珠海格力电器股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容, 应阅读年度报告。
(一)公司简介
公司法定中文名称:珠海格力电器股份有限公司
公司法定英文名称:GREE ELECTRIC APPLIANCES,INC.OF ZHUHAI
公司法定代表人:苏结宏
公司董事会秘书:刘兴浩
联系地址:珠海市前山金鸡西路6号
联系电话:0756-8614883-2416
联系传真:0756-8614998 0756-8622581
电子信箱:gree0651@gree.com.cn
公司注册地址:珠海市前山金鸡西路6号
公司办公地址:珠海市前山金鸡西路6号
公司办公联系电话:0756-8614883
邮政编码:519070
公司网址:http://www.gree.com.cn
公司电子信箱:gree@gree.com.cn
选定的信息披露报刊:中国证券报、证券时报、上海证券报
登载年度报告的中国证监会指定的国际互联网网址:
http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点:珠海市前山金鸡西路6号
股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:格力电器
股票代码:0651
(二)会计数据和业务数据摘要
1、公司本年度实现利润总额:270,048,873.92元
净利润:229,161,235.93元
扣除非经常性损益后的净利润:229,161,235.93元
主营业务利润:917,401,073.85元
其他业务利润:6,256,200.14元
营业利润:266,449,112.32元
投资收益:1,747,277.25元
补贴收入:2,048,800.00元
营业外收支净额:-196,315.65元
经营活动产生的现金流量净额:349,632,758.65元
现金及现金等价物净增加额:152,333,375.10元。
2、公司前三年主要会计数据和财务指标(合并报表)
项 目 1999.12.31
主营业务收入 5165641243.30
净利润 229161235.93
总资产 3423855391.07
股东权益 1057238919.24
每股收益 0.705
每股净资产 3.25
调整后的每股净资产 3.23
每股经营活动产生的 1.08
现金流量净额
净资产收益率(％) 21.68
续上表：
项 目
1998.12.31 1997.12.31
调整前 调整后 调整前 调整后
主营业务收入
4298140976.33 4298140976.33 3451661951.11 3451661951.11
净利润
211780756.59 215077377.94 202300722.29 210251081.88
总资产
2925729402.91 2925910268.41 1985569598.19 1981579032.66
股东权益
958832200.35 958139483.31 606236754.97 602247416.58
每股收益
0.65 0.66 1.35 1.40
每股净资产
2.95 2.94 4.04 4.01
调整后的每股净资产
2.90 2.89 3.83 3.80
每股经营活动产生的
1.75 1.75
现金流量净额
净资产收益率(％)
22.09 22.45 33.37 34.91
注1:按月平均加权法计算的每股收益为0.705元,扣除非经常性损益后的每股收益为0.705元。
注2:主要财务指标计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、 固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益*100％
3、股东权益变动情况
项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润
(万股) (万元) (万元) (万元) (万元)
股东权益合计
(万元)
期初数 32,520 17,114.16 46,179.79 5,843.11 0
95,813.95
本期增加 0 1.82 9,908.12 1,505.8 22916.12
9,909.94
本期减少 0
22,916.12
期末数 32520 17,115.98 56,087.91 6,988.91 0
105,723.89
变动原因 捐赠 利润分配 利润分配 利润分配
利润分配
(三)股东情况介绍
(1)截止1999年12月31日,公司股东共99,812户。
(2)前10名股东持股情况
股东名称 年末持股数量 持股比例
1.珠海格力集团公司 180,000,000 55.35％
2.珠海格力房产有限公司 30,000,000 9.23％
3.珠海华声实业(集团)股份有限公司 6,000,000 1.85％
4.马新中 368,980 0.113％
5.国贸汽车服务公司汽配总汇 330,000 0.101％
6.吉林省富民实业有限公司 210,000 0.065％
7.李瑞艮 208,360 0.064％
8.夏建全 189,840 0.058％
9.梁美英 176,635 0.054％
10.普丰证券投资基金 175,000 0.054％
前三名股东为法人股东, 所持股份为未上市流通股份,本年度持股数量没有增减变动。 其余股东所持股份为已上市流通股份。
珠海格力集团公司持有珠海格力房产有限公司26.73％的股份。
(四)股东大会简介
(1) 1999年4月24日在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》公告了关于1999年5月26日召开第十届股东大会的通知,大会于1999年5月26日在公司如期召开。公司董事、监事、高级管理人员及股东共14人出席了大会,代表股份216,078,000股,占总股份的66.44％。大会通过了《1998年度财务报告》、《1998年年度报告》、《1998年度董事会报告》、《1998年度监事会报告》及《1998年度利润分配方案》。 具体内容公告于1999年5月27日之《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》之上。
(2) 1999年7月16日在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》公告了关于1999年8月16日召开临时股东大会的通知,大会如期在公司召开。 公司董事、监事、高级管理人员及股东12人出席了大会, 代表股份216,101,400股,占总股份的66.45％。大会通过了投资设立格力电器(巴西)有限公司的决议及修改《公司章程》中关于营业范围(增加自营进出口贸易业务)的决议。具体内容公告于1999年8月17日之《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》之上。
(五)董事会报告
1、公司经营情况。
