福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
福建三木集团股份有限公司
2022 年半年度财务报告
2022 年 8 月 27 日
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福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
福建三木集团股份有限公司
2022 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：福建三木集团股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,158,242,275.89 1,309,008,473.63
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 45,018,373.80 141,764,637.41
衍生金融资产
应收票据
应收账款 70,623,809.99 27,990,958.50
应收款项融资
预付款项 1,987,561,749.72 696,259,547.30
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 139,039,098.55 118,639,086.44
其中：应收利息
应收股利 1,607,247.17 1,607,247.17
买入返售金融资产
存货 4,607,493,736.27 4,484,310,036.37
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 139,780,028.22 147,672,395.92
流动资产合计 8,147,759,072.44 6,925,645,135.57
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非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 123,107.22 123,107.22
长期股权投资 476,171,862.17 445,753,986.91
其他权益工具投资 179,406.40 180,501.60
其他非流动金融资产 94,390,821.00 66,433,721.00
投资性房地产 1,799,961,897.28 1,799,898,137.28
固定资产 541,380,564.21 520,520,014.22
在建工程 7,590,973.23 8,036,803.35
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 5,266,134.00 6,315,417.70
无形资产 4,410,441.24 1,742,219.72
开发支出
商誉 137,097,343.40 137,097,343.40
长期待摊费用 6,611,183.96 8,670,984.31
递延所得税资产 10,283,949.88 11,260,952.48
其他非流动资产
非流动资产合计 3,083,467,683.99 3,006,033,189.19
资产总计 11,231,226,756.43 9,931,678,324.76
流动负债：
短期借款 2,204,344,117.79 1,881,718,722.60
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,276,656,744.63 1,158,903,071.49
应付账款 610,518,721.51 605,063,467.37
预收款项 5,487,733.59 18,970,121.11
合同负债 2,056,752,320.20 1,106,615,947.44
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 4,945,942.91 11,059,435.22
应交税费 105,753,935.17 127,083,031.78
其他应付款 591,945,383.96 653,844,546.71
其中：应付利息
应付股利 10,091,105.36 11,546,240.36
应付手续费及佣金
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应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 54,915,674.72 166,695,659.10
其他流动负债 190,846,498.89 97,943,645.33
流动负债合计 7,102,167,073.37 5,827,897,648.15
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 1,871,306,481.95 1,825,851,215.89
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 4,295,452.80 4,857,645.26
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 331,655,828.74 331,656,102.54
其他非流动负债
非流动负债合计 2,207,257,763.49 2,162,364,963.69
负债合计 9,309,424,836.86 7,990,262,611.84
所有者权益：
股本 465,519,570.00 465,519,570.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益 644,594,164.45 644,594,616.22
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 319,518,281.65 309,395,075.07
归属于母公司所有者权益合计 1,429,632,016.10 1,419,509,261.29
少数股东权益 492,169,903.47 521,906,451.63
所有者权益合计 1,921,801,919.57 1,941,415,712.92
负债和所有者权益总计 11,231,226,756.43 9,931,678,324.76
法定代表人：林昱 主管会计工作负责人：林廷香 会计机构负责人：郑惠芳
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 41,947,471.67 20,991,972.53
交易性金融资产
衍生金融资产
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应收票据
应收账款 5,775,970.64 826,027.04
应收款项融资
预付款项 41,764,102.44 36,905.11
其他应收款 1,929,156,261.64 1,889,522,359.71
其中：应收利息
应收股利 34,939,435.07 34,939,435.07
存货 8,291,050.79 8,291,050.79
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 985,298.45 1,348,538.55
流动资产合计 2,027,920,155.63 1,921,016,853.73
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 123,107.22 123,107.22
长期股权投资 2,496,213,966.96 2,465,796,091.70
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 167,084,860.22 167,084,860.22
固定资产 17,611,312.20 18,315,323.29
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 165,094.81 214,623.25
递延所得税资产 4,371,264.33 4,371,264.33
其他非流动资产
非流动资产合计 2,685,569,605.74 2,655,905,270.01
资产总计 4,713,489,761.37 4,576,922,123.74
流动负债：
短期借款 943,728,549.90 673,933,524.17
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 295,000,000.00 165,150,000.00
应付账款 8,231,474.43 8,231,474.43
预收款项 823,072.00 1,759,235.50
合同负债 310,207,220.44 5,622,975.99
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应付职工薪酬
应交税费 5,894,058.74 3,325,127.28
其他应付款 1,704,095,582.02 2,629,543,545.77
其中：应付利息
应付股利 1,758,058.38 1,758,058.38
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 35,200,000.00 35,200,000.00
其他流动负债 39,608,215.93
流动负债合计 3,342,788,173.46 3,522,765,883.14
非流动负债：
长期借款 836,000,000.00 535,600,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 21,857,632.73 21,857,632.73
其他非流动负债
非流动负债合计 857,857,632.73 557,457,632.73
负债合计 4,200,645,806.19 4,080,223,515.87
所有者权益：
股本 465,519,570.00 465,519,570.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 67,260,142.47 67,260,142.47
减：库存股
其他综合收益 28,555,951.68 28,555,951.68
专项储备
盈余公积 73,367,423.50 73,367,423.50
未分配利润 -121,859,132.47 -138,004,479.78
所有者权益合计 512,843,955.18 496,698,607.87
负债和所有者权益总计 4,713,489,761.37 4,576,922,123.74
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 4,431,773,433.96 3,780,225,510.90
其中：营业收入 4,431,773,433.96 3,780,225,510.90
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
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二、营业总成本 4,456,861,279.80 3,834,457,768.07
其中：营业成本 4,261,515,127.72 3,623,054,772.88
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 13,468,827.68 29,598,501.88
销售费用 33,072,640.96 48,544,601.83
管理费用 58,656,228.14 65,206,137.79
研发费用
财务费用 90,148,455.30 68,053,753.69
其中：利息费用 87,703,029.87 63,279,473.31
利息收入 5,928,063.74 6,028,804.79
加：其他收益 3,361,326.18 7,925,973.01
投资收益（损失以“－”号填
36,403,095.88 62,468,683.64
列）
其中：对联营企业和合营
30,417,875.26 56,536,079.41
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-33,074,973.24 -2,759,729.24
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
3,816,168.22 8,267,245.33
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-11,571.97 -9,801.35
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
-14,593,800.77 21,660,114.22
列）
加：营业外收入 5,017,512.52 2,845,360.43
减：营业外支出 317,829.92 1,352,514.35
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-9,894,118.17 23,152,960.30
填列）
减：所得税费用 3,051,853.78 3,894,264.80
五、净利润（净亏损以“－”号填
-12,945,971.95 19,258,695.50
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 -12,945,971.95 19,258,695.50
7
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 10,123,206.58 18,894,419.80
2.少数股东损益 -23,069,178.53 364,275.70
六、其他综合收益的税后净额 -821.40 410.70
归属母公司所有者的其他综合收益
-451.77 225.88
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-451.77 225.88
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-451.77 225.88
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-369.63 184.82
税后净额
七、综合收益总额 -12,946,793.35 19,259,106.20
归属于母公司所有者的综合收益总
10,122,754.81 18,894,645.68
额
归属于少数股东的综合收益总额 -23,069,548.16 364,460.52
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0217 0.0406
（二）稀释每股收益 0.0217 0.0406
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00
元。
法定代表人：林昱 主管会计工作负责人：林廷香 会计机构负责人：郑惠芳
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 1,527,853,226.17 466,317,655.31
减：营业成本 1,491,695,997.87 455,077,946.62
税金及附加 1,840,291.20 1,182,774.35
销售费用 52,375.07 86,775.49
管理费用 14,000,239.62 16,477,293.79
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研发费用
财务费用 34,616,758.82 5,228,415.76
其中：利息费用 34,483,503.49 6,493,682.72
利息收入 41,443.32 1,316,142.93
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填
30,417,875.26 56,536,079.41
列）
其中：对联营企业和合营企
30,417,875.26 56,536,079.41
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
1,800.00 219,290.19
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-1,328.95 -630.95
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
16,065,909.90 45,019,187.95
列）
加：营业外收入 80,302.10 1,441,840.23
减：营业外支出 864.69 510,680.70
三、利润总额（亏损总额以“－”号
16,145,347.31 45,950,347.48
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
16,145,347.31 45,950,347.48
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
16,145,347.31 45,950,347.48
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
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福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 16,145,347.31 45,950,347.48
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,868,363,722.21 4,539,582,499.22
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 138,787,225.56 188,331,938.18
收到其他与经营活动有关的现金 151,722,518.03 582,909,911.85
经营活动现金流入小计 6,158,873,465.80 5,310,824,349.25
购买商品、接受劳务支付的现金 6,041,893,228.22 5,089,121,718.96
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 71,835,941.84 76,983,293.94
支付的各项税费 76,152,554.27 128,688,469.71
支付其他与经营活动有关的现金 262,511,533.13 215,008,402.82
经营活动现金流出小计 6,452,393,257.46 5,509,801,885.43
经营活动产生的现金流量净额 -293,519,791.66 -198,977,536.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 65,714,190.37 39,098,650.90
取得投资收益收到的现金 5,985,126.62 2,808,638.43
处置固定资产、无形资产和其他长
31,652.45 4,848.31
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
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投资活动现金流入小计 71,730,969.44 41,912,137.64
购建固定资产、无形资产和其他长
19,336,700.83 5,597,635.44
期资产支付的现金
投资支付的现金 30,000,000.00 7,329,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 49,336,700.83 12,926,635.44
投资活动产生的现金流量净额 22,394,268.61 28,985,502.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 2,400,262,326.73 3,403,114,217.24
收到其他与筹资活动有关的现金 191,490,755.47 47,915,486.19
筹资活动现金流入小计 2,591,753,082.20 3,451,029,703.43
偿还债务支付的现金 2,143,579,117.63 2,885,381,419.19
分配股利、利润或偿付利息支付的
136,674,325.77 116,940,353.94
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 78,029,632.85 72,708,207.42
筹资活动现金流出小计 2,358,283,076.25 3,075,029,980.55
筹资活动产生的现金流量净额 233,470,005.95 375,999,722.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的
639,775.33 81,038.99
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -37,015,741.77 206,088,727.89
加：期初现金及现金等价物余额 555,959,980.74 284,063,360.21
六、期末现金及现金等价物余额 518,944,238.97 490,152,088.10
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,066,325,861.31 526,206,481.21
收到的税费返还 37,210.20
收到其他与经营活动有关的现金 330,869,637.37 1,071,711,239.89
经营活动现金流入小计 2,397,232,708.88 1,597,917,721.10
购买商品、接受劳务支付的现金 1,608,509,230.22 617,924,361.17
支付给职工以及为职工支付的现金 12,112,126.48 12,939,655.10
支付的各项税费 2,844,620.89 2,142,108.01
支付其他与经营活动有关的现金 1,271,379,647.29 500,629,218.39
经营活动现金流出小计 2,894,845,624.88 1,133,635,342.67
经营活动产生的现金流量净额 -497,612,916.00 464,282,378.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,700,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
13,439.79
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 13,439.79 2,700,000.00
11
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
购建固定资产、无形资产和其他长
45,158.76 284,613.86
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
110,790,000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 45,158.76 111,074,613.86
投资活动产生的现金流量净额 -31,718.97 -108,374,613.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,377,650,000.00 915,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 29,999,542.56
筹资活动现金流入小计 1,377,650,000.00 945,499,542.56
偿还债务支付的现金 807,454,974.27 1,247,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
51,594,891.62 33,417,441.84
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 20,014,302.36
筹资活动现金流出小计 879,064,168.25 1,280,517,441.84
筹资活动产生的现金流量净额 498,585,831.75 -335,017,899.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 941,196.78 20,889,865.29
加：期初现金及现金等价物余额 12,168,887.21 4,478,576.56
六、期末现金及现金等价物余额 13,110,083.99 25,368,441.85
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
1,4 1,9
465 644 309 521
19, 41,
,51 ,59 ,39 ,90
一、上年期 509 415
9,5 4,6 5,0 6,4
末余额 ,26 ,71
70. 16. 75. 51.
1.2 2.9
00 22 07 63
9 2
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期 465 644 309 1,4 521 1,9
12
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
初余额 ,51 ,59 ,39 19, ,90 41,
9,5 4,6 5,0 509 6,4 415
70. 16. 75. ,26 51. ,71
00 22 07 1.2 63 2.9
9 2
- -
三、本期增 10, 10,
29, 19,
减变动金额 - 123 122
736 613
（减少以 451 ,20 ,75
,54 ,79
“－”号填 .77 6.5 4.8
8.1 3.3
列） 8 1
6 5
- -
10, 10,
23, 12,
- 123 122
（一）综合 069 946
451 ,20 ,75
收益总额 ,54 ,79
.77 6.5 4.8
8.1 3.3
8 1
6 5
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
6,6 6,6
（三）利润
67, 67,
分配
000 000
.00 .00
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- -
3．对所有 6,6 6,6
者（或股 67, 67,
东）的分配 000 000
.00 .00
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
13
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,4 1,9
465 644 319 492
29, 21,
,51 ,59 ,51 ,16
四、本期期 632 801
9,5 4,1 8,2 9,9
末余额 ,01 ,91
70. 64. 81. 03.
