沈阳合金投资股份有限公司2007年半年度报告
重要提示
重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别和连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
公司全体董事出席董事会会议。
本报告期财务报告未经审计。
公司负责人吴岩先生、主管会计工作负责人赵芳彦先生、会计机构负责人徐培蓓女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
公司基本情况………………………………………… 1
第二章 股本变动和主要股东持股情况……………………… 3
第三章 董事、监事、高级管理人员情况…………………… 5
第四章 董事会报告…………………………………………… 5
第五章 重要事项……………………………………………… 7
第六章 财务报告………………………………………………10
第七章 备查文件………………………………………………49
第一章 公司基本情况
一、公司基本情况
1.法定中文名称：沈阳合金投资股份有限公司
公司法定英文名称：SHENYANG HEJIN HOLDING CO., LTD
2.公司股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：SST合金
股票代码：000633
3.公司注册地址：沈阳市浑南产业区第22号
公司办公地址：沈阳市沈河区二纬路23号沈阳军区正兴宾馆4层
邮政编码：110013
公司国际互联网网址：http://www.hjinv.com
电子信箱：syhjzb@sina.com
4.法定代表人：吴岩
5.董事会秘书：任穗欣
联系地址：沈阳市沈河区二纬路23号沈阳军区正兴宾馆4层
联系电话：024-31309638
电子信箱：suixin@hjinv.com
证券事务代表：王端
联系电话：024-31309633
传真：024-31309635
电子信箱：wangduan@hjinv.com
6.公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》
登载公司中期报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司中期报告备置地点：公司董事会秘书处
7.其他有关资料
公司变更注册登记日期、地点：2005年10月辽宁沈阳
企业法人营业执照注册号：2101321100675（1-1）
税务登记号码：210103117812926
二、公司主要财务数据和指标
单位:人民币元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增
减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 877,021,211.42 687,223,466.34 900,157,663.07 27.62% -2.57%
所有者权益（或股东权益） 7,053,540.98 -197,008,996.44 27,810,950.19 103.58% -74.64%
每股净资产 0.0183 -0.5116 0.0722 103.58% -74.65%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（
％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 -23,843,911.98 -31,684,536.33 -31,241,575.30 24.75% 23.68%
利润总额 -23,329,177.83 -31,214,087.08 -31,214,087.07 25.26% 25.26%
净利润 -20,757,409.21 -4,810,679.76 -27,736,252.53 -331.49% 25.16%
扣除非经常性损益后的净利润 -21,283,643.36 -30,266,665.95 -53,192,238.72 29.68% 59.99%
基本每股收益 -0.05390 -0.0125 -0.07200 -331.20% 25.16%
稀释每股收益 -0.05390 -0.0125 -0.07200 -331.20% 25.16%
净资产收益率 -294.28% 2.44% 12.45% -296.72% -306.73%
经营活动产生的现金流量净额 -46,265,198.03 3,156,681.77 -1,565.63%
每股经营活动产生的现金流量 -0.1201 0.0082 -1,564.63%
净额
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注：扣除的非经常性损益项目及金额：526,234.15 元
其中：扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出：514,734.15元；处置长期投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的收益:11,500元。
三、本报告期全面摊薄和加权平均净资产收益率和每股收益：
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报告期利润（元） 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
营业利润 -23,843,911.98 -338.04% -136.78% -6.19% -6.19%
利润总额 -23,329,177.83 -330.74% -133.83% -6.06% -6.06%
净利润 -20,757,409.21 -294.28% -119.07% -5.39% -5.39%
扣除非经常性损益后的净 -21,283,643.36 -301.74% -122.09% -5.53% -5.53%
利润
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第二章 股本变动和主要股东持股情况
一、股本变动情况
报告期内公司的股份总数和结构未发生变化。
二、主要股东持股情况
1.报告期末股东总数：22,030户。
2.报告期末前10名股东情况
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股东名称 报告期内增减（ 期末持股数（ 持股比例 股权性质 股份类别（已流通 质押或冻结股份数
股） 股） 或未流通） 量（股）
1.辽宁省机械（集团） 115,491,840 115,491,840 29.99% 境内法人股 未流通 40,000,000
股份有限公司
2.新疆德隆（集团）有 0 85,973,400 22.32% 境内法人股 未流通 85,933,400
限责任公司
3.陕西恒业投资有限公 -23,587,002 7,650,000 1.99% 发起人国家股 未流通 7,650,000
司
4.四川嘉隆实业投资有 -11,463,120 5,731,560 1.49% 境内法人股 未流通 5,731,560
限责任公司
5.中企资产托管经营有 -19,200,000 3,726,240 0.97% 境内法人股 未流通 0
限公司
6.赵焱 -1,974,796 1,773,500 0.46% 流通股 流通 0
7.赵聚宝 -1,005,000 1,247,800 0.32% 流通股 流通 0
8.李道进 未知 1,020,000 0.26% 流通股 流通 0
9.覃智 -590,901 970,901 0.25% 流通股 流通 0
10.吴杰 -55,050 890,000 0.23% 流通股 流通 0
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注:
（1）陕西恒业投资有限公司以竞拍方式受让沈阳市国有资产经营有限公司持有的本公司国家股股权。
（2）据悉，公司第三、四、五股东即陕西恒业投资有限公司、四川嘉隆实业投资有限责任公司、中企资产托管经营有限公司均为本公司第二大股东的实际控制人德隆国际战略投资有限公司的关联方，因此，与本公司第二大股东存在关联关系。
（3）公司第五大股东中企资产托管经营有限公司共持有的本公司股份22,926,240股中19,200,000股（占本公司总股份的4.99%）已经济南市中级人民法院做出民事裁定，将该部分股份过户到辽宁省机械（集团）股份有限公司。中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司于2007年3月完成该部分股权过户手续。本次过户完成后，辽宁省机械（集团）股份有限公司持有本公司19,200,000股（占本公司总股份的4.99%）。
（4）根据上海市第一中级人民法院做出的民事裁定书及协助执行通知书〔2006沪一中字第266,552号〕将北京杰圣科技投资有限公司持有的本公司部分法人股26,956,880股及四川嘉隆实业投资有限责任公司持有的本公司法人股11,463,120股（合计38,420,000股,占本公司总股本的9.98％）过户给辽机集团。本次裁定过户的股份已于2007年3月在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理股权过户手续，本次过户完成后，辽宁省机械（集团）股份有限公司合计持有本公司57,620,000股（占本公司总股本的14.96％）。
（5）根据辽宁省沈阳市中级人民法院做出的民事裁定书以及协助执行通知书〔沈法（2004）执字第704,734号〕将北京杰圣科技投资股份有限公司持有的本公司部分法人股1,700,920股及北京绅士达投资有限公司持有的本公司法人股32,583,918股（合计34,284,383股，占本公司总股本的8.90％）过户给辽机集团。本次裁定过户的股份已于2007年4月在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股权过户手续，本次过户完成后，辽机集团合计持有本公司91,904,383股，占本公司总股本的23.86％，成为本公司第一大股东。
（6）辽宁省沈阳市中级人民法院做出民事裁定书以及协助执行通知书〔沈法（2004）执字第700号〕解除陕西恒业投资有限公司持有的本公司法人股23,587,002股（占本公司总股本的6.12％）及红股含转增股、配股的查封，强制解除上述股权上的质押手续并将上述股权过户给辽机集团。本次裁定过户的股份已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理股权过户手续，股权过户手续办理完毕后，辽机集团合计持有本公司115,491,385股，占本公司总股本的29.99％，仍为本公司第一大股东。
三、报告期末前10名流通股股东持股情况
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股东名称 年末持股数（股） 所持本公司流通股的种类
1.赵焱 1,773,500 A股
2.赵聚宝 1,247,800 A股
3.李道进 1,020,000 A股
4.覃智 970,901 A股
5.吴杰 890,000 A股
6.林晋东 800,000 A股
7.王艳菊 798,600 A股
8.王树华 700,900 A股
9.罗凤芝 684,900 A股
10.冯春 580,000 A股
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注：公司流通股股东是否存在关联关系未知。
四、报告期内，公司控股股东由新疆德隆（集团）有限责任公司变更为辽宁省机械（集团）股份有限公司。
（见2007年3月30日、4月4日、4月21日《中国证券报》）
第三章 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股票数量未发生变化。
二、报告期内董事、监事、高级管理人员未发生变化。
第四章 董事会报告
一、经营情况分析
1．主营业务范围及经营情况
公司主营业务为投资入股。目前公司主要投资领域是电动工具、园林机械和镍基合金材料、港口运输等行业。
单位：元
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产品类别 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%）
电动工具类 7,280,776.56 8,231,691.39 -13.06%
园林机械类 10,478,343.92 14,537,452.82 -38.74%
合金材料类 42,995,483.14 37,016,352.20 13.91%
港口运输类 5,397,461.32 4,410,541.10 18.28%
其他 3,988,126.07 1,276,881.15 67.98%
合计 70,140,191.01 65,472,918.66 6.65%
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2．报告期利润构成、主营业务结构和盈利能力发生变化说明。
（1）利润构成
A．由于新增合金材料类产品及港口运输服务类产品，导致增加营业收入4629万元、净利润350万元，使公司利润水平有所提高；报告期公司实现营业利润-2,384万元，与上年同期－3124万元相比增加了740万元，上升了23.68％，实现净利润-2,333万元，与上年同期－3121万元相比，净利润增加了788万元，上升了25.25％。
B．公司报告期管理费用为1904万元比上年同期781万元上升1123万元,增长了143.79%。其主要原因为上年同期公司以应付德隆及其关联公司910万元的股利款抵顶了其占用公司的等额资金，冲减资产减值准备增加利润910万元，本报告期无此类大额调整。
C．公司本报告期财务费用比上年同期大幅度减少，减少幅度接近100%。其主要原因为根据公司与贷款银行签订的债务重组协议，本年贷款利息被豁免，贷款利息不再计提所致。
由于公司尚未从“德隆危机”造成的阴影中完全走出，生产经营仍受到较大影响，公司营运资金严重不足，企业客户的大量流失，销售渠道不畅，产品销售仍然靠代理出口，收取产品加工费形式维持生产经营，公司经营形式不容乐观、公司仍然亏损严重。
（2）主营业务结构：
公司本报告期与上年同期相比新增了合金材料类产品及港口运输类业务内容使主营业务业务构成发生了显著变化，具体情况如下
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产品类别 本报告期 上年实际 原因
电动工具类 10.38% 6.46% 本期电动工具产品以产品加工形式恢复了部分生产,而上年电动工具产品主
要是处理积压存货，故销售价格较低，收入占比较小。
园林机械类 14.94% 79.37% 园林工具生产仍以产品加工形式进行,但由于新增合金材料及港口运输类业
务使占比结构发生变化。
合金材料类 61.30% 与上年同期相比属新增产品业务，改变了原有占比结构
港口运输类 7.70%
其他 5.69% 14.17% 上年同期包含了大量原材料副产品的处理收入,而本年只含房屋租金,不可
比.