(1)行业简介及公司在行业中的地位
我公司目前是生产销售空调器的专业化企业。 我国空调器的普及率还较低,需求总量每年以较快速度增长,行业将保持较快发展。 公司在激烈的竞争中稳步发展,1999年生产空调153万台,销售146万台, 产销量居全国第一位,继续保持行业领先优势。 (资料来源于中国轻工业信息中心)
(2)公司主营业务的范围及其经营状况。
主营业务范围:生产销售空调器、 自营空调器出口业务及其相关零配件的进出口业务。
1999年,公司实现销售收入51.66亿元,比上年增长20％,实现净利润2.29亿元,比上年增长8.2％, 净资产收益率达21.68％,取得了良好的经济效益。
公司主营业务收入由内销和出口两部分组成,组成结构如下:
分 类 销售收入(亿元) 占销售总额比例 比上年增长
国 内 47.51 91.97 17.2％
国 外 4.15 8.03 70.7％
(3)在经营活动中出现的问题与困难及解决办法。
a.市场需求向个性化方向发展, 产品的生命周期缩短, 大批量生产销售单一规格品种已不能满足市场的需求。对此,公司将加大科技投入,改进新产品开发手段,加大新产品开发力度,缩短新产品开发周期, 狠抓零部件的标准化和通用化, 大量推出新产品以满足消费者的需求。
b.企业经过几年的高速发展, 员工队伍中出现了一些满足情绪。对此, 公司进一步完善考核制度和激励机制。
c.空调价格年年下降,市场竞争越来越激烈。对此,一方面公司将进行全方位的创新,从技术、设计、工艺、管理入手,降低成本, 提高技术含量和产品质量争创行业内的新优势;另一方面加大非空调类产品的开发力度。
2、 公司财务状况。
本年度末总资产为34.24亿元,比上年增加4.98亿元,增幅为17％,总资产增加因公司生产经营规模扩大,资金回笼良好,为提高产品质量,防止旺季保量降质, 所以公司增加了淡季的产量,增加库存所致。 长期负债年末数为0元,公司经营没有银行负债,原因是公司信誉良好,向供应商和经销商负债,供应商先交货后付款, 经销商先付款后提货。股东权益年末数为10.57亿元,较上年增加9900万元,增幅为10.33 ％, 因本年度利润分配而增加。主营业务利润为9.17亿元,较上年减少8.64％, 主要因产品价格降低所致。净利润为2.29亿元, 比上年增长8.2％,主要因开拓市场,增加销售,加强管理所致。
3、 公司投资情况。
(1) 募股资金使用情况
1998年5月实施了配股方案,配股募集资金27089万元。截止本报告期末, 配股资金按配股说明书承诺的用途、进度全部用于技术改造项目。除CIMS项目尚末完工以外,其余项目已全部完工。CIMS 项目所需资金余额将用自有资金投入。各个项目的投资情况及进度如下:
项目名称 计划投入 实际投入 建设周期 项目进度
(万元) (万元) (年)
钣金开料生产线 2581 2581 1 100％
钣金冲压生产线 2800 2800 1 100％
柜机喷塑生产线 2820 2820 1 100％
窗机、分体机喷塑生产线 2765 2765 1 100％
中央空调生产线 2900 2900 1 100％
控制器生产线 2721 2721 1 100％
实验测试中心 2930 2930 1 100％
注塑生产线 2884 2884 1 100％
热交换器生产线 2770 2770 1 100％
CIMS项目 2950 2230 3 76％
以上项目主要是用于研究开发空调器及生产空调器零配件,没有单独核算经济效益。
(2) 其他投资情况
公司在本报告期内无其他投资。
4、 新年度业务发展计划。
(1) 尽快完成配股计划。。
(2) 完善产品开发手段, 加大新产品开发力度,重点开发中央空调新产品, 使之成为公司新的业务增长点。提高产品的质量、完善产品性能。
(3) 加大非空调类产品的研究力度, 为公司持续发展打下坚实基础。
(4) 完成格力(电器)巴西有限公司的筹建工作,力争年底投产。
(5) 加强企业管理。深入开展在科技、管理、 考核、营销、观念等全方面的创新活动。
(6) 加强企业文化建设, 提高管理队伍的素质,增强干部的责任心,团结奋斗,力争2000年保持主营业务和利润稳步增长。
5、 董事会日常工作情况
(1) 报告期内董事会的会议情况及决议内容。
a. 1999年4月22日在董事长会议室召开了四届八次董事会,5位董事全部到会,监事会主席和董事会秘书列席了会议。会议审议通过了《1998年度财务报告》、 《1998年年度报告》、《1998年年度报告摘要》及每10股派4元现金的分红预案。
b. 1999年5月26日在董事长会议室召开了四届九次董事会,4位董事到会, 监事会主席和董事会秘书列席了会议,会议决定将《1998年度董事会报告》和《1998年度监事会报告》提交第十届股东大会审议表决。
c. 1999年7月14日在董事长会议室召开了四届十次董事会,5位董事全部到会, 监事会主席和董事会秘书列席了会议。会议审议通过了在巴西设立格力电器 (巴西)有限公司的决议;修改公司章程中营业范围条款的决议,增加公司经营相关产品的进出口业务; 同意况涌先生辞去董事会秘书职务,聘刘兴浩先生任董事会秘书;同意于1999年8月16日召开临时股东大会审议设立格力电器( 巴西)有限公司及修改《公司章程》的议案。
d. 1999年7月21日在董事长会议室召开了四届十一次董事会。5位董事全部到会,监事会主席和董事会秘书列席了会议。 会议审议通过了《 1999年中期报告》;1999年中期利润不分配,也不进行资本公积金转增股本。
e. 1999年8月16日在本公司会议室召开了四届十二次董事会。5位董事全部到会,监事会主席和董事会秘书列席了会议。同意解聘马明先生副总经理的职务。
(2) 董事会对股东大会决议的执行情况。
1999年6月15日在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上公告了派息实施公告, 股权登记日为1999年6月18日,除息日为1999年6月21日。
6、 公司管理层及员工情况。
董事、监事、高级管理人员。
姓 名 职 务 性别 年龄
苏结宏 董事长 男 59
朱江洪 副董事长兼总经理 男 54
梁华应 董事 男 55
陈顺一 董事 男 54
张 凡 董事 男 32
石小磊 监事会主席 男 49
肖传能 监事兼总经理助理 男 52
朱亚春 监事 男 35
陈建民 副总经理 男 39
卢韵清 副总经理 女 52
董明珠 副总经理 女 45
郭文峰 副总经理 男 34
徐诚伟 总经理助理 男 36
郑祖义 高级技术顾问 男 45
张 粤 财务部长 男 40
庄 培 生产部长 男 35
续上表：
姓 名 职 务
任期起止日期 年初持股(股) 年末持股(股)
苏结宏 董事长
97.5-2000 52000 52000
朱江洪 副董事长兼总经理
97.5-2000 31200 31200
梁华应 董事
97.5-2000 5200 5200
陈顺一 董事
97.5-2000 0 0
张 凡 董事
97.5-2000 0 0
石小磊 监事会主席
97.5-2000 7800 7800
肖传能 监事兼总经理助理
97.5-2000 2600 2600