6.1 9.5
00 45 65 47
0 7
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,3 1,8
465 644 283 494
93, 88,
,51 ,59 ,86 ,58
一、上年期 977 565
9,5 3,9 4,4 7,9
末余额 ,98 ,89
70. 83. 29. 08.
2.9 1.5
00 74 19 57
3 0
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
465 644 283 1,3 494 1,8
二、本年期
,51 ,59 ,86 93, ,58 88,
14
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
初余额 9,5 3,9 4,4 977 7,9 565
70. 83. 29. ,98 08. ,89
00 74 19 2.9 57 1.5
3 0
三、本期增 18, 18, 19,
364
减变动金额 894 894 259
225 ,46
（减少以 ,41 ,64 ,10
.88 0.5
“－”号填 9.8 5.6 6.2
2
列） 0 8 0
18, 18, 19,
364
894 894 259
（一）综合 225 ,46
,41 ,64 ,10
收益总额 .88 0.5
9.8 5.6 6.2
2
0 8 0
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
15
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,4 1,9
465 644 302 494
12, 07,
,51 ,59 ,75 ,95
四、本期期 872 824
9,5 4,2 8,8 2,3
末余额 ,62 ,99
70. 09. 48. 69.
8.6 7.7
00 62 99 09
1 0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
-
465,5 67,26 28,55 73,36 496,6
一、上年期 138,0
19,57 0,142 5,951 7,423 98,60
末余额 04,47
0.00 .47 .68 .50 7.87
9.78
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
-
465,5 67,26 28,55 73,36 496,6
二、本年期 138,0
19,57 0,142 5,951 7,423 98,60
初余额 04,47
0.00 .47 .68 .50 7.87
9.78
三、本期增
减变动金额 16,14 16,14
（减少以 5,347 5,347
“－”号填 .31 .31
列）
16,14 16,14
（一）综合
5,347 5,347
收益总额
.31 .31
（二）所有
16
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
465,5 67,26 28,55 73,36 512,8
四、本期期 121,8
19,57 0,142 5,951 7,423 43,95
末余额 59,13
0.00 .47 .68 .50 5.18
2.47
17
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
-
465,5 67,26 28,55 73,36 352,4
一、上年期 282,2
19,57 0,142 5,951 7,423 75,42
末余额 27,66
0.00 .47 .68 .50 7.40
0.25
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
-
465,5 67,26 28,55 73,36 352,4
二、本年期 282,2
19,57 0,142 5,951 7,423 75,42
初余额 27,66
0.00 .47 .68 .50 7.40
0.25
三、本期增
减变动金额 45,95 45,95
（减少以 0,347 0,347
“－”号填 .48 .48
列）
45,95 45,95
（一）综合
0,347 0,347
收益总额
.48 .48
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
18
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
465,5 67,26 28,55 73,36 398,4
四、本期期 236,2
19,57 0,142 5,951 7,423 25,77
末余额 77,31
0.00 .47 .68 .50 4.88
2.77
三、公司基本情况
福建三木集团股份有限公司（以下简称本公司或公司）系于 1992 年经福建省经济体制改革委员会闽体改[1992]071
号文件批准，由全民所有制企业福州市经济技术开发区建设总公司定向募集股份组建成立的股份有限公司。
1996 年 10 月，经中国证监委证监发字[1996]277 号文件批准，公司向社会公开发行人民币普通股 1,620 万股，并于
同年 11 月 21 日在深圳证券交易所挂牌上市流通。公司现注册资本 465,519,570.00 元，其中有限售条件流通股
87,964.00 元，占总股本的 0.02％；已流通股份 465,431,606.00 元，占总股份的 99.98%。
公司统一社会信用代码：9135000015458140XD，公司注册地址为福建省福州市开发区君竹路 162 号，总部地址为福
建省福州市群众东路 93 号三木大厦，法定代表人为林昱。公司经营范围包括：基础设施投资建设，土地开发，房地产综
合开发（凭资质等级证书），房地产中介。建筑材料、电器机械、金属材料、化工原料、石油制品（不含汽油、煤油、
柴油）；纺织品、服装。自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或国家禁止出口的商品及技术
除外，经营进料加工和“三来一补”业务，经营对外销贸易和转口贸易。（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取
得有关部门的许可后方可经营）。
公司合并财务报表范围的主要子公司详见“其他主体中的权益”的相关内容，本期合并范围无变动。
19
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准
则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管
理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财
务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定
了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息。
2、会计期间
公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
公司以 12 个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲
减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
20
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的
资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定
的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之
间的差额，计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因
被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入
处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报表中，合
并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持
有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日
之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新
计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业
合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定
的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投
资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并
会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列
示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数
股东权益。
A、增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初
数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量
表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目
进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产
负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现
金流表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债
表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收
益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
B、处置子公司以及业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方
重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事
项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持
续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资
本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本
公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份
额相关的下列项目：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规
定对合营企业的投资进行会计处理。
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8、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到
限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外
币非货币性项目进行处理：
A、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日
即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
B、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
C、对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或
其他综合收益。
D、外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可
使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
(2)外币财务报表的折算
A、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
B、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单
独列示。
10、金融工具
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
(1)金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类： 以摊余成本计量的
金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含
《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第 14 号——收入》规定不考虑不超过
一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
A、以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷
安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融
资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
B、公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
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公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流
量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑
损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产
的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的
累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
C、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的
金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会
计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续
计量，公允价值变动计入当期损益。
(2)金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其
初始确认金额。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变
动计入当期损益。
公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变
动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允
价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的
影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的
影响金额）计入当期损益。
B、其他金融负债
除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融
负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定
其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相
关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
既没有转移也没有保留金 放弃了对该金融资产的控制
融资产所有权上几乎所有
按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和
的风险和报酬 未放弃对该金融资产的控制
负债
保留了金融资产所有权上
继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债
几乎所有的风险和报酬
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公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：被转移金融资产在终止确认
日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产的情形）之和。
B、转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转
移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；
终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累
计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》第十八条
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情
况：
A、公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负
债。
B、公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实
质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之
间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产减值
A、减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以预期
信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对贷款承诺及财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策
计提减值准备和确认信用减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实
际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认
后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来 12 个
月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶
段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发
生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司
在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以
及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融资产的预计存续期少于 12 个月，则为预计
存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照
未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利
率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息
收入。
B、已发生减值的金融资产
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本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金
融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
C、购买或源生的已发生信用减值的金融资产
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的
累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当
期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的
金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
D、信用风险显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违
约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化
作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
E、评估金融资产预期信用损失的方法
本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：应
收关联方款项；应收政府机关单位款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评
估信用风险。
F、金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将
其差额确认为减值损失，借记“信用减值损失”科目，根据金融资产的种类，贷记“贷款损失准备”“债权投资减值准
备”“信用损失”等科目；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得，做相反的会计分录。
公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，应当根据批准的核销金额，借记“贷款
损失准备”等科目，贷记相应的资产科目，如“贷款”“应收账款”等。若核销金额大于已计提的损失准备，还应按其
差额借记“信用减值损失”。
（7）财务担保合同
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有
人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣
除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
（8）衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍
生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
（9）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额
在资产负债表内列示：
A、公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
B、公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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（10）权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售
或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣
减。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少股东权益。发放的股票股利不影响股
东权益总额。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“珠宝相关业”的披露要求
11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司认为所持有的银行承兑汇
票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失
的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。基于应收票据的信用风险特
征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 以承兑人的信用风险划分
12、应收账款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计
量其损失准备。
本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别：
项目 确定组合的依据
本组合按债务单位的信用风险特征划分，主要为经单独测试后未减值的信用期内个人
组合 1:低风险组合 购房欠款、政府欠款、期后已经收回的欠款及合并报表范围内的公司间欠款等，此类款项
发生信用损失的可能性极小。本组合不计提信用损失。
本组合为除组合一及单项计提损失准备的应收款项之外的部分。本组合按历史损失经
组合 2:账龄组合
验及账龄分析法对应收款项计提损失准备。
本公司利用应收账款账龄为基础来评估各类应收账款的预期信用损失，应收账款的信用风险与预期信用损失率如
下：
账龄 预期信用损失率（%）
信用期内
逾期 0-6 个月 0.90
逾期 7-12 个月 4.14
逾期 1－2 年（含 2 年） 10.00
逾期 2－3 年（含 3 年） 30.00
逾期 3-4 年（含 4 年） 50.00
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账龄 预期信用损失率（%）
逾期 4-5 年（含 5 年） 70.00
逾期 5 年以上 100.00
13、应收款项融资
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理方
法参见本会计政策之第 10 项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是
否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：
项目 确定组合的依据
本组合按债务单位的信用风险特征划分，主要为经单独测试后未减值的应收出口退税
款、政府欠款、工程保证金、押金、抵押物足值的欠款、期后已经收回的欠款、公司职员
组合 1:低风险组合
暂借款、备用金及合并报表范围内的公司间往来款等，此类款项发生信用损失的可能性极
小。本组合不计提信用损失。
本组合为除组合一及单项计提损失准备的应收款项之外的部分。本组合按历史损失经
组合 2:账龄组合
验及账龄分析法对应收款项计提损失准备。
本公司利用其他应收款账龄为基础来评估各类应收账款的预期信用损失，其他应收款的信用风险与预期信用损失率
如下：
账龄 预期信用损失率（%）
信用期内
逾期 0-6 个月 0.90
逾期 7-12 个月 4.14
逾期 1－2 年（含 2 年） 10.00
逾期 2－3 年（含 3 年） 30.00
逾期 3-4 年（含 4 年） 50.00
逾期 4-5 年（含 5 年） 70.00
逾期 5 年以上 100.00
15、存货
（1）存货的分类
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公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材
料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照
《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
（3）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（4）低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
（5）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现
净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金
额。
A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然
按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于
销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单
价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失
准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，
将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利
得。
17、合同成本
合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 (如销售佣金等) 。该成本预期能够收回的，
本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出
于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本
公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
（1） 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确
由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2） 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
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（3） 该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损
失：
（1） 企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2） 为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减
值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
（1）划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
A、根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
B、出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关
规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的
违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2）持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费
用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以
前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为
持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资
产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除
商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继
续予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售
的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
A、划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行
调整后的金额；
B、可收回金额。
19、债权投资
不适用
20、其他债权投资
不适用
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21、长期应收款
公司的长期应收款项，包括融资租赁产生的应收款项、采用递延方式具有融资性质的销售商品和提供劳务等产生的
应收款项，以及经营租赁产生的应收款项等。
长期应收款的主要账务处理：
（1）出租人融资租赁产生的应收租赁款，在租赁期开始日，应按租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和，
借记“长期应收款”科目，按未担保余值，借记“未担保余值”科目，按融资租赁资产的公允价值（最低租赁收款额和
未担保余值的现值之和），贷记“融资租赁资产”科目，按融资租赁资产的公允价值与账面价值的差额，借记“营业外
支出”科目或贷记“营业外收入”科目，按发生的初始直接费用，贷记“银行存款”等科目，按其差额，贷记“未实现
融资收益”科目。
（2）采用递延方式分期收款销售商品或提供劳务等经营活动产生的长期应收款，满足收入确认条件的，按应收的合
同或协议价款，借记“长期应收款”科目，按应收合同或协议价款的公允价值（折现值），贷记“主营业务收入”等科
目，按其差额，贷记“未实现融资收益”科目。涉及增值税的，还应进行相应的处理。
（3）如有实质上构成对被投资单位净投资的长期权益，被投资单位发生的净亏损应由本企业承担的部分，在“长期
股权投资”的账面价值减记至零以后，还需承担的投资损失，应以“长期应收款”科目中实质上构成了对被投资单位净
投资的长期权益部分账面价值减记至零为限，继续确认投资损失，借记“投资收益”科目，贷记“长期应收款”科目。
除上述已确认投资损失外，投资合同或协议中约定仍应承担的损失，确认为预计负债。
22、长期股权投资
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方
或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判
断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制
该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构
成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以
及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发
行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位
具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；
③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子
公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
（2）初始投资成本确定
A、企业合并形成的长期股权投资
①同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，
股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
②非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投
资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
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B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长
期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交
换》确定。
④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。
（3）后续计量和损益确认方法
A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投
资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但
尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否
属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中一部分通过
风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具
有重大影响，公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以
公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应
分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的
账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公
司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值
并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享
额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被
投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间
发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准
则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不
一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差
额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
C、处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投
