公司

    2009 年度中期报告全文

    (2009 年1 月1 日-2009 年6 月30 日)

    重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或

    者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。陈隆基、何爱珍

    董事未出席审议本次中期报告。

    公司董事长兰隽、总会计师谢明锋、财务部部长吴秀雄声明：保证中期报告中财务会计报告

    的真实、完整。福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

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    目 录

    一、公司基本情况........................................................ 3

    二、股本变动和主要股东持股情况.......................................... 4

    三、董事、监事、高级管理人员情况........................................ 5

    四、管理层讨论与分析.................................................... 6

    五、重要事项............................................................ 9

    六、财务报告........................................................... 11

    七、备查文件........................................................... 11福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

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    一、公司基本情况

    1、公司法定中文名称：福建三木集团股份有限公司（缩写：三木集团）

    英文名称：FUJIAN SANMU GROUP CO.,LTD.（缩写：SANMU GROUP）

    2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    公司股票简称：三木集团

    公司股票代码：000632

    3、注册地址：福建省福州市开发区君竹路162 号

    邮政编码：350015

    办公地址：福建省福州市群众东路93 号三木大厦

    邮政编码：350005

    公司互联网网址：http://www.san-mu.com

    公司电子信箱：sanmugroup@126.com

    4、法定代表人：兰 隽

    5、董事会秘书：彭东明

    证券事务代表：林志军

    电子信箱：sanmugugai@163.com

    联系地址：公司办公地址

    电话：0591-83355146

    传真：0591-83341504

    6、选定的信息披露报纸：《证券时报》

    登载中期报告的指定互联网网址：http://www.cninfo.com.cn

    中期报告备置地点：福建省福州市群众东路93 号三木大厦

    7、其他有关资料

    最近一次变更注册登记情况：2008 年1 月10 日于福建省工商局变更登记。

    企业法人营业执照注册号：350000100029661

    税务登记号码：闽地税开发区字35010515458140-X/国税开字35010515458140-X

    公司聘请的会计师事务所名称：福建华兴会计师事务所有限公司

    办公地址：福建省福州市湖东路中山大厦B 栋8 楼

    8、主要财务数据和指标

    表一:主要会计数据和财务指标

    单位：人民币元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比

    上年度期末增

    减（％）

    总资产 3,325,516,550.74 3,143,992,964.25 5.77%

    归属于上市公司股东的所有者权益 526,703,660.07 514,590,691.81 2.35%

    股本 465,519,570.00 465,519,570.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产

    （元/股）

    1.1314 1.1054 2.35%

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

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    年同期增减

    （％）

    营业总收入 1,128,434,621.68 1,417,363,865.93 -20.38%

    营业利润 19,795,240.93 -18,601,120.74 -206.42%

    利润总额 24,228,622.24 29,236,572.59 -17.13%

    归属于上市公司股东的净利润 12,033,211.05 21,997,580.75 -45.30%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益

    后的净利润

    -9,357,459.40 -6,582,834.45 42.15%

    基本每股收益（元/股） 0.0258 0.0473 -45.45%

    稀释每股收益（元/股） 0.0258 0.0473 -45.45%

    净资产收益率（%） 2.28% 4.18% -1.90%

    经营活动产生的现金流量净额 23,036,094.50 -3,105,579.68 -841.76%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/

    股）

    0.0495 -0.0067 -841.76%

    表二: 非经常性损益项目

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减

    值准备

    -860,203.02

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切

    相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持

    续享受的政府补助除外

    2,439,259.17

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,450,681.30

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持

    有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变

    动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和

    可供出售金融资产取得的投资收益

    291,472.17

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 20,100,000.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,062,948.55

    所得税影响额 -5,604,386.43

    少数股东权益影响额 -489,101.29

    合计 21,390,670.45

    二、股本变动和主要股东持股情况

    1、股本变动情况

    报告期公司股份总数及股本结构未发生变化。

    2、股东情况福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

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    公司前十名股东、前十名流通股股东持股表：

    股东总数 83,817

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例持股总数

    持有有限售条件股

    份数量

    质押或冻结的股份

    数量

    福建三联投资有限公司 国有法人 22.45% 104,508,841 81,232,863 52,254,420

    福建省三华实业有限公

    司工会委员会

    境内非国有法人3.96% 18,432,000 0

    福建大野投资有限公司 境内非国有法人2.44% 11,380,000 0

    福建高德贸易有限公司 境内非国有法人1.98% 9,200,000 0

    福州申达投资有限公司 境内非国有法人1.23% 5,739,165 0

    福建卓诚贸易有限公司 境内非国有法人0.98% 4,582,400 0

    福建太德投资有限公司 境内非国有法人0.81% 3,780,000 0

    马莺 境内自然人 0.64% 3,000,000 0

    太原市唐都大酒店有限

    公司

    境内非国有法人0.49% 2,296,400 0

    陈玉宝 境内自然人 0.47% 2,195,900 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    福建三联投资有限公司 23,275,978 人民币普通股

    福建省三华实业有限公司工会委员会 18,432,000 人民币普通股

    福建大野投资有限公司 11,380,000 人民币普通股

    福建高德贸易有限公司 9,200,000 人民币普通股

    福州申达投资有限公司 5,739,165 人民币普通股

    福建卓诚贸易有限公司 4,582,400 人民币普通股

    福建太德投资有限公司 3,780,000 人民币普通股

    马莺 3,000,000 人民币普通股

    太原市唐都大酒店有限公司 2,296,400 人民币普通股

    陈玉宝 2,195,900 人民币普通股

    上述股东关联关系或一

    致行动的说明

    以上股东中，国有股股东福建三联投资有限公司与其他股东之间不存在关联关系，

    也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行为人；未知其

    他流通股股东间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司

    持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行为人。

    3、报告期内，公司控股股东或实际控制人未发生变化。

    三、董事、监事、高级管理人员情况

    1、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票数量未发生变化。

    2、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况。福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

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    6 月23 日，公司2008 年度股东大会选举兰隽、陈维辉、陈隆基、许静、何爱珍、郑星光、卢

    少辉、林永经、林红为公司第六届董事会董事；选举方锦华、张宏健为公司第六届监事会监

    事。此外，公司职工代表大会选举柯真明为公司第六届监事会职工代表监事。

    同日，第六届董事会第一次会议选举兰隽为公司董事长，选举陈维辉为公司副董事长；聘任

    陈维辉为公司总裁，聘任许静、林锦聪、池德庭、朱开昱为公司副总裁，聘任谢明锋为公司

    总会计师，聘任彭东明为公司董事会秘书。第六届监事会第一次会议选举方锦华为公司监事

    会召集人。

    四、管理层讨论与分析

    1、公司经营成果和财务状况的简要分析

    报告期内，公司实现以下经营成果：营业收入112,843.46 万元，比上年同期减少20.38%；营

    业利润1,979.52 万元，比上年同期增加3,839.63 万元，主要原因是销售费用比上年同期减

    少645.75 万元，管理费用比上年同期减少398.48 万元，另外资产减值损失比上年同期减少

    2774.30 万元，主要原因是本期公司收回代福建实达电脑集团股份有限公司偿还债务形成的债

    权6700 万元,公司对因代偿形成的应收款项按30%比例计提坏账准备，因此公司对收回部分债

    权相应转回坏账准备2,010 万元；现金及现金等价物净增加额3,661.51 万元；归属于母公司

    所有者权益52,670.37 万元，比上年度期末增加2.35％，主要是本期公司实现净利润1,203.32

    万元。截至报告期末，公司总资产达到33.25 亿元，比年初增长5.77%。

    2、公司报告期内主要经营情况

    (1)主要业务经营情况

    公司主营房地产综合开发(一级资质)及国际贸易等。报告期内，公司围绕年度工作目标，根

    据市场形势，狠抓销售龙头，有效回笼资金；掌控房地产项目开发节奏，注重产品品质，做

    好在建和新建项目的各项工作。期内，各项目开发和销售状况良好。

    其中，“家天下·三木城”项目完成C 组团桩基工程施工；完成C1 区4-10 号楼别墅主体结构

    工程施工，完成C1 区1-2 号楼高层地下室施工。期内商品房销售签约金额超过1 亿元。“水

    岸君山”项目A-4 组团顺利交房；A-1 区13 栋联排、A-3 区20 栋独栋、A-5 区14 栋双拼目前

    正进行室内外装饰工程施工。已经取得预售许可证的商品房基本销售完成，目前正有序安排

    后期组团开发。期内完成商品房销售签约金额约1.7 亿元。福建人才公寓项目一期（100 亩）

    部分楼房开始桩基施工。福建留学人员创业园综合楼期内租售率达到80%。武夷山自驾游项目

    期内论证完善项目的总平规划设计。长沙黄兴南路商业步行街西厢项目不断调整和完善商业

    业态，适时调升租金水平，研究推进大宗销售。三木物业公司被评为福州市安防工作“十佳”

    企业。福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

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    在华尔街金融危机的影响下，公司出口贸易业务有所萎缩。报告期内，轻工公司实现出口4500

    万美元，完成天然砂出口台湾约130 万吨。三木进出口公司实现出口4100 万美元，进口1200

    万美元，取得较好的业绩。康得利水产有限公司实现烤鳗、鲭鱼和其他水产品加工出口约390

    万美元。三木建发公司完成进出口总额约2500 万美元，完成内贸收入1.7 亿元。

    期内，公司解决原对外担保遗留事项取得积极进展，共收回实达集团（600734）欠款6000 万

    元，7 月3 日再次收回债款本金、利息和违约金等合计2362.1 万元。当前，实达集团尚欠本

    公司约3821 万元，其股东则以持有的实达集团2000 万股限售股票作为质押物，为本公司向

    深发展（000001）深圳人民桥支行借款4000 万元提供质押担保。

    (2) 主营业务分行业、产品情况表

    单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上年

    同期增减（%）

    房地产业 18,935.88 11,505.39 39.24% -28.69% -35.65% 6.58%

    工程施工 0.00 -41.50 0.00%

    商品贸易 90,711.23 86,870.76 4.23% -19.91% -20.91% 1.21%

    租赁 1,132.98 436.46 61.48% 28.59% -9.37% 16.14%

    其他 1,721.93 1,460.25 15.20% 87.70% 17.36% 50.83%

    合 计 112,502.01 100,231.36 10.91% -20.56% -22.57% 2.31%

    主营业务分产品情况

    商品房及土地开发18,935.88 11,505.39 39.24% -28.69% -35.65% 6.58%

    施工工程 0.00 -41.50 0.00%

    日用百货 46,320.16 44,835.61 3.20% -31.18% -31.42% 0.34%

    食品与食品加工 3,490.76 3,313.27 5.08% -3.66% -3.14% -0.51%

    机电产品 4,461.55 4,326.76 3.02% -42.11% -42.01% -0.17%

    建筑材料 20,744.81 18,963.20 8.59% 5.01% -0.55% 5.11%

    租赁 1,132.98 436.46 61.48% 17.80% -11.34% 12.66%

    其他 17,415.87 16,892.17 3.01% 10.91% 7.32% 3.25%

    合 计 112,502.01 100,231.36 10.91% -20.56% -22.57% 2.31%

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00

    万元

    (3)主营业务分地区情况

    单位：（人民币）万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    福建地区 110,404.15 -21.21%

    湖南地区 2,097.86 30.36%

    合 计 112,502.01 -20.56%福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

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    (4)报告期内，公司利润构成与上年度相比未发生重大变化。

    (5)公司无对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    (6)报告期内，单个参股公司的投资收益对公司净利润影响均未达到10％以上。

    (7)经营中的问题和困难

    2007 年底至2009 年初的1 年多时间，房地产市场出现了严重的观望气氛。这当中影响最为深

    远的政策是对“二套房”按揭的严格限制。随着国家振兴经济的一揽子措施的出台，这一政

    策已得到调整。2009 年初至今，全国各地房地产市场交易量均得到迅速恢复，价格也稳中有

    升。由于银行信贷猛增引发的通胀预期，很多楼盘又出现了排队求购的现象。但是，由于对

    房地产市场的宏观调控并没有达到预期的目标，政策还存在变动的可能，因此房地产市场的

    发展仍有出现一波多折的可能。为此，开发商必须加强施工管理，提高产品品质和性价比，

    提升品牌价值，同时增强资本实力，进一步提高核心竞争力，以适应市场竞争的需要。

    从较长一个时期看，只要经济稳健发展的基调不变，则由城市化进程、置业升级、旧城改造

    和拆迁、基础设施建设所带动的刚性真实需求还是旺盛的，特别是城市化进程还处于较快发

    展阶段。这些消费需求应是主流，随着各方逐渐趋于理性，房地产市场还将保持平稳发展的

    格局。

    2009 年，公司将主要推动“家天下·三木城”剩余约12 万平方米的建设开发，随着周边基础

    设施的不断完善以及福州地铁动工的临近，该项目具备较好的地段优势；随着福州机场高速

    公路二期的不断推进和通车，“水岸君山”项目（公司持51％权益）的区位优势越来越明显，

    销售前景看好。三兆公司仍将进一步培育长沙黄兴南路商业步行街，提升其商业价值。福建

    武夷山自驾游项目仍处前期规划阶段，随着休闲度假观念的盛行，前景看好，公司正在研究

    开发时机。

    3、公司报告期内投资情况

    (1) 本报告期内，公司无募集资金情况。无以前期间募集资金的使用延续到本报告期的情况。

    (2)非募集资金投资的重大项目情况

    A、福州“家天下三木城”项目剩余开发面积约12 万m2 ，预计将在今明两年基本完成开发和

    销售。该项目由福建沃野房地产有限公司负责运作。

    B、福州马尾“水岸君山”项目占地面积915 亩，总建筑面积约38 万m2。该项目A－4 组团

    已竣工交付使用。目前销售形势良好。该项目由福建沁园春房地产开发有限公司负责运作，福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

