福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
福建三木集团股份有限公司
2021 年年度报告
2022 年 04 月
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福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
公司负责人林昱、主管会计工作负责人林廷香及会计机构负责人(会计主管
人员)郑惠芳声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本年度报告涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成本公司对投资者的实质
承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并理解计划、预测
与承诺之间的差异，注意投资风险。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息
披露》中房地产业的披露要求
公司已在本报告第三节“管理层讨论与分析”中详细描述公司未来发展可
能面临的风险及应对措施，敬请广大投资者予以关注。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................. 10
第四节 公司治理.............................................................................................................................. 29
第五节 环境和社会责任 ................................................................................................................. 46
第六节 重要事项.............................................................................................................................. 48
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 63
第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 69
第九节 债券相关情况 ..................................................................................................................... 70
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 71
第十一节 商誉减值测试报告 ....................................................................................................... 175
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福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（四）在其他证券市场公布的年度报告。
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释义
释义项 指 释义内容
本公司，公司或三木集团 指 福建三木集团股份有限公司
国资营运公司 指 福州开发区国有资产营运有限公司
三联投资 指 福建三联投资有限公司
盈科汇金 指 青岛盈科汇金投资管理有限公司
会计师事务所 指 华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 三木集团 股票代码 000632
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 福建三木集团股份有限公司
公司的中文简称 三木集团
公司的外文名称（如有） FUJIAN SANMU GROUP CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有）SANMU GROUP
公司的法定代表人 林昱
注册地址 福建省福州市马尾区开发区君竹路 162 号
注册地址的邮政编码 350015
办公地址 福建省福州市台江区江滨西大道 118 号 IFC 福州国际金融中心 41 层
办公地址的邮政编码 350009
公司网址 www.san-mu.com
电子信箱 zqsw@san-mu.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 吴静 吴森阳、江信建
福建省福州市台江区江滨西大道 118 号 福建省福州市台江区江滨西大道 118 号
联系地址
IFC 福州国际金融中心 41 层 IFC 福州国际金融中心 41 层
电话 0591-38170632 0591-38170632
传真 0591-38173315 0591-38173315
电子信箱 zqsw@san-mu.com zqsw@san-mu.com
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 www.szse.cn
《 证 券 时 报 》、《 中 国 证 券 报 》、《 证 券 日 报 》 以 及 巨 潮 资 讯 网
公司披露年度报告的媒体名称及网址
www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券部
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四、注册变更情况
组织机构代码 9135000015458140XD
公司上市以来主营业务的变化情况（如
无变化
有）
2021 年 12 月，通过实施公司股权、股票收购方案，福州开发区国有资产营运有
限公司持有公司 3.41%股份（15,874,200 股），福州开发区国有资产营运有限公司
一致行动人福建三联投资有限公司持有公司 18.06%股份（84,086,401 股），福州开
历次控股股东的变更情况（如有）
发区国有资产营运有限公司直接和间接持有公司 21.47%股份（99,960,601 股）。福
州开发区国有资产营运有限公司取得公司控制权，福州经济技术开发区财政局成
为公司实际控制人。
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 福建省福州市湖东路中山大厦 B 栋 8 楼
签字会计师姓名 刘延东、王永平
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年
营业收入（元） 8,600,486,943.20 8,439,070,919.43 1.91% 6,376,854,690.92
归属于上市公司股东的净利润
25,530,645.88 47,144,733.64 -45.85% 41,133,904.25
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
20,584,595.45 31,047,437.89 -33.70% 42,987,641.77
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
395,102,977.43 -1,821,105,125.77 121.70% 1,493,328,862.67
（元）
基本每股收益（元/股） 0.0548 0.1013 -45.90% 0.0884
稀释每股收益（元/股） 0.0548 0.1013 -45.90% 0.0884
加权平均净资产收益率 1.81% 3.44% -1.63% 3.11%
2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增减 2019 年末
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总资产（元） 9,931,678,324.76 9,182,267,660.55 8.16% 8,539,935,697.48
归属于上市公司股东的净资产
1,419,509,261.29 1,393,977,982.93 1.83% 1,345,550,695.18
（元）
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确
定性
□ 是 √ 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□ 是 √ 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 1,762,235,463.77 2,017,990,047.13 2,409,149,134.42 2,411,112,297.88
归属于上市公司股东的净利润 16,412,320.04 2,482,099.76 6,028,113.00 608,113.08
归属于上市公司股东的扣除非经
15,379,868.08 -170,398.42 4,800,580.60 574,545.19
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 86,836,870.46 -285,814,406.64 310,612,105.43 283,468,408.18
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
-117,514.70 20,329,958.07 -640,421.26
值准备的冲销部分）
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计入当期损益的政府补助（与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按
10,782,781.58 5,764,578.62 4,529,049.67
照一定标准定额或定量持续享受的政府补
助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 2,043.50 -58,029.26
处置交易性金融资产交易性金融负债和可
供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,775,114.90 -684,199.17 -4,253,661.64
减：所得税影响额 3,110,606.32 6,352,584.38 -105,765.62
少数股东权益影响额（税后） 4,385,768.53 2,960,457.39 1,536,440.65
合计 4,946,050.43 16,097,295.75 -1,853,737.52 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常
性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处的行业情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中房地产业的披露要求
1、进出口贸易
2021年，我国进出口规模再上新台阶，进出口贸易总值达39.1万亿元，比上一年度增长了21.4%。其中，出口21.73万亿
元，增长21.2%；进口17.37万亿元，增长21.5%。2021年，我国前五大贸易伙伴依次为东盟、欧盟、美国、日本和韩国，对
上述贸易伙伴进出口分别为5.67、5.35、4.88、2.4和2.34万亿元，分别增长19.7%、19.1%、20.2%、9.4%和18.4%。同期，我
国对“一带一路”沿线国家进出口实现稳定增速，增长23.6%，比整体增速高2.2个百分点。此外，2021年，我国跨境电商出口
同比增长24.5%，市场采购出口增长32.1%。我国促进外贸新业态新模式健康持续创新发展的政策措施效应持续显现。
2、房地产开发
2021年，我国各地楼市调控政策密集出台，年初集中供地，年中房地产税试点的推进，二手房指导价出炉、限跌令频出，
房地产市场已步入调整通道。同时，房地产作为支柱产业，平稳健康发展成为目标和共识，支持商品房市场更好满足购房者
的合理住房需求，因城施策促进房地产业良性循环和健康发展。2021年，房地产市场出现较大波动，表现为“前高后低”，上
半年全国市场成交仍保持较快增长，下半年无论是商品房销售还是土地出让均大幅降温，全国商品房销售均价为9,512.06元/
平方米，同比下降2.53％。2022年一季度以来，房地产行业政策已现缓和，预期2022年政策基调将以维护房地产行业稳定发
展为主。
3、经营性物业运营管理
2021年，尽管遭受局部疫情反复和国际形势复杂等因素影响，我国经济整体仍平稳收官。由于国内疫情管控得力，消费
市场同质化竞争不断加剧，更新迭代持续加速，但仍展露出活力和韧性，服务业景气程度稳步回升。其中，一线城市中70.4%
的商圈租金环比上涨，11.4%的商圈租金环比下跌，18.2%的商圈租金与上期持平； 二线城市中58.8%的商圈租金环比上涨，
27.5%的商圈租金环比下跌，13.7%的商圈租金环比持平。全国重点城市100条商业街商铺平均租金为24.82元/平方米/天，较
2020年有所提升。
4、创业投资
2021年，中国基金业协会新备案私募股权为4,517家，新备案的创投基金为4,485家，二者新备案规模合计逾7,000亿元人
民币。2021年度，中国经济在疫后复苏，股权投资市场迅速回暖，共发生12,327起投资，同比上升63.1%；投资总金额再次
破万亿，达到14,228.70亿元，同比上升60.4%。从行业分布来看，2021年中国股权投资市场投资行业集中度较高，其中，IT、
生物技术、医疗健康、半导体及电子设备、互联网等行业的投资案例数均超过千例，占整个市场的比例逾70%，投资规模也
均超过1,500亿元，与其他行业拉开较大差距，行业分布具有鲜明的时代特征。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中房地产业的披露要求
报告期内，公司主要是专注于进出口贸易、房地产开发、经营性物业运营管理和创业投资等业务。
公司是福建省内推行现代企业制度的先行者，公司率先实现股份制改革，率先实现企业兼并重组，率先实现法人股协议
转让、股票上市，率先组建企业集团，在现代企业管理与运营方面积累了丰富的经验。经过多年的发展，三木集团逐渐成为
以进出口贸易、房地产开发和经营性物业运营管理为主营业务的综合性企业集团，荣膺福建省企业100强。公司的贸易合作
伙伴遍及世界一百多个国家和地区，外贸进出口总额连续多年名列福州市第一、福建省前茅；地产业务涉及福建、上海、山
东、湖南等多个省市。公司先后获得“国家一级房地产开发企业”、“国家一级物业管理企业”、“中国房地产开发经营诚信企
业”等荣誉。公司经营性项目长沙黄兴南路步行街跻身全国商业步行街热力指数前十。在夯实主业的基础上，公司通过收购
的方式步入创投领域，涉及的业务包括基金管理、股权投资和财务顾问等业务。
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新增土地储备项目
土地规划 土地面积 计容建筑面 土地取得方 土地总价款
宗地或项目名称 所在位置 权益比例
用途 （㎡） 积（㎡） 式 （万元）
连地拍卖【2021】 福州连江县 普通商品 25,699 59,107 招拍挂 51.00% 48,500
01 号地块 住房用地
累计土地储备情况
项目/区域名称 总占地面积（万㎡） 总建筑面积（万㎡） 剩余可开发建筑面积（万㎡）
福州 105.94 137.6 7.12
漳州 1.77 7.02 -
武夷山 56.45 21.35 1.54
南平 3.27 6.77 -
青岛 11.49 21.55 -
总计 178.92 194.29 8.66
主要项目开发情况
规划 预计 累计
本期 累计
土地 计容 总投 投资
城市/ 项目 所在 项目 权益 开工 开发 完工进 竣工 竣工
面积 建筑 资金 总金
区域 名称 位置 业态 比例 时间 进度 度 面积 面积
（㎡） 面积 额（万 额（万
（㎡） （㎡）
（㎡） 元） 元）
福州 三 福 SOH 100.00 2016 在建 88.21% 18,74 54,54 - - 72,00 63,51
木海 州马 O % 年 12 5 8 0 2
立方 尾 月 01
日
青岛 三 青 商业 51.00 2018 竣工 100.00 56,62 101,9 49,44 101,9 48,02 39,73
木空 岛胶 % 年 08 % 9 32 5 32 7 8
港小 州 月 15
镇 2# 日
地
南平 南平 南平 商业 43.00 2018 竣工 100.00 32,69 67,68 67,68 67,68 35,13 28,34
云澜 延平 住宅 % 年 11 % 9 0 0 0 9 0
区 月 20
日
武夷 武夷 福 商业 100.00 2018 在建 28.02% 135,3 16,40 - - 38,75 10,85
山 山自 建武 % 年 11 27 0 5 8
遊小 夷山 月 16
镇B 日
地块
福州 永泰 福 商业 55.00 2020 在建 58.73% 41,23 83,76 - - 90,00 52,85
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愉景 州永 住宅 % 年 05 0 5 0 8
公馆 泰 月 21
日
福州 长乐 福州. 商业 100.00 2020 在建 72.36% 34,98 65,80 - - 130,8 94,69
翡丽 长乐 住宅 % 年 11 2 2 70 4
府 月 14
日
漳州 漳州 漳州 商业 51.00 2020 在建 88.94% 17,65 52,90 - - 54,55 48,51
印象 芗城 住宅 % 年 09 9 0 0 8
西湖 区 月 28
日
福州 连江 福 商业 51.00 2021 在建 69.46% 25,69 59,10 - - 78,61 54,60
翡丽 州连 住宅 % 年 05 9 7 1 6
云邸 江 月 15
日
主要项目销售情况
累计预 本期预 本期预
累计结 本期结 本期结
城市/区 项目名 所在位 项目业 权益比 计容建 可售面 售（销 售（销 售（销
算面积 算面积 算金额
域 称 置 态 例 筑面积 积（㎡） 售）面积 售）面积 售）金额
（㎡） （㎡） （万元）
（㎡） （㎡） （万元）
福州马
福州 幸福里 住宅 100.00% 30,359 33,477 3,608 3,608 5,062 3,262 3,262 4,166
尾
福清铂 福州福
福州 住宅 33.33% 106,941 103,063 119,023 18,814 12,288 84,740 22,516 16,013
玥府 清
三木空
青岛胶
青岛 港小镇 商业 51.00% 101,932 129,600 31,165 6,467 4,397 28,858 6,744 5,374
州
2#地
南平云 南平延 商业住
南平 43.00% 67,680 77,716 31,590 11,718 5,880 24,929 24,929 12,480
澜 平区 宅
愉景公 福州.永 商业住
永泰 55.00% 83,765 96,640 50,714 40,748 33,388 - - 0
馆 泰 宅
印象西 漳州芗 商业住
漳州 51.00% 52,900 51,392 51,614 44,590 49,356 - - 0
湖 城区 宅
福州.长 商业住
长乐 翡丽府 100.00% 65,802 76,802 6,034 6,034 11,600 - - 0
乐 宅
连江翡 福州连 商业住
连江 51.00% 59,107 72,379 5,259 5,259 8,267 - - 0
丽云邸 江 宅
土地一级开发情况
□ 适用 √ 不适用
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向商品房承购人因银行抵押贷款提供担保
√ 适用 □ 不适用
公司控股的房地产项目公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保，截至2021年12月31日累计担保余额为
人民币320,447万元。阶段担保期限为保证合同生效之日起至商品房产权登记办妥并交银行执管之日止。
董监高与上市公司共同投资（适用于投资主体为上市公司董监高）
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
1、企业品牌优势：公司成立近40年来，积淀了深厚的企业文化和广泛的品牌知名度，在行业内拥有良好的声誉和口碑。
2、土地储备和经营性物业项目：在公司发展历程中，公司在福建、山东等地逐年积累了成本较低的土地储备，为公司
现有房地产业务提供了良好的基础。公司自持的旅游地产“自遊小镇”地处风景优美的武夷山景区，具有得天独厚的自然资源；
自持的长沙黄兴南路步行街项目系长沙市最著名的商业地标之一，2021年荣登中国文旅产业研究院发布的“城市商业步行街
区热度排行榜”第六名。
3、跨境电商运营能力：福州系国务院于2015年批准的十个跨境电商试点城市之一，公司下属的福建融达通供应链管理
有限公司系福州跨境电商公共服务平台、跨境电商保税监管物流中心的主要运营方，是国内为数不多的具有直接面向跨境电
商企业、为跨境电商提供一站式平台对接方案的公司。
4、创业投资能力：公司控股的盈科汇金，重点布局科技创新领域，专注于节能环保、新能源、新材料、高端装备等科
技创新领域的投资，且主要投资于处于成熟期的细分行业龙头项目。
四、主营业务分析
1、概述
2021年，公司四大板块的业务：进出口贸易、房地产开发、经营性物业运营管理和创业投资顶住疫情的压力稳步向前推
进。报告期内，公司实现营业收入达到86亿元，营业利润8,426万元，归属于上市公司股东的净利润2,553万元。
（1）进出口贸易
2021年度，公司旗下的贸易公司继续保持平稳发展的态势，报告期内实现营业收入79亿元，同比增长11.99%。其中，
福州轻工进出口有限公司期内实现营业收入28.47亿元，较上年有所提升。在疫情的影响下，公司在贸易领域的收入皆取得
良好的发展态势，并取得平稳的发展水平。
（2）房地产开发
房地产作为公司业务的一部分，布局全国多个城市。截至本报告期末，公司主要项目的累计预售面积约为30万平方米。
2021年，受新冠疫情、房地产税及房地产政策调控等诸多因素的叠加影响，公司房地产业收入金额为3.8亿元，较2020年下
降了64.82%。本报告期内，公司累计土地储备总占地面积约为179万平方米，总建筑面积约为194.29万平方米。
（3）经营性物业运营管理
2021年，公司实现租金收入9,706万元，与上年同期相比增长了11.49%。其中，长沙三兆实业开发有限公司负责运营的
长沙黄兴南路步行街项目通过加强招商和运营管理，充分利用地理位置优势，在原有零售业态的基础上推陈出新大力开展差
异化经营，报告期内实现营业收入1.39亿元，较上一年度同比增加了17.84%。
（4）创业投资
创业投资已成为公司新的业绩助推器。自2019年6月公司收购了盈科汇金以来，盈科汇金在2019年、2020年以及2021年
分别实现净利润5,288万元、5,454万元和10,113万元，三年累计实现约20,855万元净利润。盈科汇金参与的股权投资及定增皆
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福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
取得较好的投资回报。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2021 年 2020 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 8,600,486,943.20 100% 8,439,070,919.43 100% 1.91%
分行业
商品贸易 7,916,219,633.84 92.05% 7,068,443,197.87 83.76% 11.99%
房地产业 382,200,460.48 4.44% 1,086,298,023.01 12.87% -64.82%
物管费 91,225,370.13 1.06% 80,098,171.37 0.95% 13.89%
租赁 97,057,886.43 1.13% 87,058,570.53 1.03% 11.49%
酒店服务业 17,613,423.32 0.20% 14,963,733.20 0.18% 17.71%
基金投资业 29,315,031.92 0.34% 30,704,461.41 0.36% -4.53%
其他 66,855,137.08 0.78% 71,504,762.04 0.85% -6.50%
分产品
建筑材料和金属材料 2,652,397,557.11 30.84% 2,909,970,737.58 34.47% -8.85%
商品房及土地开发 382,200,460.48 4.44% 1,086,298,023.01 12.87% -64.82%
化工产品 2,799,103,393.29 32.55% 1,684,303,505.07 19.96% 66.19%
日用百货 252,411,308.20 2.93% 187,072,597.79 2.22% 34.93%
船舶物料 794,884,369.69 9.24% 745,363,885.79 8.83% 6.64%
食品与食品加工 0.00 0.00% 17,521,946.83 0.21% -100.00%
机电产品 24,527,644.79 0.29% 19,862,841.40 0.24% 23.49%
纸制品 128,167,457.18 1.49% 97,717,482.92 1.16% 31.16%
物管费 91,225,370.13 1.06% 80,098,171.37 0.95% 13.89%
租赁 97,057,886.43 1.13% 87,058,570.53 1.03% 11.49%
酒店服务业 17,613,423.32 0.20% 14,963,733.20 0.18% 17.71%
基金管理费 14,253,789.50 0.17% 4,802,575.47 0.06% 196.79%
基金顾问费 15,061,242.42 0.18% 25,901,885.94 0.30% -41.85%
其他 1,331,583,040.66 15.48% 1,478,134,962.53 17.52% -9.91%
分地区
国内 5,897,965,909.51 68.58% 5,525,247,697.35 65.47% 6.75%
国外 2,702,521,033.69 31.42% 2,913,823,222.08 34.53% -7.25%
14
福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
商品贸易 7,916,219,633.84 7,774,206,733.30 1.79% 11.99% 12.11% -0.11%
房地产业 382,200,460.48 347,768,221.00 9.01% -64.82% -60.73% -9.47%
租赁 97,057,886.43 12,413,003.73 87.21% 11.49% 16.67% -0.57%
基金投资业 29,315,031.92 4,138,849.56 85.88% -4.53% 153.59% -8.80%
分产品
建筑材料和金属
2,652,397,557.11 2,646,475,205.00 0.22% -8.85% -8.57% -0.31%
材料
商品房及土地开
382,200,460.48 347,768,221.00 9.01% -64.82% -60.73% -9.47%
发
化工产品 2,799,103,393.29 2,739,212,559.86 2.14% 66.19% 67.35% -0.68%
租赁 97,057,886.43 12,413,003.73 87.21% 11.49% 16.67% -0.57%
分地区
国内 5,897,965,909.51 5,642,764,846.15 4.33% 6.75% 10.07% -2.88%
国外 2,702,521,033.69 2,623,142,800.98 2.94% -7.25% -7.39% 0.14%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
□ 是 √ 否
（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业和产品分类
单位：元
2021 年 2020 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
15
福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
商品贸易 营业成本 7,774,206,733.30 94.04% 6,934,278,957.96 87.13% 12.11%
房地产业 营业成本 347,768,221.00 4.21% 885,556,938.44 11.13% -60.73%
物管费 营业成本 81,459,494.94 0.99% 74,348,732.59 0.93% 9.56%
租赁 营业成本 12,413,003.73 0.15% 10,639,740.09 0.13% 16.67%
酒店服务业 营业成本 4,030,419.32 0.05% 4,844,074.30 0.06% -16.80%
基金投资业 营业成本 4,138,849.56 0.05% 1,632,116.88 0.02% 153.59%
其他 营业成本 41,890,925.28 0.51% 47,777,183.99 0.60% -12.32%
合计 营业成本 8,265,907,647.13 100.00% 7,959,077,744.25 100.00% 3.86%
单位：元
2021 年 2020 年
产品分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
建筑材料和金属
营业成本 2,646,475,205.00 32.01% 2,894,429,536.17 36.37% -8.57%
材料
商品房及土地开
营业成本 347,768,221.00 4.21% 885,556,938.44 11.13% -60.73%
发
化工产品 营业成本 2,739,212,559.86 33.14% 1,636,776,313.83 20.56% 67.35%
日用百货 营业成本 243,738,369.79 2.95% 183,339,487.86 2.30% 32.94%
船舶物料 营业成本 779,618,104.21 9.43% 727,662,986.91 9.14% 7.14%
食品与食品加工 营业成本 0.00 0.00% 18,168,662.35 0.23% -100.00%
机电产品 营业成本 22,559,951.68 0.27% 18,835,234.95 0.24% 19.78%
纸制品 营业成本 117,722,511.83 1.42% 91,167,380.31 1.15% 29.13%
物管费 营业成本 81,459,494.94 0.99% 74,348,732.59 0.93% 9.56%
租赁 营业成本 12,413,003.73 0.15% 10,639,740.09 0.13% 16.67%
酒店服务业 营业成本 4,030,419.32 0.05% 4,844,074.30 0.06% -16.80%
基金管理费 营业成本 4,138,849.56 0.05% 1,632,116.88 0.02% 153.59%
其他 营业成本 1,266,770,956.21 15.33% 1,411,676,539.57 17.74% -10.26%
合计 营业成本 8,265,907,647.13 100.00% 7,959,077,744.25 100.00% 3.86%
说明
无
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
与上年相比，本年新设成立4家子公司，具体情况详见本财务报表附注“合并范围的变更”和“在其他主体中的权益”相关
内容。
16
福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 1,629,149,457.35
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 18.94%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
0.00%
例
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 第一名 868,996,963.15 10.10%
2 第二名 215,800,442.66 2.51%
3 第三名 201,270,584.17 2.34%
4 第四名 175,175,715.00 2.04%
5 第五名 167,905,752.37 1.95%
合计 -- 1,629,149,457.35 18.94%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 2,931,254,901.93
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 35.46%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
0.00%
比例
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 第一名 779,618,104.21 9.43%
2 第二名 696,238,135.01 8.42%
3 第三名 595,711,448.17 7.21%
4 第四名 439,743,311.71 5.32%
5 第五名 419,943,902.83 5.08%
合计 -- 2,931,254,901.93 35.46%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
17
福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
3、费用
单位：元
2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 119,665,538.15 94,017,255.70 27.28% 主要是新增公司项目产生费用所致
管理费用 132,738,764.16 112,836,864.17 17.64% 主要是新增公司项目产生费用所致
财务费用 159,841,583.27 125,302,332.87 27.56% 主要是本期利息支出增加，利息收
入减少所致
4、研发投入
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2021 年 2020 年 同比增减
经营活动现金流入小计 11,382,758,326.14 9,577,473,327.01 18.85%
经营活动现金流出小计 10,987,655,348.71 11,398,578,452.78 -3.61%
经营活动产生的现金流量净
395,102,977.43 -1,821,105,125.77 121.70%
额
投资活动现金流入小计 180,181,859.53 48,555,520.94 271.08%
投资活动现金流出小计 124,927,026.57 147,911,622.67 -15.54%
投资活动产生的现金流量净
55,254,832.96 -99,356,101.73 155.61%
额
筹资活动现金流入小计 5,968,461,979.33 4,983,370,798.61 19.77%
筹资活动现金流出小计 6,147,637,073.44 3,634,447,985.39 69.15%
筹资活动产生的现金流量净
-179,175,094.11 1,348,922,813.22 -113.28%
额
现金及现金等价物净增加额 271,896,620.53 -571,648,853.28 147.56%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
1）报告期经营活动产生的现金流量净额比上年增加221,620.81万元，主要是本期房地产开发项目销售回款流入增加所致。
2）报告期投资活动产生的现金流量净额比上年增加15,461.09万元，主要是本期出售金融资产取得投资收益现金流入所致。
3）报告期筹资活动产生的现金流量净额比上年减少152,809.79万元，主要是上年同期借款现金净流入增加所致，本期借款现
金净流入净流出基本持平。
4）报告期现金及现金等价物净增加额比上年增加84,354.55万元，主要是报告期经营活动产生的现金流量净额增加所致。
18
福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用
公司主营业务房地产结利时点与房地产项目前期开发现金流出存在时间性差异。
五、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
受对联营企业的投资收益
投资收益 188,157,031.03 218.69% 是
及出售金融资产影响所致
受金融资产及非流动金融
公允价值变动损益 26,241,516.00 30.50% 资产投资公允价值变动形 否
成
受本期计提存货减值准备
资产减值 -45,122,758.96 -52.45% 否
所致
受罚金收入及其它影响所
营业外收入 5,366,617.39 6.24% 否
致
受滞纳金及违约金和其它
营业外支出 3,591,502.49 4.17% 否
影响所致
信用减值损失 24,211,858.26 28.14% 受本期坏账损失转回所致 否
资产处置收益 -117,514.70 -0.14% 受本期处置零星资产所致 否
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2021 年末 2021 年初
比重增
占总资 占总资 重大变动说明
金额 金额 减
产比例 产比例
货币资金 1,309,008,473. 13.18% 1,141,101,778. 12.42% 0.76%
63 50
应收账款 27,990,958.50 0.28% 30,658,487.66 0.33% -0.05%
存货 4,484,310,036. 45.15% 3,848,574,306. 41.88% 3.27% 主要是新增房地产开发项目投资，
37 01 开发成本增加
投资性房地产 1,799,898,137. 18.12% 1,798,221,460. 19.57% -1.45%
28 98
19
福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
长期股权投资 445,753,986.9 4.49% 329,490,854.07 3.59% 0.90% 主要是对联营公司投资盈利所致
1
固定资产 520,520,014.2 5.24% 516,244,112.58 5.62% -0.38%
2
在建工程 8,036,803.35 0.08% 20,553,327.01 0.22% -0.14% 主要是在建工程转入固定资产所致
使用权资产 6,315,417.70 0.06% 6,893,657.57 0.08% -0.02%
短期借款 1,881,718,722. 18.95% 2,193,599,221. 23.87% -4.92% 主要是归还短期信用借款所致
60 69
合同负债 1,106,615,947. 11.14% 416,212,567.26 4.53% 6.61% 主要是房地产项目预售款增加所致
44
长期借款 1,825,851,215. 18.38% 1,040,940,790. 11.33% 7.05% 主要是新增抵押借款所致
89 31
租赁负债 4,857,645.26 0.05% 4,890,960.13 0.05% 0.00%
境外资产占比较高
□ 适用 √ 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益
本期公允价值 的累计公 本期计提 其他
项目 期初数 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 允价值变 的减值 变动
动
金融资产
1.交易性
金融资产
（不含衍 0 0
100,558,615.64 28,484,637.41 120,000,000.00 120,009,774.44 141,764,637.41
生金融资
产）
2.衍生金
融资产
3.其他债
权投资
4.其他权
益工具投
178,968.32 1,149.96 180,501.60
资
5、其他非
流动金融
84,183,199.37 -2,243,121.41 7,329,000.00 22,837,013.71 66,433,721.00
资产
20
福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
金融资产
小计 184,920,783.33 26,241,516.00 1,149.96 - 127,329,000.00 142,846,788.15 - 208,378,860.01
投资性房
地产 1,798,221,460.98 1,676,676.30 1,799,898,137.28
生产性生
物资产
其他
上述合计
1,983,142,244.31 26,241,516.00 1,149.96 - 129,005,676.30 142,846,788.15 - 2,008,276,997.29
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 753,048,492.89 汇票保证金、信用证保证金、按揭贷款保证金
存货 2,676,571,300.15 贷款抵押
固定资产 457,036,771.58 贷款抵押
投资性房地产 1,712,696,103.95 贷款抵押
子公司股权 331,000,000.00 子公司长沙三兆、连江森梁和三木滨江的股权用于流动资金借款质押
合计 5,930,352,668.57
七、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
1,204,202,905.47 2,363,434,977.87 -49.05%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
21
福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
截至报 截止报 未达到
是否为 投资项 本报告 告期末 告期末 计划进 披露日 披露索
项目名 投资方 资金来 项目进 预计收
固定资 目涉及 期投入 累计实 累计实 度和预 期（如 引（如
称 式 源 度 益
产投资 行业 金额 际投入 现的收 计收益 有） 有）
金额 益 的原因
与预计
三木.水 12,347,5 2,705,75 自有资 1,340,00 1,436,38 收益没
自建 是 房地产 100.00%
岸君山 49.84 4,380.86 金 0,000.00 2,387.26 有重大
差异
与预计
武夷山
4,319,60 1,308,81 自有资 608,000, 396,466, 收益没
自遊小 自建 是 房地产 87.62%
8.31 7,605.00 金 000.00 830.09 有重大
镇
差异
与预计
三木.空 53,800,2 703,883, 自有资 202,900, 195,920, 收益没
自建 是 房地产 100.00%
港小镇 08.41 744.48 金 000.00 785.03 有重大
差异
与预计
三木.海 31,377,8 635,118, 自有资 190,000, 收益没
自建 是 房地产 88.21%
立方 60.95 579.40 金 000.00 有重大
差异
与预计
三木.幸 527,059, 自有资 158,000, -5,100,6 收益没
自建 是 房地产 100.00%
福里 925.01 金 000.00 62.73 有重大
差异
与预计
福清铂 990,476, 自有资 294,560, 170,991, 收益没
自建 是 房地产 100.00%
玥府 762.31 金 000.00 314.85 有重大
差异
与预计
南平云 32,631,5 283,395, 自有资 72,710,0 20,017,2 收益没
自建 是 房地产 100.00%
澜 72.80 892.22 金 00.00 00.29 有重大
差异
与预计
永泰愉 137,584, 528,584, 自有资 195,898, 收益没
自建 是 房地产 58.73%
景公馆 100.19 892.35 金 700.00 有重大
差异
与预计
漳州印 96,160,0 485,176, 自有资 112,616, 收益没
自建 是 房地产 88.94%
象西湖 15.40 867.61 金 300.00 有重大
差异
22
福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
与预计
长乐翡 160,921, 946,937, 自有资 219,862, 收益没
自建 是 房地产 72.36%
丽府 206.30 608.36 金 600.00 有重大
差异
与预计
连江翡 546,055, 546,055, 自有资 175,590, 收益没
自建 是 房地产 69.46%
丽云邸 106.97 106.97 金 000.00 有重大
差异
1,075,19 9,661,26 3,570,13 2,214,67
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
7,229.17 1,364.57 7,600.00 7,854.79
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权
本期公
益的累
证券品 证券代 证券简 最初投 会计计 期初账 允价值 本期购 本期出 报告期 期末账 会计核 资金来
计公允
种 码 称 资成本 量模式 面价值 变动损 买金额 售金额 损益 面价值 算科目 源
价值变
益
动
驰泰一
交易性
号量化 40,000, 公允价 39,801, 50,807, 11,007,2 自有资
基金 金融资
私募基 000.00 值计量 469.40 740.25 86.93 金
产
金
驰泰卓
交易性
越二号 20,000, 公允价 29,280, 28,484, 100,000 20,720, 4,720,0 141,764 自有资
基金 金融资
私募投 000.00 值计量 000.00 637.41 ,000.00 088.00 88.00 ,637.41 金
产
资基金
交易性
境内外 开润股 29,999, 公允价 26,477, 23,507, -2,863,5 自有资
300577 金融资
股票 份 987.40 值计量 146.24 045.69 02.12 金
产
交易性
20 光线 5,000,0 公允价 5,000,0 4,974,9 24,900. 自有资
债券 117166 金融资
E2 00.00 值计量 00.00 00.50 50 金
产
兴业银 交易性
20,000, 公允价 20,000, 20,000, 13,525. 自有资
其他 行金雪 金融资
000.00 值计量 000.00 000.00 02 金
球理财 产
114,999, 100,558 28,484, 120,000 120,009 12,902, 141,764
合计 -- 0.00 -- --
987.40 ,615.64 637.41 ,000.00 ,774.44 298.33 ,637.41
23
福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
证券投资审批董事会公告
2021 年 09 月 14 日
披露日期
证券投资审批股东会公告
不适用
披露日期（如有)
注：上述证券投资业务由公司控股子公司盈科汇金开展。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 √不适用
九、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司类
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型
长沙三兆 子公司 房地产投资与 80,000,000 1,870,814, 917,154,67 138,811,83 38,021,259 30,020,001
实业开发 经营、房地产中 .00 633.81 1.92 2.62 .70 .27
有限公司 介及其他与房
地产投资有关
的业务、物业管
理、装饰装修等
福建三木 子公司 房地产中介、商 152,000,00 2,570,080, 326,221,23 3,729,998, 15,117,476 15,034,860
建设发展 品房代销、房地 0.00 544.12 5.56 219.23 .02 .50
24
福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
有限公司 产市场信息和
业务咨询。建筑
材料、家用电
器、金属材料、
化工原料（不含
危险品）、日用
百货、纺织品、
服装的批发、零
售、代购代销。
福州轻工 子公司 自营和代理各 50,000,000 836,212,86 138,368,55 2,847,003, 9,525,989. 5,553,293.