合计 100.00% 100.00%
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（3）主营业务盈利能力
报告期内，公司实现营业收入7014万元，比上年同期3880万元，增长了80.73%；营业务成本6547万元，比上年同期4102万元增加59.61 %，产品综合毛利率为6.66%，比上年同期-5.72%，增长了12.38％。报告期与上年同期相比增加了毛利率相对较高的合金材料产品及港口运输类业务，同时剔除了上年同期由于企业产品转型大量处理库存原材料所造成的损失,使公司主营业务盈利能力显著提高。但公司营运资金仍然严重不足，德隆危机所造成的影响依然未完全消除，企业因资金紧张导致丢失客户或丢失订单，导致大部分控股子公司生产经营活动难以开展。企业部分业务仍处于半停产状态，产品销售只能以通过代理出口，收取产品加工费形式维持生产经营，主营业务盈利能力受到严重影响，主营业务利润亏损仍然严重。
3．报告期无对利润产生重大影响的其他经营活动。
4．报告期无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上
5．经营中的问题与困难
（1）公司现金流紧张，营运资金仍严重缺乏。本报告期由于公司债务重组方案尚未得到有关部门的批准，“德隆危机”的影响仍未完全消除，公司及各控股子公司的主要经营性资产以及银行帐户仍处于被查封、冻结状态，生产经营形势仍然严峻，运营资金依然十分紧张。公司将继续全力配合重组方与债权银行尽快完成债务重组，摆脱资金紧张的局面。
（2）报告期控股子公司主要产品的主要原材料钢铁、塑料等价格仍处于高位，同时还面临着人民币升值的压力。另外由于近年受“德隆危机”影响，公司部分控股子公司开工不足，客户大量流失，产品销售只能以通过代理出口，收取产品加工费形式维持生产经营。公司拟在债务重组成功后，将经营模式恢复到原来的独立接单模式；努力加强内部控制，提高产品质量并积极与客户沟通，逐步恢复客户信心。同时根据重组方的计划，在重组完成后对公司的现有产业结构和产品结构进行适当调整，提高盈利能力，努力实现公司的可持续性发展
二、报告期投资情况
1．报告期无募集资金使用。
2．报告期无重大非募集资金投资。
三、根据公司测算，公司三季度净利润仍将亏损，具体数据以公司公布的三季度报告为准。
四、审计机构在对本公司实施审计时，对本公司2006年度财务报告出具了“利安达审字[2007]第1079号”保留意见类型审计报告。公司董事会对审计报告中有关保留事项所采取的措施：
由于“德隆事件”的影响，公司已失去对控股子公司南京二机床有限责任公司（以下简称“南京二机床”）的实际控制。审计机构无法对南京二机床进行审计，造成审计范围受到重大限制。本公司也未能获取南京二机床有限责任公司2007年中期的会计报表，未将其纳入本期合并会计报表合并范围，本期也未按权益法对该项长期股权投资进行调整。公目前仍在就股权转让事宜与南京市有关单位进行洽谈，争取早日达成股权转让协议，彻底解决该问题。
第五章 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，根据新的《证券法》、《公司法》、《上市公司股东大会规则》以及《深圳证券交易所股票上市规则》（2006年5月修订本）等法律法规的要求，本公司制定了《信息披露管理办法》，完善了公司的治理和监督，健全了信息披露制度，加大了对投资者的保护力度。
报告期内，根据中国证监会、深圳证券交易所有关要求，本公司进行了上市公司治理专项活动，展开自查自纠整顿工作。本公司根据自查自纠中发现的问题，作出公司治理专项报告并在此专项报告的基础上，公司制定了整改计划，公司将尽快完善整改报告并予以披露。
二、公司2007年中期拟定的利润分配方案为不分配，不转增。
三、公司诉讼、仲裁事项。
详见会计报表附注“注释九、或有事项”中“2.未决诉讼”部分。
四、报告期内公司无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项。
五、公司报告期内无证券投资情况。
六、公司报告期内无持有其他上市公司、非上市金融企业和拟上市公司股权情况
七、报告期内公司关联交易事项
与日常经营相关的关联交易
报告期公司向辽宁省机械（集团）股份有限公司销售商品 1081万元；向辽宁省机械（集团）股份有限公司采购商品1648万元；公司下属子公司苏州美瑞机械制造公司因生产需要向辽宁机械集团订购进口引擎，预付材料款4600万元。本公司与辽宁省机械（集团）股份有限公司的交易价格确定方法：销售商品以本公司与辽宁省机械（集团）股份有限公司签订的委托加工协议的加工费价格为基础，扣除辽宁省机械（集团）股份有限公司成品实际出口销售额的3%、材料进口及产品出口的进出口费用后的价格为实际交易价格。采购商品以辽宁省机械（集团）股份有限公司采购价格确定交易价格。
2.公司与关联方存在的债权、债务往来
债权债务往来详见会计报表附注“注释八、关联方关系及其交易”中“2.关联方交易”部分的“（3）关联方应收应付款项余额：其他应收款”部分。
3.其他重大关联交易：无。
八、重大合同及其履行情况
1.报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司承包、租赁公司资产的事项。
2.报告期内重大担保事项:
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议 担保金 担保类型 担保期 是否履行 是否为关联方担保
签署日） 额 完毕 （是或否）
苏州太湖电动 2004.10 900 连带责任担保 2004.10-2005.10 否 否
工具
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 900
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计 50603
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 51503
担保总额占净资产的比例 7301.72%
公司违规担保情况
为控股股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务 37877
担保金额
担保总额超过净资产的50％部分金额 51150
上述三项担保金额合计 51503
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3.报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。
九、公司或持股5%以上的股东在报告期内没有发生或没有以前期间发生但持续到报告期的承诺事项。
十、公司本报告期内未发生接待调研、沟通、采访等情况。
报告期内，公司无投资者或媒体到公司上门采访，日常本公司主要接待内容为一般投资者对于公司经营状况的电话询问。在合规的原则下，本公司尽可能回答投资者的咨询。
报告期内，本公司主要几次电话接听情况如下：
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接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2007年05月26日 公司总部 电话沟通 上海投资者 询问公司中期盈亏情况，无提供资料
2007年05月26日 公司总部 电话沟通 北京投资者 询问公司股改进展情况，无提供资料
2007年06月7日 公司总部 电话沟通 重庆投资者 询问公司股改进展情况，无提供资料
2007年06月14日 公司总部 电话沟通 南京投资者 询问公司经营情况，无提供资料
2007年06月26日 公司总部 电话沟通 北京投资者 询问公司盈亏情况，无提供资料
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十一、公司、公司董事会及董事报告期内没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评及证券交易所公开谴责的情况。
十二、、公司其他已披露的重大事项
依据《深圳证券交易股票上市规则》有关规定，对公司股票实行退市风险警示的原因已消除，根据《深圳证券交易所股票上市规则》13.2.6条及13.3.1条的规定，经公司董事会审议通过，向深圳证券交易所提出了撤销退市风险警示并实行其他特别处理的申请。经深圳证券交易所批准， 2007年5月28日起撤销退市风险警示，实施其他特别处理。
（见2007年5月25日《中国证券报》）
十三、期后事项
公司于2007年7月24日召开第六届董事会第二十一次会议，审议通过了关于冉晓明先生辞去公司董事、副总经理职务，推举杜坚毅先生作为董事候选人的议案。并于2007年8月9日召开2007年第一次临时股东大会，审议通过了冉晓明先生辞去公司董事，推举杜坚毅先生担任公司董事的议案。
（见2007年7月25日《中国证券报》、2007年8月10日《中国证券报》）
第六章 财务报告
一、本公司半年度财务报告未经审计
二、会计报表（附后）
三、会计报表附注（除特别说明外，金额以人民币元表述）
注释一、公司基本情况
沈阳合金投资股份有限公司（以下简称本公司或合金投资）是1987年12月经沈阳市经济体制改革委员会以沈体改发（1987）9号文批准，由原隶属于沈阳市冶金局的国有大型企业沈阳合金厂独家发起，采用定向募集方式设立的股份有限公司。1993年12月经国家体改委以体改生（1993）227号文批准公司进行规范化股份制企业试点。1996年11月5日经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）316号文批准，向社会公开发行人民币普通股1,400万股，并于同年11月12日在深圳证券交易所挂牌交易。1999年12月本公司经沈阳市工商局批准由原沈阳合金股份有限公司更名为沈阳合金投资股份有限公司。截至2007年6月30日公司注册资本为人民币385,106,373.00元，其中：国家股31,237,002.00元、募集法人股187,336,038.00元、流通股166,533,333.00元。截至2007年6月30日，本公司拥有二级子公司7个，分别为上海星特浩企业有限公司（以下简称星特浩）、苏州太湖企业有限公司（以下简称苏州太湖）、苏州美瑞机械制造有限公司（以下简称苏州美瑞）、南京二机床有限责任公司（以下简称二机床）、上海合金国际贸易有限公司（以下简称合金国贸）、合金美瑞（苏州）机电制造有限公司（以下简称合金美瑞），大连宝原港务有限公司（以下简称宝原港务）。三级子公司3个，分别为沈阳合金材料有限公司（以下简称合金材料）、苏州太湖机电有限公司（以下简称太湖机电）、上海元特浩洁具用品有限公司。
本公司经营范围主要为投资入股，原有下属子公司经营范围主要为电动工具、园林机械和机床机械等的生产销售，主要产品有AC及DC电动工具系列、农艺园林机械、机床系列等。本年新增子公司宝原港务经营范围主要为港口装卸、货物堆存、船舶服务等。合金材料经营范围主要为铜、镍合金材料制造。
2005年7月6日，辽宁省机械（集团）股份有限公司（以下简称辽机集团）与中国华融资产管理公司以及新疆德隆（集团）有限责任公司、北京杰圣科技投资有限公司、北京绅士达投资有限公司、四川嘉隆实业投资有限公司、陕西恒业投资有限公司、中企资产托管经营有限公司签订《关于沈阳合金投资股份有限公司股份的股份转让协议》，受让上述六家公司公司合计持有的218,573,040（占总股本56.76%）股股份。截止财务报告日，已办理115,491,385股的股份过户，持股比例为29.99%，其余尚未办理完成。
注释二、公司的主要会计政策、会计估计
1.会计制度
自2007年1月1日起本公司执行《企业会计制度》及其他补充规定和《企业会计准则》等38项具体准则。
2.会计年度
本公司采用公历年制，即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
3.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4.记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。对采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值等方法对会计要素进行计量时，保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
5.外币业务核算方法
本公司会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为本位币记账。期末外币账户余额，均按期末市场汇价（中间价）折合本位币进行调整，由此产生的差额，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。
6.现金等价物的确定标准
本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7.坏账核算方法
（1）根据董事会决议，本公司坏账损失采用备抵法核算。
（2）坏账准备金的提取采用账龄分析法结合个别确认的方法，按应收款项（含应收账款、其他应收款，下同）期末余额的比例计提，本公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量等确定的坏账准备计提比例为：
①账龄1年以内（含1年）按应收款项合计金额的10%提取；
②账龄1至2年的，按应收款项合计金额的20%提取；
③账龄2至3年的，按应收款项合计金额的50%提取；
④账龄3年以上的，按应收款项合计金额的100%提取；
个别确认法适用于以下情况：
①对有确凿证据表明债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等原因导致短期内无法收回的应收款项，并且不准备对应收款项进行重组或无其他收回方式的，全额计提坏账准备；
②对不存在坏账可能性的备用金及纳入会计报表合并范围内的各关联方款项不计提坏账准备。
（3）坏账的确认标准：
①债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项；
②债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。
以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏账转销。
8.存货核算方法
（1）存货分类：本公司存货主要包括：原材料、材料采购、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、委托代销商品、库存商品等大类。
（2）存货盘存制度：本公司存货采用永续盘存法。
（3）存货取得和发出的计价方法：本公司购入并验收入库原材料按实际成本计价（苏州太湖购入并验收入库原材料按计划成本计价，期末结转材料成本差异，将计划成本调整为实际成本），发出材料采用加权平均法计价；产成品按实际成本核算，在发出时按加权平均法结转成本；低值易耗品和包装物于领用时一次计入成本。
（4）存货跌价准备的确认标准及计提方法：
当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益，一次性予以核销：
①已经霉烂变质的存货；
②已经过期且无转让价值的存货；
③生产中不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；
④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。
当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备：
①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；
②使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格；
③因产品更新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；
④因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；
⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
本公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的成本低于可变现净值差额提取存货跌价准备，计入当期损益。
9.长期投资核算方法
（1）取得的计价方法
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第20号—企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号— 非货币性资产交换》确定。
⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。
（2）长期股权投资的核算方法
对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位能实施控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资时，初始投资成本高于应享有被投资单位净资产份额所确认的股权投资差额，若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销；若合同未规定投资期限的按10年平均摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位净资产份额的差额，计入资本公积（股权投资准备）。
（3）长期债权投资的核算方法
中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销债券投资溢价或折价。
（4）长期投资减值准备的计提
长期股权投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，应将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。长期股权投资减值准备一经计提，不予转回。
长期股权投资减值准备的计提方法：年末按单个投资项目可收回金额低于账面价值的差额，计提长期股权投资减值准备。长期股权投资减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
10.投资性房地产核算方法
公司对投资性房地产采用成本模式进行初始确认和后续计量。
出租土地使用权按照《企业会计准则第6 号——无形资产》规定进行后续计量，在使用寿命年限内分期计提摊销。
建筑物按照《企业会计准则第4 号——固定资产》规定进行后续计量，计提折旧年限参照固定资产—房屋建筑物执行。
11.固定资产计价、折旧方法及固定资产减值准备的确认标准及计提方法
（1）固定资产的标准为：对使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他与生产经营有关的设备、量具工具及不属于生产经营主要设备的物品，其单位价值在2,000元以上，使用年限在二年以上者列入固定资产。
（2）固定资产计价方法为：固定资产按实际成本计价。
（3）固定资产分类为：房屋及建筑物、运输设备、机器设备、办公设备及其他。
（4）固定资产折旧采用年限平均法计提折旧，按各类固定资产的原值和预计的使用年限扣除残值确定其折旧率，分类折旧年限、预计残值率如下：
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固定资产类别 折旧年限（年） 预计残值率（%）
房屋及建筑物 20-45 4-10
其中：受腐蚀性房屋 25 4
生产用厂房 20-40 4-10
非生产用房屋 20-45 4-10
机器设备 10-17 4-10
运输设备 5-12 4-10
办公设备及其他 5-8 4-10
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（5）固定资产减值准备的确认标准及计提方法为：期末按《企业会计准则第8号－资产减值》要求对固定资产进行减值测试，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。固定资产减值准备一经确认，在以后的会计区间内不得转回。公司对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。
12.在建工程核算方法
（1）在建工程按实际成本计价，与购建固定资产有关的专项借款利息及外币折算差额在固定资产达到预定可使用状态之前计入在建工程成本，达到预定可使用状态之后计入当期财务费用。所建造的固定资产达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产；在办理竣工决算后，按决算价格调整固定资产账面价值。