朱亚春 监事
97.5-2000 0 0
陈建民 副总经理
97.5-2000 2600 2600
卢韵清 副总经理
97.5-2000 2600 2600
董明珠 副总经理
97.5-2000 2600 2600
郭文峰 副总经理
97.5-2000 2600 2600
徐诚伟 总经理助理
97.5-2000 2600 2600
郑祖义 高级技术顾问
97.5-2000 0 0
张 粤 财务部长
97.5-2000 0 0
庄 培 生产部长
97.5-2000 2600 2600
董事、监事、高级管理人员1999年度收入在8-10万元之间的4人;6-8万元之间的4人,6万元以下的2 人。董事长苏结宏,董事梁华应、陈顺一、张凡, 监事会主席石小磊,监事朱亚春不在本公司领取报酬。
由于工作调动原因, 四届十二次董事会解聘了马明先生副总经理的职务。
四届十次董事会同意况涌先生辞去董事会秘书职务,聘刘兴浩先生任董事会秘书。
7、本次利润分配方案
本年度实现净利润229,161,235.93元,按10％提取法定公积金22,916,123.59元,按5％提取公益金11,458,061.80元,余额194,787,050.54元可供股东分配,按总股份32520万股为基数每10股派息4元(含税),剩余64,707,050.54元转入任意盈余公积金。
8、其他报告事项
《中国证券报》、 《证券时报》和《上海证券报》是公司董事会指定的信息批露报刊。
登载年度报告的中国证监会指定的国际互联网网址是:htpp://www.cninfo.com.cn
(六)监事会报告
1999年度, 监事会根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程的有关规定, 对公司经营和管理活动进行了必要的监督和质询,列席了董事会有关会议, 在各项重大事项上与董事会进行了充分的交流, 进行了有效的监督。
1999年4月22日召开了四届五次监事会会议,会议总结了98年的工作情况。
1999年7月21日召开了四届六次监事会会议,深入分析了公司上半年的经营情况、经营班子的工作情况, 深入研究了到巴西投资的可行性报告,审查了98年度配股募集资金的使用情况。
监事会认为:
1、本年度公司根据《公司法》及公司章程严格规范运作,依法经营,决策科学、合法, 建立了完善的内部控制制度。董事、 经理执行公司职务时没有发现违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的的行为。
2、公司的财务报告真实客观地反映了公司的财务状况和经营成果。
3、公司1998年实施了配股方案,配股募集资金完全按照承诺的项目全部投入完毕。
4、公司在本年度没有进行资产交易。
5、关联交易公平,没有损害公司的利益。
(七)重要事项
1、 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、 本年度公司、 公司董事及高级管理人员没有受监管部门的处罚。
3、 1999年7月14日召开的四届十次董事会,同意况涌先生辞去董事会秘书职务,聘刘兴浩先生任董事会秘书。
4、 本年度公司没有资产、产权交易的情况发生。
5、 重大关联交易事项。
(1) 与珠海花冠电脑有限公司的关联交易。 该公司是控股股东之另一下属公司,主要生产空调器控制器。我公司按计划价向该公司供应空调控制器的元器件, 然后按成本价加3-5％的利润定价向该公司购买空调控制器。本年度向该公司销售货物30,009.05万元,向该公司采购货物41,558.43万元。定价合理,交易公平,没有损害公司的利益。我公司的控制器生产线已建成投产, 以后与该公司将停止交易。
(2) 与香港千钜有限公司、格力集团(香港)公司、珠海千钜贸易有限公司的关联交易。 此三家公司都是控股股东之下属公司。 本公司向此三家购货主要是代理进口性质,价格为国外供应商价格加少量代理费用, 向此三家购货金额分别为3,797.41万元、5,123.91万元、10,400.15万元。定价合理,交易公平。
6、 本公司相对于控股股东格力集团在人员、资产、财务上完全分开,本公司人员独立、资产完整、 财务独立。
7、 公司继续聘任深圳中天会计师事务所审计。
8、 格力商标被评为中国驰名商标。
(八)财务会计报告
1、审计报告
经深圳中天会计师事务所审计并出具无保留意见审计报告,报告编号为财审报字(2000)第A065号。
2、会计报表(附后)。
3、会计报表附注(附后)。
(九)公司的其他有关资料
1、本公司首次注册时间:1989年12月13日;
地点:珠海市北岭工业区。
2、企业法人营业执照注册号:4400001008614
3、税务登记号码:440401192548256
4、公司聘任的会计师事务所名称:深圳中天会计师事务所
办公地址:深圳深南中路爱华大厦16楼。合并会计报表附注
附注1、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度
本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定。
2.会计年度
本公司以1月1日至12月31日为一个会计年度。
3.记帐本位币
本公司以人民币为记帐本位币。
4.记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础,资产以历史成本为计价基础.短期投资、存货等年末余额以成本与市价孰低原则计算确定。
5.外币业务核算方法
本公司会计年度涉及外币的经济业务,按当年一月一日人民币市场汇价折合为人民币记账。 年末对货币性项目按年末的市场汇率进行调整,所产生的汇兑损益列入本年损益。
6.现金等价物的确定标准
本公司对所持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资等视为现金等价物。
7.坏账核算方法
坏账确认标准:a.债务人破产或死亡, 以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回;b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款项。
本公司的坏账核算采用备抵法,坏账准备按年末应收帐款及其他应收款余额的5％提取。
8.短期投资
短期投资指本公司购入的可随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资,包括股票投资、债券投资等。
短期投资在取得时以实际成本计价,即以实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息后的差额入帐 ;中期期末或年度终了时按成本与市价孰低计价,即将股票、 债券等短期投资的市价与其成本进行分项比较,对市价低于成本的部分, 按其差额计提“短期投资跌价准备”,并计入当期投资损失。
9.存货计价
本公司存货分为原材料、在制品、半成品、产成品、低值易耗品等五大类。
