福建三木集团股份有限公司2008年度中期报告
(2008年1月1日-2008年6月30日)
重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。陈隆基、何爱珍董事未出席审议本次中期报告。
公司董事长兰隽、总会计师谢明锋、财务部部长吴秀雄声明：保证中期报告中财务会计报告的真实、完整。
目 录
一、公司基本情况 3
二、股本变动和主要股东持股情况 4
三、董事、监事、高级管理人员情况 5
四、管理层讨论与分析 5
五、重要事项 9
六、财务报告 11
七、备查文件 11
一、公司基本情况
1、公司法定中文名称：福建三木集团股份有限公司（缩写：三木集团）
英文名称：FUJIAN SANMU GROUP CO.,LTD.（缩写：SANMU GROUP）
2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：三木集团
公司股票代码：000632
3、注册地址：福建省福州市开发区君竹路162号
邮政编码：350015
办公地址：福建省福州市群众东路93号三木大厦
邮政编码：350005
公司互联网网址：http://www.san-mu.com
公司电子信箱：sanmugroup@126.com
4、法定代表人：兰 隽
5、董事会秘书：彭东明
证券事务代表：林志军
电子信箱：sanmugugai@163.com
联系地址：公司办公地址
电话：0591-83355146
传真：0591-83341504
6、选定的信息披露报纸：《证券时报》
登载中期报告的指定互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
中期报告备置地点：福建省福州市群众东路93号三木大厦
7、其他有关资料
最近一次变更注册登记情况：2006年11月7日于福建省工商局变更登记。
企业法人营业执照注册号：3500001001723
税务登记号码：闽地税开发区字35010515458140-X/国税开字35010515458140-X
公司聘请的会计师事务所名称：福建华兴有限责任会计师事务所
办公地址：福建省福州市湖东路中山大厦B栋8楼
8、主要财务数据和指标
表一:主要会计数据和财务指标
单位：人民币元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 3,336,444,559.71 3,335,437,572.92 0.03%
所有者权益（或股东权益） 526,381,906.61 568,921,412.39 -7.48%
每股净资产 1.1307 1.2221 -7.48%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 -18,601,120.74 26,628,686.42 -169.85%
利润总额 29,236,572.59 79,444,920.96 -63.20%
净利润 21,997,580.75 42,898,240.83 -48.72%
扣除非经常性损益后的净利润 -6,582,834.45 7,843,745.33 -183.92%
基本每股收益 0.0473 0.0922 -48.70%
稀释每股收益 0.0473 0.0922 -48.70%
净资产收益率 4.18% 7.54% -3.36%
经营活动产生的现金流量净额 -3,105,579.68 -146,835,367.69 -97.88%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.0067 -0.3154 -97.88%
表二: 非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 1,892,005.56
计入当期损益政府补助收入 1,931,390.61
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,752,877.08
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 30,548,956.50
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,235,001.39
所得税影响 -7,637,239.13
少数股东权益 -672,574.03
合计 28,580,415.20
二、股本变动和主要股东持股情况
1、股本变动情况
报告期公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、股东情况
公司前十名股东、前十名流通股股东持股表：
股东总数 57,887
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
福建三联投资有限公司 国有法人 22.45% 104,508,841 81,232,863 52,254,420
福建大野投资有限公司 境内非国有法人 4.64% 21,581,699 0 －
福建省三华实业有限公司工会委员会 境内非国有法人 3.96% 18,432,000 0 －
福建高德贸易有限公司 境内非国有法人 3.86% 17,971,200 0 －
福州大展实业有限公司 境内非国有法人 3.78% 17,583,439 0 －
福州申达投资有限公司 境内非国有法人 3.69% 17,186,108 0 －
福建太德投资有限公司 境内非国有法人 2.95% 13,728,257 0 －
福建卓诚贸易有限公司 境内非国有法人 2.67% 12,440,000 0 －
福建众润投资有限公司 境内非国有法人 1.31% 6,100,000 0 －
马莺 境内自然人 0.64% 3,000,000 0 －
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
福建三联投资有限公司 23,275,978 人民币普通股
福建大野投资有限公司 21,581,699 人民币普通股
福建省三华实业有限公司工会委员会 18,432,000 人民币普通股
福建高德贸易有限公司 17,971,200 人民币普通股
福州大展实业有限公司 17,583,439 人民币普通股
福州申达投资有限公司 17,186,108 人民币普通股
福建太德投资有限公司 13,728,257 人民币普通股
福建卓诚贸易有限公司 12,440,000 人民币普通股
福建众润投资有限公司 6,100,000 人民币普通股
马莺 3,000,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 以上股东中，国有股股东福建三联投资有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行为人；未知其他股东间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行为人。
3、报告期内，公司控股股东或实际控制人未发生变化。
三、董事、监事、高级管理人员情况
1、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票数量未发生变化。
2、报告期内，未发生公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况。
四、管理层讨论与分析
1、公司经营成果和财务状况的简要分析
报告期内，公司实现以下经营成果：营业收入141736.39万元，比上年同期减少4.4%；营业利润-1860.11万元，比上年同期减少169.85%，主要是因为人民币汇率提升导致出口业务毛利率下降，房地产业务收入总额及毛利润水平有所下降，销售费用同比增加688万元，公司替担保单位代偿贷款本息增加的应收款项计提相应的坏账准备导致资产减值损失同比增加1727万元；现金及现金等价物净增加额1783.94万元；归属于母公司所有者权益52638.19万元，比上年度期末减少7.48％，主要原因是虽然本期公司实现净利润2199.76万元，但本期公司购买长沙三兆实业开发有限公司25％股权，购买价格与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调减合并资产负债表的盈余公积6414.34万元。截至报告期末，公司总资产达到33.36亿元，比年初增长3%。
2、公司报告期内主要经营情况
(1)主要业务经营情况
公司主营房地产综合开发(一级资质)及国际贸易等。报告期内，公司围绕年度工作目标，根据市场形势，主动把握各房地产项目开发节奏，积极提升项目品质和三木地产品牌价值。期内，各项目开发进展均较为顺利，但由于市场观望气氛较为浓厚，销售不畅。
其中，"家天下·三木城"项目完成F组团414套住宅竣工验收及交房工作，完成B组团和D组团合计约9.5万平方米建筑主体工程施工，并全部进行砌体和装饰工程施工；基本完成市政满北路、坂洋路道路建设及桥梁施工；期内完成商品房销售金额7138万元。"水岸君山"项目A-4（91套联排）单体工程全面落架，争取8月份竣工验收；A-3区20栋独栋别墅、A-5区13栋双拼别墅主体结构封顶，现正进行内外装修施工；基本完成样板房室内高级装修，完成中心人工湖环湖景观与绿化工程，实现对外开放；期内完成商品房销售金额2100万元。"尚层建筑"项目期内累计交付住宅、店面、车库492个单位，计划于8月20日前交付剩余住宅和店面；期内完成商品房销售金额3925万元,项目基本完成销售。福建人才公寓 (经济适用房) 项目一期（100亩）拆迁工作已全面完成，通过了优化的古驿道保护性开发方案，取得了用地规划许可证和土地证，现正进行施工招标。福建留学人员创业园综合楼期内租售率达到75%。武夷山自驾游项目期内积极进行方案策划论证，计划下半年取得土地证，并完成项目规划报批及其中一期项目的施工图设计。长沙黄兴南路商业步行街西厢项目推出的"动漫城"项目总体状况良好，期内新引进金汉斯大型连锁餐饮、轮滑、台球、3D影院等娱乐配套项目，预计10月将整体开业。
在人民币兑美元汇率不断升值的情况下，公司出口贸易业务有所萎缩。报告期内，轻工公司实现出口5860万美元，进口350万美元，其作为商务部特许的福建四家天然砂出口企业之一，在3月17日完成了天然砂恢复出口首航台湾的任务。三木进出口公司实现出口5340万美元，进口717万美元。康得利水产有限公司实现烤鳗、鲭鱼和其他水产品加工出口410万美元。三木建发公司及公司物流部完成进出口总额2849万美元，完成内贸收入约1亿元。
期内，公司继续推进解除对外担保工作并取得好的进展。3月10日，公司与三农集团（000732）签订了《债务和解协议》及其补充协议书，本公司为三农集团代为偿还借款本金及利息计30,900,670元。三农集团期内已归还20％即6,180,134元，剩余款项由三农集团分2－8年逐年还清。3月中旬，公司与实达电脑（600734）等四方签订了《代偿及还款协议书》，实达电脑控股股东长春融创置地有限公司以持有的实达电脑2000万股法人股票作为质押物，为本公司向深发展（000001）深圳人民桥支行贷款5000万元提供质押担保，实达电脑为上述贷款提供连带责任保证担保，且融创置地将持有的实达电脑2000万股法人股票，按照第二顺位质押给本公司，作为实达电脑归还本公司4821.4875万元欠款的还款保证。