（2）在建工程减值准备的计提方法：公司于每年年度终了对在建工程进行全面检查，按《企业会计准则第8号－资产减值》要求对在建工程进行减值测试，对存在在建工程减值情况的按单项资产可收回金额低于在建工程帐面价值的差额计提在建工程减值准备。减值准备一经确认，在以后的会计区间内不得转回。
（3）计提在建工程减值准备主要考虑因素如下：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值准备的情况。
13.无形资产核算方法
（1）无形资产是指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，
（2）无形资产按取得时的实际成本计价。
（3）使用寿命有限的无形资产，自无形资产可供使用起，在预计使用寿命年限内分期平均摊销， 计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
（4）期末按照《企业会计准则第8 号—资产减值》要求，对无形资产单项逐个进行减值测试，符合提取无形资产减值准备条件的，计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
当存在下列一项或若干项情况时，应当计提无形资产的减值准备：
① 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
② 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③ 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④ 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
无形资产减值准备按单项计提。
14.长期待摊费用摊销方法
本公司在筹建期间内发生的开办费用，在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营当月的损益；固定资产大修理支出，在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出，在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
15.应付职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。公司将应付的职工薪酬确认为负债。
对计提应付职工薪酬中的职工福利、养老保险、医疗保险等费用开支，国家规定计提基础和计提比例的按国家标准计提。
没有规定计提基础和计提比例的费用支出公司应合理预计，年末时根据实际发生数与合理预计数的差额予以冲回或补提。公司对国家没有规定计提基础和计提比例的薪酬费用支出一般控制在《中华人民共和国企业所得税法》所允许税前列支范围之内。
16.借款费用的会计处理方法
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较小则直接计入当期损益。
专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。
当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损益。
（2）借款费用资本化期间
借款费用资本化的期间，为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
（3）专门借款的借款费用资本化金额的确定方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17.金融资产
金融资产和金融负债按《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》规定进行会计核算。初始确认金融资产和金融负债，按照公允价值进行计量。
金融资产的后续计量按下列分类进行会计核算：
（1）以公允价值且变动计入损益的金融资产、可供出售的金融资产，按公允价值进行后续计量。
（2）持有至到期投资、应收帐款，按成本模式进行后续计量。在资产负债表日对按成本模式进行后续计量的金融资产的帐面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提金融资产减值准备。
18.收入确认原则
（1）销售商品
在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
（2）提供劳务
在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现。
（3）让渡资产使用权
发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量。
19.所得税的会计处理方法
公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。
企业在取得资产、负债时，确定其记税基础。资产、负债的帐面价值与其计税基础存在差异的，按《企业会计准则第18 号——所得税》规定，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
20.合并会计报表的编制方法
（1）合并会计报表按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及子公司规模较小，符合《企业会计准则第33号——合并财务报表》第二章第二节所列条件之一的，则不予合并。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销，对合并盈余公积进行调整。公司合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关部门资料，对子公司按照权益法调整长期股权投资后编制。公司应统一母公司和子公司的会计政策、会计期间，使其保持一致。
（2）并财务报表时，根据《企业会计准则第33 号——合并财务报表》的要求，将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。
21.会计政策、会计估计变更及会计差错更正
（1）会计政策变更
2007 年1 月1 日起，本公司执行新的企业会计准则，根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》和通知的有关规定，结合本公司的具体情况，调整事项如下：
①所得税
根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的有关规定，公司2007年1月1日对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行了追溯调整，增加期初递延所得税资产100,909,864.08元，增加期初属于母公司的留存收益89,100977.56元，增加期初属于少数股东权益11,808,886.52元。
②少数股东权益
根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和《企业会计准则第33号—合并财务报表会计准则》的有关规定，现行会计制度下的单列的少数股东权益，应当在合并资产负债表中所有者权益下以少数股东权益项目列示。公司2007年1月1日将少数股东权益37,009,043.85元列入了期初股东权益，其中包含了前述调整属于少数股东权益的 11,808,886.52元留存收益，亦列入了期初股东权益。
③长期股权投资差额
根据《企业会计准则第20号—企业合并》的有关规定，公司将因合并辽宁省机械（集团）股份有限公司控制的子公司大连宝原港务有限公司形成的股权投资借方差额12,125,523.98元，视为同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额。公司2007年1月1日冲销期初长期股权投资借方差额，调整期初留存收益－12,125,523.98元;将因收购上海星特浩企业有限公司时形成的其他采用权益法核算的股权投资差额，贷方差额724,981.26元，调整至期初留存收益中。
④根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的规定，公司下属子公司合金美瑞（苏州）机电制造有限公司的开办费余额3,619,012.87元,在首次执行日后的第一个会计期间内一次性进入当期损益，本报告期全部确认为管理费用。
⑤根据《企业会计准则第3号—投资性房地产》的规定，公司期初将用于赚取租金和资本增值的原值18393万元、净值17078.6万元房地产从固定资产中调出，列入投资性房地产项下。
此外,根据《企业会计准则第38 号—首次执行会计准则》的规定，应对上年同期利润进行追溯调整。将未确认投资损失2292.5万元纳入净利润中，调整后净利润为31,214,087.07元，其中属于母公司所有者的净利润为27,736,252.53元，特此说明。
（2）会计估计变更及重大会计差错更正
本期未发生会计估计变更及会计差错更正事项。
注释三、税项
1.增值税
本公司及各控股子公司销售产品及原材料计缴增值税，为一般纳税人，农机类商品适用税率13%，其他商品适用税率为17%，自营出口执行免、抵、退政策。
2.营业税
本公司本年度各项营业税应税收入的营业税率：5%。
3.所得税
本年度本公司及苏州太湖执行33%的税率；星特浩按24%税率预缴，如果全年出口收入达70%以上，按12%税率汇算清缴；合金国贸所得税率为15%；苏州美瑞所得税率为24%，现处于“免二减三”的优惠中；苏州太湖机电公司执行33%的税率，由于外资注册资金未到位，尚未享受“免二减三”的税收优惠。
4.其他税项
按国家和地方有关规定计算缴纳。
注释四、控股子公司及合营企业
1.纳入合并财务报表范围的控股子公司
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公司名称 法定代表人 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务
上海星特浩企业有限公司 李英杰 140,133,321 105,100,000 75% 电动工具生产及销售
苏州太湖企业有限公司*1 姜文利 94,000,000 94,000,000 100% 电动工具生产及销售
苏州美瑞机械制造有限公司 姜文利 USD8,000,000 USD6,000,000 75% 生产及销售扫雪机、园林工
具等
上海合金国际贸易有限公司*2 赵芳彦 5,000,000 5,000,000 100% 进出口贸易
合金美瑞(苏州)机电制造有限公司 赵芳彦 USD62,000,000 58,000,000 100% 电动工具及五金工具、园林
*3 机械、农业机械、玩具车辆
及相关产品
大连宝原港务有限公司 吴岩 10,910,000 9,273,500 85% 港口装卸、货物堆存、船舶
服务
沈阳合金材料有限公司 李英杰 59,850,000 55,350,000 92.48% 铜、镍合金材料制造
苏州太湖机电有限公司 姜文利 USD1,850,000 3,000,000 100% 电动工具生产及销售
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注1：本公司持有苏州太湖92.55%的股权，苏州美瑞持有苏州太湖的7.45%的股权，本公司直接加间接持有苏州太湖100%股权。
注2：本公司持有合金国贸80%的股权，苏州太湖持有合金国贸20%的股权，本公司直接加间接持有合金国贸100%股权。
注3：合金美瑞为本公司与香港BRILLIANT LOYAL LIMITED共同出资组建的中外合资企业，于2004年1月8日取得营业执照。截至2007年6月30日本公司已缴付出资5800万元人民币，但香港BRILLIANT LOYAL LIMITED一直未缴付出资。故本公司报告期按持股100%纳入了合并范围。
2.未纳入合并财务报表范围的控股子公司
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公司名称 法定代表人 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务
南京二机床有限责任公司 刘传玲 112,000,000 85,120,000 76% 切削机床制造与销售
上海元特浩洁具用品有限公司 李英杰 USD1,250,000 USD194,416.56 100% 设计、生产卫生洁具、净水
器、装饰材料、五金配件等
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注1：本公司控股子公司二机床以德隆关联企业占用二机床资金为由，拒绝本公司聘请的审计机构对二机床进行正常的年度财务审计，故未能将二机床财务报表纳入合并范围。由于未能取得二机床2007年中期财务报表，本期也未按权益法对该项长期股权投资进行调整。
注2：2006年星特浩与沈阳汉帝装饰有限公司及（韩国）姜清先生共同出资设立了上海元特浩洁具用品有限公司，注册资本1,250,000.00美元。根据协议、章程的规定，星特浩出资比例为51%。截止至报告期末，星特浩已缴纳出资人民币153万元折合194,416.56美元，其余两股东尚未缴付出资。因该公司尚未开展生产经营，故未将其纳入合并范围。
注释五、合并会计报表主要项目注释
1.货币资金
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项目 2007.6.30 2006.12.31
原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币
现金
人民币 1,611,551.15 2,456,444.72
港币 7,499.82 1.0406 7,804.31 19,801.57 1.0047 19,894.63
美元 48,199.77 7.6200 367,282.22 49,834.57 7.8087 389,143.20
台币 213,100.00 0.2381 50,739.11 213,100.00 0.2381 50,739.11
欧元 1,877.88 10.2665 19,279.25 1,877.88 10.2665 19,279.25
小计 2,056,656.04 2,935,500.91
银行存款
人民币 15,252,849.44 9,307,189.18
港币 3,504.73 1.04 3,647.02 3,611.66 1.0047 3,628.63
美元 147,859.29 7.62 1,126,687.78 153,204.28 7.8087 1,196,326.31
小计 16,383,184.24 10,507,144.12
其他货币资金
人民币 2,101,994.54 29,754,607.34
美元 6,177.36 7.62 47,071.45 5,820.53 7.8087 45,450.77
欧元 110.00 10.2665 1,129.32 110.00 10.2665 1,129.32
小计 2,150,195.31 29,801,187.43
合计 20,590,035.59 43,243,832.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：本公司货币资金期末比期初大幅减少，
注2：本公司其他货币资金主要为银行本票存款、定期存单存款、海关手册保证金和商务卡保证金。
2.应收票据
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项目 2007.6.30 2006.12.31
银行承兑汇票 1,481,946.02 2,136,987.41
合计 1,481,946.02 2,136,987.41
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注：应收票据主要变动原因为到期变现所致。
3.应收账款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007.6.30 2006.12.31
金额 比例% 坏账准备 净值 金额 比例% 坏账准备 净值
1年以内 34,236,026.15 45.88% 3,278,247.98 30,957,778.17 33,924,059.84 43.18% 3,392,405.99 30,531,653.85
1-2年 1,872,454.29 2.51% 375,710.46 1,496,743.83 7,350,896.57 9.36% 1,470,179.32 5,880,717.25
2-3年 5,736,281.89 7.69% 2,442,752.26 3,293,529.63 7,272,623.70 9.26% 1,722,189.47 5,550,434.24
3年以上 32,769,248.47 43.92% 32,769,248.4 0.00 30,013,811.50 38.20% 30,013,811.50
7
合计 74,614,010.80 100% 38,865,959.1 35,748,051.63 78,561,391.61 100% 36,598,586.28 41,962,805.33
7
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注1：本公司应收账款期末较期初减少的主要原因为合金材料销售看好，应收帐款较期初大幅减少。
注2：应收账款前五名金额合计为1672.4万元，占应收账款22.41%。
（2）截至2007年6月30日，持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款为：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例 欠款原因
辽宁省机械（集团）股份有限公司 6,094,451.21 1年以内 8.17% 货款
合计 6,094,451.21
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4.其他应收款
（1）账龄分析
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账龄 2007.6.30 2006.12.31
金额 比例% 坏账准备 净值 金额 比例% 坏账准备 净值
1年以 51,755,384.43 50.67% 5,002,175.62 46,753,208.81 76,501,298.40 60.82% 7,045,716.27 69,455,582.1
内 3
1-2年 7,890,721.13 7.72% 1,578,144.23 6,312,576.90 4,122,003.78 3.55% 1,717,261.91 2,404,741.87
2-3年 6,226,678.19 6.10% 3,113,339.10 3,113,339.10 4,693,456.95 4.04% 1,326,683.48 3,366,773.47
3年以 36,278,452.60 35.51% 36,278,452.60 0.00 36,715,112.13 31.60% 36,715,112.13 0.00
上
合计 102,151,236.35 100.00 45,972,111.54 56,179,124.81 122,031,871.26 100% 46,804,773.79 75,227,097.4
% 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（１）本年其他应收款大幅减少的主要原因为星特浩收到大连百傲化学有限公司支付的瑞豪公司股权转让款2500万元所致，详见注释十一。
（２）其他应收款前五名金额合计为3233万元，占其他应收款31.65%。
（３）截至2007年6月30日，持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款为：
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单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例 欠款原因
辽宁省机械（集团）股份有限公司 3,863,950.63 1年以内 3.78% 大连宝原和宝原港务2006年10-12月
亏损及垫付款
合计 3,863,950.63
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（4）坏账准备中计提特别坏账明细
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单位名称 所欠金额 账龄 计提比 计提金额 备注
例
吴中区东山港东仪表配件厂 3,400.00 1-2年 100% 3,400.00
