重庆东源产业发展股份有限公司
二○○九年半年度报告全文
二○○九年八月二十一日重庆东源产业发展股份有限公司 2009 年半年度报告全文
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
二、本公司2009年半年度报告业经公司第七届董事会2009年第六次会议通过，全体董事均出席本次董事会会议。
三、本公司董事、高级管理人员对本公司2009年半年度报告分别签署了书面确认意见。
四、本公司2009年半年度财务报告未经会计师事务所审计。
五、本公司监事会以决议方式对本公司2009年半年度报告形成了书面审核意见。
六、公司董事长黄红云先生、主管会计工作负责人傅孝文先生及会计机构负责人(会计主管人员)傅孝文先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 2重庆东源产业发展股份有限公司 2009 年半年度报告全文
释 义
除非上下文另有所指，本报告中下列用语具有如下涵义：
“本公司”、“公司”、“重庆东源”系指：重庆东源产业发展股份有限公司
“重庆渝富”、“渝富公司”系指：重庆渝富资产经营管理有限公司
“奇峰集团”系指：四川奇峰实业（集团）有限公司
“宏信置业”系指：四川宏信置业发展有限公司
“金科投资”系指：重庆市金科投资有限公司
“金科集团”系指：重庆市金科实业（集团）有限公司
“锦江和盛”系指：成都锦江和盛投资有限责任公司
“泛华公司”系指：泛华工程有限公司
“四川华州”系指：四川华州管理顾问咨询有限责任公司
“银海租赁”系指：重庆银海融资租赁有限公司
“东源华居公司”系指：重庆东源华居房地产开发有限公司（现已更名为：重庆渝展实业发展有限公司，简称“重庆渝展”）
“华居公司”系指：Dong Yuan Hua Ju Holding Limited
“南充宏凌”系指：南充市宏凌实业发展有限公司
“南充文迪”系指：南充文迪房地产开发有限公司
“原南充嘉源”系指：原南充嘉源物资贸易有限公司（现已更名为：南充长信物资贸易有限公司）
“蜻蜓公司”系指：成都蜻蜓标识有限公司
“尚品公司”系指：成都尚品室内设计有限公司
“股改”系指：股权分置改革
3重庆东源产业发展股份有限公司 2009 年半年度报告全文
目 录
第一节
公司基本情况
………………………………………………5
第二节
主要财务数据和指标
…………………………………………6
第三节
股本变动和主要股东持股情况
………………………………7
第四节
董事、监事、高级管理人员情况
………………………………9
第五节
董事会报告
……………………………………………………10
第六节
重要事项
…………………………………………………………13
第七节
财务报告
…………………………………………………………21
第八节
备查文件
…………………………………………………………71
4重庆东源产业发展股份有限公司 2009 年半年度报告全文
第一节 公司基本情况
一、公司法定中文名称：重庆东源产业发展股份有限公司
公司法定英文名称：CHONG QING DONG YUAN INDUSTRY DEVELOPMENT CO., LTD.
公司英文名称简称：CHONG QING DONG YUAN
二、公司法定代表人：黄红云
三、公司董事会秘书：刘忠海
联系地址：重庆市北部新区高新园星光大道68号天王星商务大厦C座5楼
邮政编码：401120
电话（传真）：023-67033765
电子信箱：0656@sohu.com
四、公司注册地址：重庆市江北区建新南路16号
公司办公地址：重庆市北部新区高新园星光大道68号天王星商务大厦C座5楼
公司邮政编码：401120
公司电子信箱：cqdy_000656@126.com
五、公司指定的信息披露报刊名称：《中国证券报》、《证券时报》
公司登载年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：ST东源
公司股票代码：000656
七、公司其他有关资料
公司首次注册登记日期：1987年3月20日
公司最新变更注册登记日期：2008年4月2日
公司注册登记及变更注册登记地点：重庆市工商行政管理局
公司企业法人营业执照注册号：5000001800232
公司税务登记号码：500105202893468
公司组织机构代码：20289346-8
5重庆东源产业发展股份有限公司 2009 年半年度报告全文
第二节 主要财务数据和指标
1. 主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末
上年度期末
本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产
439,323,150.14
440,942,750.39
-0.37%
归属于上市公司股东的所有者权益
424,903,609.66
422,292,118.95
0.62%
股本
250,041,847.00
250,041,847.00
0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）
1.70
1.69
0.59%
报告期（1－6月）
上年同期
本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入
431,734.08
468,914.30
-7.93%
营业利润
2,885,744.99
9,142,068.36
-68.43%
利润总额
2,885,244.99
9,130,238.67
-68.40%
归属于上市公司股东的净利润
2,611,490.71
8,911,258.50
-70.69%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润
-1,916,866.81
-1,299,267.31
-47.53%
基本每股收益（元/股）
0.01
0.04
-75.00%
稀释每股收益（元/股）
0.01
0.04
-75.00%
净资产收益率（%）
0.61%
2.13%
-1.52%
经营活动产生的现金流量净额
-6,372,965.47
-18,643,989.42
65.82%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）
-0.03
-0.07
57.14%
2、非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目
金额
附注（如适用）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
1,762,297.90
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
4,255,682.97
其他符合非经常性损益定义的损益项目
19,829.16
所得税影响额
-1,509,452.51
合计
4,528,357.52
-
3、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》（2007年修订）的要求，按全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率，以及基本每股收益和稀释每股收益指标
单位：（人民币）元
净资产收益率
每股收益
报告期利润
全面摊薄（%）
加权平均（%）
全面摊薄
（元/股）
加权平均
（元/股）
归属于公司普通股股东净利润
0.61
0.62
0.0104
0.0104
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东净利润
-0.45
-0.45
-0.0077
-0.0077 6重庆东源产业发展股份有限公司 2009 年半年度报告全文
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、本报告期内，公司不存在因送股、转增股本、配股、增发新股、可转换公司债券转股、实施股权激励计划或其他原因引起股份总数及结构变动。
二、股东情况介绍
1、报告期末公司股东总数为15,114户。
2、公司股份5％以上（含5％）的股东持股变动情况
2009年3月，奇峰集团和宏信置业分别将持有的本公司有限售条件流通股16,782,157股（合计33,564,314股，占本公司总股本的13.42%），协议转让给金科投资。本次股份转让后, 奇峰集团仍持有本公司15,451,046股无限售条件流通股,占本公司总股本的6.18%；宏信置业仍持有本公司16,081,046股无限售条件流通股, 占本公司总股本的6.43%；金科投资持有本公司33,564,314股有限售条件流通股，占本公司总股本的13.42%。上述股份转让于2009年4月7日过户完毕。
截止本报告期末，公司股份5％以上（含5％）的股东有重庆渝富、金科投资、宏信置业、奇峰集团。
三、前10名股东和前10名无限售条件股东持股情况：
单位：股
股东总数
15,114
前10名股东持股情况
股东名称
股东性质
持股比例
持股总数
持有有限售条件股份数量
质押或冻结的股份数量
重庆渝富资产经营管理有限公司
国有法人
18.03%
45,081,847
32,579,755
重庆市金科投资有限公司
境内非国有法人
13.42%
33,564,314
33,564,314
四川宏信置业发展有限公司
境内非国有法人
6.43%
16,081,046