公司存货采用永续盘存制;各类存货的购入与入库按计划成本计价,日常发出按计划成本计价, 月末按各类存货发出的计划成本,计算应负担的成本差异, 将计划成本调整为实际成本;低值易耗品和包装物的领用按一次摊销法摊销。
年末,在对存货进行全面清查的基础上, 对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时、 货龄较长或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分, 提取存货跌价准备。 提取时按各类存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
10.长期投资核算方法
1)长期股权投资
a.股票投资
本公司以货币资金购买股票的,按实际支付的金额计入成本。实际支付的款项中若含有已宣告发放的股利,则按实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的净额作为投资成本。公司以实物和无形资产折价入股的,按协议、合同约定的价值或资产评估后确定的价值作为成本。
b.股权投资差额
本公司对采用权益法核算的公司,若长期投资取得时的成本与在被投资公司所有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时,投资成本与享有被投资公司所有者权益份额的差额,则设置“股权投资差额”明细科目核算。年末时,对该差额按十年的期限平均摊销。
c.其它股权投资
本公司以货币资金投资的,按实际支付金额计入成本;以放弃非现金资产取得的长期股权,其投资成本以所放弃非现金资产的公允价值确定。 如果所取得的股权投资的公允价值比放弃非现金资产的公允价值更为清楚,则以取得的股权投资的公允价值确定。
放弃非现金资产公允价值,或取得股权的公允价值超过所放弃非现金资产的账面价值的差额,在扣除应交的所得税后作为资本公积处理。
d.收益确认方法
采用成本法核算的,在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益;采用权益法核算的, 在中期期末或年度终了时,按应分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额,确认投资收益, 并调整长期股权投资的帐面价值。
对于股票投资和其他股权投资,若母公司持有被投资公司的有表决权资本总额20％以下,或持有被投资公司有表决权资本总额20％或以上,但不具有重大影响, 按成本法核算;若母公司持有被投资公司有表决权资本总额20％或20％以上,或虽投资不足20％但有重大影响, 按权益法核算;母公司持有被投资公司有表决权资本总额50％以上,或虽不足50 ％但具有实际控制权的子公司按权益法核算并合并会计报表。 对共同控制的合营公司以持股比例计算应合并的资产、负债、收入、费用、 利润等份额计入合并会计报表。
参股公司的有关情况:
公司名称 注册地 法人代表 注册资本 实际投资额
持股比例 主营业务
珠海达盛股份有限公司 珠海市 陈金耀 RMB2880万 RMB90万
3.125％ 服务、租赁等
2)长期债权投资
投资按实际支付的价款扣除支付的税金,手续费等各项附加费用,以及支付的自发行起至购入债券止的应计利息后余额作为实际成本,实际成本与债权票面价值的差额,作为溢价或折价;债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法为直线法。
收益确认方法是:债券投资按期计算应收利息,计算的债券投资利息收入,经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认当期投资收益;其他债权投资以按期计算的应收利息确认为当期投资收益。
3)长期投资减值准备
本公司对长期投资提取长期投资减值准备。
年末,本公司对长期投资逐项进行检查, 如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,则对可收回金额低于长期投资帐面价值的差额作为长期投资减值准备,冲减当期损益。
11.固定资产计价及其折旧方法
固定资产标准为使用期限在一年以上的房屋、 建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、 经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的,单位价值在2000元以上并且使用年限在两年以上的资产。
a. 固定资产按实际成本计价。
b. 固定资产折旧采用直线法平均计算, 并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值(原值的5％)制定其折旧率,分类折旧率如下:
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 30年 3.17％
机器设备 10年 9.5％
电子设备 5年 19％
运输设备 6年 15.83％
其他设备 5年 19％
12.在建工程
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产,按成本值入帐.此项目包括直接建筑及安装成本, 以及于兴建、 安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益,在建工程在完工并交付使用时, 按实际发生的全部支出转入固定资产核算.用借款进行的工程发生的借款利息,在固定资产尚未交付使用前计入在建固定资产成本,在固定资产交付使用后,计入当期损益. 利息资本化的计算方法是:在利息资本化期间将在建工程所发生的平均累计债务支出乘以资本化率.
13.无形资产计价和摊销方法
公司对购入的无形资产,按实际支付金额入帐; 对自行开发并按法律程序申请取得的无形资产,按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用入帐;对接受投资转入的无形资产,按合同约定或评估确认的价值入帐. 各种无形资产按直线法摊销.无形资产的摊销期限, 合同规定了受益年限的,按不超过受益年限的期限摊销; 合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的,按不超过法律规定的有效年限摊销;经营期短于有效年限的, 按不超过经营期的年限摊销;合同没有规定受益期, 且法律也没有规定有效年限的,按不超过10年的期限摊销.
14.其他资产核算方法
其他资产以实际发生额核算,并分别按下列方法摊销;
a. 开办费: 从公司开始生产经营当月起分五年平均摊销;
b. 长期待摊费用:有明确受益期的,按受益期平均摊销.其他项目分五年平均摊销;
c. 其他长期资产:在产生效益后分五年平均摊销.
15.收入确认原则
商品销售:本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据, 并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现.