(2) 主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
房地产业 26,553.02 17,879.47 32.67% -16.17% -19.63% 2.90%
商品贸易 113,289.77 109,846.91 3.04% -1.16% -1.03% -0.13%
租赁 961.81 492.27 48.82% 68.32% 177.49% -20.14%
其他 931.78 1,244.26 -33.54% -34.15% 18.95% -59.61%
合 计 141,736.39 129,462.91 8.66% -4.41% -3.71% -0.66%
主营业务分产品情况 主营业务分产品情况
商品房及土地开发 26,553.02 17,879.47 32.67% -16.17% -19.63% 2.90%
日用百货 67,301.98 65,380.01 2.86% 2.57% 2.03% 0.51%
食品与食品加工 3,623.23 3,420.63 5.59% -58.05% -59.83% 4.19%
机电产品 7,707.38 7,461.42 3.19% 23.56% 24.57% -0.79%
建筑材料 19,754.71 19,068.31 3.47% 67.73% 74.60% -3.80%
租赁 961.81 492.27 48.82% 68.32% 177.49% -20.14%
其他 15,834.25 15,760.80 0.46% -33.36% -30.04% -4.73%
合 计 141,736.39 129,462.91 8.66% -4.41% -3.71% -0.66%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00万元
(3)主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
福建地区 140,127.13 -3.27%
湖南地区 1,609.25 -52.88%
合 计 141,736.39 -4.41%
(4)报告期内，公司利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
3月中旬，本公司与实达电脑（600734）等四方签订了《代偿及还款协议书》，实达电脑控股股东长春融创置地有限公司以持有的实达电脑2000万股法人股票作为质押物，为本公司向深发展（000001）深圳人民桥支行贷款5000万元提供质押担保，实达电脑为上述贷款提供连带责任保证担保，且融创置地将持有的实达电脑2000万股法人股票，按照第二顺位质押给本公司，作为实达电脑归还本公司4821.4875万元欠款的还款保证。实达电脑已于5月初提交了恢复上市交易的申请。本公司对原为北京实达科技发展有限公司提供的4821.4875万元担保按照90％的比例提取了预计负债，现该担保已经解除，公司相应冲回原计提的预计负债。同时，鉴于公司为实达电脑代偿的债款取得相关的股权质押担保且实达电脑财务状况好转，公司对实达电脑结欠本公司的4821.4875万元债务改按30％的比例计提坏账准备，冲回的坏账准备差额计入公司2008年度中期利润。报告期内公司主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
(5)公司无对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。
(6)报告期内，单个参股公司的投资收益对公司净利润影响均未达到10％以上。
(7)经营中的问题和困难
近年来，对房地产的政策调控已经成为常态。基于人民币升值，城市化进程加快和流动性泛滥等因素，本公司对房地产市场的分析均较为乐观。自2007年初以来，公司在保持审慎乐观的同时，也已经在着手准备相应的对策，具体而言，就是增加经济适用房的开发量，并留存一定数量的经营性物业以增加租金收入。但是，由于政策的强力调控以及舆论的持续引导，自2007年底出现的严重观望气氛持续至今，且成交量过于低迷，也显示了市场难以琢磨的一面。
我们以为，影响最为深远的政策还在于严格的按揭制度。反观过去，正是按揭制度的推行，对推动国内房地产市场繁荣起到了巨大的作用。因此，按揭制度何时修正至合理状态，可能会从技术上影响本轮房市的调整时间。当前，政府已经注意到房市的低迷状况，政策面已经显示了转暖的迹象。
从较长一个时期看，只要中国经济还将保持持续平稳健康增长，由城市化进程、二次置业、旧城改造和拆迁所带动的刚性真实需求就还是旺盛的。随着按揭制度得到修正，市场的观望气氛应将有所改变，房地产市场还将回到理性的增长轨道上来。
公司当前储备可开发项目主要是"家天下·三木城"和"水岸君山"。随着福州绕城高速公路、机场高速公路二期（东三环）、琴亭湖等基础设施项目的不断建成，它们的区位优势也愈发明显，销售前景仍然看好。
2008年下半年，公司仍然要精耕细作，掌握开发节奏，推进品牌建设；要进一步积极招商，提高租金收入；同时，作为过渡性措施，要加快人才公寓（经济适用房）开发进度，增加商贸公司的经营性现金流量；要继续做强做大核心业务，保证企业持续健康发展。
3、公司报告期内投资情况
(1) 本报告期内，公司无募集资金情况。无以前期间募集资金的使用延续到本报告期的情况。
(2)非募集资金投资的重大项目情况
A．福州市"家天下"项目总建筑面积约55万平方米，其中"家天下·三木城"项目开发面积约30万平方米。期内，项目完成F组团414套住宅竣工验收及交房工作，完成B组团和D组团合计约9.5万平方米建筑主体工程施工，并全部进行砌体和装饰工程施工；基本完成市政满北路、坂洋路道路建设及桥梁施工；期内完成商品房销售金额7138万元。该项目由福建沃野房地产有限公司负责运作，公司持有该公司55％权益。
B．马尾"尚层建筑"项目占地面积37.19亩，共建6幢11-15层纯板式小高层，总建筑面积为78103平方米。该项目期内累计交付住宅、店面、车库492个单位，计划于8月20日前交付剩余住宅和店面；期内完成商品房销售金额3925万元,项目基本完成销售。该项目由全资子公司福建三木置业有限公司负责运作。
C．马尾"水岸君山"项目占地面积915亩，建筑面积约38万平方米。期内该项目A-4（91套联排）单体工程全面落架，争取8月份竣工验收，目前正进行总体管线施工；A-3区20栋独栋别墅、A-5区13栋双拼别墅主体结构封顶，现正进行内外装修施工；基本完成样板房室内高级装修，完成中心人工湖环湖景观与绿化工程，实现对外开放；期内完成商品房销售金额2100万元。该项目由福建沁园春房地产开发有限公司负责运作，公司持有该项目51％权益。
4、报告期内实际经营成果与期初计划比较
报告期内，公司各项业务基本上按照2008年度业务发展计划进行。虽然预见到了市场的观望气氛，但项目的销售仍较预期为低，其中由于福州机场高速公路二期建成时间比原计划推迟一年，"水岸君山项目"销售较为缓慢。公司国际贸易业务基本平稳。公司为福建三农和北京实达提供的担保化解工作在期内取得良好进展，对外担保的或有负债风险已经大幅度下降。
五、重要事项
1、公司治理情况
目前，公司治理的实际情况与上市公司治理的有关规范性文件要求总体一致。2007年，根据中国证监会、深圳证券交易所和福建证监局的有关要求，公司成立了由董事长担任组长的治理活动领导小组，本着全面客观、实事求是的原则，切实开展公司治理自查整改工作，并于2007年7月24日公告了《公司治理自查报告及整改计划》，10月29日又对外公告了《公司治理整改报告》。2008年7月17日，公司进一步对外公告了《公司治理整改落实情况报告》。
2、报告期内公司利润分配、资本公积金转增股本方案及执行情况
公司2007年度股东大会批准通过《2007年度利润分配预案》：2007年度公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。2007年度利润主要用于弥补以前年度亏损及补充公司后续项目开发资金。
3、2008年半年度，公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
4、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
5、公司无证券投资及持有其他上市公司股权情况。
6、持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况。
单位：（人民币）元
所持对象名称 初始投资金额 持有数量（股） 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动
福州市商业银行 15,000,000.00 22,500,000.00 2.45% 15,000,000.00 1,500,000.00 0.00
合计 15,000,000.00 22,500,000.00 2.45% 15,000,000.00 1,500,000.00 0.00
7、报告期内公司无重大收购、出售资产情况。
8、公司重大关联交易情况。公司在报告期内发生的关联交易请参考财务会计报表附注中相关部分（第九部分）。
9、报告期内，未发生公司控股股东及其子公司占用公司资金情况。
10、报告期内，公司重大合同及其履行情况
(1)报告期内，公司未发生或以前期间发生但持续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项。
(2)报告期内公司发生或以前期间发生但持续到报告期的重大担保事项，请参考财务会计报表附注中相关部分（第十部分）。
2008年3月7日，公司第五届董事会通过通讯表决同意公司与三农集团签订《债务和解协议》及其补充协议书（详见3月11日公司公告）。4月17日，公司收到三农集团支付的首笔款项6,180,134元。
2008年3月17日，公司第五届董事批准公司与福建实达电脑集团股份有限公司、长春融创置地有限公司、北京实达科技发展有限公司签订《代偿及还款协议书》（详见3月20日、4月2日公司公告）。
(3)报告期内，公司未发生或以前期间发生但持续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
11、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明及独立意见
根据中国证监会的有关规定，公司独立董事对公司2008年上半年度公司关联方资金占用情况和对外担保情况进行了核查和监督，发表如下专项说明及独立董事意见：
一、2008年上半年，本公司与大股东福建三联投资有限公司发生临时性资金往来216.65万元，截至期末已全部结清。
二、截至2008年6月30日，公司对外担保余额共计7480万元，全部为母公司对外担保；母公司为控股子公司担保余额为15119.32万元。公司全部对外担保余额合计22599.32万元，占期末合并报表净资产比例为42.93%。
上述对外担保事项中，合计逾期担保3700万元。其中公司为福建三农集团股份有限公司提供担保余额700万元，公司已于2005年度对该部分担保按照90％的比例计提了预计负债；为福建省三华实业有限公司提供担保余额3000万元，该公司提供了足额反担保措施，并正在办理转贷手续。