资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比
例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
公允价值计量
选择公允价值计量的依据
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准
备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资
性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。采
用公允价值模式计量的，应同时满足（1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；（2）公司能够从房地产交易
市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值做出合理的估计。采用公允
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福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
价值模式计量的投资性房地产，不计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价
值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 25-50 年 5% 1.90%-3.80%
运输设备 年限平均法 5－10 年 5% 9.50%-19.00%
机器设备 年限平均法 10-20 年 5% 4.75%-9.50%
电子设备 年限平均法 3－5 年 5% 19.00%－31.37%
办公设备 年限平均法 3－5 年 5% 19.00%－31.37%
其他 年限平均法 3－5 年 5% 19.00%－31.37%
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租
赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上；
D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的
最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有
固定资产一致。
25、在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第 17 号
——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均
转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的
借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费
用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定
资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
B、借款费用已发生；
C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可
销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个
月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达
到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于
发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，短期租赁和低价值资产
租赁除外。
（1）使用权资产的确认依据
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
A、租赁负债的初始计量金额；
B、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
C、发生的初始直接费用；
D、为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为
生产存货而发生的除外。
（2）使用权资产的折旧方法及减值
A、本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
B、本公司对各类使用权资产的采用年限平均法计提折旧。
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发
生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
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C、本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账
面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
D、使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十五项长期资产减值。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定
用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具
有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价
值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无
形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其
初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被
合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形
资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊
销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进
行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注十、（二十六）“长期资产减值”。
（2） 内部研究开发支出会计政策
不适用
31、长期资产减值
无
32、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括以经营租赁方
式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。房屋建筑物的装修或专项改造工
程在相关项目受益期按 3-10 年摊销。对在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，公司对其尚未摊销的
摊余价值全部价值转入当期损益。
33、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向 客户转让商品之前，客户已经支付
了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收
或应收的金额确认合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
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34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后
福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益
对象计入相关资产成本和费用。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福
利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外
的离职后福利计划。
A、设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比
例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
B、设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当
期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务
所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的
设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上
限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B 项计入当期损益；第 C 项计入其
他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾
福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的
有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利
净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或
相关资产成本。
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35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。
在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本
公司增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量
的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租
赁付款额的现值重新计量租赁负债。
36、预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确
认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计
量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来
现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数
的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
不适用
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
根据新收入准则，公司收入确认的一般原则为：
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商
品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利
益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将
交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公司按
照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再
重新分摊交易价格。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
本集团的收入主要包括商品销售（含房地产开发产品销售）收入、租赁收入、物业管理费收入、酒店客房、餐饮及娱
乐服务收入和利息收入，收入确认原则如下：
（1）销售商品
37
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
公司在商品货权已转移并取得货物转移凭据后，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时视为已将商品所有权上的
主要风险和报酬转移给购货方，并确认商品销售收入。若本公司在向顾客转让商品之前控制商品，则本公司为主要责任
人，公司按照已收或应收顾客对价总额确认收入。若本公司的履约义务为安排另一方提供商品，则本公司为代理人，公司
按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
（2）房地产销售收入
对于根据销售合同条款、各地的法律及监管要求，满足在某一时段内履行履约义务条件的房地产销售，在该段时间内
按履约进度确认收入；其他的房产在竣工验收达到交付条件时确认销售收入的实现。
（3）租赁收入
对于物业租赁收入，按合同或协议约定的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为租赁收入。
（4）物业管理费收入
物业管理在物业服务已按照合同或协议提供并取得收取服务费的权利时确认收入。
（5）酒店客房、餐饮及娱乐服务收入
本集团对外提供酒店客房、餐饮及娱乐服务的，在酒店客房、餐饮及娱乐服务已提供且取得收取服务费的权利时确认
收入。
（6）利息收入
利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。
40、政府补助
（1）政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政
府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
A、公司能够满足政府补助所附条件；
B、公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
（3）政府补助的计量
A、政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；
B、政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额
为人民币 1 元）。
（4）政府补助的会计处理方法
A、与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产
使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
B、与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期
间，计入当期损益或冲减相关成本。
②用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
C、对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难
以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
D、与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关
的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
E、已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
38
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
①初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
②存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
③属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确
认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
（1）递延所得税资产的确认
A、公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税
资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是
企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所
得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C、对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来
抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
A、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初
始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影
响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时
满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已
识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产
使用的权利，本公司进行如下评估：
A、合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资
产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而
使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换
权，则该资产不属于已识别资产；
B、承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
C、承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）租赁的分拆和合并
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
A、承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；
B、该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）作为承租人
A、使用权资产
39
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
使用权资产的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第（二十三）项使用权资产。
B、租赁负债
租赁负债的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第（二十九）项租赁负债。
C、租赁期的评估
租赁期是本公司作为承租人有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期
间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁
选择权涵盖的期间。
发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理
确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
D、租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
E、短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租
赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期
间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
（4）作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移
了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
A、经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直
接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行
初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值参见本
会计政策之第（十）项金融工具。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）售后租回交易
本公司按照本会计政策之第（三十三）项收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
A、作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租
回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场
价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同
时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
40
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负
债。
B、作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行
会计处理。
如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场
价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同
时按市场价格调整租金收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
43、其他重要的会计政策和会计估计
无
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销项税额减可抵扣的进项税额 13%、11%、10%、9%、6%、5%
城市维护建设税 应交增值税 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%，15%
教育费附加 应交增值税 5%
土地增值税 土地增值额或者预征（注） 超率累进税率
注：土地增值税按房地产开发应纳税收入的0－6%预缴，待开发项目达到国家规定的清算条件时，按房地产销售收入减
去可以扣除的费用后按30%－60%的累进税率计算缴纳。
2、税收优惠
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广西御万商务咨询有限公司 15%
企业所得税：根据2020年4月23日财政部公告2020年第23号【关于延续西部大开发企业所得税政策的公告】第一条的规
定，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
41
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
报告期内集团所属公司广西御万商务咨询有限公司享受企业所得税15%的优惠政策，适用期间2021年至2030年。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 77,724.63 599,611.10
银行存款 518,861,221.82 552,840,005.09
其他货币资金 639,303,329.44 755,568,857.44
合计 1,158,242,275.89 1,309,008,473.63
其中：存放在境外的款项总额
因抵押、质押或冻结等对
639,298,036.92 753,048,492.89
使用有限制的款项总额
其他说明
注：货币资金中受限制的金额为 639,298,036.92 元，主要为汇票保证金、信用证保证金、按揭贷款保证金。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
45,018,373.80 141,764,637.41
益的金融资产
其中：
权益工具投资 45,018,373.80 141,764,637.41
指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：
合计 45,018,373.80 141,764,637.41
其他说明
注：权益工具投资的投资成本 40,328,709.63 元，公允价值变动 4,689,664.17 元,明细列式如下：
项目 期末余额 期初余额
驰泰卓越二号私募投资基金 45,018,373.80 141,764,637.41
合计 45,018,373.80 141,764,637.41
3、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
金额 比例 金额 计提比 值 金额 比例 金额 计提比 值
42
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
例 例
按单项
计提坏
账准备
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
78,210, 7,587,1 70,623, 35,564, 7,573,9 27,990,
账准备 100.00% 9.70% 100.00% 21.30%
915.26 05.27 809.99 944.12 85.62 958.50
的应收
账款
其
中：
账龄组 12,732, 7,587,1 5,145,5 19,285, 7,573,9 11,711,
16.28% 59.59% 54.23% 39.27%
合 686.70 05.27 81.43 782.99 85.62 797.37
低风险 65,478, 65,478, 16,279, 16,279,
83.72% 45.77%
组合 228.56 228.56 161.13 161.13
78,210, 7,587,1 70,623, 35,564, 7,573,9 27,990,
合计 100.00% 9.70% 100.00% 21.30%
915.26 05.27 809.99 944.12 85.62 958.50
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 12,732,686.70 7,587,105.27 59.59%
合计 12,732,686.70 7,587,105.27
确定该组合依据的说明：
本组合按历史损失经验及账龄分析法对应收款项计提损失准备，以应收账款账龄为基础来评估各类应收账款的预期信用
损失。
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 69,110,744.31
其中：6 个月以内 68,973,948.95
7 个月-1 年（含 1 年） 136,795.36
1至2年 614,805.32
2至3年 882,035.15
3 年以上 7,603,330.48
3至4年 156,514.60
4至5年 1,003,946.00
5 年以上 6,442,869.88
43
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 7,573,985.62 13,119.65 7,587,105.27
合计 7,573,985.62 13,119.65 7,587,105.27
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3） 本期实际核销的应收账款情况
无
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
三润（深圳）实业有限公司 50,004,440.12 63.94%
盐城融盈新能源投资合伙企
8,335,787.37 10.66%
业（有限合伙）
泉州市煌星物业管理有限公
2,643,662.00 3.38%
司
长沙飞丽运动有用品有限公
2,559,041.64 3.27% 23,031.37
司
福州开发区工商局 1,411,410.11 1.80% 1,411,410.11
合计 64,954,341.24 83.05%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
4、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 1,976,716,073.73 99.45% 670,083,218.07 96.24%
1至2年 2,703,374.14 0.14% 6,534,567.31 0.94%
2至3年 6,776,614.80 0.34% 6,453,847.81 0.93%
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福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3 年以上 1,365,687.05 0.07% 13,187,914.11 1.89%
合计 1,987,561,749.72 696,259,547.30
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款期末余额合计数
单位名称 期末余额
的比例
福州科瑞特纸品有限公司 137,121,474.86 6.90%
厦门好运宝工贸有限公司 53,461,200.00 2.69%
厦门久益宏新能源有限公司 51,390,000.00 2.59%
福州悦盛泓实业有限公司 51,057,499.95 2.57%
福州凯米瑞贸易有限责任公司 47,824,500.00 2.41%
合计 340,854,674.81 17.16%
其他说明：无
5、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 1,607,247.17 1,607,247.17
其他应收款 137,431,851.38 117,031,839.27
合计 139,039,098.55 118,639,086.44
（1） 应收利息
无
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
上海元福房地产有限责任公司 1,607,247.17 1,607,247.17
合计 1,607,247.17 1,607,247.17
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福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
无
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款等 121,831,139.38 93,510,597.73
出口退税 8,769,337.09 9,609,560.57
市政工程款 23,200,000.00 23,200,000.00
保证金及押金 11,967,373.88 19,611,408.04
其他 14,182,467.00 17,448,026.77
合计 179,950,317.35 163,379,593.11
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 780,077.69 45,567,676.15 46,347,753.84
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 361,275.38 3,468,012.49 3,829,287.87
本期转销
本期核销
其他变动
2022 年 6 月 30 日余
418,802.31 42,099,663.66 42,518,465.97
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
46
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 66,794,197.21
其中：6 个月以内（含 6 个月） 57,367,079.00
7 个月-1 年（含 1 年） 9,427,118.21
1至2年 14,887,210.64
2至3年 24,611,559.75
3 年以上 73,657,349.75
3至4年 235,458.71
4至5年 30,898,908.47
5 年以上 42,522,982.57
合计 179,950,317.35
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
46,347,753.8 42,518,465.9
账龄组合 3,829,287.87
4 7
46,347,753.8 42,518,465.9
合计 3,829,287.87
4 7
4） 本期实际核销的其他应收款情况
无
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
福州市琅岐城市
建设投资发展有 往来款 34,950,000.00 0-5 年 19.42%
限公司
漳州唐润房地产
往来款 29,270,124.77 0-6 个月 16.27%
开发有限公司
福州市琅岐经济
区琅岐镇人民政 市政工程款 23,200,000.00 2-3 年 12.89%
府
武夷山兆祥实业
往来款 9,213,924.94 5 年以上 5.12% 9,213,924.94
有限责任公司
应收出口退税 出口退税 8,769,337.09 0-6 个月 4.87%
合计 105,403,386.80 58.57% 9,213,924.94
47
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
6） 涉及政府补助的应收款项
无
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
参照披露
（1） 存货分类
按性质分类：
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
3,432,841,64 3,426,954,99 3,250,451,17 3,244,564,51
开发成本 5,886,652.00 5,886,652.00
5.47 3.47 0.67 8.67
1,101,212,93 41,805,777.6 1,059,407,15 1,170,485,99 41,805,777.6 1,128,680,21
开发产品
7.04 6 9.38 4.07 6 6.41
103,054,160. 103,054,160. 103,054,160. 103,054,160.
出租开发产品
28 28 28 28
合同履约成本 1,855,477.06 1,855,477.06 1,434,115.06 1,434,115.06
原材料 216,186.91 216,186.91 189,501.40 189,501.40
12,668,857.2 12,668,857.2
库存商品 3,032,698.52 3,032,698.52
3 3
周转材料 3,429,318.80 92,416.86 3,336,901.94 3,447,242.89 92,416.86 3,354,826.03
4,655,278,58 47,784,846.5 4,607,493,73 4,532,094,88 47,784,846.5 4,484,310,03
合计
2.79 2 6.27 2.89 2 6.37
按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：
单位：元
本期 其中：
本期转 本期其 利息资
项目名 开工时 预计竣 预计总 期初余 （开发 期末余 本期利 资金来
入开发 他减少 本化累
称 间 工时间 投资 额 成本） 额 息资本 源
产品 金额 计金额
增加 化金额
武夷山 2007 年 2022 年 1,493, 108,57 - 108,47 自有资
9,694,
自遊小 11 月 12 月 680,00 8,115. 101,67 6,436. 金及银
749.99
镇 01 日 31 日 0.00 98 9.00 98 行贷款
2016 年 2022 年 720,00 635,11 16,196 651,31 97,039 自有资
三木
12 月 12 月 0,000. 8,579. ,056.1 4,635. ,714.9 金及银
海立方
01 日 31 日 00 40 6 56 6 行贷款
48
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2020 年 2022 年 900,00 528,58 49,820 578,40 24,558 自有资
永泰愉 1,453,
05 月 10 月 0,000. 4,892. ,507.2 5,399. ,383.5 金及银
景公馆 236.12
21 日 31 日 00 35 8 63 8 行贷款
2020 年 2022 年 1,308, 946,93 50,487 997,42 104,54 27,657 自有资
长乐翡
11 月 12 月 700,00 7,608. ,813.4 5,421. 1,804. ,909.5 金及银
丽府
14 日 31 日 0.00 36 7 83 02 4 行贷款
2020 年 2022 年 545,50 485,17 19,270 504,44 32,799 自有资
漳州印 3,282,
09 月 09 月 0,000. 6,867. ,303.9 7,171. ,561.3 金及银
象西湖 920.72
28 日 30 日 00 61 2 53 2 行贷款
连江翡 2021 年 2023 年 786,11 546,05 46,717 592,77 32,176 11,355 自有资
丽 云 05 月 11 月 0,000. 5,106. ,472.9 2,579. ,931.5 ,287.6 金及银
邸 15 日 30 日 00 97 7 94 1 7 行贷款
5,753, 3,250, 182,39 3,432, 300,81 43,749
合计 990,00 451,17 0.00 0.00 0,474. 841,64 1,145. ,354.0
0.00 0.67 80 5.47 38 5
按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：
单位：元
其中：本期
利息资本化
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 利息资本化
累计金额
金额
1999 年 11 5,069,670. 5,069,670.