提供劳务:按照完工百分比法确认相关的劳务收入。在确认劳务收入时,以劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定,与交易相关的价款能够流入, 已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量为前提。
16.所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
17.合并会计报表编制方法
合并会计报表原则是:对母公司持有被投资公司有表决权资本总额50％以上,或虽不超过50％但具有实际控制权的子公司合并其会计报表。
合并方法是以本公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据,合并时将本公司与各子公司相互间的重要投资、往来、 存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并,并计算少数股东权益, 对符合比例合并法的合营公司的资产、负债、收入、费用、 利润等亦按所占比例份额予以合并。
18.会计政策、会计估计变更说明
根据《股份有限公司会计制度》、 财政部财会字[1999〗35号文《关于印发<股份有限公司会计制度>有关会计处理问题补充规定》的通知、财政部财会字[1999〗49号文《关于<股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定问题解答>的通知》及《企业会计准则——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的有关规定,本公司从1999年1月1日起改变如下会计政策:
a. 期末短期投资原按成本计价, 现改按成本与市价孰低计价;
b. 期末坏帐准备原按年末应收帐款余额的5‰计提,现改按年末应收帐款及其他应收款余额的5％提取;
c. 期末存货原按成本计价, 现改按成本与可变现净值孰低计价;
d. 期末长期投资原不计提减值准备, 现改为计提减值准备。
对上述会计政策的变更已采用追溯调整法 , 调整了1999年年初留存收益及相关项目的年初数;利润及利润分配表的上年数栏已按调整后的数字填列。 上述会计政策变更的累计影响数为人民币(14,988,032.90)元, 其中因坏帐准备计提方法变更的累计影响数为人民币(14, 088,032.90)元,因长期投资减值准备计提方法变更的累计影响数为人民币(900,000.00)元,存货跌价准备和短期投资跌价准备计提方法变更未对年初数或上年实际数造成影响。由于会计政策的变更,调减了1998年度的净利润人民币5,263,296.18元,调减了1999年年初留存收益人民币14,988,032.90元,其中盈余公积调减了人民币
14,988, 032.90元; 利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了人民币3,307,105.71元。
附注2、税项
本公司适用的主要税种和税率如下:
产品、商品销售适用增值税,税率为17％, 附加的城建税,税率为7％,教育费附加为3％。
本公司于广东省珠海市注册,所得税税率为15％。纳入合并范围的子公司丹阳格力电器有限公司系中外合资企业,于江苏省丹阳市注册,所得税税率为24％,经批准该公司依法在其首个获利年度起享有免两年并在其后减半计缴三年所得税之优惠,本年该公司处于减半征税期。
附注3.控股子公司及合营企业
公司名称 注册地 法人代表 注册资本
实际投资额 持股比例 主营业务
丹阳格力电器有限公司 江苏丹阳市 朱江洪 美元588万
人民币2000万 65％ 生产、销售空调器
格力电器(巴西)有限公司 巴西圣保罗 朱江洪 雷阿尔2,000万
—— 95％ 生产、销售空调器
格力电器(巴西)有限公司目前处于筹建期,资金尚未实际投入,因此未纳入合并范围。
附注4.或有事项
本年度不存在对报告期及期后公司财务状况、 经营成果和现金流量可能发生影响的或有事项。
附注5.承诺事项
1.经本公司1999年8月16日临时股东大会决议, 公司将在巴西设立格力电器(巴西)有限公司,生产和销售格力空调器。公司拟投资3,800万雷阿尔(巴西货币)。目前该公司已注册成立,投资款也将陆续投入。
2. 本公司使用的“格力”注册商标系珠海格力集团所有,公司已签订合约,从1995年12月31日至2005年12月31日前无偿使用该项商标,取得该项商标使用权的条件是本公司每年必须为“格力”商标支付不低于人民币2500万元的广告费。
珠海格力电器股份有限公司董事会
2000年3月15日
现金流量表
一九九九年度
编制单位:珠海格力电器股份有限公司
单位:人民币元
项目 金额
一.经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 5,722,236,098.22
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 26,624,984.36收到的除增值税以外的其他税费返还 582,939.89
收到的其他与经营活动有关的现金 37,580,124.18
现金流入小计 5,787,024,146.65
购买商品、接受劳务支付的现金 4,421,256,225.19
经营租赁所支付的现金 14,109,260.40
支付给职工以及为职工支付的现金 101,854,422.15
支付的增值税款 147,386,124.69
支付的所得税款 39,599,401.19
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 23,030,464.75
支付的其他与经营活动有关的现金 699,725,139.24
现金流出小计 5,446,961,037.61
经营活动产生的现金流量净额 340,063,109.04
二.投资活动产生的现金流量
收回投资所收到现金
分得股利或利润所收到现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额 2,836,969.54
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 2,836,969.54
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金净额 144,019,573.67
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 144,019,573.67
投资活动产生的现金流量净额 (141,182,604.13)
三.筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 30,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 30,000,000.00
偿还债务所支付的现金 30,000,000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 38,514,162.08