我们认为，经过近两年的努力，公司对外担保余额已经大幅度下降，但为控股子公司担保余额仍然较高。公司应抓紧落实全面化解对外担保风险，直至对外担保问题彻底解决。
12、报告期内，公司或持有公司股份5％以上的股东没有发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
13、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员没有受到刑事诉讼、市场禁入或被司法机关处罚等情况。
14、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2008年5月08日 公司 实地调研 博时基金 归 江 公司经营概况
2008年5月29日 公司 实地调研 东方证券 薛和斌 公司经营概况
六、财务报告（未经审计）
1、会计报表（附后）
2、会计报表附注（附后）
七、备查文件
1、载有公司董事长签名的中期报告文本；
2、载有公司法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
4、公司章程文本。
福建三木集团股份有限公司
董 事 会
2008年8月10日
福建三木集团股份有限公司会计报表
资产负债表
编制单位：福建三木集团股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 393,722,873.18 5,688,979.06 375,883,427.92 9,262,098.46
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 4,911,661.44 4,360,259.29
应收票据 250,000.00
应收账款 112,916,279.85 171,378,068.77
预付款项 756,101,695.59 138,962,477.14 717,396,899.92 149,129,393.68
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 476,009,219.26 790,024,573.18 466,599,408.38 863,154,857.46
买入返售金融资产
存货 1,353,562,177.11 39,462,698.86 1,343,620,935.49 38,952,938.46
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 3,097,223,906.43 974,138,728.24 3,079,488,999.77 1,060,499,288.06
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 279,397.76 816,652.24
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 65,898,939.78 834,302,642.45 60,951,231.87 773,055,852.89
投资性房地产 61,939,351.15 1,380,213.25 65,027,531.22 1,410,325.27
固定资产 86,018,895.42 46,022,558.34 90,196,498.53 47,315,906.01
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 35,118.32 35,118.32
递延所得税资产 25,048,950.85 23,881,207.50 38,921,540.97 32,946,169.31
其他非流动资产
非流动资产合计 239,220,653.28 905,586,621.54 255,948,573.15 854,728,253.48
资产总计 3,336,444,559.71 1,879,725,349.78 3,335,437,572.92 1,915,227,541.54
流动负债：
短期借款 758,360,095.00 464,200,000.00 689,406,546.63 449,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 239,680,000.00 10,840,000.00 260,700,000.00 10,840,000.00
应付账款 105,699,742.96 29,751,655.62 122,932,456.74 34,134,420.56
预收款项 448,376,076.36 4,309,521.00 367,352,008.83 6,218,854.02
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,659,405.46 4,978,866.07 2,902,008.00
应交税费 64,797,228.32 -3,288,559.23 93,820,961.32 -1,862,700.85
应付利息
应付股利 1,758,058.38 1,758,058.38 1,758,058.38 1,758,058.38
其他应付款 342,535,357.88 624,076,568.85 278,060,368.42 608,069,248.46
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 83,250,000.00 8,250,000.00 110,140,000.00 11,100,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,046,115,964.36 1,139,897,244.62 1,929,149,266.39 1,122,159,888.57
非流动负债：
长期借款 458,737,229.47 461,975,000.00 6,975,000.00
应付债券
长期应付款 109,613,233.52 148,712,644.49 109,031,341.00 140,040,496.49
专项应付款
预计负债 6,300,000.00 6,300,000.00 53,460,000.00 53,460,000.00
递延所得税负债 1,201,501.05 416,838.55 1,354,913.18 416,838.55
其他非流动负债
非流动负债合计 575,851,964.04 155,429,483.04 625,821,254.18 200,892,335.04
负债合计 2,621,967,928.40 1,295,326,727.66 2,554,970,520.57 1,323,052,223.61
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 465,519,570.00 465,519,570.00 465,519,570.00 465,519,570.00
资本公积 -44,006.40 67,246,806.88 67,246,806.88
减：库存股
盈余公积 7,615,287.35 73,367,423.50 71,758,651.89 73,367,423.50
一般风险准备
未分配利润 53,291,055.66 -21,735,178.26 31,643,190.50 -13,958,482.45
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 526,381,906.61 584,398,622.12 568,921,412.39 592,175,317.93
少数股东权益 188,094,724.70 211,545,639.96
所有者权益合计 714,476,631.31 584,398,622.12 780,467,052.35 592,175,317.93
负债和所有者权益总计 3,336,444,559.71 1,879,725,349.78 3,335,437,572.92 1,915,227,541.54
利润表
编制单位：福建三木集团股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 1,417,363,865.93 13,556,088.78 1,482,733,763.41 18,803,788.32
其中：营业收入 1,417,363,865.93 13,556,088.78 1,482,733,763.41 18,803,788.32
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,437,282,888.95 51,161,761.57 1,458,292,413.22 42,859,839.13
其中：营业成本 1,294,629,112.31 2,104,777.01 1,344,549,303.79 20,619,273.61
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 19,583,743.82 825,883.04 18,165,958.95 1,367,875.66
销售费用 39,483,876.38 745,965.31 32,601,590.65 732,642.96
管理费用 48,503,611.91 18,898,931.29 43,305,051.48 16,701,085.14
财务费用 24,717,920.45 17,686,530.87 26,577,016.43 12,102,898.26
资产减值损失 10,364,624.08 10,899,674.05 -6,906,508.08 -8,663,936.50
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列） -954,853.95
投资收益（损失以"-"号填列） 2,272,756.23 -8,295,558.48 2,187,336.23 1,135,923.15
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） -18,601,120.74 -45,901,231.27 26,628,686.42 -22,920,127.66
加：营业外收入 2,011,234.43 32,538.15 1,339,379.46 102,153.00
减：营业外支出 -45,826,458.90 -47,156,959.12 -51,476,855.08 -52,194,677.04
其中：非流动资产处置损失 -45,826,458.90 -47,156,959.12 -51,476,855.08 -52,194,677.04
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 29,236,572.59 1,288,266.00 79,444,920.96 29,376,702.38