琼台花园
月 70 70
1993 年 09
恒宇大厦 899,654.41 899,654.41
月
1992 年 03
白麒麟公寓 328,087.70 328,087.70
月
2007 年 06
光明港湾 62,933.39 62,933.39
月
1992 年 12
君山花园 82,278.30 82,278.30
月
2018 年 12 4,418,096. 4,418,096.
金玉山庄
月 99 99
2008 年 08
尚层建筑 139,301.83 139,301.83
月
人才公寓一 2013 年 09 37,920,373 16,010,095 21,910,278
期 月 .73 .00 .73
2012 年 06
家天下 627,146.09 627,146.09
月
2002 年 09 16,286,320 16,286,320
长沙步行街
月 .96 .96
武夷山自遊 2017 年 08 30,746,603 25,752,977 4,993,626.
250,519.66
小镇 月 .86 .07 79
2019 年 12 105,874,90 5,436,284. 100,438,61 5,655,937.
水岸君山
月 3.28 67 8.61 10
三木空港 2021 年 03 323,220,10 9,601,277. 10,979,787 321,841,59 18,964,660
小镇 月 8.50 33 .72 8.11 .44
2020 年 12 16,934,885 3,531,796. 13,403,088
福清铂玥府 449,792.13
月 .51 65 .86
2020 年 11 449,676,82 4,997,054. 454,673,87 58,940,548
三木幸福里
月 4.75 70 9.45 .80
2021 年 06 178,198,80 22,495,927 156,038,35 2,250,514.
南平云澜 335,479.19
月 4.07 .14 6.12 87
1,170,485, 14,933,811 84,206,868 1,101,212, 86,511,973
合计
994.07 .22 .25 937.04 .00
49
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：
单位：元
项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
出租开发产品-长沙步
103,054,160.28 103,054,160.28
行街
合计 103,054,160.28 103,054,160.28
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：
按性质分类：
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
开发产品 41,805,777.66 41,805,777.66
周转材料 92,416.86 92,416.86
开发成本 5,886,652.00 5,886,652.00
合计 47,784,846.52 47,784,846.52
按主要项目分类：
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目名称 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
2,569,670. 2,569,670.
琼台花园
70 70
39,236,106 39,236,106
三木幸福里
.96 .96
5,886,652. 5,886,652.
三木海立方
00 00
47,692,429 47,692,429
合计
.66 .66
（3） 存货期末余额中利息资本化率的情况
存货期末余额中含有资本化利息 387,323,118.38 元。
（4） 存货受限情况
按项目披露受限存货情况：
单位：元
项目名称 期初余额 期末余额 受限原因
水岸君山 105,874,903.28 流动资金借款
武夷山自遊小镇 108,578,115.98 108,476,436.98 流动资金借款
三木空港小镇 323,220,108.50 321,841,598.11 流动资金借款
南平云澜 178,198,804.07 项目开发借款
永泰愉景公馆 528,584,892.35 578,405,399.63 项目开发借款
50
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
漳州印象西湖 485,176,867.61 504,447,171.53 项目开发借款
长乐翡丽府 946,937,608.36 997,425,421.83 项目开发借款
长沙步行街 103,054,160.28 103,054,160.28 流动资金借款
三木幸福里 454,673,879.45 流动资金借款
连江翡丽 云邸 592,772,579.94 流动资金借款
合计 2,779,625,460.43 3,661,096,647.75
7、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本 16,155,692.95 14,045,865.56
待抵扣增值税 78,193,722.15 78,575,966.82
预缴税金 45,430,613.12 55,050,563.54
合计 139,780,028.22 147,672,395.92
8、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
马尾建设新
123,107.22 123,107.22 123,107.22 123,107.22
村拆迁补偿
合计 123,107.22 123,107.22 123,107.22 123,107.22
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
9、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
51
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
上海元
福房地 22,525 23,043
517,59
产有限 ,970.3 ,563.0
2.68
责任公 9 7
司
青岛森
城鑫投 423,22 29,900 453,12
资有限 8,016. ,282.5 8,299.
责任公 52 8 10
司
445,75 30,417 476,17
小计 3,986. 0.00 0.00 ,875.2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,862.
91 6 17
445,75 30,417 476,17
合计 3,986. 0.00 0.00 ,875.2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,862.
91 6 17
其他说明
无
10、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
三板股票 179,406.40 180,501.60
合计 179,406.40 180,501.60
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
既以收取合同
现金流量为目
三板股票 25,187.62 标又以出售该
金融资产为目
标
11、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
盐城融盈新能源投资合伙企业（有限
5,700,000.00 5,700,000.00
合伙）
淄博盈科盛世创业投资中心（有限合
15,900,000.00 15,900,000.00
伙）
青岛鸿悦盛世创业投资合伙企业（有
26,400,000.00 26,400,000.00
限合伙）
青岛华资汇金投资合伙企业（有限合
11,390,821.00 13,433,721.00
伙）
安徽城满电能源科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
52
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
杭州泰富盈瑞创业投资合伙企业（有
30,000,000.00
限合伙）
合计 94,390,821.00 66,433,721.00
其他说明：
公司聘请福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司（以下简称中兴评估）对其他非流动金融资产的公允价值
进行评估。公司依据中兴评估出具的《青岛盈科汇金投资管理有限公司编制财务报告目的涉及的本公司及子公司广西御
万商务咨询有限公司部分金融资产的公允价值估值报告》（闽中兴估字（2022）第 CR30005 号）确定的评估价值作为其
他非流动金融资产的公允价值确认的参考依据。
12、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、期初余额 1,799,898,137.28 1,799,898,137.28
二、本期变动 63,760.00 63,760.00
加：外购 63,760.00 63,760.00
存货\固定资
产\在建工程转入
企业合并增
加
减：处置
其他转出
公允价值变动
三、期末余额 1,799,961,897.28 1,799,961,897.28
采用公允价值计量的投资性房地产按项目披露：
单位：元
公允
项目 建筑面积 报告期租金收 价值 公允价值变动原
地理位置 期初公允价值 期末公允价值
名称 （㎡） 入 变动 因及报告索引
幅度
长沙 中兴资产评估公
步行 长沙天心 73,382.44 34,701,476.47 1,545,611,243.73 1,545,675,003.73 司出具的《福建
街 三木集团股份有
留学 限公司以财务报
人员 告为目的所涉及
创业 的投资性房地产
福州马尾 24,735.13 1,047,729.70 87,202,033.33 87,202,033.33
园一 公允价值资产评
期综 估报告》闽中兴
合楼 评字（2022）第
53
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
泉州 MV20006 号
煌星 泉州 7,586.50 2,517,773.33 84,965,800.00 84,965,800.00
大厦
三木
福州群众路 4,946.53 2,009,533.33 68,070,760.22 68,070,760.22
大厦
埃特
福州马尾保
佛堆 12,371.10 666,666.67 14,048,300.00 14,048,300.00
税区
场
合计 123,021.70 40,943,179.50 1,799,898,137.28 1,799,961,897.28
公司是否存在当期处于建设期的投资性房地产
□是 否
公司是否存在当期新增以公允价值计量的投资性房地产
□是 否
本期新增采用公允价值计量的投资性房地产情况：
单位：元
（2） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
留学人员创业园一期综合楼 87,202,033.33 目前产权正在办理中
其他说明
投资性房地产公允价值确定的依据和方法
公司对投资性房地产公允价值采用市场法或收益法进行估值。市场法或收益法是对评估范围内的投资性房地产通过
案例比较法或者收益还原法获取待评估房地产的市场平均价格，通过建立整体变现模型，预测合理销售期、销售量等参
数，测算变现系数，确定评估对象于评估基准日的整体折现值作为评估对象的合理总市值，然后考虑列入本评估范围内
投资性房地产具体约定的租金与评估对象周边相类似物业的客观合理市场租金的差异，以两者租金差额的累计折现值作
为租约对公允价值的影响值。
即：评估对象的公允价值=各投资性房地产的市场平均价格×变现系数－现有租约对公允价值的影响值。
公司聘请福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司（以下简称中兴资产评估公司）对投资性房地产的公允价
值进行评估。公司依据确定的评估价值作为投资性房地产的公允价值确认的基础。
本期投资性房地产的公允价值变动
公司依据中兴资产评估公司出具的《福建三木集团股份有限公司以财务报告为目的所涉及的投资性房地产公允价值
资产评估报告》(闽中兴评字（2022）第 MV20006 号)确定的市场价值 1,804,494,100.00 元为基础，判断本年投资性房地
产公允价值无变化。
截至 2022 年 6 月 30 日，已设定抵押投资性房地产账面价值 1,712,696,103.95 元。
13、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 541,380,564.21 520,520,014.22
固定资产清理
合计 541,380,564.21 520,520,014.22
54
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（1） 固定资产情况
单位：元
房屋及建筑
项目 运输设备 机器设备 电子设备 办公设备 其他 合计
物
一、账面原
值：
1.期初 632,042,72 4,732,947. 15,976,765 5,112,826. 14,748,412 7,505,734. 680,119,40
余额 1.47 35 .06 35 .99 70 7.92
2.本期 31,211,311 31,990,284
548,000.55 111,640.33 116,657.06 2,676.00
增加金额 .00 .94
（
548,000.55 111,640.33 116,657.06 2,676.00 778,973.94
1）购置
（
2）在建工
程转入
（
3）企业合
并增加
（4）存货 31,211,311 31,211,311
转入 .00 .00
3.本期 1,451,967. 2,838,719.
740,968.63 300,164.08 345,618.50
减少金额 97 18
（
1,451,967. 2,838,719.
1）处置或 740,968.63 300,164.08 345,618.50
97 18
报废
4.期末 663,254,03 3,991,978. 16,524,765 4,924,302. 14,519,451 6,056,442. 709,270,97
余额 2.47 72 .61 60 .55 73 3.68
二、累计折
旧
1.期初 123,591,35 3,714,372. 9,276,446. 3,761,413. 13,164,072 6,091,731. 159,599,39
余额 7.69 39 14 92 .08 48 3.70
2.本期 9,027,226. 10,898,911
138,331.59 692,958.34 472,746.60 229,820.18 337,828.08
增加金额 79 .58
（ 9,027,226. 10,898,911
138,331.59 692,958.34 472,746.60 229,820.18 337,828.08
1）计提 79 .58
3.本期 1,356,952. 2,607,895.
656,104.73 276,808.57 318,029.78
减少金额 73 81
（
1,356,952. 2,607,895.
1）处置或 656,104.73 276,808.57 318,029.78
73 81
报废
4.期末 132,618,58 3,196,599. 9,969,404. 3,957,351. 13,075,862 5,072,606. 167,890,40
余额 4.48 25 48 95 .48 83 9.47
三、减值准
备
1.期初
余额
55
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置或
报废
4.期末
余额
四、账面价
值
1.期末 530,635,44 6,555,361. 1,443,589. 541,380,56
795,379.47 966,950.65 983,835.90
账面价值 7.99 13 07 4.21
2.期初 508,451,36 1,018,574. 6,700,318. 1,351,412. 1,584,340. 1,414,003. 520,520,01
账面价值 3.78 96 92 43 91 22 4.22
（2） 暂时闲置的固定资产情况
无
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 222,756,856.40
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
无
（5） 固定资产清理
无
14、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 7,590,973.23 8,036,803.35
工程物资
合计 7,590,973.23 8,036,803.35
56
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
武夷山自驾游
7,085,797.65 7,085,797.65 7,085,797.65 7,085,797.65
营地
装修款项 505,175.58 505,175.58 951,005.70 951,005.70
合计 7,590,973.23 7,590,973.23 8,036,803.35 8,036,803.35
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
武夷
550,7 7,085 7,085
山自 98.00 98.00
60,90 ,797. ,797. 其他
驾游 % %
0.00 65 65
营地
550,7 7,085 7,085
合计 60,90 ,797. ,797.