进出口有 类商品及技术 .00 4.36 9.20 780.71 10 91
限公司 的进出口业务
和水上过驳平
台装卸河沙业
务等
福建三木 子公司 房地产开发，商 50,000,000 621,887,15 141,903,36 225,005,77 -52,220,65 -54,143,00
置业集团 品房销售和出 .00 2.10 1.87 6.73 2.54 8.47
有限公司 租
福建三木 子公司 城市基础设施 100,000,00 134,344,21 110,772,63 -5,924,525. -5,924,525.
琅岐实业 投资建设、土地 0.00 2.99 8.60 95 95
发展有限 开发，房地产开
公司 发及租赁，房地
产中介，物业管
理，建材批发、
代购代销，对酒
店业、旅游业、
娱乐业、广告
业、水务业的投
资
福建三木 子公司 房地产开发、销 100,000,00 690,951,99 42,817,075 -23,834,90 -23,173,30
滨江建设 售；自有房产租 0.00 8.58 .88 9.83 3.93
发展有限 赁；房产居间服
公司 务。
福建武夷 子公司 房地产开发、旅 200,000,00 567,479,22 173,994,27 143,802,64 -40,110,10 -37,572,78
山三木实 游服务、会务策 0.00 4.31 8.53 1.42 5.93 7.58
业有限公 划接待等
司
青岛盈科 子公司 投资管理、股权 14,054,795 291,664,75 260,414,59 29,414,030 113,107,80 101,131,66
汇金投资 投资、投资咨询 .00 7.49 6.21 .81 4.03 8.65
有限公司
永泰三木 子公司 房地产开发 40,000,000 631,386,40 22,965,531 -13,957,20 -13,948,24
置业有限 .00 2.46 .42 5.87 4.21
25
福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司
福州市长 子公司 房地产开发 100,000,00 966,358,50 86,464,351 -13,453,95 -13,395,20
乐区三木 0.00 9.74 .37 3.28 0.24
置业有限
公司
漳州森唐 子公司 房地产开发 100,000,00 747,391,90 77,092,439 -18,686,97 -18,586,72
房地产开 0.00 8.24 .35 7.62 5.80
发有限公
司
青岛胶东 子公司 房地产开发 60,000,000 393,467,68 67,810,486 53,972,990 10,836,189 8,050,947.
新城投资 .00 8.29 .13 .59 .02 09
发展有限
公司
青岛森城 参股公 城市基础设施 300,000,00 2,396,913, 774,194,14 1,099,404, 330,906,00 255,086,51
鑫投资有 司 建设、交通能 0.00 141.79 4.69 262.45 7.06 0.19
限责任公 源、水利、环保
司 项目投资与管
理；房地产开发
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
连江森梁置业有限公司 出资设立 设立初期无重大影响
上海森益房地产开发有限公司 出资设立 设立初期无重大影响
上海城森房地产开发有限公司 出资设立 设立初期无重大影响
上海森昌房地产开发有限公司 出资设立 设立初期无重大影响
主要控股参股公司情况说明
详见第十节财务报告九、在其它主体中的权益
十、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司未来发展的展望
1、行业格局和发展趋势
（1）贸易行业形势展望
虽然当前外贸发展面临的外部环境更趋复杂及不确定，但2022年贸易行业依然实现了开门红。根据海关总署公布的数据
显示，2022年前2个月我国进出口总值6.2万亿元，比去年同期增长13.3%。其中，出口3.47万亿元，增长13.6%；进口2.73万
亿元，增长12.9%，前两个月从外需来看，全球仍然延续了去年需求继续复苏的态势，为我国外贸增长提供了较好的外部环
境。未来外贸有望继续保持向好势头，这主要得益于我国经济韧性强，长期向好的基本面没有变，稳增长政策措施靠前发力。
（2）房地产行业形势展望
26
福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
由于国家经济基本面预计将持续向好，房地产业作为国民经济的重要抓手和重要支柱，货币政策将会逐渐回归稳健中性，
房地产政策的基调仍将以稳为主。在当前复杂多变的经营环境下，企业必须摒弃原有模式下一味追求规模扩张的思路，更加
重视增长的质量，构建有助于实现公司可持续发展的制胜长项。2022年，在新型城镇化持续推进背景下，下沉市场将会受到
重视，房企将聚焦三四线的城市群，对于房地产开发而言，这刚好是一个机会。房地产行业虽然存在着许多的变化，但机会
依然存在，比如经过市场调整，市场参与者更加理性，房地产长效机制也在逐步完善。
（3）经营性物业运营管理行业形势展望
随着我国经济的不断发展，国民消费水平不断提高，尤其是新一线城市和二三线城市的消费能力不断升级，企业持有经
营性物业及运营规模也在不断的增长，目前越来越多的商业地产企业已经开始布局，预计未来这一趋势将继续保持甚至进一
步加剧。从购物中心、商业步行街等商业体与商业品牌之间的关系来看，过去多是简单的租赁关系，商场的角色基本上只是
选择与考核商户。如今，为共同应对市场下行压力，商场与品牌商的关系正在悄然发生变化，有的商场开始深度支持品牌创
新发展，通过大数据指导品牌商优化产品与供应链，甚至直接投资孵化品牌、合作经营品牌等，商场与商业品牌的命运共同
体与利益共同体关系更趋紧密。
（4）创投行业形势展望
创投基金为有较大发展潜力的企业提供了重要的发展资金，中央经济工作会议要求全面实行股票发行注册制，为我国
创投业带来重大利好。由于创业投资风险高，收益也十分可观，因此创投也持续吸引着许多社会资本。 2021年，共有8,658
家机构参与了国内创投市场的股权投资，较2020年增长了26%，主要投资集中在医疗领域，其次是先进制造领域和企业服务
领域，三大领域投资事件数量合计占比近60%，未来市场对上述领域的关注度也还在持续提升中。
2、公司发展战略及主要经营工作
近年来，外部经营环境波动较大，公司结合自身发展实际制定出一套稳健的发展战略，在保证基础业务稳健发展的前提
下，积极探索新增长领域，持续打造以进出口贸易、房地产开发、经营性物业运营管理和创业投资为核心的四大业务板块。
同时借助控股股东国资背景优势，着力打造优秀的企业文化、具有凝聚力的团队文化和企业核心竞争力，做好人才培养引进
工作，共同推动公司稳健发展。
（1）进出口贸易业务方面。公司将进一步拓展跨境电商进出口业务，积极发挥对台贸易优势 。在进出口贸易方面，公
司将加强财务管理，采取一些针对汇率风险敞口部分对冲的衍生品等规避汇兑风险，加强进出口贸易的风险管控，确保进出
口贸易业务的持续增长。
（2）房地产业务方面。随着房地产开发商拿地成本不断攀升、房地产业竞争逾加激烈，公司将通过多渠道精确投资，
有节奏地获取土地项目，增加公司土地储备，并积极探索、努力寻求新的业务模式，如与其他规模较大的房地产开发商合作
开发以降低经营风险，另外充分借助控股股东国资背景优势，做好品牌输出，轻资产管理。
（3）经营性物业运营管理方面。公司进一步整合旗下的经营性物业资源，建立标准化管理输出体系，持续对外拓展商
业管理项目和招商代理业务，同时开展经营性物业租赁及合作。
（4）创投领域方面。公司控股的盈科汇金专注于节能环保、新能源、新材料、高端装备等科技创新领域的投资，在基
金管理、股权投资和财务顾问业务方面加大业务拓展力度，不断提升自身的创投水平及盈利能力。
3、未来面对的风险及对策
（1）政策风险
房地产行业受国家宏观调控政策影响较大，目前房地产调控常态化的趋势明确。在中央“房住不炒”的政策下，行政主管
部门进一步加强了对房地产企业融资“三道红线”、房贷管理“两道红线”资金监管力度。长期看，政策调控有利于房地产市场
平稳健康发展，但连续性、稳定性、“因城施策”的政策导向，可能造成市场供需及价格短期内的波动。
应对措施：公司密切关注行业发展形势的变化，结合国家宏观经济形势、行业发展趋势和公司情况，及时调整公司经营
策略，通过多渠道稳健投资，有节奏地获取土地项目，提高公司土地储备的质量，提升盈利能力。
（2）汇率风险
疫情反复可能对公司主营业务产生不利影响，作为疫情管控较好的国家，现阶段人民币体现出一定的稳定性。由于公司
进出口业务主要采用美元结算，经营成本容易受到汇率波动的影响。
应对措施：公司会根据汇率市场波动的判断以及进出口业务购汇和结汇需求，采取一些针对汇率风险敞口部分对冲的衍
生品以规避和防范外汇汇率波动所带来的风险。
27
福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
（3）宏观经济风险
近年来国内外经济形势复杂多变，不稳定、不确定性因素增加。疫情、国际形势导致的宏观经济不确定性，有可能对进
出口贸易、地产等业务的需求和供给方面均造成一定影响，给公司业务持续增长带来挑战。新型冠状病毒疫情的全球扩散，
宏观经济运行受到不同程度影响。从目前的形势来看，国内疫情虽有零星发生，但在动态清零的政策下整体已得到控制。而
海外疫情仍存在不稳定的风险，使得经济具有不可预测和不确定性风险，可能会对公司的贸易、物流及供应链等方面造成影
响，致使原材料成本、人工成本和物流成本等各类成本上涨。
应对措施：为应对不确定的宏观经济风险，公司具有高度敬畏市场风险的意识，重视风险管控体系的建设与完善，让风
险意识贯穿企业经营的各职能和全过程，及时修订、完善相应规章制度，防范并化解重大风险，使公司整体运作和制度的执
行得到及时的反馈，形成长效风险管控机制，锻造企业安全屏障。针对疫情风险，公司将毫不松懈的做好疫情防控工作，严
格执行各项防疫措施，确保公司经营有序地进行，并积极融入国内大循环，加快经营结构、模式转变，形成内外贸并举的新
格局。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内
接待对象类 调研的基本情况索
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 容及提供的资
型 引
料
2021 年 04 月 年度业绩说 其他 其他 个人 公司业务经营 巨潮资讯网，三木集
29 日 明会 情况、未来发展 团投资者关系活动
记录表 20210429
2021 年 05 月 投资者网上 其他 其他
14 日 集体接待日
活动
28
福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
公司自1992年股份制改制后，即依照《股份有限公司规范意见》等法律、法规建立了股东大会、董事会、监事会、经营
层各司其职、互相制衡的组织结构。公司第一大股东行为规范，没有超越股东大会和董事会直接干预公司的决策及生产经营
活动；公司董事会、监事会和内部管理机构能够独立运作。公司严格按照《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、
《公司章程》等法律法规规定的选聘程序选举产生董事和组建董事会。各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大
会，忠实勤勉地行使和履行董事的权利和义务；公司董事会能够认真履行有关法律、法规和公司章程规定的职责，公平对待
所有股东，并关注其他利益相关者的利益。公司严格按照《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》规
定的选聘程序选举产生监事和组建监事会，各位监事及监事会能够认真履行职责，对公司财务以及公司董事、经理和其他高
级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会相关文件的要求，不断
完善公司法人治理结构，强化内部管理，修订了《公司未来三年股东回报规划（2021-2023年）》等，保证了公司经营决策
的规范化和科学化。目前，公司治理的实际情况与上市公司治理的有关规范性文件要求基本一致。公司力求创建多种形式的、
更好的投资者沟通平台，如投资者服务热线、互动易平台等等，加强投资者关系管理；在条件成熟时，公司考虑建立和实施
股权激励和约束机制，促使公司员工与企业共发展，进一步完善公司治理水平。
本公司之前的公司治理主要特点在于分散的股权结构，报告期末，通过实施公司股权、股票收购方案后，国资营运公司
取得三木集团控制权，福州经济技术开发区财政局成为三木集团实际控制人；建设职业化的经理人团队；强调规范化、专业
化、透明化的管理模式，始终将诚信置于经营行为考虑因素之首。公司的这些特点为公司治理奠定了良好的基础，带来了持
续的创新。此外，公司以“根植社会，共创绿色未来”为企业使命，以“为股东创造财富，为员工创造机会，为客户创造价值”
为经营理念，大力加强企业文化建设，提升公司品牌价值，积极参与公益事业建设，使公司在强调股东利益的前提下积极关
注社会效益。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的
独立情况
公司与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面全面分开。公司法人治理结构健全，具有独立完
整的业务和运营体系，具有自主经营能力。与公司控股股东、实际控制人不存在同业竞争，也不存在关联交易情形。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
29
福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参与比
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
例
2020 年度股东大 年度股东大 30.98% 2021 年 05 月 2021 年 05 月 审议通过如下提案：1、公司 2020
会 会 07 日 08 日 年度董事会工作报告》；2、《公司
2020 年度监事会工作报告》；3、
《公司 2020 年年度报告及其摘
要》；4、《公司 2020 年度财务决
算报告》；5、《公司 2020 年度利
润分配方案》；6、《关于公司拟续
聘 2021 年度会计师事务所的议
案》；7、《公司未来三年股东回报
规划（2021-2023 年）》，具体详见
巨潮资讯网公司 2021-24 号公告。
2021 年第一次临 临时股东大 30.13% 2021 年 01 月 2021 年 01 月 审议通过《关于为参股子公司青
时股东大会 会 25 日 26 日 岛森城鑫投资有限责任公司提供
担保的议案》，具体详见巨潮资讯
网公司 2021-04 号公告。
2021 年第二次临 临时股东大 31.05% 2021 年 02 月 2021 年 02 月 审议通过《关于为全资子公司福
时股东大会 会 19 日 20 日 州市长乐区三木置业有限公司提
供担保的议案》，具体详见巨潮资
讯网公司 2021-09 号公告。
2021 年第三次临 临时股东大 31.97% 2021 年 06 月 2021 年 06 月 审议通过《关于公司 2021 年度担
时股东大会 会 17 日 18 日 保计划的议案》，具体详见巨潮资
讯网公司 2021-30 号公告。
2021 年第四次临 临时股东大 32.04% 2021 年 08 月 2021 年 08 月 审议通过《关于为控股子公司青
时股东大会 会 05 日 06 日 岛胶东新城投资发展有限公司提
供担保的议案》，具体详见巨潮资
讯网公司 2021-38 号公告。
2021 年第五次临 临时股东大 32.17% 2021 年 09 月 2021 年 09 月 审议通过如下提案：1、《关于为
时股东大会 会 01 日 02 日 全资子公司三木颐和（上海）健
康管理有限公司提供 担保的 议
案》；2、《关于为福州华信实业有
限公司提供担保的议案》，具体详
见巨潮资讯网公司 2021-45 号公
告。
2021 年第六次临 临时股东大 30.98% 2021 年 09 月 2021 年 09 月 审议通过如下提案：1、《关于开
时股东大会 会 29 日 30 日 展外汇衍生品交易业务的议案》；
2、《关于新增为子公司提供担保
30
福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
额度的议案》，具体详见巨潮资讯
网公司 2021-54 号公告。
2021 年第七次临 临时股东大 32.22% 2021 年 11 月 2021 年 11 月 审议通过《关于控股子公司转让
时股东大会 会 08 日 09 日 北京洛必德科技有限公司股权的
议案》，具体详见巨潮资讯网公司
2021-60 号公告。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
本期增 本期减
期初持 其他增 期末持 股份增
任职状 任期起始日 任期终止 持股份 持股份
姓名 职务 性别 年龄 股数 减变动 股数 减变动
态 期 日期 数量 数量
（股） （股） （股） 的原因
（股） （股）
董事长、 2022 年 01 2022 年 06
林昱 现任 男 41 0 0 0 0 0 不适用
总裁 月 21 日 月 27 日
2022 年 01 2022 年 06
江春梅 董事 现任 女 37 0 0 0 0 0 不适用
月 21 日 月 27 日
2022 年 01 2022 年 06
邵晓晖 董事 现任 女 50 0 0 0 0 0 不适用
月 21 日 月 27 日
董事、副 2019 年 06 2022 年 06
蔡钦铭 现任 男 48 5,000 0 0 0 5,000 不适用
总裁 月 28 日 月 27 日
独立董 2019 年 06 2022 年 06
苏锡嘉 现任 男 68 0 0 0 0 0 不适用
事 月 28 日 月 27 日
独立董 2019 年 06 2022 年 06
王林 现任 男 68 0 0 0 0 0 不适用
事 月 28 日 月 27 日
独立董 2019 年 06 2022 年 06
王颖彬 现任 女 47 0 0 0 0 0 不适用
事 月 28 日 月 27 日
监事会 2019 年 06 2022 年 06
翁齐财 现任 男 49 0 0 0 0 0 不适用
主席 月 28 日 月 27 日
2019 年 06 2022 年 06
江晓华 监事 现任 男 43 0 0 0 0 0 不适用
月 28 日 月 27 日
2019 年 06 2022 年 06
田卫红 监事 现任 女 52 0 0 0 0 0 不适用
月 28 日 月 27 日
副总裁、
吴静 现任 女 46 2019 年 06 2022 年 06 0 0 0 0 0 不适用
董事会
31
福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
秘书 月 28 日 月 27 日
副总裁、
2019 年 06 2022 年 06
林廷香 财务总 现任 男 49 0 0 0 0 0 不适用
月 28 日 月 27 日
监
2019 年 06 2022 年 01
卢少辉 董事长 离任 男 61 0 0 0 0 0 不适用
月 28 日 月 21 日
2019 年 06 2022 年 01
吕建波 董事 离任 男 47 0 0 0 0 0 不适用
月 28 日 月 21 日
2019 年 06 2022 年 01
廖剑锋 董事 离任 男 50 0 0 0 0 0 不适用
月 28 日 月 21 日
执行总 2019 年 06 2022 年 01
王锋 离任 男 43 0 0 0 0 0 不适用
裁 月 28 日 月 21 日
合计 -- -- -- -- -- -- 5,000 0 0 0 5,000 --
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
□ 是 √ 否
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2022 年第一次临时股东大会选举林昱先生为公司第九
林昱 董事长 被选举 2022 年 01 月 21 日 届董事会董事，公司第九届董事会第四十次会议选举
林昱先生为公司第九届董事会董事长
公司第九届董事会第四十次会议聘任林昱先生为公司
林昱 总裁 任免 2022 年 01 月 21 日
总裁
2022 年第一次临时股东大会选举江春梅女士为公司第
江春梅 董事 被选举 2022 年 01 月 21 日
九届董事会董事
2022 年第一次临时股东大会选举邵晓晖女士为公司第
邵晓晖 董事 被选举 2022 年 01 月 21 日
九届董事会董事
卢少辉 董事长 离任 2022 年 01 月 21 日 因个人原因离任
吕建波 董事 离任 2022 年 01 月 21 日 因个人原因离任
廖剑锋 董事 离任 2022 年 01 月 21 日 因个人原因离任
王锋 执行总裁 离任 2022 年 01 月 21 日 因个人原因离任
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
1、董事
林昱，男，1981年8月出生，中共党员，硕士研究生。曾任福州开发区国有资产管理中心党委办公室负责人，福州开发
区国有资产营运有限公司办公室负责人、总经理。现任福州开发区国有资产营运有限公司董事长，福建三木集团股份有限公
司董事长、总裁，东盟海产品交易所有限公司、福州物联网开放实验室有限公司、福水智联技术有限公司、福建三联投资有
32
福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
限公司董事。
江春梅，女，1985年2月出生，入党积极分子，本科学历。曾任农商银行信贷客户经理，长乐华亚纺织有限公司财务经
理，海峡银行自贸区分行公司金融部负责人。现任福建三木集团股份有限公司董事、战略委员会委员，福建三联投资有限公
司董事长、总经理，福州开发区国有资产营运有限公司董事、总经理、运营总监，福州经济技术开发区信银资运私募基金管
理有限公司董事。
邵晓晖，女，1972年12月出生，中共党员，本科学历。曾任中国银行马江支行客户发展部经理、公司业务科科长，招商
银行福州分行五四行公司业务部经理，行长助理、副行长，招商银行福州分行东水行行长，招商银行福州分行零售部总经理，
招商银行福州分行营业部总经理。2015年12月至2017年4月历任福建三木集团股份有限公司财务总监、常务副总裁、董事。
现任福建三木集团股份有限公司董事、薪酬委员会委员，阳光控股有限公司副总裁。
蔡钦铭，男，1974年1月出生，中共党员，硕士。曾在福州经济技术开发区计划统计局，开发区管委会办公室工作，历
任福州胜科水务有限公司副总经理。现任福建三木集团股份有限公司董事、副总裁，福建三联投资有限公司监事。
2、独立董事
苏锡嘉，男，1954年9月出生，加拿大国籍，拥有香港永久居留权，厦门大学会计系经济学学士，管理学硕士，加拿大
Concordia大学会计学博士。苏锡嘉先生长期从事会计教学工作，主要从事国际会计，财务会计与报告，会计理论，中国会
计与审计等方面的研究，对国内会计政策，会计实务和审计实务有非常深入的研究和深刻的认识。曾任上海财经大学会计系
讲师，香港城市大学商学院会计学系副教授。现任中欧国际工商学院会计学教授、EMBA学术副主任，福建三木集团股份有
限公司独立董事，中国金茂集团独立董事，兴业银行独立董事。
王林，男，1954年5月出生，中国农工民主党党员，中国民主促进会会员。毕业于湖南师范大学，本科学历。曾任教于
长沙学院，中南大学商学院。现任中国民主促进会中央经济委员会副主任，福建三木集团股份有限公司独立董事，湖南省战
略性新兴产业专家委员会委员等，湖南友谊阿波罗商业股份有限公司，量子高科(中国)生物股份有限公司，湖南和顺石油股
份有限公司等公司独立董事。
王颖彬，女，1975年8月出生，2001年毕业于国家海洋局第三海洋研究所，硕士，2001年起从事病毒分子生物学领域和
公共卫生领域工作，主持或参与了传染病重大专项，863 计划，福建省科技重大专项等多项国家及省部级科研项目。作为第
二完成人研制的“人类T淋巴细胞白血病病毒重组抗原及抗体诊断试剂盒的研制”获2005年度教育部提名国家科技进步二等奖。
2013年至今，任厦门大学公共卫生学院部门工会主席，现任福建三木集团股份有限公司独立董事。
3、监事
翁齐财，男，1973年1月出生，大专学历，会计师，注册会计师（非执业会员）。曾任福州市统建办物管处财务副经理，
福州市琅岐路桥建设有限公司董事，副总经理和福州市琅岐城市建设投资发展有限公司副总经理。现任福建三木集团股份有
限公司监事会主席，福州经济技术开发区福马冷链物流发展有限公司董事，副总经理，福建三联投资有限公司董事，福州开
发区国有资产营运有限公司监事。
江晓华，男, 1979年3月出生，中共党员，大学本科学历，会计师，注册会计师，注册税务师。曾任福建省力菲克药业
有限公司职员，福建海峡会计师事务所项目经理。现任福建三木集团股份有限公司监事、审计监察部部长。
田卫红，女，1970年4月出生，中共党员，大学本科学历，律师，房地产经济师。历任福建三木集团股份有限公司房地
产客户服务中心职员，品牌发展部品牌专员，工会办公室主任，工会女工委主任，福州晋安区实幼家天下幼儿园经理，福州
晋安区三木家天下幼儿园经理。现任福建三木集团股份有限公司监事、行政管理部机要秘书。
4、高级管理人员
吴静，女，1975年12月出生，厦门大学会计专业毕业，高级会计师。曾任新大陆环保科技公司财务副总监，TOM 集团
福建公司财务总监，万鼎硅钢集团审计部总经理，上市筹备办主任，阳光城集团股份有限公司第七届监事会监事长，福建阳
光集团有限公司财务总监。现任福建三木集团股份有限公司副总裁、董事会秘书。
林廷香，男，1972年10月出生，大专学历，注册会计师，注册税务师，资产评估师，中级会计师职称。曾任福建省化
工建材总公司会计主管，福建广业会计师事务所项目经理、部门经理、副主任、所长，阳光城集团股份有限公司财务管理中
心副总经理，融汇(福建)集团有限公司财务中心总经理，资本运营中心总经理，福建懋富置业集团有限公司副总裁。现任福
建三木集团股份有限公司副总裁、财务总监。
在股东单位任职情况
33
福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
在股东单位 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
董事长、总经 2021 年 01 月 2024 年 01 月 14
江春梅 福建三联投资有限公司 否
理 15 日 日
2018 年 10 月 2024 年 01 月 14
林昱 福建三联投资有限公司 董事 否
24 日 日
2014 年 08 月 2024 年 01 月 14
翁齐财 福建三联投资有限公司 董事 否
05 日 日
2021 年 12 月 2024 年 01 月 14
蔡钦铭 福建三联投资有限公司 监事 否
17 日 日
2020 年 11 月 2023 年 11 月 01
林昱 福州开发区国有资产营运有限公司 董事长 否
19 日 日
2020 年 11 月 2023 年 11 月 01
江春梅 福州开发区国有资产营运有限公司 董事、总经理 是
19 日 日
2017 年 02 月 2023 年 11 月 01
翁齐财 福州开发区国有资产营运有限公司 监事 是
07 日 日
福州经济技术开发区福马冷链物流发展 董事、副总经 2013 年 10 月
翁齐财 否
有限公司 理 01 日
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
2015 年 02 月 12
林昱 东盟海产品交易所有限公司 董事 否
日
2017 年 07 月 26
林昱 福水智联技术有限公司 董事 否
日
2020 年 01 月 19
林昱 福建泊客链数字技术有限公司 董事 否
日
2017 年 03 月 06
林昱 福州物联网开放实验室有限公司 董事 否
日
福州经济技术开发区信银资运私募基金 2021 年 06 月 28
江春梅 董事 否
管理有限公司 日
2015 年 11 月 01
邵晓晖 阳光控股有限公司 副总裁 是
日
2014 年 08 月 14
王林 湖南和顺石油股份有限公司 独立董事 是
日
王林 湖南电广传媒股份有限公司 独立董事 2019 年 12 月 11 是
34
福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
日
独立非执行 2007 年 03 月 25
苏锡嘉 中国金茂控股集团有限公司 是
董事 日
2016 年 12 月 19
苏锡嘉 兴业银行股份有限公司 独立董事 是
日
2018 年 06 月 26
苏锡嘉 欧普照明股份有限公司 独立董事 是
日
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
1、报酬决策程序
公司董事长、董事、监事的报酬由公司股东大会审议决定。公司2016年第三次临时股东大会表决通过《关于公司董事津
贴调整的议案》和《关于公司监事津贴调整的议案》，决定对公司董事、独立董事和监事实施新的津贴标准；公司2018年第
四次临时股东大会表决通过了《关于调整公司董事长薪酬待遇的议案》，并自通过之日起实施。
2、报酬确定依据
公司高级管理人员的基本薪酬，是由薪酬委员会和董事会根据公司年度考核目标完成情况、社会薪酬水平等综合因素制
定。
3、报酬实际支付情况
董事、监事和高级管理人员2021年度薪酬按照其报酬标准逐月支付，2021年度共支付657.82万元（税前）。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 是否在公司关
税前报酬总额 联方获取报酬
林昱 董事长、总裁 男 41 现任 0 否
蔡钦铭 董事、副总裁 男 48 现任 59.19 否
江春梅 董事 女 37 现任 0 是
邵晓晖 董事 女 50 现任 0 是
苏锡嘉 独立董事 男 68 现任 9.6 否
王林 独立董事 男 68 现任 9.6 否
王颖彬 独立董事 女 47 现任 9.6 否
翁齐财 监事会主席 男 49 现任 0 是
江晓华 监事 男 43 现任 46.48 否
田卫红 监事 女 52 现任 17.6 否
吴静 副总裁、董事会秘书 女 46 现任 128 否
林廷香 副总裁、财务总监 男 50 现任 121.13 否
35
福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
卢少辉 董事长 男 61 离任 46.62 否
吕建波 董事 男 47 离任 0 是
廖剑锋 董事 男 50 离任 0 是
王锋 执行总裁 男 43 离任 210 否
合计 -- -- -- -- 657.82 --
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
第九届董事会第二十六次会 2021 年 01 月 08 日 2021 年 01 月 09 日 会议审议通过《关于为参股子公司青岛森城鑫
议 投资有限责任公司提供担保的议案》、《关于召
开公司 2021 年第一次临时股东大会的议案》，
具体详见巨潮资讯网公司 2021-01 号公告。
第九届董事会第二十七次会 2021 年 02 月 03 日 2021 年 02 月 04 日 会议审议通过《关于为全资子公司福州市长乐
议 区三木置业有限公司提供担保的议案》、《关于
召开公司 2021 年第二次临时股东大会的议
案》，具体详见巨潮资讯网公司 2021-06 号公
告。
第九届董事会第二十八次会 2021 年 04 月 14 日 2021 年 04 月 16 日 会议审议通过《公司 2020 年度董事会工作报
议 告》、《公司 2020 年年度报告及其摘要》、《公
司 2020 年度财务决算报告》、《公司 2020 年度
利润分配方案》、《关于公司拟续聘 2021 年度
会计师事务所的议案》、《公司 2020 年度内部
控制自我评价报告》、《公司未来三年股东回报
规划（2021-2023 年）》 、《关于 2021 年度日
常关联交易预计的议案》、关于召开公司 2020
年度股东大会的议案》，会议听取《公司独立
董事 2020 年度述职报告》，具体详见巨潮资讯
网公司 2021-16 号公告 。
第九届董事会第二十九次会 2021 年 04 月 28 日 2021 年 04 月 29 日 会议审议通过《公司 2021 年第一季度报告全
议 文及正文》、《关于控股子公司向其股东提供财
务资助的议案》，具体详见巨潮资讯网公司
2021-20 号公告。
第九届董事会第三十次会议 2021 年 06 月 01 日 2021 年 06 月 02 日 会议审议通过《关于公司 2021 年度担保计划
的议案》、《关于召开公司 2021 年第三次临时
股东大会的议案》，具体详见巨潮资讯网公司
2021-27 号公告。
第九届董事会第三十一次会 2021 年 07 月 20 日 2021 年 07 月 21 日 会议审议通过《关于为控股子公司青岛胶东新
议 城投资发展有限公司提供担保的议案》、《关于
36
福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
召开公司 2021 年第四次临时股东大会的议
案》，具体详见巨潮资讯网公司 2021-34 号公
告，具体详见巨潮资讯网公司 2021-34 号公告。
第九届董事会第三十二次会 2021 年 08 月 16 日 2021 年 08 月 17 日 会议审议通过《关于为全资子公司三木颐和
议 （上海）健康管理有限公司提供担保的议案》、
《关于为福州华信实业有限公司提供担保的
议案》、《关于召开公司 2021 年第五次临时股
东大会的议案》，具体详见巨潮资讯网公司
2021-39 号公告。
第九届董事会第三十三次会 2021 年 08 月 20 日 2021 年 08 月 21 日 会议审议通过《关于控股子公司投资私募证券
议 投资基金的议案》，具体详见巨潮资讯网公司
2021-42 号公告。
第九届董事会第三十四次会 2021 年 08 月 25 日 2021 年 08 月 26 日 会议审议通过《公司 2021 年半年度报告》和
议 《公司 2021 年半年度报告摘要》。
第九届董事会第三十五次会 2021 年 09 月 13 日 2021 年 09 月 14 日 会议审议通过《关于控股子公司进行证券投资
议 的议案》、《关于开展外汇衍生品交易的可行性
分析报告》、《关于开展外汇衍生品交易业务的
议案》、《关于新增为子公司提供担保额度的议
案》、《关于召开 2021 年第六次临时股东大会
的议案》，具体详见巨潮资讯网公司 2021-47
号公告。
第九届董事会第三十六次会 2021 年 10 月 22 日 2021 年 10 月 23 日 会议审议通过《关于控股子公司转让北京洛必
议 德科技有限公司股权的议案》 、《关于召开
2021 年第七次临时股东大会的议案》，具体详
见巨潮资讯网公司 2021-56 号公告。
第九届董事会第三十七次会 2021 年 10 月 28 日 2021 年 10 月 29 日 会议审议通过《公司 2021 年第三季度报告》
议
第九届董事会第三十八次会 2021 年 12 月 08 日 2021 年 12 月 09 日 会议审议通过《关于控股子公司投资私募证券
议 投资基金的议案》 ，具体详见巨潮资讯网公
司 2021-63 号公告。
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两次
本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次 出席股东大会
董事姓名 未亲自参加董
加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 数 次数
事会会议
卢少辉 13 2 11 0 0否 8
吕建波 13 2 11 0 0否 8
蔡钦铭 13 2 11 0 0否 8
37
福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
廖剑锋 13 2 11 0 0否 8
苏锡嘉 13 2 11 0 0否 8
王颖彬 13 2 11 0 0否 8
王林 13 2 11 0 0否 8
连续两次未亲自出席董事会的说明
无。
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司共召开8次股东大会和13次董事会会议。公司董事严格按照《公司章程》、《公司股东大会议事规则》、
《公司董事会议事规则》及相关法律、法规等有关规定和要求，依法履行职责，主动关注公司经营管理信息、财务状况、重
大事项等，为公司的健康发展建言献策；公司董事积极出席董事会、股东大会，根据公司的实际情况，对公司的重大治理和
经营决策提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，形成一致意见；公司董事坚决监督和推动董事会、股东大会决议的执行，
确保决策科学、及时、高效，维护公司和全体股东的合法权益。公司独立董事勤勉尽责，积极了解公司经营状况、内部控制
体系建设以及各项决议的执行情况等，对公司发生的需要独立董事发表意见的交易和其他重大事项等均进行了仔细审核，发
表了客观、独立的意见，并出具了书面的独立董事意见函。报告期内公司董事对董事会审议的议案以及其他事项未提出异议。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
其他履行 异议事项具
成员情 召开会 提出的重要意见和建
委员会名称 召开日期 会议内容 职责的情 体情况（如
况 议次数 议
况 有）
审计委员会 苏锡嘉、 6 2021 年 03 《关于福建三木 审计委员会严格按照 不适用 不适用
王 林、 月 19 日 集团股份有限公 《公司法》、中国证监
蔡钦铭 司未来三年股东 会监管规则以及《公
回报规划 司章程》、《董事会议
（2021-2023 年） 事规则》、《审计委员
的议案》 会实施细则》开展工
作，勤勉尽责,经过充
分沟通讨论，一致通
过所有议案。
2021 年 03 《关于续聘公司 1、建议继续聘用华兴 不适用 不适用
审计机构的议 会计师事务所（特殊
38
福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
月 30 日 案》 普通合伙）为三木集
团（含控股子公司）
2021 年度财务审计
机构和内部控制审计
机构；2、公司内部控
制组织机构完整，人
员到位，保证了公司
内部控制重点活动的
执行和监督充分有
效。公司当前内部控
制制度体系，符合我
国有关法律、法规和
证券监督部门的要
求，能够适应公司当
前的生产经营活动和
实际工作需要。公司
的内部控制是有效
的。3、现任审计机构
和注册会计师较好地
完成了 2020 年度公
司财务报表的审计工
作。
2021 年 04 《关于 2020 年年 公司结合实际情况， 不适用 不适用
月 10 日 度报告全文及摘 选用了比较合理的会
要的议案》 计政策和会计估计，
未发现有意变更和违
反会计政策的情况，
同意以此报表为基础
开展 2020 年度的财
务审计工作
2021 年 04 《关于 2021 年第 审计委员会严格按照 不适用 不适用
月 20 日 一季度报告全文 《公司法》、中国证监
及正文的议案》 会监管规则以及《公
司章程》 董事会议事
规则》 审计委员会实
施细则》开展工作，
勤 勉 尽责 ,经 过 充 分
沟通讨论，一致通过
所有议案。
2021 年 08 《关于 2021 年半 审计委员会严格按照 不适用 不适用
月 13 日 年度报告及摘要 《公司法》、中国证监
的议案》 会监管规则以及《公
司章程》 董事会议事
39
福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
规则》 审计委员会实
施细则》开展工作，
勤 勉 尽责 ,经 过 充 分
沟通讨论，一致通过
所有议案。
2021 年 10 《关于 2021 年第 审计委员会严格按照 不适用 不适用
月 15 日 三季度报告的议 《公司法》、中国证监
案》 会监管规则以及《公
司章程》 董事会议事
规则》 审计委员会实
施细则》开展工作，
勤 勉 尽责 ,经 过 充 分
沟通讨论，一致通过
所有议案。
薪酬委员会 王颖彬、 2 2021 年 02 《关于 2020 年度 薪酬预考核委员会严 不适用 不适用
苏锡嘉、 月 01 日 高级管理人员绩 格按照《公司法》、中
吕建波 效考核的议案》、 国证监会监管规则以
《 关 于 公 司 及《公司章程》《董事
<2021 年度高级 会议事规则》 薪酬预
管理人员薪酬方 考核委员会实施细
案>的议案》 则》开展工作，勤勉
尽 责 ,经 过充 分 沟 通
讨论，一致通过所有
议案。
2021 年 04 对公司 2020 年度 公司披露的薪酬情况 不适用 不适用
月 13 日 董事、监事和高 符合公司董事、监事
级管理人员的薪 津贴标准和公司薪酬
酬情况进行审核 体系，不存在违反公
司津贴标准和薪酬体
系不一致的情形
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 54
40
福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 516
报告期末在职员工的数量合计（人） 570
当期领取薪酬员工总人数（人） 570
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 48
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 0
销售人员 34
技术人员 39
财务人员 102
行政人员 395
合计 570
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士及以上 9
本科 228
专科 162
中专及以下 171
合计 570
2、薪酬政策
2.1 董事以及监事：采用按月发放津贴的方式；
2.2 高级管理人员：采用年薪制与绩效奖金相结合的方式，均由董事会审议确定；
2.3 中层及其以下员工：薪酬由基本年薪、岗位津贴构成，固定年薪占合计年薪的80%，浮动年薪占20%；
2.4 一线销售人员及管理项目销员采用底薪+提成的销售提成制，与销售业绩、回款情况等直接挂钩。
3、培训计划
3.1 由人力资源部向各部门征集课程需求，制定公司员工全面培训计划，培训包括内训及外训；
3.2 根据培训计划安排搜索课程及培训机构，安排授课老师；
3.3 具体落实及安排培训课程。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
41
福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2021年，为进一步完善和健全公司利润分配政策，结合公司实际经营发展情况、社会资金成本、外部融资环境等因素，公司
制定了《未来三年股东回报规划（2021-2023年）》，明确了分红标准和分红比例等，充分考虑了公司可持续发展的要求和
股东取得合理投资回报的意愿，分红政策连续、稳定、客观、合理，有利于更好地保护投资者的利益，有利于实现投资者利
益和公司利益的共赢。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
2021年，公司持续推动内控体系建设，有效发挥内控作用。一是进一步调整了内部组织架构和岗位职责，建立健全了内
部控制组织体系。公司董事会是内部控制的决策机构，就内部控制的有效性对股东负责；公司内部控制体系建设和监督评价
部门，负责组织协调内控体系建设并对内部控制的有效性进行监督检查，对监督检查中发现的内部控制缺陷，按照公司内部
审计工作程序进行报告。二是不断健全内部控制制度建设，完善规章制度管理机制。公司定期梳理内部控制制度与流程，修
订完善了《公司章程》、《公司未来三年股东回报规划（2021-2023年）》、《金融衍生品交易业务内部控制制度》等，对
制度与流程进行再完善及再提升。同时严格落实各项规章制度，持续加强合规管理和风险管理，切实提高合规经营意识和重
大风险防控能力。
根据公司内部控制重大缺陷的认定情况，2021年公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。公司
已建立一套较为完整且持续有效运行的内控体系，通过内部控制体系的运行、分析与评价，有效防范了经营管理中的风险，
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福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
促进了内部控制目标的实现。公司根据 2021年度内部控制实施情况编制了内部控制自我评价报告，报告全面、真实、客观
地反映了公司内部控制体系建设和运作的实际情况，符合深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及其他相关文件的要求。
未来，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
无
十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
1、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 04 月 22 日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
91.76%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
95.39%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
1、重大缺陷：出现以下情形的（包括但不 1、重大缺陷：出现以下情形的（包括
限于），一般应认定为财务报告内部控制重 但不限于），一般应认定为非财务报告
大缺陷：①发现董事、监事和高级管理人 内部控制重大缺陷：①法规：严重违规
员在公司管理活动中存在重大舞弊；②发 并被处以重罚或承担刑事责任；②运
现当期财务报表存在重大错报，而内部控 营：严重影响(如生产长时间关停)；③
制在运行过程中未能发现该错报；③公司 声誉：负面消息在全国各地流传，对企
审计委员会和内部审计机构对内部控制的 业声誉造成重大损害；④安全：引起多
监督无效；④控制环境无效；⑤一经发现 位职工或公民死亡；⑤环境：对周围环
并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间 境造成永久污染或无法弥补的破坏。2、
定性标准 后未加以改正；⑥因会计差错导致证券监 重要缺陷：出现以下情形的（包括但不
管机构的行政处罚。2、重要缺陷：出现以 限于），应被认定为重要缺陷，以及存
下情形的（包括但不限于），应被认定为重 在重大缺陷的强烈迹象：①法规：违规
要缺陷，以及存在重大缺陷的强烈迹象： 并被处罚；②运营：中度影响(如生产
①关键岗位人员舞弊；②合规性监管职能 故障造成停产)；③声誉：负面消息在
失效，违反法规的行为可能对财务报告的 某区域流传，对企业声誉造成较大损
可靠性产生重大影响；③已向管理层汇报 害；④安全：导致一位职工或公民死亡；
但经过合理期限后，管理层仍然没有对重 ⑤环境：对周围环境造成严重污染或者
要缺陷进行纠正。3、一般缺陷：未构成重 需高额恢复成本。3、一般缺陷：出现
大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺 以下情形的（包括但不限于），应被认
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福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
陷。 定为一般缺陷：①法规：轻微违规并已
整改；②运营：一般影响（生产线暂时
无法生产）；③声誉：负面消息在企业
内部流传，企业的外部声誉没有受较大
影响；④安全：长期影响多位职工或公