苏州宝带塑胶有限公司(合兴) 34,040.00 1-2年 100% 34,040.00
苏州格宝金属制品有限公司 19,360.00 1-2年 100% 19,360.00
苏州金耀电机有限公司 26,800.00 1-2年 100% 26,800.00
苏州朝铸五金有限公司 2,400.00 1-2年 100% 2,400.00
苏州市吴中区木渎镇林宏模具公司 106,960.00 1-2年 100% 106,960.00
苏州市东荣模具制造有限公司 251,391.20 1-2年 100% 251,391.20
苏州宁吴模具公司 119,506.00 1-2年 100% 119,506.00
苏州工业园区富事达塑业有限公司 138,800.00 1-2年 100% 138,800.00
苏州工业园区金月金属制品有限公司 150,000.00 1-2年 100% 150,000.00
常熟市杜尼电子有限责任公司 6,576.00 1-2年 100% 6,576.00
无锡市联发机电有限公司 8,600.00 1-2年 100% 8,600.00
无锡炜瑞机械制造有限公司 143,600.00 1-2年 100% 143,600.00
宁波夏厦齿轮有限公司 7,500.00 1-2年 100% 7,500.00
宁波强生电机有限公司 1,526.84 1-2年 100% 1,526.84
宁波无边橡塑有限公司 20,000.00 1-2年 100% 20,000.00
胶南明珠橡胶厂 10,000.00 1-2年 100% 10,000.00
中山市龙威电池制造有限公司 10,000.00 1-2年 100% 10,000.00
goldtuningtradingco.,ltd. 56,491.40 1-2年 100% 56,491.40
南京二机床有限责任公司 2,000,000.00 2-3年 0% 未纳入合并范围子公司
合计 3,116,951.44 1,116,951.44
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注：上述全额计提坏账准备的其他应收款为上年转入的预付模具开发费。
5.预付账款
（1）账龄分析
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账龄 2007.6.30 比例% 2006.12.31 比例%
1年以下 46,846,236.59 96.84% 21,985,666.36 95.22%
1-2年 730,427.64 1.51% 245,818.05 1.06%
2-3年 721,364.71 1.49% 740,681.60 3.21%
3年以上 74,996.67 0.16% 118,206.08 0.51%
合计 48,373,025.61 100.00% 23,090,372.09 100%
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（2）本公司预付账款期末较期初大幅变动的主要原因为：A：合金材料2006年12月预付给大连保税区利海工贸有限公司2100万元，用于在国际市场采购镍金属，但因国际市场镍金属价格上涨，委托采购终止预付帐款本期全部收回；B：公司下属子公司苏州美瑞机械制造公司因生产需要向辽宁机械集团订购进口引擎预付材料款4600万元。
（3）期末账龄超过一年的预付款为152.68万元，主要原因为委托开发的模具尚未进行最终结算。
（4）预付账款前五名金额合计为4698万元，占预付账款97.12%。
（5）截至2007年6月30日，持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款为：
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单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例 欠款原因
辽宁省机械（集团）股份有限公司 46,000,000.00 1年以内 95.09% 原材料采购预付款
合计 46,000,000.00
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6.存货
（1）存货明细
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项目 2007.6.30 2006.12.31
金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值
原材料 12,965,302.78 5,988,152.92 6,977,149.86 15,490,782.42 5,988,152.92 9,502,629.50
包装物 346,342.67 284,818.04 61,524.63 316,439.09 284,818.04 31,621.05
自制半成品 0.00 0.00 0.00 1,125,362.23 1,125,362.23
低值易耗品 291,617.38 0.00 291,617.38 288,167.33 288,167.33
库存商品 50,493,090.66 18,977,768.78 31,515,321.88 40,306,029.39 18,977,768.78 21,328,260.61
委托加工物资 4,467,972.28 4,259,546.97 208,425.31 5,476,797.54 4,259,546.97 1,217,250.57
在产品 14,881,278.28 0.00 14,881,278.28 6,711,600.61 6,711,600.61
分期收款发出商品 1,104,975.14 0.00 1,104,975.14 1,106.83 1,106.83
合计 84,550,579.19 29,510,286.71 55,040,292.48 69,716,285.44 29,510,286.71 40,205,998.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本公司存货期末较期初变动的主要原因为子公司合金材料及苏州美瑞库存商品增加所致。
7.长期股权投资
（1）长期股权投资及减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.6.30 2006.12.31
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对未合并子公司投资 50,310,153.76 27,550,913.96 22,759,239.80 50,310,153.76 27,550,913.96 22,759,239.80
对联营企业投资 174,466,511.10 174,466,511.10 180,501,995.17 180,501,995.17
其他股权投资 53,805,118.73 51,470,000.00 2,335,118.73 53,805,118.73 51,470,000.00 2,335,118.73
合计 278,581,783.59 79,020,913.96 199,560,869.63 284,617,267.66 79,020,913.96 205,596,353.70
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（2）对未合并子公司投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始投资额 权益变动 2007.6.30账 占被投资单
原始投资 本年增减 本期权益 本年利润 累计增减 面余额 位股权比例
增减 分回 %
南京二机床有限责任公司 84,714,705.9 -50,000,000.00 13,836,207.9 48,550,913.9 76%
9 7 6
上海元特浩洁具用品有限公司 1,530,000.00 1,530,000.00 1,530,000.00 100%
大连宝源船务代理有限公司 400,000.00 400,000.00 -170,760.20 229,239.80 80%
合计 86,644,705.9 -48,070,000.00 13,665,447.7 50,310,153.7
9 7 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：本公司控股子公司二机床以德隆关联企业占用二机床资金为由，拒绝提供二机床2007年中期财务报表，故未能将二机床财务报表纳入合并范围本期。
注2：大连宝源船务代理有限公司是宝原港务的控股子公司，宝原港务持有其80%的股权，由于该公司从2005年即停止了经营业务，并于2006年办理了税务注销手续，但尚未进行清算，故未将其纳入合并范围。
（3）对联营企业投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始投资额 权益变动 2007.6.30账面 占被投资单
原始投资 本年 本期权益增减 本年 累计增减 余额 位股权比例
增减 利润 %
分回
上海拓步企业发展有限公司 18,000,000.00 -2,438,161.2 3,027,327.11 21,027,327.11 40%
1
苏州太湖电动工具股份有限 11,000,000.00 -8,212,583.90 2,787,416.10 22%
公司
大连宝原核设备有限公司 156,070,859.68 -3,597,322.8 -5,419,091.79 150,651,767.89 41%
6
合计 185,070,859.68 0.00 -6,035,484.0 0.00 -10,604,348.58 174,466,511.10
7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始投资额 权益变动 2007.6.30 占被投资单位股权比例%
原始投资 本年增 本期权 本年 累计增减 账面余额
减 益增减 利润
分回
新疆金融租赁有限责任公 50,000,000 50,000,000 9.63%
司 .00 .00
鞍山三和金属复合板制造 500,000.00 500,000.00 16.67
有限公司 %
苏州东吴电动工具有限责 970,000.00 970,000.00 12.13
任公司 %
苏州东欣工具有限公司 335,118.73 335,118.73 9%
辽宁瑞豪房屋开发有限公 2,000,000. 2,000,000. 5%
司 00 00
合计 53,805,118 53,805,118
.73 .73
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（5）长期股权投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资项目 2006.12.31 本期计提 本期转出 2007.6.30
南京二机床有限责任公司 27,550,913.96 27,550,913.96
新疆金融租赁有限责任公司 50,000,000.00 50,000,000.00
苏州东吴电动工具有限责任公司 970,000.00 970,000.00
鞍山三和金属复合板制造有限公司 500,000.00 500,000.00
合计 79,020,913.96 79,020,913.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8.投资性房地产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
房屋及建筑物原值： 183,930,018.10 0.00 0.00 183,930,018.10
累计折旧： 13,143,085.86 910,592.04 0.00 14,053,677.90
房屋及建筑物净值： 170,786,932.24 －910,592.04 0.00 169,876,340.20
减值准备： 0.00 0.00 0.00 0.00
房屋及建筑物净额： 170,786,932.24 －910,592.04 0.00 169,876,340.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
由于大连逸彩城购物中心第三层原始入账价值6151万元、第四层房产原始入账价值6023万元，大连保税区标准厂房原始入账价值2148万元，房屋所有权证和土地使用权证尚未完成过户手续，且未达到交付使用状态，故本期公司对上述资产未计提房屋折旧。上述资产全部价值14321.80万元已由辽机集团设定抵押，目前尚未解除。辽机集团承诺在办理完合金投资全部股权过户手续，成为本公司合法股东后即办妥相关过户手续，届时抵押将全部解除。
9.固定资产及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
固定资产原值：
房屋及建筑物 110,815,231.55 65,703.00 48,948.72 110,831,985.83
机器设备 71,568,620.07 126,290.02 154,500.00 71,540,410.09
运输设备 27,251,273.96 334,500.00 1,042,930.26 26,542,843.70
办公设备及其他 18,628,794.08 547,384.92 345,925.00 18,830,254.00
合计 228,263,919.66 1,073,877.94 1,592,303.98 227,745,493.62
累计折旧：
房屋及建筑物 30,357,481.83 2,138,861.13 466,253.08 32,030,089.88
机器设备 40,477,875.56 2,168,557.59 34,196.85 42,612,236.30
运输设备 19,935,575.35 1,046,211.89 799,646.05 20,182,141.19
办公设备及其他 13,874,157.96 939,104.04 202,229.50 14,611,032.50
合计 104,645,090.70 6,292,734.65 1,502,325.48 109,435,499.87
固定资产净值： 124,153,179.74 118,309,993.75
固定资产减值准备：
房屋及建筑物 13,046,225.78 13,046,225.78
机器设备 9,549,460.13 9,549,460.13
运输设备
办公设备及其他 4,308,981.64 127,500.00 4,181,481.64
合计 26,904,667.55 127,500.00 26,777,167.55
固定资产净额： 96,714,161.41 91,532,826.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司资产抵押或担保等情况
星特浩的固定资产中原值2,485.25万元，净值1,478.72万元位于上海市漕宝路1245号的办公楼，已抵押给中国建设银行上海六里支行，并且出租给上海永居家庭装饰产品销售有限公司，租期为18年；原值1,336.41万元，净值1,050.99万元位于上海市漕宝路1043号13、14、16幢原厂房，已抵押给中国农业银行静安支行，并且出租给上海华一实业有限公司，租期20年。上述两幢房产已于2004年6月3日被上海市第一中级人民法院查封。
星特浩固定资产中有原值997.34万元，净值192.55万元的车辆，于2004年6月3日被上海市第一中级人民法院查封。
苏州太湖以拥有的坐落在苏州开发区东吴南路越湖路口4-11幢和坐落在苏州开发区十苏五公路北侧原值2,466.89万元，净值1,169.09万元的房产为苏州美瑞在中国进出口银行1400万短期借款提供抵押担保，担保期限2004年2月24日至2005年2月23日，并且上述房产被江苏省苏州市中级人民法院以（2004）苏中诉保字第007-1号文查封。
江苏省苏州市中级人民法院以（2004）苏中诉保字第007-1号文查封苏州太湖车牌号为苏ER2295、苏ER0892、苏EQ5452、苏EQ7986、苏EQ8065的车辆原值为88.91万元。
苏州太湖公司将账面原值974万元的设备抵押给中国建设银行苏州市吴中支行作为本公司在该行的贷款抵押。
苏州美瑞公司固定资产中原值3450万元的房地产和原值1093万元的设备已被抵押，并因诉讼事项资产处于查封状态。
10.在建工程
（1）在建工程
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工程名称 2007.6.30 2006.12.31
账面金额 减值准备 净值 账面金额 减值准备 净值
搬迁改造工程（总部） 58,023,971.62 3,324,851.30 54,699,120.32 56,792,387.55 3,324,851.30 53,467,536.25
新白铜厂房 3,185,127.87 3,185,127.87 0.00 3,185,127.87 3,185,127.87 0.00
厂区建设工程 2,605,582.72 2,605,582.72 0.00 2,605,582.72 2,605,582.72 0.00
金山食堂 2,116,290.00 0.00 2,116,290.00 2,080,090.00 2,080,090.00
一号炉更改 28,339.30 0.00 28,339.30 28,339.30 28,339.30
立罐拉丝机 1,705.28 0.00 1,705.28 1,705.28 1,705.28
真空退火炉 17,322.85 0.00 17,322.85 17,322.85 17,322.85
水箱拉丝机 3,317.45 0.00 3,317.45 3,317.45 3,317.45
搬迁改造（合金材料） 1,769,433.40 0.00 1,769,433.40 1,318,368.48 1,318,368.48
氨分解设备 70,330.00 0.00 70,330.00 70,330.00 70,330.00
研磨机 3,658.11 0.00 3,658.11 3,658.11 3,658.11
油炉大修 8,254.36 0.00 8,254.36 8,254.36 8,254.36
细拉退火炉 27,342.36 0.00 27,342.36 27,342.36 27,342.36
连轧机组 368,000.00 0.00 368,000.00 368,000.00 368,000.00
合计 68,228,675.32 9,115,561.89 59,113,113.43 66,509,826.33 9,115,561.89 57,394,264.44
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注1：在建工程期末比期初增加主要原因为搬迁改造工程增加所致。
注2：本公司位于浑南新区的搬迁改造工程（包含土地价值）用于在中国工商银行沈河支行2993万元贷款抵押，截至2007年6月30日，该笔借款已逾期。
（2）明细情况
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工程名称 2006.12.31 本期增加 本期转入固定资 其他减少 2007.6.30 完工程 资金来
产数 数 度 源
搬迁改造工程 56,792,387.55 1,231,584.07 58,023,971.62 自筹
新白铜厂房 3,185,127.87 3,185,127.87 自筹
厂区建设工程 2,605,582.72 2,605,582.72 1% 自筹
金山食堂 2,080,090.00 36,200.00 0.00 0.00 2,116,290.00 95% 自筹
一号炉更改 28,339.30 28,339.30 70% 自筹
立罐拉丝机 1,705.28 1,705.28 20% 自筹
真空退火炉 17,322.85 17,322.85 40% 自筹
水箱拉丝机 3,317.45 3,317.45 20% 自筹
搬迁改造 1,318,368.48 451,064.92 1,769,433.40 50% 贷款
氨分解设备 70,330.00 70,330.00 90% 自筹
研磨机 3,658.11 3,658.11 70% 自筹
油炉大修 8,254.36 8,254.36 50% 自筹
细拉退火炉 27,342.36 27,342.36 50% 自筹
连轧机组 368,000.00 368,000.00 50% 自筹
合计 66,509,826.33 1,718,848.99 0.00 0.00 68,228,675.32
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（3）期初数和本期增加数中应予资本化的利息金额