减：所得税费用 16,547,512.49 9,064,961.81 43,809,793.33 20,270,599.88
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 12,689,060.10 -7,776,695.81 35,635,127.63 9,106,102.50
归属于母公司所有者的净利润 21,997,580.75 -7,776,695.81 42,898,240.83 9,106,102.50
少数股东损益 -9,308,520.65 -7,263,113.20
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0473 0.0922
（二）稀释每股收益 0.0473 0.0922
现金流量表
编制单位：福建三木集团股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,565,354,461.67 13,307,645.68 1,615,339,912.54 23,492,212.18
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 43,662,348.35 94,629,072.81
收到其他与经营活动有关的现金 82,841,206.01 112,369,868.74 54,937,607.87 151,064,150.28
经营活动现金流入小计 1,691,858,016.03 125,677,514.42 1,764,906,593.22 174,556,362.46
购买商品、接受劳务支付的现金 1,431,265,094.27 16,745,099.01 1,604,248,854.53 25,730,272.79
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 31,760,941.48 9,998,983.35 27,087,023.64 9,961,054.07
支付的各项税费 126,257,191.05 3,852,442.54 100,199,835.32 4,089,232.25
支付其他与经营活动有关的现金 105,680,368.91 82,244,028.28 180,206,247.42 23,756,007.51
经营活动现金流出小计 1,694,963,595.71 112,840,553.18 1,911,741,960.91 63,536,566.62
经营活动产生的现金流量净额 -3,105,579.68 12,836,961.24 -146,835,367.69 111,019,795.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,630,472.72 1,600,000.00 1,030,789.31
取得投资收益收到的现金 1,788,626.92 1,600,000.00 2,469,559.96 1,548,146.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,397.59 471,280.49 150,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 7,420,497.23 3,200,000.00 3,971,629.76 1,698,146.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,459,777.74 96,886.00 2,770,520.63 1,596,234.00
投资支付的现金 5,300,000.00 7,280,600.00 300,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,759,777.74 7,377,486.00 2,770,520.63 1,896,234.00
投资活动产生的现金流量净额 660,719.49 -4,177,486.00 1,201,109.13 -198,087.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 5,510,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 5,510,000.00
取得借款收到的现金 544,843,308.80 222,550,000.00 966,823,951.70 336,200,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 550,353,308.80 222,550,000.00 966,823,951.70 336,200,000.00
偿还债务支付的现金 506,017,530.96 217,175,000.00 591,500,097.29 428,550,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,060,868.81 17,607,594.64 25,396,911.99 12,102,898.26
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 399,078.53
筹资活动现金流出小计 531,078,399.77 234,782,594.64 617,296,087.81 440,652,898.26
筹资活动产生的现金流量净额 19,274,909.03 -12,232,594.64 349,527,863.89 -104,452,898.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,009,396.42 631,615.45
五、现金及现金等价物净增加额 17,839,445.26 -3,573,119.40 204,525,220.78 6,368,809.96
加：期初现金及现金等价物余额 375,883,427.92 9,262,098.46 170,545,548.94 12,210,903.30
六、期末现金及现金等价物余额 393,722,873.18 5,688,979.06 375,070,769.72 18,579,713.26
所有者权益变动表（一）
编制单位：福建三木集团股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 465,519,570.00 71,758,651.89 31,643,190.50 211,545,639.96 780,467,052.35
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 465,519,570.00 71,758,651.89 31,643,190.50 211,545,639.96 780,467,052.35
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） -44,006.40 -64,143,364.54 21,647,865.16 -23,450,915.26 -65,990,421.04
（一）净利润 21,997,580.75 -9,308,520.65 12,689,060.10
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -44,006.40 -64,143,364.54 -349,715.59 -277,210.96 -64,814,297.49
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -44,006.40 -177,611.07 -181,323.39 -402,940.86
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 -64,143,364.54 -172,104.52 -95,887.57 -64,411,356.63
上述（一）和（二）小计 -44,006.40 -64,143,364.54 21,647,865.16 -9,585,731.61 -52,125,237.39
（三）所有者投入和减少资本 -4,440,000.00 -4,440,000.00
1.所有者投入资本 -4,440,000.00 -4,440,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -9,425,183.65 -9,425,183.65
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -9,425,183.65 -9,425,183.65
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 465,519,570.00 -44,006.40 7,615,287.35 53,291,055.66 188,094,724.70 714,476,631.31
所有者权益变动表（二）
编制单位：福建三木集团股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）
项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 465,519,570.00 71,758,651.89 -19,779,606.66 222,126,556.88 739,625,172.11
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 465,519,570.00 71,758,651.89 -19,779,606.66 222,126,556.88 739,625,172.11
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 42,898,240.83 -7,305,094.27 35,593,146.56
（一）净利润 42,898,240.83 -7,263,113.20 35,635,127.63
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 42,898,240.83 -7,263,113.20 35,635,127.63
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -41,981.07 -41,981.07
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -41,981.07 -41,981.07