四川奇峰实业（集团）有限公司
境内非国有法人
6.18%
15,451,046
泛华工程有限公司
国有法人
3.39%
8,471,502
8,471,502
8,471,502
交通银行－农银汇理行业成长股票型证券投资基金
境内非国有法人
1.22%
3,044,054
海通－中行－富通银行
境内非国有法人
1.20%
2,999,929
谢娥娟
境内自然人
0.80%
2,000,000
罗小莉
境内自然人
0.75%
1,878,800
张孟荣
境内自然人
0.57%
1,436,428
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股份数量
股份种类
四川宏信置业发展有限公司
16,081,046
人民币普通股
四川奇峰实业（集团）有限公司
15,451,046
人民币普通股 7重庆东源产业发展股份有限公司 2009 年半年度报告全文
重庆渝富资产经营管理有限公司
12,502,092
人民币普通股
交通银行－农银汇理行业成长股票型证券投资基金
3,044,054
人民币普通股
海通－中行－富通银行
2,999,929
人民币普通股
谢娥娟
2,000,000
人民币普通股
罗小莉
1,878,800
人民币普通股
张孟荣
1,436,428
人民币普通股
杜茗娜
1,102,200
人民币普通股
陈延
1,026,117
人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
宏信置业和奇峰集团是一致行动人，除前述关联关系之外，上述持有公司5%以上股份的股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。本公司未知其他无限售条件的流通股股东是否属于一致行动人，也未知其他无限售条件的流通股股东之间是否存在关联关系。
四、报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。
8重庆东源产业发展股份有限公司 2009 年半年度报告全文
第四节 董事、监事和高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票的情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未持有公司股份、股票期权、被授予的限制性股票。
二、报告期内，董事、监事和高级管理人员变动情况：
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生变动。
9重庆东源产业发展股份有限公司 2009 年半年度报告全文
第五节 董事会报告
一、管理层讨论与分析：
本报告期内，公司再次启动重大资产重组，拟新增股份吸收合并金科集团。公司仍处于重整主营业务的过渡时期，在积极推动重大资产重组的同时，公司加强对外投资管理，积极催收债权，通过开展租赁服务等业务，实现营业收入431,734.08元，利润总额2,885,244.99元，归属于母公司所有者的净利润2,611,490.71元，扣除非经常性损益后的净利润-1,916,866.81元。
（一）主要财务指标变动情况
单位：（人民币）元
本报告期末
上年度期末
本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产
439,323,150.14
440,942,750.39
-0.37%
归属于上市公司股东的所有者权益
424,903,609.66
422,292,118.95
0.62%
报告期（1－6月）
上年同期
本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入
431,734.08
468,914.30
-7.93%
营业利润
2,885,744.99
9,142,068.36
-68.43%
利润总额
2,885,244.99
9,130,238.67
-68.40%
归属于上市公司股东的净利润
2,611,490.71
8,911,258.50
-70.69%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润
-1,916,866.81
-1,299,267.31
-47.53%
基本每股收益（元/股）
0.01
0.04
-75.00%
净资产收益率（%）
0.61%
2.13%
减少1.52个百分点
经营活动产生的现金流量净额
-6,372,965.47
-18,643,989.42
65.82%
（二）变动原因分析
报告期内，公司盈利与上年同期相比大幅下降主要系以下两大原因：一是收到南充宏凌资金占用费大幅减少，二是因放弃对联营企业银海租赁的增资，致使公司持股比例由30%稀释至18%，且不能对其实施重大影响，故从2009年3月起对该公司改为按成本法核算，投资收益大幅减少。
二、公司报告期内的经营情况
（一）主营业务范围及经营状况
公司经营范围：房地产开发（按资质证书核定项目承接业务），物业管理；制造、加工、销售钢材、锰铁；机械加工；计算机软、硬件开发、销售，计算机系统集成，销售建筑、装饰材料和化工产品（不含危险化学品）、电子元器件、通讯设备（不含接收和发射设施）、金属材料（不含稀贵金属）、日用百货、普通机械设备；建筑设备、普通机械设备租赁、房屋租赁；企业营销策划及企业管理咨询服务；高新技术项目的研制、开发。
（二）利润构成、主营业务及其盈利能力重大变化情况
1、主营业务分行业、产品情况表
10重庆东源产业发展股份有限公司 2009 年半年度报告全文
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品
营业收入
营业成本
毛利率（%）
营业收入比上年同期增减（%）
营业成本比上年同期增减（%）
毛利率比上年同期增减（%）
租赁服务
43.17
21.14
51.03%
61.44%
181.78%
-20.92%
主营业务分产品情况
租赁服务
43.17
21.14
51.03%
61.44%
181.78%
-20.92%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00万元
变动说明：本报告期内营业收入增加系房屋租赁收入增加。
2、主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区
营业收入
营业收入比上年增减（%）
重庆市
43.17
61.44%
变动说明：本报告期内营业收入增加系房屋租赁收入增加。
（三）报告期内，公司不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的情况。
（四）对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动
1、公司与南充宏凌于2006年11月15日签订的《联合投资权益转让协议》约定，将享有的南充上中坝嘉陵江大桥项目及格兰春天房地产项目的投资权益转让给南充宏凌，转让价款为人民币5600万元整。此外，南充宏凌对于上述款项，应按该协议向公司支付相应资金占用费。南充宏凌在支付了第一笔转让款本金560万元后，未按照该协议支付其余转让款以及资金占用费。围绕上述债权的回收事宜，公司以解决实际问题、切实维护公司合法利益为出发点，积极与南充宏凌交涉，要求其按照约定履行相关支付义务。在公司的积极催收下，南充宏凌自2008年4月起开始陆续向公司支付部分转让款本金以及资金占用费，报告期内，公司共收到南充宏凌支付的转让款本金1000万元。本报告期内，公司共收到截止2009年6月30日的资金占用费1,762,297.90元。
2、报告期内，公司继续持有《重庆国有企业环保动迁项目集合资金信托计划》1.1亿元的信托投资，当期实现信托投资收益4,255,682.97元。
3、公司联营企业银海租赁于2009年2月进行增资扩股，注册资本由原来的18000万元增至30000万元。因放弃本次增资，公司持有银海租赁的股权由原来的30%变更为18％。因此，公司自2009年3月起对银海租赁的财务核算方法由权益法变为成本法。2009年1-2月份，公司按权益享有银海租赁实现的收益19,829.16元。上年同期，公司享有银海租赁实现的收益为2,310,582.09元。
（五）经营中的问题和困难
报告期内，公司经营仍处于重整主营业务困难期，仅通过租赁服务等实现少许业务收入，并且主要依靠对外投资维持较低的收益。公司已启动重大资产重组，若公司本次新增股份吸收合并金科集团完成后，公司的资产和业务将发生重大转变，经营规模将迅速扩大，主营业务突出，资产质量和盈利能力将大幅提
11重庆东源产业发展股份有限公司 2009 年半年度报告全文
高。
三、公司报告期内投资情况
(一)募集资金投资情况
报告期内，公司无募集资金，也无报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。
（二）重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况
1、信托投资项目。报告期内，公司继续持有《重庆国有企业环保动迁项目集合资金信托计划》1.1亿元的信托投资，当期实现信托投资收益4,255,682.97元。
2、继续持有重庆渝展（即原东源华居）18.75%股权。该公司为本公司参股公司，重庆渝富持有其81.25%股权，其主营房地产综合开发、物业管理、房屋销售租赁（涉及许可经营的凭许可证经营），注册资本约7.03亿元人民币。根据成本法核算，公司对重庆渝展的初始投资金额为131,264,685.82元。本报告期内，该投资未产生收益。