0.00 65 65
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
无
（4） 工程物资
无
15、使用权资产
单位：元
项目 房屋租赁 合计
一、账面原值
1.期初余额 8,275,773.50 8,275,773.50
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 8,275,773.50 8,275,773.50
二、累计折旧
57
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1.期初余额 1,960,355.80 1,960,355.80
2.本期增加金额 1,049,283.70 1,049,283.70
（1）计提 1,049,283.70 1,049,283.70
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 3,009,639.50 3,009,639.50
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 5,266,134.00 5,266,134.00
2.期初账面价值 6,315,417.70 6,315,417.70
其他说明：
无
16、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 信息化系统 合计
一、账面原值
1.期初余额 4,436,841.46 4,436,841.46
2.本期增加
2,851,794.86 2,851,794.86
金额
（1）购
2,851,794.86 2,851,794.86
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
58
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
4.期末余额 7,288,636.32 7,288,636.32
二、累计摊销
1.期初余额 2,694,621.74 2,694,621.74
2.本期增加
183,573.34 183,573.34
金额
（1）计
183,573.34 183,573.34
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 2,878,195.08 2,878,195.08
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
4,410,441.24 4,410,441.24
价值
2.期初账面
1,742,219.72 1,742,219.72
价值
17、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
被投资单位名
企业合并形成
称或形成商誉 期初余额 处置 期末余额
的
的事项
溢价收购青岛
137,097,343. 137,097,343.
盈科汇金投资
40 40
管理有限公司
137,097,343. 137,097,343.
合计
40 40
59
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 商誉减值准备
无
说明：2019 年 8 月 1 日福建三木集团股份有限公司以货币资金 196,964,666.00 元购买青岛盈科汇金投资管理有限
公司（以下简称：汇金公司）50.5038%股权。购买日依据华兴会计师事务所（特殊普通合伙）出具的闽华兴所（2019）
审字 A-133 号审计报告，汇金公司经审计的账面净资产为 109,619,049.89 元；依据福建中兴资产评估房地产土地估价有
限责任公司出具的《福建三木集团股份有限公司以财务报告为目的合并对价分摊所涉及的青岛盈科汇金投资管理有限公
司可辨认资产的与负债的公允价值资产评估报告》[闽中兴评字（2019）第 AX30030 号]，汇金公司经评估的可辨认净资
产公允价值为 121,703,060.90 元。考虑所得税影响，经计算购买日非同一控制下合并形成的商誉 137,097,343.40 元。
汇金公司是一家投资性主体，三木集团管理层选择商誉能够形成独立现金流的最小单元为商誉相关资产组，即作为
商誉物质基础的办公场地和办公设施，对应汇金公司账面“固定资产和长期待摊费用”。这些物质基础与商誉（人力资
源、客户资源、基金管理公司牌照等不可确指的或者说是无法量化的特殊的无形资产）一起形成独立、稳定的现金流。
汇金公司账面“其他非流动金融资产”属于企业运用自有资金进行投资、转让以获取收益的一种可辨认资产，可由经营
者根据情况随时调整、处置，因此未纳入资产组范围。经分析，与商誉相关的资产组账面值如下：
项目 2022 年 6 月 30 日账面金额
固定资产 38,131.28
使用权资产 3,982,647.01
长期待摊费用 679,165.74
经营性长期资产净值 4,699,944.03
盈科汇金整体商誉 271,459,461.27
商誉相关资产组账面值合计 276,159,405.30
(4)商誉减值测试过程、关键参数的确认方法
报告期末经由福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司采用收益法，即现金流量折现法对汇金公司评估基准
日商誉相关资产组可收回价值进行评估，具体采用息税前自由现金流折现模型，以未来若干年度内运用经营性资产产生
的息税前自由现金流量为基础，采用含税折现率折现后加总计算得出商誉相关资产组的可收回价值。
根据闽中兴评字（2022）第 MU30014 号评估报告，在确定收益年限时，未发现有影响企业持续经营的迹象，根据汇
金公司的经营情况，本次设定收益期为无限年期。且根据企业具体项目情况采用两阶段模型：第一阶段预测期为 2022 年
至 2026 年，第二阶段为 2026 年及以后年度，即永续期。由于私募基金没有上市，求取折现率的相关参数难以取得，本
次采用资本资产定价模型，折现率=无风险报酬率+风险报酬率。经综合分析汇金公司及其子公司享受当地税收优惠政策
的持续性，本次 2022-2024 年税前折现率取值为 13.09%，2025 年至永续期税前折现率取值为 13.89%。
截至报告期末，经评估汇金公司整体商誉相关资产组可回收价值为 283,151,452.00 元，可回收价值大于经营性净资
产之间的差额 278,451,507.97 元为整体商誉评估值，大于盈科汇金整体商誉账面价值 271,459,461.27 元，商誉不存在
减值。
商誉减值测试的影响
无
18、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修改造款及其
8,670,984.31 845,795.55 2,905,595.90 6,611,183.96
他
合计 8,670,984.31 845,795.55 2,905,595.90 6,611,183.96
60
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 39,737,474.20 9,906,720.55 43,645,484.60 10,883,723.15
其他 1,508,917.32 377,229.33 1,508,917.32 377,229.33
合计 41,246,391.52 10,283,949.88 45,154,401.92 11,260,952.48
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他权益工具投资公
25,187.64 6,296.91 26,282.84 6,570.71
允价值变动
长期股权投资差额 3,138,650.00 784,662.50 3,138,650.00 784,662.50
投资性房地产账面价
1,294,270,057.36 323,900,703.12 1,294,270,057.36 323,900,703.12
值与计税基础差异
固定资产暂时性纳税
2,191,029.04 547,757.26 2,191,029.04 547,757.26
差异
金融资产增值 49,171,158.45 6,235,164.58 49,171,158.45 6,235,164.58
合同取得成本 724,977.48 181,244.37 724,977.48 181,244.37
合计 1,349,521,059.97 331,655,828.74 1,349,522,155.17 331,656,102.54
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 10,283,949.88 11,260,952.48
递延所得税负债 331,655,828.74 331,656,102.54
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 58,061,101.39 58,061,101.39
可抵扣亏损 749,191,719.46 749,191,719.46
合计 807,252,820.85 807,252,820.85
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
61
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2022 年 166,445,902.19 166,445,902.19
2023 年 109,594,270.52 109,594,270.52
2024 年 84,909,019.85 84,909,019.85
2025 年 217,264,934.35 217,264,934.35
2026 年 170,977,592.55 170,977,592.55
合计 749,191,719.46 749,191,719.46
20、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 625,735,216.57 417,453,524.18
保证借款 596,381,446.17 767,008,104.66
信用借款 982,227,455.05 697,257,093.76
合计 2,204,344,117.79 1,881,718,722.60
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
21、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 349,386,744.63 215,047,871.49
银行承兑汇票 927,270,000.00 943,855,200.00
合计 1,276,656,744.63 1,158,903,071.49
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
22、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 325,490,430.33 246,728,628.39
工程款 260,957,555.36 320,922,371.60
拆迁补偿款 19,205,841.38 22,205,841.38
其他 4,864,894.44 15,206,626.00
合计 610,518,721.51 605,063,467.37
62
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
长沙黄兴南路步行街名优特建设办公
13,020,000.00 拆迁补偿款
室
长沙市黄兴南路步行商业街工程拆迁
4,185,841.38 预提拆迁户的拆迁补偿款
指挥部
晋安区新店镇五四北路拆迁安置指挥
2,000,000.00 拆迁补偿款
部
合计 19,205,841.38
23、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租金 5,487,733.59 18,970,121.11
合计 5,487,733.59 18,970,121.11
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项：无
24、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
购房款 1,645,446,131.05 1,087,557,395.60
货款 399,035,230.69 3,367,108.89
物管费 10,759,213.47 14,179,697.96
其他 1,511,744.99 1,511,744.99
合计 2,056,752,320.20 1,106,615,947.44
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
购房款 557,888,735.45 主要为房地产项目预售增加
货款 395,668,121.80 主要为贸易货款尚未结算导致增加
合计 953,556,857.25 ——
预售金额前五的项目收款信息：
单位：元
序号 项目名称 期初余额 期末余额 预计竣工时间 预售比例
2022 年 09 月 30
1 漳州印象西湖 466,017,597.18 551,732,829.30 98.06%
日
2022 年 10 月 31
2 永泰愉景公馆 314,002,894.51 415,606,004.61 68.15%
日
2023 年 11 月 30
3 连江翡丽云邸 30,082,839.45 181,334,494.50 24.34%
日
2021 年 03 月 01
4 三木空港小镇 9,373,950.80 162,921,160.25 78.45%
日
63
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2022 年 12 月 31
5 长乐翡丽府 86,594,441.28 155,183,689.91 18.84%
日
25、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 10,953,113.70 62,807,174.10 68,892,251.10 4,868,036.70
二、离职后福利-设定
106,321.52 3,140,117.78 3,168,533.09 77,906.21
提存计划
三、辞退福利 0.00 530,763.89 530,763.89 0.00
四、一年内到期的其
他福利
合计 11,059,435.22 66,478,055.77 72,591,548.08 4,945,942.91
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
10,082,425.54 56,144,769.65 61,864,827.20 4,362,367.99
和补贴
2、职工福利费 4,500.00 1,832,371.13 1,836,871.13 0.00
3、社会保险费 76,864.10 2,002,600.06 2,023,407.62 56,056.54
其中：医疗保险
35,833.94 1,707,407.28 1,726,030.93 17,210.29
费
工伤保险
1,100.33 75,279.69 75,878.80 501.22
费
生育保险
39,929.83 95,689.64 97,274.44 38,345.03
费
商业保险费 124,223.45 124,223.45
4、住房公积金 147,238.73 2,667,700.00 2,715,132.00 99,806.73
5、工会经费和职工教
642,085.33 159,733.26 452,013.15 349,805.44
育经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计 10,953,113.70 62,807,174.10 68,892,251.10 4,868,036.70
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 101,128.30 3,034,894.07 3,063,515.35 72,507.02
2、失业保险费 5,193.22 77,323.71 77,117.74 5,399.19
3、企业年金缴费 25,800.00 25,800.00 0.00
64
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4.其他 2,100.00 2,100.00 0.00
合计 106,321.52 3,140,117.78 3,168,533.09 77,906.21
26、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 9,155,886.49 5,029,433.37
企业所得税 37,492,368.06 50,843,672.01
个人所得税 269,345.74 1,562,526.91
城市维护建设税 646,677.12 508,878.67
教育费附加 666,122.07 498,804.37
印花税 1,010,985.15 752,047.67
房产税 3,248,829.24 2,448,441.40
土地增值税 51,989,038.84 64,035,350.68
土地使用税 146,582.81 239,452.16
防洪费 14,482.50 289,770.91
其他 1,113,617.15 874,653.63
合计 105,753,935.17 127,083,031.78
27、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 10,091,105.36 11,546,240.36
其他应付款 581,854,278.60 642,298,306.35
合计 591,945,383.96 653,844,546.71
（1） 应付利息
无
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 1,758,058.38 1,758,058.38
划分为权益工具的优先股\永续债股利
应付子公司少数股东股利 8,333,046.98 9,788,181.98
其他
合计 10,091,105.36 11,546,240.36
65
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款 472,828,240.76 523,900,245.86
保证金及押金 38,475,843.54 60,188,107.45
代收铺面押金、水电费等 57,569,262.55 53,955,010.85
其他 12,980,931.75 4,254,942.19
合计 581,854,278.60 642,298,306.35
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
无
28、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 52,143,175.05 163,737,433.25
一年内到期的租赁负债 1,744,624.71 1,731,444.64
1 年内到期的长期借款利息 1,027,874.96 1,226,781.21
合计 54,915,674.72 166,695,659.10
29、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 190,846,498.89 97,943,645.33
合计 190,846,498.89 97,943,645.33
30、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 122,500,000.00
抵押借款 1,672,306,481.95 1,492,751,215.89
保证借款 199,000,000.00 210,600,000.00
信用借款
合计 1,871,306,481.95 1,825,851,215.89
利率区间：7%~11%
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31、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋租赁付款额 4,295,452.80 4,857,645.26
合计 4,295,452.80 4,857,645.26
32、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
465,519,57 465,519,57
股份总数
0.00 0.00
33、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进
损益的其 10,841.68 -1,095.20 -273.80 -451.77 -369.63 10,389.91
他综合收
益
其中：重
新计量设
定受益计
划变动额
权益
法下不能
转损益的
其他综合
收益
其他
权益工具
10,841.68 -1,095.20 -273.80 -451.77 -369.63 10,389.91
投资公允
价值变动
企业
自身信用
风险公允
价值变动
二、将重
分类进损 644,583,7 644,583,7
益的其他 74.54 74.54
综合收益
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其中：权
益法下可
转损益的
其他综合
收益
其他
债权投资
公允价值
变动
金融
资产重分
类计入其
他综合收
益的金额
其他
债权投资
信用减值
准备
现金
流量套期
储备
外币
财务报表
折算差额
644,583,7 644,583,7
其他
74.54 74.54
其他综合 644,594,6 644,594,1
-1,095.20 0.00 0.00 -273.80 -451.77 -369.63
收益合计 16.22 64.45
34、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 309,395,075.07 283,864,429.19
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减-）
调整后期初未分配利润 309,395,075.07 283,864,429.19
加：本期归属于母公司所有者的净利
10,123,206.58 18,894,419.80
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 319,518,281.65 302,758,848.99