民健康；⑤环境：环境污染和破坏在可
控范围内，没有造成永久的环境影响。
同时，以下迹象通常表明非财务报告内
部控制可能存在重大缺陷：①企业重大
事项缺乏民主决策程序；②内部控制评
价的结果特别是重大或重要缺陷未得
到整改；③重要业务缺乏制度控制或制
度系统性失效。
1、重大缺陷：财务报表整体重要性水
1、重大缺陷：财务报表整体重要性水平≤
平≤潜在错报；2、重要缺陷：财务报
潜在错报；2、重要缺陷：财务报表整体重
表整体重要性水平的 50%≤潜在错报
要性水平的 50%≤潜在错报＜财务报表整
＜财务报表整体重要性水平；3、一般
定量标准 体重要性水平；3、一般缺陷：错报＜财务
缺陷：错报＜财务报表整体重要性水平
报表整体重要性水平的 50%。其中，以上
的 50%。其中，以上年末经审计净资产
年末经审计净资产的 1.5%作为财务报表
的 1.5%作为财务报表整体重要性水
整体重要性水平。
平。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
2、内部控制审计报告
√ 适用 □ 不适用
内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为，贵公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2022 年 04 月 22 日
内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
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福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
根据中国证监会《关于开展上市公司治理专项行动的公告》等要求，公司组织开展了上市公司治理专项行动自查工作，
本着实事求是的原则，对公司治理进行了全面回顾。经自查，公司未发现重大风险问题，但在公司治理中仍存在制约公司整
体质量提升的风险隐患，其内容及整改措施如下：
（一）进一步提升公司治理及规范运作水平，根据最新的法律法规及监管要求，结合公司的实际情况，不断完善相关制
度。
公司虽然已建立了较为健全及有效的内部控制制度体系，但随着公司的不断发展、相关法律法规的变化和完善，公司需
要结合自身实际情况不断修订和完善符合公司规范运作和适应公司发展需要的相关内部控制制度。
整改措施：按照最新法律法规，结合监管部门的要求及公司的实际情况，对公司在公司治理和内部控制方面的制度进行
系统梳理、修订、补充和完善，进一步健全公司内部控制体系。
整改时间：持续整改。
（二）加强对董监高、关键岗位人员及下属公司的培训，提升履职尽责及规范运作能力。
随着证券监管规则不断丰富和完善，对公司董事、监事、高级管理人员、关键岗位人员履职尽责及下属公司规范运作提
出了更高的要求。针对以上情况，公司需加强公司董事、监事、高级管理人员、关键岗位人员的培训，以面对新时代监管要
求。
整改措施：公司将提高以上重点人员及对象的学习培训频率，邀请内外部专业人士授课，做好政策法规宣传解读，并进
一步完善内部问责机制，切实提升上市公司治理有效性、决策科学性和经营稳健性。
整改时间：持续整改。
公司将以本次专项自查整改为契机，谨记“敬畏市场、敬畏法治、敬畏专业、敬畏投资者”四个敬畏，牢记“不披露虚假
信息、不从事内幕交易、不操纵市场价格、不损害上市公司利益”四条底线，扛起规范发展、提高质量的主体责任，向着治
理更加规范、经营更加稳健的目标迈进。
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福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□ 适用 √ 不适用
未披露其他环境信息的原因
公司属于批发业，主营为进出口贸易、房地产、经营性物业管理以及创业投资，公司及子公司不属于环境保护部门公布
的重点排污企业。报告期内，公司积极响应国家环保政策，在日常生产经营过程中，公司始终遵循绿色发展理念，认真执行
环境保护方面相关的法律法规，不断推进节能减排与环境保护工作，同时，公司也将环境保护理念融入企业经营业务的各个
层面，共同助力社会的和谐发展。
二、社会责任情况
报告期，公司根据自身实际情况，致力于履行企业社会责任，不仅认真履行对股东、员工等方面应尽的责任和义务，更
努力为社会公益事业做出力所能及的贡献，促进公司与社会实现自然和谐的发展。
公司以“根植社会、共创绿色未来”为企业使命，以“为客户创造价值、为员工创造机会、为股东创造机会”为经营理念，
以“成为值得信赖的企业长青树”为企业愿景，以“三木地产、构筑绿色家园”为企业宣言，以“磨砺自我、不断创新”为员工职
业准则，规范运作，诚信守约，致力于提供面向市场的优质产品和服务，构建和谐的客情关系，塑造良好的行业口碑和品牌
形象，得到社会的一致认可。
股东和债权人权益方面，公司经营一贯秉承稳健、诚信经营的原则，在注重对股东权益保护的同时，也充分考虑债权人
的合法权益。公司不断完善公司治理结构，优化公司利益相关者沟通渠道，保证利益相关者充分行使应有的权利。不断提高
公司信息披露水平，建立投资者关系管理机制，确保信息披露的公开、公平、公正。
客户权益保护方面，公司始终致力于为客户提供优质的产品和服务，公司严格依照《建筑法》、《消费者权益保护法》
法律法规的要求，从规划、设计、施工、监理等各个环节全面落实住宅质量，公司所开发的楼盘，品质不断提升，品牌价值
不断凸显。公司重视售后服务，努力提高物业服务水平，为客户创造价值。
员工权益方面，公司切实维护员工合法权益，构建和谐稳定的劳动关系，公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等
法律法规的要求，为员工创造发展职业生涯、获得经济回报的机会，为员工提供良好的工作环境，不定期调整员工薪酬和福
利体系，关注员工的职业发展，尽力帮助员工拓展发展空间。
社会公益事业方面，在致力于谋求发展的同时，公司也积极回报社会，心系国家教育事业，形成了以捐赠希望工程为特
色的社会公益形象，截至2019年，合计捐建十所三木希望小学，此外捐助十余所中小学。同时，公司积极鼓励员工参与捐资
助学，回报社会。公司还设立了“三木集团慈善基金”，用于各种慈善公益项目，每年捐助福州开发区慈善基金5万元，2019
年出资20万元参与结对帮扶宁夏固原市原州区东西部扶贫。因长期捐助希望小学，公司被福州市希望办多次授予“希望工程”
贡献奖。
2020年初，我国各地暴发新冠病毒。在抗击新冠病毒期间，公司子公司积极响应政府号召，开展防疫物资采购工作，为
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福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
福建省应对新型冠状病毒感染肺炎疫情工作指挥部采购防控应急口罩9.2万个，手套130万双，对防卫疫情做出应有的贡献。
福建省商务厅向公司子公司福州轻工进出口有限公司发来感谢信，为此义举表示由衷的感谢。
2020年，公司出资10万元参与结对帮扶宁夏固原市原州区东西部扶贫。2021年，公司出资5万元参与结对帮扶宁夏固原
市原州区东西部扶贫；公司通过福州连江住建局参与闽宁协作扶贫项目，出资金额为 10万元。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
报告期内，公司通过福州连江住建局参与闽宁协作扶贫项目，出资金额为 10万元；2021年，公司积极响应福州市马尾
区人民政府关于倡议社会各界爱心企业参与结对帮扶宁夏固原市原州区东西部扶贫协作的号召，出资金额为5万元。
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福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益 盈科创新、 净利润承 盈科创新、青岛金水、 2019 年 06 2019 年至 2019 年净利润业
变动报告书中所作 青岛金水、 诺 孙武、平潭达源、赖满 月 19 日 2021 年 绩承诺完成率为
承诺 孙武、平潭 英和刘健承诺，盈科汇 105.76%；2020 年
达源、赖满 金 2019 年、2020 年、 净利润业绩承诺
英和刘健 2021 年将实现经审计 完成率为 90.89%；
确 认 的 净 利润 分 别 不 2021 年净利润业
低于 5,000 万元、6,000 绩承诺完成率为
万元和 8,000 万元。 126.41%。三年累
计完成业绩承诺
109.76%，履行完
毕。
国资营运公 规范关联交易：不会利 2021 年 12 长期 正在履行
司、三联投 用 对 上 市 公司 的 控 制 月 21 日
资 权 谋 求 优 于市 场 第 三
方的权利，避免、减少
与 上 市 公 司及 其 下 属
企 业 之 间 不必 要 的 交
易；
保持上市公司独立性：
确 保 权 益 变动 完 成 后
上 市 公 司 在资 产 、 人
员、财务、机构、业务
等方面的独立性；
避免同业竞争：除依照
相 关 合 同 约定 继 续 完
成库存安置房处置外，
不 再 新 增 其他 房 地 产
开发业务。
资产重组时所作承
诺
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福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
首次公开发行或再
融资时所作承诺
股权激励承诺
其他对公司中小股 本公司 《 公 司 未 来三 年 股 东 2021 年 04 2021 年至 正在履行
东所作承诺 回报规划 （2021-2023 月 16 日 2023 年
年）》
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行 无
完毕的，应当详细
说明未完成履行的
具体原因及下一步
的工作计划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
√ 适用 □ 不适用
2018年12月7日，中华人民共和国财政部发布了《关于修订印发<企业会计准则第 21 号—租赁>的通知》（财会〔2018〕
35 号）（以下简称“新租赁准则”），新租赁准则要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或
企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。按照上
述通知的规定和要求，公司需对原会计政策进行相应变更。
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福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
根据新租赁准则的要求，公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，对原采用的相关会计政策进行相应变更。新租赁准则
完善了租赁的定义，增加了租赁的识别、合并等内容。取消承租人经营租赁和融资租赁的分类，要求对所有租赁（简化处理
的短期租赁和低价值资产租赁除外）确认使用权资产和租赁负债。改进承租人后续计量，增加选择权重估和租赁变更情形下
的会计处理。对于租赁负债，承租人应当按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损
益。 执行新租赁准则，不涉及对以前年度的追溯调整，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，亦不存
在损害公司及股东利益的情况。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
与上年相比，新设成立 4 家子公司，具体情况详见本财务报表附注“合并范围的变更”和“在其他主体中的权益”相关
内容。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 55
境内会计师事务所审计服务的连续年限 30
境内会计师事务所注册会计师姓名 刘延东、王永平
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 3 年、1 年
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司聘请了华兴会计师事务所（特殊普通合伙）为公司内部控制审计机构，审计费用为30万元。
九、年度报告披露后面临退市情况
□ 适用 √ 不适用
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
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福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
可获得
关联交 关联交 占同类 获批的
关联交 是否超 关联交 的同类
关联交易 关联关 关联交 关联交 易价格 易金额 交易金 交易额 披露日 披露索
易定价 过获批 易结算 交易市
方 系 易类型 易内容 （万 （万 额的比 度（万 期 引
原则 额度 方式 价（万
元） 元） 例 元）
元）
公告编
关联方 号：
福建省森 接受关 接受景
（关联 2021 年 2021-1
泰然景观 联人提 观改造、市场定 货币结
董事） 997.83 997.83 56.65% 1,222 否 997.83 04 月 16 7，披露
工程有限 供的劳 绿化劳 价 算
下属子 日 网站：
公司 务 务
公司 巨潮资
讯网
公告编
关联方 号：
接受关
新鸿天装 （关联 接受精 2021 年 2021-1
联人提 市场定 货币结
饰工程有 董事） 装修劳 466.80 466.8 26.50% 652 否 466.80 04 月 16 7，披露
供的劳 价 算
限公司 下属子 务 日 网站：
务
公司 巨潮资
讯网
公告编
关联方 号：
接受关
阳光城物 （关联 接受咨 2021 年 2021-1
联人提 市场定 货币结
业服务有 董事） 询及劳 296.63 296.63 16.84% 626 否 296.63 04 月 16 7，披露
供的劳 价 算
限公司 下属子 务服务 日 网站：
务
公司 巨潮资
讯网
1,761.2
合计 -- -- -- 2,500 -- -- -- -- --
6
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福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内的 不适用
实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
不适用
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□ 适用 √ 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
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十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
√ 适用 □ 不适用
托管情况说明
2019年5月25日，公司召开第八届董事会第三十八次会议、2019年第四次临时股东大会审议通过了《关于拟签订经营管
理委托协议暨关联交易的议案》。截至目前，公司已将三木水岸君山等7个房地产相关日常经营业务委托给阳光城实施管
理。根据相关协议，公司仅就房地产项目的建设和销售等日常经营管理工作进行委托，公司仍拥有项目公司股权、资产购买
处置、投融资行为等重大事项决策权，享有项目公司的收益权。该交易事项所属项目公司资产的风险和报酬仍为公司所有，
阳光城根据受托管理期间所托管项目含税销售收入总额的1%计取委托管理费用。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的托管项目。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
福州华信
2019 年 01 2021 年 04 连带责任
实业有限 2,500 2,500 无 有 三年 否 否
月 26 日 月 06 日 保证
公司
青岛森城 2020 年 03 2020 年 04 连带责任
38,000 23,218 土地、股权 有 二年 否 否
鑫投资有 月 18 日 月 08 日 保证;抵押;
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福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
限责任公 质押
司
福州华信
2020 年 06 2020 年 07 连带责任
实业有限 2,000 0 无 有 一年 是 否
月 04 日 月 02 日 保证
公司
福州华信
2020 年 06 2020 年 09 连带责任
实业有限 3,000 0 无 有 一年 是 否
月 04 日 月 29 日 保证
公司
青岛森城
鑫投资有 2021 年 01 2021 年 01 连带责任
8,000 7,200 无 有 二年 否 否
限责任公 月 09 日 月 20 日 保证
司
福州华信
2021 年 08 2021 年 09 连带责任
实业有限 2,600 2,000 无 有 一年 否 否
月 17 日 月 06 日 保证
公司
福州华信
2021 年 08 2021 年 10 连带责任
实业有限 3,000 2,000 无 有 一年 否 否
月 17 日 月 19 日 保证
公司
报告期内审批的对外担 报告期内对外担保实际
13,600 11,200
保额度合计（A1） 发生额合计（A2）
报告期末已审批的对外 报告期末实际对外担保
59,100 36,918
担保额度合计（A3） 余额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
福建武夷
山三木实 2016 年 12 2017 年 01 连带责任
20,000 13,855 房产 无 十年 否 否
业有限公 月 31 日 月 25 日 保证;抵押
司
长沙三兆
2017 年 11 2017 年 12 连带责任
实业开发 140,000 50,512 房产 无 十五年 否 否
月 30 日 月 27 日 保证;抵押
有限公司
福建三木
2019 年 01 2019 年 02 连带责任
建设发展 15,500 15,500 无 无 三年 否 否
月 26 日 月 11 日 保证
有限公司
南平世茂
2019 年 04 2019 年 06 连带责任
新纪元置 10,000 0 土地 有 三年 是 否
月 30 日 月 28 日 保证;抵押
业有限公
54
福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
司
福州轻工
2020 年 01 2020 年 12 连带责任
进出口有 8,000 0 房产 有 三年 是 否
月 04 日 月 24 日 保证;抵押
限公司
福建三木
2020 年 01 2020 年 03 连带责任
建设发展 6,400 0 无 无 五年 是 否
月 04 日 月 15 日 保证
有限公司
福州轻工
2020 年 02 2021 年 03 连带责任
进出口有 9,000 0 无 有 一年 是 否
月 29 日 月 16 日 保证
限公司
福州轻工
2020 年 03 2021 年 01 连带责任
进出口有 5,000 0 无 有 一年 是 否
月 18 日 月 12 日 保证
限公司
福建三木
2020 年 04 2020 年 04 连带责任
建设发展 12,000 0 房产 无 三年 是 否
月 14 日 月 27 日 保证;抵押
有限公司
福州轻工
2020 年 04 2020 年 09 连带责任
进出口有 3,000 0 无 有 一年 是 否
月 14 日 月 14 日 保证
限公司
福州轻工
2020 年 04 2021 年 03 连带责任
进出口有 15,000 0 房产 有 一年 是 否
月 14 日 月 22 日 保证;抵押
限公司
福建三木
2020 年 04 2021 年 03 连带责任
建设发展 9,000 0 无 无 一年 是 否
月 14 日 月 25 日 保证;抵押
有限公司
福建三木
2020 年 06 2021 年 05 连带责任
建设发展 15,000 0 房产 无 一年 是 否
月 24 日 月 10 日 保证;抵押
有限公司
福建三木
滨江建设 2020 年 06 2020 年 06 连带责任
18,659 0 房产 无 三年 是 否
发展有限 月 24 日 月 28 日 保证;抵押
公司
福建三木
2020 年 06 2021 年 05 连带责任
集团股份 4,500 0 房产 无 一年 是 否
月 24 日 月 20 日 保证;抵押
有限公司
福州轻工
2020 年 08 2020 年 08 连带责任
进出口有 6,000 0 无 有 一年 是 否
月 07 日 月 20 日 保证
限公司
福州轻工 2020 年 08 2020 年 08 连带责任
3,000 2,800 无 有 三年 否 否
进出口有 月 07 日 月 20 日 保证
55
福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
限公司
福建三木
2020 年 08 2020 年 08 连带责任
建设发展 8,000 0 无 无 一年 是 否
月 07 日 月 25 日 保证
有限公司
福州轻工
2020 年 08 2020 年 12 连带责任
进出口有 12,000 11,000 房产 有 三年 否 否
月 07 日 月 20 日 保证;抵押
限公司
福州轻工
2020 年 08 2020 年 08 连带责任
进出口有 4,000 0 无 有 一年 是 否
月 07 日 月 31 日 保证
限公司
福建三木
2020 年 08 2020 年 08 连带责任
建设发展 10,000 0 无 无 一年 是 否
月 07 日 月 10 日 保证
有限公司
福建三木
2020 年 08 2020 年 08 连带责任
集团股份 45,000 0 股权 无 一年 是 否
月 07 日 月 10 日 保证;质押
有限公司
福建三木
2020 年 09 2020 年 09 连带责任
建设发展 6,000 0 无 无 一年 是 否
月 15 日 月 29 日 保证
有限公司
福建三木
2020 年 09 2020 年 10 连带责任
建设发展 10,000 0 无 无 一年 是 否
月 15 日 月 10 日 保证
有限公司
福建三木
2020 年 09 2020 年 09 连带责任
建设发展 6,500 0 无 无 一年 是 否
月 15 日 月 27 日 保证
有限公司
福州轻工
2020 年 09 2020 年 09 连带责任
进出口有 3,500 0 无 有 一年 是 否
月 15 日 月 20 日 保证
限公司
福建三木
2020 年 09 2020 年 10 连带责任
建设发展 7,700 0 无 无 一年 是 否
月 15 日 月 28 日 保证
有限公司
福建三木
2020 年 09 2020 年 09 连带责任
建设发展 4,500 0 无 无 一年 是 否
月 15 日 月 17 日 保证
有限公司
福建三木
2020 年 09 连带责任
建设发展 2,500 未执行 0 无 无 一年 是 否
月 15 日 保证
有限公司
福州轻工
2020 年 09 2020 年 09 连带责任
进出口有 3,000 0 无 有 一年 是 否
月 15 日 月 19 日 保证
限公司
56
福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
福建三木
2020 年 10 2021 年 01 连带责任
建设发展 3,000 0 无 无 一年 是 否
月 16 日 月 20 日 保证
有限公司
福州轻工
2020 年 10 2020 年 10 连带责任
进出口有 6,000 5,100 无 有 一年 否 否
月 16 日 月 21 日 保证
限公司
漳州森唐
房地产开 2020 年 10 2020 年 11 连带责任
14,280 4,590 房产 有 三年 否 否
发有限公 月 30 日 月 23 日 保证;抵押
司
福建三木
2020 年 11 2020 年 11 连带责任
集团股份 4,900 4,886.7 无 无 五年 否 否
月 27 日 月 27 日 保证
有限公司
福建三木
2021 年 01 2021 年 04 连带责任
建设发展 7,650 7,200 无 无 一年 否 否
月 26 日 月 12 日 保证
有限公司
福州轻工
2021 年 01 2021 年 02 连带责任
进出口有 4,000 3,500 无 有 三年 否 否
月 26 日 月 25 日 保证
限公司
福州轻工
2021 年 01 2021 年 03 连带责任
进出口有 6,000 3,000 无 有 一年 否 否
月 26 日 月 23 日 保证
限公司
福建三木
2021 年 01 2021 年 06 连带责任
集团股份 4,000 4,000 无 无 一年 否 否
月 26 日 月 11 日 保证
有限公司
福建三木
2021 年 01 连带责任
集团股份 2,000 未执行 0 无 无 一年 是 否
月 26 日 保证
有限公司
福州市长
乐区三木 2021 年 02 2021 年 02 连带责任 土地及在
45,000 35,000 无 三年 否 否
置业有限 月 04 日 月 26 日 保证;抵押 建工程
公司
福建三木
2021 年 02 2021 年 03 连带责任
建设发展 18,000 7,500 房产 无 一年 否 否
月 26 日 月 07 日 保证;抵押
有限公司
福建三木
2021 年 02 2021 年 06 连带责任
集团股份 5,500 5,400 无 否 三年 否 否
月 26 日 月 10 日 保证
有限公司
福州轻工 2021 年 04 2021 年 04 连带责任
13,000 10,600 无 有 一年 否 否
进出口有 月 09 日 月 15 日 保证
57
福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
限公司
福建三木
2021 年 04 2021 年 04 连带责任
集团股份 4,000 3,000 无 无 二年 否 否
月 09 日 月 20 日 保证
有限公司
福建三木
2021 年 05 2021 年 05 连带责任
建设发展 30,000 25,150 土地 无 一年 否 否
月 11 日 月 13 日 保证;抵押
有限公司
福州轻工
2021 年 05 2021 年 05 连带责任
进出口有 3,150 0 无 有 一年 是 否
月 11 日 月 13 日 保证
限公司
福州轻工
2021 年 06 2021 年 06 连带责任
进出口有 2,000 1,800 无 有 一年 否 否
月 18 日 月 23 日 保证
限公司
福州轻工
2021 年 06 连带责任
进出口有 5,000 未执行 0 无 有 一年 否 否
月 18 日 保证
限公司
福建三木
2021 年 07 2021 年 07 连带责任
建设发展 7,000 4,700 无 无 一年 否 否
月 14 日 月 19 日 保证
有限公司
福建三木
2021 年 07 2021 年 07 连带责任
建设发展 6,000 1,600 无 无 一年 否 否
月 14 日 月 26 日 保证
有限公司
福州轻工
2021 年 07 2021 年 07 连带责任
进出口有 15,000 10,000 无 有 一年 否 否
月 14 日 月 23 日 保证
限公司
青岛胶东
新城投资 2021 年 07 2021 年 08 连带责任
9,470 9,070 项目抵押 有 18 个月 否 否
发展有限 月 21 日 月 21 日 保证;抵押
公司
福建三木
2021 年 07 2021 年 07 连带责任
集团股份 3,000 2,152 无 无 一年 否 否
月 28 日 月 29 日 保证
有限公司
福建三木
2021 年 07 2021 年 08 连带责任
集团股份 30,000 25,300 项目抵押 无 三年 否 否
月 28 日 月 01 日 保证;抵押
有限公司
三木颐和
（上海）健 2021 年 08 连带责任
20,000 未执行 无 无 一年 是 否
康管理有 月 17 日 保证
限公司
福建三木 2021 年 09 4,500 2021 年 09 3,000 连带责任 无 无 一年 否 否
58
福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
建设发展 月 02 日 月 28 日 保证
有限公司
福建三木
2021 年 09 2021 年 09 连带责任
建设发展 10,000 9,900 无 无 一年 否 否
月 02 日 月 16 日 保证
有限公司
福建三木
2021 年 09 2021 年 09 连带责任
建设发展 6,000 6,000 无 无 一年 否 否
月 02 日 月 30 日 保证
有限公司
福建三木
2021 年 09 2021 年 09 连带责任
建设发展 7,700 5,000 无 无 一年 否 否
月 02 日 月 27 日 保证
有限公司
福建三木
2021 年 09 2021 年 10 连带责任
建设发展 10,000 10,000 房产 无 一年 否 否
月 02 日 月 08 日 保证;抵押
有限公司
福州轻工
2021 年 09 2021 年 09 连带责任
进出口有 3,500 800 无 有 一年 否 否
月 02 日 月 23 日 保证
限公司
福州轻工
2021 年 09 2021 年 09 连带责任
进出口有 6,000 5,000 无 有 一年 否 否
月 02 日 月 22 日 保证
限公司
福州轻工
2021 年 09 连带责任
进出口有 4,000 未执行 无 有 一年 是 否
月 02 日 保证
限公司
福州轻工
2021 年 09 2021 年 09 连带责任
进出口有 9,000 6,000 无 有 一年 否 否
月 02 日 月 16 日 保证
限公司
福州轻工
2021 年 09 2021 年 09 连带责任
进出口有 4,000 3,200 无 有 二年 否 否
月 25 日 月 25 日 保证
限公司
福州轻工
2021 年 09 连带责任
进出口有 4,000 未执行 无 有 一年 否 否
月 25 日 保证
限公司
福州轻工
2021 年 09 2021 年 09 连带责任
进出口有 6,300 4,800 无 有 一年 否 否
月 25 日 月 27 日 保证
限公司
福建三木
2021 年 09 2021 年 12 连带责任
建设发展 7,000 7,000 房产抵押 无 三年 否 否
月 25 日 月 07 日 保证;抵押
有限公司
福建三木 2021 年 10 2021 年 10 连带责任
3,000 2,700 无 无 三年 否 否
建设发展 月 16 日 月 26 日 保证
59
福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
有限公司
福建三木
2021 年 10 2021 年 10 连带责任
建设发展 13,500 13,300 房产抵押 无 一年 否 否
月 16 日 月 23 日 保证;抵押
有限公司
福州轻工
2021 年 11 连带责任
进出口有 6,000 未执行 无 有 一年 否 否
月 09 日 保证
限公司
福州轻工
2021 年 11 连带责任
进出口有 6,000 未执行 无 有 一年 否 否
月 09 日 保证
限公司
福建三木
2021 年 11 2021 年 11 连带责任
集团股份 4,500 4,000 房产抵押 无 一年 否 否
月 09 日 月 23 日 保证;抵押
有限公司
报告期内审批对子公司 报告期内对子公司担保
354,770 239,672
担保额度合计（B1） 实际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子
报告期末对子公司实际
公司担保额度合计 805,709 347,915.7
担保余额合计（B4）
（B3）
子公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
长沙黄兴
南路步行
2021 年 09 2021 年 09 连带责任
商业街物 390 280 无 否 一年 否 否
月 25 日 月 25 日 保证
业管理有
限公司
报告期内审批对子公司 报告期内对子公司担保
390 280
担保额度合计（C1） 实际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子
报告期末对子公司实际
公司担保额度合计 390 280
担保余额合计（C4）
（C3）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生
368,760 251,152
（A1+B1+C1） 额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额
865,199 385,113.7
计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产
271.30%
的比例
60
福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余
0
额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对
283,828.70
象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 314,138.66
上述三项担保金额合计（D+E+F） 597,967.36
对未到期担保合同，报告期内已发生担保责任
或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况 无
说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
无
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
2021年12月17日，福州开发区国有资产营运有限公司与股权转让方福建恒益投资有限公司、福建众兴投资有限公司、福
州尼洋投资有限公司，以及上海阳光龙净实业集团有限公司等签署《关于福建三木集团股份有限公司及相关方之股权、股票
收购协议》，协议约定国资营运公司将通过协议方式受让福建恒益投资有限公司持有的福建三联投资有限公司27.72911%股
权，受让福建众兴投资有限公司持有的三联投资16.07079%股权，受让福州尼洋投资有限公司持有的三联投资9.99881%股权；
将通过证券交易所的大宗交易方式受让上海阳光龙净实业集团有限公司持有的三木集团3.41%股份。截至2021年12月21日，
完成了上述股权转让及股票大宗交易，国资营运公司直接和间接持有三木集团21.47%股份（99,960,601股）。国资营运公司
取得三木集团控制权，福州经济技术开发区财政局成为三木集团实际控制人。
具体内容详见2021年12月21日、12月23日公司披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告（公告编号：2021-65、
61
福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
2021-68）。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
62
福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 公积金
数量 比例 其他 小计 数量 比例
新股 股 转股
一、有限售条件股份 37,964 0.01% 37,964 0.01%
1、国家持股 0 0
2、国有法人持股 0 0
3、其他内资持股 37,964 0.01% 37,964 0.01%
其中：境内法人持股 34,214 0.01% 34,214 0.01%
境内自然人持股 3,750 0.00% 3,750 0.00%
4、外资持股 0 0
其中：境外法人持股 0 0
境外自然人持股 0 0
二、无限售条件股份 465,481,606 99.99% 465,481,606 99.99%
1、人民币普通股 465,481,606 99.99% 465,481,606 99.99%
2、境内上市的外资股 0 0
3、境外上市的外资股 0 0
4、其他 0 0
三、股份总数 465,519,570 100.00 465,519,570 100.00
% %
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
63
福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露
年度报告披露 报告期末表决 日前上一月末
报告期末普
日前上一月末 权恢复的优先 表决权恢复的
通股股东总 29,368 29,021 0 0
普通股股东总 股股东总数（如 优先股股东总
数
数 有）（参见注 8） 数（如有）（参
见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限售 质押、标记或冻结情况
持股比 报告期末
股东名称 股东性质 增减变动 售条件的 条件的股份
例 持股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 数量
福建三联投资 国有法人 18.06% 84,086,40 0 0 84,086,401
有限公司 1
上海阳光龙净 境内非国 9.51% 44,264,55 -15,874,2 44,264,558 质押 44,263,800
实业集团有限 有法人 8 00
公司
中意资管－浦 其他 4.56% 21,234,42 0 0 21,234,425
发银行－中意 5
资产－股票精
64
福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
选 19 号资产管
理产品
福州开发区国 国有法人 3.41% 15,874,20 15,874,20 0 15,874,200
有资产营运有 0 0
限公司
林明正 境内自然 2.92% 13,600,00 -9,508,83 0 13,600,000
人 0 8
上海驰泰资产 其他 1.30% 6,041,006 0 0 6,041,006
管理有限公司
－兴驰一号私
募证券投资基
金
林文融 境内自然 1.21% 5,635,945 -467,965 0 5,635,945
人
于岩 境内自然 1.07% 4,988,800 240,400 0 4,988,800
人
李世忠 境内自然 0.83% 3,841,721 2,171,700 0 3,841,721
人
胡志平 境内自然 0.72% 3,353,200 1,432,500 0 3,353,200
人
战略投资者或一般法人因配 不适用。
售新股成为前 10 名股东的
情况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行 1、上述股东中，福建三联投资有限公司系福州开发区国有资产营运有限公司的全资子公
动的说明 司，为一致行动人，与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》
规定的一致行动人；2、除此之外，未知前十名中的其他股东是否存在关联关系，也未知
其是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表 无。
决权、放弃表决权情况的说
明
前 10 名股东中存在回购专 无。
户的特别说明（如有）（参见
注 10）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
福建三联投资有限公司 84,086,401 人民币普通股 84,086,401
上海阳光龙净实业集团有限 44,264,558 人民币普通股 44,264,558
公司
65
福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
中意资管－浦发银行－中意 21,234,425 人民币普通股 21,234,425
资产－股票精选 19 号资产
管理产品
福州开发区国有资产营运有 15,874,200 人民币普通股 15,874,200
限公司
林明正 13,600,000 人民币普通股 13,600,000
上海驰泰资产管理有限公司 6,041,006 人民币普通股 6,041,006
－兴驰一号私募证券投资基
金
林文融 5,635,945 人民币普通股 5,635,945
于岩 4,988,800 人民币普通股 4,988,800
李世忠 3,841,721 人民币普通股 3,841,721
胡志平 3,353,200 人民币普通股 3,353,200
前 10 名无限售流通股股东 1、上述股东中，福建三联投资有限公司系福州开发区国有资产营运有限公司的全资子公
之间，以及前 10 名无限售流 司，，为一致行动人，与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办
通股股东和前 10 名股东之 法》（2020 修订）中规定的一致行动人；2、除此之外，未知前十名中的其他股东是否存
间关联关系或一致行动的说 在关联关系，也未知其是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
明
前 10 名普通股股东参与融 前 10 名股东中，林文融通过民生证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有
资融券业务情况说明（如有） 4,766,300 股，普通账户持股 869,645 股，实际合计持有 5,635,945 股；李世忠通过光大证
（参见注 4） 券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 3,841,721 股，普通账户持股 0 股，实际
合计持有 3,841,721 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：地方国有控股
控股股东类型：法人
法定代表人/
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
单位负责人
对外投资；投资咨询服务（不含证券、期
货、保险）；企业管理咨询服务；土地开
发、转让；城市基础设施建设和投资、并
福州开发区国有资产 对所承建项目实施管理；房地产开发；物
林昱 1996 年 11 月 28 日 9135010515458976XU
营运有限公司 业管理、房屋租赁、城市污水处理；建材
销售；管理开发区经营性国有资产。（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方
可开展经营活动）
66
福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
控股股东报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
新控股股东名称 福州开发区国有资产营运有限公司
变更日期 2021 年 12 月 21 日
指定网站查询索引 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
指定网站披露日期 2021 年 12 月 23 日
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：地方国资管理机构
实际控制人类型：法人
法定代表人/单位
实际控制人名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
负责人
福州经济技术开发区财政局 吴明光 1985 年 01 月 18 日 113501050036282902 不适用。
实际控制人报告期内控制的其 福州经济技术开发区财政局通过福州开发区国有资产营运有限公司持有福建实达集团股份
他境内外上市公司的股权情况 有限公司（股票代码：600734）1.47%股份。
实际控制人报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
原实际控制人名称 无实际控制人
新实际控制人名称 福州经济技术开发区财政局
变更日期 2021 年 12 月 21 日
指定网站查询索引 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
指定网站披露日期 2021 年 12 月 23 日
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
67
福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
□ 适用 √ 不适用
5、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
68
福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
69
福建三木集团股份有限公司 2021 年年度报告全文
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
70
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2022-4-20
审计机构名称 华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 华兴审字[2022]22000100012 号
注册会计师姓名 刘延东、王永平
福建三木集团股份有限公司全体股东：
（一）审计意见
我们审计了福建三木集团股份有限公司（以下简称三木集团公司）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公
司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及相
关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了三木集团公司2021年12月
31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
（二）形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部
分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于三木集团公司，并履行了
职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
（三）关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整
体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1、房地产项目存货可变现净值测试
事项描述
截止2021年12月31日，三木集团合并资产负债表中存货账面价值448,431.00万元，其中房地产项目存货账面价值
447,629.89万元，占比99.82%；期末房地产项目存货跌价准备余额4,769.24万元，公司于2021年度计提房地产项目存
货跌价准备金额4,512.28万元。
管理层对期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值按照项目的估计售价减去估计的项目总成本、销
售费用和相关税费后的金额确定，并考虑了特定房地产开发项目的具体因素。鉴于房地产项目存货可变现净值对公司