3、继续持有尚品公司100%股权。公司投资尚品公司初始投资额为700万元。本报告期内，尚品公司已处于停业状态。
4、银海租赁项目。公司于2007年4月在重庆联合产权交易所通过电子竞价，以人民币6,534万元的价格竞拍取得银海租赁30%股权。银海租赁于2009年2月进行增资扩股，注册资本由原来的18000万元增至30000万元。因放弃本次增资，公司持有银海租赁的股权由原来的30%变更为18％。因此，公司自2009年3月起对银海租赁的财务核算方法由权益法变为成本法。2009年1-2月份，公司按权益享有银海租赁实现的收益19,829.16元。
四、对年初至下一报告期期末的业绩预测
业绩预告情况
同向大幅下降
年初至下一报告期期末
上年同期
增减变动（%）
累计净利润的预计数（万元）
300.00
1,212.71
下降
75.29
基本每股收益（元/股）
0.01
0.05
下降
80
业绩预告的说明
（1）公司盈利与上年同期相比大幅下降主要系以下两大原因：一是收到南充宏凌资金占用费大幅减少，二是因放弃对联营企业银海租赁的增资，致使公司持股比例由30%稀释至18%，且不能对其实施重大影响，故从2009年3月起对该公司改为按成本法核算，投资收益大幅减少。
（2）业绩预告未经过注册会计师预审计。
12重庆东源产业发展股份有限公司 2009 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司治理状况
本报告期内，公司在以前年度按照中国证监会要求开展上市公司公司治理专项整改活动的基础上，严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规和中国证监会有关文件的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作。按照中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》（中国证监会令〔2008〕57 号）的规定，并结合公司实际情况和业务发展需要，对《公司章程》的相关条款进行了修订。公司治理的实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在实质性差异。
公司治理是一项持久的工作，需要常抓不懈。公司将继续在各级监管部门的指导下，不断提高公司治理觉悟，完善各项内部控制制度的建设并严格执行，深入推进公司治理活动，使公司规范运作水平得到进一步提升，切实维护全体股东特别是中小投资者的合法权益，促进公司健康发展。
二、利润分配、公积金转增股本、发行新股情况
1、经公司2009年5月18日召开的2008年年度股东大会审议通过，公司2008年度不进行利润分配、不进行资本公积金转增股本。
公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案。
2、报告期内公司无拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案。
三、报告期内，公司未发生涉及股权激励方案的情况。
四、报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁事项，也不存在以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内，公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及企业合并事项。
六、报告期内，公司未发生与日常经营相关的关联交易
七、重大合同及其履行情况
（一）报告期内，公司未发生重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的情况，也不存在以前期间发生但延续到报告期的此类情况。
（二）报告期内，公司未发生重大担保合同事项，也不存在以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同事项。
（三）报告期内，公司未发生重大委托他人进行现金资产管理的情况，也不存在以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的情况。
（四）其他合同履行情况
1、公司与南充宏凌签订的《联合投资权益转让协议》履行进展情况 13重庆东源产业发展股份有限公司 2009 年半年度报告全文
公司与南充宏凌于2006年11月15日签订的《联合投资权益转让协议》约定，将享有的南充上中坝嘉陵江大桥项目及格兰春天房地产项目的投资权益转让给南充宏凌，转让价款为人民币5,600万元。此外，南充宏凌对于上述款项，应按该协议向本公司支付相应资金占用费。南充宏凌在支付了第一笔转让款本金560万元后，未按照该协议支付其余转让款以及资金占用费。
围绕上述债权的回收事宜，公司以解决实际问题、切实维护公司合法利益为出发点，积极与南充宏凌交涉，要求其按照约定履行相关支付义务。在公司的积极催收下，南充宏凌自2008年4月起开始陆续向公司支付部分转让款本金以及资金占用费。本报告期内，公司收到南充宏凌支付的转让款本金1000万元，以及截止2009年6月30日的全部资金占用费。截至目前，南充宏凌已向本公司支付转让款本金合计21,341,190.00元，并支付了截止2009年6月30日的资金占用费合计8,911,613.24元，目前尚欠转让款本金34,658,810.00元。
此外，公司应收原南充嘉源债权款23,827,694.80元，由南充宏凌为原南充嘉源在2008年12月3日到期不能偿付该欠款承担连带担保责任，目前该欠款已逾期未付。
2008年12月22日，南充宏凌向公司出具承诺函，称2008年因受四川发生5·12汶川特大地震以及国际金融危机的影响，其未能按协议及承诺的时间按时清偿全部债务及资金占用费，并承诺于2009年12月31日前分四期偿还对公司的欠款，即2009年3月30日前归还500万（已归还）、2009年6月30日前归还500万（已归还）、2009年9月30日前归还1600万、2009年12月30日前归还1,865.88万；并承诺对南充长信物贸公司应付本公司的23,827,694.80元继续承担连带担保责任，若南充长信公司在2009年12月30日前未能归还该笔欠款，则由南充宏凌偿还。同时，南充宏凌向公司提供了以其相关资产作抵偿债务的担保。
公司将继续依据与南充宏凌签订的《联合投资权益转让协议》，进一步加大催收力度，要求南充宏凌履行相关协议，切实维护上市公司的合法权益，并保留采取进一步法律措施的权利。
2、信托投资合同。经公司第六届董事会2007年第九次会议审议通过，同意投资人民币1.1亿元加入重庆国际信托投资有限公司（现更名为“重庆国际信托有限公司”）面向机构投资者向社会公开发行的《重庆国有企业环保动迁项目集合资金信托计划》，并授权公司管理层具体办理签订信托合同等相关事宜以及后续管理事项。该信托计划已于2007年9月13日成立生效，共募集信托资金1.2亿元，信托期限3年。报告期内，公司继续持有《重庆国有企业环保动迁项目集合资金信托计划》1.1亿元的信托投资，当期实现信托投资收益4,255,682.97元。
八、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据中国证监会证监发【2003】56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》以及中国证监会、中国银行业监督管理委员会联合发布的证监发[2005]120 号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》等有关文件通知的相关规定，我们作为公司独立董事，本着认真负责的态度，对公司2009年半年度报告期内与控股股东及其他关系方资金往来和对外担保情况进行了核查和监督，
14重庆东源产业发展股份有限公司 2009 年半年度报告全文
现就有关情况进行专项说明并发表独立意见如下：
截止2009年6月30日，公司不存在控股股东及其他关联方违规占用资金的情况。
截止2009年6月30日，公司无对外担保。
独立董事：陈兴述 刘 斌 黄兴旺
九、公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的承诺事项在报告期内的履行情况
（一）承诺情况：在公司2006年度股改中，原非流通股股东所作出的并持续到报告期内的承诺事项如下：1、锦江和盛：所持有的原非流通股股份自股改方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。除非受让人同意并有能力承担承诺责任，本承诺人将不转让所持有的股份。2、重庆渝富公司：所持有的重庆东源原非流通股股份自股改方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。
（二）股权变更：1、2007年8月，奇峰集团和宏信置业作为了一致行动人，通过司法裁决取得了本公司原第一大股东锦江和盛和原第六大股东四川华州持有的全部股份。在股权过户完成后，奇峰集团、宏信置业均做出承诺，继续履行原股东锦江和盛和四川华州在股改中做出的承诺。2、2009年3月，奇峰集团和宏信置业分别将持有的本公司有限售条件流通股16,782,157股（合计33,564,314股，占本公司总股本的13.42%）转让给金科投资，金科投资做出承诺，继续履行原股东锦江和盛和四川华州在股改中做出的承诺。