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
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2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
35、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,429,583,744.36 4,260,748,073.59 3,778,318,470.66 3,622,311,188.57
其他业务 2,189,689.60 767,054.13 1,907,040.24 743,584.31
合计 4,431,773,433.96 4,261,515,127.72 3,780,225,510.90 3,623,054,772.88
收入相关信息：
单位：元
合同分类 贸易 房地产 物管 租赁 酒店服务 基金投资 其他 合计
4,236,877 72,314,06 45,352,24 62,844,48 3,993,901 2,684,306 7,707,067 4,431,773
商品类型
,368.51 7.14 1.94 0.50 .97 .58 .32 ,433.96
其中：
建筑材料
1,067,995 1,067,995
和金属材
,705.61 ,705.61
料
商品房及 72,314,06 72,314,06
土地开发 7.14 7.14
2,169,331 2,169,331
化工产品
,505.58 ,505.58
178,803,0 178,803,0
日用百货
67.37 67.37
327,009,3 327,009,3
船舶物料
37.85 37.85
食品与食 147,087,2 147,087,2
品加工 75.57 75.57
15,761,98 15,761,98
机电产品
5.99 5.99
70,300,08 70,300,08
纸制品
2.29 2.29
45,352,24 45,352,24
物管费
1.94 1.94
62,844,48 62,844,48
租赁
0.50 0.50
酒店服务 3,993,901 3,993,901
业 .97 .97
基金管理 2,401,287 2,401,287
费 .72 .72
基金顾问 283,018.8 283,018.8
费 6 6
260,588,4 7,707,067 268,295,4
其他
08.25 .32 75.57
按经营地 4,236,877 72,314,06 45,352,24 62,844,48 3,993,901 2,684,306 7,707,067 4,431,773
区分类 ,368.51 7.14 1.94 0.50 .97 .58 .32 ,433.96
其中：
69
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3,392,966 72,314,06 45,352,24 62,844,48 3,993,901 2,684,306 7,707,067 3,587,862
国内
,038.67 7.14 1.94 0.50 .97 .58 .32 ,104.12
843,911,3 843,911,3
国外
29.84 29.84
4,236,877 72,314,06 45,352,24 62,844,48 3,993,901 2,684,306 7,707,067 4,431,773
合计
,368.51 7.14 1.94 0.50 .97 .58 .32 ,433.96
与履约义务相关的信息：
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。具体办法：
A、商品销售收入
当商品交付顾客，顾客取得商品的控制权，公司确认收入。
对于附有销售退回条款的商品的销售，收入确认以累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额为限。公司按照
预期退还金额确认负债，同时按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品
的价值减损）后的余额，确认为一项资产。
B、房地产销售收入：
对于根据销售合同条款、各地的法律及监管要求，满足在某一时段内履行履约义务条件的房地产销售，在该段时间
内按履约进度确认收入；其他的房产在竣工验收达到交付条件时确认销售收入的实现。
C、物业管理费收入
当履行物业管理服务的义务并取得收取款项的权利时，确认物业管理收入的实现。
D、让渡资产使用权收入
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
公司不存在重大或特殊的支付条款。
公司承诺在向客户转让商品前拥有对商品的控制权，对于附有质量保证条款的销售，公司依国家法规或技术标准提
供相应质量保证。公司评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。提供额外
服务的，作为单项履约义务，按照，合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得
相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确
认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本后的余额，确认为一项资产，
按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 2,506,273,967.51 元，其中，
1,345,985,595.52 元预计将于 2022 年下半年度确认收入，892,772,656.67 元预计将于 2023 年度确认收入，
267,515,715.32 元预计将于 2024 年及以后年度确认收入。
报告期内确认收入金额前五的项目信息：
单位：元
序号 项目名称 收入金额
1 南平云澜 25,360,334.13
2 三木空港小镇 16,965,464.73
3 武夷山自遊小镇 13,596,210.51
4 三木水岸君山 4,591,773.85
5 福清铂玥府 1,302,752.49
70
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36、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 967,036.54 516,508.53
教育费附加 776,294.91 368,938.75
房产税 6,239,297.88 6,836,977.38
土地使用税 1,295,089.46 1,334,179.74
车船使用税 4,440.00 4,740.00
印花税 2,281,363.74 2,310,629.51
土地增值税 1,289,494.03 18,145,131.85
其他 615,811.12 81,396.12
合计 13,468,827.68 29,598,501.88
37、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 10,369,030.10 14,259,389.87
展览费和广告费 4,570,904.16 5,160,094.21
办公费用 3,878,912.64 2,069,219.66
销售佣金及服务费 1,908,056.95 2,408,629.71
人工费 9,521,874.11 11,658,811.60
其他 2,823,863.00 12,988,456.78
合计 33,072,640.96 48,544,601.83
38、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 37,999,135.29 41,918,874.59
办公费用 5,856,599.59 10,187,655.01
税费 159,554.92 98,709.72
折旧费 5,999,920.65 5,975,329.78
其他 8,641,017.69 7,025,568.69
合计 58,656,228.14 65,206,137.79
39、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 87,703,029.87 63,279,473.31
减：利息收入 5,928,063.74 6,028,804.79
汇兑损益 -639,775.33 -81,038.99
其他 9,013,264.50 10,884,124.16
合计 90,148,455.30 68,053,753.69
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40、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
出口信保补贴 834,943.00 1,152,825.00
行业扶持基金地方补助项目 1,580,000.00
扩大出口规模奖励金 2,000,000.00
保税仓租补贴 3,417,100.00
搬仓补贴 471,700.00
劳动密集型稳岗补贴 33,363.00 704,340.00
外汇避险产品奖励 181,150.00
政策性税费补贴 626,118.77
其他 105,751.41 180,008.01
合计 3,361,326.18 7,925,973.01
41、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 30,417,875.26 56,536,079.41
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收
106,598.43
益
处置交易性金融资产取得的投资收益 5,985,126.62 5,100,952.09
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
丧失控制权后，剩余股权按公允价值
重新计量产生的利得
债权投资在持有期间取得的利息收入 2,040.00
其他债权投资在持有期间取得的利息
94.00
收入
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
处置其他非流动金融资产取得的投资
723,013.71
收益
合计 36,403,095.88 62,468,683.64
42、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -33,074,973.24 -2,759,729.24
其中：衍生金融工具产生的公允
价值变动收益
合计 -33,074,973.24 -2,759,729.24
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43、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 3,829,287.87 7,761,622.64
应收账款坏账损失 -13,119.65 505,622.69
合计 3,816,168.22 8,267,245.33
44、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 -11,571.97 -9,801.35
45、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
罚金收入 33,091.20 34,710.07 33,091.20
违约金及滞纳金等 3,977,807.55 1,425,443.64 3,977,807.55
其他 1,006,613.77 1,385,206.72 1,006,613.77
合计 5,017,512.52 2,845,360.43 5,017,512.52
计入当期损益的政府补助：无
46、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非货币性资产交换损失
对外捐赠 103,000.00 400,000.00 103,000.00
违约金及滞纳金 11,224.56 27,691.64 11,224.56
赔偿金 17,977.34 910,195.83 17,977.34
其他 185,628.02 14,626.88 185,628.02
合计 317,829.92 1,352,514.35 317,829.92
47、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,074,851.18 1,985,280.46
递延所得税费用 977,002.60 1,908,984.34
合计 3,051,853.78 3,894,264.80
73
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（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -9,894,118.17
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,074,851.18
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
977,002.60
亏损的影响
所得税费用 3,051,853.78
48、其他综合收益
详见附注 33
49、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款项 137,415,615.59 568,454,349.62
利息收入 5,928,063.74 6,028,804.79
其他 8,378,838.70 8,426,757.44
合计 151,722,518.03 582,909,911.85
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款项 210,905,620.07 155,126,102.83
支付费用 47,088,083.14 58,529,785.64
其他 4,517,829.92 1,352,514.35
合计 262,511,533.13 215,008,402.82
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
本期收回期初受限制的现金 191,490,755.47 47,915,486.19
合计 191,490,755.47 47,915,486.19
74
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
本期支付不可用的现金 77,740,170.35 70,774,031.31
发生筹资费用所支付的现金 289,462.50 1,934,176.11
合计 78,029,632.85 72,708,207.42
50、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -12,945,971.95 19,258,695.50
加：资产减值准备 -3,816,168.22 -8,267,245.33
固定资产折旧、油气资产折
10,898,911.58 10,893,423.07
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 1,049,283.70 911,072.10
无形资产摊销 183,573.34 224,586.14
长期待摊费用摊销 2,905,595.90 2,639,843.83
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 11,571.97 9,801.35
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
33,074,973.24 2,759,729.24
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
130,812,608.59 136,697,828.71
列）
投资损失（收益以“－”号填
-36,403,095.88 -62,468,683.64
列）
递延所得税资产减少（增加以
977,002.60 2,013,984.34
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-273.80 -104,863.10
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-81,551,816.89 -641,317,053.69
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-1,402,140,000.25 -166,412,204.03
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
1,063,424,014.41 504,183,549.33
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -293,519,791.66 -198,977,536.18
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
75
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 518,944,238.97 490,152,088.10
减：现金的期初余额 555,959,980.74 284,063,360.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -37,015,741.77 206,088,727.89
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 518,944,238.97 555,959,980.74
其中：库存现金 77,724.63 599,611.10
可随时用于支付的银行存款 518,861,221.82 552,840,005.09
可随时用于支付的其他货币资
5,292.52 2,520,364.55
金
三、期末现金及现金等价物余额 518,944,238.97 555,959,980.74
51、所有者权益变动表项目注释
无
52、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 639,298,036.92 汇票保证金、信用证保证金、按揭贷款保证金
存货 3,661,096,647.75 贷款抵押
固定资产 423,676,412.61 贷款抵押
投资性房地产 1,712,696,103.95 贷款抵押
子公司股权 131,000,000.00 子公司长沙三兆、连江森梁的股权用于流动资金借款质押
6,567,767,201.23
合计
76
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
53、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 7,572,442.26 6.7114 50,821,688.98
欧元 105.32 7.0084 738.12
港币 5.75 0.8552 4.92
日币 362,103,338.00 0.049136 17,792,309.62
澳元 0.31 4.6145 1.43
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
54、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
出口信保补贴 834,943.00 其它收益 834,943.00
行业扶持基金地方补助项目 1,580,000.00 其它收益 1,580,000.00
劳动密集型稳岗补贴 33,363.00 其它收益 33,363.00
外汇避险产品奖励 181,150.00 其它收益 181,150.00
政策性税费补贴 626,118.77 其它收益 626,118.77
其他 105,751.41 其它收益 105,751.41
合计 3,361,326.18 3,361,326.18
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
55、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无
2、同一控制下企业合并
无
77
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3、反向购买
无
。
4、处置子公司
无
5、其他原因的合并范围变动
无
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
长沙三兆实业开发有限公司 湖南长沙 湖南长沙 房地产 100.00 100.00 设立或投资
福建留学人员创业园建设发展有限公司 福州马尾 福州马尾 房地产 75.71 75.71 设立或投资
福州常兴茂贸易有限公司 福州马尾 福州马尾 贸易 100.00 100.00 设立或投资
福建三木建设发展有限公司 福州马尾 福州马尾 贸易 100.00 100.00 非同一控制下合并取得
福建沃野房地产有限公司 福州马尾 福州马尾 房地产 80.00 80.00 设立或投资
福建武夷山三木实业有限公司 福建武夷山 福建武夷山 房地产 100.00 100.00 设立或投资
福建沁园春房地产开发有限公司 福州马尾 福州马尾 房地产 100.00 100.00 设立或投资
福州康得利水产有限公司 福州马尾 福州马尾 水产加工 100.00 100.00 设立或投资
福州三木物业服务有限公司 福州马尾 福州马尾 物业管理 100.00 100.00 设立或投资
福州三益建设工程有限公司 福州马尾 福州马尾 工程施工 100.00 100.00 设立或投资
福建三木置业集团有限公司 福州马尾 福州马尾 房地产 100.00 100.00 设立或投资
福州轻工进出口有限公司 福州台江 福州台江 贸易 55.00 55.00 非同一控制下合并取得
青岛胶东新城投资发展有限公司 青岛胶州 青岛胶州 房地产 51.00 51.00 设立或投资
福建森塬鑫贸易有限公司 福州马尾 福州马尾 商务服务业 80.00 80.00 设立或投资
福建三木琅岐实业发展有限公司 福州马尾 福州马尾 房地产 70.00 70.00 设立或投资
78
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