财务报表的重要性，且管理层在确定可变现净值时需要运用重大判断和估计，为此我们将房地产项目存货可变现净值
测试确定为关键审计事项。
三木集团与房地产项目存货可变现净值测试相关的信息披露参见财务报表附注三、（十五）“存货”与财务报表
附注五、（六）存货。
审计中的应对
（1）了解、评估及测试与房地产项目存货可变现净值测试。
（2）实地观察房地产建设项目，了解项目开发进度，根据相同项目或可比项目的销售情况，判断相关存货是否
71
存在跌价的情形；
（3）检查公司存货减值准备计提的批准程序；
（4）复核存货可变现净值的估算，将估算过程所采用的预期售价，与项目实际成交情况或可比项目市场交易情
况进行比较分析，并与管理层讨论分析，评价预期售价的合理性；
（5）复核存货可变现净值估算所采用的总成本；
（6）根据预计的收入和总成本，结合房地产行业税收规定，计算税率，以评价管理层所使用税费数据的合理性；
（7）重新计算存货可变现净值的金额，并与账面记录核对，复核存货及存货跌价准备在财务报告中的列报和披
露。
2、商誉减值测试
事项描述
截止2021年12月31日，三木集团合并资产负债表中商誉账面原值13,709.73万元、净值13,709.73万元。
管理层对商誉应至少每年进行减值测试。管理层通过比较被分摊商誉的相关资产组的可收回金额与该资产组及商
誉的账面价值，对商誉进行减值测试。预测可收回金额涉及对资产组未来现金流量现值的预测，管理层需要恰当的预
测未来市场和经济环境，相关资产组未来现金流的长期平均增长率并合理的确定计算相关资产组预计未来现金流量现
值所采用的折现率等关键参数，这涉及管理层运用重大会计估计和判断。
由于商誉对于三木集团财务报表整体的重要性，减值测试过程较为复杂，且管理层需要作出重大会计估计和判断，
我们将商誉的减值测试确认为关键审计事项。
三木集团与商誉减值相关的信息披露参见财务报表附注三、（二十六）“长期资产减值”与财务报表附注五、（十
七）商誉。
审计中的应对
（1）了解、评估及测试与商誉减值测试相关的内部控制。
（2）复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法；与管理层讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键假
设、参数的选择等的合理性。
（3）与管理层聘请的专家讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键假设、参数的选择等的合理性。
（4）评价管理层聘请的专家的胜任能力、专业素质和客观性。
（5）复核并利用专家评估工作，包括商誉减值测试所选择的估值方法和主要假设。
（6）比照前后年度折现率系数，对折现率执行敏感性测试。
（7）评估管理层于2021年12月31日对商誉及其减值估计结果、财务报表的披露是否恰当。
（四）其他信息
三木集团公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括2021年年度报告中涵盖的信息，但不包
括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在
审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事
项需要报告。
（五）管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估三木集团公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经
营假设，除非管理层计划清算三木集团公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督三木集团公司的财务报告过程。
72
（六）注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的
审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报
可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，
则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取
充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内
部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对三木集团公司
持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，
审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保
留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致三木集团公司不能持续经
营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就三木集团公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值
得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立
性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在
审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟
通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：福建三木集团股份有限公司
2021年12月31日
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,309,008,473.63 1,141,101,778.50
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 141,764,637.41 100,558,615.64
73
衍生金融资产
应收票据
应收账款 27,990,958.50 30,658,487.66
应收款项融资
预付款项 696,259,547.30 880,701,503.42
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 118,639,086.44 168,884,972.13
其中：应收利息 25,000.00
应收股利 1,607,247.17 8,807,247.17
买入返售金融资产
存货 4,484,310,036.37 3,848,574,306.01
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 147,672,395.92 95,039,318.36
流动资产合计 6,925,645,135.57 6,265,518,981.72
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 123,107.22 123,107.22
长期股权投资 445,753,986.91 329,490,854.07
其他权益工具投资 180,501.60 178,968.32
其他非流动金融资产 66,433,721.00 84,183,199.37
投资性房地产 1,799,898,137.28 1,798,221,460.98
固定资产 520,520,014.22 516,244,112.58
在建工程 8,036,803.35 20,553,327.01
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 6,315,417.70
无形资产 1,742,219.72 2,597,856.98
开发支出
74
商誉 137,097,343.40 137,097,343.40
长期待摊费用 8,670,984.31 9,879,973.56
递延所得税资产 11,260,952.48 18,178,475.34
其他非流动资产
非流动资产合计 3,006,033,189.19 2,916,748,678.83
资产总计 9,931,678,324.76 9,182,267,660.55
流动负债：
短期借款 1,881,718,722.60 2,193,599,221.69
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,158,903,071.49 1,095,645,196.81
应付账款 605,063,467.37 612,454,580.46
预收款项 18,970,121.11 14,357,037.20
合同负债 1,106,615,947.44 416,212,567.26
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 11,059,435.22 12,129,775.96
应交税费 127,083,031.78 193,315,686.07
其他应付款 653,844,546.71 689,499,051.06
其中：应付利息
应付股利 11,546,240.36 1,758,058.38
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 166,695,659.10 658,234,568.68
其他流动负债 97,943,645.33 40,063,635.11
流动负债合计 5,827,897,648.15 5,925,511,320.30
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 1,825,851,215.89 1,040,940,790.31
75
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 4,857,645.26
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 331,656,102.54 327,249,658.44
其他非流动负债
非流动负债合计 2,162,364,963.69 1,368,190,448.75
负债合计 7,990,262,611.84 7,293,701,769.05
所有者权益：
股本 465,519,570.00 465,519,570.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益 644,594,616.22 644,593,983.74
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 309,395,075.07 283,864,429.19
归属于母公司所有者权益合计 1,419,509,261.29 1,393,977,982.93
少数股东权益 521,906,451.63 494,587,908.57
所有者权益合计 1,941,415,712.92 1,888,565,891.50
负债和所有者权益总计 9,931,678,324.76 9,182,267,660.55
法定代表人：林昱 主管会计工作负责人：林廷香 会计机构负责人：郑惠芳
2、母公司资产负债表
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 20,991,972.53 47,030,072.59
76
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 826,027.04 627,827.04
应收款项融资
预付款项 36,905.11 54,211.93
其他应收款 1,889,522,359.71 2,076,371,888.26
其中：应收利息
应收股利 34,939,435.07 8,807,247.17
存货 8,291,050.79 8,291,050.79
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,348,538.55 1,857,342.85
流动资产合计 1,921,016,853.73 2,134,232,393.46
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 123,107.22 123,107.22
长期股权投资 2,465,796,091.70 2,277,742,958.86
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 167,084,860.22 167,084,860.22
固定资产 18,315,323.29 16,094,099.49
在建工程 74,181.65
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 214,623.25
递延所得税资产 4,371,264.33 4,371,264.33
其他非流动资产
77
非流动资产合计 2,655,905,270.01 2,465,490,471.77
资产总计 4,576,922,123.74 4,599,722,865.23
流动负债：
短期借款 673,933,524.17 1,021,750,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 165,150,000.00 101,740,000.00
应付账款 8,231,474.43 8,246,655.78
预收款项 1,759,235.50 1,068,581.00
合同负债 5,622,975.99 5,811,655.23
应付职工薪酬
应交税费 3,325,127.28 1,174,082.01
其他应付款 2,629,543,545.77 2,571,526,196.46
其中：应付利息
应付股利 1,758,058.38 1,758,058.38
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 35,200,000.00 378,200,000.00
其他流动负债
流动负债合计 3,522,765,883.14 4,089,517,170.48
非流动负债：
长期借款 535,600,000.00 136,800,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 21,857,632.73 20,930,267.35
其他非流动负债
非流动负债合计 557,457,632.73 157,730,267.35
负债合计 4,080,223,515.87 4,247,247,437.83
所有者权益：
78
股本 465,519,570.00 465,519,570.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 67,260,142.47 67,260,142.47
减：库存股
其他综合收益 28,555,951.68 28,555,951.68
专项储备
盈余公积 73,367,423.50 73,367,423.50
未分配利润 -138,004,479.78 -282,227,660.25
所有者权益合计 496,698,607.87 352,475,427.40
负债和所有者权益总计 4,576,922,123.74 4,599,722,865.23
3、合并利润表
2、 项目 2021 年度 2020 年度
一、营业总收入 8,600,486,943.20 8,439,070,919.43
其中：营业收入 8,600,486,943.20 8,439,070,919.43
二、营业总成本 8,720,691,897.01 8,437,548,415.03
其中：营业成本 8,265,907,647.13 7,959,077,744.25
税金及附加 42,538,364.30 146,314,218.04
销售费用 119,665,538.15 94,017,255.70
管理费用 132,738,764.16 112,836,864.17
研发费用
财务费用 159,841,583.27 125,302,332.87
其中：利息费用 153,655,755.90 142,988,962.25
利息收入 15,427,798.10 38,732,429.29
加：其他收益 11,096,173.88 5,963,009.76
投资收益（损失以“－”号
188,157,031.03 147,581,071.06
填列）
其中：对联营企业和合营企
116,263,132.84 127,245,952.83
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
26,241,516.00 15,950,234.76
“－”号填列）
79
信用减值损失（损失以“-”
24,211,858.26 4,764,655.44
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-45,122,758.96 95,000.00
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
-117,514.70 20,234,958.07
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 84,261,351.70 196,111,433.49
加：营业外收入 5,366,617.39 2,682,578.91
减：营业外支出 3,591,502.49 3,366,778.08
四、利润总额（亏损总额以“－”号
86,036,466.60 195,427,234.32
填列）
减：所得税费用 26,630,838.16 52,076,703.55
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 59,405,628.44 143,350,530.77
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
59,405,628.44 143,350,530.77
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 25,530,645.88 47,144,733.64
2.少数股东损益 33,874,982.56 96,205,797.13
六、其他综合收益的税后净额 1,149.96 -2,628.48
归属母公司所有者的其他综合收益
632.48 -1,445.66
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
632.48 -1,445.66
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
632.48 -1,445.66
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
80
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
517.48 -1,182.82
税后净额
七、综合收益总额 59,406,778.40 143,347,902.29
归属于母公司所有者的综合收益
25,531,278.36 47,143,287.98
总额
归属于少数股东的综合收益总额 33,875,500.04 96,204,614.31
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0548 0.1013
（二）稀释每股收益 0.0548 0.1013
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：
0.00元。
法定代表人：林昱 主管会计工作负责人：林廷香 会计机构负责人：郑惠芳
4、母公司利润表
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业收入 1,122,271,638.59 1,026,879,765.54
减：营业成本 1,089,944,452.17 1,007,718,527.82
税金及附加 2,507,194.41 2,537,077.63
销售费用 116,411.35 109,751.30
管理费用 28,843,323.15 31,082,181.17
研发费用
财务费用 33,985,005.21 42,082,830.85
其中：利息费用 34,579,975.28 45,623,297.22
利息收入 1,674,770.92 3,947,761.07
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号
177,372,410.74 134,278,851.76
填列）
其中：对联营企业和合营企
116,263,132.84 127,278,851.76
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
81
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-97,614.68 -210,069.91
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
-17,860.45 14,345.80
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 144,132,187.91 77,432,524.42
加：营业外收入 1,529,038.64 807,396.90
减：营业外支出 510,680.70 1,425.69
三、利润总额（亏损总额以“－”号
145,150,545.85 78,238,495.63
填列）
减：所得税费用 927,365.38 927,365.38
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 144,223,180.47 77,311,130.25
（一）持续经营净利润（净亏损
144,223,180.47 77,311,130.25
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
82
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
六、综合收益总额 144,223,180.47 77,311,130.25
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 10,116,765,916.13 8,448,706,477.14
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 322,456,343.76 296,263,965.42
收到其他与经营活动有关的现
943,536,066.25 832,502,884.45
金
经营活动现金流入小计 11,382,758,326.14 9,577,473,327.01
购买商品、接受劳务支付的现金 10,146,463,522.90 10,902,031,177.32
83
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
144,450,140.39 134,941,854.40
现金
支付的各项税费 184,568,760.70 189,698,299.13
支付其他与经营活动有关的现
512,172,924.72 171,907,121.93
金
经营活动现金流出小计 10,987,655,348.71 11,398,578,452.78
经营活动产生的现金流量净额 395,102,977.43 -1,821,105,125.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 100,283,324.56 19,496,235.32
取得投资收益收到的现金 79,511,855.14
处置固定资产、无形资产和其他
386,679.83 29,059,285.62
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 180,181,859.53 48,555,520.94
购建固定资产、无形资产和其他
17,578,026.57 10,348,918.73
长期资产支付的现金
投资支付的现金 107,349,000.00 137,562,703.94
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 124,927,026.57 147,911,622.67
投资活动产生的现金流量净额 55,254,832.96 -99,356,101.73
三、筹资活动产生的现金流量：
84
吸收投资收到的现金 49,000,000.00 67,098,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
49,000,000.00 67,098,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 5,810,146,903.83 4,448,224,360.22
收到其他与筹资活动有关的现
109,315,075.50 468,048,438.39
金
筹资活动现金流入小计 5,968,461,979.33 4,983,370,798.61
偿还债务支付的现金 5,830,084,638.45 3,340,780,303.30
分配股利、利润或偿付利息支付
311,111,363.43 272,807,617.04
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
47,223,910.00 3,000,000.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
6,441,071.56 20,860,065.05
金
筹资活动现金流出小计 6,147,637,073.44 3,634,447,985.39
筹资活动产生的现金流量净额 -179,175,094.11 1,348,922,813.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的
713,904.25 -110,439.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额 271,896,620.53 -571,648,853.28
加：期初现金及现金等价物余额 284,063,360.21 855,712,213.49
六、期末现金及现金等价物余额 555,959,980.74 284,063,360.21
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,266,941,058.83 1,162,466,804.42
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
1,461,930,748.14 946,685,679.99
金
经营活动现金流入小计 2,728,871,806.97 2,109,152,484.41
购买商品、接受劳务支付的现金 1,149,155,509.70 1,406,208,232.45
支付给职工以及为职工支付的
20,301,534.86 22,488,960.64
现金
支付的各项税费 5,584,273.89 7,456,641.69
支付其他与经营活动有关的现 1,165,089,710.64 1,162,518,368.22
85
金
经营活动现金流出小计 2,340,131,029.09 2,598,672,203.00
经营活动产生的现金流量净额 388,740,777.88 -489,519,718.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 34,977,090.00 7,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
17,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 34,977,090.00 7,017,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
305,070.58 197,126.05
长期资产支付的现金
投资支付的现金 71,790,000.00 253,448,989.34
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 72,095,070.58 253,646,115.39
投资活动产生的现金流量净额 -37,117,980.58 -246,629,115.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,115,629,660.00 1,436,400,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
33,749,081.90 159,671,509.35
金
筹资活动现金流入小计 2,149,378,741.90 1,596,071,509.35
偿还债务支付的现金 2,407,646,135.83 944,583,750.00
分配股利、利润或偿付利息支付
83,918,620.42 91,259,134.97
的现金
支付其他与筹资活动有关的现
1,725,801.11 407,294.70
金
筹资活动现金流出小计 2,493,290,557.36 1,036,250,179.67
筹资活动产生的现金流量净额 -343,911,815.46 559,821,329.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的
86
影响
五、现金及现金等价物净增加额 7,710,981.84 -176,327,504.30
加：期初现金及现金等价物余额 4,478,576.56 180,806,080.86
六、期末现金及现金等价物余额 12,189,558.40 4,478,576.56
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
465, 1,393 1,888
644,5 283,8 494,5
一、上年期末余 519, ,977, ,565,
93,98 64,42 87,90
额 570. 982.9 891.5
3.74 9.19 8.57
00 3 0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
465, 1,393 1,888
644,5 283,8 494,5
二、本年期初余 519, ,977, ,565,
93,98 64,42 87,90
额 570. 982.9 891.5
3.74 9.19 8.57
00 3 0
三、本期增减变 25,53 25,53 27,31 52,84
632.4
动金额（减少以 0,645 1,278 8,543 9,821
8
“－”号填列） .88 .36 .06 .42
25,53 25,53 33,87 59,40
（一）综合收益 632.4
0,645 1,278 5,500 6,778
总额 8
.88 .36 .04 .40
49,00 49,00
（二）所有者投
0,000 0,000
入和减少资本
.00 .00
87
49,00 49,00
1．所有者投入
0,000 0,000
的普通股
.00 .00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-55,5 -55,5
（三）利润分配 56,95 56,95
6.98 6.98
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-55,5 -55,5
3．对所有者（或
56,95 56,95
股东）的分配
6.98 6.98
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
88
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
465, 1,419 1,941
644,5 309,3 521,9
四、本期期末余 519, ,509, ,415,
94,61 95,07 06,45
额 570. 261.2 712.9
6.22 5.07 1.63
00 9 2
上期金额
单位：元
2020 年年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 其他 小计 东权益
积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
其他
股 债
465,5 644,59 235,43 1,345, 1,712,8
一、上年期末余 367,264
19,57 5,429. 5,695. 550,69 14,980.
额 ,285.79
0.00 40 78 5.18 97
加：会计政 1,283, 1,283, 1,477,8 2,761,8
策变更 999.77 999.77 08.47 08.24
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
465,5 644,59 236,71 1,346, 1,715,5
二、本年期初余 368,742
19,57 5,429. 9,695. 834,69 76,789.
额 ,094.26
0.00 40 55 4.95 21
三、本期增减变 47,144 47,143
-1,445 125,845 172,989
动金额（减少以 ,733.6 ,287.9
.66 ,814.31 ,102.29
“－”号填列） 4 8
47,144 47,143
（一）综合收益 -1,445 96,204, 143,347
,733.6 ,287.9
总额 .66 614.31 ,902.29
4 8
（二）所有者投 29,641, 29,641,
入和减少资本 200.00 200.00
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
89
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
29,641, 29,641,
4．其他
200.00 200.00
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
465,5 644,59 283,86 1,393, 1,888,5
四、本期期末余 494,587
19,57 3,983. 4,429. 977,98 65,891.
额 ,908.57
0.00 74 19 2.93 50
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
90
2021 年度
其他权
减： 专
益工具
项目 库 项 其 所有者权益合
股本 优永 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其 存 储 他 计
先续
他 股 备
股债
一、上
年期 465,519,570. 67,260,142.4 28,555,951.6 73,367,423.5 -282,227,660. 352,475,427.
末余 00 7 8 0 25 40
额
加：会
计政
策变
更
前期
差错
更正
其他
二、本
年期 465,519,570. 67,260,142.4 28,555,951.6 73,367,423.5 -282,227,660. 352,475,427.
初余 00 7 8 0 25 40
额
三、本
期增
减变
动金
144,223,180.4 144,223,180.
额（减
7 47
少以
“－”
号填
列）
（一）
综合 144,223,180.4 144,223,180.
收益 7 47
总额
（二）
所有
者投
91
入和
减少
资本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
4．其
他
（三）
利润
分配
1．提
取盈
余公
积
2．对
所有
者（或
股东）
的分
配
3．其
他
（四）
92
所有
者权
益内
部结
转
1．资
本公
积转
增资
本（或
股本）
2．盈
余公
积转
增资
本（或
股本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五）
专项
储备
93
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六）
其他
四、本
期期 465,519,570. 67,260,142.4 28,555,951.6 73,367,423.5 -138,004,479. 496,698,607.
末余 00 7 8 0 78 87
额
上期金额
单位：元
2020 年年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
465,5 67,260 28,555 73,367
一、上年期末余 -359,538 275,164,2
19,57 ,142.4 ,951.6 ,423.5
额 ,790.50 97.15
0.00 7 8 0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
465,5 67,260 28,555 73,367
二、本年期初余 -359,538 275,164,2
19,57 ,142.4 ,951.6 ,423.5
额 ,790.50 97.15
0.00 7 8 0
三、本期增减变
77,311,1 77,311,13
动金额（减少以
30.25 0.25
“－”号填列）
（一）综合收益 77,311,1 77,311,13
总额 30.25 0.25
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
94
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
465,5 67,260 28,555 73,367
四、本期期末余 -282,227 352,475,4
19,57 ,142.4 ,951.6 ,423.5
额 ,660.25 27.40
0.00 7 8 0
95
三、公司的基本情况
1、公司设立情况
福建三木集团股份有限公司（以下简称本公司或公司）系于1992年经福建省经济体制改革委员会闽体改[1992]071
号文件批准，由全民所有制企业福州市经济技术开发区建设总公司定向募集股份组建成立的股份有限公司。
1996年10月，经中国证监委证监发字[1996]277号文件批准，公司向社会公开发行人民币普通股1,620万股，并于
同年11月21日在深圳证券交易所挂牌上市流通。公司现注册资本465,519,570.00元，其中有限售条件流通股37,964.00
元，占总股本的0.01％；已流通股份465,481,606.00元，占总股份的99.99%。
公司统一社会信用代码：9135000015458140XD，公司注册地址为福建省福州市开发区君竹路162号，法定代表人
为林昱。公司经营范围包括：基础设施投资建设，土地开发，房地产综合开发（凭资质等级证书），房地产中介。建
筑材料、电器机械、金属材料、化工原料、石油制品（不含汽油、煤油、柴油）；纺织品、服装。自营和代理各类商
品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或国家禁止出口的商品及技术除外，经营进料加工和“三来一补”业务，
经营对外销贸易和转口贸易。（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营）。
公司财务报告于2022年4月20日经第九届第四十四次董事会会议批准通过。
2、合并财务报表范围及其变化情况
公司合并财务报表范围的主要子公司详见“其他主体中的权益”的相关内容。与上年相比，新设成立4家子公司，
具体情况详见本财务报表附注“合并范围的变更”和“在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计
准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监
督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编
制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有
关信息。
2、会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
96
3、营业周期
公司以12个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括
最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢
价不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价
值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并
中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果
表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资
的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投
资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财
务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购
买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入
当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企
业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确
定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参
与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合
并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项
目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单
97
独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲
减少数股东权益。
A、增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初
数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流
量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关
项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资
产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编
制现金流表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负
债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前
持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资
收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B、处置子公司以及业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失
控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始
持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中
的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
98
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利
益份额相关的下列项目：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算
的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一
般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。
受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和
外币非货币性项目进行处理：
A、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债
表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
B、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
C、对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损
益或其他综合收益。
D、外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预
定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
(2)外币财务报表的折算
A、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项
目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
B、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关
的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表
中单独列示。
99
10、金融工具
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
(1)金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类： 以摊余成本计
量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用
直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包