（三）承诺履行情况：1、渝富公司履行了在股改中的承诺。 2、锦江和盛和四川华州履行了其所持有的公司原非流通股股份自股改方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让的承诺。该等股份在2007年8月4日被司法拍卖并分别过户给竞得该股份的奇峰集团、宏信置业。3、奇峰集团、宏信置业已做出承诺，继续履行原锦江和盛和四川华州在股改中做出的承诺。2007年10月8日，公司刊载了《解除股份限售的提示性公告》，奇峰集团、宏信置业各自持有的11,251,046股有限售条件流通股解除限售。由于奇峰集团、宏信置业相关工作人员未及时熟悉和掌握《证券法》等相关法律、法规的规定，导致该两公司在2007年10月至11月期间，共减持公司股份合计数为3,472,092 股，占公司总股本的1.39%，其中宏信置业减持1,421,046 股，奇峰集团减持2,051,046 股。上述违规减持行为发生后，奇峰集团、宏信置业亦未按有关法律法规的要求及时履行信息披露义务。2007年12月19日，公司刊登公告，披露了奇峰集团、宏信置业上述违规减持事项。奇峰集团、宏信置业已分别将该违规减持收益扣除应交企业所得税后的全部收益移交给公司。目前，上述违规减持行为已得到纠正。除此之外，奇峰集团和宏信置业履行了锦江和盛和四川华州在股改中做出的承诺。4、金科投资继续履行原股东锦江和盛和四川华州在股改中做出的承诺。
十、财务报告审计情况 15重庆东源产业发展股份有限公司 2009 年半年度报告全文
公司2008年半年度报告未经审计。
十一、报告期内，未发生公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人在报告期内受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
十二、报告期内，公司不存在持有其他上市公司、非上市金融企业和拟上市公司股权的情况。
十三、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间
接待地点
接待方式
接待对象
谈论的主要内容及提供的资料
2009年01月01日至6月30日
公司
电话沟通
公众投资者
问询关于公司经营情况以及重组进展情况，公司均按《信息披露管理制度》和相关法律法规以及规范性文件的要求，在避免出现选择性信息披露的前提下，均予以认真答复。
十四、持有公司5％以上股份的股东所持股份质押或冻结情况
2009年3月25日，奇峰集团在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕该公司持有的本公司1600万股限售流通股的解除质押登记手续。
截止本报告期末，持有公司5％以上股份的股东所持股份不存在质押或冻结情况。
十五、其他重要事项
1、公司控股投东股份转让的情况
2009年3月23日，本公司控股股东奇峰集团和宏信置业与金科集团签订了《股份转让协议》，奇峰集团和宏信置业分别将持有的本公司有限售条件流通股16,782,157股（合计33,564,314股，占本公司总股本的13.42%），转让给金科集团。(详细内容参见本公司2009-003号《关于公司股东股份转让暨公司控制权变更处于筹划阶段的提示公告》)
为了有利于后续安排的金科集团实现整体上市，推动本公司重组工作的顺利开展，奇峰集团和宏信置业与金科集团和金科投资经友好协商，于2009年3月29日签订《股份转让补充协议》，该补充协议主要内容如下：《股份转让协议》之受让主体由金科集团变更为金科投资，即奇峰集团和宏信置业分别将持有的本公司有限售条件流通股16,782,157股（合计33,564,314股，占本公司总股本的13.42%），转让给金科投资；转让价款按每股5.2元的价格计算,即金科投资分别向奇峰集团和宏信置业支付转让价款87,267,216.40元（总计174,534,432.80元）；在《股份转让协议》中约定的金科集团享有的全部权利、承担的全部义务由金科投资承继。
本次股份转让后, 奇峰集团仍持有本公司15,451,046股无限售条件流通股,占本公司总股本的6.18%；宏信置业仍持有本公司16,081,046股无限售条件流通股, 占本公司总股本的6.43%；金科投资持有本公司
16重庆东源产业发展股份有限公司 2009 年半年度报告全文
33,564,314股有限售条件流通股，占本公司总股本的13.42%，为本公司第二大股东。上述股份转让于2009年4月7日完成过户。（详细内容参见公司2009-005号《关于公司股东股份转让暨公司控制权变更处于筹划阶段的补充公告》）
2、公司重大资产重组事项
公司于2009年3月23日接到金科集团意向函，该公司拟对本公司进行重大资产重组，公司股票于当日开始停牌，直至披露重组预案。停牌期间，公司按照相关规定每周发布一次进展公告。2009年6月3日，公司第七届董事会2009年第二次会议审议通过《关于重庆东源产业发展股份有限公司拟新增股份吸收合并重庆市金科实业（集团）有限公司的议案》等相关事项。2009年7月13日，公司第七届董事会2009年第三次会议审议通过《关于重庆东源产业发展股份有限公司拟新增股份吸收合并重庆市金科实业（集团）有限公司暨关联交易的议案》等相关事项，公司拟新增股份91,352.6409万股（本次新增股份的价格为5.18元/股）吸收合并金科集团，金科集团全体股东以其拥有的金科集团权益折为公司的股本，成为公司股东，金科集团整体上市（详细内容参见公司已披露的《重庆东源产业发展股份有限公司新增股份吸收合并重庆市金科实业（集团）有限公司暨关联交易报告书》等相关公告）。2009年7月29日，公司2009年第一次临时股东大会审议通过了本次重组的相关事项。截止本报告日，公司本次重大资产重组正在按有关规定履行相关审批程序。
3、关于参股公司收回土地补偿金及综合价金的情况
公司曾于2007年12月30日收到参股公司原东源华居（该公司于2008年8月6日更名为重庆渝展实业发展有限公司，本公司持有东源华居18.75%股权)通知，称重庆渝富（该公司为本公司大股东之一，同时持有东源华居81.25%股权）作为重庆市政府指定的储备用地整治单位，同意根据《重庆市国土房管局关于收回重庆东源华居房地产开发有限公司江北区中兴段1号土地使用权有关补偿问题的函》（渝国土房管函[2007]494 号）等文件精神，代政府就收回的222719 平方米（约合334 亩）的国有土地使用权对东源华居进行补偿，补偿金总额为76547万元，重庆渝富承诺在2008年6月30日前支付给东源华居。另外，就重庆渝富代土地管理部门退还东源华居11000万元土地综合价金事宜，重庆渝富同意在2008年6月30日前一并支付。2008年6月30日东源华居与重庆渝富签署《备忘录》，主要内容如下：扣出相关借款后，双方确认重庆渝富应当支付给东源华居的款项余额为87389万元；鉴于资金筹措方面的原因，双方同意将支付时间展期至2009年6月30日，并按一年期银行贷款基准利率计算资金费用。
2009年6月30日，重庆渝展收到重庆渝富支付的土地补偿金和土地综合价金87389万元，资金占费用5392.56万元，合计92781.56万元。
上述相关情况本公司已按规定履行信息披露义务。公司正积极与重庆渝展沟通协商，力争尽快妥善处置该项投资事宜。
4、联营企业增资扩股的情况
公司联营企业银海租赁于2009年2月进行增资扩股，注册资本由原来的18000万元增至30000万元。因放弃本次增资，公司持有银海租赁的股权由原来的30%变更为18％。因此，公司自2009年3月起对银
17重庆东源产业发展股份有限公司 2009 年半年度报告全文
海租赁的财务核算方法由权益法变为成本法。2009年1-2月份，公司按权益享有银海租赁实现的收益19,829.16元。
十六、公司无持股5%以上股东2009年追加股份限售承诺的情况。
十七、期后重要事项
1、公司董事、监事、高管及实际控制人变动情况
2009年7月14日，公司董事会收到董事邓惠明先生、叶文金先生、王毅先生、陈兴俞先生、曾廷敏先生（独立董事）、林楠女士（独立董事）书面辞职报告，称因个人工作原因，该六名董事自愿辞去公司第七届董事会董事职务，邓惠明先生同时申请辞去公司第七届董事会董事长职务、叶文金先生同时申请辞去公司第七届董事会副董事长和公司总经理职务。同日，公司董事会收到公司证券事务代表胥伟先生书面辞职报告，称因个人工作原因，自愿辞去公司证券事务代表职务。其中，根据本公司章程的相关规定，邓惠明先生和陈兴俞先生的辞职于2009年8月3日公司2009年第二次临时股东大会选举出新董事之时生效。
公司监事会于2009年7月14日收到公司监事会主席龚思远先生书面辞职报告，称因个人工作原因，自愿申请辞去本公司第七届监事会监事和监事会主席职务。同日，公司监事会收到本公司监事樊静女士书面辞职报告，称因个人工作原因，自愿申请辞去本公司第七届监事会监事。根据本公司章程的相关规定，该两名监事的辞职于2009年8月3日公司2009年第二次临时股东大会选举出新监事之时生效。
2009年8月3日，公司2009年第二次临时股东大会选举金科投资提名的黄红云先生、罗利成先生、宗书声先生、傅孝文先生为公司第七届董事会董事，选举刘斌先生、黄兴旺先生为公司第七届董事会独立董事，任期与第七届董事会相同，即从2009年8月3日起至2011年3月27日止；选举陈显伦先生、周杨梅女士为公司第七届监事会监事，任期与第七届监事会相同，即从2009年8月3日起至2011年3月27日止。