偿付利息所支付的现金 86,955.00
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 68,601,117.08
筹资活动产生的现金流量净额 (38,601,117.08)
四.汇率变动对现金的影响 (5,297,208.68)
五.现金及现金等价物净增加额 154,982,179.15
附注:项目 金额
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 225,715,470.79
加:计提的坏账准备或转销的坏账 (4,889,464.01)
固定资产折旧 52,502,888.62
无形资产摊销 14,328,208.85
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减收益) 708,772.01
固定资产报废损失财务费用 (6,150,781.46)
投资损失(减收益) (4,839,784.90)
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) (217,683,509.33)
经营性应收项目的减少(减增加) (145,090,641.22)
经营性应付项目的增加(减减少) 364,874,629.74
增值税增加净额(减减少) 18,909,149.81
待摊费用的减少(减增加)
预提费用的增加(减减少) 41,678,170.14
其他经营活动产生的现金流量净额 340,063,109.04
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 605,853,990.04
减:货币资金的期初余额 450,871,810.89
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 154,982,179.15
利润及利润分配表
编制单位:珠海格力电器股份有限公司 单位:人民币元
项目 1999 1998
一.主营业务收入 5,165,641,243.30 4,297,294,792.71
减:折扣与折让 838,701,741.90 680,299,983.20
主营业务收入净额 4,326,939,501.40 3,616,994,809.51
减:主营业务成本 3,403,534,833.70 2,639,415,090.36
主营业务税金及附加 19,380,706.00 11,846,178.68
二.主营业务利润 904,023,961.70 965,733,540.47
加:其他业务利润 5,395,849.25 15,555,893.43
减:存货跌价损失 35,659,709.42
营业费用 506,229,065.70 603,717,937.75
管理费用 132,395,506.94 164,145,846.96
财务费用 (20,531,601.51) (3,714,991.43)
三.营业利润 255,667,130.40 217,140,640.62
加:投资收益 4,839,784.90 32,428,486.92
补贴收入 1,418,800.00 2,404,327.50
营业外收入 1,850,303.64 321,453.79
减:营业外支出 1,925,751.02 3,974,541.11
四.利润总额 261,850,267.92 248,320,367.72
减:所得税 36,134,797.13 32,297,224.64
五.净利润 225,715,470.79 216,023,143.08
加:年初未分配利润 742,405.43 (203,359.71)
盈余公积转入
六.可供分配利润 226,457,876.22 215,819,783.37
减:提取法定盈余公积 22,916,123.59 21,507,737.79
提取法定公益金 11,458,061.80 10,753,868.89
七.可供股东分配的利润 192,083,690.83 183,558,176.69
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积 64,707,050.54 52,735,771.26
应付普通股股利 130,080,000.00 130,080,000.00
八.未分配利润 (2,703,359.71) 742,405.43
(所附注释系会计报表组成部分)
资产负债表
编制单位:珠海格力电器股份有限公司 单位:人民币元
资产类 1999.12.31 1998.12.31
流动资产:
货币资金 605,853,990.04 450,871,810.89
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 260,422,400.00 167,035,000.00
应收股利
应收利息
应收账款 76,450,495.34 96,568,717.44
其他应收款 107,623,602.71 194,715,245.81
减:坏账准备 9,203,704.90 14,564,198.16
应收款项净额 174,870,393.15 276,719,765.09
预付账款 382,925,558.51 314,271,881.38
应收补贴款
存货 1,361,166,778.07 1,107,979,177.32
减:存货跌价准备 35,504,091.42
存货净额 1,325,662,686.65 1,107,979,177.32
待摊费用
待处理流动资产净损失
其他流动资产
流动资产合计 2,749,735,028.35 2,316,877,634.68
长期投资:
长期股权投资 40,274,294.40 61,700,036.61
长期债权投资 1,000.00 1,000.00
长期投资合计 40,275,294.40 61,701,036.61
减:长期投资减值准备 900,000.00 900,000.00
长期投资净额 39,375,294.40 60,801,036.61
固定资产:
固定资产原值 693,210,200.98 614,833,461.73
减:累计折旧 192,135,008.71 141,081,244.45
固定资产净值 501,075,192.27 473,752,217.28
工程物资
在建工程 61,388,482.51 740,514.00
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 562,463,674.78 474,492,731.28
无形资产及其他资产
无形资产 75,772,901.02 77,685,965.02
开办费
长期待摊费用 12,415,144.85
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