含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超
过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
A、以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借
贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类
金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
B、公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金
流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、
汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融
资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
C、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有
的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减
少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进
行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
(2)金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计
入其初始确认金额。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值
变动计入当期损益。
公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险
变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其
公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险
变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风
险变动的影响金额）计入当期损益。
B、其他金融负债
除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金
100
融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确
定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与
市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只
有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
既没有转移也没有保留金 放弃了对该金融资产的控制
融资产所有权上几乎所有
按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和
的风险和报酬 未放弃对该金融资产的控制
负债
保留了金融资产所有权上
继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债
几乎所有的风险和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：被转移金融资产在终止
确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产的情形）之和。
B、转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按
照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面
价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价
值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》
第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列
情况：
A、公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金
融负债。
B、公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条
款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）
之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产减值
A、减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以预
期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对贷款承诺及财务担保合同，也应按照本部分所述会计
政策计提减值准备和确认信用减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原
101
实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确
认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来
12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第
二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后
已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当
前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计
存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按
照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际
利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算
利息收入。
B、已发生减值的金融资产
本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的
金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
C、购买或源生的已发生信用减值的金融资产
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失
的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计
入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用
损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
D、信用风险显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内
的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12 个月内发生的违约风险
的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
E、评估金融资产预期信用损失的方法
本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：
应收关联方款项；应收政府机关单位款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上
评估信用风险。
F、金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，
将其差额确认为减值损失，借记“信用减值损失”科目，根据金融资产的种类，贷记“贷款损失准备”“债权投资减
值准备”“信用损失”等科目；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得，做相反的会计分录。
公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，应当根据批准的核销金额，借记“贷
102
款损失准备”等科目，贷记相应的资产科目，如“贷款”“应收账款”等。若核销金额大于已计提的损失准备，还应
按其差额借记“信用减值损失”。
（7）财务担保合同
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持
有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认
金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
（8）衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的
衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
（9）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净
额在资产负债表内列示：
A、公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
B、公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（10）权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出
售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益
中扣减。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少股东权益。发放的股票股利不影响
股东权益总额。
11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司认为所持有的银行承兑
汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用
损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。基于应收票据的信用风
险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 以承兑人的信用风险划分
12、应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备。
本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别：
项目 确定组合的依据
本组合按债务单位的信用风险特征划分，主要为经单独测试后未减值的信用期内个人购
组合1:低风险组合 房欠款、政府欠款、期后已经收回的欠款及合并报表范围内的公司间欠款等，此类款项发生
信用损失的可能性极小。本组合不计提信用损失。
103
本组合为除组合一及单项计提损失准备的应收款项之外的部分。本组合按历史损失经验
组合2:账龄组合
及账龄分析法对应收款项计提损失准备。
本公司利用应收账款账龄为基础来评估各类应收账款的预期信用损失，应收账款的信用风险与预期信用损失率如
下：
账龄 预期信用损失率（%）
信用期内
逾期0-6个月 0.90
逾期7-12个月 4.14
逾期1－2年（含2年） 10.00
逾期2－3年（含3年） 30.00
逾期3-4年（含4年） 50.00
逾期4-5年（含5年） 70.00
逾期5年以上 100.00
13、应收款项融资
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理
方法参见本会计政策之第10项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。
14、其他应收款
对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后
是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：
项目 确定组合的依据
本组合按债务单位的信用风险特征划分，主要为经单独测试后未减值的应收出口退税
款、政府欠款、工程保证金、押金、抵押物足值的欠款、期后已经收回的欠款、公司职员暂
组合1:低风险组合
借款、备用金及合并报表范围内的公司间往来款等，此类款项发生信用损失的可能性极小。
本组合不计提信用损失。
本组合为除组合一及单项计提损失准备的应收款项之外的部分。本组合按历史损失经验
组合2:账龄组合
及账龄分析法对应收款项计提损失准备。
本公司利用其他应收款账龄为基础来评估各类应收账款的预期信用损失，其他应收款的信用风险与预期信用损失
率如下：
账龄 预期信用损失率（%）
信用期内
逾期0-6个月 0.90
逾期7-12个月 4.14
逾期1－2年（含2年） 10.00
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逾期2－3年（含3年） 30.00
逾期3-4年（含4年） 50.00
逾期4-5年（含5年） 70.00
逾期5年以上 100.00
15、存货
（1）存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的
材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照
《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但
合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
（3）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（4）低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
（5）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变
现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额。
A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料
仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多
于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、
单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损
失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，
将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值
利得。
105
17、持有待售资产
（1）划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
A、根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
B、出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉
的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2）持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售
费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动
资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组
中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用
继续予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有
待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
A、划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等
进行调整后的金额；
B、可收回金额。
18、长期应收款
公司的长期应收款项，包括融资租赁产生的应收款项、采用递延方式具有融资性质的销售商品和提供劳务等产生
的应收款项，以及经营租赁产生的应收款项等。
长期应收款的主要账务处理：
（1）出租人融资租赁产生的应收租赁款，在租赁期开始日，应按租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之
和，借记“长期应收款”科目，按未担保余值，借记“未担保余值”科目，按融资租赁资产的公允价值（最低租赁收
款额和未担保余值的现值之和），贷记“融资租赁资产”科目，按融资租赁资产的公允价值与账面价值的差额，借记
“营业外支出”科目或贷记“营业外收入”科目，按发生的初始直接费用，贷记“银行存款”等科目，按其差额，贷
记“未实现融资收益”科目。
（2）采用递延方式分期收款销售商品或提供劳务等经营活动产生的长期应收款，满足收入确认条件的，按应收
的合同或协议价款，借记“长期应收款”科目，按应收合同或协议价款的公允价值（折现值），贷记“主营业务收入”
等科目，按其差额，贷记“未实现融资收益”科目。涉及增值税的，还应进行相应的处理。
（3）如有实质上构成对被投资单位净投资的长期权益，被投资单位发生的净亏损应由本企业承担的部分，在“长
期股权投资”的账面价值减记至零以后，还需承担的投资损失，应以“长期应收款”科目中实质上构成了对被投资单
位净投资的长期权益部分账面价值减记至零为限，继续确认投资损失，借记“投资收益”科目，贷记“长期应收款”
科目。除上述已确认投资损失外，投资合同或协议中约定仍应承担的损失，确认为预计负债。
106
19、长期股权投资
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参
与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其
次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求
集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安
排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股
份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对
投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的
制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。
直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
（2）初始投资成本确定
A、企业合并形成的长期股权投资
①同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整
股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
②非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作
为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得
长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交
换》确定。
④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
（3）后续计量和损益确认方法
A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收
回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已
宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再
划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中一部分
通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分
投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投
资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照
应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长
107
期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股
权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利
润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的
份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司
与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部
交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用
的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以
确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差
额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
C、处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因
被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按
相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
20、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并
准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及
投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。
采用公允价值模式计量的，应同时满足（1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；（2）公司能够从房地产
交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值做出合理的估计。采
用公允价值模式计量的投资性房地产，不计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整
其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
21、固定资产
（1）固定资产的确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。
（2）折旧方法
类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率
房屋建筑物 5% 25-50年 1.90%-3.80%
运输设备 5% 5－10年 9.50%-19.00%
机器设备 5% 10-20年 4.75%-9.50%
电子设备 5% 3－5年 19.00%－31.37%
办公设备 5% 3－5年 19.00%－31.37%
其他 5% 3－5年 19.00%－31.37%
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
108
A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而
在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上；
D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始
日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自
有固定资产一致。
22、在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17
号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决
算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
23、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生
的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款
费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固
定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或
者承担带息债务形式发生的支出；
B、借款费用已发生；
C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者
可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3
个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资
产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费
用，于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚
未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支
出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
109
24、使用权资产
在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，短期租赁和低价值
资产租赁除外。
（1）使用权资产的确认依据
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
A、租赁负债的初始计量金额；
B、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
C、发生的初始直接费用；
D、为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，
属于为生产存货而发生的除外。
（2）使用权资产的折旧方法及减值
A、本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
B、本公司对各类使用权资产的采用年限平均法计提折旧。
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用
权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
C、本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权
资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
D、使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十五项长期资产减值。
25、无形资产
无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际
上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约
定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换
取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无
形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的
无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确
定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无
形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及
摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿
命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注十、（二十六）“长期资产减值”。
26、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表
日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较
110
高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的
资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自
购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商
誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资
产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关
资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，
如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计
算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
27、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁
方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。房屋建筑物的装修或专项改
造工程在相关项目受益期按3-10年摊销。对在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，公司对其尚未
摊销的摊余价值全部价值转入当期损益。
28、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向 客户转让商品之前，客户已
经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，
按照已收或应收的金额确认合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
29、职工薪酬
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、
子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、
辞退福利和其他长期职工福利。
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职
后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的
受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福
利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独
立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划
以外的离职后福利计划。
A、设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和
比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
111
B、设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入
当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服
务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相
关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产
上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其
他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的
补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不
能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残
疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计
划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当
期损益或相关资产成本。
30、租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。
在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用
本公司增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计
量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数
或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后
的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
31、预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确
认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始
计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关
未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计
数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
112
32、收入
本集团的收入主要包括商品销售（含房地产开发产品销售）收入、租赁收入、物业管理费收入、酒店客房、餐饮
及娱乐服务收入和利息收入，收入确认原则如下：
（1）销售商品
公司在商品货权已转移并取得货物转移凭据后，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时视为已将商品所有权
上的主要风险和报酬转移给购货方，并确认商品销售收入。若本公司在向顾客转让商品之前控制商品，则本公司为主
要责任人，公司按照已收或应收顾客对价总额确认收入。若本公司的履约义务为安排另一方提供商品，则本公司为代
理人，公司按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
（2）房地产销售收入
对于根据销售合同条款、各地的法律及监管要求，满足在某一时段内履行履约义务条件的房地产销售，在该段时
间内按履约进度确认收入；其他的房产在竣工验收达到交付条件时确认销售收入的实现。
（3）租赁收入
对于物业租赁收入，按合同或协议约定的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为租赁收入。
（4）物业管理费收入
物业管理在物业服务已按照合同或协议提供并取得收取服务费的权利时确认收入。
（5）酒店客房、餐饮及娱乐服务收入
本集团对外提供酒店客房、餐饮及娱乐服务的，在酒店客房、餐饮及娱乐服务已提供且取得收取服务费的权利时
确认收入。
（6）利息收入
利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。
33、合同成本
合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 (如销售佣金等) 。该成本预期能够收回的，
本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支
出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，
本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
（1） 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明
确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2） 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3） 该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行
摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值
损失：
（1） 企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2） 为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产
减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价
值。
113
34、政府补助
（1）政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的
政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
A、公司能够满足政府补助所附条件；
B、公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
（3）政府补助的计量
A、政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；
B、政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义
金额为人民币1元）。
（4）政府补助的会计处理方法
A、与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关
资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
B、与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的
期间，计入当期损益或冲减相关成本。
②用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
C、对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
D、与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
E、已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
①初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
②存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
③属于其他情况的，直接计入当期损益。
35、递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定
确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
（1）递延所得税资产的确认
A、公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所
得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交
易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递
延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额。
C、对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得
114
用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
A、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉
的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，
同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会
转回。
36、租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项
已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别
资产使用的权利，本公司进行如下评估：
A、合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且
该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，
从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性
替换权，则该资产不属于已识别资产；
B、承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
C、承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）租赁的分拆和合并
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
A、承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；
B、该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）作为承租人
A、使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第（二十三）项使用权资产。
B、租赁负债
租赁负债的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第（二十九）项租赁负债。
C、租赁期的评估
租赁期是本公司作为承租人有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的
期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止
租赁选择权涵盖的期间。
发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合
理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
D、租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
E、短期租赁和低价值资产租赁
115
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项
租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个
期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
（4）作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转
移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为
转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
A、经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始
直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁
付款额在实际发生时计入当期损益。
B、融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进
行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收
到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值参见
本会计政策之第（十）项金融工具。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）售后租回交易
本公司按照本会计政策之第（三十三）项收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
A、作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后