于2009年8月3日召开的公司第七届董事会2009年第五次会议选举黄红云董事为公司第七届董事会董事长，选举宗书声董事为公司第七届董事会副董事长，聘任傅孝文先生担任公司总经理、财务负责人，任期与第七届董事会相同。同日召开的第七届监事会2009年第三次会议选举陈显伦监事担任公司第七届监事会主席，任期与本届监事会相同。至此，公司的实际控制人变更为金科投资之实际控制人黄红云先生。
2、重组事项进展情况，参见本节“十五、其他重要事项”中相关表述。
十八、报告期内公司披露重要信息索引
报告期内公司在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上披露的相关重要信息索引表如下，投资者欲了解详细内容，请仔细阅读相关公告全文。
刊登报刊及日期
公告编号
公告内容
日期
刊登报刊
001
股票交易异动
2009-3-5
中国证券报、证券时报
002
重大无先例事项停牌
2009-3-24
中国证券报、证券时报
18重庆东源产业发展股份有限公司 2009 年半年度报告全文
003
股东股份转让暨公司控制权变更处于筹划阶段的提示性公告
2009-3-24
中国证券报、证券时报
004
股东解除股权质押
2009-3-25
中国证券报、证券时报
005
股东股份转让补充公告
2009-3-31
中国证券报、证券时报
006
重大无先例事项进展公告
2009-3-31
中国证券报、证券时报
007
重大无先例事项进展公告
2009-4-7
中国证券报、证券时报
008
股东股权完成过户
2009-4-9
中国证券报、证券时报
009
重大无先例事项进展公告
2009-4-14
中国证券报、证券时报
010
转让联合投资权益进展情况
2009-4-17
中国证券报、证券时报
011
重大无先例事项进展公告
2009-4-21
中国证券报、证券时报
012
联营企业增资扩股事项
2009-4-22
中国证券报、证券时报
013
董事会2009年第一次会议决议
2009-4-24
中国证券报、证券时报
014
监事会2009年第一次会议决议
2009-4-24
中国证券报、证券时报
015
2008年年报摘要
2009-4-24
中国证券报、证券时报
016
2009年第一季度报告
2009-4-24
中国证券报、证券时报
017
会计差错更正
2009-4-24
中国证券报、证券时报
018
召开2008年年度股东大会通知
2009-4-24
中国证券报、证券时报
019
重大无先例事项进展公告
2009-4-28
中国证券报、证券时报
020
重大无先例事项进展公告
2009-5-5
中国证券报、证券时报
021
重大无先例事项进展公告
2009-5-7
中国证券报、证券时报
022
重大无先例事项进展公告
2009-5-12
中国证券报、证券时报
023
2008年年度股东大会决议
2009-5-19
中国证券报、证券时报
024
重大无先例事项进展公告
2009-5-19
中国证券报、证券时报
025
重大无先例事项进展公告
2009-5-26
中国证券报、证券时报
026
重大无先例事项进展公告
2009-6-2
中国证券报、证券时报
027
董事会2009年第二次会议决议
2009-6-4
中国证券报、证券时报
028
新增股份吸收合并金科集团预案
2009-6-4
中国证券报、证券时报
029
股票交易异动
2009-6-9
中国证券报、证券时报
030
股票交易异动
2009-6-12
中国证券报、证券时报
031
股票交易异动
2009-6-17
中国证券报、证券时报
032
股票交易异动
2009-6-22
中国证券报、证券时报
033
股票交易异动
2009-6-25
中国证券报、证券时报
034
新增股份吸收合并金科集团进展情况
2009-7-6
中国证券报、证券时报
19重庆东源产业发展股份有限公司 2009 年半年度报告全文
035
转让联合投资权益进展情况
2009-7-7
中国证券报、证券时报
036
股票交易异动
2009-7-9
中国证券报、证券时报
037
业绩预告
2009-7-11
中国证券报、证券时报
038
董事会2009年第三次会议决议
2009-7-14
中国证券报、证券时报
039
新增股份吸收合并金科集团报告书摘要
2009-7-14
中国证券报、证券时报
041
召开2009年第一次临时股东大会通知
2009-7-14
中国证券报、证券时报
042
部分董事及高管辞职
2009-7-15
中国证券报、证券时报
043
监事辞职
2009-7-15
中国证券报、证券时报
044
参股公司收回土地补偿金及综合价金
2009-7-16
中国证券报、证券时报
045
董事会2009年第四次会议决议
2009-7-17
中国证券报、证券时报
046
监事会2009年第二次会议决议
2009-7-17
中国证券报、证券时报
047
召开2009年第二次临时股东大会通知
2009-7-17
中国证券报、证券时报
048
召开2009年第一次临时股东大会的提示性公告
2009-7-23
中国证券报、证券时报
049
股票交易异动
2009-7-27
中国证券报、证券时报
050
2009年第一次临时股东大会决议
2009-7-30
中国证券报、证券时报
051
吸收合并事宜的债权人公告
2009-7-30
中国证券报、证券时报
052
2009年第二次临时股东大会决议
2009-8-4
中国证券报、证券时报
053
董事会2009年第五次会议决议
2009-8-4
中国证券报、证券时报
054
监事会2009年第三次会议决议
2009-8-4
中国证券报、证券时报
20重庆东源产业发展股份有限公司 2009 年半年度报告全文
第七节 财务报告
提示：本公司2009年半年度财务报告未经审计。
资产负债表
编制单位：重庆东源产业发展股份有限公司 2009年06月30日 单位：（人民币）元
期末余额
年初余额
项目
合并
母公司
合并
母公司
流动资产：
货币资金
34,571,122.50
31,961,438.75
35,593,788.07
32,969,156.81
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款
58,553,327.66
58,553,327.66
63,756,295.01
63,568,327.66
买入返售金融资产
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
93,124,450.16
90,514,766.41
99,350,083.08
96,537,484.47
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
116,703,907.72
116,703,907.72
112,448,224.75
112,448,224.75
长期应收款
长期股权投资
202,449,694.16
209,459,694.16
202,429,865.00
209,439,865.00
投资性房地产
6,369,174.66
6,369,174.66
6,580,565.22
6,580,565.22
固定资产
18,767,644.24
13,824,036.67
18,225,733.14
13,139,072.01
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
21重庆东源产业发展股份有限公司 2009 年半年度报告全文
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
1,908,279.20
1,908,279.20
1,908,279.20
1,908,279.20
其他非流动资产
非流动资产合计
346,198,699.98
348,265,092.41
341,592,667.31
343,516,006.18
资产总计
439,323,150.14
438,779,858.82
440,942,750.39
440,053,490.65
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
186,921.66
186,921.66
222,312.42
222,312.42
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
87,378.16
87,378.16
106,440.83
106,440.83
应交税费
13,677,202.15
13,387,368.33
17,832,234.38
17,542,400.56
应付利息
应付股利
其他应付款
468,038.51
468,038.51
489,643.81
489,643.81
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
14,419,540.48
14,129,706.66
18,650,631.44
18,360,797.62
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计
14,419,540.48
14,129,706.66
18,650,631.44
18,360,797.62
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）
250,041,847.00
250,041,847.00
250,041,847.00
250,041,847.00