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    公司持有该项目51％权益。

    C、福州“人才公寓”项目占地面积100 亩。已办理完成经济适用房转限价房手续，期内正式

    开始施工建设。

    D、武夷山自驾游营地项目占地面积326 亩。经深度市场调研，已完成项目市场定位，正完善

    项目的总平规划设计。

    4、报告期内实际经营成果与期初计划比较

    报告期内，公司各项业务按照2009 年度业务发展计划进行。由于按揭政策和信贷政策的调整，

    房地产销售形势比预期为好。公司国际贸易业务较去年同期有所萎缩。公司对实达集团的应

    收款已降至约3821 万元，对外担保的或有负债风险已经大幅度下降。

    五、重要事项

    1、公司治理情况

    目前，公司治理的实际情况与上市公司治理的有关规范性文件要求总体一致。2007 年，根据

    中国证监会、深圳证券交易所和福建证监局的有关要求，公司成立了由董事长担任组长的治

    理活动领导小组，本着全面客观、实事求是的原则，切实开展公司治理自查整改工作，并于

    2007 年7 月24 日公告了《公司治理自查报告及整改计划》，10 月29 日又对外公告了《公司

    治理整改报告》。

    根据《中国证券监督管理委员会公告[2008]27 号》和福建证监局《关于进一步深入推进辖区

    上市公司治理专项活动工作的通知》的文件精神，公司董事会于2008 年度继续组织开展公司

    治理专项活动，进一步巩固公司治理专项活动成果，持续推进公司治理专项活动，并对公司

    治理专项活动整改报告的落实情况及整改效果进行了评估，于2008 年7 月18 日对外发布了

    《公司治理整改落实情况报告》。

    2、报告期内公司利润分配、资本公积金转增股本方案及执行情况

    公司2008 年度股东大会批准通过《2008 年度利润分配预案》：2008 年度公司不进行利润分配，

    也不进行资本公积金转增股本。2008 年度利润主要用于补充公司后续项目开发资金。

    3、2008 年半年度，公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。

    4、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

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    5、公司无证券投资及持有其他上市公司股权情况。

    6、持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况。

    单位：（人民币）万元

    所持对象名

    称

    初始投资金额

    持有数量

    （万股）

    占该公司股权

    比例

    期末账面值

    报告期损

    益

    报告期所有

    者权益变动

    会计核算科

    目

    股份来源

    福州市商业

    银行

    1500 2250 2.45% 1500 1500 0.00

    长期股权

    投资

    设立出资

    合计 1500 2250 - 1500 1500 0.00 - -

    7、报告期内公司无重大收购、出售资产情况。

    8、公司重大关联交易情况。公司在报告期内发生的关联交易请参考财务会计报表附注中相关

    部分（第十部分）。

    9、报告期内，未发生公司控股股东及其子公司占用公司资金情况。

    10、报告期内，公司重大合同及其履行情况

    (1)报告期内，公司未发生或以前期间发生但持续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司

    资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项。

    (2)报告期内公司发生或以前期间发生但持续到报告期的重大担保事项，请参考财务会计报表

    附注中相关部分（第十一部分）。

    (3)报告期内，公司未发生或以前期间发生但持续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理

    的事项。

    11、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明及独立意见

    根据中国证监会的有关规定，公司独立董事对公司2009 年上半年度公司关联方资金占用情况

    和对外担保情况进行了核查和监督，发表如下专项说明及独立董事意见：

    一、2009 年上半年，本公司大股东及其关联方未发生临时性占用本公司资金情况。

    二、截至2009 年6 月30 日，公司对外担保余额共计9750 万元，除福建沁园春房地产开发有

    限公司为福清齐翔食品有限公司提供1000 万元担保外，其余全部为母公司对外担保；母公司

    为控股子公司担保余额为18,650.48 万元。公司全部对外担保余额合计28,400.48 万元，占

    期末合并报表净资产比例为53.92%。

    上述对外担保事项中，逾期担保700 万元，系公司为福建三农集团股份有限公司提供的担保，

    公司已于2005 年度对该部分担保按照90％的比例计提了预计负债。福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

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    我们认为，经过近些年的不断努力，公司对外部企业的担保余额已经大幅度下降，且风险大

    为降低，但为控股子公司担保余额仍然较高。

    12、报告期内，公司或持有公司股份5％以上的股东没有发生或以前期间发生但持续到报告期

    的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。

    13、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员没有受到刑事诉讼、市场禁入或被司法机关

    处罚等情况。

    14、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况

    报告期内，公司主要接待投资者的电话咨询活动，未接待过来自个人投资者、基金公司、证

    券公司相关人员的实地调研和采访。

    15、其他重要事项

    报告期内，公司分二次合计收到福建实达集团股份有限公司偿还本司的6000 万元债款。7 月

    3 日，本公司再次收到其偿还本司的债款本金、利息和违约金等合计2362.1 万元。

    六、财务报告（未经审计）

    1、会计报表（附后）

    2、会计报表附注（附后）

    七、备查文件

    1、载有公司董事长签名的中期报告文本；

    2、载有公司法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的财务报告文本；

    3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；

    4、公司章程文本。

    福建三木集团股份有限公司

    董 事 会

    2009 年8 月16 日福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    12

    福建三木集团股份有限公司会计报表

    资产负债表

    编制单位：福建三木集团股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    期末余额 年初余额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 341,803,759.89 48,735,868.25 305,188,681.58 11,694,734.57

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 1,422,036.40 1,331,465.26

    应收票据

    应收账款 105,907,777.37 107,976,399.50

    预付款项 862,551,620.60 206,586,188.93 680,984,888.54 134,697,900.51

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 354,486,229.12 765,148,652.64 407,104,032.93 750,924,350.39

    买入返售金融资产

    存货 1,404,585,751.37 39,276,844.95 1,405,713,681.88 36,367,461.86

    一年内到期的非流动资

    产

    其他流动资产

    流动资产合计 3,070,757,174.75 1,059,747,554.77 2,908,299,149.69 933,684,447.33

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产 383,617.76 190,266.96

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 90,338,087.57 829,680,211.11 61,075,237.48 833,213,071.21

    投资性房地产 60,898,154.24 837,172.44 61,754,690.05 856,887.42

    固定资产 79,989,794.14 43,698,733.32 83,476,197.31 44,869,529.56

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 3,209,560.71 4,153,372.45

    递延所得税资产 19,940,161.57 14,954,778.29 25,044,050.31 19,633,816.11福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    13

    其他非流动资产

    非流动资产合计 254,759,375.99 889,170,895.16 235,693,814.56 898,573,304.30

    资产总计 3,325,516,550.74 1,948,918,449.93 3,143,992,964.25 1,832,257,751.63

    流动负债：

    短期借款 576,203,414.85 303,700,000.00 672,271,439.91 378,300,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 238,240,000.00 10,840,000.00 216,900,000.00 10,840,000.00

    应付账款 207,135,795.35 159,854,193.58 322,413,269.39 28,522,099.77

    预收款项 535,651,885.01 44,859,859.30 374,271,613.03 29,770,616.70

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 1,289,669.17 1,517,320.78

    应交税费 59,360,346.41 -1,684,872.59 72,220,259.98 -829,486.86

    应付利息

    应付股利 1,758,058.38 1,758,058.38 1,758,058.38 1,758,058.38

    其他应付款 452,632,619.82 752,792,120.20 382,719,498.04 678,945,396.30

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负

    债

    127,000,000.00 209,125,000.00 4,125,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 2,199,271,788.99 1,272,119,358.87 2,253,196,459.51 1,131,431,684.29

    非流动负债：

    长期借款 435,793,223.79 197,950,591.08

    应付债券

    长期应付款 51,157,545.93 118,512,644.49 60,337,272.71 132,012,644.49

    专项应付款

    预计负债 6,300,000.00 6,300,000.00 6,300,000.00 6,300,000.00

    递延所得税负债 1,209,030.66 416,838.55 1,201,501.05 416,838.55

    其他非流动负债

    非流动负债合计 494,459,800.38 125,229,483.04 265,789,364.84 138,729,483.04

    负债合计 2,693,731,589.37 1,397,348,841.91 2,518,985,824.35 1,270,161,167.33

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 465,519,570.00 465,519,570.00 465,519,570.00 465,519,570.00

    资本公积 -1,015.67 67,246,806.88 -80,772.88 67,246,806.88

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 7,615,287.35 73,367,423.50 7,615,287.35 73,367,423.50

    一般风险准备

    未分配利润 53,569,818.39 -54,564,192.36 41,536,607.34 -44,037,216.08福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    14

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益

    合计

    526,703,660.07 551,569,608.02 514,590,691.81 562,096,584.30

    少数股东权益 105,081,301.30 110,416,448.09

    所有者权益合计 631,784,961.37 551,569,608.02 625,007,139.90 562,096,584.30

    负债和所有者权益总计 3,325,516,550.74 1,948,918,449.93 3,143,992,964.25 1,832,257,751.63

    利润表

    编制单位：福建三木集团股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 1,128,434,621.68 53,429,401.80 1,417,363,865.93 13,556,088.78

    其中：营业收入 1,128,434,621.68 53,429,401.80 1,417,363,865.93 13,556,088.78

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 1,107,594,259.32 61,135,484.62 1,437,282,888.95 51,161,761.57

    其中：营业成本 1,002,584,378.02 47,408,056.21 1,294,629,112.31 2,104,777.01

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备

    金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 18,055,274.02 314,014.25 19,583,743.82 825,883.04

    销售费用 33,026,386.14 750,293.81 39,483,876.38 745,965.31

    管理费用 44,518,803.13 18,479,523.68 48,503,611.91 18,898,931.29

    财务费用 26,787,835.21 12,899,747.96 24,717,920.45 17,686,530.87

    资产减值损失 -17,378,417.20 -18,716,151.29 10,364,624.08 10,899,674.05

    加：公允价值变动收益

    （损失以“-”号填列）

    255,571.14 -954,853.95

    投资收益（损失以

    “-”号填列）

    -1,300,692.57 852,575.02 2,272,756.23 -8,295,558.48

    其中：对联营企业

    和合营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”

    号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”

    号填列）

    19,795,240.93 -6,853,507.80 -18,601,120.74 -45,901,231.27

    加：营业外收入 5,212,803.39 1,013,793.40 2,011,234.43 32,538.15福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    15

    减：营业外支出 779,422.08 8,224.06 -45,826,458.90 -47,156,959.12

    其中：非流动资产处置

    损失

    68,772.85 -45,826,458.90 -47,156,959.12

    四、利润总额（亏损总额以

    “-”号填列）

    24,228,622.24 -5,847,938.46 29,236,572.59 1,288,266.00

    减：所得税费用 11,213,007.24 4,679,037.82 16,547,512.49 9,064,961.81

    五、净利润（净亏损以“-”

    号填列）

    13,015,615.00 -10,526,976.28 12,689,060.10 -7,776,695.81

    归属于母公司所有者

    的净利润

    12,033,211.05 -10,526,976.28 21,997,580.75 -7,776,695.81

    少数股东损益 982,403.95 -9,308,520.65

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.0258 0.0473

    （二）稀释每股收益 0.0258 0.0473

    现金流量表

    编制单位：福建三木集团股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流

    量：

    销售商品、提供劳务收

    到的现金

    1,402,602,700.81 76,237,029.54 1,565,354,461.67 13,307,645.68

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及佣

    金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    16

    收到的税费返还 35,979,167.28 43,662,348.35

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    192,729,846.21 198,091,412.68 82,841,206.01 112,369,868.74

    经营活动现金流入

    小计

    1,631,311,714.30 274,328,442.22 1,691,858,016.03 125,677,514.42

    购买商品、接受劳务支

    付的现金

    1,393,290,147.00 26,172,319.72 1,431,265,094.27 16,745,099.01

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及佣

    金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    32,278,551.36 10,426,219.38 31,760,941.48 9,998,983.35

    支付的各项税费 44,039,528.40 3,711,027.61 126,257,191.05 3,852,442.54

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    138,667,393.04 93,039,073.01 105,680,368.91 82,244,028.28

    经营活动现金流出

    小计

    1,608,275,619.80 133,348,639.72 1,694,963,595.71 112,840,553.18

    经营活动产生的

    现金流量净额

    23,036,094.50 140,979,802.50 -3,105,579.68 12,836,961.24

    二、投资活动产生的现金流

    量：

    收回投资收到的现金 900,000.00 1,000,000.00 5,630,472.72 1,600,000.00

    取得投资收益收到的

    现金

    3,165.40 1,788,626.92 1,600,000.00

    处置固定资产、无形资

    产和其他长期资产收回的

    现金净额

    100,182.71 1,397.59

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计

    1,003,348.11 1,000,000.00 7,420,497.23 3,200,000.00

    购建固定资产、无形资

    产和其他长期资产支付的

    现金

    997,739.42 22,186.00 1,459,777.74 96,886.00

    投资支付的现金 10,000,000.00 5,300,000.00 7,280,600.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    17

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    2,652,920.35

    投资活动现金流出

    小计

    3,650,659.77 10,022,186.00 6,759,777.74 7,377,486.00

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -2,647,311.66 -9,022,186.00 660,719.49 -4,177,486.00

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金 5,510,000.00

    其中：子公司吸收少数

    股东投资收到的现金

    5,510,000.00

    取得借款收到的现金 695,096,976.96 138,000,000.00 544,843,308.80 222,550,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    695,096,976.96 138,000,000.00 550,353,308.80 222,550,000.00

    偿还债务支付的现金 635,447,369.41 216,725,000.00 506,017,530.96 217,175,000.00

    分配股利、利润或偿付

    利息支付的现金

    43,454,381.97 16,191,482.82 25,060,868.81 17,607,594.64

    其中：子公司支付给少

    数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流出

    小计

    678,901,751.38 232,916,482.82 531,078,399.77 234,782,594.64

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    16,195,225.58 -94,916,482.82 19,274,909.03 -12,232,594.64

    四、汇率变动对现金及现金

    等价物的影响

    31,069.89 1,009,396.42

    五、现金及现金等价物净增

    加额

    36,615,078.31 37,041,133.68 17,839,445.26 -3,573,119.40

    加：期初现金及现金等

    价物余额

    305,188,681.58 11,694,734.57 375,883,427.92 9,262,098.46

    六、期末现金及现金等价物

    余额

    341,803,759.89 48,735,868.25 393,722,873.18 5,688,979.06福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    18

    合并所有者权益变动表（一）

    编制单位：福建三木集团股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股本） 资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润 其他

    少数股东

    权益

    所有者权

    益合计

    一、上年年末余额 465,519,570.00 -80,772.88 7,615,287.35 41,536,607.34

    110,416,

    448.09

    625,007,

    139.90

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 465,519,570.00 -80,772.88 7,615,287.35 41,536,607.34

    110,416,

    448.09

    625,007,

    139.90

    三、本年增减变动金额（减少

    以“-”号填列）

    79,757.21 12,033,211.05

    -5,335,1

    46.79

    6,777,82

    1.47

    （一）净利润 12,033,211.05

    982,403.

    95

    13,015,6

    15.00

    （二）直接计入所有者权益

    的利得和损失

    79,757.21

    65,255.8

    9

    145,013.

    10

    1．可供出售金融资产公允

    价值变动净额

    79,757.21

    65,255.8

    9

    145,013.