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 465,519,570.00 71,758,651.89 23,118,634.17 214,821,462.61 775,218,318.67
财务报表附注
一、公司基本情况
福建三木集团股份有限公司（以下简称"本公司"）系于1992年经福建省经济体制改革委员会闽体改[1992]071号文件批准，由全民所有制企业福州市经济技术开发区建设总公司定向募集股份组建成立的股份有限公司。
1996年10月，经中国证监委证监发字[1996]277号文件批准，公司向社会公开发行人民币普通股1620万股，并于同年11月21日在深圳证券交易所挂牌上市流通。公司现注册资本465,519,570元，其中有限售条件流通股81,810,912元，占总股本的17.57％；已流通股份383,708,658元，占总股份的82.43%。
公司企业法人营业执照注册号为：3500001001723,公司注册地址为福建省福州市开发区君竹路162号，法定代表人为兰隽。公司经营范围包括：土地开发，房地产综合开发（凭资质等级证书），房地产中介，建筑材料，家用电器，电器机械，金属材料，化工原料，石油制品（不含汽油、 煤油、柴油），日用百货，纺织品与服装。自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或国家禁止出口的商品及技术除外，经营进料加工和"三来一补"业务，经营对外销贸易和转口贸易。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则（以下简称"企业会计准则"） 及其补充规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
公司的财务报表已按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》编制，真实、完整地反映了公司2008年6月30日的财务状况、2008年1－6月的经营成果和现金流量。
四、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计期间：采用公历制一月一日至十二月三十一日。
2、记账本位币：以人民币为记账本位币。
3、记账基础和会计要素计量属性：
本公司以权责发生制为记账基础，采用借贷复式记账法记账，会计要素计量时，除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产采用公允价值计量外（详见后述的相关会计政策），其他均采用历史成本计量。 报表项目在报表期间的计量属性未发生变化。
4、外币业务核算方法：
发生外币业务时，外币金额按交易发生当月月初的市场汇价中间价折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
5、编制现金流量表时现金等价物的确定标准：
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
6、金融资产和金融负债的分类及计量：
（1）金融资产分类：
金融资产在初始确认时，划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，对其他类别的金融资产在初始确认时加上可直接归属于该金融资产购置的相关交易费用。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
包括交易性金融资产和初始确认就指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。将其购入目的是为了在近期内出售的金融资产确认为交易性金融资产。
除在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资外，符合下列标准并由管理层指定的金融资产（除交易性金融资产外），在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
Ⅰ.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产计量基础不同而导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
Ⅱ.根据风险管理或投资策略，该金融资产组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向公司关键管理人员报告。
②持有至到期投资：
持有至到期投资是指具有固定到期日及固定或可确定回收金额，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。本会计期间，若公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大是指相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大，下同），对该类投资的剩余部分也将进行重分类。同时在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：
Ⅰ.出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日在三个月内，市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
Ⅱ.根据合同约定的偿付方式收回该投资几乎所有初始本金。
Ⅲ.出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
③应收款项：
应收款项指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④可供出售金融资产：
可供出售金融资产指以公允价值计量初始确认时即被直接指定为可供出售的非衍生金融资产，或未划分为应收款项、持有至到期投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的其他金融资产。
（2）金融资产的后续计量：
持有至到期投资和应收款项后续计量时，以实际利率法计算的摊余成本减去减值准备计量。其在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，均计入当期损益。
（3）金融资产减值：
资产负债表日，对以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的其他类金融资产的账面价值进行检查，判断是否发生减值：
①以摊余成本计量的金融资产：
资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值准备和资产减值损失，并计入当期损益。
本公司坏账损失采用备抵法，公司计提坏账准备，确认减值损失额的方法如下：
公司对单项金额重大的应收款项（指单项金额超过300万元人民币）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项（单项金额未超过300万元人民币）按信用特征划分资产组合进行分析并计提坏账准备如下：
Ⅰ、公司对职员暂借款、备用金；合并报表范围内公司间往来款；应收出口退税款等应收款项作为低风险特征资产组合不计提减值准备。
Ⅱ、对于其它单项金额非重大的应收款项，公司根据以前年度与之相同或相类似、具有按超过信用期限的账龄段划分、类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息，分析并计提坏账准备。
坏账准备计提标准如下：
账龄1年以内的，提取比例为5%；
账龄1-2年的，提取比例为10%；
账龄2-3年的，提取比例为30%；
账龄3-4年的，提取比例为50%
账龄4-5年的，提取比例为70%
账龄5年以上的，提取比例为100%。
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失将以转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本为限予以转回，并计入当期损益。
②以成本计量的金融资产：
无法可靠地计量公允价值而以成本计量的无市价权益工具投资发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该减值损失以后期间不予转回。
③以公允价值计量的可供出售金融资产：
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，按可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额确定。
（4）金融负债分类：
金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（即为交易而持有的负债）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（5）金融负债的后续计量：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量，其公允价值按照活跃市场交易价格为基础；不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值，公允价值变动形成的收益或损失计入当期损益。
其他金融负债，以实际利率法计算的摊余成本进行后续计量。其在终止确认、发生减值或摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。
7、存货核算方法：
（1）存货分类:
存货分为开发产品、开发成本、出租开发产品、库存商品、库存材料、低值易耗品等。
（2）存货盘存制度:
存货实行永续盘存制。
（3）存货计量和摊销方法:
开发产品、出租开发产品、库存商品、开发成本及工程施工取得时按实际的成本列示；已完工基础设施工程未办理竣工决算的，按预估工程成本列示；本公司的存货发出时的成本采用永续盘存制按个别成本法计算确定，低值易耗品于领用时一次性摊销。出租开发产品按剩余使用年限采用直线法摊销。
（4）开发用土地所发生的土地出让金、征地及拆迁补偿费用、相关税费等统一在"开发成本--土地征用及拆迁补偿费"明细账项中归集，根据该地块上可售物业建筑面积分摊计入开发项目成本。
（5）应由开发项目承担的公共配套设施费用按各项目成本核算对象进行归集，根据该开发项目可售物业建筑面积分摊计入开发项目成本。
（6）工程质量保证金的核算方法：在支付施工单位建安工程结算价款时，按合同规定的质量保证金比例进行预留并在"应付账款"科目下分单位核算。质量保证期满，经施工单位、业主及有关部门组织验收确认，未发生工程质量事故，退还保证金。
（7）存货跌价准备的确认标准和计提方法:
年度中期或期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。
8、投资性房地产：
（1）投资性房地产分类：
投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的筑物。
（2）投资性房地产计量：