资本公积
104,155,946.89
104,155,946.89
104,155,946.89
104,155,946.89
22重庆东源产业发展股份有限公司 2009 年半年度报告全文
减：库存股
专项储备
盈余公积
33,936,047.52
33,936,047.52
33,936,047.52
33,936,047.52
一般风险准备
未分配利润
36,769,768.25
36,516,310.75
34,158,277.54
33,558,851.62
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计
424,903,609.66
424,650,152.16
422,292,118.95
421,692,693.03
少数股东权益
0.00
所有者权益合计
424,903,609.66
424,650,152.16
422,292,118.95
421,692,693.03
负债和所有者权益总计
439,323,150.14
438,779,858.82
440,942,750.39
440,053,490.65
公司法定代表人：黄红云 主管会计工作的公司负责人：傅孝文 会计机构负责人：傅孝文
利润表
编制单位：重庆东源产业发展股份有限公司 2009年1-6月 单位：（人民币）元
本期金额
上期金额
项目
合并
母公司
合并
母公司
一、营业总收入
431,734.08
431,734.08
468,914.30
其中：营业收入
431,734.08
431,734.08
468,914.30
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
1,821,501.22
1,749,787.08
-3,741,742.43
-4,649,351.46
其中：营业成本
211,390.56
211,390.56
235,681.70
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
66,729.47
66,729.47
21,884.17
销售费用
0.00
0.00
188,984.74
管理费用
3,349,565.30
3,012,945.73
1,928,254.84
1,560,528.19
财务费用
-1,804,285.45
-1,541,278.68
-5,918,335.32
-5,913,135.13
资产减值损失
-1,898.66
0.00
-198,212.56
-296,744.52
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
4,275,512.13
4,275,512.13
4,931,411.63
4,931,411.63
其中：对联营企业和合
23重庆东源产业发展股份有限公司 2009 年半年度报告全文
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）
2,885,744.99
2,957,459.13
9,142,068.36
9,580,763.09
加：营业外收入
0.00
减：营业外支出
500.00
11,829.69
5,118.50
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
2,885,244.99
2,957,459.13
9,130,238.67
9,575,644.59
减：所得税费用
273,754.28
0.00
438,186.69
435,677.24
五、净利润（净亏损以“-”号填列）
2,611,490.71
2,957,459.13
8,692,051.98
9,139,967.35
归属于母公司所有者的净利润
2,611,490.71
2,957,459.13
8,911,258.50
9,139,967.35
少数股东损益
-219,206.52
六、每股收益：
（一）基本每股收益
0.01
0.01
0.04
0.04
（二）稀释每股收益
0.01
0.01
0.04
0.04
公司法定代表人：黄红云 主管会计工作的公司负责人：傅孝文 会计机构负责人：傅孝文
现金流量表
编制单位：重庆东源产业发展股份有限公司 2009年1-6月 单位：（人民币）元
本期金额
上期金额
项目
合并
母公司
合并
母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
396,343.22
396,343.22
146,618.00
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
24重庆东源产业发展股份有限公司 2009 年半年度报告全文
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
383,738.42
382,691.61
10,443,613.90
10,254,053.31
经营活动现金流入小计
780,081.64
779,034.83
10,590,231.90
10,254,053.31
购买商品、接受劳务支付的现金
258,380.92
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
878,150.25
878,150.25
716,861.42
607,778.50
支付的各项税费
4,608,642.86
4,334,888.58
23,437,944.55
23,390,259.65
支付其他与经营活动有关的现金
1,666,254.00
1,659,569.18
4,821,034.43
3,915,233.45
经营活动现金流出小计
7,153,047.11
6,872,608.01
29,234,221.32
27,913,271.60
经营活动产生的现金流量净额
-6,372,965.47
-6,093,573.18
-18,643,989.42
-17,659,218.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
5,000,000.00
5,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
770,730.00
2,060,671.83
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
1,762,297.90
1,497,853.12
投资活动现金流入小计
6,762,297.90
6,497,853.12
770,730.00
2,060,671.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
1,411,998.00
1,411,998.00
852,764.70
852,764.70
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
1,411,998.00
1,411,998.00
852,764.70
852,764.70
投资活动产生的现金流量净额
5,350,299.90
5,085,855.12
-82,034.70
1,207,907.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
25重庆东源产业发展股份有限公司 2009 年半年度报告全文
26
投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
5,729,130.56
5,729,130.56
筹资活动现金流入小计
5,729,130.56
5,729,130.56
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
5,729,130.56
5,729,130.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
-1,022,665.57
-1,007,718.06
-12,996,893.56
-10,722,180.60
加：期初现金及现金等价物余额
35,593,788.07
32,969,156.81
44,625,482.82
39,708,840.37
六、期末现金及现金等价物余额
34,571,122.50
31,961,438.75
31,628,589.26
28,986,659.77
公司法定代表人：黄红云 主管会计工作的公司负责人：傅孝文 会计机构负责人：傅孝文重庆东源产业发展股份有限公司 2009 年半年度报告全文
合并所有者权益变动表
编制单位：重庆东源产业发展股份有限公司 2009半年度 单位：（人民币）元
本期金额
上年金额
归属于母公司所有者权益
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股本）
资本公积
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
其他
少数股东权益
所有者权益合计
实收资本（或股本）
资本公积
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
其他
少数股东权益
所有者权益合计
一、上年年末余额
250,041,847.00