    10

    2．权益法下被投资单位其

    他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目

    相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 79,757.21 12,033,211.05

    1,047,65

    9.84

    13,160,6

    28.10

    （三）所有者投入和减少资

    本

    -2,350,0

    00.00

    -2,350,0

    00.00

    1．所有者投入资本

    -2,350,0

    00.00

    -2,350,0

    00.00

    2．股份支付计入所有者权

    益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    -4,032,8

    06.63

    -4,032,8

    06.63

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的

    分配

    -4,032,8

    06.63

    -4,032,8

    06.63

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 465,519,570.00 -1,015.67 7,615,287.35 53,569,818.39

    105,081,

    301.30

    631,784,

    961.37福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    19

    合并所有者权益变动表（二）

    编制单位：福建三木集团股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    上年金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股本） 资本公积

    减：库存

    股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东

    权益

    所有者权

    益合计

    一、上年年末余额 465,519,570.00 71,758,651.89 31,643,190.50

    211,545,

    639.96

    780,467,

    052.35

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 465,519,570.00 71,758,651.89 31,643,190.50

    211,545,

    639.96

    780,467,

    052.35

    三、本年增减变动金额（减少

    以“-”号填列）

    -44,006.40 -64,143,364.54 21,647,865.16

    -23,450,

    915.26

    -65,990,

    421.04

    （一）净利润 21,997,580.75

    -9,308,5

    20.65

    12,689,0

    60.10

    （二）直接计入所有者权益

    的利得和损失

    -44,006.40 -64,143,364.54 -349,715.59

    -277,210

    .96

    -64,814,

    297.49

    1．可供出售金融资产公允

    价值变动净额

    -44,006.40 -177,611.07

    -181,323

    .39

    -402,940

    .86

    2．权益法下被投资单位其

    他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目

    相关的所得税影响

    4．其他 -64,143,364.54 -172,104.52

    -95,887.

    57

    -64,411,

    356.63

    上述（一）和（二）小计 -44,006.40 -64,143,364.54 21,647,865.16

    -9,585,7

    31.61

    -52,125,

    237.39

    （三）所有者投入和减少资

    本

    -4,440,0

    00.00

    -4,440,0

    00.00

    1．所有者投入资本

    -4,440,0

    00.00

    -4,440,0

    00.00

    2．股份支付计入所有者权

    益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    -9,425,1

    83.65

    -9,425,1

    83.65

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的

    分配

    -9,425,1

    83.65

    -9,425,1

    83.65

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 465,519,570.00 -44,006.40 7,615,287.35 53,291,055.66

    188,094,

    724.70

    714,476,

    631.31福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    20

    母公司所有者权益变动表（一）

    编制单位：福建三木集团股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    本期金额

    项目 实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项储备盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 465,519,570.00 67,246,806.88 73,367,423.50 -44,037,216.08 562,096,584.30

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 465,519,570.00 67,246,806.88 73,367,423.50 -44,037,216.08 562,096,584.30

    三、本年增减变动金额（减少以“-”

    号填列）

    -10,526,976.28 -10,526,976.28

    （一）净利润 -10,526,976.28 -10,526,976.28

    （二）直接计入所有者权益的利得和

    损失

    1．可供出售金融资产公允价值变

    动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有

    者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的

    所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 -10,526,976.28 -10,526,976.28

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金

    额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 465,519,570.00 67,246,806.88 73,367,423.50 -54,564,192.36 551,569,608.02福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    21

    母公司所有者权益变动表（二）

    编制单位：福建三木集团股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    上年金额

    项目

    实收资本（或股本） 资本公积

    减：

    库

    存

    股

    专项

    储备

    盈余公积 未分配利润

    所有者权益合

    计

    一、上年年末余额 465,519,570.00 67,246,806.88 73,367,423.50 -13,958,482.45

    592,175,317.9

    3

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 465,519,570.00 67,246,806.88 73,367,423.50 -13,958,482.45

    592,175,317.9

    3

    三、本年增减变动金额（减少以“-”

    号填列）

    -7,776,695.81 -7,776,695.81

    （一）净利润 -7,776,695.81 -7,776,695.81

    （二）直接计入所有者权益的利得和

    损失

    1．可供出售金融资产公允价值变

    动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有

    者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的

    所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 -7,776,695.81 -7,776,695.81

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金

    额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 465,519,570.00 67,246,806.88 73,367,423.50 -21,735,178.26

    584,398,622.1

    2福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    22

    财 务 报 表 附 注

    一、公司基本情况

    福建三木集团股份有限公司（以下简称本公司）系于1992年经福建省经济体制改革委员

    会闽体改[1992]071号文件批准，由全民所有制企业福州市经济技术开发区建设总公司定向募

    集股份组建成立的股份有限公司。

    1996年10月，经中国证监委证监发字[1996]277号文件批准，公司向社会公开发行人民币

    普通股1620万股，并于同年11月21日在深圳证券交易所挂牌上市流通。公司现注册资本

    465,519,570元，其中有限售条件流通股81,810,912元，占总股本的17.57％；已流通股份

    383,708,658元，占总股份的82.43%。

    公司企业法人营业执照注册号为：3500001001723,公司注册地址为福建省福州市开发区

    君竹路162号，法定代表人为兰隽。公司经营范围包括：土地开发，房地产综合开发（凭资质

    等级证书），房地产中介，建筑材料，家用电器，电器机械，金属材料，化工原料，石油制

    品（不含汽油、 煤油、柴油），日用百货，纺织品与服装。自营和代理各类商品及技术的进

    出口业务，但国家限定公司经营或国家禁止出口的商品及技术除外，经营进料加工和“三来

    一补”业务，经营对外销贸易和转口贸易。

    二、遵循企业会计准则的声明

    公司编制的2009 年6 月30 日的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映

    了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    三、财务报表的编制基础

    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》

    和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财

    务报表。

    四、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

    1、会计年度福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    23

    公司会计年度自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止。

    2、记账本位币

    公司以人民币为记账本位币。

    3、记账基础和计价原则

    公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。公司在对会计要素进行计量

    时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，采用

    重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。

    4、现金等价物的确定标准

    公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指从购

    买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    5、外币业务核算方法

    发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列

    方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

    （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初

    始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

    （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变

    其记账本位币金额。

    （3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产

    生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。

    外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑

    损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均

    计入当期损益。

    6、金融工具的确认与计量

    （1）分类：金融工具分为下列五类福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    24

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产

    或交易性金融负债、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;

    B、持有至到期投资;

    C、贷款和应收款项;

    D、可供出售金融资产;

    E、其他金融负债。

    （2）初始确认和后续计量

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价

    值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发

    放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为

    投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。

    B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付

    的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认

    利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，

    计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投

    资收益。

    C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应

    收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

    D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。

    支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间

    取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允

    价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

    处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期

    损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    25

    入当期损益。

    E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计

    准则第22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续

    计量。

    （3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易

    于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中

    实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定

    其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价

    格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    （4）金融资产减值的处理

    期末对持有到期投资，有客观依据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现

    金流量现值之间差额计算减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失

    可予以转回，计入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融

    资产在转回日的摊余成本。

    期末对应收款项的减值处理见附注四、8。

    期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因

    素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减

    值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并

    转出，计入当期损失。

    7、衍生金融工具及套期保值

    公司利用如远期外汇合约和利率掉期等衍生金融工具规避汇率和利率变动风险。衍生金

    融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允

    价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    26

    债。

    公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致的

    衍生金融工具应用原则。

    衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。对

    于符合套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的性质。

    不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产

    及金融负债。

    8、应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法

    （1）坏账确认的标准

    因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；

    因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；

    因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大

    的应收款项。

    （2）坏账损失的核算方法

    采用备抵法计提坏账准备。

    在资产负债表日对单项金额重大的应收款项（指单项金额超过300万元人民币）单独进行

    减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

    额，确认减值损失，计提坏账准备；对单项金额不重大的应收款项（单项金额未超过300万元

    人民币），按信用风险特征划分资产组合进行减值测试；单独测试未发现减值的应收款项，

    应当包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失

    的应收款项，不应包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试，计提坏账

    准备。

    按信用特征划分资产组合进行分析并计提坏账准备如下

    ①合并报表范围内公司间往来款、应收出口退税款、信用期内个人购房欠款、政府欠款、

    抵押物足值的欠款、期后已经收回的欠款、公司职员暂借款、备用金等应收款项作为低风险福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    27

    特征资产组合不计提减值准备。

    ②对剩余应收款项，公司根据以前年度与之相同或相类似、具有类似信用风险特征的应

    收款项组合的实际损失率为基础，结合债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相

    关信息，按账龄分析法计提坏账准备。坏账准备计提比例如下

    应收账款账龄 计提比例

    1 年以内 5％

    1－2 年 10％

    2－3 年 30％

    3－4 年 50％

    4－5 年 70％

    5 年以上 100％

    9、存货核算方法

    （1）公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生

    产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括开发产品、开发成本、出租开发产品、库存

    商品、低值易耗品等。

    （2）存货计量：按照成本进行初始计量。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计

    准则第17 号——借款费用》处理。本公司的存货发出时的成本采用个别认定法，低值易耗品

    于领用时一次性摊销。出租开发产品按剩余使用年限采用直线法摊销。

    （3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。

    （4）期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按

    差额计提存货跌价准备。可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法：

    A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净

    值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于

    成本的，该材料应当按照可变现净值计量。

    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。

    企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    28

    售价格为基础计算。

    B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价

    准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。

    10、 长期股权投资的核算方法

    （1）长期股权投资的初始计量

    A、企业合并形成的长期股权投资

    a、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价

    的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成

    本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账

    面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

    同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、负债评估价值

    调整账面价值的，母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的

    成本，该成本与支付对价的差额调整所有者权益。

    b、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第20 号——企

    业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

    B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定

    确定其初始投资成本

    a、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投

    资成本。

    c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但

    合同或协议价值不公允的除外。

    d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第

    7 号——非货币性资产交换》确定。福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    29

    e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号—

    —债务重组》确定。

    f、企业进行公司制改造，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股权投

    资应以评估价值作为改制时的认定成本。

    （2）长期股权投资的核算方法

    A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共

    同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，

    采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单

    位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。该确认的投资收益，仅限于被投资单

    位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作

    为初始投资成本的收回。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表

    时按照权益法进行调整。

    B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净

    损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告

    分派的利润或现金股利计算应分得的部份，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被

    投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投

    资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利

    润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应

    享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基

    础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与

    公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以

    确认投资损益。

    （3）长期股权投资的减值准备福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    30

    采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发

    生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来

    现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

    其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期

    投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确

    认，在以后会计期间均不再转回。

    （4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法

    核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益

    的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    11、投资性房地产的确认、计价政策

    投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出

    租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产

    的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。

    公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有备经营出租的空置建筑物，

    如董事会或类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图短期内不再发生

    变化的，即使尚未签定协议，也应视为投资性房地产。这里的空置建筑物，是指企业新购入、

    自行建造或开发但尚未使用等建筑物，以及不再用于日常生产经营活动且经整理后达到可经

    营出租状态的建筑物。

    公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司

    按照本会计政策之第12 项固定资产及折旧和第14 项无形资产的规定，对投资性房地产进行

    计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中

    取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或

    者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    31

    益。

    期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可

    收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，

    在以后会计期间均不再转回。

    12、固定资产的标准、分类、计价、折旧政策

    (1)固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产

    A、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;

    B、使用寿命超过一个会计年度。

    (2)固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、器具及家具、运输设备。

    (3)固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本，

    按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照

    《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企

    业会计准则第20 号——企业合并》和《企业会计准则第21 号——租赁》确定。

    (4)固定资产的折旧方法

    采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固定资

    产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可使用

    状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，

    按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使

    用年限重新计算确定折旧率和折旧额。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如

    下

    类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率

    房屋建筑物 5％ 25-50 年 1.9－3.8％福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    32

    机器设备 5％ 10-20 年 4.75-9.5％

    电子设备、器具及家具 5％ 5 年 19％

    运输设备 5％ 5－10 年 9.5－19％

    公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用

    寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先

    估计数有差异的，应当调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改

    变的，改变固定资产折旧方法。

    （5）固定资产减值准备

    期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额

    低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。

    当单项资产的可回收金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可回

    收金额。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。

    可回收金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

    现值两者之间较高者确定。

    固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接

    归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的

    市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可取

    得的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业

    类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公

    允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

    固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产

    生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。

    13、在建工程核算方法福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    33

    在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额

    按照《企业会计准则第17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在

    达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算

    手续的待办理完毕后再作调整。

    期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额

    低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损

    失一经确认，在以后会计期间均不再转回。

    14、无形资产计价、摊销及减值准备计提方法

    （1）无形资产的计价方法

    无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确

    定。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的

    成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予

    资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

    公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损

    益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产

    A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

    无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;

    D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

    或出售无形资产;

    E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。

    （2）无形资产摊销福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    34

    公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供

    使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用

    寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使

    用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变

    摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复

    核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。

    （3）无形资产减值准备

    期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额

    低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计

    期间均不再转回。

    15、资产组的认定

    资产组是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资

    产或者资产组产生的现金流入。

    公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据作

    为资产组的认定标准。同时，在认定资产组时，充分考虑公司管理层管理生产经营活动的方

    式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。

    资产组一经确定，各个会计期间均保持一致，不得随意变更。

    16、主要资产减值准备确定方法

    在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的迹

    象包括

    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的

    下跌；

    （2）经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发

    生重大变化，从而对企业产生不利影响；福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    35

    （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未

    来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；

    （7）企业所有者权益的账面价值高于其市值；

    （8）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计其可收回金

    额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。

    17、商誉

    商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方

    可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后

    的金额计量。

    公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产

    组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，

    则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面

    价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，

    比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其

    可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，则就其差额确

    认减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。

    18、长期待摊费用

    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各

    项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目

    的受益期内平均摊销。福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    36

    19、借款费用

    （1）借款费用资本化的确认原则

    借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发

    生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产

    的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，

    计入当期损益。

    符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可

    使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件，开始资本化

    A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现

    金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

    B、借款费用已发生;

    C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    （2）借款费用资本化的期间

    为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该

    资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生

    产活动发生正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资产化，将其确认为

    当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用

    或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的

    借款费用，于发生当期直接计入财务费用。

    （3）借款费用资本化金额的计算方法

    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下

    列规定确定

    A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    37

    的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的

    投资收益后的金额确定。

    B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过

    专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应

    予资本化的利息金额。

    20、预计负债

    公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是

    公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够

    可靠地计量。

    预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定

    能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按

    照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有事项有关的风险、

    不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行

    折现后确定最佳估计数。

    在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不

    能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    21、收入实现的确认原则

    （1）销售商品

    在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有

    权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；

    相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销

    售商品收入的实现。

    （2）提供劳务：在资产负债日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法

    确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情

    况处理福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    38

    已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务

    收入，并按相同的金额结转劳务成本。

    已经按时的劳务成本预计不能得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，

    不确认提供劳务收入。

    （3）让渡资产使用权：提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际

    利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收

    费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认

    A、相关的经济利益很可能流入企业；

    B、收入的金额能够可靠地计量。

    22、职工薪酬

    职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，

    包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保

    险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给

    予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。

    公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据

    职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。

    23、租赁

    融资租赁：所有权能转移给承租人，承租人有选择购买权，购买价远低于公允价值，融

    资租赁期应占使用寿命的大部份75%以上，最低付款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价

    值，符合这些条件认定为融资租赁，按融资租赁核算。

    融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为相关资产成本或当期损益。

    经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。

    24、政府补助福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    39

    （1）确认原则：政府补助同时满足下列条件，予以确认

    A、企业能够满足政府补助所附条件;