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工程名称 2006.12.31 本期增加 本期转入固定资产数 其他减少数 2007.6.30
搬迁改造 882,663.40 195,869.59 1,078,532.99
合计 882,663.40 195,869.59 1,078,532.99
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注：根据注释十二、2所述，由于合金材料使用的日元贷款及购买的设备尚未在账内反映，日元贷款按设备购买进度拨付，故日元贷款利息全部资本化，该专项贷款的年利率为0.75%。
（4）在建工程减值准备
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工程名称 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
厂区建设工程 2,605,582.72 2,605,582.72
搬迁改造工程 3,324,851.30 3,324,851.30
新白铜厂房 3,185,127.87 3,185,127.87
合计 9,115,561.89 9,115,561.89
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11.无形资产
（1）无形资产
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项目 2007.6.30 2006.12.31
账面余额 减值准备 净值 账面余额 减值准备 净值
土地使用权 5,828,856.15 5,828,856.15 5,921,320.77 5,921,320.77
土地使用权 6,120,708.00 6,120,708.00 6,189,480.00 6,189,480.00
土地使用权 16,013,706.41 16,013,706.41 16,013,706.41 16,013,706.41
土地使用权 4,961,686.34 4,961,686.34 5,021,365.52 5,021,365.52
金蝶软件 50,711.84 50,711.84 124,806.58 124,806.58
绘图软件 55,243.65 55,243.65 70,247.47 70,247.47
LIGCAD系统 64,213.12 64,213.12 73,613.14 73,613.14
单证软件 2,436.42 2,436.42 2,776.44 2,776.44
总机扩容 3,220.00 3,220.00 3,640.00 3,640.00
MRP2软件 130,333.05 130,333.05 140,483.07 140,483.07
软件费用 129,901.24 129,901.24 162,624.58 162,624.58
商标注册 2,720.00 2,720.00 4,760.00 4,760.00
席位费 60,000.00 60,000.00 70,000.00 70,000.00
金蝶软件 204,019.65 204,019.65 226,688.50 226,688.50
合计 33,627,755.87 0.00 33,627,755.87 34,025,512.48 0.00 34,025,512.48
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（2）无形资产明细
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项目 取得方 原始金额 2006.12.31 本 本期摊销 本期转 2007.6.30 累计摊销 剩余摊销
式 期 出 期限
转
入
土地使用权 转让 7,397,171.50 5,921,320.77 92,464.62 5,828,856.15 1,568,315.35 378个月
土地使用权 转让 6,877,200.00 6,189,480.00 68,772.00 6,120,708.00 756,492.00 426个月
土地使用权 购买 16,886,157.9 16,013,706.41 16,013,706.4 872,451.50 569个月
1 1
土地使用权 出让 6,337,467.89 5,021,365.52 59,679.18 4,961,686.34 1,375,781.55 499个月
金蝶软件 购买 728,500.00 124,806.58 74,094.74 50,711.84 677,788.16 4个月
绘图软件 购买 146,000.00 70,247.47 15,003.82 55,243.65 90,756.37 22个月
LIGCAD系统 购买 188,000.00 73,613.14 9,400.02 64,213.12 123,786.88 41个月
单证软件 购买 6,800.00 2,776.44 340.02 2,436.42 4,363.58 42个月
总机扩容 购买 8,400.00 3,640.00 420 3,220.00 5,180.00 46个月
MRP2软件 购买 203,000.00 140,483.07 10,150.02 130,333.05 72,666.95 78个月
软件费用 购买 340,092.31 162,624.58 32,723.34 129,901.24 210,191.07 24个月
商标注册 购买 20,400.00 4,760.00 2,040.00 2,720.00 17,680.00 8个月
席位费 购买 190,000.00 70,000.00 10,000.00 60,000.00 130,000.00 36个月
金蝶软件 购买 453,377.00 226,688.50 22,668.85 204,019.65 249,357.35 54个月
合计 39,782,566.6 34,025,512.48 0.0 397,756.61 0.00 33,627,755.8 6,154,810.74
1 0 7
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注1：苏州太湖以吴县市国有（2000）字第0055号土地使用权（原始金额为634万元）为苏州美瑞向中国进出口银行600万短期借款提供抵押担保，担保期限2004年2月24日至2005年2月23日，上述土地已被江苏省苏州市中级人民法院以（2004）苏中诉保字第007-1号文查封。
注2：合金美瑞以位于园区娄江南71212号地块的面积180,407.67平方米的土地使用权（原始金额1,688.62万元）为苏州太湖在交通银行吴中支行抵押贷款4400万元，到期日为2007年11月27日；在中国光大银行苏州分行抵押贷款3000万元，到期日为2007年11月28日。
注3：星特浩将位于上海市漕宝路1245号办公楼，位于上海市漕宝路1043号的厂房所对应的土地原始投资额为14,274,371.50元，已抵押内容详见固定资产注释项。
注4：本公司无形资产本期未发生减值。
12.长期待摊费用
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项目名称 原始金额 2006.12.31 本期增加 本期摊销 本期转出数 2007.6.30 累计摊销 剩余摊
销期限
工程改建 1,586,000.00 1,083,766.73 158,599.98 925,166.75 660,833.25 36个月
工程改建 1,250,323.79 242,818.90 111,278.73 131,540.17 1,118,783.62 6个月
开办费 3,619,012.87 3,619,012.87 3,619,012.87 0.00 3,619,012.87
房屋维修费 215,000.00 122,499.95 40,833.36 81,666.59 133,333.41 16个月
合计 6,670,336.66 5,068,098.45 0.00 3,929,724.94 0.00 1,138,373.51 5,531,963.15
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13.短期借款
（1）短期借款类别
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类别 2007.6.30 2006.12.31
抵押借款 208,269,536.54 208,269,536.54
保证借款 472,597,759.88 474,326,332.97
合计 680,867,296.42 682,595,869.51
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（2）逾期贷款
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贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未偿还原因 备注
工行沈河支行 29,930,000.00 6.90% 流动资金 资金紧张 本部
建行城内支行借款 28,000,000.00 6.14% 流动资金 资金紧张 本部
交行和平支行借款 50,000,000.00 6.14% 流动资金 资金紧张 本部
华夏银行中山支行 36,000,000.00 6.14% 流动资金 资金紧张 本部
华夏银行中山广场支行 7,631,650.00 18.00% 承兑汇票转贷 资金紧张 本部
沈阳商业银行滨河支行 2,700,000.00 流动资金 资金紧张 本部
农行静安支行 39,643,100.00 5.84% 购原材料 资金紧张 星特浩
建行六里支行 41,900,761.45 5.58% 购原材料 资金紧张 星特浩
中行上海分行 54,715,000.00 5.31% 购原材料 资金紧张 星特浩
建设银行吴中支行 63,050,000.00 5.31% 流动资金 资金紧张 苏州美瑞
交通银行吴中支行 13,980,208.00 5.49% 流动资金 资金紧张 苏州美瑞
交通银行吴中支行（美元贷款） 17,143,169.52 3.69% 流动资金 资金紧张 苏州美瑞
农行吴中支行 46,170,000.00 5.86% 流动资金 资金紧张 苏州美瑞
进出口银行南京分行 40,000,000.00 4.23% 流动资金 资金紧张 苏州美瑞
华夏银行苏州分行 10,120,000.00 5.22% 流动资金 资金紧张 苏州美瑞
华夏银行苏州分行（美元贷款） 3,809,600.00 5.28% 流动资金 资金紧张 苏州美瑞
华夏银行苏州分行（美元贷款） 3,809,600.00 5.70% 流动资金 资金紧张 苏州美瑞
农行吴中支行承兑汇票逾期贷款 5,956,219.22 18.00% 垫付承兑 资金紧张 苏州美瑞
中行吴中支行 5,485,011.98 5.31% 流动资金 资金紧张 苏州太湖
中行吴中支行 15,000,000.00 5.04% 流动资金 资金紧张 苏州太湖
中信银行 22,130,000.00 5.31% 流动资金 资金紧张 苏州太湖
交行吴中支行 9,299,350.00 5.31% 流动资金 资金紧张 苏州太湖
农行碧波分理处 34,300,000.00 6.79% 流动资金 资金紧张 苏州太湖
光大银行 15,041,799.25 5.31% 流动资金 资金紧张 苏州太湖
建行吴中支行 19,390,000.00 5.31% 流动资金 资金紧张 苏州太湖
进出口银行 36,911,827.00 4.23% 流动资金 资金紧张 苏州太湖
农行碧波分理处 10,750,000.00 18.00% 承兑汇票转贷 资金紧张 苏州太湖
光大银行观前分理处 13,000,000.00 5.58% 流动资金 资金紧张 苏州太湖
光大银行观前分理处 5,000,000.00 5.58% 流动资金 资金紧张 苏州太湖
合计 680,867,296.42
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14.应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.6.30 2006.12.31
应付账款 36,877,750.96 27,191,911.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：账龄超过3年的大额应付账款4,833,725.46元，为尚未结清的货款。
注2：应付帐款期末较期初增加的主要原因为应付辽机集团的货款增加所致。
注3：截至2007年6月30日，欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
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单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例 欠款原因
辽宁省机械（集团）股份有限公司 7,770,874.34 1年以内 21.07% 货款
合计 7,770,874.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15.预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.06.30 2006.12.31
预收账款 2,203,631.50 6,095,380.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：预收帐款减少的原因，为期初尚未结清的货款已清结。
注2：截至报告期末，无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
16.应付职工薪酬
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项目 2007.06.30 2006.12.31
应付工资 4,215,517.48 553,328.06
职工福利费 4,919,921.86 6,817,036.11
合计 9,135,439.34 7,370,364.17
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17.应交税费
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税种 2007.6.30 2006.12.31
增值税 -12,747,053.21 -11,512,534.57
营业税 113,051.45 126,900.09
城建税 43,069.51 155,099.02
企业所得税 2,402,777.07 2,576,619.59
房产税 1,255,109.96 1,256,668.40
土地使用税 -110,785.22 72,717.17
个人所得税 33,379.59 63,962.31
契税 649,471.21 649,467.61
印花税 44,984.22 44,561.02
应交土地增值税 1,455.70 176,433.54
应交教育费附加 91,942.78 1,906,242.90
应交各项基金 1,850,394.90
合计 -6,372,202.04 -4,483,862.92
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注：公司的执行税率见附注三。
18.其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.6.30 2006.12.31
其他应付款 28,029,868.41 33,797,198.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：账龄超过3年的其他应付款合计为487.34万元，未偿还原因系资金紧张尚未支付。
注2：截至2007年6月30日，无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
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单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例 欠款原因
辽宁省机械（集团）股份有限公司 2,851,049.33 1年以内 10.17% 往来款
合计 2,851,049.33
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19.应付利息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.6.30 2006.12.31 期末结存原因
银行利息 44,705,230.98 44,705,230.98 资金紧张
合计 44,705,230.98 44,705,230.98
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20.一年内到期的长期负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 年利率 借款期限 借款条件
银行借款：
交行吴中支行 12,000,000.00 6.138% 2003.11.25到2005.12.31 抵押、担保
交行吴中支行 4,000,000.00 6.138% 2003.12.15到2005.6.30 抵押、担保
交行吴中支行 3,991,220.00 6.138% 2003.11.26到2006.12.31 抵押、担保
交行吴中支行 14,000,000.00 6.138% 2003.12.15到2007.11.16 抵押、担保
合计 33,991,220.00
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21.专项应付款
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项目 2007.06.30 2006.12.31
技改项目拨款 344,357.25 344,357.25
国债项目拨款 3,730,000.00 3,730,000.00
合计 4,074,357.25 4,074,357.25
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22.股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期变动增减（+、－） 数量单位：股
项目 2006.12.31 配股额 送股额 公积金转股 其他 小计 2007.6.30
尚未上市流通股份
发起人股份 31,237,002.00 31,237,002.00
其中：
国家拥有股份 31,237,002.00 31,237,002.00
募集法人股 187,336,038.00 187,336,038.00
内部职工股
优先股或其他
其中：转配股
尚未流通股份合计 218,573,040.00 218,573,040.00
已流通股份
境内上市的人民币普通股 166,533,333.00 166,533,333.00
其中：高管股 7,452.00 7,452.00
已流通股份合计 166,533,333.00 166,533,333.00
股份总数 385,106,373.00 385,106,373.00
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23.资本公积
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类别 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.06.30
股本溢价 3,054,006.00 3,054,006.00
股权投资准备 4,670,500.85 4,670,500.85
拨款转入 1,250,082.00 1,250,082.00
其他资本公积 23,741,365.15 23,741,365.15
合计 32,715,954.00 32,715,954.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24.盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.06.30
法定盈余公积 80,897,864.87 80,897,864.87
法定公益金
储备基金 26,636,205.65 26,636,205.65