104,155,946.89
33,936,047.52
34,158,277.54
422,292,118.95
250,041,847.00
104,155,946.89
33,400,253.49
22,235,611.50
3,311,394.46
413,145,053.34
加：会计政策变更
前期差错更正
263,794.39
2,374,149.46
2,637,943.85
其他
二、本年年初余额
250,041,847.00
104,155,946.89
33,936,047.52
34,158,277.54
422,292,118.95
250,041,847.00
104,155,946.89
33,664,047.88
24,609,760.96
3,311,394.46
415,782,997.19
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
2,611,490.71
2,611,490.71
271,999.64
9,548,516.58
-3,311,394.46
6,509,121.76
（一）净利润
2,611,490.71
2,611,490.71
9,820,516.22
-1,589,431.77
8,231,084.45
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
27重庆东源产业发展股份有限公司 2009 年半年度报告全文
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
2,611,490.71
2,611,490.71
9,820,516.22
-1,589,431.77
8,231,084.45
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
271,999.64
-271,999.64
1．提取盈余公积
271,999.64
-271,999.64
2．提取一般风
28重庆东源产业发展股份有限公司 2009 年半年度报告全文
险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
-1,721,962.69
-1,721,962.69
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
-1,721,962.69
-1,721,962.69
四、本期期末余额
250,041,847.00
104,155,946.89
33,936,047.52
36,769,768.25
424,903,609.66
250,041,847.00
104,155,946.89
33,936,047.52
34,158,277.54
422,292,118.95
公司法定代表人：黄红云 主管会计工作的公司负责人：傅孝文 会计机构负责人：傅孝文
29重庆东源产业发展股份有限公司 2009 年半年度报告全文
母公司所有者权益变动表
编制单位：重庆东源产业发展股份有限公司 2009半年度 单位：（人民币）元
本期金额
上年金额
项目
实收资本（或股本）
资本公积
盈余公积
未分配利润
所有者权益合计
实收资本（或股本）
资本公积
盈余公积
未分配利润
所有者权益合计
一、上年年末余额
250,041,847.00
104,155,946.89
33,936,047.52
33,558,851.62
421,692,693.03
250,041,847.00
104,155,946.89
33,534,498.54
29,444,071.12
417,176,363.55
加：会计政策变更
97,835.56
1,381,359.77
1,479,195.33
前期差错更正
31,713.78
285,424.02
317,137.80
其他
二、本年年初余额
250,041,847.00
104,155,946.89
33,936,047.52
33,558,851.62
421,692,693.03
250,041,847.00
104,155,946.89
33,664,047.88
31,110,854.91
418,972,696.68
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
2,957,459.13
2,957,459.13
271,999.64
2,447,996.71
2,719,996.35
（一）净利润
2,957,459.13
2,957,459.13
2,719,996.35
2,719,996.35
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
30重庆东源产业发展股份有限公司 2009 年半年度报告全文
31
4．其他
上述（一）和（二）小计
2,957,459.13
2,957,459.13
2,719,996.35
2,719,996.35
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
271,999.64
-271,999.64
1．提取盈余公积
271,999.64
-271,999.64
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额
250,041,847.00
104,155,946.89
33,936,047.52
36,516,310.75
424,650,152.16
250,041,847.00
104,155,946.89
33,936,047.52
33,558,851.62
421,692,693.03重庆东源产业发展股份有限公司 会计报表附注
会计报表附注
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
重庆东源产业发展股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）是经重庆市人民政府重府发（1986）290号文批准，于1987年3月20日由原重庆钢铁公司第四钢铁厂改组设立，并于1996年11月28日在深圳证券交易所上市。1998年11月5日，公司国有法人股股东重庆钢铁（集团）有限责任公司（以下简称“重钢集团”）与泛华工程有限公司（以下简称“泛华公司”）签署了《重庆东源钢业股份有限公司国有法人股转让合同书》，将其持有的国有法人股72,040,000股以协议作价方式转让给泛华公司，并于1999年1月28日办妥相关法律手续。2000年重钢集团将所持有的公司5,000,000股国有法人股以拍卖方式转让给其他法人股东。2001年9月，公司原第一大股东泛华公司将持有的公司58,568,498股国有法人股经天津市第二中级人民法院裁定解除冻结后，转让给成都锦江和盛投资有限责任公司（以下简称“锦江和盛”），并于2001年10月16日办妥相关法律手续。2002年4月，重钢集团持有的公司10,000,000股国有法人股以拍卖方式转让给其他法人股东。
2005年11月23日，广东省深圳市中级人民法院作出（2003）深中法执二字第257号民事裁定书，裁定重钢集团持有的公司45,081,847股股权由竞买人重庆渝富资产经营管理有限公司（以下简称“渝富公司”）以人民币54,999,853.34元竞得。2006年8月18日，重钢集团将上述股权过户至渝富公司。
根据公司2006年第二次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会通过的《重庆东源产业发展股份有限公司关于利用资本公积金向流通股股东定向转增股本进行股权分置改革的议案》和修改后的章程，公司新增注册资本及实收资本人民币4,422万元。公司以现有流通股股本7,370万股为基数，以资本公积金向全体流通股股东转增4,422万股（每股面值人民币1元），流通股股东每10股获得6股转增的股份。2006年11月13日，公司已将资本公积人民币4,422万元转增注册资本，公司本次变更前注册资本为人民币205,821,847元, 变更后的注册资本为人民币250,041,847元。
2007年8月，原控股股东锦江和盛持有公司的58,568,498股股法人股和四川华州管理顾问咨询有限责任公司持有公司10,000,000股法人股（共计68,568,498股）占总股本的27.42%，被成都市锦江区人民法院依法拍卖，四川奇峰实业（集团）有限公司和四川宏信置业发展有限公司以联合竞拍的方式用4.27亿元竞得该股权。经过此次股权变更后，上述两公司以联合体（一致行动人）的形式成为公司第一大股东。
2009年3月，公司一致行动人奇峰集团、宏信置业与重庆市金科实业(集团)有限公司(以下简称：“金科集团”) 、重庆市金科投资有限公司(以下简称“金科投资”)签订了股份转
32重庆东源产业发展股份有限公司 会计报表附注
让协议及补充协议，奇峰集团和宏信置业分别将持有的本公司有限售条件流通股16,782,157 股(合计33,564,314 股，占本公司总股本的13.42%)，转让给金科投资。经过此次变更后，重庆渝富资产经营管理有限公司为本公司的第一大股东，金科投资为本公司第二大股东。
截止2009年6月30日，公司注册资本250,041,847元，股本250,041,847股，其中：有限售条件的流通股74,615,571.00股（国有法人股41,051,257.00股，境内一般法人股33,564,314.00股），占总股本的29.84%；无限售条件的流通股175,426,276.00股，占总股本的70.16%。