租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市
场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；
同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负
债。
B、作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进
行会计处理。
如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市
场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；
同时按市场价格调整租金收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
37、其他重要的会计政策和会计估计
无。
38、重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
116
备注（受重要影响的报表项目名称和金
会计政策变更的内容和原因 审批程序
额）
2018年12月7日，财政部颁布了修订的《企业会计
准则第21号——租赁》（财会〔2018〕35号）（以
下简称“新租赁准则”），并要求其他执行企业会 详见其他说明
计准则的企业自2021年1月1日起施行。本公司自规
定之日起开始执行。
其他说明：
新租赁准则具体政策详见“第十节财务报告、五、36”。
本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，新租赁准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初
(即2021年1月1日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整，相应财务报表项目变动详见“第
十节财务报告、五、38”。2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或
者包含租赁。对本公司作为承租人的租赁合同，公司选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调
整。
本公司对于首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁，采用简化处理，
未确认使用权资产和租赁负债。此外，本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理：
A、计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包含初始直接费用；
B、存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁
期；
C、作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次
执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
D、首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率（加权平均值：8%）来对租赁付款额进行
折现。
（2）重要会计估计变更
报告期内，公司未发生重要会计估计变更事项。
（3）2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数
流动资产：
货币资金 1,141,101,778.50 1,141,101,778.50
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 100,558,615.64 100,558,615.64
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 30,658,487.66 30,658,487.66
应收款项融资
117
项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数
预付款项 880,701,503.42 880,701,503.42
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 168,884,972.13 168,884,972.13
其中：应收利息 25,000.00 25,000.00
应收股利 8,807,247.17 8,807,247.17
买入返售金融资产
存货 3,848,574,306.01 3,848,574,306.01
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 95,039,318.36 95,039,318.36
流动资产合计 6,265,518,981.72 6,265,518,981.72
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 123,107.22 123,107.22
长期股权投资 329,490,854.07 329,490,854.07
其他权益工具投资 178,968.32 178,968.32
其他非流动金融资产 84,183,199.37 84,183,199.37
投资性房地产 1,798,221,460.98 1,798,221,460.98
固定资产 516,244,112.58 516,244,112.58
在建工程 20,553,327.01 20,553,327.01
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 6,893,657.57 6,893,657.57
无形资产 2,597,856.98 2,597,856.98
118
项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数
开发支出
商誉 137,097,343.40 137,097,343.40
长期待摊费用 9,879,973.56 9,879,973.56
递延所得税资产 18,178,475.34 18,178,475.34
其他非流动资产
非流动资产合计 2,916,748,678.83 2,923,642,336.40 6,893,657.57
资产总计 9,182,267,660.55 9,189,161,318.12 6,893,657.57
流动负债：
短期借款 2,193,599,221.69 2,193,599,221.69
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,095,645,196.81 1,095,645,196.81
应付账款 612,454,580.46 612,454,580.46
预收款项 14,357,037.20 14,357,037.20
合同负债 416,212,567.26 416,212,567.26
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 12,129,775.96 12,129,775.96
应交税费 193,315,686.07 193,315,686.07
其他应付款 689,499,051.06 689,499,051.06
其中：应付利息
应付股利 1,758,058.38 1,758,058.38
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 658,234,568.68 660,237,266.12 2,002,697.44
119
项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数
其他流动负债 40,063,635.11 40,063,635.11
流动负债合计 5,925,511,320.30 5,927,514,017.74 2,002,697.44
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 1,040,940,790.31 1,040,940,790.31
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 4,890,960.13 4,890,960.13
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 327,249,658.44 327,249,658.44
其他非流动负债
非流动负债合计 1,368,190,448.75 1,373,081,408.88 4,890,960.13
负债合计 7,293,701,769.05 7,300,595,426.62 6,893,657.57
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 465,519,570.00 465,519,570.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益 644,593,983.74 644,593,983.74
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 283,864,429.19 283,864,429.19
归属于母公司所有者权益（或股东权
1,393,977,982.93 1,393,977,982.93
益）合计
少数股东权益 494,587,908.57 494,587,908.57
120
项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数
所有者权益（或股东权益）合计 1,888,565,891.50 1,888,565,891.50
负债和所有者权益（或股东权益）总计 9,182,267,660.55 9,189,161,318.12 6,893,657.57
母公司资产负债表
项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数
流动资产：
货币资金 47,030,072.59 47,030,072.59
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 627,827.04 627,827.04
应收款项融资
预付款项 54,211.93 54,211.93
其他应收款 2,076,371,888.26 2,076,371,888.26
其中：应收利息
应收股利 8,807,247.17 8,807,247.17
存货 8,291,050.79 8,291,050.79
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,857,342.85 1,857,342.85
流动资产合计 2,134,232,393.46 2,134,232,393.46
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 123,107.22 123,107.22
长期股权投资 2,277,742,958.86 2,277,742,958.86
其他权益工具投资
121
项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数
其他非流动金融资产
投资性房地产 167,084,860.22 167,084,860.22
固定资产 16,094,099.49 16,094,099.49
在建工程 74,181.65 74,181.65
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,371,264.33 4,371,264.33
其他非流动资产
非流动资产合计 2,465,490,471.77 2,465,490,471.77
资产总计 4,599,722,865.23 4,599,722,865.23
流动负债：
短期借款 1,021,750,000.00 1,021,750,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 101,740,000.00 101,740,000.00
应付账款 8,246,655.78 8,246,655.78
预收款项 1,068,581.00 1,068,581.00
合同负债 5,811,655.23 5,811,655.23
应付职工薪酬
应交税费 1,174,082.01 1,174,082.01
其他应付款 2,571,526,196.46 2,571,526,196.46
其中：应付利息
应付股利 1,758,058.38 1,758,058.38
持有待售负债
122
项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数
一年内到期的非流动负债 378,200,000.00 378,200,000.00
其他流动负债
流动负债合计 4,089,517,170.48 4,089,517,170.48
非流动负债：
长期借款 136,800,000.00 136,800,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 20,930,267.35 20,930,267.35
其他非流动负债
非流动负债合计 157,730,267.35 157,730,267.35
负债合计 4,247,247,437.83 4,247,247,437.83
所有者权益（或股东权益）：
股本 465,519,570.00 465,519,570.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 67,260,142.47 67,260,142.47
减：库存股
其他综合收益 28,555,951.68 28,555,951.68
专项储备
盈余公积 73,367,423.50 73,367,423.50
一般风险准备
未分配利润 -282,227,660.25 -282,227,660.25
所有者权益（或股东权益）合计 352,475,427.40 352,475,427.40
123
项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数
负债和所有者权益（或股东权益）总计 4,599,722,865.23 4,599,722,865.23
六、税项
1、主要税种及税率情况
税种 计税依据 税率
增值税 销项税额减可抵扣的进项税额 13%、11%、10%、9%、6%、5%
城市维护建设税 应交增值税 7%
教育费附加 应交增值税 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%，9%
土地增值税 土地增值额或者预征（注） 超率累进税率
注：土地增值税按房地产开发应纳税收入的0－6%预缴，待开发项目达到国家规定的清算条件时，按房地产销售
收入减去可以扣除的费用后按30%－60%的累进税率计算缴纳。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广西御万商务咨询有限公司 9%
2、税收优惠
企业所得税：根据2019年12月18日广西壮族自治区人民政府文件（桂政发[2019]53号）《广西壮族自治区人民政
府关于印发促进中国（广西）自由贸易试验区高质量发展支持政策的通知》的第四条规定：“激发现代服务业发展活
力。新设立的符合广西自贸试验区主导产业方向的现代物流、数字经济、文化创意、医疗康养、融资租赁、人力资源
服务等企业，经认定为高新技术企业或符合享受西部大开发企业所得税优惠政策条件的，自取得第一笔主营业务收入
起，免征地方分享部分企业所得税5年（即相当于对应税所得额按9%的税率征收企业所得税）”。
报告期内集团所属公司广西御万商务咨询有限公司享受企业所得税9%的优惠政策，适用期间2019年至2024年。
七、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”指2021年1月1日。
1、货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 599,611.10 473,430.34
银行存款 552,840,005.09 280,126,508.91
其他货币资金 755,568,857.44 860,501,839.25
124
存款应收利息
合计 1,309,008,473.63 1,141,101,778.50
注：货币资金中受限制的金额为753,048,492.89元，主要为汇票保证金、信用证保证金、按揭贷款保证金。
2、交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 141,764,637.41 100,558,615.64
其中：
权益工具投资 141,764,637.41 95,558,615.64
债务工具投资 5,000,000.00
合计 141,764,637.41 100,558,615.64
注：权益工具投资的投资成本104,000,000元，公允价值变动37,764,637.41元,明细列式如下：
项目 期末余额 期初余额
20光线E2 5,000,000.00
开润股份 26,477,146.24
驰泰量化价值一号私募证券投资基金 39,801,469.40
驰泰卓越二号私募投资基金 141,764,637.41 29,280,000.00
合计 141,764,637.41 100,558,615.64
3、应收账款
（1）按账龄披露
账龄 期末余额
1年以内（含1年） 26,375,727.12
其中：6个月以内 21,259,637.12
7个月-1年（含1年） 5,116,090.00
1－2年（含2年） 704,681.37
2－3年（含3年） 943,205.15
3－4年（含4年） 94,682.60
4－5年（含5年） 1,004,840.00
5年以上 6,441,807.88
小计 35,564,944.12
125
减：坏账准备 7,573,985.62
合计 27,990,958.50
（2）应收账款分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 信用损失 账面余额 信用损失
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
按单项计提
信用损失的
应收账款
按信用风险
特征组合计
35,564,944.12 100.00 7,573,985.62 21.30 27,990,958.50 38,541,232.50 100.00 7,882,744.84 20.45 30,658,487.66
提信用损失
的应收账款
其中：
账龄组合 19,285,782.99 54.23 7,573,985.62 39.27 11,711,797.37 31,915,937.78 82.81 7,882,744.84 24.70 24,033,192.94
低风险组合 16,279,161.13 45.77 16,279,161.13 6,625,294.72 17.19 6,625,294.72
合计 35,564,944.12 100.00 7,573,985.62 21.30 27,990,958.50 38,541,232.50 100.00 7,882,744.84 20.45 30,658,487.66
按组合计提信用损失：
组合计提项目：账龄组合
期末余额
名称
账面余额 信用损失 计提比例
1年以内（含1年） 10,796,258.36 0.91%
97,987.99
其中：6个月内（含6个月） 10,770,898.36 0.90%
96,938.09
7个月-1年（含1年） 4.14%
25,360.00 1,049.90
1－2年（含2年） 10.00%
4,989.00 498.90
2－3年（含3年） 30.00%
943,205.15 282,961.55
3－4年（含4年） 50.00%
94,682.60 47,341.30
4－5年（含5年） 1,004,840.00 70.00%
703,388.00
5年以上 6,441,807.88 6,441,807.88 100.00%
合计 19,285,782.99 7,573,985.62
（3）本期计提、收回或转回的信用损失情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
账龄组合 7,882,744.84 220,108.04 528,867.26 7,573,985.62
合计 7,882,744.84 220,108.04 528,867.26 7,573,985.62
126
（4）本期实际核销的应收账款情况：无。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额
单位名称 应收账款期末余额 信用损失期末余额
合计数的比例（%）
中铁电气化局集团有限公司 7,116,769.97 20.01 64,050.93
盐城融盈新能源投资合伙企业（有限合伙） 5,790,422.37 16.28
福州四海捷运物流有限公司 5,673,674.71 15.95
福建木森林贸易有限公司 3,536,522.90 9.94
宁波狄邦国际贸易有限公司 2,022,982.00 5.69 18,206.84
合计 24,140,371.95 67.87 82,257.77
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 670,083,218.07 96.24 840,679,306.31 95.46
1至2年（含2年） 6,534,567.31 0.94 20,647,444.20 2.34
2至3年（含3年） 6,453,847.81 0.93 5,917,441.11 0.67
3年以上 13,187,914.11 1.89 13,457,311.80 1.53
合计 696,259,547.30 100.00 880,701,503.42 100.00
账龄超过1年且金额重要的预付款项：
单位名称 金额 备注
福建一建集团有限公司南平分公司 5,254,597.38 工程未结算
合计 5,254,597.38
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款期末余额合计数的比
单位名称 期末余额
例（%）
福州科瑞特纸品有限公司 12.40
86,355,515.28
BYING INDUSTRIAL CO LIMITED 4.00
27,850,802.76
福建欣之旺贸易有限公司 27,243,340.40 3.91
福建如意淘电子商务有限公司 26,711,230.34 3.84
三龙实业有限公司 25,113,077.58 3.61
合计 27.76
193,273,966.36
127
5、其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 25,000.00
应收股利 1,607,247.17 8,807,247.17
其他应收款 117,031,839.27 160,052,724.96
合计 118,639,086.44 168,884,972.13
1. 应收利息
项目 期末余额 期初余额
债券投资 25,000.00
合计 25,000.00
2. 应收股利
被投资单位 期末余额 期初余额
上海元福房地产有限责任公司 1,607,247.17 8,807,247.17
合计 1,607,247.17 8,807,247.17
3. 其他应收款
（1） 按账龄披露
账龄 期末余额
1年以内（含1年） 51,518,277.40
其中：6个月以内（含6个月） 42,697,861.33
7个月-1年（含1年） 8,820,416.07
1－2年（含2年） 9,298,571.31
2－3年（含3年） 48,875,448.38
3－4年（含4年） 221,846.23
4－5年（含5年） 5,372,093.93
5年以上 48,093,355.86
小计 163,379,593.11
减：信用损失 46,347,753.84
合计 117,031,839.27
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款等 93,510,597.73 79,205,010.16
出口退税 9,609,560.57 40,106,735.79
市政工程款 23,200,000.00 83,215,256.59
保证金及押金 19,611,408.04 8,891,934.56
128
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
其他 17,448,026.77 18,884,640.74
合计 163,379,593.11 230,303,577.84
（3）信用损失计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
信用损失 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来12个月
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
预期信用损失
值) 值)
2021年1月1日余额 104,031.58 70,146,821.30 70,250,852.88
2021年1月1日余额在本
—— ——
期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 676,046.11 768,770.18 1,444,816.29
本期转回 25,347,915.33 25,347,915.33
本期转销
本期核销
其他变动
2021年12月31日余额 780,077.69 45,567,676.15 46,347,753.84
（4）本期计提、收回或转回的信用损失情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
25,347,915.3
账龄组合 70,250,852.88 1,444,816.29 46,347,753.84
3
25,347,915.3
合计 70,250,852.88 1,444,816.29 46,347,753.84
3
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称 收回或转回金额 收回方式
长沙市人民政府财贸办公室 24,969,078.24 货币资金
合计 24,969,078.24
注：2004年公司子公司长沙三兆实业开发有限公司（以下简称长沙三兆）代长沙市政府垫付黄兴南路步行商业街
市政工程资金24,969,078.24元形成其它应收款，根据长沙市政府[长府阅[2007]35号]会议纪要，明确此应收款在长
沙三兆新开发项目中抵扣相关财政收费。因长沙三兆后续未开发新项目，经公司评估，按账龄分析法计提坏账准备，
5年以上应收款按100%计提坏账。经长沙三兆与长沙市政府多次沟通协调，截止至2021年12月31日，已全部收回。
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
129
占其他应收
款期末余额 信用损失
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比 期末余额
例（%）
福州市琅岐城市建设投资发展有限公司 往来款 34,500,000.00 0-5年 21.12
福州市琅岐经济区琅岐镇人民政府 市政工程款 23,200,000.00 2-3年 14.20
应收出口退税 出口退税 9,609,560.57 0-6个月 5.88
武夷山兆祥实业有限责任公司 往来款 9,213,924.94 5年以上 5.64 9,213,924.94
中浩紫云科技股份有限公司 回购款 7,427,166.07 7~12个月 4.54 307,360.48
合计 -- 83,947,651.58 -- 51.38 9,521,285.42
（6） 涉及政府补助的应收款项：无。
6、存货
（1）存货分类
按性质分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 189,501.40 189,501.40 207,372.15 207,372.15
出租开发产品 103,054,160.28 103,054,160.28 103,054,160.28 103,054,160.28
1,170,485,994. 1,128,680,216. 1,066,198,744. 1,063,629,074.
开发产品 41,805,777.66 2,569,670.70
07 41 79 09
3,250,451,170. 3,244,564,518. 2,669,554,182. 2,669,554,182.
开发成本 5,886,652.00
67 67 84 84
库存商品 3,032,698.52 3,032,698.52 2,304,000.11 2,304,000.11
周转材料 3,447,242.89 92,416.86 3,354,826.03 3,537,697.19 92,416.86 3,445,280.33
合同履约成本 1,434,115.06 1,434,115.06 6,380,236.21 6,380,236.21
4,532,094,882. 4,484,310,036. 3,851,236,393. 3,848,574,306.
合计 47,784,846.52 2,662,087.56
89 37 57 01
开发成本主要项目及其利息资本化情况
本期转 本期其 本期 利息资 其中：本
项目名 开工 预计竣 预计总 期初余 入 他 （开发 期末余 本化 期利息 资金
称 时间 工时间 投资 额 开发产 减少金 成本）增 额 累计金 资本化 来源
品 额 加 额 金额
武夷山 2007年 2022年 1,493,6 自有资
104,258 4,319,6 108,578 9,694,7
自遊小 11月01 12月31 80,000. 金及银
,507.67 08.31 ,115.98 49.99
镇 日 日 00 行贷款
2018年 自有资
南平云 2021年6 351,390 250,764 283,395 32,631,
11月20 金及银
澜 月1日 ,000.00 ,319.42 ,892.22 572.80
日 行贷款
三木空 2018年8 2021年3 480,270 144,756 198,556 53,800, 1,897,9 自有资
港小镇 月15日 月31日 ,000.00 ,590.87 ,799.28 208.41 33.75 金及银
130
本期转 本期其 本期 利息资 其中：本
项目名 开工 预计竣 预计总 期初余 入 他 （开发 期末余 本化 期利息 资金
称 时间 工时间 投资 额 开发产 减少金 成本）增 额 累计金 资本化 来源
品 额 加 额 金额
2#地 行贷款
2016年 2022年 自有资
三木海 720,000 603,740 31,377, 635,118 97,039,
12月01 12月31 金及银
立方 ,000.00 ,718.45 860.95 ,579.40 714.96
日 日 行贷款
永泰愉 2022年 自有资
2020年5 900,000 391,000 137,584 528,584 23,105, 13,345,
景公馆 10月31 金及银
月21日 ,000.00 ,792.16 ,100.19 ,892.35 147.46 266.33
日 行贷款
长乐翡 2020年 2022年 1,308,7 自有资
786,016 160,921 946,937 76,883, 60,168,
丽府 11月14 12月31 00,000. 金及银
,402.06 ,206.30 ,608.36 894.48 543.73
日 日 00 行贷款
漳州印 自有资
2020年9 2022年9 545,500 389,016 96,160, 485,176 29,516, 19,250,
象西湖 金及银
月28日 月30日 ,000.00 ,852.21 015.40 ,867.61 640.60 189.60
行贷款
连江翡 2023年 自有资
2021年5 786,110 546,055 546,055 20,821, 20,821,
丽 云邸 11月30 金及银
月15日 ,000.00 ,106.97 ,106.97 643.84 643.84
日 行贷款
6,585,6 2,669,5 1,062,8 3,250,4
481,952 257,061 115,483
合计 -- -- 50,000. 54,182. 49,679. 51,170. --
,691.50 ,791.33 ,577.25
00 84 33 67
开发产品主要项目信息
利息资本化 其中：本期利
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 累计 息资本化金
金额 额
5,069,670.7
琼台花园 1999年11月 5,069,670.7
0
0
恒宇大厦 1993年9月 899,654.41
899,654.41
白麒麟公寓 1992年3月 328,087.70
328,087.70
光明港湾 2007年6月 62,933.39
62,933.39
君山花园 1992年12月 82,278.30
82,278.30
4,418,096.9
金玉山庄 2018年12月 4,418,096.9
9
9
尚层建筑 2008年8月 139,301.83
139,301.83
人才公寓一 37,920,373.
2013年9月 37,920,373.
期 73
73
家天下 2012年6月 627,146.09
627,146.09
长沙步行街 2002年9月 16,286,320.
131
利息资本化 其中：本期利
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 累计 息资本化金
金额 额
96 16,286,320.
96
武夷山自遊 30,746,603. 1,542,491.8
2017年8月 30,746,603.
小镇 86 5
86
93,527,353. 12,347,549. 105,874,903 5,962,067.2
水岸君山 2019年12月
44 84 .28 0
三木空港小 156,966,846 198,556,799 32,303,536. 323,220,108 19,045,889.
2021年3月
镇 .20 .28 98 .50 78
192,064,152 175,129,266 16,934,885.
福清铂玥府 2020年12月 568,315.13
.18 .67 51
527,059,925 77,383,100. 449,676,824 58,940,548.
三木幸福里 2020年11月
.01 26 .75 80
283,395,892 105,197,088 178,198,804 2,570,131.2
南平云澜 2021 年 6 月
.22 .15 .07 7
1,066,198,7 494,300,241 390,012,992 1,170,485,9 88,629,444.
合计 --
44.79 .34 .06 94.07 03
（2）存货跌价准备
按性质分类
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
开发产品 2,569,670.70 39,236,106.96 41,805,777.66
周转材料 92,416.86 92,416.86
开发成本 5,886,652.00 5,886,652.00
合计 2,662,087.56 45,122,758.96 47,784,846.52
按主要项目分类
本期增加金额 本期减少金额
项目名称 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
琼台花园 2,569,670.70 2,569,670.70
三木幸福里 39,236,106.96 39,236,106.96
三木海立方 5,886,652.00 5,886,652.00
合计 2,569,670.70 45,122,758.96 47,692,429.66
（3）存货期末余额中含有资本化利息345,691,235.36元。
（4）存货受限情况
按项目披露受限存货情况
项目名称 期初余额 期末余额 受限原因
水岸君山 93,527,353.44 105,874,903.28 流动资金借款
武夷山自遊小镇 104,258,507.67 108,578,115.98 流动资金借款
三木空港小镇 350,346,368.71 323,220,108.50 项目开发借款
南平云澜 250,764,319.42 178,198,804.07 项目开发借款
132
永泰愉景公馆 391,000,792.16 528,584,892.35 项目开发借款
漳州印象西湖 389,016,852.21 485,176,867.61 项目开发借款
长乐翡丽府 786,016,402.06 946,937,608.36 项目开发借款
合计 2,364,930,595.67 2,676,571,300.15
7、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 78,575,966.82 34,857,227.14
预缴税金 55,050,563.54 58,933,364.98
合同取得成本 14,045,865.56 1,248,726.24
合计 147,672,395.92 95,039,318.36
8、长期应收款
（1）长期应收款情况
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 信用损失 账面价值 账面余额 信用损失 账面价值
马尾建设新村拆迁补偿 123,107.22 123,107.22 123,107.22 123,107.22
合计 123,107.22 123,107.22 123,107.22 123,107.22
（2）信用损失计提情况：无。
9、长期股权投资
本期增减变动
减
其 值
他 其 计 准
期初余额(账面 追 减 综 他 提 期末余额 备
被投资单位 宣告发放
价值) 加 少 权益法下确认的 合 权 减 其 (账面价值) 期
现金股利
投 投 投资损益 收 益 值 他 末
或利润
资 资 益 变 准 余
调 动 备 额
整
一、联营企业
上海元福房地产有限责任公司 21,051,767.14 1,474,203.25 22,525,970.39
青岛森城鑫投资有限责任公司 308,439,086.93 114,788,929.59 423,228,016.52
合计 329,490,854.07 116,263,132.84 445,753,986.91
10、其他权益工具投资
项目 期末余额 期初余额
133
三板股票 180,501.60 178,968.32
合计 180,501.60 178,968.32
11、其他非流动金融资产
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资:
盐城融盈新能源投资合伙企业（有限合伙） 5,700,000.00 7,270,000.00
淄博盈科盛世创业投资中心（有限合伙） 15,900,000.00 12,170,000.00
青岛鸿悦盛世创业投资合伙企业（有限合伙） 26,400,000.00 29,180,000.00
青岛华资汇金投资合伙企业（有限合伙） 13,433,721.00 11,647,299.38
安徽城满电能源科技有限公司 5,000,000.00
中浩紫云科技股份有限公司 11,321,909.10
深圳市品罗创新实业有限公司 4,420,000.00
北京洛必德科技有限公司 2,683,990.89
福州盈科鑫达创业投资中心（有限合伙） 5,490,000.00
合计 66,433,721.00 84,183,199.37
其他非流动金融资产公允价值确定的依据和方法：
公司聘请福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司（以下简称中兴评估）对其他非流动金融资产的公允价
值进行评估。公司依据中兴评估出具的《青岛盈科汇金投资管理有限公司编制财务报告目的涉及的本公司及子公司广
西御万商务咨询有限公司部分金融资产的公允价值估值报告》（闽中兴估字（2022）第CR30005号）确定的评估价值
作为其他非流动金融资产的公允价值确认的参考依据。
12、投资性房地产
（1）采用公允价值计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
一、期初余额 1,798,221,460.98 1,798,221,460.98
二、本期变动 1,676,676.30 1,676,676.30
加：外购 1,676,676.30 1,676,676.30
减：处置
其他转出
公允价值变动
三、期末余额 1,799,898,137.28 1,799,898,137.28
（2）采用公允价值计量的投资性房地产按项目披露
134
公允价值变动
项目 报告期 公允价值变
地理位置 建筑面积 期初公允价值 期末公允价值 原因及报告索
名称 租金收入 动幅度
引
长沙天心 79,528,916. 1,543,934,567. 1,545,611,243. 中兴资产评估
长沙步行街 73,382.44
区黄兴路 96 43 73 公司出具的
留学人员创 《福建三木集
1,241,006.9
业园一期综 福州马尾 24,735.13 87,202,033.33 87,202,033.33 团股份有限公
9
合楼 司以财务报告
泉州煌星大 为目的所涉及
泉州 7,586.50 591,397.14 84,965,800.00 84,965,800.00 的投资性房地
厦
3,639,435.2 产公允价值资
三木大厦 福州群众路 4,946.53 68,070,760.22 68,070,760.22 产评估报告》
3
闽中兴评字
福州马尾保 （2022）第
埃特佛堆场 12,371.10 761,904.77 14,048,300.00 14,048,300.00
税区 MV20006号
85,762,661. 1,798,221,460. 1,799,898,137.
合计 —— 123,021.70 ——
09 98 28
（3）投资性房地产公允价值确定的依据和方法
公司对投资性房地产公允价值采用市场法或收益法进行估值。市场法或收益法是对评估范围内的投资性房地产通
过案例比较法或者收益还原法获取待评估房地产的市场平均价格，通过建立整体变现模型，预测合理销售期、销售量
等参数，测算变现系数，确定评估对象于评估基准日的整体折现值作为评估对象的合理总市值，然后考虑列入本评估
范围内投资性房地产具体约定的租金与评估对象周边相类似物业的客观合理市场租金的差异，以两者租金差额的累计
折现值作为租约对公允价值的影响值。
即：评估对象的公允价值=各投资性房地产的市场平均价格×变现系数－现有租约对公允价值的影响值。
公司聘请福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司（以下简称中兴资产评估公司）对投资性房地产的公允
价值进行评估。公司依据确定的评估价值作为投资性房地产的公允价值确认的基础。
(4)本期投资性房地产的公允价值变动
公司依据中兴资产评估公司出具的《福建三木集团股份有限公司以财务报告为目的所涉及的投资性房地产公允价
值资产评估报告》(闽中兴评字（2022）第MV20006号)确定的市场价值1,804,494,100.00元为基础，判断本年投资性
房地产公允价值无变化。
(5)截至2021年12月31日，已设定抵押投资性房地产账面价值1,712,696,103.95元，抵押情况详见“第十节财务
报告七、52”。
（6）未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
留学人员创业园一期综合楼 87,202,033.33 目前产权正在办理中
13、固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 520,520,014.22 516,244,112.58
固定资产清理
合计 520,520,014.22 516,244,112.58
（1）固定资产情况
房屋及建筑
项目 运输设备 机器设备 电子设备 办公设备 其他 合计
物
一、
账面
原值
135
房屋及建筑
项目 运输设备 机器设备 电子设备 办公设备 其他 合计
物
1.期
607,535,723.1
初余 8,152,572.90 15,395,713.80 5,194,982.61 14,705,731.09 7,686,975.12 658,671,698.71
9
额
2.本
期增 24,506,998. 26,630,119.0
5,360.00 888,011.26 446,400.55 484,037.53 299,311.47
加金 28 9
额
（1） 3,617,901.4
5,360.00 888,011.26 446,400.55 484,037.53 299,311.47 5,741,022.25
购置 4
（2） 20,889,096.8
在建
工程 20,889,096.84
4
转入
3.本
期减
3,424,985.55 306,960.00 528,556.81 441,355.63 480,551.89 5,182,409.88
少金
额
（1）
处置
3,424,985.55 306,960.00 528,556.81 441,355.63 480,551.89 5,182,409.88
或报
废
4.期
632,042,721.4
末余 4,732,947.35 15,976,765.06 5,112,826.35 14,748,412.99 7,505,734.70 680,119,407.92
7
额
二、
累计
折旧
1.期
106,866,254.2
初余 6,077,185.50 8,086,118.54 2,795,716.19 12,983,088.76 5,619,222.85 142,427,586.13
9
额
2.本
期增
16,725,103.40 484,582.69 1,364,627.25 1,394,537.66 572,076.61 907,749.25 21,448,676.86
加金
额
（1）
16,725,103.40 484,582.69 1,364,627.25 1,394,537.66 572,076.61 907,749.25 21,448,676.86
计提
3.本
期减
4,276,869.29
少金 2,847,395.80 174,299.65 428,839.93 391,093.29 435,240.62
额
（1）
处置
2,847,395.80 174,299.65 428,839.93 391,093.29 435,240.62 4,276,869.29
或报
废
4.期
123,591,357.6 6,091,731. 159,599,393.
末余 3,714,372.39 9,276,446.14 3,761,413.92 13,164,072.08
9 48 70
额
三、
减值
准备
1.期
初余
额
2.本
期增
136
房屋及建筑
项目 运输设备 机器设备 电子设备 办公设备 其他 合计
物
加金
额
3.本
期减
少金
额
4.期
末余
额
四、
账面
价值
1.期
末账 508,451,363.7 1,414,003.