投资性房地产按其取得时的成本进行初始计量，取得时的成本包括买价、相关税费和可直接归属于该资产的支出，以及为使投资性房地产达到预定可使用状态前所必要的支出。每期期末对投资性房地产按直线法，以预计净残值率5％，估计使用年限25-50年逐项摊销。
已计提减值准备的投资性房地产在摊销时，按照其账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定摊销率和摊销额。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（3）投资性房地产减值准备确认标准和计提方法：
年度中期或年度期末时，对投资性房地产逐项进行检查，根据各项投资性房地产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项投资性房地产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（4）投资性房地产的转换：
本会计期间，因房地产用途发生改变，由作为出租的房屋建筑物改为出售，投资性房地产相应地转换为存货。
只有在房地产市场比较成熟，能够满足采用公允价值模式条件的情况下，允许对投资性房地产从成本模式计量变更为公允价值模式计量。
9、长期股权投资核算方法：
（1）长期股权投资的初始计量：
企业合并形成的长期股权投资：
A、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第20号--企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号--非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
（2）长期股权投资核算：
A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。该确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部份，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
（3）长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法：
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
（4）长期股权投资的处置：
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
10、固定资产核算方法：
（1）固定资产标准：
同时满足以下条件的有形资产：
①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；
②使用寿命超过一个会计年度。
（2）固定资产计价：
按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。
（3）固定资产分类和折旧方法：
采用直线法分类计提折旧，除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残值率如下：
固定资产分类 估计使用年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 25-50年 5% 1.9-3.8%
机器设备 10-20年 5% 4.75-9.5%
运输工具 10年 5% 9.5%
通用设备 5年 5% 19%
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
（4）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：
年度中期或者期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、在建工程核算方法：
在建工程于发生时以实际成本计价在达到预定可使用状态时结转固定资产。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号--借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。年度中期或期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
12、借款费用核算方法：
（1）发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a. 资产支出已经发生；b.借款费用已经发生；c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始；购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法如下：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，借款费用资本化金额的计算方法如下：
每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止累计资产支出超过专门借款部分的加权平均数×一般借款加权平均资本化率
（4）因购建或者生产符合资本化条件的资产专门借款发生的折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅助费用等，按照上述原则予以资本化，计入资产成本。
13、无形资产核算方法：
（1）无形资产指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（2）无形资产按照成本进行初始计量，外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（3）无形资产摊销：
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
（4）无形资产减值准备：
期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
14、资产组的认定：
资产组是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入。
公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据作为资产组的认定标准。同时，在认定资产组时，充分考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
15、主要资产减值准备确定方法：
在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的迹象包括：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。
16、商誉：
非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。初始确认后，商誉按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。每年末，结合与商誉相关的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
17、长期待摊费用核算方法：
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18、职工薪酬核算方法:
（1）职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。
（2）在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象计入相关的成本费用。
（3）在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
①公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
②公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
19、预计负债的核算方法：
如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中反映为预计负债：
（1）该义务是公司承担的现实义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20、收入确认原则：
（1）销售商品的收入：
在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠的计量；与交易相关的经济利益能够很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司房地产销售收入在房产主体工程已经完工并交付验收，签订了销售合同，已经收到价款或者取得了收款的证据，相关的收入、成本可以可靠地计量时予以确认。
（2）提供劳务的收入：
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按照完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。
（3）让渡资产使用权的收入：
在下列条件同时满足时确认收入实现：相关的经济利益很可能流入公司；收入金额能够可靠计量。
（4）出租物业收入：
以合同约定的租赁时间和方法计算，且预计租金收入能够流入时，确认收入实现。
（5）物业管理收入：
按合同约定和提供物业管理的期限和收费标准计算，且预计相关的价款能够流入时，确认收入实现。
21、所得税的会计处理方法：
本公司采用资产负债表债务法进行核算所得税。
所得税包括当期税项和递延税项，当期税项按应纳税所得及适用税率计算，递延税项根据财务报表中资产和负债的账面金额与其用于计算应纳税所得的相应计税基础之间的差额产生的暂时性差异计算。
公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
22、会计政策、会计估计变更，会计差错更正：
（1）会计政策变更
报告期内无会计政策变更事项
（2）会计估计变更
报告期内无会计估计变更事项
（3）会计差错更正
报告期内无会计差错更正事项
23、合并报表的编制方法与合并范围确定原则：
（1）不同合并方式的会计处理：
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
A、同一控制下的企业合并：
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司编制合并日的合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
B、非同一控制下的企业合并：
公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；其次在经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（2）合并范围：