企业发展基金 1,157,515.10 1,157,515.10
合计 108,691,585.62 108,691,585.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25.未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
调整前期初未分配利润 -493,885,658.00
加：会计政策变更调整 77,700,434.84
加：以前年度未确认投资损失 -82,517,739.27
加：本期利润转入 -20,757,409.21
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本的普通股股利
期末未分配利润 -519,460,371.64
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注：期初未分配利润变动的情况详见注释二、21。
26.营业收入
（1）项目列示
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项目 2007年1－6月份 2006年1－6月份
电动工具类 7,280,776.56 2,219,811.97
园林机械类 10,478,343.92 27,254,655.39
合金材料类 42,995,483.14
港口运输类 5,397,461.32
其他 3,988,126.07 9,151,024.27
合计 70,140,191.01 38,805,491.63
公司内各业务分部间相互抵消
合计 70,140,191.01 38,805,491.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业收入按地区列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1－6月份 2006年1－6月份
美洲地区 315,712.88
欧洲地区 4,343.389.46 450,474.30
国内地区 65,796,801.55 38,039,304.45
国外其他地区 0
小计 70,140,191.01 38,805,491.63
公司内各业务分部间相互抵消
合计 70,140,191.01 38,805,491.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本公司前五名客户销售总额为2495万元，占全部销售总额的35.57%。
（3）本期销售收入与上年同期相比大幅增加的主要原因为报表合并范围发生变化，增加合金材料类营业收入所致。
27.营业成本
（1）项目列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1－6月份 2006年1－6月份
电动工具类 8,231,691.39 2,208,635.83
园林机械类 14,537,452.82 32,249,475.85
合金材料类 37,016,352.20
港口运输类 4,410,541.10
其他 1,276,881.15 6,556,919.00
合计 65,472,918.66 41,015,030.68
公司内各业务分部间相互抵消
合计 65,472,918.66 41,015,030.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业成本按地区列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1－6月份 2006年1－6月份
美洲地区 341,329.24
欧洲地区 7,970,348.61 495,521.73
国内地区 57,502,570.05 40,178,179.71
国外其他地区
小计 65,472,918.66 41,015,030.68
公司内各业务分部间相互抵消
合计 65,472,918.66 41,015,030.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本期销售成本与上年同期相比大幅增加的主要原因为报表合并范围变化所致。28.财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1－6月份 2006年1－6月份
利息支出 144,837.52 20,695,186.36
减：利息收入 32,439.24 65,353.99
汇兑损失 2,751.72 16,675.10
减：汇兑收益 0.00 185,948.76
手续费支出 15,985.30 18,299.85
合计 131,135.30 20,478,858.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：财务费用比上年大幅减少主要原因为根据与贷款银行签订的债务重组协议，各贷款银行不再收取贷款利息，详见十二、1。
29.投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
其中：股票投资收益
成本法下确认的股权投资收益
权益法下确认的股权投资收益 -6,035,484.07
股权转让处置损失
合计 -6,035,484.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30.营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1－6月份 2006年1－6月份
处理固定资产净收益 230,467.79 105,982.89
罚款收入 500.00
固定资产盘盈 0.00
其他 377,817.62
合计 608,785.41 105,982.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31.营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1－6月份 2006年1－6月份
处理固定资产净损失 83,242.25
违约金、赔偿金、罚款 5,778.92 1,106.66
固定资产盘亏 0.00
固定资产减值 0.00
诉讼损失 0.00 67,948.00
其他 5,030.09 9,440.00
合计 94,051.26 78,494.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32.收到的其他与经营活动有关的现金
本年度收到其他与经营活动有关的现金为23,633,285.64元，主要为：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
收到宝原港务公司职工安置费 1,936,697.02
苏州泛美机械制造有限公司 171,975.97
大连利海工贸有限公司 21,000,000.00
苏州黑猫集团有限公司 200,000.00
其他往来 324,612.65
合计 23,633,285.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33.支付的其他与经营活动有关的现金
本年度支付其他与经营活动有关的现金为18,272,413.96元，主要为：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
支付职工安置费 1,939,697.02
钱江集团（无锡）有限公司 1,000,000.00
苏州泛美机械制造有限公司 1,151,630.00
费用及其他 14,181,086.94
合计 18,272,413.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34.收回投资收到的现金
本报告期收回投资收到的现金为2550万元元，主要为:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
转让辽宁瑞豪房屋开发有限公司股权 2,5000,000.00
转让宝通门业有限公司股权余款 500,000.00
合计 25,500,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35.投资支付的现金
本报告期投资支付的现金为1,891,729.99元，主要为:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
搬迁改造工程支出 1,682,648.99
金山食堂工程 36,200.00
购买固定资产 172,881.00
合计 1,891,729.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
36.非经常性损益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
处置长期投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的收益 11,500.00
扣除公司日常根据会计制度规定计提的资产减值准备后的其他营业外收入支出 514,734.15
以前年度已经计提各项减值准备的转回
合计 526,234.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释六、母公司财务报表有关项目注释
1.其他应收款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007.6.30 2006.12.31
金额 比例% 坏账准备 净值 金额 比例% 坏账准备 净值
1年以内 3,417,527.93 7.87% 312,964.86 3,104,563.07 4,212,719.92 9.81% 403,945.06 3,808,774.86
1-2年 33,200.00 0.08% 6,640.00 26,560.00
2-3年 1,669,550.00 3.85% 876,688.21 792,861.79 2,001,200.00 4.50% 1,000,600.00 1,000,600.00
3年以上 38,283,499.90 88.20% 3,908,151.98 34,375,347.92 38,075,247.92 85.69% 3,699,900.00 34,375,347.92
合计 43,403,777.83 100% 5,104,445.05 38,299,332.78 44,289,167.84 100% 5,104,445.06 39,184,722.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）其他应收账款前五名金额合计为43,114,098.55元，占其他应收账款99.33%。
（3）截至2007年6月30日，持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例% 欠款原因
辽宁省机械（集团）股份有限公司 3,238,950.63 1年以内 7.46% 大连宝原和宝原港务上年末
亏损
合计 3,238,950.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）坏账准备中计提特别坏账明细
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 所欠金额 账龄 计提比例% 计提原因
沈阳合金材料有限公司 34,375,347.92 3年以上 0% 纳入财务报表合并范围
备用金 287,879.29 1年以内 0% 不存在坏账可能性
合计 34,663,227.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2.长期股权投资
（1）长期股权投资及减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.6.30 2006.12.31
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 242,273,799.71 27,550,913.96 214,722,885.75 242,273,799.71 27,550,913.96 214,722,885.75
对联营企业投资 152,123,434.89 152,123,434.89 155,720,757.75 155,720,757.75
其他股权投资 50,500,000.00 50,500,000.00 0.00 50,500,000.00 50,500,000.00 0.00
合计 444,897,234.60 78,050,913.96 366,846,320.64 448,494,557.46 78,050,913.96 370,443,643.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）对子公司投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 初始投资额 本年权益增减变动 2007.6.30 占被投资单
名称 原始投资 年初余额 本期合计 损益调整 分得利润 账面余额 位股权比例
%
上海星特浩 90,000,000.00 126,532,608.0 126,532,608.00 75%
企业有限公 0
司
上海合金国 4,000,000.00 2,253,858.24 2,253,858.24 80%
际贸易有限
公司
苏州太湖企 127,601,098.65 0 0 92.55%
业有限公司
苏州美瑞机 63,854,545.60 0 0 75%
械制造有限
公司
南京二机床 84,714,705.99 48,550,913.96 48,550,913.96 76%
有限责任公
司
合金美瑞( 58,000,000.00 58,000,000.00 58,000,000.00 100%
苏州)机电
制造有限公
司
大连宝原港 8,653,601.21 6,936,419.51 6,936,419.51 85%
务有限公司
合计 436,823,951.45 242,273,799.7 242,273,799.71
1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：本公司对苏州太湖长期股权投资账面余额已减至零。
注2：本公司对苏州美瑞长期股权投资账面余额已减至零元。
（3）对联营企业投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始投资额 本年权益增减变动 2007.6.30 占被投资单
原始投资 年初余额 本期合计 损益调整 分得利润 账面余额 位股权比例
%
苏州太湖机电有 1,470,000.00 1,471,667.00 1,471,667.00 75%
限公司
大连宝原核设备 55,849,463.3 154,249,090.75 -3,597,322.86 -3,597,322.86 150,651,767.89 80%
有限公司 2 9
合计 57,319,463.3 155,720,757.75 -3,597,322.86 -3,597,322.86 152,123,434.89 92.55%
2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始投资额 本年权益增减变动 2007.6.30 占被投资
原始投资 年初余额 本期合计 损益调整 分得利润 账面余额 单位股权
比例%
鞍山三和金属复合板 500,000.00 500,000.00 500,000.00 75%
制造有限公司
新疆金融租赁有限公 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 80%
司
合计 50,500,000.00 50,500,000.00 50,500,000.00 92.55%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）长期股权投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资项目 2006.12.31 本期计提 本期转回 2007.6.30
资产价值回升转回 出售、非货币性交易
、债务重组转出
新疆金融租赁有限责任公司 50,000,000.00 50,000,000.00
南京二机床有限责任公司 27,550,913.96 27,550,913.96
鞍山三和金属复合板制造有限公 500,000.00 500,000.00
司
合计 78,050,913.96 78,050,913.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3.投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1－6月份 2006年1－6月份
其中：股票投资收益
成本法下确认的股权投资收益
权益法下确认的股权投资收益 3,597,322.86 3,130,889.15
股权转让处置损失
合计 3,597,322.86 3,130,889.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释七、子公司与母公司会计政策不一致对合并财务报表的影响
本公司各子公司与母公司会计政策一致。
注释八、关联方关系及其交易
1.关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司的关系 经济性质 法定代表
人
辽宁省机械（集团）股份有限公司*1 大连市 机械加工制造、进出口、实业 实际控制人 股份公司 吴岩
投资和经营
上海星特浩企业有限公司 上海市 电动工具生产及销售 子公司 中外合作 李英杰
苏州太湖企业有限公司 苏州市 电动工具生产及销售 子公司 有限责任 姜文利
苏州美瑞机械制造有限公司 苏州市 生产及销售扫雪机、园林工具 子公司 中外合资 姜文利
等
上海合金国际贸易有限公司 上海市 进出口贸易 子公司 有限责任 赵芳彦
合金美瑞(苏州)机电有限公司 苏州市 电动工具及五金工具、园林机 子公司 有限责任 赵芳彦
械、农业机械、玩具车辆及相
关产品
南京二机床有限责任公司 南京市 切削机床制造与销售 子公司 有限责任 刘传玲
大连宝原港务有限公司 大连市 港口装卸、货物堆存、船舶服 子公司 有限责任 吴岩
务
沈阳合金材料有限公司 沈阳市 铜、镍合金材料制造 孙公司 有限责任 李英杰
苏州太湖机电有限公司 苏州市 电动工具生产及销售 孙公司 有限责任 姜文利
上海元特浩洁具用品有限公司 上海市 设计、生产卫生洁具、净水器 孙公司 有限责任 李英杰
、装饰材料、五金配件等
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：2005年7月6日，辽宁省机械（集团）股份有限公司与中国华融资产管理公司以及新疆德隆（集团）有限责任公司、北京杰圣科技投资有限公司、北京绅士达投资有限公司、四川嘉隆实业投资有限公司、陕西恒业投资有限公司、中企资产托管经营有限公司签订《关于沈阳合金投资股份有限公司股份的股份转让协议》，受让上述六家公司公司合计持有的218,573,040（占总股本56.76%）股股份。截止财务报告日，已办理115,491,385股的股份过户，持股比例为29.99%，其余尚未办理完成。
（2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
辽宁省机械（集团）股份有限公司 100,000,000 100,000,000
上海星特浩企业有限公司 140,133,321 140,133,321
苏州太湖企业有限公司 94,000,000 94,000,000
苏州美瑞机械制造有限公司 USD8,000,000 USD8,000,000
上海合金国际贸易有限公司 5,000,000 5,000,000
合金美瑞(苏州)机电有限公司 USD62,000,000 USD62,000,000
南京二机床有限责任公司 112,000,000 112,000,000
大连宝原港务有限公司 10,910,000 10,910,000
沈阳合金材料有限公司 59,850,000 59,850,000
苏州太湖机电有限公司 USD1,850,000 USD1,850,000
上海元特浩洁具用品有限公司 USD1,250,000 USD1,250,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2006.12.31 比例(%) 本期增加 本期减少 2006.12.31 比例
辽宁省机械（集团）股份有限公司 218,573,040 56.76% 218,573,040 56.76%
上海星特浩企业有限公司 105,100,000 75% 105,100,000 75%