1,018,574.96 6,700,318.92 1,351,412.43 1,584,340.91 520,520,014.22
面价 8 22
值
2.期
初账 500,669,468.9
2,075,387.40 7,309,595.26 2,399,266.42 1,722,642.33 2,067,752.27 516,244,112.58
面价 0
值
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况：无。
（3）通过经营租赁租出的固定资产
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 214,561,311.90
合计 214,561,311.90
（4）未办妥产权证书的固定资产情况：无。
14、在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 8,036,803.35 20,553,327.01
工程物资
合计 8,036,803.35 20,553,327.01
(1)在建工程
在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
武夷山自驾
7,085,797.65 7,085,797.65
游营地 7,085,797.65 7,085,797.65
装修款项 13,467,529.36 13,467,529.36
951,005.70 951,005.70
合计 20,553,327.01 20,553,327.01
8,036,803.35 8,036,803.35
重要在建工程项目本期变动情况
本期增 本期转 本期其 工程累 利息资 其中： 本期利
项目名 期初 期末 工程 资金
预算数 加 入固定 他减少 计投入 本化累 本期利 息资本
称 余额 余额 进度 来源
金额 资产金 金额 占预算 计金额 息资本 化率
137
额 比例 化金额 (%)
武夷山
550,760 7,085, 7,085, 自有资
自驾游 98.00% 98.00%
,900.00 797.65 797.65 金
营地
温德姆
24,690 11,799 20,889
花园酒 9,090, 自有资
,000.0 ,074.9 ,096.8 100% 100%
店装修 021.93 金
0 1 4
款项
575,45 18,884 20,889
9,090, 7,085,
合计 0,900. ,872.5 ,096.8 -- --
021.93 797.65
00 6 4
(2)工程物资：无。
15、使用权资产
项目 房屋租赁 合计
一、账面原值
1.期初余额 6,893,657.57 6,893,657.57
2.本期增加金额 1,382,115.93 1,382,115.93
（1）新增租赁 1,382,115.93 1,382,115.93
（2）企业合并增加
（3）重估调整
（4）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）处置子公司
（3）其他
4.期末余额 8,275,773.50 8,275,773.50
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 1,960,355.80 1,960,355.80
（1）计提 1,960,355.80 1,960,355.80
（2）企业合并增加
（3）重估调整
（4）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）处置子公司
138
项目 房屋租赁 合计
（3）其他转出
4.期末余额 1,960,355.80 1,960,355.80
四、账面价值
1.期末账面价值 6,315,417.70 6,315,417.70
2.期初账面价值 6,893,657.57 6,893,657.57
16、无形资产
项目 信息化系统 合计
一、账面原值
1.期初余额 3,812,881.46 3,812,881.46
2.本期增加金额 623,960.00 623,960.00
（1）购置 623,960.00 623,960.00
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 4,436,841.46 4,436,841.46
二、累计摊销
1.期初余额 1,215,024.48 1,215,024.48
2.本期增加金额 1,479,597.26 1,479,597.26
（1）计提 1,479,597.26 1,479,597.26
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 2,694,621.74 2,694,621.74
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
139
项目 信息化系统 合计
四、账面价值
1.期末账面价值 1,742,219.72 1,742,219.72
2.期初账面价值 2,597,856.98 2,597,856.98
17、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
溢价收购青岛盈科汇金投资管理有限
137,097,343.40 137,097,343.40
公司
合计 137,097,343.40 137,097,343.40
（2）商誉减值准备：无。
（3）商誉所在资产组的相关信息
商誉形成背景
商誉形成背景
2019年8月1日福建三木集团股份有限公司以货币资金196,964,666.00元购买青岛盈科汇金投资管理有限公司（以
下简称：汇金公司）50.5038%股权。购买日依据华兴会计师事务所（特殊普通合伙）出具的闽华兴所（2019）审字A-133
号审计报告，汇金公司经审计的账面净资产为109,619,049.89元；依据福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公
司出具的《福建三木集团股份有限公司以财务报告为目的合并对价分摊所涉及的青岛盈科汇金投资管理有限公司可辨
认资产的与负债的公允价值资产评估报告》[闽中兴评字（2019）第AX30030号]，汇金公司经评估的可辨认净资产公
允价值为121,703,060.90元。考虑所得税影响，经计算购买日非同一控制下合并形成的商誉137,097,343.40元。
汇金公司是一家投资性主体，三木集团管理层选择商誉能够形成独立现金流的最小单元为商誉相关资产组，即作
为商誉物质基础的办公场地和办公设施，对应汇金公司账面“固定资产和长期待摊费用”。这些物质基础与商誉（人
力资源、客户资源、基金管理公司牌照等不可确指的或者说是无法量化的特殊的无形资产）一起形成独立、稳定的现
金流。汇金公司账面“其他非流动金融资产”属于企业运用自有资金进行投资、转让以获取收益的一种可辨认资产，
可由经营者根据情况随时调整、处置，因此未纳入资产组范围。经分析，与商誉相关的资产组账面值如下：
项目 2021 年 12 月 31 日账面金额
固定资产 60,285.26
使用权资产 4,685,467.09
长期待摊费用 783,652.80
经营性长期资产净值 5,529,405.15
盈科汇金整体商誉 271,459,461.27
商誉相关资产组账面值合计 276,988,866.42
(4)商誉减值测试过程、关键参数的确认方法
报告期末经由福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司采用收益法，即现金流量折现法对汇金公司评估基
140
准日商誉相关资产组可收回价值进行评估，具体采用息税前自由现金流折现模型，以未来若干年度内运用经营性资产
产生的息税前自由现金流量为基础，采用含税折现率折现后加总计算得出商誉相关资产组的可收回价值。
根据闽中兴评字（2022）第MU30014号评估报告，在确定收益年限时，未发现有影响企业持续经营的迹象，根据
汇金公司的经营情况，本次设定收益期为无限年期。且根据企业具体项目情况采用两阶段模型：第一阶段预测期为2022
年至2026年，第二阶段为2026年及以后年度，即永续期。由于私募基金没有上市，求取折现率的相关参数难以取得，
本次采用资本资产定价模型，折现率=无风险报酬率+风险报酬率。经综合分析汇金公司及其子公司享受当地税收优惠
政策的持续性，本次2022-2024年税前折现率取值为13.09%，2025年至永续期税前折现率取值为13.89%。
截至报告期末，经评估汇金公司整体商誉相关资产组可回收价值为283,151,452.00元，可回收价值大于经营性净
资产之间的差额277,622,046.85元为整体商誉评估值，大于盈科汇金整体商誉账面价值271,459,461.27元，商誉不存
在减值。
(5) 商誉减值测试的影响：2019年三木集团收购汇金公司50.5038%股权，原股东承诺汇金公司2019年、2020年、
2021年经审计净利润分别不低于5,000万元、6,000万元、8,000万元,若任一年度截至当期期末累计实现净利润低于截
至当期期末累计承诺净利润的80%，原股东应 以现金方式向三木集团进行补偿。2019年至2021年，盈科汇金累计实现净利润
20,854.64万元，业绩对赌完成率109.76%。
。
18、长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修改造款及其他 9,879,973.56 4,947,711.46 6,156,700.71 8,670,984.31
合计 9,879,973.56 4,947,711.46 6,156,700.71 8,670,984.31
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 43,645,484.60 68,784,304.84 17,186,860.21
10,883,723.15
金融资产减值 3,721,371.76 334,923.46
其他 2,626,766.68 656,691.67
1,508,917.32 377,229.33
合计 75,132,443.28 18,178,475.34
45,154,401.92 11,260,952.48
（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他权益工具公允价值变动 26,282.84 6,570.71 24,749.56 6,187.39
长期股权投资差额 3,138,650.00 784,662.50 3,138,650.00 784,662.50
141
投资性房地产账面价值与计
1,294,270,057.36 323,900,703.12 1,285,130,951.52 321,282,737.88
税基础差异
固定资产暂时性纳税差异 2,191,029.04 547,757.26 940,475.44 235,118.86
非同一控制的企业合并资产
5,097,743.40 1,274,435.76
评估增值
金融资产增值 49,171,158.45 6,235,164.58 22,607,873.69 3,458,350.26
合同取得成本 724,977.48 181,244.37 832,663.17 208,165.79
合计 1,349,522,155.17 1,317,773,106.78 327,249,658.44
331,656,102.54
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 58,061,101.39 3,360,452.38
可抵扣亏损 749,191,719.46 661,318,103.50
合计 807,252,820.85 664,678,555.88
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额 备注
2021年 100,099,467.16
2022年 166,445,902.19 183,578,790.07
2023年 109,594,270.52 110,815,071.30
2024年 84,909,019.85 78,703,052.24
2025年 217,264,934.35 188,121,722.73
2026年 170,977,592.55
合计 749,191,719.46 661,318,103.50
20、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 417,453,524.18 446,014,000.01
保证借款 767,008,104.66 642,249,250.95
信用借款 697,257,093.76 1,105,335,970.73
合计 1,881,718,722.60 2,193,599,221.69
（2）已逾期未偿还的短期借款情况：无。
21、应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 943,855,200.00 1,027,825,196.81
142
商业承兑汇票 215,047,871.49 67,820,000.00
合计 1,158,903,071.49 1,095,645,196.81
本期末无已到期未支付的应付票据。
22、应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
货款 246,728,628.39 227,899,865.18
工程款 320,922,371.60 357,315,376.66
拆迁补偿款 22,205,841.38 22,205,841.38
其他 15,206,626.00 5,033,497.24
合计 605,063,467.37 612,454,580.46
（2）账龄超过1年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
长沙黄兴南路步行街名优特建设办公室 16,020,000.00 拆迁补偿款
长沙市黄兴南路步行商业街工程拆迁指挥部 4,185,841.38 预提拆迁户的拆迁补偿款
晋安区新店镇五四北路拆迁安置指挥部 2,000,000.00 拆迁补偿款
合计 22,205,841.38
23、预收款项
（1）预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
租金 18,970,121.11 14,357,037.20
合计 18,970,121.11 14,357,037.20
（2）账龄超过1年的重要预收款项：无。
24、合同负债
（1）合同负债列示
项目 期末余额 期初余额
购房款 1,087,557,395.60 304,255,248.78
货款 3,367,108.89 101,566,438.93
物管费 14,179,697.96 10,390,879.55
其他 1,511,744.99
合计 1,106,615,947.44 416,212,567.26
（2）报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
项目 变动金额 变动原因
143
购房款 783,302,146.82 主要为房地产项目预售增加
货款 -98,199,330.04 主要为贸易货款结算导致减少
合计 685,102,816.78 ——
（3）预售金额前五的项目收款信息
序号 项目名称 期初余额 期末余额 预计竣工时间
1 漳州印象西湖 27,584,937.65 466,017,597.18 2022年9月30日
2 永泰愉景公馆 28,689,418.35 314,002,894.51 2022年10月31日
3 三木.海立方 85,892,905.60 116,090,379.81 2022年12月31日
4 福清铂玥府 13,802,249.54 86,594,441.28 2020年12月31日
5 南平云澜 96,224,188.61 36,248,279.96 2021年6月1日
合计 252,193,699.75 1,018,953,592.74
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 12,031,209.59 141,789,464.14 142,894,210.03 10,926,463.70
二、离职后福利-设定提存计划 70,566.37 6,805,506.73 6,743,101.58 132,971.52
三、辞退福利 28,000.00 1,049,694.05 1,077,694.05
四、一年内到期的其他福利
合计 12,129,775.96 149,644,664.92 150,715,005.66 11,059,435.22
（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴 11,250,197.25 126,811,507.82 127,979,279.53 10,082,425.54
2.职工福利费 7,220.00 4,307,715.11 4,337,085.11 -22,150.00
3.社会保险费 24,874.89 4,765,306.24 4,713,317.03 76,864.10
其中： 医疗保险费 25,079.73 3,749,479.98 3,738,725.77 35,833.94
工伤保险费 125.72 453,666.62 452,692.01 1,100.33
生育保险费 -330.56 249,475.74 209,215.35 39,929.83
商业保险费 312,683.90 312,683.90 -
4.住房公积金 141,427.52 5,384,064.92 5,378,253.71 147,238.73
5.工会经费和职工教育经费 607,489.93 397,854.05 363,258.65 642,085.33
6.短期带薪缺勤
7.短期利润分享计划
8.其他短信薪酬 123,016.00 123,016.00
合计 12,031,209.59 141,789,464.14 142,894,210.03 10,926,463.70
（3）设定提存计划列示
144
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.基本养老保险 64,328.01 6,176,867.80 6,114,483.51 126,712.30
2.失业保险费 6,238.36 195,858.30 195,837.44 6,259.22
3.企业年金缴费 60,969.92 60,969.92
4.其他 371,810.71 371,810.71
合计 70,566.37 6,805,506.73 6,743,101.58 132,971.52
26、应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,029,433.37 27,847,540.51
企业所得税 50,843,672.01 62,495,781.88
个人所得税 1,562,526.91 402,548.70
城市维护建设税 508,878.67 575,749.43
教育费附加 498,804.37 493,860.72
印花税 752,047.67 614,452.80
房产税 2,448,441.40 2,511,705.83
土地增值税 64,035,350.68 96,576,324.82
土地使用税 239,452.16 339,452.86
防洪费 289,770.91 295,062.92
其他 874,653.63 1,163,205.60
合计 127,083,031.78 193,315,686.07
27、其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付股利 11,546,240.36 1,758,058.38
其他应付款 642,298,306.35 687,740,992.68
合计 653,844,546.71 689,499,051.06
（1）应付股利
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 1,758,058.38 1,758,058.38
145
应付子公司少数股东股利 9,788,181.98
合计 11,546,240.36 1,758,058.38
（2）其他应付款
按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
往来款 523,900,245.86 579,903,964.16
保证金及押金 60,188,107.45 57,383,587.66
代收铺面押金、水电费等 53,955,010.85 44,120,232.60
其他 4,254,942.19 6,333,208.26
合计 642,298,306.35 687,740,992.68
账龄超过1年的重要其他应付款：无。
28、一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
1年内到期的长期借款 163,737,433.25 656,429,568.86
1年内到期的长期借款利息 1,226,781.21 1,804,999.82
1年内到期的租赁负债 1,731,444.64 2,002,697.44
合计 166,695,659.10 660,237,266.12
29、其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 97,943,645.33 40,063,635.11
合计 97,943,645.33 40,063,635.11
30、长期借款
项目 期末余额 期初余额
质押借款 122,500,000.00
抵押借款 1,492,751,215.89 1,010,940,790.31
保证借款 210,600,000.00 30,000,000.00
合计 1,825,851,215.89 1,040,940,790.31
146
31、租赁负债
项目 期末余额 期初余额
房屋租赁付款额 4,857,645.26 4,890,960.13
合计 4,857,645.26 4,890,960.13
32、股本
本次变动增减（+、-）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
465,519,570. 465,519,570.0
股份总数
00 0
33、其他综合收益
本期发生金额
减：前
期计
入其 减：前期计
项目 期初余额 本期所得 他综 入其他综 减：所 税后归属 期末余额
税后归属
税前 合收 合收益当 得税 于少数
于母公司
发生额 益当 期转入留 费用 股东
期转 存收益
入损
益
一、不能重分类进损益
10,209.20 1,533.28 383.32 632.48 517.48 10,841.68
的其他综合收益
其中：重新计量设定受
益计划变动额
权益法下不能
转损益的其他综合收
益
其他权益工具
10,209.20 1,533.28 383.32 632.48 517.48 10,841.68
投资公允价值变动
企业自身信用
风险公允价值变动
二、将重分类进损益的
644,583,774.54 644,583,774.54
其他综合收益
其中：权益法下可转损
益的其他综合收益
其他债权投资
公允价值变动
金融资产重分
类计入其他综合收益
的金额
其他债权投资
信用减值准备
现金流量套期
储备
外币财务报表
折算差额
147
其他 644,583,774.54 644,583,774.54
其他综合收益合计 644,593,983.74 1,533.28 383.32 632.48 517.48 644,594,616.22
34、未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 283,864,429.19 235,435,695.78
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 1,283,999.77
调整后期初未分配利润 283,864,429.19 236,719,695.55
加：本期归属于母公司所有者的净利润 25,530,645.88 47,144,733.64
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润 309,395,075.07 283,864,429.19
调整期初未分配利润明细：
由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
35、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 8,598,245,964.29 8,265,333,949.12 8,434,282,994.87 7,956,370,537.37
其他业务 2,240,978.91 573,698.01 4,787,924.56 2,707,206.88
合计 8,600,486,943.20 8,265,907,647.13 8,439,070,919.43 7,959,077,744.25
（2）收入相关信息
合同分
贸易 房地产 物管 租赁 酒店服务 基金投资 其他 合计
类
商品类 7,916,219,63 382,200,46 91,225,370 97,057,88 17,613,423 29,315,031 66,855,137 8,600,486,94
型 3.84 0.48 .13 6.43 .32 .92 .08 3.20
其中：
建筑材
2,652,397,55 2,652,397,55
料和金
7.11 7.11
属材料
商品房
382,200,46 382,200,460.
及土地
0.48 48
开发
化工产 2,799,103,39 2,799,103,39
品 3.29 3.29
148
合同分
贸易 房地产 物管 租赁 酒店服务 基金投资 其他 合计
类
日用百 252,411,308. 252,411,308.
货 20 20
船舶物 794,884,369. 794,884,369.
料 69 69
食品与
食品加 0.00 0.00
工
机电产 24,527,644.7 24,527,644.7
品 9 9
128,167,457. 128,167,457.
纸制品
18 18
91,225,370 91,225,370.1
物管费
.13 3
97,057,88 97,057,886.4
租赁
6.43 3
酒店服 17,613,423 17,613,423.3
务业 .32 2
基金管 14,253,789 14,253,789.5
理费 .50 0
基金顾 15,061,242 15,061,242.4
问费 .42 2
1,264,727,90 66,855,137 1,331,583,04
其他
3.58 .08 0.66
按经营
7,916,219,63 382,200,46 91,225,370 97,057,88 17,613,423 29,315,031 66,855,137 8,600,486,94
地区分
3.84 0.48 .13 6.43 .32 .92 .08 3.20
类
其中：
5,213,698,60 382,200,46 91,225,370 97,057,88 17,613,423 29,315,031 66,855,137 5,897,965,90
国内
0.15 0.48 .13 6.43 .32 .92 .08 9.51
2,702,521,03 2,702,521,03
国外
3.69 3.69
7,916,219,63 382,200,46 91,225,370 97,057,88 17,613,423 29,315,031 66,855,137 8,600,486,94
合计
3.84 0.48 .13 6.43 .32 .92 .08 3.20
（3）与履约义务相关的信息
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。具体办法：
A、商品销售收入
当商品交付顾客，顾客取得商品的控制权，公司确认收入。
对于附有销售退回条款的商品的销售，收入确认以累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额为限。公司按
照预期退还金额确认负债，同时按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回
商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产。
B、房地产销售收入：
对于根据销售合同条款、各地的法律及监管要求，满足在某一时段内履行履约义务条件的房地产销售，在该段时
间内按履约进度确认收入；其他的房产在竣工验收达到交付条件时确认销售收入的实现。
C、物业管理费收入
当履行物业管理服务的义务并取得收取款项的权利时，确认物业管理收入的实现。
D、让渡资产使用权收入
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4.与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1,885,161,789.42元，其中：
149
984,286,465.31元预计将于2022年度确认收入，594,557,825.65元预计将于2023年度确认收入，306,317,498.46元预
计将于2024年度及以后年度确认收入。
（5）报告期内确认收入金额前五的房地产项目信息
序号 项目名称 收入金额
1 福清铂玥府 160,129,266.67
2 南平云澜 124,795,960.05
3 三木空港小镇 53,821,514.40
4 三木幸福里 41,656,470.65
5 三木水岸君山 1,776,152.33
合计 382,179,364.10
36、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
土地增值税 18,881,865.77 122,147,048.65
房产税 12,746,527.07 5,031,964.68
城建税 1,825,014.94 3,914,520.12
教育费附加 1,387,786.47 2,810,879.35
其他 7,697,170.05 12,409,805.24
合计 42,538,364.30 146,314,218.04
37、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 30,731,027.76 35,878,345.33
展览费和广告费 26,701,518.55 10,024,801.05
办公费用 6,140,136.12 5,741,331.94
销售佣金及服务费 9,572,845.92 8,338,026.49
人工费 23,527,872.70 16,753,335.39
其他 22,992,137.10 17,281,415.50
合计 119,665,538.15 94,017,255.70
38、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 74,097,582.05 68,901,359.45
办公费用 18,114,610.92 12,325,789.38
150
折旧费 12,021,273.64 11,779,715.44
其他 28,505,297.55 19,829,999.90
合计 132,738,764.16 112,836,864.17
39、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 153,655,755.90 142,988,962.25
其中：租赁负债的利息费用 545,468.08
银行贷款利息 153,110,287.82
减：利息收入 15,427,798.10 38,732,429.29
汇兑损失 110,439.00
减：汇兑收益 713,904.25
其他 22,327,529.72 20,935,360.91
合计 159,841,583.27 125,302,332.87
40、其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
电商补贴 5,388,800.00 2,162,859.00
扩大出口规模奖励金 2,000,000.00 2,000,000.00
稳岗补贴 1,280,383.77
出口信保补贴 1,152,825.00 1,296,614.00
出口奖励 400,000.00
旅游发展基金地方补助 250,000.00 50,000.00
技能培训补贴 131,000.00
企业扶持资金 49,086.00
展会补贴 4,553.00 131,500.00
其他 439,526.11 322,036.76
合计 11,096,173.88 5,963,009.76
41、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 116,263,132.84 127,245,952.83
151
交易性金融资产在持有期间的投资收益 106,598.43
处置交易性金融资产取得的投资收益 12,784,217.93 11,511,923.64
处置其他非流动金融资产取得的投资收
57,075,714.13 8,823,194.59
益
其他非流动金融资产在持有期间的投资
1,913,842.68
收益
理财产品的投资收益 13,525.02
合计 188,157,031.03 147,581,071.06
42、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 28,484,637.41 5,558,628.24
其他非流动金融资产 -2,243,121.41 10,391,606.52
合计 26,241,516.00 15,950,234.76
43、信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 308,759.22 -824,527.77
其他应收款坏账损失 23,903,099.04 5,589,183.21
合计 24,211,858.26 4,764,655.44
44、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -45,122,758.96
在建工程减值损失 95,000.00
合计 -45,122,758.96 95,000.00
45、资产处置收益
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 -117,514.70 20,234,958.07
合计 -117,514.70 20,234,958.07
152
46、营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常损益的金额
非流动资产毁损报废利得 440.60 440.60
其中：固定资产 440.60 440.60
罚金收入 3,453,640.94 1,460,588.77 3,453,640.94
其他 1,912,535.85 1,221,990.14 1,912,535.85
合计 5,366,617.39 2,682,578.91 5,366,617.39
47、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常损益的金额
非流动资产毁损报废损失 193,125.61 8,362.61 193,125.61
其中：固定资产 193,125.61 8,362.61 193,125.61
对外捐赠 454,532.19 100,000.00 454,532.19
滞纳金及违约金 1,780,333.56 2,578,522.26 1,780,333.56
其他 1,163,511.13 679,893.21 1,163,511.13
合计 3,591,502.49 3,366,778.08 3,591,502.49
48、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 15,307,254.52 45,693,159.43
递延所得税费用 11,323,583.64 6,383,544.12
合计 26,630,838.16 52,076,703.55
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 86,036,466.60
按法定/适用税率计算的所得税费用 21,509,116.65
子公司适用不同税率的影响 -16,290,186.16
调整以前期间所得税的影响 -4,298,544.57
非应税收入的影响 -26,852,637.92
153
项目 本期发生额
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,130,678.11
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -12,113,911.43
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 55,882,248.25
所得税减免优惠的影响 -335,924.77
所得税费用 26,630,838.16
49、其他综合收益
详见附注33。
50、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款项 911,789,899.04 785,126,466.50
利息收入 15,427,798.10 38,732,429.29
其他 16,318,369.11 8,643,988.66
合计 943,536,066.25 832,502,884.45
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款项 346,901,098.15 49,812,544.72
支付费用 153,753,345.23 95,434,199.72
其他 11,518,481.34 26,660,377.49
合计 512,172,924.72 171,907,121.93
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
本期收回期初受限制的现金 109,315,075.50 468,048,438.39
合计 109,315,075.50 468,048,438.39
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
发生筹资费用所支付的现金 6,441,071.56 20,860,065.05
合计 6,441,071.56 20,860,065.05
154
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 59,405,628.44 143,350,530.77
加：信用损失准备 -24,211,858.26 -4,764,655.44
资产减值准备 45,122,758.96 -95,000.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,448,676.86 22,749,633.07
使用权资产折旧 1,960,355.80
无形资产摊销 1,479,597.26 403,496.05
长期待摊费用摊销 6,156,700.71 5,681,436.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填
117,514.70 -20,234,958.07
列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 192,685.01 8,362.61
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -26,241,516.00 -15,950,234.76
财务费用（收益以“-”号填列） 152,941,851.65 164,034,762.16
投资损失（收益以“-”号填列） -188,157,031.03 -147,581,071.06
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 6,917,522.86 1,822,663.31
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 4,406,444.10 5,481,483.55
存货的减少（增加以“-”号填列） -553,412,558.90 -1,210,007,159.70
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 262,306,062.10 -274,782,286.58
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 624,670,143.17 -491,222,128.57
其他
经营活动产生的现金流量净额 395,102,977.43 -1,821,105,125.77
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况： --
现金的期末余额 555,959,980.74 284,063,360.21
减：现金的期初余额 284,063,360.21 855,712,213.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
155
项目 本期金额 上期金额
现金及现金等价物净增加额 271,896,620.53 -571,648,853.28
(2)本期支付的取得子公司的现金净额：无。
(3)现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 555,959,980.74 284,063,360.21
其中：库存现金 599,611.10 473,430.34
可随时用于支付的银行存款 552,840,005.09 280,126,508.91
可随时用于支付的其他货币资金 2,520,364.55 3,463,420.96
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 555,959,980.74 284,063,360.21
52、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 753,048,492.89 汇票保证金、信用证保证金、按揭贷款保证金
存货 2,676,571,300.15 贷款抵押
固定资产 457,036,771.58 贷款抵押
投资性房地产 1,712,696,103.95 贷款抵押
子公司股权 331,000,000.00 子公司长沙三兆、连江森梁和三木滨江的股权用于流动资金借款质押
合计 5,930,352,668.57
53、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 83,147,919.01
其中：美元 13,034,978.59 6.3757 83,107,113.00
欧元 105.32 7.2197 760.38
日币 722,473.81 0.0554 40,039.50
港币 5.75 0.8174 4.70
澳元 0.31 4.6129 1.43
54、政府补助
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
156
电商补贴 5,388,800.00 其他收益 5,388,800.00
扩大出口规模奖励金 2,000,000.00 其他收益 2,000,000.00
稳岗补贴 1,280,383.77 其他收益 1,280,383.77
出口信保补贴 1,152,825.00 其他收益 1,152,825.00
出口奖励 400,000.00 其他收益 400,000.00
旅游发展基金地方补助 250,000.00 其他收益 250,000.00
技能培训补贴 131,000.00 其他收益 131,000.00
企业扶持资金 49,086.00 其他收益 49,086.00
展会补贴 4,553.00 其他收益 4,553.00
其他 439,526.11 其他收益 439,526.11
合计 11,096,173.88 11,096,173.88
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并：无。
2、同一控制下企业合并：无。
3、其他原因的合并范围变动
本期新设成立四家子公司，分别为：连江森梁置业有限公司、上海森昌房地产开发有限公司、上海城森房地产开
发有限公司和上海森益房地产开发有限公司。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例（%）
主要经营
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地
直接 间接
长沙三兆实业开发有限公司 湖南长沙 湖南长沙 房地产 100.00 100.00 设立或投资
福建留学人员创业园建设发展有限公
福州马尾 福州马尾 房地产 75.71 75.71 设立或投资
司
福州常兴茂贸易有限公司 福州马尾 福州马尾 贸易 100.00 100.00 设立或投资
非同一控制下合并取
福建三木建设发展有限公司 福州马尾 福州马尾 贸易 100.00 100.00
得
福建沃野房地产有限公司 福州马尾 福州马尾 房地产 80.00 80.00 设立或投资
福建武夷 福建武夷
福建武夷山三木实业有限公司 房地产 100.00 100.00 设立或投资
山 山
福建沁园春房地产开发有限公司 福州马尾 福州马尾 房地产 100.00 100.00 设立或投资
157
持股比例（%）
主要经营
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地
直接 间接
福州康得利水产有限公司 福州闽侯 福州闽侯 水产加工 79.06 90.577 设立或投资
福州三木物业服务有限公司 福州马尾 福州马尾 物业管理 100.00 100.00 设立或投资
福州三益建设工程有限公司 福州马尾 福州马尾 工程施工 100.00 100.00 设立或投资
福建三木置业集团有限公司 福州马尾 福州马尾 房地产 100.00 100.00 设立或投资
非同一控制下合并取
福州轻工进出口有限公司 福州台江 福州台江 贸易 55.00 55.00
得
青岛胶东新城投资发展有限公司 青岛胶州 青岛胶州 房地产 51.00 51.00 设立或投资
福建森塬鑫贸易有限公司 福州马尾 福州马尾 商务服务业 80.00 80.00 设立或投资
福建三木琅岐实业发展有限公司 福州马尾 福州马尾 房地产 70.00 70.00 设立或投资
福建三木滨江建设发展有限公司 福州马尾 福州马尾 房地产 100.00 100.00 设立或投资
福州锦森贸易有限公司 福州马尾 福州马尾 贸易 100.00 100.00 设立或投资
三木颐和(上海)健康管理有限公司 上海金山 上海金山 商务服务业 100.00 100.00 设立或投资
三木颐和（上海）新能源科技有限公 上海自贸 上海自贸
贸易 100.00 100.00 设立或投资
司 区 区
非同一控制下合并取
青岛盈科汇金投资管理有限公司 上海浦东 山东青岛 投资管理 50.50 50.50
得
福州达城森实业有限公司 福州马尾 福州马尾 贸易 100.00 100.00 设立或投资
福州达鑫隆实业有限公司 福州马尾 福州马尾 贸易 100.00 100.00 设立或投资
永泰三木置业有限公司 福州永泰 福州永泰 房地产 55.00 55.00 设立或投资
福州市长乐区三木置业有限公司 福州长乐 福州长乐 房地产 100.00 100.00 设立或投资
漳州森唐房地产开发有限公司 福建漳州 福建漳州 房地产 51.00 51.00 设立或投资
福建武夷山自驾游营地有限公司 武夷山 武夷山 房地产 100.00 100.00 设立或投资
福州三木永盈实业有限公司 福州马尾 福州马尾 企业管理 100.00 100.00 设立或投资
上海森吉实业有限公司 上海虹口 上海虹口 贸易 100.00 100.00 设立或投资
连江森梁置业有限公司 福州连江 福州连江 房地产 51.00 51.00 设立或投资
上海自贸 上海自贸
上海森益房地产开发有限公司 房地产 100.00 100.00 设立或投资
区 区
上海自贸 上海自贸
上海城森房地产开发有限公司 房地产 100.00 100.00 设立或投资
区 区
上海自贸 上海自贸
上海森昌房地产开发有限公司 房地产 100.00 100.00 设立或投资
区 区
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
根据子公司福建沃野房地产有限公司各方股东约定，福建三木集团股份有限公司负责开发“家天下三木城”，
福建亿力房地产股份有限公司负责开发“亿力秀山”,泉州东百房地产有限公司负责开发“三盛中央公园”。各方
股东对各自负责经营开发的五四北“家天下”项目地块相关的权益、债权债务、法律责任及其它风险等独立承担责任。
2020年沃野公司与福建亿力房地产股份有限公司及其所开发项目部间结清双方权益及债权债务，期末三木集团合并报
表只合并“家天下三木城”项目，泉州东百房地产有限公司开发的项目不纳入合并报表范围。
158
本公司的子公司福建沁园春房地产开发有限公司所开发的“马尾君山”项目，系与福清市三华水产养殖有限公司
合作，福清市三华水产养殖有限公司占有该项目49%的权益，在合并报表时合作方应享有的权益在负债体现。
（2）重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数股东的损 本期向少数股东 期末少数股东权益余
子公司名称
比例（%） 益 宣告分派的股利 额
福州轻工进出口有限公司 45.00 1,213,790.22 61,006,741.02
福建三木琅岐实业发展有限公
30.00 -1,777,357.79 33,231,791.58
司
青岛盈科汇金投资管理有限公
49.4962 50,056,332.98 27,222,910.00 128,895,329.37
司
永泰三木置业有限公司 45.00 -6,276,709.89 10,334,489.14
漳州森唐房地产开发有限公司 49.00 -9,107,495.64 37,775,295.28
青岛胶东新城投资发展有限公
49.00 3,944,964.70 33,227,138.20
司
连江森梁置业有限公司 49.00 -2,323,897.58 46,676,102.42
159
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 期初余额
子公司
名称 流动 非流动资 非流动
资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
资产 产 负债
福州轻工
6,957,539.3 697,844,305. 1,233,793,079. 1,244,965,854. 1,112,145,552. 1,112,151,739.