75,772,901.02 90,101,109.87
递延税项:
递延税款借项
资产总计 3,427,346,898.55 2,942,272,512.44
负债和股东权益 1999.12.31 1998.12.31
流动负债:
短期借款
应付票据
应付账款 1,353,176,944.60 1,006,622,812.93
预收账款 622,382,545.32 544,319,367.95
代销商品款
应付工资 49,937,513.78 37,289,460.82
应付福利费 40,763,330.10 14,986,450.14
应付股利 130,682,881.87 130,652,721.24
应交税金 48,825,015.90 85,539,478.19
其他应交款 1,313,228.59 1,404,833.97
其他应付款 46,229,878.86 124,753,668.60
预提费用 67,000,000.00 25,321,829.86
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 2,360,311,339.02 1,970,890,623.70
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 2,360,311,339.02 1,970,890,623.70
股东权益:
股本 325,200,000.00 325,200,000.00
资本公积 183,659,778.56 183,641,578.56
盈余公积 560,879,140.68 461,797,904.75
其中:公益金 69,889,141.05 58,431,079.25
未分配利润 (2,703,359.71) 742,405.43
股东权益合计 1,067,035,559.53 971,381,888.74
负债及股东权益总计
3,427,346,898.55 2,942,272,512.44
(所附注释系会计报表组成部分)
合并现金流量表
编制单位:珠海格力电器股份有限公司 一九九九年度
单位:人民币元
项目 金额
一.经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 5,551,014,095.65
收取的租金收到退回的增值税款 26,624,984.36
收到的除增值税以外的其他税费返还 1,212,939.89
收到的其他与经营活动有关的现金 37,580,124.18
现金流入小计 5,616,432,144.08
购买商品、接受劳务支付的现金 4,226,159,195.81
经营租赁所支付的现金 14,145,373.40
支付给职工以及为职工支付的现金 104,822,172.84
支付的增值税款 154,032,022.18
支付的所得税款 40,230,014.25
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 23,112,150.09
支付的其他与经营活动有关的现金 704,298,456.86
现金流出小计 5,266,799,385.43
经营活动产生的现金流量净额 349,632,758.65
二.投资活动产生的现金流量
收回投资所收到现金
分得股利或利润所
收到现金取得债券利息
收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额 2,907,222.30
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 2,907,222.30
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金净额
权益性投资所支付的现金 145,748,631.30
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 145,748,631.30
投资活动产生的现金流量净额 (142,841,409.00)
三.筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 30,000,000.00
现金流入小计 30,000,000.00
偿还债务所支付的现金 30,000,000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 49,073,810.87
其中:子公司支付少数股东的股利 10,559,648.79
偿付利息所支付的现金 86,955.00
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资
支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 79,160,765.87
筹资活动产生的现金流量净额 (49,160,765.87)
四.汇率变动对现金的影响 (5,297,208.68)
五.现金及现金等价物净增加额 152,333,375.10
附注:项目 金额
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 229,161,235.93
加:少数股东本期损益 1,665,196.43
加:计提的坏账准备或转销的坏账 (4,878,552.30)
固定资产折旧 53,592,957.52
无形资产摊销 15,255,826.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 710,007.05
固定资产报废损失
财务费用 (6,150,781.46)
投资损失(减收益)
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) (218,886,701.02)
经营性应收项目的减少(减增加) (50,263,770.40)
经营性应付项目的增加(减减少) 274,223,915.90
增值税增加净额(减减少) 13,544,637.52
待摊费用减少(减增加) (19,383.55)
预提费用增加(减减少) 41,678,170.14
其他经营活动产生的现金流量净额 349,632,758.65
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 610,119,118.27
减:货币资金的期初余额 457,785,743.17
现金及现金等价物净增加额 152,333,375.10
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
合并利润及利润分配表
编制单位:珠海格力电器股份有限公司 单位:人民币元
项目 1999年 1998年
一.主营业务收入 5,165,641,243.30 4,298,140,976.33