福建三木滨江建设发展有限公司 福州马尾 福州马尾 房地产 100.00 100.00 设立或投资
福州锦森贸易有限公司 福州马尾 福州马尾 贸易 100.00 100.00 设立或投资
三木颐和(上海)健康管理有限公司 上海金山 上海金山 商务服务业 100.00 100.00 设立或投资
三木颐和（上海）新能源科技有限公司 上海自贸区 上海自贸区 贸易 100.00 100.00 设立或投资
青岛盈科汇金投资管理有限公司 上海浦东 山东青岛 投资管理 50.50 50.50 非同一控制下合并取得
福州达城森实业有限公司 福州马尾 福州马尾 贸易 100.00 100.00 设立或投资
福州达鑫隆实业有限公司 福州马尾 福州马尾 贸易 100.00 100.00 设立或投资
永泰三木置业有限公司 福州永泰 福州永泰 房地产 55.00 55.00 设立或投资
福州市长乐区三木置业有限公司 福州长乐 福州长乐 房地产 100.00 100.00 设立或投资
漳州森唐房地产开发有限公司 福建漳州 福建漳州 房地产 51.00 51.00 设立或投资
福建武夷山自驾游营地有限公司 武夷山 武夷山 房地产 100.00 100.00 设立或投资
福州三木永盈实业有限公司 福州马尾 福州马尾 企业管理 100.00 100.00 设立或投资
上海森吉实业有限公司 上海虹口 上海虹口 贸易 100.00 100.00 设立或投资
连江森梁置业有限公司 福州连江 福州连江 房地产 51.00 51.00 设立或投资
上海森益房地产开发有限公司 上海自贸区 上海自贸区 房地产 100.00 100.00 设立或投资
上海城森房地产开发有限公司 上海自贸区 上海自贸区 房地产 100.00 100.00 设立或投资
上海森昌房地产开发有限公司 上海自贸区 上海自贸区 房地产 100.00 100.00 设立或投资
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
根据子公司福建沃野房地产有限公司各方股东约定，福建三木集团股份有限公司负责开发“家天下三木城”，福建
亿力房地产股份有限公司负责开发“亿力秀山”,泉州东百房地产有限公司负责开发“三盛中央公园”。各方股东对各
自负责经营开发的五四北“家天下”项目地块相关的权益、债权债务、法律责任及其它风险等独立承担责任。2020 年沃
野公司与福建亿力房地产股份有限公司及其所开发项目部间结清双方权益及债权债务，期末三木集团合并报表只合并
“家天下三木城”项目，泉州东百房地产有限公司开发的项目不纳入合并报表范围。
本公司的子公司福建沁园春房地产开发有限公司所开发的“马尾君山”项目，系与福清市三华水产养殖有限公司合
作，福清市三华水产养殖有限公司占有该项目 49%的权益，在合并报表时合作方应享有的权益在负债体现。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
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（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
福州轻工进出口有限
45.00% 1,109,960.72 62,116,701.74
公司
福建三木琅岐实业发
30.00% -74,971.57 33,156,820.01
展有限公司
青岛盈科汇金投资管
49.4962% -13,939,034.01 114,956,295.36
理有限公司
永泰三木置业有限公
45.00% -1,329,588.73 9,004,900.41
司
漳州森唐房地产开发
49.00% -2,142,344.94 35,632,950.34
有限公司
青岛胶东新城投资发
49.00% -1,486,686.54 31,740,451.66
展有限公司
连江森梁置业有限公
49.00% -4,309,136.15 42,366,966.27
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
福州
轻工 1,060 1,069
8,475 928,1 928,1 829,2 6,957 836,2 697,8 697,8
进出 ,728, ,203, 6,296 6,570
,431. 39,33 45,63 55,32 ,539. 12,86 37,73 44,30
口有 475.2 907.0 .91 .71
79 6.01 2.92 5.00 36 4.36 4.45 5.16
限公 3 2
司
福建
三木
琅岐 133,5 133,5 23,04 23,04 134,3 134,3 23,57 23,57
1,449 1,449
实业 71,07 72,52 9,788 0.00 9,788 42,76 44,21 1,574 1,574
.00 .00
发展 2.53 1.53 .17 .17 3.99 2.99 .39 .39
有限
公司
青岛
盈科
汇金 147,4 99,18 246,6 4,919 9,499 14,41 219,6 72,05 291,6 21,52 9,721 31,25
投资 89,33 3,157 72,48 ,831. ,888. 9,719 09,23 5,518 64,75 8,370 ,791. 0,161
管理 2.37 .15 9.52 51 38 .89 9.22 .27 7.49 .23 05 .28
有限
公司
永泰
三木 700,9 700,9 630,9 50,00 680,9 631,3 631,3 536,4 72,00 608,4
37,88 43,29
置业 46,78 84,66 73,77 0,000 73,77 43,10 86,40 20,87 0,000 20,87
2.11 2.79
有限 1.68 3.79 3.99 .00 3.99 9.67 2.46 1.04 .00 1.04
公司
80
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
漳州
森唐
房地 714,0 714,0 614,8 26,50 641,3 747,3 747,3 547,7 122,5 670,2
9,644 14,03
产开 76,96 86,61 66,30 0,000 66,30 77,86 91,90 99,46 00,00 99,46
.66 9.52
发有 6.54 1.20 4.39 .00 4.39 8.72 8.24 8.89 0.00 8.89
限公
司
青岛
胶东
新城 395,2 395,8 331,0 331,0 392,8 393,4 320,6 5,000 325,6
578,3 583,1
投资 27,65 05,97 29,54 0.00 29,54 84,52 67,68 57,20 ,000. 57,20
13.81 59.22
发展 8.53 2.34 0.38 0.38 9.07 8.29 2.16 00 2.16
有限
公司
连江
森梁 669,4 669,4 583,0 583,0
33,64 564,5 564,5 469,3 469,3
置业 65,32 98,96 35,77 0.00 35,77 21,01
4.38 75,82 96,83 39,47 39,47
有限 3.74 8.12 1.65 1.65 0.82
0.67 1.49 9.61 9.61
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
福州轻工 - -
870,907,6 2,690,536 2,689,714 1,582,180 3,965,965 3,966,375
进出口有 73,764,00 27,138,68
00.46 .30 .90 ,289.66 .22 .92
限公司 5.99 2.58
福建三木
- - - - - -
琅岐实业
249,905.2 249,905.2 2,270,721 4,577,460 4,577,460 2,460,991
发展有限
4 4 .46 .51 .51 .06
公司
青岛盈科
- - - -
汇金投资 2,689,475 4,788,022
28,161,82 28,161,82 18,445,42 604.49 604.49 10,933,32
管理有限 .87 .41
6.58 6.58 5.84 7.83
公司
永泰三木 - - - -
45,718,06 75,329,85
置业有限 2,954,641 2,954,641 7,020,252 7,020,252
1.47 4.51
公司 .62 .62 .49 .49
漳州森唐
- - - - -
房地产开 9,021,893
4,372,132 4,372,132 1,070,728 8,154,831 8,154,831
发有限公 .96
.54 .54 .71 .95 .95
司
青岛胶东
- - -
新城投资 17,083,70 75,111,32 21,860,44 5,294,888 5,294,888
3,034,054 3,034,054 3,701,941
发展有限 7.28 1.67 6.34 .45 .45
.17 .17 .27
公司
连江森梁 - - - - -
41,216,83
置业有限 8,794,155 8,794,155 334,491.2 334,491.2 92,310,98
9.74
公司 .41 .41 2 2 5.87
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
81
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
青岛森城鑫投
城市基础设施
资有限责任公 山东青岛 山东青岛 45.00% 45.00% 权益法
建设
司
上海元福房地
产有限责任公 上海 上海 房地产 45.00% 45.00% 权益法
司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
（2） 重要合营企业的主要财务信息
无
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
青岛森城鑫投资 上海元福房地产 青岛森城鑫投资 上海元福房地产
有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司
流动资产 1,489,290,760.48 100,500,337.37 1,937,485,454.71 99,648,654.65
非流动资产 455,049,983.34 9,188.43 459,427,687.08 9,188.43
资产合计 1,944,340,743.82 100,509,525.80 2,396,913,141.79 99,657,843.08
流动负债 1,063,701,526.75 49,301,607.86 1,350,538,997.10 49,600,131.10
非流动负债 40,000,000.00 272,180,000.00
负债合计 1,103,701,526.75 49,301,607.86 1,622,718,997.10 49,600,131.10
少数股东权益
归属于母公司股东权
840,639,217.07 51,207,917.94 774,194,144.69 50,057,711.98
益
按持股比例计算的净
378,287,647.68 23,043,563.07 348,387,365.10 22,525,970.39
资产份额
调整事项
82
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
--其他 74,840,651.42 74,840,651.42
对合营企业权益投资
453,128,299.10 23,043,563.07 423,228,016.52 22,525,970.39
的账面价值
营业收入 414,802,642.70 2,156,474.29 733,545,800.03 2,839,942.86
净利润 66,445,072.40 1,150,205.96 123,971,111.36 1,664,620.67
综合收益总额 66,445,072.40 1,150,205.96 123,971,111.36 1,664,620.67
本年度收到的来自合
营企业的股利
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
联营企业：福建袋鼠国际快件管理服
务有限公司
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -535,474.36 -774,992.36
--其他综合收益
--综合收益总额 -535,474.36 -774,992.36
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
福建袋鼠国际快件管理服务
-964,782.33 -155,287.56 -1,120,069.89
有限公司
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
无
83
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使
股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各
种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常经营活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险、市场风险和汇率风险，概
括如下：
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自流动资金存放和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施：
本公司的流动资金存放均与信用评级较高的银行合作，且分散于多家银行，故其信用风险较低。
本公司应收款项的信用风险主要产生于应收账款和其他应收账款。应收账款主要为应收货款和售房款，商品销售根
据顾客信用情况设定信用政策，售房交易均设定了首付款比例，并采取相关政策以控制信用风险敞口。其他应收款主要
系根据合同支付的垫付款、保证金、押金和出口退税款。为控制该项风险，本公司对此等款项与相关经济业务严格管理
并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。本公司应收账款和其他应收款等产生的信用风险敞口的量化数据，
详见各相关附注披露。
2、流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金
融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用银行借款和信托借款融资等多种融资手段，已从多家商业银行取得金融机构授信
额度以满足营运资金需求和资本开支。本公司总部负责监控各子公司的现金流量预测，在公司层面持续监控短期和长期
的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得足够备用资金
的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
3、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。本公司市场风险主要为利
率风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司根据当时的市场环
境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。截止 2022 年 6 月 30 日，本公司的带息债务主要分别为人民币计价的固
定利率和浮动利率借款合同，金额合计为人民币 413,056.63 万元。本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险
主要与固定利率金融机构借款有关。对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。在现有经济环境下，银行借
84
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
款利率相对稳定，波动不大，较小的利率变动不会形成较大的利率风险。同时，公司通过建立良好的银企关系，满足公
司各类长短期融资需求，通过做好资金预算，根据经济环境的变化调整银行借款，降低利率风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
45,018,373.80 45,018,373.80
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益
的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（三）其他非流动金
94,390,821.00 94,390,821.00
融资产
2.指定以公允价值计
量且其变动计入当期
损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具
179,406.40 179,406.40
投资
（四）投资性房地产 1,799,961,897.28 1,799,961,897.28
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
以报表日债券、股票市价和基金净值确认公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
(1)公司对投资性房地产公允价值采用市场法或收益法进行估值。市场法或收益法是对评估范围内的投资性房地产通
过案例比较法或者收益还原法获取待评估房地产的市场平均价格，通过建立整体变现模型，预测合理销售期、销售量等
参数，测算变现系数，确定评估对象于评估基准日的整体折现值作为评估对象的合理总市值，然后考虑列入本评估范围
内投资性房地产具体约定的租金与评估对象周边相类似物业的客观合理市场租金的差异，以两者租金差额的累计折现值
作为租约对公允价值的影响值。
即：评估对象的公允价值=各投资性房地产的市场平均价格×变现系数－现有租约对公允价值的影响值。
85
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
公司聘请福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司（以下简称中兴评估公司）对投资性房地产的公允价值进
行评估。公司依据中兴评估公司出具的《福建三木集团股份有限公司以财务报告为目的所涉及的投资性房地产公允价值
资产评估报告》（闽中兴评字（2022）第 MV20006 号）确定的评估价值作为投资性房地产的公允价值确认的基础。
（2）公司聘请中兴评估对其他非流动金融资产的公允价值进行评估。公司依据中兴评估出具的《青岛盈科汇金投资
管理有限公司编制财务报告目的涉及的本公司及子公司广西御万商务咨询有限公司部分金融资产的公允价值估值报告》
（闽中兴估字（2022）第 CR30005 号）确定的评估价值作为其他非流动金融资产的公允价值确认的参考依据。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
福建三联投资有
福州马尾 对外投资 16,782 万元 18.06% 18.06%
限公司
本企业的母公司情况的说明
注：2021 年 12 月福州开发区国有资产营运有限公司通过协议方式收购福建恒益投资有限公司持有的福建三联投资
有限公司 27.72911%股权，收购福建众兴投资有限公司持有的福建三联投资有限公司 16.07079%股权，收购福州尼洋投资
有限公司持有的福建三联投资有限公司 9.99881%股权；福州开发区国有资产营运有限公司通过证券交易所的大宗交易方
式收购上海阳光龙净实业集团有限公司持有的福建三木集团股份有限公司 3.41%股份。
本次权益变动完成后， 福州开发区国有资产营运有限公司持有福建三联投资有限公司 100%股份，福州开发区国有
资产营运有限公司和福建三联投资有限公司成为一致行动人合计持有三木集团 21.47%股份，福州开发区国有资产营运有
限公司取得三木集团控制权，福州经济技术开发区财政局成为三木集团实际控制人。
86
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本企业最终控制方是福州经济技术开发区财政局。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
青岛森城鑫投资有限责任公司 联营企业
上海元福房地产有限责任公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
持有福建三联投资有限公司 100%股份，持有公司 3.41%股
福州开发区国有资产营运有限公司
份的股东
福建三联投资有限公司 持有公司 5%以上股份的股东
上海阳光龙净实业集团有限公司 持有公司 5%以上股份的股东
阳光城集团股份有限公司 公司董事同时担任对方公司董事
福建省森泰然景观工程有限公司 关联方阳光城的子公司
新鸿天装饰工程有限公司 关联方阳光城的子公司
福州滨江房地产开发有限公司 关联方阳光城的子公司
福州光易实业有限公司 关联方阳光城的子公司
福建三木集团股份有限公司工会委员会 本公司工会
87
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
福建省森泰然景 接受景观改造、
3,117,422.35 16,820,000.00 否 4,797,708.00
观工程有限公司 绿化劳务
新鸿天装饰工程
接受精装修劳务 3,847,972.00 2,180,000.00 是 3,337,860.00
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：公司关联项目采购、租赁项目均已结算成本费用
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：无
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
销售收入的 1%
福建三木集团 阳光城集团股 房地产项目开 2019 年 06 月 2022 年 06 月
及成本节约奖 0.00
股份有限公司 份有限公司 发建设及销售 10 日 10 日
励
说明：与阳光城集团本期托管费尚在结算中。
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：无
本公司作为承租方：无
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
青岛森城鑫投资有限