    B、企业能够收到政府补助。

    （2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币

    性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    （3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平

    均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的

    政府补助，分别下列情况处理

    A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的

    期间，计入当期损益。

    B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    25、所得税

    所得税按资产负债表债务法核算。

    公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差

    异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用来抵

    扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

    公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和

    税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的

    应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能

    获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    26、合并财务报表的编制方法

    （1）不同合并方式的会计处理福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    40

    企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

    A、同一控制下的企业合并

    公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取得

    的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公

    积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    公司编制合并日的合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。

    合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并

    方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各

    方自合并当期期初至合并日的现金流量。

    B、非同一控制下的企业合并

    公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，

    公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方

    可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可

    辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债

    的公允价值以及合并成本的计量进行复核；其次在经复核后，合并成本仍小于合并中取得的

    被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

    （2）合并范围

    合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接拥

    有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合

    并财务报表的范围

    A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；

    B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

    C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

    D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    41

    （3）合并程序及方法

    合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调

    整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。

    公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与

    公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与

    子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。

    五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

    本期无会计政策和会计估计变更以及会计差错更正事项。

    六、税项

    1、增值税：公司销售产品缴纳增值税，按销项税额抵扣进项税额计算。

    2、营业税：房地产开发、出租物业、代理业务和提供劳务按营业收入的5%计算缴纳，工

    程施工按营业收入的3%计算缴纳。

    3、出租物业房产税：按租赁收入的12%计算缴纳。

    4、城市维护建设税为应纳流转税额的7%。

    5、教育费附加为应纳流转税额的4%。

    6、所得税：所得税税率为25％。

    七、企业合并及合并财务报表

    1、控股子公司情况（单位：万元）福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    42

    本公司直接

    持股比例

    本公司间接

    持股比例

    福建三木置业有

    限公司

    福州马尾有限责任 5,000 房地产 5,113.80 50.00% 50.00% 100.00%

    福州轻工进出口

    有限公司

    福州台江有限责任 2,000 贸 易 1,100.00 55.00% 55.00%

    福建留学人员创

    业园建设发展有

    限公司

    福州马尾有限责任 11,320 房地产 7,222.69 64.22% 64.22%

    长沙三兆实业开

    发有限公司

    湖南长沙有限责任 3,000 房地产 14,923.73 100.00% 100.00%

    福建三木进出口

    贸易有限公司

    福州马尾有限责任 2,000 贸 易 612.00 51.00% 51.00%

    福州三益建设工

    程有限公司

    福州马尾有限责任 600 工程施工 600.00 92.17% 7.83% 100.00%

    福州康得利水产

    有限公司

    福州闽侯有限责任 1,450 水产加工 1,406.50 76.06% 20.94% 97.00%

    福建三木建设发

    展有限公司

    福州马尾有限责任 15,200 房地产 14,772.75 96.71% 3.29% 100.00%

    福建沃野房地产

    有限公司

    福州晋安有限责任 23,000 房地产 13,936.99 55.00% 55.00%

    福建罗星佳景房

    地产开发有限公

    司

    福州马尾有限责任 1,000 房地产 700.00 70.00% 70.00%

    福建武夷山三木

    实业有限公司

    福州武夷山有限责任 6,000 房地产 3,060.00 51.00% 51.00%

    福州三木物业服

    务有限公司

    福州马尾有限责任 300 物业管理 300.00 95.00% 5.00% 100.00%

    福建沁园春房地

    产开发有限公司

    福州马尾有限责任 18,000 房地产 18,000.00 60.00% 40.00% 100.00%

    长沙黄兴南路步

    行商业街物业管

    理有限公司

    湖南长沙有限责任 600 物业管理 521.25 86.88% 86.88%

    福州吉元食品有

    限公司

    福州闽侯有限责任 100 贸易 97.00 76.06% 20.94% 97.00%

    上海三木万福国

    际贸易有限公司

    上 海有限责任 500 贸 易 178.50 70.00% 70.00%

    福建人才公寓建

    设发展有限公司

    福州晋安有限责任 1,000 房地产 655.06 100.00% 100.00%

    长沙森和步行街

    商业经营管理有

    限公司

    湖南长沙有限责任 60 服务业 60.00 100.00% 100.00%

    经营范围

    本公司实际投

    资额

    本公司持股比例

    本公司表

    决权比例

    子公司名称注册地性质注册资本

    2、重要子公司少数股东权益情况（单位：元）福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    43

    期末少数股东权益期初少数股东权益

    福建留学人员创业园建设发展有限公司 39 ,766,11 0.15 40,46 2,071.6 6

    福建罗星佳景房地产开发有限公司 2 ,996,39 6.44 1,99 7,594.6 3

    福建三木进出口贸易有限公司 16 ,257,46 2.48 14,42 5,012.2 2

    福建武夷山三木实业有限公司 28 ,106,11 7.55 28,35 0,113.3 6

    福州康得利水产有限公司 2 ,698,65 9.80 35 9,590.4 5

    福州保税区联得益贸易有限公司 - 2,95 9,490.6 4

    福州轻工进出口有限公司 13 ,214,78 6.35 12,89 3,597.0 3

    三明三木轻工贸易有限公司 - 33 1,449.4 2

    上海三木万福国际贸易有限公司 1 ,805,47 2.18 1,80 2,715.0 7

    福州保税区天农科技开发有限公司 - 5,23 1,759.8 7

    福州吉元食品有限公司 236,29 6.35 2 9,664.7 0

    长沙东珲商贸发展有限公司 - 1,57 3,389.0 4

    合计 105 ,081,30 1.30 110,41 6,448. 09

    子公司名称

    少数股东权益

    3、控股子公司的净利润对公司影响达到10%以上的，该控股子公司本期主营业务收入及

    主营业务利润如下（单位：人民币元）福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    44

    子公司名称主营业务收入主营业务利润

    福建留学人员创业园建设发展有

    限公司

    1,252,133.83 205,009.65

    长沙三兆实业开发有限公司 10,069,515.00 6,151,926.50

    福建三木进出口贸易有限公司 333,709,331.82 17,620,523.01

    福建三木建设发展有限公司 238,717,752.68 6,364,614.38

    福建沃野房地产有限公司 94,154,285.00 44,708,488.18

    福建沁园春房地产开发有限公司 97,963,115.00 33,683,077.45

    合计 775,866,133.33 108,733,639.17

    4、合并范围变动情况说明

    （1）本期公司将拥有的福州保税区联得益贸易有限公司的股权对外转让，该公司转让后

    不纳入合并范围。

    ①原子公司的名称、注册地、业务性质、母公司的持股比例和表决权比例，本期不再成

    为子公司的原因

    原子公司名称 注册地 性质

    本公司直接持

    股比例

    本公司间接持

    股比例

    不纳入合并范围的原因

    福州保税区联得

    益贸易有限公司

    福州马尾 有限责任 55.00% 转让

    ②原子公司在处置日和上一会计期间资产负债表日资产、负债和所有者权益的金额

    2009年5月31日 2008年12月31日

    原子公司名称

    资产总额 负债总额 净资产 资产总额 负债总额 净资产

    福州保税区联得

    益贸易有限公司

    59,148,696.78 37,429,636.53 21,719,060.25 53,746,115.28 41,937,709.54 11,808,405.74

    ③原子公司本期期初至处置日的收入、成本费用和净利润的金额

    收入成本、费用净利润

    福州保税区联得益贸易有限公司49,225,659.74 49,286,065.60 -89,345.49

    子公司名称

    2009年1月1日－2009年5月31日

    ④原子公司本期期初至处置日的现金流量及收到的现金流量情况福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    45

    项目金额

    一、福州保税区联得益贸易有限公司

    1、经营活动产生的现金流量净额-9,808,681.57

    2、投资活动产生的现金流量净额

    3、筹资经营活动产生的现金流量净额

    4、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    5、现金及现金等价物净增加额51,087.93

    6、期末现金及现金等价物余额2,652,920.35

    三、处置子公司有关现金流量信息

    1、处置子公司收到的现金及现金等价物

    2、减：子公持有的现金和现金等价物2,652,920.35

    3、处置子公司收到的现金净额-2,652,920.35

    （2）本期子公司将控制的三明三木轻工贸易有限公司股权转让、将长沙东晖商贸发展有限

    公司注销，因此公司本期不将上述二家间接控股公司纳入合并范围。

    八、合并财务报表主要项目注释（单位：人民币元）

    1、货币资金

    项 目期末数期初数

    现 金 2 ,061,021.53 2,734,439.24

    银行存款 1 30,690,742.16 105,226,552.68

    其他货币资金 2 09,051,996.20 197,227,689.66

    合计 3 41,803,759.89 305,188,681.58

    外币金额和折算汇率列示如下

    期末数 期初数

    项目

    原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币

    银行存款 12,299,809.78 9,363,880.96

    其中：USD 1,795,951.98 6.8319 12,269,758.94 1,355,318.05 6.8346 9,258,443.87

    EUR 3,059.31 9.6408 29,494.19 11,546.82 9.0800 104,844.83

    JPY 7,829.00 0.0711 556.65 7,829.00 0.0756 592.26福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    46

    其他货币资金 5,343,576.39 330.87

    其中：USD 782,150.85 6.8319 5,343,576.39 48.41 6.8346 330.87

    合 计 2,588,991.14 17,643,386.17 1,374,742.28 9,364,211.83

    注：其他货币资金中主要是贷款保证金、银行承兑汇票保证金、信用证保证金等。

    2、交易性金融资产

    项目

    期初公允

    价值

    本期公允价值

    变动损益

    计入权益的累

    计公允价值

    变动

    本期计提的

    减值

    期末公允价值

    1、交易性债券投资

    2、交易性权益工具投资

    3、指定为以公允价值计量且其

    变动计入当期损益的金融资产

    1,331,465.26 255,571.14 -139,923.42 1,422,036.40

    4、衍生金融资产

    5、其他

    合计1,331,465.26 255,571.14 -139,923.42 1,422,036.40

    注：①期末交易性金融资产变现不存在重大限制。

    ②交易性金融资产公允价值按资产负债表日的公开交易市场的收盘价确定。

    3、应收款项

    （1）应收账款按类别列示如下

    金额比例

    坏账准备计提

    金额

    金额比例坏账准备计提金额

    单项金额重大 67,080,416.48 58.09% 858,326.77 34,719,733.90 29.35% 334,458.48

    单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组

    合的风险较大

    19,057,490.39 16.50% 8,709,120.91 45,840,642.12 38.75% 9,991,787.58

    其他不重大 29,337,318.18 25.41% 37,742,269.54 31.90%

    合计 115,475,225.05 100.00% 9,567,447.68 118,302,645.56 100.00% 10,326,246.06

    类别

    期末数期初数

    （2）应收账款按账龄列示如下福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    47

    金额比例

    坏账准备计提

    金额

    金额比例

    坏账准备计提

    金额

    1年以内 99,974,705.04 86.58% 1,102,785.24 100,030,503.46 84.55% 1,865,143.84

    1-2年 4,417,773.65 3.83% 441,777.37 6,444,519.54 5.45% 473,151.13

    2-3年 1,615,938.60 1.40% 85,121.91 3,354,485.41 2.84% 606,685.95

    3-4年 2,945,829.24 2.55% 1,472,914.64 2,078,708.63 1.76% 1,039,354.32

    4-5年 187,100.00 0.16% 130,970.00 175,059.00 0.15% 122,541.30

    5年以上 6,333,878.52 5.48% 6,333,878.52 6,219,369.52 5.25% 6,219,369.52

    合计 115,475,225.05 100.00% 9,567,447.68 118,302,645.56 100.00% 10,326,246.06

    账龄结构

    期末数期初数

    注：①应收账款余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    ②应收账款前5 名欠款金额合计51,880,928.21 元，占应收账款总额44.93%。

    ③单项金额重大期末余额比上年余额增加3,236 万元，主要是控股贸易子公司应收商

    品货款增加所致。

    ④应收账款余额中无关联方欠款。

    （3）其他应收款按类别列示如下

    金额比例

    坏账准备计提

    金额

    金额比例

    坏账准备计提

    金额

    单项金额重大 304,807,867.69 73.92% 32,567,595.84 394,993,468.58 81.61% 55,070,683.42

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大

    43,487,798.69 10.55% 25,294,747.68 45,421,786.43 9.39% 21,810,071.61

    其他不重大 64,052,906.27 15.53% 43,569,532.95 9.00%

    合计 412,348,572.65 100.00% 57,862,343.53 483,984,787.96 100.00% 76,880,755.03

    类别

    期末数期初数

    （4）其他应收款按账龄列示如下福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    48

    金额比例

    坏账准备计提

    金额

    金额比例

    坏账准备计提

    金额

    1年以内 10 0,610,279.95 24.4 0% 5,015,827.9 5 167,876,480 .02 34.69% 42,6 58,683. 61

    1-2年 7 8,923,963.17 19.1 4% 14,463,423.8 2 142,296,593 .42 29.40% 8,0 45,782. 95

    2-3年 15 9,944,919.17 38.7 9% 11,988,527.7 4 120,878,937 .79 24.98% 2,8 88,201. 18

    3-4年 2 2,975,819.30 5.5 7% 3,444,564.6 7 12,747,726 .39 2.63% 1,3 10,552. 73

    4-5年 1,838,205.12 0.4 5% 1,286,743.5 8 5,988,687 .40 1.24% 2 63,524. 02

    5年以上 4 8,055,385.94 11.6 5% 21,663,255.7 7 34,196,362 .94 7.06% 21,7 14,010. 54

    合计 41 2,348,572.65 100.0 0% 57,862,343.5 3 483,984,787 .96 100.00% 76,8 80,755. 03

    账龄结构

    期末数期初数

    注：①其他应收款余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    ②其他应收款前5 名欠款金额合计211，710,758.80 元，占其他应收款总额51.34%。