苏州太湖企业有限公司 94,000,000 100% 94,000,000 100%
苏州美瑞机械制造有限公司 USD6,000,000 75% USD6,000,000 75%
上海合金国际贸易有限公司 5,000,000 100% 5,000,000 100%
合金美瑞(苏州)机电有限公司 58,000,000 100% 58,000,000 100%
南京二机床有限责任公司 85,120,000 76% 85,120,000 76%
大连宝原港务有限公司 9,273,500 85% 9,273,500 85%
沈阳合金材料有限公司 55,350,000 92.48% 55,350,000 92.48%
苏州太湖机电有限公司 3,000,000 76% 3,000,000 76%
上海元特浩洁具用品有限公司 1,530,000 15.55% 1,530,000 15.55%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）不存在控制关系的关联方情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本企业的关系
大连宝原核设备有限公司 本公司持股41%
大连保税区利海工贸有限公司 同受实际控制人控制
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2.关联方交易
（1）本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：
本公司与辽机集团的交易价格确定方法是：销售商品以与辽机集团签订的委托加工协议的加工费价格为基础，扣除辽机集团成品实际出口销售收入的3%、材料进口及产品出口的进出口费用后的价格为实际交易价格；采购商品以辽机集团与供应商的结算价格为实际交易价格。
（2）关联方交易
①销售商品：本公司报告期向辽机集团销售商品1081万元。
采购商品：本公司报告期向辽机集团采购商品1648万元。
公司下属子公司苏州美瑞机械制造公司因生产需要向辽宁机械集团订购进口引擎，预付材料款4600万元。
②担保
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
担保方 被担保方 担保事项 担保余额（万 担保期限 贷款银行 备注
元）
合金投资 苏州太湖 借款保证 1,500 2004.3.10-2004.9.9 中行吴中 已逾期
合金投资 苏州太湖 借款保证 548 2003.7.29-2004.7.28 中行吴中 已逾期
合金投资 苏州太湖 借款保证 1,939 2003.12.17-2004.12.16 建行吴中 已逾期
合金投资苏州美瑞*6 苏州太湖 借款保证借 2,000 2003.8.22-2004.8.21 进出口行 已逾期
款抵押
合金投资*6 苏州太湖 借款保证 1,691 2003.6.27-2004.6.26 进出口行 已逾期
合金投资*4 苏州太湖 借款保证 930 2004.9.21-2005.3.20 交行吴中 已逾期
合金投资*4 苏州太湖 借款保证 1,000 2005.5.12-2005.11.12 农行吴中 已逾期
合金投资*4 苏州太湖 借款保证 1,500 2005.6.1-2005.12.1 农行吴中 已逾期
合金投资合金美瑞 苏州太湖 借款保证借 930 2005.3.20-2005.9.20 农行吴中 已逾期
款抵押
合金投资合金美瑞*5 苏州太湖 借款保证借 3,399 2003.11.26-2007.12.30 交行吴中
款抵押
合金投资 苏州太湖 承兑汇票 1,075 农行吴中 已逾期
合金投资 苏州美瑞 借款保证 4,605 2004.2.27-2005.2.26 建行吴中 已逾期
合金投资 苏州美瑞 借款保证 1,700 2004.1.15-2005.1.14 建行吴中 已逾期
合金投资 苏州美瑞 借款保证 1,054 2004.11.7-2005.4.30 交行吴中 已逾期
合金投资 苏州美瑞 借款保证 703 2004.12.16-2005.6.15 交行吴中 已逾期
合金投资 苏州美瑞 借款保证 1,398 2004.8.15-2005.3.15 交行吴中 已逾期
合金投资 苏州美瑞 借款保证 390 2005.8.2-2006.2.2 华夏行 已逾期
合金投资 苏州美瑞 借款保证 390 200512.6-2006.5.6 华夏行 已逾期
合金投资 苏州美瑞 借款保证 1,012 2005.12.27-2006.5.27 华夏行 已逾期
合金投资 苏州美瑞 借款保证 4,617 2004.12.-2005.12 农行吴中 已逾期
合金投资 苏州美瑞 承兑汇票 596 农行吴中 已逾期
合金投资 苏州美瑞 借款保证 2,000 2004.2.13-2005.2.12 进出口行 已逾期
合金投资苏州太湖*7 苏州美瑞 借款保证借 2,000 2004.3.16-2005.2.12 进出口行 已逾期
款抵押
合金投资 星特浩 借款保证 5,472 2003.11.21-2004.11.20 中行上海 已逾期
合金投资 星特浩 借款保证 2,000 2003.9.16-2004.9.15 农行静安 已逾期
合金投资 星特浩 借款保证 1,964 2004.3.5-2005.3.4 农行静安 已逾期
合金投资 星特浩 借款保证 2,500 2003.10.21-2004.10.20 建行六里 已逾期
合金投资 星特浩 借款保证 1,690 2004.1.2-2004.12.30 建行六里 已逾期
对子公司合计 50,603
星特浩*1 苏州太湖 借款保证 770 2004.10.18-2005.04.18 中信吴中 已逾期
星特浩*1 苏州太湖 借款保证 700 2004.03.17-2005.03.16 中信吴中 已逾期
星特浩*1 苏州太湖 借款保证 743 2004.09.08-2005.03.08 中信吴中 已逾期
星特浩*3合金美瑞*2 苏州太湖 借款保证借 1,115 2004.10.29-2005.10.29 光大观前 已逾期
款抵押
星特浩*3合金美瑞*2 苏州太湖 借款保证借 500 2004.10.11-2005.10.11 光大观前 已逾期
款抵押
星特浩*3合金美瑞*2 苏州太湖 借款保证借 500 2005.4.15-2006.4.7 光大观前 已逾期
款抵押
星特浩*3合金美瑞*2 苏州太湖 借款保证借 1,300 2005.3.16-2006.3.16 光大观前 已逾期
款抵押
子公司间担保 5,629
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注：*1、星特浩2002年10月15日与中信实业银行吴中支行签订最高额保证合同，为苏州太湖2002年10月11日至2004年10月11日向中信实业银行吴中支行的贷款提供3000万元最高额保证。
注：*2、合金美瑞2003年11月27日与光大银行观前支行签订最高额抵押合同，以合金美瑞位于园区娄江南71212号地块的面积180,407.67平方米的土地使用权为苏州太湖2003年11月27日至2007年11月27日向光大银行观前支行的贷款提供3000万元最高额抵押担保。
注：*3、星特浩2004年10月9日与中国光大银行苏州分行签订最高额保证合同，为苏州太湖向中国光大银行苏州分行的贷款提供4000万元最高额保证。
注：*4、本公司2003年6月27日与中国农业银行苏州市吴中支行签订最高额保证合同，为苏州太湖2003年6月27日至2005年6月26日向农行吴中支行的贷款提供8000万元最高额保证担保。
注：*5、苏州太湖2003年11月26日与交通银行吴中支行签订的3400万元的长期贷款合同，由合金美瑞以土地作抵押，并由本公司提供保证担保。
注：*6、苏州太湖2003年6月27日与中国进出口银行南京分行签订的4000万元一年期贷款合同，其中苏州美瑞为其2000万元作抵押担保，本公司为其4000万元作保证担保。
注：*7、苏州美瑞向中国进出口银行南京分行借款4000万元，以苏州太湖的房产和土地作为抵押，房产证号为吴房产证开发区字第31001584号和31001585号抵押贷款1400万元，以吴县市国有（2000）字第0055号土地使用证抵押贷款600万元，另有本公司提供保证担保。
③与实际控制人之间发生的抵押担保：2006年12月1日，本公司与辽机集团签订转让协议，受让大连逸彩城三层四层和大连保税区房产总价值为14,322万元，继续为辽机集团提供担保，详见投资性房地产注释。
（3）关联方应收应付款项余额
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企业名称 2007.6.30 2006.12.31
金额 百分比 金额 百分比
应收账款：
辽宁省机械（集团）股份有限公司 6,094,451,21 8.17% 7,258,560.77 9.24%
合计 6,094,451,21 8.17% 7,258,560.77 9.24%
预付帐款
辽宁省机械（集团）股份有限公司 46,000,000.00 95.09%
合计 46,000,000.00 95.09%
其他应收款：
南京二机床有限责任公司 2,000,000.00 1.35% 2,000,000.00 1.72%
大连宝原核设备有限公司 61,852.22 0.04% 1,839,305.03 1.58%
辽宁省机械（集团）股份有限公司 3,863,590.63 2.61% 4,163,950.63 3.58%
合计 5,925,442.85 4.00% 8,003,255.66 6.88%
应付账款：
辽宁省机械（集团）股份有限公司 7,770,874.34 21.07% 920,297.48 3.38%
合计 7,770,874.34 21.07% 920,297.48 3.38%
其他应付款：
南京二机床有限责任公司 3,746,020.00 13.36% 3,746,020.00 11.08%
大连宝原核设备有限公司 412,024.52 1.47% 143,707.51 0.43%
辽宁省机械（集团）股份有限公司 2,851,049.33 10.17% 2,962,096.79 8.76%
合计 7,009,093.85 25.00% 6,851,824.30 20.27%
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注释九、或有事项
1.对外担保
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担保方 被担保方 担保事项 担保金额（万元） 担保期限 备注
星特浩 苏州太湖电工工具股份有限公司 借款 900 已逾期
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2.未决诉讼
2005年10月，苏州太湖向南京市中级人民法院起诉香港旺城国际有限公司南京办事处，要求该公司返还货款700万元。2006年1月，该公司反诉苏州太湖欠款6,945,450.92元。该诉讼正在审理中。
注释十、承诺事项
本公司在报告期内无需披露的承诺事项。
注释十一、资产负债表日后事项中的非调整事项
2006年12月，星特浩将持有的瑞豪公司95%的股权转让给大连百傲化学有限公司，转让价格4885万元，截止2007年6月30日已收到2500万元，其余股权转让款及代垫瑞豪往来款共计3701万元已于本报告报出日前全部收回。
注释十二、其他重要事项
1.本公司债务重组情况
2006年12月26日，辽机集团就本公司及其所属子公司所欠银行直接债务及或有债务与各债权人银行达成债务重组协议。根据德隆债委会对债务重组情况的复函，已有九家银行同意，占重组总债权90%，有2家银行不同意。根据德隆债委会议事规则，只要有超过三分之二债权额的银行通过协议就有效，可以报国务院有关部门批准。截止财务报告日该协议尚未经国务院有关部门批准生效。根据债务重组协议约定：
（1）本次债务重组由辽机集团在本协议生效日后以一定的现金一次性代为履行债务人（指合金投资公司及其所属子公司）在重组债务中直接债务项下的偿还责任和或有债务项下的担保责任；沈阳机床在本协议生效日以一定的现金一次性履行对合金投资1.24亿元直接债务的保证责任。
（2）辽机集团如期全额支付了总偿付额后，对于重组债务中的直接债务，债权人银行对直接债务所享有的主债权及担保权益即转让给辽机集团，并且债权人银行同意解除或放弃除沈阳机床所担保借款外的与债务人的直接债务有关的保证、抵押、质押、查封或冻结权益。
（3）对于重组债务中的或有债务，相关债权人银行在获得受偿后，将直接免除债务人的全部担保责任。辽机集团和债务人因此而形成的债权债务关系由双方另行协商处理。
（4）债权人对直接债务中截止至2005年12月31日的全部应付未付利息及罚息予以免除；对自2006年1月1日起截止至最终还款日，债权人不再收取直接债务的利息及罚息。
2.2002年6月，合金材料与沈阳市财政局、沈阳市绿色工程领导小组办公室签订“外国政府贷款沈阳环境改善项目再转贷协议”，日本协力银行同意转贷给合金材料6.5亿日元贷款。该贷款年利率为0.75%，贷款期限为40年（含宽限期10年）。2006年4月，根据国家发展和改革委员会和中华人民共和国文件同意在原批准该项目6.5亿日元基础上增加贷款2.9亿日元。合金材料及相关各方已将资金和全部设备购买权交给中技国际招标公司负责，现大部分设备基本到位。由于合金材料未能直接参与该项目的管理，也未能取得相关资产的计价依据，故目前就该项贷款及对应购买的设备等尚未作出账务处理。合金材料拟在2007年10月该项目基本结束时，总体搬迁到新厂址。
3.合金美瑞成立至今，港方股东香港BRILLIANT LOYAL LIMITED一直没有按公司法的规定缴付出资。合金美瑞已不再可能投资建设位于苏州工业园区出口加工区的厂房等基础设施，并且在本公司完成债务重组，土地使用权抵押解除后，合金美瑞将位于园区出口加工区娄江南71212号地块的面积180,407.67平方米土地使用权将可能被苏州工业园区国土资源局收回，有关事宜正在协商中。这样，合金美瑞成立时的规划将无法再实现。但本公司正积极通过与美国B&S公司加强合作，并寻找韩国企业的投资等方式，争取利用现有的园区的出口退税政策和出口加工区简便的进出口手续使合金美瑞持续经营下去。
注释十三、委托理财
本公司在报告期内无委托理财事项。
注释十四、
1.利润表附表
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报告期利润 2007年1-6月份 2006年1-6月份
净资产收益率（%） 每股收益 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
净利润 -294.28% -119.07% -0.0539 -0.0539 13.79% 17.81% -0.0720 -0.0720
扣除经常性 -301.74% -122.09% -0.0553 -0.0553 37.49% 34.15% -0.1381 -0.1381
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2.净利润差异调节表
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项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） -4,810,960.87
加：追溯调整项目影响合计数 -22,925,291.66
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税
未确认投资损失 -22,925,291.66
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） -27,736,252.53
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数 0.00
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 -3,477,834.54
2006.1.1—6.30模拟净利润 -31,214,087.07
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3.利润表调整项目表
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2006.1.1-2006.6.30
项目 调整前 调整后
营业成本 39,481,886.53 41,015,030.68
销售费用 985,108.75 985,108.75
管理费用 7,810,957.97 7,810,957.97
公允价值变动收益
投资收益 242,961.03 242,961.03
净利润 -4,810,960.87 -31,214,087.07
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第七章 备查文件目录
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
董事长：吴岩
沈阳合金投资股份有限公司
二○○七年八月十五日 附表： 资产负债表
2007年6月30日
编制单位：沈阳合金投资股份有限公司 单位：人民币元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 20,590,035.59 737,363.60 43,243,832.46 962,932.93
结算备付金 0.00 0.00
拆出资金 0.00 0.00
交易性金融资产 0.00 0.00
应收票据 1,481,946.02 0.00 2,136,987.41
应收账款 35,748,051.6335,748 0.00 41,962,805.33
,051.63
预付款项 48,373,025.61 0.00 23,090,372.09
应收保费 0.00 0.00
应收分保账款 0.00 0.00
应收分保合同准备金 0.00 0.00
应收利息 0.00 0.00
其他应收款 56,179,124.81 38,299,332.78 75,227,097.47 39,184,722.78
买入返售金融资产 0.00 0.00
存货 55,040,292.48 0.00 40,205,998.73
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 3,849,592.36 0.00 3,795,382.78
流动资产合计 221,262,068.50 39,036,696.38 229,662,476.27 40,147,655.71
非流动资产： 0.00 0.00
发放贷款及垫款 0.00 0.00
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 199,560,869.63 366,846,320.94 205,596,353.70 370,443,643.80
投资性房地产 169,876,340.20 143,217,990.00 170,786,932.24 143,217,990.00
固定资产 91,532,826.20 489,340.19 96,714,161.41 581,258.98
在建工程 59,113,113.43 54,699,120.32 57,394,264.44 53,467,536.25
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
无形资产 33,627,755.87 264,019.65 34,025,512.48 296,688.50
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 1,138,373.51 0.00 5,068,098.45
递延所得税资产 100,909,864.08 20,941,032.78 100,909,864.08 20,941,032.78
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 655,759,142.92 586,457,823.88 670,495,186.80 588,948,150.31
资产总计 877,021,211.42 625,494,520.26 900,157,663.07 629,095,806.02
流动负债： 0.00 0.00
短期借款 680,867,296.42 154,261,650.00 682,595,869.51 154,261,650.00
向中央银行借款 0.00 0.00
吸收存款及同业存放 0.00 0.00
拆入资金 0.00 0.00
交易性金融负债 0.00 0.00
应付票据 0.00 0.00
应付账款 36,877,750.96 0.00 27,191,911.33