合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表的范围：
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（3）合并程序及方法：
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
24．利润分配：
依照《公司法》和公司章程的规定，本公司按净利润提取法定盈余公积金10%，并依股东大会决议提取任意盈余公积金。子公司则按其董事会决议进行分配。
五、税项
1.增值税：公司销售产品缴纳增值税，按销项税额抵扣进项税额计算。
2.营业税：房地产开发、出租物业、代理业务和提供劳务按营业收入的5%计算缴纳，工程施工按营业收入的3%计算缴纳。
3.出租物业房产税：按租赁收入的12%计算缴纳。
4.城市维护建设税为应纳流转税额的7%。
5.教育费附加为应纳流转税额的4%。
6.所得税：本公司所得税由母公司及各子公司按其各适用税率计算缴纳。母公司适用25％的所得税率。
六、控股子公司及合并报表范围说明
1．控股子公司及控股孙公司：
2．重要子公司少数股东权益：
3．合并报表范围说明：
本期公司将拥有的福州华信实业有限公司60.80％股权、拥有的福建森盛投资管理有限公司80％股权对外转让，将拥有的福州华信实业有限公司31％股权转让给控股子公司福建沁园春房地产开发有限公司，因此上述2家公司的报表未纳入合并范围。
本期公司投资87.58万元持有新设立福州吉元食品有限公司87.58％股权，因此将该公司纳入本期合并范围。
七、合并报表主要项目说明（金额单位：人民币元）
1、货币资金
外币金额和折算汇率列示如下
2、交易性金融资产
3、应收票据
4、应收款项（含应收账款和其他应收款）
（1）应收帐款按照类别列示如下
注：应收帐款中，无持有本公司5％以上（含5％）股份的股东单位的欠款。
期末应收账款余额比期初减少58,461,788.92元，主要是由于本期应收货款回笼资金所致。
（2）其他应收款
注：其他应收款中，无持有本公司5％以上（含5％）股份的股东单位的欠款。
（3）应收款项欠款金额前五名情况
（4）部分单项金额重大的应收款项坏账准备计提情况说明
①公司应收福建实达电脑集团股份有限公司代其偿还的贷款本息共126,114,875.00元。其中本期根据公司2008年3月20日与实达电脑等四方签订的《代偿及还款协议书》，由本公司代北京实达科技发展有限公司偿还其逾期贷款本金4821.4875万元，实达电脑控股股东长春融创置地有限公司以持有的实达电脑2,000万股法人股票作为质押物，为本公司向深圳发展银行深圳人民桥支行贷款5,000万元提供质押担保，实达电脑为上述贷款提供连带责任保证担保，且融创置地将持有的实达电脑2,000万股法人股票，按照第二顺位质押给本公司，作为实达电脑归还本公司4821.4875万元欠款的还款保证。基于公司针对实达电脑的应收款项已经有了质押物作为保证且实达电脑财务状况有好转，公司决定将该部分因代偿银行债务所形成的应收款项按照30％的比例提取坏帐准备。
②公司应收福建三农集团股份有限公司的代其偿还贷款本息期末余额为27,105,626.00元，其中本期新增为其代偿贷款本息2,385,090.00元。公司对为其代偿贷款本息形成的应收款项按90%计提坏账准备。本期福建三农集团股份有限公司按照已签订的《债务和解协议》及补充协议书向我司偿还了欠款6,180,134.00元，公司对已收回款项相应冲回坏账准备金5,562,120.60元。
5、预付款项
注：（1）预付款项中,无持有本公司5%以上(含5%)股份的股东单位的欠款。
（2）超过一年的预付款项主要为预付上海元福房地产有限责任公司购买"元福大厦"部分房产的预付款48,909,758.56元、预付福州华塑二厂的项目投资款9,930,000元及其他预付未结算的房地产项目工程投资款。
6、存货
（1）账面余额
（2）开发产品分类项目如下
（3）出租开发产品分类项目如下
（4）开发成本分类项目如下
（5）存货跌价准备
注：（1）上述存货中，家天下项目在建工程用以向中国建设银行福州市广达支行抵押贷款13,850万元、向兴业银行环球支行抵押贷款16,000万元；水岸君山项目在建工程用以向中国工商银行福州市南门支行抵押贷款41,050万元；长沙步行街商铺房产用以向中国工商银行福州市南门支行申请流动资金贷款期末余额15,180万元、向中国工商银行福州市闽都支行申请流动资金贷款期末余额3,666万元、向中国农业银行福州市鼓楼支行申请流动资金贷款期末余额890万元、向交通银行福州市五一支行申请流动资金贷款期末余额4,000万元、申请银行汇票敞口1,765万元、向福州市商业银行申请银行汇票敞口4,821.6万元。
(上述存货抵押详细情况见附注七第13项)。
（2）本年度借款费用资本化金额为23,262,010.64元。
7、可供出售金融资产
注：可供出售金融资产期末余额279,397.76元，系控股子公司福州轻工进出口有限公司被兼并前购入的中兴实业等三板股票。
8、长期股权投资
（1）长期股权投资明细
（2）被投资单位主要财务信息
（3）按成本法核算和按权益法核算的长期股权投资
9、投资性房地产
用成本计量模式的投资性房地产
注：上述投资性房地产中快安单身公寓的部分房产用于向福州市商业银行申请银行承兑汇票敞口人民币400万元，用于为福州三木园林绿化有限公司向中国工商银行东街口支行申请流动贷款资金980万元。
(上述投资性房地产抵押详细情况见附注七第13项)
10、固定资产及累计折旧
（1）固定资产原值
项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
房屋建筑物 80,771,351.08 670,356.00 2,506,208.50 78,935,498.58
运输设备 19,693,383.84 25,540.00 765,342.10 18,953,581.74
机器设备 14,373,763.84 402,900.74 - 14,776,664.58
通用设备 9,416,462.92 407,837.00 263,257.85 9,561,042.07
合 计 124,254,961.68 1,506,633.74 3,534,808.45 122,226,786.97
（2）累计折旧
项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
房屋建筑物 13,584,912.61 1,171,978.58 242,602.78 14,514,288.41
运输设备 9,044,020.08 959,641.21 588,679.78 9,414,981.51
机器设备 4,592,532.30 520,047.44 - 5,112,579.74
通用设备 6,836,998.16 526,152.49 197,108.76 7,166,041.89
合 计 34,058,463.15 3,177,819.72 1,028,391.32 36,207,891.55
（3）固定资产净值
注：（1）上述房屋建筑物中，三木大厦房产净值中的39,632,417.44元，用于向集友银行贷款2,700万元；康得利公司厂房净值11,687,162.91元用于向中国建设银行抵押贷款520万元。
（2）上述机器设备中，康得利公司机器设备净值6,730,066.04元用以向中国建设银行抵押贷款180万元。
(上述固定资产抵押详细情况见附注七第13项)
11、长期待摊费用
12、递延所得税资产和负债
注：递延所得税资产较上年减少13,872,590.12元,主要原因为预计负债减少导致相应计提的递延所得税资产减少。
13、所有权受到限制的资产
注：本期末资产所有权受到限制的主要原因是
1、以存货作抵押，向金融机构申请贷款情况
①以"家天下"开发项目作为抵押，向中国建设银行福州广达支行申请流动资金贷款期末余额10,850万元，向中国建设银行福州广达支行申请开发贷款期末余额3,000万元，向兴业银行福州环球支行申请开发贷款期末余额16,000万元。
②以"水岸君山"开发项目作为抵押，向中国工商银行福州市南门支行申请开发贷款期末余额41,050万元。
③以长沙步行街商铺房产作抵押，向中国工商银行福州市南门支行申请流动资金贷款期末余额15,180万元，向中国工商银行福州市闽都支行申请流动资金贷款期末余额3,666万元，向交通银行福州市五一支行申请流动资金贷款4,000万元、申请银行汇票敞口1,765万元,向中国农业银行福州市鼓楼支行申请流动资金贷款期末余额890万元，向福州市商业银行申请银行汇票敞口4,821.6万元。
2、以投资性房地产作抵押，向金融机构申请贷款等情况
以快安单身公寓的部分房产作抵押，向福州市商业银行申请银行汇票敞口400万元,为福州三木园林绿化有限公司向中国工商银行东街口支行申请流动资金贷款980万元。
3、以固定资产作抵押，向金融机构申请贷款情况
①公司以固定资产三木大厦作为抵押，向集友银行福州分行申请流动资金贷款2,700万元。
②以康得利公司的厂房做抵押，向中国建设银行广达支行申请流动资金贷款700万元，至报告期期末余额 520万元。
③以康得利公司的机器设备做抵押，向中国建设银行广达支行申请流动资金贷款700万元，至报告期期末余额 180万元。
14、短期借款
短期借款明细情况
15、应付票据
注：上述期末金额中下一会计期间将到期的金额为239,680,000.00 元。
16、应付账款
注：上述应付账款期末余额中无欠持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位。
17、预收款项
预收款项按账龄列示如下
注：预收款项期末余额中,无欠持有公司5%以上（含5%）股份的股东单位的款项。
①购房款
②建安工程款
③其他款项
18、其他应付款
注：其他应付账款期末余额中无欠持有公司5%以上（含5%）股份的股东单位的款项。
19、应付职工薪酬
20、应交税费
注：本期期末余额减少29,023,733.00元，主要是本期缴纳2007年企业所得税所致。
21、应付股利
注：期末应付股利为公司应付部分法人股股东历年分红派息款尚未结算所致。
22、一年内到期的长期负债
一年内到期的长期借款
23、长期借款
24、长期应付款
25、预计负债
注：本期预计负债减少47,160,000.00元，主要是由于本公司对北京实达科技发展有限公司、福建三农集团股份有限公司的担保余额降低，按比例核减预计负债所致。
26、股本
27、资本公积
注：本期资金公积减少44,006.40元为控股子公司福州轻工进出口有限公司持有的可供出售金融资产公允价格变动所致。
28、盈余公积
注：本期公司购买长沙三兆实业开发有限公司25％股权，购买价格与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调减合并资产负债表的盈余公积64,143,364.54元。
29、未分配利润
注：本期控股子公司福州轻工进出口有限公司因可供出售金融资产公允价值变动在合并资产负债表时按权益合并减少未分配利润177,611.07元。控股子公司福建留学人员创业园建设发展有限公司购买福建人才公寓建设发展有限公司10％股权，购买价格与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调减合并资产负债表的未分配利润172,104.52元。