进出口有 829,255,325.00 11,172,775.20 6,187.39
6 836,212,864.36 697,837,734.45 6,570.71 16 52 72 00 39
限公司
福建三木
琅岐实业 23,571,574.3
144,325,055.13 1,856.69 144,326,911.82 27,629,747.27 27,629,747.27
发展有限 134,342,763.99 1,449.00 134,344,212.99 23,571,574.39 9
公司
青岛盈科
汇金投资 72,055,518. 31,250,161.2
219,609,239.22 291,664,757.49 21,528,370.23 9,721,791.05 145,030,840.78 80,522,783.94 225,553,624.72 7,812,346.90 3,458,350.26 11,270,697.16
管理有限 27 8
公司
永泰三木
608,420,871.
置业有限 72,000,000.0 406,146,244.57 54,114.15 406,200,358.72 279,149,360.88 90,137,222.21 369,286,583.09
631,343,109.67 43,292.79 631,386,402.46 536,420,871.04 04
公司 0
漳州森唐
房地产开 122,500,000. 670,299,468.
420,067,777.34 17,362.44 420,085,139.78 234,275,349.63 90,130,625.00 324,405,974.63
发有限公 747,377,868.72 14,039.52 747,391,908.24 547,799,468.89 00 89
司
青岛胶东
新城投资
583,159.22 320,657,202.16 325,657,202.16 996,513.64
发展有限 392,884,529.07 393,467,688.29 5,000,000.00 351,194,287.37 352,190,801.01 292,431,261.97 292,431,261.97
公司
连江森梁
置业有限 21,010.82 469,339,479.61
564,575,820.67 564,596,831.49 469,339,479.61
公司
（续）
160
本期发生额 上期发生额
子公司
名称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
福州轻工进
出口有限公 5,553,293.91 5,554,443.87 2,840,349,062.45 1,547,207.65 1,544,579.17 -181,338,781.27
2,847,003,780.71 192,694,761.53
司
福建三木琅
岐实业发展 -5,924,525.95 -5,924,525.95 -1,960,607.06 -1,960,607.06 -7,872,599.02
-4,880,604.81
有限公司
青岛盈科汇
金投资管理 101,131,668.65 101,131,668.65 30,704,461.41 54,535,660.09 54,535,660.09 15,972,002.71
29,414,030.81 8,801,030.33
有限公司
永泰三木置
-13,948,244.21 -13,948,244.21 -8,274.69 -8,274.69 -21,079,251.79
业有限公司 88,691,625.73
漳州森唐房
地产开发有 -18,586,725.80 -18,586,725.80 -4,320,834.85 -4,320,834.85 -170,668,696.13
164,801,466.83
限公司
青岛胶东新
城投资发展 53,972,990.59 8,050,947.09 8,050,947.09 31,090,682.83 32,296,333.24 -247,415.79 -247,415.79 68,364,070.11
有限公司
连江森梁置
-4,742,648.12 -4,742,648.12 -63,922,290.45
业有限公司
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营企业投
主要
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 资的
经营地
直接 间接 会计处理方法
青岛森城鑫投资有限责任 城市基础设
山东青岛 山东青岛 45.00 45.00 权益法
公司 施建设
上海元福房地产有限责任
上海 上海 房地产 45.00 45.00 权益法
公司
（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项目
青岛森城鑫投资 上海元福房地产 青岛森城鑫投资 上海元福房地产
有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司
流动资产 1,937,485,454.71 99,648,654.65 2,481,122,826.68 104,004,842.37
非流动资产 459,427,687.08 9,188.43 447,154,659.53 9,188.43
资产合计 2,396,913,141.79 99,657,843.08 2,928,277,486.21 104,014,030.80
流动负债 1,350,538,997.10 49,600,131.10 2,029,169,851.72 57,232,326.04
非流动负债 272,180,000.00 380,000,000.00
负债合计 1,622,718,997.10 49,600,131.10 2,409,169,851.72 57,232,326.04
归属于母公司股东权益 774,194,144.69 50,057,711.98 519,107,634.49 46,781,704.76
161
按持股比例计算的净资产份
348,387,365.10 22,525,970.39 233,598,435.51 21,051,767.14
额
对合营企业权益投资的账面价
423,228,016.52 22,525,970.39 308,439,086.93 21,051,767.14
值
营业收入 1,099,404,262.45 5,679,885.74 1,425,537,623.72 5,362,584.76
净利润 255,086,510.19 3,276,007.22 279,769,622.40 3,072,270.40
综合收益总额 255,086,510.19 3,276,007.22 279,769,622.40 3,072,270.40
3. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
联营企业：福建袋鼠国际快件管理服务有限公司
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -533,773.90 -1,100,598.08
--综合收益总额 -533,773.90 -1,100,598.08
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东
和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常经营活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险、市场风险和汇率风险，概括
如下：
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自流动资金存放和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施：
本公司的流动资金存放均与信用评级较高的银行合作，且分散于多家银行，故其信用风险较低。
本公司应收款项的信用风险主要产生于应收账款和其他应收账款。应收账款主要为应收货款和售房款，商品销售根据顾
客信用情况设定信用政策，售房交易均设定了首付款比例，并采取相关政策以控制信用风险敞口。其他应收款主要系根据合
同支付的垫付款、保证金、押金和出口退税款。为控制该项风险，本公司对此等款项与相关经济业务严格管理并持续监控，
以确保本公司不致面临重大坏账风险。本公司应收账款和其他应收款等产生的信用风险敞口的量化数据，详见各相关附注披
露。
2、流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资
产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用银行借款和信托借款融资等多种融资手段，已从多家商业银行取得金融机构授信额度
162
以满足营运资金需求和资本开支。本公司总部负责监控各子公司的现金流量预测，在公司层面持续监控短期和长期的资金需
求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得足够备用资金的承诺，以满
足短期和长期的资金需求。
3、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。本公司市场风险主要为利率风
险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司根据当时的市场环境来
决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。截止2021年12月31日，本公司的带息债务主要分别为人民币计价的固定利率和浮
动利率借款合同，金额合计为人民币387,426.56万元。本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率
金融机构借款有关。对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。在现有经济环境下，银行借款利率相对稳定，波
动不大，较小的利率变动不会形成较大的利率风险。同时，公司通过建立良好的银企关系，满足公司各类长短期融资需求，
通过做好资金预算，根据经济环境的变化调整银行借款，降低利率风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目
第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 141,764,637.41 141,764,637.41
（二）其他权益工具投资 180,501.60 180,501.60
（三）其他非流动金融资产 66,433,721.00 66,433,721.00
（四）投资性房地产 1,799,898,137.28 1,799,898,137.28
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
以报表日债券、股票市价和基金净值确认公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
(1)公司对投资性房地产公允价值采用市场法或收益法进行估值。市场法或收益法是对评估范围内的投资性房地产通过
案例比较法或者收益还原法获取待评估房地产的市场平均价格，通过建立整体变现模型，预测合理销售期、销售量等参数，
测算变现系数，确定评估对象于评估基准日的整体折现值作为评估对象的合理总市值，然后考虑列入本评估范围内投资性房
地产具体约定的租金与评估对象周边相类似物业的客观合理市场租金的差异，以两者租金差额的累计折现值作为租约对公允
价值的影响值。
即：评估对象的公允价值=各投资性房地产的市场平均价格×变现系数－现有租约对公允价值的影响值。
公司聘请福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司（以下简称中兴评估公司）对投资性房地产的公允价值进行评
估。公司依据中兴评估公司出具的《福建三木集团股份有限公司以财务报告为目的所涉及的投资性房地产公允价值资产评估
163
报告》（闽中兴评字（2022）第MV20006号）确定的评估价值作为投资性房地产的公允价值确认的基础。
（2）公司聘请中兴评估对其他非流动金融资产的公允价值进行评估。公司依据中兴评估出具的《青岛盈科汇金投资管
理有限公司编制财务报告目的涉及的本公司及子公司广西御万商务咨询有限公司部分金融资产的公允价值估值报告》（闽中
兴估字（2022）第CR30005号）确定的评估价值作为其他非流动金融资产的公允价值确认的参考依据。
十二、关联方及关联交易
公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联方在报告期内的交易如下：
1、本公司的母公司情况
母公司对本公司的持 母公司对本公司的表
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
股比例(%) 决权比例(%)
福建三联投资有限公
福州马尾 对外投资 16,782万元 18.06 18.06
司
注：2021年12月福州开发区国有资产营运有限公司通过协议方式收购福建恒益投资有限公司持有的福建三联投资有限公
司27.72911%股权，收购福建众兴投资有限公司持有的福建三联投资有限公司16.07079%股权，收购福州尼洋投资有限公司持
有的福建三联投资有限公司9.99881%股权；福州开发区国有资产营运有限公司通过证券交易所的大宗交易方式收购上海阳光
龙净实业集团有限公司持有的福建三木集团股份有限公司3.41%股份。
本次权益变动完成后， 福州开发区国有资产营运有限公司持有福建三联投资有限公司100%股份，福州开发区国有资产
营运有限公司和福建三联投资有限公司成为一致行动人合计持有三木集团21.47%股份，福州开发区国有资产营运有限公司取
得三木集团控制权，福州经济技术开发区财政局成为三木集团实际控制人。
2、本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见“第十节财务报告九、在其他主体中的权益附注1”。
3、本公司合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见“第十节财务报告九、在其他主体中的权益附注2”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
青岛森城鑫投资有限责任公司 联营企业
164
上海元福房地产有限责任公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
持有福建三联投资有限公司100%股份，持有公司3.41%股份
福州开发区国有资产营运有限公司
的股东
福建三联投资有限公司 持有公司5%以上股份的股东
上海阳光龙净实业集团有限公司 持有公司5%以上股份的股东
阳光城集团股份有限公司 公司董事同时担任对方公司董事
福建省森泰然景观工程有限公司 关联方阳光城股份的子公司
阳光城物业服务有限公司 关联方阳光城股份的子公司
新鸿天装饰工程有限公司 关联方阳光城股份的子公司
福州滨江房地产开发有限公司 关联方阳光城股份的子公司
福州光易实业有限公司 关联方阳光城股份的子公司
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务情况表
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
福建省森泰然景观工程有限公 接受景观改造、
9,978,300.00 12,220,000.00 否 8,079,327.70
司 绿化劳务
接受咨询及劳
阳光城物业服务有限公司 2,966,300.00 6,260,000.00 否 1,629,619.10
务服务
接受精装修劳
新鸿天装饰工程有限公司 4,668,000.00 6,520,000.00 否 13,392,152.76
务
合计 17,612,600.00 25,000,000.00 否 23,101,099.56
出售商品、提供劳务情况表：无。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：无。
本公司委托管理/出包情况表：
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包 委托/出包 委托/出包 托管费/出包费 本期确认的托管费
名称 名称 资产类型 起始日 终止日 定价依据 /出包费
销售收入的 1%
福建三木集团股 阳光城集团股份 房地产项目开
2019 年 06 月 10 日 2022 年 06 月 10 日 及成本节约奖 1,118,229.69
份有限公司 有限公司 发建设及销售
励
（3）关联租赁情况
165
本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
福建三联投资有限公司 房屋建筑物 - 117,626.67
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
青岛森城鑫投资有限责任公
380,000,000.00 2020年4月8日 2022年4月7日 否
司
青岛森城鑫投资有限责任公
80,000,000.00 2021年1月20日 2023年1月19日 否
司
5、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
董事 879,900.00 725,400.00
监事 640,800.00 676,500.00
高级管理人员 5,057,500.00 5,073,200.00
合计 6,578,200.00 6,475,100.00
6、关联方应收应付款项
应收项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应收股利 上海元福房地产有限责任公司 1,607,247.17 8,807,247.17
应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 福州滨江房地产开发有限公司 1,788,674.92 1,999,086.00
应付账款 福建省森泰然景观工程有限公司 26,316.00 1,405,349.00
应付账款 阳光城物业服务有限公司 99,171.00 778,349.00
应付账款 新鸿天装饰工程有限公司 690,256.80 85,802.00
其他应付款 青岛森城鑫投资有限责任公司 5,927,206.15 23,347,700.00
其他应付款 福州开发区国有资产营运有限公司 185,177,989.16 185,177,989.16
其他应付款 福州光易实业有限公司 98,675,325.00 129,275,325.00
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
166
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、 承诺及或有事项
1、重要承诺事项：无。
2、或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
（1）公司控股的房地产项目公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保，截至2021年12月31日累计担保
余额为人民币320,447万元。阶段担保期限为保证合同生效之日起至商品房产权登记办妥并交银行执管之日止。
（2）公司担保情况
对外担保情况（不包括子公司）
担保余额 担保 是否履行完毕 是否为关联方
担保对象名称 实际发生日期 担保类型
（万元） 期 （是或否） 担保（是或否）
2021年4月6日 2,500.00 连带责任担保 三年 否 否
福州华信实业有限公司 2021年9月6日 2,000.00 连带责任担保 一年 否 否
2021年10月19日 2,000.00 连带责任担保 一年 否 否
2021年1月20日 7,200.00 连带责任担保 二年 否 是
青岛森城鑫投资有限责任公司 连带责任保
2020年4月8日 23,218.00 二年 否 是
证;抵押;质押
（3）其他或有负债及其财务影响：无。
167
3、其他：无。
十五、 资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项：无。
2、利润分配情况
本公司于2022年4月20日经第九届第四十四次会议做出利润分配预案，决定公司2021年度利润不进行分配，也不进行资
本公积转增资本。
3、销售退回：无。
4、其他资产负债表日后事项说明：无。
十六、 其他重要事项
1、前期会计差错更正：无。
2、债务重组：无。
3、资产置换：无。
4、年金计划：无。
5、终止经营：无。
6、分部信息：无。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项：无。
8、租赁
（1）承租人信息
项目 金额
租赁负债的利息费用 545,468.08
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 8,461,879.18
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）
十七、 母公司财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”指2021年1月1日。
168
1、应收账款
按账龄披露
账龄 期末余额
1年以内 200,000.00
5年以上 627,827.04
减：坏账准备 1,800.00
合计 826,027.04
应收账款分类披露
期末余额 期初余额
类别 账面余额 信用损失 账面余额 信用损失
账面 账面
计提比例 价值 计提比 价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） 例（%）
按单项计提信用损失的
应收账款
按信用风险特征组合计提
827,827.04 100.00 1,800.00 0.22 826,027.04 627,827.04 100.00 627,827.04
信用损失的应收账款
其中：
账龄组合 200,000.00 24.16 1,800.00 0.90 198,200.00
低风险组合 627,827.04 75.84 627,827.04 627,827.04 100.00 627,827.04
合计 827,827.04 100.00 1,800.00 0.22 826,027.04 627,827.04 100.00 627,827.04
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额
单位名称 应收账款期末余额 信用损失期末余额
合计数的比例（%）
福建沁园春房地产开发有限公司 627,827.04 75.84
福建福盛物流有限公司 200,000.00 24.16 1,800.00
合计 827,827.04 100.00 1,800.00
2、其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 34,939,435.07 8,807,247.17
其他应收款 1,854,582,924.64 2,067,564,641.09
合计 1,889,522,359.71 2,076,371,888.26
（1）应收利息：无。
169
（2）应收股利
被投资单位 期末余额 期初余额
福建森塬鑫贸易有限公司 33,332,187.90
上海元福房地产有限责任公司 1,607,247.17 8,807,247.17
合计 34,939,435.07 8,807,247.17
（3）其他应收款
按账龄披露
账龄 期末余额
1年以内（含1年） 1,854,582,924.64
其中：6个月内（含6个月） 1,854,582,924.64
7个月-1年（含1年）
1－2年（含2年）
2－3年（含3年）
3－4年（含4年）
4－5年（含5年）
5年以上 19,143,044.97
减：坏账准备 19,143,044.97
合计 1,854,582,924.64
按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 1,862,988,177.79 2,082,453,125.55
保证金押金 10,735,376.37 4,116,000.00
其他 2,415.45 42,745.83
合计 1,873,725,969.61 2,086,611,871.38
信用损失计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
信用损失 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来12个月
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
预期信用损失
值) 值)
2021年1月1日余额 210,069.91 18,837,160.38 19,047,230.29
2021年1月1日余额在本
—— —— —— ——
期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
170
第一阶段 第二阶段 第三阶段
信用损失 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来12个月
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
预期信用损失
值) 值)
--转回第一阶段
本期计提 95,814.68 95,814.68
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年12月31日余额 305,884.59 18,837,160.38 19,143,044.97
本期计提、收回或转回的信用损失情况
本期计提信用损失金额95,814.68元。
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 信用损失
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的 期末余额
比例（%）
福州市长乐区三木置业有限公司 集团内关联方款项 415,567,495.91 1年以内 22.18
连江森梁置业有限公司 集团内关联方款项 340,317,449.18 1年以内 18.16
福建三木置业集团有限公司 集团内关联方款项 246,930,055.77 1年以内 13.18
福建武夷山三木自驾游营地有限公司 集团内关联方款项 231,135,666.67 1年以内 12.34
福建三木滨江建设发展有限公司 集团内关联方款项 175,163,357.40 1年以内 9.35
合计 -- 1,409,114,024.93 -- 75.20
3、长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,094,882,756.21 2,094,882,756.21 2,023,092,756.21 2,023,092,756.21
对联营、合营企业投资 370,913,335.49 370,913,335.49 254,650,202.65 254,650,202.65
合计 2,465,796,091.70 2,465,796,091.70 2,277,742,958.86 2,277,742,958.86
（1）对子公司投资
本期增减变动
期初余额 期末余额(账面价 减值准备
被投资单位
(账面价值) 减少 计提减值 值) 期末余额
追加投资 其他
投资 准备
福建沁园春房地产开发有限公司 307,935,043.95 307,935,043.95
171
本期增减变动
期初余额 期末余额(账面价 减值准备
被投资单位
(账面价值) 减少 计提减值 值) 期末余额
追加投资 其他
投资 准备
福建武夷山三木实业有限公司 241,572,090.00 241,572,090.00
长沙三兆实业开发有限公司 240,000,000.00 240,000,000.00
福建沃野房地产有限公司 208,596,892.40 208,596,892.40
福建三木建设发展有限公司 147,064,956.05 147,064,956.05
福建三木滨江建设发展有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
福建留学人员创业园建设发展有
91,575,375.24 91,575,375.24
限公司
福建三木琅岐实业发展有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00
福建三木置业集团有限公司 57,984,936.06 57,984,936.06
福建森塬鑫贸易有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00
福州康得利水产有限公司 11,025,609.18 11,025,609.18
福州轻工进出口有限公司 27,500,000.00 27,500,000.00
福州三益建设工程有限公司 5,530,000.00 5,530,000.00
福州三木物业服务有限公司 5,107,967.75 5,107,967.75
10,790,000.
福州常兴茂贸易有限公司 9,627,601.24 20,417,601.24
00
青岛盈科汇金投资管理有限公司 196,964,666.00 196,964,666.00
三木颐和（上海）健康管理有限公
10,000,000.00 10,000,000.00
司
永泰三木置业有限公司 22,000,000.00 22,000,000.00
福州市长乐区三木置业有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
漳州森唐房地产开发有限公司 51,000,000.00 51,000,000.00
青岛胶东新城投资发展有限公司 32,368,629.00 32,368,629.00
福建武夷山三木自驾游营地有限
71,238,989.34 71,238,989.34
公司
51,000,000.
连江森梁置业有限公司 51,000,000.00
00
三木颐和（上海）新能源科技有限 10,000,000.
10,000,000.00
公司 00
2,023,092,756.2 71,790,000. 2,094,882,756.2
合计
1 00 1
（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动 减
期初余额 期末余额 值
被投资单位 追加 减少 权益法下确认的 其 其 宣告 计 其
(账面价值) (账面价值) 准
投资 投资 投资损益 他 他 发放 提 他 备
172
综 权 现金 减 期
合 益 股利 值 末
收 变 或利 准 余
益 动 润 备 额
调
整
一、联营企业
上海元福房地产有限责任公司 21,051,767.14 1,474,203.25 22,525,970.39
青岛森城鑫投资有限责任公司 233,598,435.51 114,788,929.59 348,387,365.10
合计 254,650,202.65 116,263,132.84 370,913,335.49
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,118,767,919.34 1,089,853,278.17 1,026,643,916.48 1,007,718,527.82
其他业务 91,174.00 235,849.06
3,503,719.25
合计 1,122,271,638.59 1,089,944,452.17 1,026,879,765.54 1,007,718,527.82
（1）收入相关信息
合同分类 贸易 房地产 租赁 其他 合计
商品类型 1,108,574,256.10 31,278.10 10,162,385.14 3,503,719.25 1,122,271,638.59
其中：
建筑材料 798,680,450.78 798,680,450.78
化工类 309,893,805.32 309,893,805.32
商品房及土地开发 31,278.10 31,278.10
租赁 10,162,385.14 10,162,385.14
其他 3,503,719.25 3,503,719.25
合计 1,108,574,256.10 31,278.10 10,162,385.14 3,503,719.25 1,122,271,638.59
（2）与履约义务相关的信息
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。具体办法：
A、商品销售收入
当商品交付顾客，顾客取得商品的控制权，公司确认收入。
对于附有销售退回条款的商品的销售，收入确认以累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额为限。公司按照预期
退还金额确认负债，同时按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减
损）后的余额，确认为一项资产。
B、房地产销售收入
对于根据销售合同条款、各地的法律及监管要求，满足在某一时段内履行履约义务条件的房地产销售，在该段时间内按
履约进度确认收入；其他的房产在竣工验收达到交付条件时确认销售收入的实现。
C、物业管理费收入
当履行物业管理服务的义务并取得收取款项的权利时，确认物业管理收入的实现。
D、让渡资产使用权收入
173
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 34,170,257.08元，其中：
13,646,074.10元预计将于2022年度确认收入，10,505,530.41元预计将于2023年度确认收入，10,018,652.57元预计将于2024
年度及以后年度确认收入。
5、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 61,109,277.90 7,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 116,263,132.84 127,278,851.76
合计 177,372,410.74 134,278,851.76
十八、 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -117,514.70
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
10,782,781.58
定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 2,043.50
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,775,114.90
减：所得税影响额 3,110,606.32
少数股东权益影响额(税后） 4,385,768.53
合计 4,946,050.43
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产收益
报告期利润
率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
（元/股） （元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.81 0.0548 0.0548
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.47 0.0442 0.0442
3、其他：无。
174
第十一节 商誉减值测试报告
一、是否进行减值测试
√ 是 □ 否
注：1、如选是请继续填写后续内容。
2、商誉账面原值的期末余额只要不为零，则需要填写下列内容。
二、是否在减值测试中取得以财务报告为目的的评估报告
√ 是 □ 否
资产组名称 评估机构 评估师 评估报告编号 评估价值类型 评估结果
在评估基准日 2021
年 12 月 31 日，福建
三木集团股份有限
公司编制财务报告
拟进行商誉减值测
青岛盈科汇金投资 试所涉及的青岛盈
管理有限公司申报 福建中兴资产评估 科汇金投资管理有
闽中兴评字（2022）
的商誉相关资产组 房地产土地估价有 侯君菊、游宇航 可收回价值 限公司商誉相关资
第 MU30014 号
范围内的资产及负 限责任公司 产组账面值
债 276,988,866.42 元，
在满足本报告中所
述的全部评估假设
和前提条件下的可
收回价值为人民币
283,151,452 元。
三、是否存在减值迹象
是否存在减值迹
资产组名称 备注 是否计提减值 备注 减值依据 备注
象
青岛盈科汇金投
资管理有限公司
申报的商誉相关 不存在减值迹象 否 未减值不适用
资产组范围内的
资产及负债
四、商誉分摊情况
单位：元
175
资产组或资产组组 资产组或资产组组 资产组或资产组组
资产组名称 商誉分摊方法 分摊商誉原值
合的构成 合的确定方法 合的账面金额
青岛盈科汇金投资
管理有限公司申报 固定资产、长期待摊
的商誉相关资产组 费用及盈科整体商 收益法 276,988,866.42 按金额比例分摊 271,459,461.27
范围内的资产及负 誉
债
资产组或资产组组合的确定方法是否与以前年度存在差异
□ 是 √ 否
五、商誉减值测试过程
1、重要假设及其理由
（一）一般假设
本次评估的一般假设为企业持续经营假设。
企业持续经营假设是假定被评估企业的经营业务合法，并不会出现不可预见的因素导致其无法持续经营，被评估资产现
有用途不变并持续使用。
（二）基本假设
1.委托人及被评估企业提供的全部文件材料真实、有效、准确；
2.评估基准日后国家宏观经济政策、产业政策不发生重大变化；
3.经营业务及评估所依据的税收政策、法律、法规、信贷利率、汇率变动等不发生足以影响评估结论的重大变化；
4.除已知悉并披露的事项外,不存在其他未申报的账外资产和负债、抵押或担保事项、重大诉讼或期后事项，且产权持
有者对列入评估范围的资产拥有合法权利；
5.不发生重大不可抗力事件。
（三）特殊假设
1.公司的管理层、职能部门、经营团队持续稳定，不发生不利变化；
2.公司的经营计划、业务安排基本能如期实现，无重大不利变化；
3.公司从事行业的特点及产品市场需求状况、价格状况无重大变化和重大影响；
4.公司不会受到重大或有负债的影响而导致成本费用或非经营性现金流出；
5.被评估单位子公司广西御万商务咨询有限公司目前享受当地所得税税收优惠政策至2024年，本次假设2025年及以后年
度所得税率恢复至西部大开发政策下的正常税率15%。
本资产评估报告及评估结论是依据上述评估假设，以及本评估报告中确定的原则、依据、条件、方法和程序得出的结果，
若上述前提和假设条件发生变化时，本资产评估报告及评估结论一般会自行失效。
2、整体资产组或资产组组合账面价值
单位：元
资产组或资产组组 包含商誉的资产组
归属于母公司股东 归属于少数股东的
资产组名称 全部商誉账面价值 合内其他资产账面 或资产组组合账面
的商誉账面价值 商誉账面价值
价值 价值
青岛盈科汇金投资 137,097,343.40 134,362,117.87 271,459,461.27 5,529,405.15 276,988,866.42
176
管理有限公司申报
的商誉相关资产组
范围内的资产及负
债
3、可收回金额
（1）公允价值减去处置费用后的净额
□ 适用 √ 不适用
（2）预计未来现金净流量的现值
√ 适用 □ 不适用
单位：元
预测期折现 预计未来现金净
资产组名称 预测期间 预测期净利润 稳定期间 稳定期净利润 折现率
率 流量的现值
青岛盈科汇
金投资管理
有限公司申
2025 年~以
报的商誉相 2022~2024 13.09% 181,786,490.00 181,104,229.00 13.89% 283,151,452.00
后
关资产组范
围内的资产
及负债
注：以前期间是指自形成商誉以后的各会计期间。
其他说明
□ 适用 √ 不适用
4、商誉减值损失的计算
单位：元
包含商誉的资产 归属于母公司股
整体商誉减值准 以前年度已计提 本年度商誉减值
资产组名称 组或资产组组合 可收回金额 东的商誉减值准
备 的商誉减值准备 损失
账面价值 备
青岛盈科汇金投
资管理有限公司
申报的商誉相关 276,988,866.42 283,151,452.00 0 0 0 0
资产组范围内的
资产及负债
六、未实现盈利预测的标的情况
无
177
七、年度业绩曾下滑 50%以上的标的情况
无
八、未入账资产
□ 适用 √ 不适用
福建三木集团股份有限公司
2022 年 4 月 22 日
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