预收款项 2,203,631.50 0.00 6,095,380.45
卖出回购金融资产款 0.00 0.00
应付手续费及佣金 0.00 0.00
应付职工薪酬 9,135,439.34 467,353.56 7,370,364.17 498,018.36
应交税费 -6,372,202.04 -137,782.90 -4,483,862.92 70,486.11
应付利息 44,705,230.98 16,121,374.08 44,705,230.98 16,121,374.08
其他应付款 28,029,868.41 418,655,078.34 33,797,198.26 415,631,175.54
应付分保账款 0.00 0.00
保险合同准备金 0.00 0.00
代理买卖证券款 0.00 0.00
代理承销证券款 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00
其他流动负债 2,018,686.04 19,584.39
流动负债合计 797,465,701.61 589,387,257.47 797,272,091.78 586,582,704.09
非流动负债： 0.00 0.00
长期借款 33,991,220.00 0.00 33,991,220.00
应付债券 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
专项应付款 4,074,357.25 344,357.25 4,074,357.25 344,357.25
预计负债 0.00 0.00
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 38,065,577.25 344,357.25 38,065,577.25 344,357.25
负债合计 835,531,278.86 589,731,614.72 835,337,669.03 586,927,061.34
所有者权益（或股东权益）： 0.00 0.00
实收资本（或股本） 385,106,373.00 385,106,373.00 385,106,373.00 385,106,373.00
资本公积 32,715,954.00 32,715,954.00 32,715,954.00 32,715,954.00
减：库存股 0.00 0.00
盈余公积 108,691,585.62 65,080,549.79 108,691,585.62 65,080,549.79
一般风险准备 0.00 0.00
未分配利润 -519,460,371.64 -447,139,971.25 -498,702,962.43 -440,734,132.11
外币报表折算差额 0.00 0.00
归属于母公司所有者权益合计 7,053,540.98 35,762,905.54 27,810,950.19 42,168,744.68
少数股东权益 34,436,391.58 0.00 37,009,043.85
所有者权益合计 41,489,932.56 35,762,905.54 64,819,994.04 42,168,744.68
负债和所有者权益总计 877,021,211.42 625,494,520.26 900,157,663.07 629,095,806.02
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单位负责人：吴岩 财务负责人：赵芳彦 会计机构负责人：徐培蓓
利 润 表
2007年1－6月
编制单位：沈阳合金投资股份有限公司 单位：人民币元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 70,140,191.01 0.00 38,805,491.63 0.00
其中：营业收入 70,140,191.01 0.00 38,805,491.63 0.00
利息收入 0.00 0.00 0.00 0.00
已赚保费 0.00 0.00 0.00 0.00
手续费及佣金收入 0.00 0.00 0.00 0.00
二、营业总成本 88,450,342.19 2,808,516.28 70,290,027.96 1,680,071.72
其中：营业成本 65,472,918.66 0.00 41,015,030.68 0.00
利息支出 0.00 0.00 0.00 0.00
手续费及佣金支出 0.00 0.00 0.00 0.00
退保金 0.00 0.00 0.00 0.00
赔付支出净额 0.00 0.00 0.00 0.00
提取保险合同准备金净额 0.00 0.00 0.00 0.00
保单红利支出 0.00 0.00 0.00 0.00
分保费用 0.00 0.00 0.00 0.00
营业税金及附加 361,106.21 0.00 0.00 0.00
销售费用 3,450,166.70 0.00 985,180.75 0.00
管理费用 19,042,735.32 2,809,369.55 7,810,957.97 -3,558,978.67
财务费用 131,135.30 -853.27 20,478,858.56 5,239,050.39
资产减值损失 -7,720.00 0.00 0.00 0.00
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00
投资收益（损失以“-”号填列） -6,035,484.07 -3,597,322.86 242,961.03 12,946.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,597,322.86 -3,597,322.86 242,961.03 12,946.00
汇兑收益（损失以“-”号填列） 501,723.27 0.00 0.00
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -23,843,911.98 -6,405,839.14 -31,241,575.30 -1,667,125.72
加：营业外收入 608,785.41 0.00 105,982.89 0.00
减：营业外支出 94,051.26 0.00 78,494.66 0.00
其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00 0.00 0.00
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -23,329,177.83 -6,405,839.14 -31,214,087.07 -1,667,125.72
减：所得税费用 883.65 0.00 0.00 0.00
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -23,330,061.48 -6,405,839.14 -31,214,087.07 -1,667,125.72
归属于母公司所有者的净利润 -20,757,409.21 -6,405,839.14 -27,736,252.53 -1,667,125.72
少数股东损益 -2,572,652.27 -3,477,834.54 0.00
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0539 -0.0720
（二）稀释每股收益 -0.0539 -0.0720
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单位负责人：吴岩 财务负责人：赵芳彦 会计机构负责人：徐培蓓
现金流量表
2007年1－6月
编制单位：沈阳合金投资股份有限公司 单位：人民币元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 74,238,574.14 0.00 21,001,714.02
客户存款和同业存放款项净增加额 0.00 0.00
向中央银行借款净增加额 0.00 0.00
向其他金融机构拆入资金净增加额 0.00 0.00
收到原保险合同保费取得的现金 0.00 0.00
收到再保险业务现金净额 0.00 0.00
保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00
处置交易性金融资产净增加额 0.00 0.00
收取利息、手续费及佣金的现金 9,669.79 0.00
拆入资金净增加额 0.00 0.00
回购业务资金净增加额 0.00 0.00
收到的税费返还 0.00 0.00 122,966.60
收到其他与经营活动有关的现金 23,633,285.64 4,738,836.97 16,417,153.35 16,219,159.07
经营活动现金流入小计 97,881,529.57 4,738,836.97 37,541,833.97 16,219,159.07
购买商品、接受劳务支付的现金 106,424,133.59 0.00 13,666,795.34
客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00
存放中央银行和同业款项净增加额 0.00 0.00
支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 0.00
支付利息、手续费及佣金的现金 332.00 0.00
支付保单红利的现金 0.00 0.00
支付给职工以及为职工支付的现金 16,938,917.89 1,154,118.24 10,544,281.20 1,309,588.65
支付的各项税费 2,510,930.16 280,999.63 944,718.39 123,208.19
支付其他与经营活动有关的现金 18,272,413.96 2,797,704.36 9,229,357.27 7,219,338.10
经营活动现金流出小计 144,146,727.60 4,232,822.23 34,385,152.20 8,652,134.94
经营活动产生的现金流量净额 -46,265,198.03 506,014.74 3,156,681.77 7,567,024.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 25,500,000.00 500,000.00
取得投资收益收到的现金 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 4,000.00 0.00 1,095,059.12
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 25,504,000.00 500,000.00 1,095,059.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 1,891,729.99 1,231,584.07 482,362.40 145,721.40
现金
投资支付的现金 0.00 0.00 3,000,000.00 1,470,000.00
质押贷款净增加额 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 1,891,729.99 1,231,584.07 3,482,362.40 1,615,721.40
投资活动产生的现金流量净额 23,612,270.01 -731,584.07 -2,387,303.28 -1,615,721.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 0.00 0.00 2,700,000.00 2,700,000.00
发行债券收到的现金 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 589.24 562.74
筹资活动现金流入小计 0.00 0.00 2,700,589.24 2,700,562.74
偿还债务支付的现金 0.00 0.00 8,343,780.78 8,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 0.00 0.00 112,284.62 107,138.17
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00 0.00
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 7,749.40 831.40
筹资活动现金流出小计 0.00 0.00 8,463,814.80 8,407,969.57
筹资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00 -5,763,225.56 -5,707,406.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -868.85 0.00 -5,635.75
五、现金及现金等价物净增加额 -22,653,796.87 -225,569.33 -4,999,482.82 243,895.90
加：期初现金及现金等价物余额 43,243,832.46 962,932.93 25,344,755.77 1,280,155.09
六、期末现金及现金等价物余额 20,590,035.59 737,363.60 20,345,272.95 1,524,050.99
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单位负责人：吴岩 财务负责人：赵芳彦 会计机构负责人：徐培蓓
资产减值准备明细表
2007年6月30日
编制单位：沈阳合金投资股份有限公司 单位：人民币元
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 83,403,360.07 1,434,710.64 84,838,070.71
二、存货跌价准备 29,510,286.71 29,510,286.71
三、可供出售金融资产减值准备 0.00
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 79,020,913.96 79,020,913.96
六、投资性房地产减值准备 0.00
七、固定资产减值准备 26,904,667.55 127,500.00 26,777,167.55
八、工程物资减值准备 0.00
九、在建工程减值准备 9,115,561.89 9,115,561.89
十、生产性生物资产减值准备 0.00
其中：成熟生产性生物资产减值准备 0.00
十一、油气资产减值准备 0.00
十二、无形资产减值准备 0.00
十三、商誉减值准备 0.00
十四、其他 0.00
合计 227,954,790.18 1,434,710.64 0.00 127,500.00 229,262,000.82
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单位负责人：吴岩 财务负责人：赵芳彦 会计机构负责人：徐培蓓
所有者权益变动表
2007年06月30日
编制单位：沈阳合金投资股份有限公司 单位：（人民币）元
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项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数 所 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益合计
实收 资 减 盈余 一 未分 其 股东 有 实收 资 减 盈 一 未分 其 数
资本 本 ： 公积 般 配利 他 权益 者 资本 本 ： 余 般 配利 他 股
（或 公 库 风 润 权 （或 公 库 公 风 润 东
股本 积 存 险 益 股本 积 存 积 险 权
） 股 准 合 ） 股 准 益
备 计 备
一、上年年 385, 32, 108, -576 25,2 -24 385, 32, 65, -450 32,628,254.62
末余额 106, 715 691, ,403 00,1 ,68 106, 715 080 ,274
373. ,95 585. ,397 57.3 9,3 373. ,95 ,54 ,622
00 4.0 62 .27 3 27. 00 4.0 9.7 .17
0 32 0 9
加：会计政 77,7 11,8 89, 9,54 9,540,490.06
策变更 00,4 08,8 509 0,49
34.8 86.5 ,32 0.06
4 2 1.3
6
前期差错更 0.0 0.00
正 0
二、本年年 385, 32, 0. 108, 0. -498 0. 37,0 64, 385, 32, 0. 65, 0. -440 0. 0. 42,168,744.68
初余额 106, 715 00 691, 00 ,702 00 09,0 819 106, 715 00 080 00 ,734 00 00
373. ,95 585. ,962 43.8 ,99 373. ,95 ,54 ,132
00 4.0 62 .43 5 4.0 00 4.0 9.7 .11
0 4 0 9
三、本年增 0.00 0.0 0. 0.00 0. -20, 0. -2,5 -23 0.00 0.0 0. 0.0 0. -6,4 0. 0. -6,405,839.14
减变动金额 0 00 00 757, 00 72,6 ,33 0 00 0 00 05,8 00 00
（减少以“ 409. 52.2 0,0 39.1
-”号填列 21 7 61. 4
） 48
（一）净利 -20, -2,5 -23 -6,4 -6,405,839.14
润 757, 72,6 ,33 05,8
409. 52.2 0,0 39.1
21 7 61. 4
48
（二）直接 0.00 0.0 0. 0.00 0. 0.00 0. 0.00 0.0 0.00 0.0 0. 0.0 0. 0.00 0. 0. 0.00
计入所有者 0 00 00 00 0 0 00 0 00 00 00
权益的利得
和损失
1．可供出 0.0 0.00
售金融资产 0
公允价值变
动净额
2．权益法 0.0 0.00
下被投资单 0
位其他所有
者权益变动
的影响
3．与计入 0.0 0.00
所有者权益 0
项目相关的
所得税影响
4．其他 0.0 0.00
0
上述（一） 0.00 0.0 0. 0.00 0. -20, 0. -2,5 -23 0.00 0.0 0. 0.0 0. -6,4 0. 0. -6,405,839.14
和（二）小 0 00 00 757, 00 72,6 ,33 0 00 0 00 05,8 00 00
计 409. 52.2 0,0 39.1
21 7 61. 4
48
（三）所有 0.00 0.0 0. 0.00 0. 0.00 0. 0.00 0.0 0.00 0.0 0. 0.0 0. 0.00 0. 0. 0.00
者投入和减 0 00 00 00 0 0 00 0 00 00 00
少资本
1.所有者投 0.0 0.00
入资本 0
2．股份支 0.0 0.00
付计入所有 0
者权益的金
额
3．其他 0.0 0.00
0
（四）利润 0.00 0.0 0. 0.00 0. 0.00 0. 0.00 0.0 0.00 0.0 0. 0.0 0. 0.00 0. 0. 0.00
分配 0 00 00 00 0 0 00 0 00 00 00
1．提取盈 0.0 0.00
余公积 0
2.提取一般 0.0 0.00
风险准备 0
3．对所有 0.0 0.00
者（或股东 0
）的分配
4．其他 0.0 0.00
0
（五）所有 0.00 0.0 0.00
者权益内部 0
结转
1．资本公 0.0 0.00
积转增资本 0
（或股本）
2．盈余公 0.0 0.00
积转增资本 0
（或股本）
3．盈余公 0.0 0.00
积弥补亏损 0
4．其他 0.0 0.00
0
四、本期期 385, 32, 0. 108, 0. -519 0. 34,4 41, 385, 32, 0. 65, 0. -447 0. 0. 35,762,905.54
末余额 106, 715 00 691, 00 ,460 00 36,3 489 106, 715 00 080 00 ,139 00 00
373. ,95 585. ,371 91.5 ,93 373. ,95 ,54 ,971
00 4.0 62 .64 8 2.5 00 4.0 9.7 .25
0 6 0 9
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单位负责人：吴岩 财务负责人：赵芳彦 会计机构负责人：徐培蓓