30、营业收入和营业成本
（1）营业收入明细
（2）营业成本明细
（3）主营业务收入、主营业务成本及利润
（4）其他业务收入、其他业务成本及利润
（5）公司前五名客户的销售收入为122,336,604.02元,占公司销售收入总额的8.63%。
公司前五名供应商的供货金额为233,778,422.66元，占公司供货总额的18.06%。
（6）按地区分布列示
（7）按分产品列示
31、营业税金及附加
32、资产减值损失
注：本期资产减值损失比上年发生额增加17,271,132.16元，主要原因是公司替担保单位代偿贷款本息增加的应收款项计提相应的坏账准备所致。
33、公允价值变动损益
本期公允价值变动损益主要由于子公司购买的开放式基金价值变动所致。
34、财务费用
35、投资收益
36、营业外收入
注：本期营业外收入较上期发生额增加671,854.97元，主要是由于子公司获得的政府奖励金增加所致。
37、营业外支出
38、所得税费用
注：（1）本期所得税费用较上期减少27,262,280.84元，主要是由于上期本公司对福建实达电脑集团股份有限公司、福建三农集团股份有限公司的担保余额降低金额超过了本期，相应冲回预计负债引起递延所得税转回金额减少所致。
（2）部分子公司本期所得税费用减少。
39、支付的其他与经营活动有关的现金
本期支付的其他与经营活动有关的现金105,680,368.91元,主要为代福建实达电脑集团股份有限公司偿还贷款本息48,214,875.00元、代福建三农集团股份有限公司偿还贷款本息2,385,090.00元、支付福清三华水产养殖有限公司往来款20,000,000.00元。其余的为本期支付的期间费用以及其它零星往来款等所致。
40、收到的其他与经营活动有关的现金
本期收到的其他与经营活动有关的现金82,841,206.01元,主要为收回福建源盛房地产开发有限公司退回的预付项目合作款46,500,000.00元、收到上海均和集团有限公司往来款33,390,000.00元。其余为收到其它零星往来款等所致。
八、母公司会计报表主要项目说明
1、应收款项
（1）应收账款按账龄列示如下
注：应收账款中，无持有本公司5％以上（含5％）股份的股东单位的欠款。
（2）其他应收款按账龄列示如下
注：其他应收款中，无持有本公司5％以上（含5％）股份的股东单位的欠款。
（3）应收款项欠款金额前五名情况
（4）部分单项金额重大的应收款项坏账准备计提情况说明
①公司应收福建实达电脑集团股份有限公司代其偿还的贷款本息共126,114,875.00元。其中本期根据公司2008年3月20日与实达电脑等四方签订的《代偿及还款协议书》，由本公司代北京实达科技发展有限公司偿还其逾期贷款本金4,821.4875万元，实达电脑控股股东长春融创置地有限公司以持有的实达电脑2,000万股法人股票作为质押物，为本公司向深圳发展银行深圳人民桥支行贷款5,000万元提供质押担保，实达电脑为上述贷款提供连带责任保证担保，且融创置地将持有的实达电脑2,000万股法人股票，按照第二顺位质押给本公司，作为实达电脑归还本公司4,821.4875万元欠款的还款保证。基于公司针对实达电脑的应收款项已经有了质押物作为保证且实达电脑财务状况有好转，公司决定将该部分因代偿银行债务所形成的应收款项按照30％的比例提取坏帐准备。
②公司应收福建三农集团股份有限公司的代其偿还贷款本息期末余额为27,105,626.00元，其中本期新增为其代偿贷款本息2,385,090.00元。公司对为其代偿贷款本息形成的应收款项按90%计提坏账准备。本期福建三农集团股份有限公司按照已签订的《债务和解协议》及补充协议书向我司偿还了欠款6,180,134.00元，公司对已收回款项相应冲回坏账准备金5,562,120.60元。
2、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况表
（2）按成本法核算和按权益法核算的长期股权投资
3、营业收入和营业成本
（1）营业收入明细
（2）营业成本明细
（3）主营业务收入、主营业务成本及利润
（4）其他业务收入、其他业务成本及利润
（5）按地区分布列示
（6）按分产品列示
4、投资收益
注：本期投资收益减少主要是由于公司按净值转让持有的福州华信实业有限公司股权，导致亏损账面9,982,067.69元。
九、关联方关系及其交易
1、公司实际控制人有关信息
2、实际控控制人对本企业的持股比例和表决权比例
3、公司子公司和孙公司有关信息
4、公司的联营企业有关信息
5、公司的其他关联方情况
6、关联方交易
（1）2008年上半年度向上海元福房地产有限责任公司收取资金占用费73.485万元。
（2）担保事项
截至2008年6月30日止，关联方为公司银行借款提供担保事项如下
注：上述关联方为公司银行借款提供的担保事项中，利嘉实业(福建)集团有限公司为公司提供的1340万元担保已在本年度7月份解除。福建三联投资有限公司为公司提供的1000万元担保已在7月份解除。
截至2008年6月30日止，公司为关联方向银行贷款提供担保事项如下
（3）关联方应收应付款项余额
十、或有负债：为其他公司提供的担保如下
金额单位：人民币万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是或否）
福建三农集团股份有限公司 2005年04月22日 700.00 连带责任担保 1年 否 否
福州市广福有色金属制品有限公司 2008年03月12日 400.00 连带责任担保 1年 否 是
福州市广福有色金属制品有限公司 2008年03月20日 200.00 连带责任担保 1年 否 是
福建省三华实业有限公司 2007年04月29日 3000.00 连带责任担保 1年 否 否
福建福日电子股份有限公司 2007年08月07日 700.00 连带责任担保 1年 否 否
福建福日电子股份有限公司 2008年06月01日 1000.00 连带责任担保 1年 否 否
福建福日电子股份有限公司 2008年06月01日 500.00 连带责任担保 1年 否 否
福州三木园林绿化有限公司 2008年03月25日 980.00 连带责任担保 1年 否 否
报告期内担保发生额合计 3,080.00
报告期末担保余额合计 7,480.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 14372.32
报告期末对子公司担保余额合计 15119.32
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额 22599.32
担保总额占公司净资产的比例 42.93%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0.00
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 2900.00
担保总额超过净资产50％部分的金额 0.00
上述三项担保金额合计 2900.00
十一、承诺事项
本期公司没有需要另外说明的承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
本期公司没有需要另外说明的资产负债表日后事项。
十三、其它重要事项
本期公司没有需要另外说明的其他重要事项。
十四、补充资料
1、非经常性损益
根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第1 号--非经常性损益（2007 年修订）》的规定，公司非经常性损益列示如下
注：上表中"与公司主营业务无关的预计负债产生的损益"栏说明如下：
①本期公司为北京实达科技发展有限公司代偿贷款本息48,214,875.00元，相应冲回预计负债45,000,000.00元并对代偿的贷款本息按30％的比例计提坏账准备14,464,462.50元。
②本期公司为福建三农集团股份有限公司向中国农业银行三明市分行代偿贷款本息2,385,090.00元，福建三农集团股份有限公司自行向中国农业银行三明市分行偿还贷款本息14,910元，公司相应按90％比例冲回已计提预计负债2,160,000.00元，并对因代偿导致的应收款2,385,090.00元按90％的比例计提坏账准备2,146,581.00元。
上述事项累计冲回预计负债47,160,000.00元，计提坏账准备16,611,043.50元在报表的"预计负债"及"资产减值损失"科目分开列示。因本期预计负债冲回及其坏账计提是由于同一事项导致，因此上表计算非经常性损益时按二者差额列在"与公司主营业务无关的预计负债产生的损益"栏中。
2、重要财务指标
根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号--净资产收益率和每股收益的计算及披露（2007 年修订）》的规定，公司净资产收益率和每股收益计算列示如下：
报告期利润 2008年中期 2007年中期
净资产收益率(%) 每股收益(元） 净资产收益率(%) 每股收益(元）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.18% 4.02% 0.0473 0.0473 7.65% 7.96% 0.0922 0.0922
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -1.25% -1.20% -0.0141 -0.0141 1.40% 1.46% 0.0168 0.0168
计算过程如下：
项目 2008年中期 2007年中期
归属于本公司普通股股东的净利润 21,997,580.75 42,898,240.83
非经常性损益 28,580,415.20 35,054,495.50
扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的净利润 -6,582,834.45 7,843,745.33
归属于公司普通股股东的期初净资产 568,921,412.39 517,498,615.23
归属于公司普通股股东的期末净资产 526,381,906.61 560,396,856.06
期初股本 465,519,570.00 465,519,570.00
期末股本 465,519,570.00 465,519,570.00
每股收益 0.0473 0.0922
稀释每股收益 0.0473 0.0922
扣除非经常性损益后每股收益 -0.0141 0.0168
扣除非经常性损益后稀释每股收益 -0.0141 0.0168
全面摊薄净资产收益率 4.18% 7.65%
加权平均净资产收益率 4.02% 7.96%
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 -1.25% 1.40%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 -1.20% 1.46%
3、资产减值准备
4、现金流量表补充资料
（1）经营活动现金流量的信息
十五、财务报告的批准
公司附注于2008年8月10日经第五届董事会第十一次会议批准通过。
根据公司章程本财务报告将提交股东大会审议。