    ③期末主要其他应收款项及其计提坏账准备的说明

    A、期末应收福建实达电脑集团股份有限公司代其偿还的贷款本息共59,114,875.00 元：

    其中本公司以福建实达电脑集团股份有限公司（以下简称实达集团）2000 万股法人股股票质押

    向银行贷款后代偿债务形成的债权为38,214,875.00 元，以实达集团的南京房产为抵押向银

    行贷款后代偿债务形成的债权为17,900,000 元，实达集团本期3 月份临时借款300 万元，上

    述后二笔债权已于期后收回。本公司对该部分因代偿银行债务所形成的应收款项按照30％的

    比例提取坏账准备。因年初应收福建实达电脑集团股份有限公司代其偿还的贷款本息共

    126,114,875.00 元，本公司本期收回部分债权相应转回坏账准备2,010 万元。

    B、期末应收福建三农集团股份有限公司代其偿还贷款本息余额24,720,536.00 元，

    根据公司与福建三农集团股份有限公司签订的债务和解协议，公司对此项应收款项已按账面

    价值与预计未来现金流量现值之间的差额计提坏账准备5,486,207.66 元。

    C、期末应收长沙市人民政府财贸委员会99,875,347.80 元，系子公司长沙三兆实业

    开发有限公司应收代垫长沙市黄兴南路步行商业街市政工程款。该款项将以长沙三兆实业开

    发有限公司应付拆迁户拆迁补偿款、应付长沙市商务局名优特大楼补偿款等应付款项相抵，

    因此未对该欠款计提坏账准备。福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    49

    ④期末其他应收款中应收关联方款项为5,352,800.00 元，占其他应收款总额 1.29%。

    4、预付款项

    金额

    占该账项金额的

    百分比

    金额

    占该账项金额的

    百分比

    1年以内（含1年） 611,378,678.81 70.88% 432,288,989.13 63.48%

    1年至2年（含2年） 93,476,477.64 10.84% 187,267,537.86 27.50%

    2年至3年（含3年） 108,050,496.59 12.52% 11,956,758.99 1.76%

    3年以上49,645,967.56 5.76% 49,471,602.56 7.26%

    合计862,551,620.60 100.00% 680,984,888.54 100.00%

    账龄结构

    期末数期初数

    注：①期末余额中账龄超过一年的重要预付账款

    单位 金额 备注

    福建众兴投资有限公司 60,000,000.00

    购马尾开发区“埃特佛”厂房及大厦，资产已

    做为公司融资抵押物，正在办理过户。

    马尾区国土资源局 50,000,000.00 马尾亚纺地块土地预付款

    上海元福房地产有限责任公司 48,909,758.56

    购“元福大厦”预付款，资产已做为公司融资

    抵押物。

    安徽皖美房地产有限公司 44,000,000.00 购商铺预付款，尚未办理过户。

    福建省第一建筑工程公司 55,035,167.00 工程款

    福州华塑二厂 9,589,000.00 拆迁补偿款

    ②预付款项期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    ③预付款项期末余额超过资产总额10%的原因主要是预付购房款未办理过户手续、预

    付工程款及预付货款未办理结算手续。

    ④预付款项期末余额中预付关联方款项为48,909,758.56 元，占预付款项总额 5.67%，款项

    期后已收回。福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    50

    5、存货

    （1）账面余额

    账面余额跌价准备净额账面余额跌价准备净额

    开发产品492,342,887.83 892,497.78 491,450,390.05 541,729,904.64 892,497.78 540,837,406.86

    出租开发产品223,788,269.32 223,788,269.32 227,447,553.42 227,447,553.42

    开发成本630,667,158.51 630,667,158.51 577,039,826.53 577,039,826.53

    工程施工0.00

    库存商品58,679,933.49 58,679,933.49 60,567,734.07 178,839.00 60,388,895.07

    合 计1,405,478,249.15 892,497.78 1,404,585,751.37 1,406,785,018.66 1,071,336.78 1,405,713,681.88

    类别

    期末数期初数

    注：①

    本年度借款费用资本化金额为14,631,536.28 元。

    ②以存货作抵押，向金融机构申请贷款情况

    A、以“家天下”开发项目作为抵押，向中国工商银行福州市南门支行申请“家天下

    ?三木城”项目开发贷款27,500 万元，至报告期末余额27,500 万元。

    B、以“水岸君山”开发项目作抵押物，向中国工商银行福州市南门支行申请开发贷

    款36,000 万元,至报告期末余额30,700 万元。

    C、以长沙步行街商铺房产作抵押，向中国工商银行福州市南门支行申请流动资金贷

    款12,870 万元，至报告期末余额12,870 万元；向中国工商银行福州市闽都支行申请流动资

    金贷款期末余额3,480 万元,至报告期末余额3,480 万元；向交通银行福州市五一支行申请流

    动资金贷款4,500 万元,至报告期末余额4,500 万元；向交通银行福州市五一支行申请银行汇

    票敞口3,265 万元；向福州市商业银行申请银行汇票敞口4,500 万元；向中信实业银行福州

    市五一支行申请贷款3,000 万元,至报告期末余额3,000 万元；向中信实业银行长沙市红旗区

    支行申请流动贷款2,500 万元,至报告期期末余额2,000 万元；为福州市广福有色金属制品有

    限公司向中国工商银行福州市南门支行申请流动资金贷款2,000 万元,至报告期末余额2,000

    万元；为福州开发区华永贸易有限公司向中国工商银行福州市五四支行申请流动贷款2,600

    万元,至报告期末余额2,600 万元；为福建雄辉贸易有限公司向中国工商银行福州市东街口支福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    51

    行申请流动贷款1,200 万元,至报告期末余额1,200 万元。

    （2）开发产品分类项目如下

    项目竣工时间期初数本期增加本期减少期末数

    琼台花园1999年11月5,145,061.41 5,145,061.41

    聚英花园2000年4月1,430,166.71 1,430,166.71

    聚福园2002年1月1,369,104.12 1,369,104.12

    庭芳苑2003年8月1,511,331.03 476,161.98 1,035,169.05

    三木都市田园2005年12月1,768,073.33 596,653.67 1,171,419.66

    恒宇大厦1993年9月981,106.42 981,106.42

    白麒麟公寓1992年3月1,054,357.34 157,098.21 897,259.13

    家天下三期2007年6月2,152,335.24 110,216.45 2,042,118.79

    光明港湾2007年6月1,577,579.30 454,986.60 1,122,592.70

    长沙步行街2002年9月396,217,831.87 1,262,458.56 2,282,487.67 395,197,802.76

    聚星花园2005年8月3,680,370.52 8,400.00 3,688,770.52

    家天下三木城2008年12月108,384,056.18 30,121,739.62 78,262,316.56

    尚层建筑2008年8月16,458,531.17 16,458,531.17

    合计541,729,904.64 1,270,858.56 50,657,875.37 492,342,887.83

    （3）开发成本分类项目如下

    项目开发时间预计竣工时间预计总投资期末数期初数

    登云苑2007年10月2010年6月90 ,000,00 0.00 23,892, 454.96 19,1 87,954. 96

    尚层风景190, 392.00 1 90,392. 00

    水岸君山2004年12月20 12年12月1,700 ,000,00 0.00 1 41,705, 972.56 161,9 76,041. 75

    创业园一期500 ,000,00 0.00 560, 125.00 5 60,125. 00

    人才公寓2006年10月20 10年12月260 ,000,00 0.00 30,223, 707.75 23,3 69,201. 48

    家天下三木城2 002年1月20 13年12月700 ,000,00 0.00 3 80,634, 627.20 320,8 77,076. 88

    长沙步行街项目900 ,000,00 0.00 426, 244.00 4 26,244. 00

    武夷山项目2007年11月20 12年12月670 ,000,00 0.00 44,276, 353.57 44,2 76,353. 57

    马尾沿山路改造项目70 ,000,00 0.00 254, 800.00 2 54,800. 00

    尚层建筑2005年12月20 08年12月120 ,000,00 0.00 1,810, 744.87

    琼台花园6,691, 736.60 5,9 21,636. 89

    合计6 30,667, 158.51 577,0 39,826. 53 （4）福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    52

    存货跌价准备

    转回转销其他

    开发成本

    开发产品 892,497.78 - 892,497.78

    库存商品 178,839.00 - 178,839.00 -

    合计 1,071,336.78 - 178,839.00 892,497.78

    存货种类

    本期减少额

    期初数本期计提额期末数

    6、

    可供出售金融资产

    项目期初公允价值

    本期公允价值变动

    损益

    计入权益的累计公

    允价值变动

    本期计提的减值期末公允价值

    1、可供出售债

    券

    2、可供出售权

    益工具

    190,266.96 - -1,846.68 383,617.76

    3、其他

    合计 190,266.96 - -1,846.68 383,617.76

    注：①可供出售金融资产系控股子公司福州轻工进出口有限公司被兼并前购入的中兴实业等

    三板股票，按资产负债表日的公开交易市场的收盘价确定。

    ②可供出售金融资产期末余额比期初增加101.62%，原因为股票市场价格上升所致。

    7、长期股权投资

    （1）长期股权投资明细福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    53

    被投资单位期末数期初数

    上海元福房地产有限责任公司20,832,887.88 20,595,747.98

    北京富宏房地产开发有限责任公司18,000,000.00 18,000,000.00

    福建嘉木沥青有限公司4,526,647.85 4,434,682.68

    福州华信实业有限公司1,828,551.84 2,874,806.82

    西安兴正元实业投资集团有限公司30,000,000.00

    福州市商业银行15,000,000.00 15,000,000.00

    中国沿海房协合作部150,000.00 170,000.00

    减：长期投资减值准备

    合计90,338,087.57 61,075,237.48

    （2）联营企业主要财务信息

    被投资单位 注册地 经济性质 持股比例表决权比例

    期末净资产

    总额

    本期营业

    收入总额

    本期净利润

    上海元福房地产

    有限责任公司

    上海 有限责任公司 45.00% 45.00% 46,295,309.42 2,092,660.20 526,977.56

    北京富宏房地产

    开发有限责任公

    司

    北京 有限责任公司 30.00% 30.00%

    福建嘉木沥青

    有限公司

    福州 有限责任公司 40.00% 40.00% 11,316,619.62 8,677,276.75 229,912.92

    注：北京富宏房地产开发有限责任公司自公司成立以来未正式经营。

    （3）按成本法核算和按权益法核算的长期股权投资

    被投资单位

    占被投资公

    司注册资本

    比例

    初始投资

    金额

    期初数

    本期增加

    （减少）投

    资

    本期损益

    调整

    本期分得现

    金红利

    累计权益增

    减情况

    期末数

    一、权益法核

    算单位

    上海元福房地产

    有限责任公司

    45.00% 13,500,000.00 20,595,747.98 237,139.90 7,332,887.88 20,832,887.88

    北京富宏房地产

    开发有限责任公

    司

    30.00% 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00

    福建嘉木沥青

    有限公司

    40.00% 3,000,000.00 4,434,682.68 91,965.17 1,526,647.85 4,526,647.85福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    54

    被投资单位

    占被投资公

    司注册资本

    比例

    初始投资

    金额

    期初数

    本期增加

    （减少）投

    资

    本期损益

    调整

    本期分得现

    金红利

    累计权益增

    减情况

    期末数

    福州华信实业

    有限公司

    31.00% 4,804,752.78 2,874,806.82 -1,046,254.98 -2,976,200.94 1,828,551.84

    二、成本法核

    算单位

    西安兴正元实

    业投资集团公

    司

    30,000,000.00 30,000,000.00 30，000，000.00

    福州市商业银行2.45% 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00

    中国沿海房协

    合作部

    12.00% 170,000.00 170,000.00 -20,000.00 -20,000.00 150,000.00

    合计 54,474,752.78 61,075,237.48 29,980,000.00 -717,149.91 35,863,334.79 90,338,087.57

    减：减值准备

    长期股权投资

    净额

    61,075,237.48 90,338,087.57

    8、投资性房地产

    （1）用成本计量模式核算的投资性房地产福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    55

    一、原价合计 70 ,874,75 2.05 - - 7 0,874,7 52.05

    1、房屋、建筑物 70 ,874,75 2.05 7 0,874,7 52.05

    2、土地使用权

    二、累计折旧和累计摊销合计 9 ,120,06 2.00 856,5 35.81 - 9,976,5 97.81

    1、房屋、建筑物 9 ,120,06 2.00 856,5 35.81 9,976,5 97.81

    2、土地使用权

    三、投资性房地产减值准备累计金

    额合计

    1、房屋、建筑物

    2、土地使用权

    四、投资性房地产账面价值合计 61 ,754,69 0.05 -856,5 35.81 - 6 0,898,1 54.24

    1、房屋、建筑物6 1,754,6 90.05 -856, 535.81 - 60,898, 154.24

    2、土地使用权

    项目期初数本期增加额本期减少额期末数福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    56

    注：公司以快安单身公寓的部分房产作抵押，为福州三木园林绿化有限公司向工行东街口支

    行申请银行贷款1300万元，期末余额1300万元。公司以快安单身公寓的部分房产作抵押向福

    州市商业银行申请银行汇票敞口400万元。

    9、固定资产、累计折旧

    项目期初数本期增加额本期减少额期末数

    一、原价合计121,639,051.54 1,129,304.20 3,693,404.15 119,074,951.59

    其中：房屋、建筑物77,633,600.31 77,633,600.31

    运输设备19,494,372.99 305,444.00 2,083,303.55 17,716,513.44

    机器设备14,886,527.84 674,887.20 1,021,411.50 14,540,003.54

    其他9,624,550.40 148,973.00 588,689.10 9,184,834.30

    二、累计折旧合计38,162,854.23 2,931,572.88 2,009,269.66 39,085,157.45

    其中：房屋、建筑物15,444,910.84 1,148,454.90 16,593,365.74

    运输设备9,768,152.39 891,195.10 1,125,704.26 9,533,643.23

    机器设备5,606,271.01 623,900.05 610,968.41 5,619,202.65

    其他7,343,519.99 268,022.83 272,596.99 7,338,945.83

    三、固定资产减值准备累计金额合计

    其中：房屋、建筑物

    运输设备

    机器设备

    其他

    四、固定资产账面价值合计83,476,197.31 79,989,794.14

    其中：房屋、建筑物62,188,689.47 61,040,234.57

    运输设备9,726,220.60 8,182,870.21

    机器设备9,280,256.83 8,920,800.89

    其他2,281,030.41 1,845,888.47

    注：以固定资产作抵押，向金融机构申请贷款情况

    ①公司以三木大厦房产作为抵押，向集友银行福州分行申请流动资金贷款2,800 万元,至

    报告期末余额2,579.32 万元。

    ②以福州康得利水产有限公司的厂房做抵押，向中国建设银行福州广达支行申请流动资

    金贷款520 万元，至报告期期末余额520 万元。福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    57