减:折扣与折让 838,701,741.90 680,299,983.20
主营业务收入净额 4,326,939,501.40 3,617,840,993.13
减:主营业务成本 3,389,957,031.71 2,601,528,116.58
主营业务税金及附加 19,581,395.84 12,164,460.22
二.主营业务利润 917,401,073.85 1,004,148,416.33
加:其他业务利润 6,256,200.14 15,105,029.45
减:存货跌价损失 35,659,709.42
营业费用 506,937,812.84 604,027,700.33
管理费用 135,071,793.46 166,276,734.17
财务费用 (20,461,154.05) (3,792,682.21)
三.营业利润 266,449,112.32 252,741,693.49
加:投资收益 1,747,277.25 9,437,096.10
补贴收入 2,048,800.00 2,404,327.50
营业外收入 1,918,047.34 499,752.70
减:营业外支出 2,114,362.99 3,978,782.05
四.利润总额 270,048,873.92 261,104,087.74
减:所得税 37,001,948.36 32,297,224.64
少数股东损益 1,665,196.43 12,379,979.67
提取职工奖励及福利基金 2,220,493.20 1,349,505.49
五.净利润 229,161,235.93 215,077,377.94
加:年初未分配利润
六.可供分配利润 229,161,235.93 215,077,377.94
减:提取法定盈余公积 22,916,123.59 21,507,737.79
提取法定公益金 11,458,061.80 10,753,868.89
七.可供股东分配的利润 194,787,050.54 182,815,771.26
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积 64,707,050.54 52,735,771.26
应付普通股股利 130,080,000.00 130,080,000.00
八.未分配利润(所附注释系合并会计报表的组成部分)
合并资产负债表
编制单位:珠海格力电器股份有限公司 单位:人民币元
资产类 1999.12.31 1998.12.31
流动资产:
货币资金 610,119,118.27 457,785,743.17
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 260,422,400.00 171,035,000.00
应收股利
应收利息
应收账款 76,450,495.34 96,568,717.44
其他应收款 108,047,324.12 194,909,600.40
减:坏账准备 9,224,890.97 14,574,472.52
应收款项净额 175,272,928.49 276,903,845.32
预付账款 382,925,558.51 317,286,996.23
应收补贴款
存货 1,376,671,066.54 1,122,280,274.10
减:存货跌价准备 35,504,091.42
存货净额 1,341,166,975.12 1,122,280,274.10
待摊费用 19,383.55
待处理流动资产净损失
其他流动资产
流动资产合计 2,769,926,363.94 2,345,291,858.82
长期投资:
长期股权投资 900,000.00 900,000.00
长期债权投资 1,000.00 1,000.00
长期投资合计 901,000.00 901,000.00
减:长期投资减值准备 900,000.00 900,000.00
长期投资净额 1,000.00 1,000.00
固定资产:
固定资产原值 706,094,980.12 625,416,734.48
减:累计折旧 195,698,260.59 143,709,529.19
固定资产净值 510,396,719.53 481,707,205.29
工程物资
在建工程 61,903,002.51 2,026,072.32
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 572,299,722.04 483,733,277.61
无形资产及其他资产
无形资产 81,409,945.68 84,096,491.80
开办费 218,359.41 372,495.33
长期待摊费用 12,415,144.85
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 81,628,305.09 96,884,131.98
递延税项:
递延税款借项
资产总计 3,423,855,391.07 2,925,910,268.41
负债和股东权益 1999.12.31 1998.12.31
流动负债:
短期借款
应付票据
应付账款 1,318,930,028.07 949,408,712.59
预收账款 622,382,545.32 544,319,367.95
代销商品款
应付工资 50,672,713.78 37,976,085.82
应付福利费 44,333,328.79 16,335,955.63
应付股利 130,682,881.87 130,652,721.24
应交税金 45,724,686.41 87,567,122.82
其他应交款 1,313,228.59 1,550,535.39
其他应付款 56,486,500.27 134,988,246.28
预提费用 67,000,000.00 25,321,829.86
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 2,337,525,913.10 1,928,120,577.58
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计
负债合计 2,337,525,913.10 1,928,120,577.58
少数股东权益 29,090,558.73 39,650,207.52
股东权益:
股本 325,200,000.00 325,200,000.00
资本公积 171,159,778.56 171,141,578.56
盈余公积 560,879,140.68 461,797,904.75
其中:公益金 69,889,141.05 58,431,079.25
未分配利润
外币报表折算差额
股东权益合计 1,057,238,919.24 958,139,483.31
负债及股东权益总计 3,423,855,391.07 2,925,910,268.41
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