80,000,000.00 2021 年 01 月 20 日 2023 年 01 月 19 日 否
责任公司
本公司作为被担保方：无
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福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（5） 关联方资金拆借
无
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
无
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
董事 144,000.00 144,000.00
监事 321,096.00 240,700.00
高级管理人员 2,118,188.00 2,444,800.00
合计 2,583,284.00 2,829,500.00
（8） 其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海元福房地产
应收股利 1,607,247.17 1,607,247.17
有限责任公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
福州滨江房地产开发有限公
应付账款 1,956,344.04 1,788,674.92
司
福建省森泰然景观工程有限
应付账款 1,482,413.00 26,316.00
公司
应付账款 新鸿天装饰工程有限公司 556,351.48 690,256.80
青岛森城鑫投资有限责任公
其他应付款 8,478,842.70 5,927,206.15
司
福州开发区国有资产营运有
其他应付款 185,177,989.16 185,177,989.16
限公司
其他应付款 福州光易实业有限公司 93,725,325.00 98,675,325.00
福建三木集团股份有限公司
其他应付款 5,000,000.00
工会委员会
89
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
7、关联方承诺
无
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
（1）公司控股的房地产项目公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保，截至 2022 年 6 月 30 日累计
担保余额为人民币 354,703 万元。阶段担保期限为保证合同生效之日起至商品房产权登记办妥并交银行执管之日止。
（2）公司担保情况
对外担保情况（不包括子公司）
担保对象名称 实际发生日期 担保余额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方
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福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
担保（是或
（万元） （是或否）
否）
2021 年 9 月 6 日 2,000.00 连带责任担保 一年 否 否
福州华信实业有
2021 年 10 月 19 日 2,000.00 连带责任担保 一年 否 否
限公司
2022 年 5 月 17 日 2,000.00 连带责任担保 三年 否 否
青岛森城鑫投资
2021 年 1 月 20 日 7,200.00 连带责任担保 二年 否 是
有限责任公司
（3）其他或有负债及其财务影响：无。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
无
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无
2、债务重组
无
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福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3、资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
公司无报告分部、
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
租赁
（一）出租人信息披露
公司将自有部分房屋及建筑物用于出租，租赁期通常为 1-20 年，形成经营租赁。根据租赁合同，每年需根据市场
租金状况对租金进行调整。2022 年 1-6 月公司由于房屋及建筑物租赁产生的收入为 62,844,480.50 元。租出房屋及建筑
物列示于投资性房地产及固定资产。
项目 金额
一、收入情况
租赁收入 62,844,480.50
其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 -
二、资产负债表日后将收到的未折现租赁收款额 365,066,458.72
第1年 29,480,715.85
第2年 68,070,027.55
第3年 61,601,209.78
第4年 49,719,586.32
第5年 40,543,263.31
5 年以上 115,651,655.91
（二）承租人信息披露
92
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物及其他设备，房屋及建筑物和其他设备的租赁期通常为
1-20 年。
项目 金额
租赁负债的利息费用 247,122.08
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 1,371,063.76
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的
-
短期租赁费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
-
其中：售后租回交易产生部分
-
转租使用权资产取得的收入
-
与租赁相关的总现金流出 2,167,198.23
售后租回交易产生的相关的损益
售后租回交易现金流入
-
售后租回交易现金流出
-
其他
-
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
5,775,9 5,775,9 827,827 1,800.0 826,027
账准备 100.00% 100.00% 0.22%
70.64 70.64 .04 0 .04
的应收
账款
其
中：
账龄组 200,000 1,800.0 198,200
24.16% 0.90%
合 .00 0 .00
93
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
低风险 5,775,9 5,775,9 627,827 627,827
100.00% 75.84%
组合 70.64 70.64 .04 .04
5,775,9 5,775,9 827,827 1,800.0 826,027
合计 100.00% 100.00% 0.22%
70.64 70.64 .04 0 .04
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 5,148,143.60
其中：6 个月内（含 6 个月） 5,148,143.60
1至2年
2至3年
3 年以上 627,827.04
3至4年
4至5年
5 年以上 627,827.04
合计 5,775,970.64
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 1,800.00 1,800.00 0.00
合计 1,800.00 1,800.00 0.00
（3） 本期实际核销的应收账款情况无
无
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
泉州市煌星物业管理有限公
2,643,662.00 45.77%
司
福州利聚成贸易有限公司 2,204,481.60 38.17%
福建沁园春房地产开发有限
627,827.04 10.87%
公司
福建福盛物流有限公司 300,000.00 5.19%
合计 5,775,970.64 100.00%
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福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 34,939,435.07 34,939,435.07
其他应收款 1,894,216,826.57 1,854,582,924.64
合计 1,929,156,261.64 1,889,522,359.71
（1） 应收利息
无
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
福建森塬鑫贸易有限公司 33,332,187.90 33,332,187.90
上海元福房地产有限责任公司 1,607,247.17 1,607,247.17
合计 34,939,435.07 34,939,435.07
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
无
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 1,909,682,871.54 1,862,988,177.79
保证金及押金 3,677,000.00 10,735,376.37
95
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他 2,415.45
合计 1,913,359,871.54 1,873,725,969.61
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 305,884.59 18,837,160.38 19,143,044.97
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022 年 6 月 30 日余
305,884.59 18,837,160.38 19,143,044.97
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,894,199,517.86
0~6 个月以内 1,893,308,517.86
7~12 个月 891,000.00
1至2年
2至3年 8,308.71
3 年以上 19,152,044.97
3至4年
4至5年 9,000.00
5 年以上 19,143,044.97
合计 1,913,359,871.54
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：无
96
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
4） 本期实际核销的其他应收款情况
无
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
福州市长乐区三 集团内关联方款
436,021,615.64 1 年以内 22.79%
木置业有限公司 项
福建三木滨江建 集团内关联方款
331,521,357.40 1 年以内 17.33%
设发展有限公司 项
连江森梁置业有 集团内关联方款
284,344,366.09 1 年以内 14.86%
限公司 项
福建三木置业集 集团内关联方款
236,177,579.77 1 年以内 12.34%
团有限公司 项
福建武夷山三木
集团内关联方款
自驾游营地有限 231,135,666.67 1 年以内 12.08%
项
公司
1,519,200,585.5
合计 79.40%
7
6） 涉及政府补助的应收款项
无
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2,094,882,75 2,094,882,75 2,094,882,75 2,094,882,75
对子公司投资
6.21 6.21 6.21 6.21
对联营、合营 401,331,210. 401,331,210. 370,913,335. 370,913,335.
企业投资 75 75 49 49
2,496,213,96 2,496,213,96 2,465,796,09 2,465,796,09
合计
6.96 6.96 1.70 1.70
97
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
福建沁园春
307,935,04 307,935,04
房地产开发
3.95 3.95
有限公司
福建武夷山
241,572,09 241,572,09
三木实业有
0.00 0.00
限公司
长沙三兆实
240,000,00 240,000,00
业开发有限
0.00 0.00
公司
福建沃野房
208,596,89 208,596,89
地产有限公
2.40 2.40
司
福建三木建
147,064,95 147,064,95
设发展有限
6.05 6.05
公司
福建三木滨
100,000,00 100,000,00
江建设发展
0.00 0.00
有限公司
福建留学人
员创业园建 91,575,375 91,575,375
设发展有限 .24 .24
公司
福建三木琅
70,000,000 70,000,000
岐实业发展
.00 .00
有限公司
福建三木置
57,984,936 57,984,936
业集团有限
.06 .06
公司
福建森塬鑫
16,000,000 16,000,000
贸易有限公
.00 .00
司
福州康得利
11,025,609 11,025,609
水产有限公
.18 .18
司
福州轻工进
27,500,000 27,500,000
出口有限公
.00 .00
司
福州三益建
5,530,000. 5,530,000.
设工程有限
00 00
公司
福州三木物
5,107,967. 5,107,967.
业服务有限
75 75
公司
福州常兴茂
20,417,601 20,417,601
贸易有限公
.24 .24
司
青岛盈科汇
196,964,66 196,964,66
金投资管理
6.00 6.00
有限公司
三木颐和 10,000,000 10,000,000
98
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（上海）健 .00 .00
康管理有限
公司
永泰三木置 22,000,000 22,000,000
业有限公司 .00 .00
福州市长乐
100,000,00 100,000,00
区三木置业
0.00 0.00
有限公司
漳州森唐房
51,000,000 51,000,000
地产开发有
.00 .00
限公司
青岛胶东新
32,368,629 32,368,629
城投资发展
.00 .00
有限公司
福建武夷山
三木自驾游 71,238,989 71,238,989
营地有限公 .34 .34
司
连江森梁置 51,000,000 51,000,000
业有限公司 .00 .00
三木颐和
（上海）新 10,000,000 10,000,000
能源科技有 .00 .00
限公司
2,094,882, 2,094,882,
合计
756.21 756.21
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
上海元
福房地 22,525 23,043
517,59
产有限 ,970.3 ,563.0
2.68
责任公 9 7
司
青岛森
城鑫投 348,38 29,900 378,28
资有限 7,365. ,282.5 7,647.
责任公 10 8 68
司
370,91 30,417 401,33
小计 3,335. ,875.2 1,210.
49 6 75
370,91 30,417 401,33
合计 3,335. ,875.2 1,210.
49 6 75
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福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,526,294,374.47 1,491,695,997.87 465,503,302.38 455,077,946.62
其他业务 1,558,851.70 814,352.93
合计 1,527,853,226.17 1,491,695,997.87 466,317,655.31 455,077,946.62
收入相关信息：
单位：元
合同分类 贸易 房地产 租赁 其他 合计
1,506,966,070.5 1,527,853,226.1
商品类型 10,497,531.43 8,830,772.52 1,558,851.70
2 7
其中：
建筑材料 881,037,827.02 881,037,827.02
化工类 625,928,243.50 625,928,243.50
商品房及土地开
10,497,531.43 10,497,531.43
发
租赁 8,830,772.52 8,830,772.52
其他 1,558,851.70 1,558,851.70
1,506,966,070.5 1,527,853,226.1
合计 10,497,531.43 8,830,772.52 1,558,851.70
2 7
与履约义务相关的信息：
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。具体办法：
A、商品销售收入
当商品交付顾客，顾客取得商品的控制权，公司确认收入。
对于附有销售退回条款的商品的销售，收入确认以累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额为限。公司按照
预期退还金额确认负债，同时按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品
的价值减损）后的余额，确认为一项资产。
B、房地产销售收入
对于根据销售合同条款、各地的法律及监管要求，满足在某一时段内履行履约义务条件的房地产销售，在该段时间
内按履约进度确认收入；其他的房产在竣工验收达到交付条件时确认销售收入的实现。
C、物业管理费收入
当履行物业管理服务的义务并取得收取款项的权利时，确认物业管理收入的实现。
D、让渡资产使用权收入
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
公司不存在重大或特殊的支付条款。公司承诺在向客户转让商品前拥有对商品的控制权，对于附有质量保证条款的销
售，公司依国家法规或技术标准提供相应质量保证。公司评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外
提供了一项单独的服务。提供额外服务的，作为单项履约义务，按照，合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同
开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 对于附有销售
100
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按
照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的
成本后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 360,683,442.76 元，其中，
310,659,372.97 元预计将于 2022 年下半年度确认收入，10,100,665.51 元预计将于 2023 年度确认收入，39,923,404.28
元预计将于 2024 年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 30,417,875.26 56,536,079.41
合计 30,417,875.26 56,536,079.41
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -11,571.97
越权审批或无正式批准文件的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
3,187,227.15
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的
资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企
业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而
计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、
整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过
101
福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期
初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项
产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
变动损益，以及处置交易性金融资产
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准
备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投
资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求
对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和
4,699,682.60
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
目
减：所得税影响额 1,968,834.45
少数股东权益影响额 954,850.95
合计 4,951,652.38 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
0.71% 0.0217 0.0217
利润
扣除非经常性损益后归属于
0.36% 0.0111 0.0111
公司普通股股东的净利润
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福建三木集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
无
4、其他
福建三木集团股份有限公司
2022年8月27日
103