    ③以福州康得利水产有限公司的机器设备做抵押，向中国建设银行福州广达支行申请流

    动资金贷款129 万元，至报告期期末余额80 万元。

    ④以福州轻工进出口有限公司太阳广场办公楼做抵押，向中国建设银行福州广达支行申

    请流动资金贷款800 万元，至报告期期末余额800 万元。

    10、长期待摊费用

    项目原始金额期初数本期增加额本期转出数本期摊销数累计摊销数期末数

    装修4,275,576.69 4,135,733.37 467,664.00 458,508.66 1,066,015.98 3,209,560.71

    购买变压器87,796.00 17,639.08 17,639.08 87,796.00 0.00

    合计4,363,372.69 4,153,372.45 0.00 458,508.66 1,153,811.98 3,209,560.71

    11、递延所得税资产

    项目期末数期初数备注

    一、递延所得税资产

    1．应收账款坏帐准备700,676.94 1,022,895.18

    2. 其它应收款坏帐准备14,073,007.05 18,752,044.87

    3．预计负债1,575,000.00 1,575,000.00

    4.未弥补亏损0.00

    5．存货跌价准备223,124.44 267,834.20

    6、金融资产公允价值变动41,970.86 99,893.78

    7、其他3,326,382.28 3,326,382.28

    按税务利润率预征的所

    得税

    合计19,940,161.57 25,044,050.31

    12、所有权受到限制的资产福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    58

    所有权受到限制的资产类别期初数本期增加额本期减少额期末数

    一、用于担保的资产

    1."家天下"开发项目429,261,133.06 149,329,025.82 119,693,215.12 458,896,943.76

    2."水岸君山"开发项目161,976,041.75 106,894,866.84 128,560,075.10 140,310,833.49

    3."长沙步行街"开发项目42,724,675.28 94,456,575.79 137,181,251.07

    4."长沙步行街"出租房产263,255,658.04 53,930,765.39 209,324,892.65

    5."三木大厦"固定资产(1-6层,9-17层) 38,886,943.72 778,000.36 38,108,943.36

    6.快安单身公寓出租房产4,553,672.61 62,573.82 4,491,098.79

    7."康得利"自用厂房11,609,458.28 118,079.50 11,491,378.78

    8."康得利"自用机器设备6,731,243.68 214,920.02 6,516,323.66

    9、“轻工”太阳广场办公楼9,231,010.02 214,628.76 9,016,381.26

    合计968,229,836.44 350,680,468.45 303,572,258.07 1,015,338,046.82

    注：本期末资产所有权受到限制的主要原因是本公司以该等资产作抵押，向金融机构申

    请贷款所致。

    13、短期借款

    项目期末数期初数

    信用借款

    抵押借款295,500,000.00 413,440,000.00

    质押借款104,226,912.85 120,464,286.86

    保证借款176,476,502.00 138,367,153.05

    合计576,203,414.85 672,271,439.91

    14、应付票据

    种 类期末数期初数

    银行承兑汇票238,240,000.00 216,900,000.00

    合 计238,240,000.00 216,900,000.00

    注：上述期末金额中下一个会计期间将到期的金额为238,240,000.00 元。

    15、应付款项

    （1）应付账款福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    59

    金额

    占该账项金额

    的比例

    金额

    占该账项金额

    的比例

    1年以内（含1年） 144,595,072.09 69.81% 257,301,514.32 79.80%

    1年至2年（含2年） 3,394,845.49 1.64% 22,773,145.70 7.06%

    2年至3年（含3年） 21,639,215.22 10.45% 38,753,881.10 12.02%

    3年以上37,506,662.55 18.10% 3,584,728.27 1.11%

    合计207,135,795.35 100.00% 322,413,269.39 100.00%

    账龄结构

    期末数期初数

    注：①应付账款期末余额中无欠持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    ②账龄超过1 年的大额应付账款

    单位名称期末数性质或内容

    长沙市黄兴南路步行商业街工程拆迁指挥部35,026,268.00 预提拆迁户拆迁补偿款

    长沙黄兴南路步行街名优特建设办公室20,650,000.00 应付项目赞助费

    合 计55,676,268.00

    ③本期应付账款减少35.75%，主要原因是子公司应付工程款减少。

    ④应付账款期末余额中应付关联方款项为5,052,568.04 元，占期末余额比例为2.43%。

    （2）预收账款

    金额

    占该账项金额

    的比例

    金额

    占该账项金额

    的比例

    1年以内（含1年） 531,121,217.54 99.15% 353,659,742.56 94.49%

    1年至2年（含2年） 488,700.00 0.09% 17,286,033.00 4.62%

    2年至3年（含3年） 1,136,477.00 0.21% 223,981.47 0.06%

    3年以上2,905,490.47 0.55% 3,101,856.00 0.83%

    合计535,651,885.01 100.00% 374,271,613.03 100.00%

    账龄结构

    期末数期初数

    注：①预收账款期末余额中无欠持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    ②预收账款期末余额中无欠关联方款项。

    ③本期预收账款账款增加43.12%，主要原因是控股贸易子公司预收贸易款项增加所

    致。

    ④预收售房款情况福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    60

    项目期末数期初数

    水岸君山14,314,452.00 42,158,368.00

    人才公寓1,505,816.60 1,501,000.00

    家天下二期40,417,455.40 7,474,223.00

    长沙步行街528,499.47 786,949.47

    琼台花园2,500,000.00 2,500,000.00

    聚福花园10,000.00 10,000.00

    庭芳苑95,000.00 195,000.00

    三木都市田园37,000.00 30,000.00

    光明港湾52,000.00

    家天下三期38,000.00 18,000.00

    聚星花园2,689,496.00 292,011.00

    尚层建筑3,100,295.00 155,317.00

    三木花园1,503,231.00 1,535,231.00

    白麒麟公寓882,358.30 753,223.70

    登云苑39,794,270.00 24,677,162.00

    合计107,415,873.77 82,138,485.17

    （3）其他应付款

    金额

    占该账项金额

    的比例

    金额

    占该账项金

    额的比例

    1年以内（含1年） 281,762,352.15 62.25% 312,326,254.04 81.61%

    1年至2年（含2年） 138,506,820.72 30.60% 58,807,456.57 15.37%

    2年至3年（含3年） 24,481,980.47 5.41% 3,329,908.64 0.87%

    3年以上7,881,466.48 1.74% 8,255,878.79 2.15%

    合计452,632,619.82 100.00% 382,719,498.04 100.00%

    账龄结构

    期末数期初数

    注：①其中账龄超过1 年金额较大的其他应付款福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    61

    单位名称期末数性质或内容

    福州园林花艺公司

    36,026,941.80 往来款

    福建德利投资有限公司 30,000,000.00 往来款

    福建富闽基金会 26,560,000.00 借款

    北京富宏房地产开发有限责任公司10,000,000.00 往来款

    福建省中马建设工程有限公司7,600,000.00 往来款

    ②其他应付款期末余额中无欠持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    ③其他应付款期末余额比期初余额增加18.49%，主要是往来款项和工程保证金增加所致。

    ④其他应付款期末余额中应付关联方款项为82,696,706.61 元，占其他应付款总额18.23%。

    16、应付职工薪酬

    项目期初数本期增加额本期支付额期末数

    一、工资、奖金、津贴和补贴1,121.75 26,749,811.20 26,715,401.20 35,531.75

    二、职工福利费2,417,118.04 2,417,118.04

    三、社会保险费17,444.90 2,299,122.06 2,301,890.49 14,676.47

    其中：1．医疗保险费585,809.84 585,809.84

    2．基本养老保险费17,103.65 1,461,888.18 1,464,444.48 14,547.35

    3．失业保险费341.25 158,056.29 158,268.42 129.12

    4．工伤保险费62,529.97 62,529.97

    5．生育保险费30,837.78 30,837.78

    四、住房公积金19,594.16 630,832.72 630,896.72 19,530.16

    五、工会经费和职工教育经费1,479,159.97 122,724.34 381,953.52 1,219,930.79

    六、非货币性福利

    七、因解除劳动关系给予的补偿58,940.00 58,940.00

    合计1,517,320.78 32,278,548.36 32,506,199.97 1,289,669.17 17、

    17、应交税费福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    62

    税费项目期末数期初数

    增值税-2,713,333.30 -2,471,713.76

    营业税14,316,824.89 18,209,672.25

    房产税5,612,407.80 4,553,502.58

    城建税188,148.13 333,182.08

    印花税169,109.32 273,778.76

    土地增值税13,213,136.24 13,336,036.36

    土地使用税0.00 371.20

    个人所得税9,016.21 -100,040.69

    教育费附加130,443.52 223,965.89

    企业所得税28,061,546.40 37,477,943.65

    防洪费175,219.94 185,734.40

    其他197,827.26 197,827.26

    合计59,360,346.41 72,220,259.98

    18、

    18、应付股利

    主要投资者期末数期初数期末欠付的原因

    法人股股东1,758,058.38 1,758,058.38 历年分红派息未结算

    合计1,758,058.38 1,758,058.38

    19、一年内到期的非流动负债

    一年内到期的长期借款福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    63

    原币折合人民币原币折合人民币

    信用借款

    抵押借款127,000,000.00 127,000,000.00 209,125,000.00 209,125,000.00

    质押借款

    保证借款

    合计127,000,000.00 127,000,000.00 209,125,000.00 209,125,000.00

    借款类别

    期末数期初数

    注：

    期末一年内到期的长期借款比期初减少39.27%，主要是由于子公司归还借款所致。

    20、长期借款

    原币折合人民币原币折合人民币

    信用借款

    抵押借款435,793,223.79 435,793,223.79 197,950,591.08 197,950,591.08

    质押借款

    保证借款

    合计435,793,223.79 435,793,223.79 197,950,591.08 197,950,591.08

    借款类别

    期末数期初数

    注：

    本期长期借款增加120.15%，主要是由于子公司项目开发借款增加所致。

    21、长期应付款

    项 目期末数期初数期限

    其他单位投入项目合作款45,674 ,919.3 5 54,854,646 .13 项目开发期

    政府委托建设资金5,310 ,249.7 1 5,310,249 .71 待结算

    代管国有资金172 ,376.8 7 172,376.87 公司经营期

    合计51,157 ,545.9 3 60,337,272 .71

    注：

    长期应付款期末余额比期初余额减少15.21%，主要原因是归还项目合作款所致。

    22、预计负债福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    64

    项目期初数本期增加额本期减少额期末数形成原因

    福建三农

    集团股份

    有限公司

    6,300,000.00 6,300,000.00 担保

    合计6,300,000.00 6,300,000.00

    23、递延所得税负债

    项 目期末数期初数

    长期股权投资差额1,201,501.05 1,201,501.05

    交易性金融资产公允价值变动

    可供出售金融资产价值变动

    其他7,529.61

    合 计1,209,030.66 1,201,501.05

    24、股本福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    65

    配股送股公积金转股其他小计

    一、有限售条件股份

    1、国家持股

    2、国有法人股份81,232,863.00 81,232,863.00

    3、其他内资持股34,214.00 34,214.00

    其中：境内非国有法人持股34,214.00 34,214.00

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管持股543,835.00 543,835.00

    有限售条件股份合计81,810,912.00 81,810,912.00

    二、无限售条件流通股份

    1、人民币普通股383,708,658.00 383,708,658.00

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    已上市流通股份合计383,708,658.00 383,708,658.00

    三、股份总数465,519,570.00 465,519,570.00

    本期增减变动

    期初数期末数

    25、资本公积

    项目期初数本期增加额本期减少额期末数

    其他资本公积-80,772.88 79,757.21 -1,015.67

    合计-80,772.88 79,757.21 -1,015.67

    注：本期资本公积增加79,757.21 元，原因是控股子公司福州轻工进出口有限公司持有的可

    供出售金融资产公允价格变动影响。

    26、盈余公积福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    66

    项目期初数本期增加额本期减少额期末数

    法定盈余公积7,6 15,287 .35 7,61 5,287.3 5

    合计7,6 15,287 .35 - 7,61 5,287.3 5

    27、未分配利润

    项目分配政策期末数期初数

    上年年初未分配利润41,536 ,607.34 3 1,643,1 90.50

    加：会计差错更正

    执行新会计准则调整

    期初未分配利润41,536 ,607.34 3 1,643,1 90.50

    加:报告期净利润13,015 ,615.00 1 0,885,4 48.08

    减:提取盈余公积

    应付普通股股利

    少数股东损益982 ,403.95 819,9 26.72

    其他172,1 04.52

    报告期末未分配利润53,569 ,818.39 4 1,536,6 07.34

    注：未分配利润中包含子公司提取的盈余公积金额5,821,866.80 元.

    28、营业总收入与营业总成本

    （1）营业收入明细

    项目本期发生额上期发生额

    1、主营业务收入1,125,020,145.08 1,416,132,889.65

    2、其他业务收入3,414,476.60 1,230,976.28

    合计1,128,434,621.68 1,417,363,865.93

    （2）营业成本明细

    项目本期发生额上期发生额

    1、主营业务成本1,002,313,586.28 1,294,419,470.88

    2、其他业务支出270,791.74 209,641.43

    合计1,002,584,378.02 1,294,629,112.31福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    67

    （3）主营业务收入、主营业务成本及主营业务利润

    本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

    房地产189,358,784.69 265,530,211.41 115,053,864.19 178,794,714.99 74,304,920.50 86,735,496.42

    工程施工0.00 -414,983.06 414,983.06

    商品贸易907,112,280.24 1,132,617,804.06 868,707,550.23 1,098,366,084.33 38,404,730.01 34,251,719.73

    租赁11,329,808.17 8,811,036.32 4,364,627.91 4,816,062.45 6,965,180.26 3,994,973.87

    其他17,219,271.98 9,173,837.86 14,602,527.01 12,442,609.11 2,616,744.97 -3,268,771.25

    合计1,125,020,145.08 1,416,132,889.65 1,002,313,586.28 1,294,419,470.88 122,706,558.80 121,713,418.77

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    产品或业

    务类别

    （4）前五名客户的营业收入总额为16,971.99 万元，占公司全部销售收入的比例为

    15.04%。

    29、营业税金及附加

    税项本期发生额上期发生额计缴标准

    营业税11,748,286.79 14,865,321.18 按营业额的5％或3％

    城建税988,435.03 1,068,648.70 按流转税的7％

    教育费附加703,073.05 535,226.60 按流转税的4％

    土地增值税4,379,918.58 2,904,207.20

    房产税120,256.66 86,305.24 按租金收入12%

    其他115,303.91 124,034.90

    合计18,055,274.02 19,583,743.82

    30、资产减值损失

    项目本期发生额上期发生额

    一、坏账损失-17,378,417.20 10,364,624.08

    二、存货跌价损失

    合计-17,378,417.20 10,364,624.08

    注：资产减值损失比上年同期减少27,743,041.28 元，主要是由于本年坏账准备计提金额福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    68

    减少，原因如下：

    本期本公司代福建实达电脑集团股份有限公司偿还债务形成的债权余额比上年减少6700

    万元,公司对因代偿形成的应收款项按30%比例计提坏账准备，本年相应转回坏账准备2,010

    万元。

    31、公允价值变动损益

    产生公允价值变动损益的来源本期发生额上期发生额

    交易性金融资产公允价值变动255,571.14 -954,853.95

    合计255,571.14 -954,853.95

    注：公允价值变动损益本期发生额比上年同期增加1,210,425.09 元，主要原因是本期公

    司持有的交易性金融资产以及基金因市场价格变动引起的公允价值变动损益相应增加所致。

    32、投资收益

    产生投资收益的来源本期发生额上期发生额

    股东分红

    交易性金融资产投资收益35,901.03 219,099.64

    权益法核算损益-790,414.50 142,955.13

    股权转让-546,179.10 1,910,701.46

    其他0.00

    合计-1,300,692.57 2,272,756.23

    33、财务费用

    类 别本期数上年同期数

    利息支出28,822,845.69 27, 380,892.68

    减：利息收入6,041,448.84 3, 776 ,594.29

    汇兑损失30,289.18 2.98

    减：汇兑收益617,882.03 2, 019 ,872.48

    其他4,594,031.21 3, 133 ,491.56

    合 计26,787,835.21 24, 717,920.45福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    69

    34、营业外收入

    项目本期发生额上期发生额

    非流动资产处置利得合计30,266.15 31,563.74

    其中：固定资产处置利得30,266.15 31,563.74

    无形资产处置利得

    罚没收入1,614,269.00 14,400.00

    政府奖励金2,439,259.17 1,931,390.61

    其他1,159,328.78 33,880.08

    合计5,243,123.10 2,011,234.43

    注：本期营业外收入比上年同期增加160.69%，主要是罚没收入等增加。

    35、营业外支出

    项目本期发生额上期发生额

    非流动资产处置利得合计68,772.85 50,259.63

    其中：固定资产处置利得68,772.85 50,259.63

    无形资产处置利得

    赞助费12,000.00 10,000.00

    公益性捐赠0.00 1,435,000.00

    滞纳金190,423.90 46,331.86

    预计负债-47,160,000.00

    其他508,225.33 -208,050.39

    合计779,422.08 -45,826,458.90

    注：本期营业外支出比上年同期增加107.70%，主要是由于本公司上期对北京实达科技发

    展有限公司、福建三农集团股份有限公司的担保余额降低，冲回预计负债金额所致。

    36、所得税费用福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    70

    项目本期发生额上期发生额

    当期所得税费用6,531,579.58 2,694,020.88

    递延所得税费用4,681,427.66 13,853,491.61

    合计11,213,007.24 16,547,512.49

    注：本期所得税费用较上期同期减少32.24%，主要是由于上期预计负债减少引起递延所得税费用金

    额较大所致。

    37、政府补助

    金额

    其中:计入当期

    损益的金额

    金额

    其中:计入当期

    损益的金额

    挖潜改造资金、进出口补贴2,439,259.17 2,439,259.17 1,931,390.61 1,931,390.61

    合计2,439,259.17 2,439,259.17 1,931,390.61 1,931,390.61

    本期发生额上期发生额

    项目

    注：本年政府补助主要为挖潜改造补贴、进出口补贴等。

    38、收到的其他与经营活动有关的现金

    项目本期发生额上期发生额

    往来款181,175,540.42 77,084,941.03

    利息收入6,041,448.84 3,776,594.29

    其他

    5,512,856.95

    1,979,670.69

    合计192,729,846.21 82,841,206.01

    39、支付的其他与经营活动有关的现金

    项目本期发生额上期发生额

    支付费用52,434,276.90 55,372,928.41

    往来款项85,433,693.34 48,816,108.64

    其他799,422.80 1,491,331.86

    合计138,667,393.04 105,680,368.91

    九、母公司财务报表主要项目注释（单位：人民币元）

    1、应收款项

    （1）应收账款按类别列示如下福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    71

    金额比例

    坏账准备计提

    金额

    金额比例坏账准备计提金额

    单项金额重大

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险

    较大

    1,6 20,757. 44 100.00% 1,620,7 57.44 1,620, 757.44 100.00 % 1,620 ,757.44

    其他不重大

    合计 1,6 20,757. 44 100.00% 1,620,7 57.44 1,620, 757.44 100.00 % 1,620 ,757.44

    类别

    期末数期初数

    （2）

    应收账款按账龄列示如下

    金额比例

    坏账准备计提

    金额

    金额比例

    坏账准备计提

    金额

    1年以内

    1-2年

    2-3年

    3-4年

    4-5年

    5年以上1,620,757.44 100.00% 1,620,757.44 1,620,757.44 100.00% 1,620,757.44

    合计1,620,757.44 100.00% 1,620,757.44 1,620,757.44 100.00% 1,620,757.44

    账龄结构

    期末数期初数

    注：

    ①应收账款余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    ②应收账款前5 名欠款金额合计1,615,257.44 元，占应收账款总额99.66%。

    （3）其他应收款按类别列示如下

    金额比例

    坏账准备计提

    金额

    金额比例

    坏账准备计提

    金额

    单项金额重大 178,950,838.61 21.90% 28,420,168.84 218,042,029.17 26.54% 51,388,256.42

    单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组

    合的风险较大

    30,061,498.88 3.68% 23,486,290.65 26,250,821.41 3.20% 19,234,354.37

    其他不重大 608,042,774.65 74.42% 577,254,110.60 70.26%

    其中：合并抵销 577,441,084.78 70.67% 550,938,589.66 67.06%

    合计 817,055,112.14 100.00% 51,906,459.50 821,546,961.18 100.00% 70,622,610.79

    类别

    期末数期初数

    （4）其他应收款按账龄列示如下福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    72

    金额比例

    坏账准备计提

    金额

    金额比例

    坏账准备计提金

    额

    1年以内 6 36,815,337.17 77.94% 2,149,076.14 628,519,352.34 76.50% 39,170,431.42

    1-2年 5 5,764,683.88 6.83% 12,502,495.89 124,329,790.35 15.13% 6,799,798.70

    2-3年 5 6,423,591.97 6.91% 10,929,574.45 1 8,010,000.00 2.19% 1,997,187.38

    3-4年 1 8,229,338.06 2.23% 3,443,314.67 2 ,052,245.15 0.25% 1,022,302.73

    4-5年 1 ,826,775.12 0.22% 1,278,742.58 1 ,896,209.40 0.23% 255,523.02

    5年以上47,995,385.94 5.87% 21,603,255.77 46,739,363.94 5.70% 21,377,367.54

    合计817,055,112.14 100.00% 51,906,459.50 821,546,961.18 100.00% 70,622,610.79

    账龄结构

    期末数期初数

    注：①其他应收款余额中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    ②其他应收款余额中前5 名欠款金额合计677,782,960.86 元，占其他应收款总额82.95%。

    ③期末其他应收款中应收关联方款项为577,441,084.78 元，占其他应收款总额70.67%。

    ④单项金额重大的其他应收款项及坏账准备计提说明

    A、期末应收福建实达电脑集团股份有限公司代其偿还的贷款本息共59,114,875.00 元：

    其中本公司以福建实达电脑集团股份有限公司（以下简称实达集团）2000 万股法人股股票质押

    向银行贷款后代偿债务形成的债权为38,214,875.00 元，以实达集团的南京房产为抵押向银

    行贷款后代偿债务形成的债权为17,900,000 元，实达集团本期3 月份临时借款300 万元，上

    述后二笔债权已于期后收回。本公司对该部分因代偿银行债务所形成的应收款项按照30％的

    比例提取坏账准备。因年初应收福建实达电脑集团股份有限公司代其偿还的贷款本息共

    126,114,875.00 元，本公司本期收回部分债权相应转回坏账准备2010 万元。

    B、期末应收福建三农集团股份有限公司代其偿还贷款本息余额24,720,536.00 元，

    根据公司与福建三农集团股份有限公司签订的债务和解协议，公司对此项应收款项已按账面

    价值与预计未来现金流量现值之间的差额计提坏账准备5,486,207.66 元。

    2、长期股权投资

    （1）长期股权投资明细福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    73

    被投资单位期末数期初数

    北京富宏房地产开发有限责任公司 18,000,000.00 18,000,000.00

    长沙三兆实业开发有限公司 190,000,000.00 190,000,000.00

    福建留学人员创业园建设发展有限公司 72,696,600.00 72,696,600.00

    福建罗星佳景房地产开发有限公司 7,000,000.00 8,000,000.00

    福建三木建设发展有限公司 147,064,956.05 95,000,000.00

    福建三木进出口贸易有限公司 6,120,000.00 6,120,000.00

    福建沃野房地产有限公司 151,096,892.40 151,096,892.40

    福建武夷山三木实业有限公司 30,600,000.00 30,600,000.00

    福建沁园春房地产开发有限公司 109,935,043.95 162,000,000.00

    福州康得利水产有限公司 14,199,252.18 14,199,252.18

    福州三木物业服务有限公司 3,107,967.75 3,107,967.75

    福州三益建设工程有限公司 5,530,000.00 5,530,000.00

    福州市商业银行 15,000,000.00 15,000,000.00

    福州保税区联得益贸易有限公司 - 2,750,000.00

    福建三木置业有限公司 26,586,010.90 26,586,010.90

    上海元福房地产有限责任公司 20,832,887.88 20,595,747.98

    福州轻工进出口有限公司 11,000,000.00 11,000,000.00

    中国沿海房协合作部 150,000.00 170,000.00

    福州吉元食品有限公司 760,600.00 760,600.00

    合计 829,680,211.11 833,213,071.21

    （2）按成本法核算和按权益法核算的长期股权投资福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    74

    被投资单位

    占被投资

    公司注册

    资本比例

    初始投资金额期初数

    本期增加（减少）

    投资

    本期权益

    调整

    本期分得

    现金红利

    累计权益

    增减情况

    期末数

    权益法

    北京富宏房地产

    开发有限责任公

    司

    30.00% 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00

    上海元福房地产

    有限责任公司

    45.00% 13,500,000.00 20,595,747.98 237,139.90 7,332,887.88 20,832,887.88

    成本法

    长沙三兆实业开

    发有限公司

    100.00% 15,000,000.00 190,000,000.00 175,000,000.00 190,000,000.00

    福建留学人员创

    业园建设发展有

    限公司

    64.22% 20,390,000.00 72,696,600.00 52,306,600.00 72,696,600.00

    福建罗星佳景房

    地产开发有限公

    司

    70.00% 8,000,000.00 8,000,000.00 -1,000,000.00 -1,000,000.00 7,000,000.00

    福建三木建设发

    展有限公司

    95.00% 95,000,000.00 95,000,000.00 52,064,956.05 52,064,956.05 147,064,956.05

    福建三木进出口

    贸易有限公司

    51.00% 2,550,000.00 6,120,000.00 3,570,000.00 6,120,000.00

    福建沃野房地产

    有限公司

    55.00% 4,000,000.00 151,096,892.40 147,096,892.40 151,096,892.40

    福建武夷山三木

    实业有限公司

    51.00% 30,600,000.00 30,600,000.00 30,600,000.00

    福建沁园春房地

    产开发有限公司

    60.00% 450,000.00 162,000,000.00 -52,064,956.05 109,485,043.95 109,935,043.95

    福州康得利水产

    有限公司

    76.06% 17,114,099.45 14,199,252.18 -2,914,847.27 14,199,252.18

    福州三木物业服

    务有限公司

    95.00% 3,107,967.75 3,107,967.75 3,107,967.75

    福州三益建设工

    程有限公司

    92.17% 5,530,000.00 5,530,000.00 5,530,000.00

    福州市商业银行2.45% 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00

    福州开发区联得

    益贸易有限公司

    55.00% 250,000.00 2,750,000.00 -2,750,000.00 -250,000.00

    福州开发区三木

    置业有限公司

    50.00% 3,000,000.00 26,586,010.90 23,586,010.90 26,586,010.90

    福州轻工进出口

    有限公司

    55.00% 5,000,000.00 11,000,000.00 6,000,000.00 11,000,000.00

    福州吉元食品有

    限公司

    76.06% 760,600.00 760,600.00 760,600.00

    中国沿海房协合

    作部

    12.00% 170,000.00 170,000.00 -20,000.00 -20,000.00 150,000.00

    合计257,422,667.20 833,213,071.21 -3,770,000.00 237,139.90 572,257,543.91 829,680,211.11

    减：减值准备

    长期股权投资净

    额

    833,213,071.21 829,680,211.11

    注：北京富宏房地产开发有限责任公司自公司成立以来未曾经营。福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    75

    3、营业收入与营业成本

    （1）营业收入明细

    项目本期发生额上期发生额

    1、主营业务收入4 7,916,244.00 2,212,491.10

    2、其他业务收入5 ,513,157.80 11,343,597.68

    合计 53,429,401.80 13,556,088.78

    注：①本期主营业务收入比上年同期增加2065.71%，主要原因为本期贸易销售增加。

    ②本期其他业务收入比上年同期减少51.40%，主要原因为包销费收入减少。

    （2）营业成本明细

    项目本期发生额上期发生额

    1、主营业务成本 4 7,137,264.47 1,998,187.99

    2、其他业务支出 2 70,791.74 1 06,589.02

    合计 47,408,056.21 2,104,777.01

    注：①本期主营业务成本比上年同期增加2152.04%，主要原因为本期新增商品贸易业务，成本

    相应增加所致。

    （3）按业务分部分类

    一、主营业务收入本年发生额上期发生额

    房地产2 ,513,984.33 2,21 2,491. 10

    贸易 45,402,259.67

    合计 47, 916,244 .00 2,2 12,491 .10

    二、主营业务成本本年发生额上期发生额

    房地产 1,75 8,880. 11 1,9 98,187 .99

    贸易 45, 378,384 .36

    合计 47, 137,264 .47 1,9 98,187 .99

    三、主营业务利润本年发生额上期发生额

    房地产 755,104 .22 2 14,303 .11

    贸易 23,875 .31

    合计 778,979 .53 2 14,303 .11福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    76

    4、投资收益

    产生投资收益的来源本期发生额上期发生额

    股东分红

    交易性金融资产15,435.12

    权益法核算损益237,139.90 86,509.21

    股权投资转让600,000.00 -8,382,067.69

    合计852,575.02 -8,295,558.48

    注：本期投资收益比上年同期增加9,148,133.50 元，主要是上期处置部分子公司亏损所

    致。

    十、关联方关系及其交易

    1、公司的母公司有关信息

    母公司名称注册地组织机构代码经济性质或类型注册资本（万元）

    福建三联投资有限公司福州马尾70513008-3 有限公司16,782

    最终控制方是福州开发区国有资产营运有限公司。

    2、母公司对本公司的持股比例和表决权比例

    母公司名称期初数持股比例表决权比例期末数持股比例表决权比例

    福建三联投

    资有限公司

    104,508,841.00 22.45% 22.45% 104,508,841.00 22.45% 22.45%

    3、公司子公司的有关信息

    本公司持股比例

    子公司名称

    法定

    代表人

    注册地

    经济性质

    或类型

    注册资本

    (万元)

    本公司

    直接持

    股比例

    本公司

    间接持

    股比例

    本公司表

    决权比例

    福建三木置业有限公司 池德庭福州马尾 有限公司5,000.00 50.00% 50.00% 100.00%

    福州轻工进出口有限公司 柯真明福州台江 有限公司2,000.00 55.00% 55.00%

    福建留学人员创业园建设发展有限

    公司

    吴瑞建福州马尾 有限公司11,319.76 64.22% 64.22%

    长沙三兆实业开发有限公司 朱开昱湖南长沙 有限公司3,000.00 100.00% 100.00%

    福建三木进出口贸易有限公司 柯真明福州马尾 有限公司2,000.00 51.00% 51.00%

    福州三益建设工程有限公司 郑星光福州马尾 有限公司600.00 92.17% 7.83% 100.00%福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    77

    本公司持股比例

    子公司名称

    法定

    代表人

    注册地

    经济性质

    或类型

    注册资本

    (万元)

    本公司

    直接持

    股比例

    本公司

    间接持

    股比例

    本公司表

    决权比例

    福州康得利水产有限公司 柯真明福州闽侯 有限公司1,450.00 76.06% 20.94% 97.00%

    福建三木建设发展有限公司 柯真明福州马尾 有限公司15,200.00 95.00% 5.00% 100.00%

    福建沃野房地产有限公司 林锦聪福州晋安 有限公司23,000.00 55.00% 55.00%

    福建罗星佳景房地产开发有限公司 柯真明福州马尾 有限公司1,000.00 70.00% 70.00%

    福建武夷山三木实业有限公司 郑星光福州武夷山有限公司6,000.00 51.00% 51.00%

    福州三木物业服务有限公司 赵峥 福州马尾 有限公司300.00 95.00% 5.00% 100.00%

    福建沁园春房地产开发有限公司 林锦聪福州马尾 有限公司18,000.00 60.00% 40.00% 100.00%

    长沙黄兴南路步行商业街物业管理

    有限公司

    温启新湖南长沙 有限公司600.00 86.88% 86.88%

    福州吉元食品有限公司 柯真明福州闽侯 有限公司100.00 76.06% 20.94% 97.00%

    上海三木万福国际贸易有限公司 张大田上 海 有限责任500.00 70.00% 70.00%

    福建人才公寓建设发展有限公司 廖丹奇福州晋安 有限责任1,000.00 100.00% 100.00%

    长沙森和步行街商业经营管理有限

    公司

    杨祖锋湖南长沙 有限责任60.00 100.00% 100.00%

    4、公司的联营企业有关信息

    被投资单位的名称 注册地

    经济性质或

    类型

    注册资本

    (万元)

    直接持股

    比例

    间接持股

    比例

    表决权比例

    上海元福房地产有限责任公司上海有限公司1,500 45.00% 45.00%

    北京富宏房地产开发有限责任公司北京有限公司6,000 30.00% 30.00%

    福建嘉木沥青有限公司泉州泉港有限公司1,000 40.00% 40.00%

    福州华信实业有限公司福州马尾有限公司2,500 31.00% 31.00%

    5、公司的其他关联方情况

    关联方名称 主营业务经济性质或类型 法定代表人与本公司关系福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    78

    福州市广福有色金属制品有限公司 制造业有限公司 陈维辉

    本公司总裁兼任该公司法定

    代表人

    利嘉实业(福建)集团有限公司 房地产外商投资 陆朱书 该公司副总兼任本公司董事

    6、关联方交易

    公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵消，公司与其他关联方在

    报告期内的交易如下

    （1）支付资金占用费

    关联方名称 本期数 上期数

    福州市广福有色金属制品有限公司 615,000.00 796,000.00

    （2）收取资金占用费

    关联方名称 本期数上期数

    上海元福房地产有限责任公司641,700.00 734,850.00

    （3）担保事项

    A、截至2009 年6 月30 日止，关联方为公司银行借款提供质押事项如下

    关联方名称 金额 期限

    福建三联投资有限公司30,000,000.00 2008-12-17至2009-12-16

    注：福建三联投资有限公司以其持有本公司国有股4887.3643 万股，为本公司向中国工商

    银行福州市南门支行贷款3000 万元提供质押，期限为2008 年12 月17 日至2009 年12 月16

    日。

    B、截至2009 年6 月30 日止，公司为关联方银行借款提供担保事项如下福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    79

    关联方名称 金额 期限

    福州市广福有色金属制品有限公司4,000,000.00 2009年3月12日至2010年3月11日

    福州市广福有色金属制品有限公司2,500,000.00 2009年3月30日至2009年4月30日

    福州市广福有色金属制品有限公司20,000,000.00 2009年6月15日至2010年4月30日

    合计26,500,000.00

    （4）关联方应收应付款项余额

    或：占全部应收（付）款项余额

    企业名称 期末数 期初数 的比重

    本期数 期初数

    预付账款：

    上海元福房地产有限责任公司 48,909,758.56 48,909,758.56 5.67% 7.18%

    其他应收款：

    福建华信实业有限公司 1,052,800.00 7,875,884.41 0.25% 1.63%

    福建嘉木沥青有限公司 4,300,000.00 4,300,000.00 1.04% 0.89%

    合 计 5,352,800.00 12,175,884.41 1.29% 2.52%

    应付账款：

    福建嘉木沥青有限公司 5,052,568.04 1,555,170.19 2.43% 0.48%

    其他应付款：

    北京富宏房地产开发有限责任公司 10,000,000.0 10,000,000.00 2.21% 2.61%

    福建华信实业有限公司 42,996,041.27 14,535,903.62 9.50% 3.80%

    福州市广福有色金属制品有限公司 10,030,000.00 11,030,000.00 2.22% 2.88%

    利嘉实业（福建）集团有限公司 16,610,300.41 16,663,413.51 3.66% 4.35%

    上海元福房地产有限责任公司 3,060,364.93 1,730,300.00 0.68% 0.45%

    合 计 82,696,706.61 53,959,617.13 18.27% 14.10%

    十一、或有事项

    1、为其他公司提供担保如下：

    单位：（人民币）万元

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象名称

    发生日期（协议签署

    日）

    担保金额担保类型 担保期

    是否履行完

    毕

    是否为关联方担保（是或

    否）

    福建三农集团股份

    有限公司

    2005 年04 月22 日 700.00 连带责任担保1 年 否 否

    福州市广福有色金

    属制品有限公司

    2009 年03 月12 日 400.00 连带责任担保1 年 否 是福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    80

    福州市广福有色金

    属制品有限公司

    2009 年03 月30 日 250.00 连带责任担保9 个月 否 是

    福州市广福有色金

    属制品有限公司

    2009 年06 月15 日 2,000.00 连带责任担保11 个月 否 是

    福建省三华实业有

    限公司

    2008 年07 月29 日 300.00 连带责任担保1 年 否 否

    福州三木园林绿化

    有限公司

    2009 年03 月20 日 1,300.00 连带责任担保1 年 否 否

    福建省雄辉贸易有

    限公司

    2009 年03 月18 日 1,200.00 连带责任担保1 年 否 否

    福州开发区华永贸

    易有限公司

    2009 年03 月20 日 1,300.00 连带责任担保1 年 否 否

    福州开发区华永贸

    易有限公司

    2009 年03 月27 日 1,300.00 连带责任担保1 年 否 否

    福清齐翔食品有限

    公司

    2008 年12 月02 日 1,000.00 连带责任担保1 年 否 否

    报告期内担保发生额合计 8,050.00

    报告期末担保余额合计（A） 9,750.00

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 18,650.48

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 18,650.48

    公司担保总额（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 28,400.48

    担保总额占公司净资产的比例 53.92%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保

    的金额（C）

    0.00

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担

    保对象提供的债务担保金额（D）

    700.00

    担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 2,065.29

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 2,765.29

    未到期担保可能承担连带清偿责任说明 -

    2、下属房地产子公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保，截至2009

    年6 月30 日止累计担保余额为人民币47,647.30 万元。阶段担保期限为自保证合同生效之日

    起至商品房抵押登记办妥并交银行执管之日止。

    十二、承诺事项

    公司没有需要说明的重大承诺事项。

    十三、资产负债表日后事项

    公司没有需要说明的日后事项。

    十四、其他重要事项

    公司没有需要说明的其他重要事项。福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    81

    十五、补充资料

    1、非经常性损益

    根据2008 年10 月31 日《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号―非经常性损

    益（2008）》（证监会公告（2008）43 号），本公司非经常性损益项目如下：

    非经常性损益项目本期上年同期

    非流动资产处置损益- 860,203.02 1 ,892,005.56

    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免-

    计入当期损益政府补助收入2 ,439,259.17 1 ,931,390.61

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费3 ,450,681.30 3 ,752,877.08

    企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位

    可辨认净资产公允价值产生的损益

    -

    非货币性资产交换损益-

    委托投资损益-

    因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备-

    债务重组损益-

    企业重组费用-

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益-

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的

    当期净损益

    -

    与公司主营业务无关的或有事项产生的损益- 3 0,548,956.50

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务

    外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的

    公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交

    易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    2 91,472.17

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2 0,100,000.00

    对外委托贷款取得的损益-

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公

    允价值变动产生的损益

    -

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进

    行一次性调整对当期损益的影响

    -

    受托经营取得的托管费收入-

    除上述各项之外的其他营业外收支净额2 ,062,948.55 - 1,235,001.39

    其他-

    小计2 7,484,158.17 3 6,890,228.36

    减：所得税影响数5 ,604,386.43 7 ,637,239.13

    非经常性损益净额2 1,879,771.74 2 9,252,989.23

    归属于少数股东的非经常性损益净额4 89,101.29 6 72,574.03

    归属于公司普通股股东的非经常性损益净额2 1,390,670.45 2 8,580,415.20

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润- 9,357,459.40 - 6,582,834.45

    非经常性损益净额对净利润的影响177.76% 129.93%

    注：上表中“与公司主营业务无关的预计负债产生的损益”栏说明如下

    ①上期公司为北京实达科技发展有限公司代偿贷款本息48,214,875.00 元，相应冲回预计

    负债45,000,000.00 元并对代偿的贷款本息按30％的比例计提坏账准备14,464,462.50 元。福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    82

    ②上期公司为福建三农集团股份有限公司向中国农业银行三明市分行代偿贷款本息

    2,385,090.00 元，福建三农集团股份有限公司自行向中国农业银行三明市分行偿还贷款本息

    14,910 元，公司相应按90％比例冲回已计提预计负债2,160,000.00 元，并对因代偿导致的应

    收款2,385,090.00 元按90％的比例计提坏账准备2,146,581.00 元。

    上期上述事项累计冲回预计负债47,160,000.00 元，计提坏账准备16,611,043.50 元在报

    表的“预计负债”及“资产减值损失”科目分开列示。因上期预计负债冲回及其坏账计提是由

    于同一事项导致，因此上表计算非经常性损益时按二者差额列在“与公司主营业务无关的预计

    负债产生的损益”栏中。

    2、重要财务指标

    根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号—净资产收益率和每股收益的计算及

    披露》的规定，公司净资产收益率和每股收益计算列示如下

    利润表附表

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元） 净资产收益率(%) 每股收益(元）

    全面摊薄 加权平均

    基本每股

    收益

    稀释每股

    收益

    全面摊薄加权平均

    基本每股

    收益

    稀释每股

    收益

    归属于公司普通

    股股东的净利润

    2.28 2.31 0.0258 0.0258 4.18 4.02 0.0473 0.0473

    扣除非经常性损

    益后归属于公司

    普通股股东的净

    利润

    -1.78 -1.80 -0.0201 -0.0201 -1.25 -1.20 -0.0141 -0.0141

    计算过程如下

    净资产收益率和每股收益的计算公式如下

    （1）全面摊薄净资产收益率=P÷E

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

    东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。

    （ 2 ） 加权平均净资产收益率=P/ （E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0+

    EK×MK÷M0）

    其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    83

    普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东

    的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；

    Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份

    数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报

    告期期末的月份数；EK 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；MK 为发生其他净资产

    增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

    （3）基本每股收益=P÷S

    S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－SK

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

    东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积

    金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；

    Sj 为报告期因回购等减少股份数；SK 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份

    下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    （4）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所

    得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－SK +认股权证、股份期权、可转换

    债券等增加的普通股加权平均数）

    3、资产减值准备

    本期减少额

    项目 期初数 本期计提额

    转回 转销 其他

    期末数

    一、坏账准备 87,207,001.09 2,724,452.80 20,102,870.00 2,398,792.68 67,429,791.21

    二、存货跌

    价准备

    1,071,336.78 178,839.00 892,497.78

    合计 88,278,337.87 2,724,452.80 20,100,000.00 2,577,631.68 68,322,288.99

    4、现金流量表补充资料

    （1）经营活动现金流量的信息福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    84

    合并母公司合并母公司

    1、将净利润调节为经营活动的现金

    流量

    净利润 13,015,615.00 - 10,526,976.28 12,689,060.10 - 7,776,695.81

    加：资产减值准备 - 17,378,417.20 - 18,716,151.29 10,364,624.08 10,899,674.05

    固定资产折旧、投资性房产摊销、油

    气资产损耗、生物性生物资产折旧3,874,675.14 1,212,697.22

    4,029,563.64 1,409,699.82

    无形资产摊销 - -

    长期待摊费用摊销 458,508.66 - -

    处置固定资产、无形资产和其他长期

    资产的损失（收益以“－”号填列）

    23,965.91 -

    18,695.89 - 30,266.15

    固定资产报废损失（收益以“－”号填

    列） - - -

    公允价值变动损失（收益以“－”号填

    列） 255,571.14 954,853.95

    财务费用（收益以“－”号填列） 28,822,845.69 16,191,482.82 24,717,920.45 17,686,530.87

    投资损失（收益以“－”号填列） 1,300,692.57 - 852,575.02 -2,272,756.23 8,295,558.48

    递延所得税资产减少（增加以“－”号

    填列） - 5,103,888.74 4,679,037.82

    13,872,590.12 9,064,961.81

    递延所得税负债增加（减少以“－”号

    填列） 7,529.61

    -153,412.13 -

    存货的减少（增加以“－”号填列） - 1,127,930.51 - 2,909,383.09 -9,941,241.62 - 509,760.40

    经营性应收项目的减少（增加以“－”

    号填列） - 107,103,096.24 - 67,396,439.38

    10,347,182.37 82,787,440.42

    经营性应付项目的增加（减少以“－”

    号填列） 105,990,023.47 219,298,109.70

    -67,732,660.30 - 108,990,181.85

    其 他 -

    经营活动产生的现金流量净额 23,036,094.50 140,979,802.50 -3,105,579.68 12,836,961.24

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹

    资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 341,803,759.89 48,735,868.25 393,722,873.18 5,688,979.06

    减：现金的期初余额 305,188,681.58 11,694,734.57 375,883,427.92 9,262,098.46

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 36,615,078.31 37,041,133.68 17,839,445.26 -3,573,119.40

    本期发生额

    项 目

    上期发生额

    （ 2 ）

    现金和现金等价物

    项目 本期金额 上期金额

    一、现金 341,803,759.89 393,722,873.18

    其中：库存现金 2,061,021.53 1,289,171.71福建三木集团股份有限公司 2009 年度中期报告

    85

    可随时用于支付的银行存款 130,690,742.16 104,051,361.96

    可随时用于支付的其他货币资金 209,051,996.20 288,382,339.51

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 341,803,759.89 393,722,873.18

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现

    金和现金等价物

    十六、财务报表的批准

    公司财务报表于2009 年8 月16 日经公司董事会批准通过。

    根据公司章程本财务报告将提交股东大会审议。

    公司法定 主管会计工作 会计机构

    代表人： 兰隽 负责人： 谢明锋 负责人：吴秀雄

    福建三木集团股份有限公司