(二)公司注册地址、组织形式、总部地址
公司注册地址为重庆市江北区建新南路16号；组织形式为股份有限公司；总部地址为重庆市北部新区高新园星光大道68号天王星C座5楼。
(三)公司的业务性质和主要经营活动
1、业务性质
公司所属行业为房地产开发行业。
2、主要经营活动
公司的经营范围主要为：房地产开发（按资质证书核定项目承接业务），物业管理；制造、加工、销售钢材、锰铁；机械加工；计算机软、硬件开发、销售，计算机系统集成，销售建筑、装饰材料和化工产品（不含危险化学品）、电子元器件、通讯设备（不含接收和发射设施）、金属材料（不含稀贵金属）、日用百货、普通机械设备；建筑设备、普通机械设备租赁、房屋租赁；企业营销策划及企业管理咨询服务；高新技术项目的研制、开发等。
(四)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告的批准报出者是公司董事会，本次财务报告于2009年8月21日经公司董事会批准报出。
二、财务报表编制基础
本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止。 33重庆东源产业发展股份有限公司 会计报表附注
2、记账本位币
以人民币为记账本位币。
3、记账基础和计量属性
以权责发生制为记账基础，会计要素计量时，一般采用历史成本，如采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的会计要素金额能够取得并可靠计量时，可以采用相应计量属性计量。
4、外币业务核算方法
发生外币业务时，按业务发生当日的中国人民银行公布的中间价和国家外汇管理局提供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日的上述汇率折合为人民币，其与账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化原则进行处理。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生当日的汇率折算。
5、编制现金流量表时现金等价物的确定标准
将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
6、金融资产和金融负债的分类及计量
（1）金融资产分类
金融资产在初始确认时，按照公允价值计量并划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，初始确认时还将加上可直接归属于该金融资产购置的相关交易费用。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和初始确认就指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。将购入目的是为了在近期内出售的金融资产确认为交易性金融资产。
除在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资外，符合下列标准并由管理层指定的金融资产（除交易性金融资产外），在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
Ⅰ.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关收益或损失在确认或计量方面不一致的情况。
Ⅱ.根据风险管理或投资策略，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金
34重庆东源产业发展股份有限公司 会计报表附注
融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向公司关键管理人员报告。
B、持有至到期投资
持有至到期投资是指具有固定到期日及固定或可确定回收金额，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。本会计期间，若公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大是指相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大，下同），对该类投资的剩余部分也将进行重分类。同时在本会计期间或前两个会计年度，于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资，在本年间，不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但满足下列条件的出售或分类除外：
Ⅰ.出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日在三个月内，市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
Ⅱ.根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类。
Ⅲ.出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
C、应收款项
应收款项(包括应收账款和其他应收款)指不准备立即或在近期出售，且在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，但因债务人信用恶化以外的原因，使公司可能难以收回几乎所有初始投资的除外。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，或未划分为应收款项、持有至到期投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的其他金融资产。
（2）金融资产的后续计量
A、持有至到期投资和应收款项后续计量时，以实际利率法计算的摊余成本计量。其在终止确认、发生减值或摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。
B、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，其公允价值按照活跃市场交易价格为基础；不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值，公允价值变动形成的收益或损失计入当期损益。
C、可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其公允价值按照活跃市场交易价格为基础；不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值，公允价值变动形成的收益或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权
35重庆东源产业发展股份有限公司 会计报表附注
益，在该金融资产终止确认或发生减值时转出，计入当期损益。
（3）金融资产减值
资产负债表日，对以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的其他类金融资产的账面价值进行检查，判断是否发生减值：
A、以摊余成本计量的金融资产
资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值准备和资产减值损失并计入当期损益。
资产负债表日，公司对有确凿证据表明某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显差异的，单独进行减值测试，单独测试未减值的，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试，若单独或连同测试时有证据表明该项应收款项发生了减值时，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
对其他单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如发生了减值，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；将单独测试未减值的重大应收款项连同其他单项金额不重大的应收款项，以账龄为基础划分为若干不同信用风险特征的资产组合，并按不同组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。公司划分为不同信用风险特征的应收款项组合及根据历史经验与之相同或类似风险特征组合的实际损失率为基础确定的坏账准备计提比例列示如下：
应收款项组合
计提比例（%）
无风险
0
1年以内
1
1—2年
5
2—3年
10
3—5年
15
5年以上
50
资产负债表日，对持有至到期投资按单项投资进行减值测试。若单项测试未发生减值时，将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失将以转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本为限予以转回，并计入当期损益。
B、以成本计量的金融资产 36重庆东源产业发展股份有限公司 会计报表附注
无法可靠地计量公允价值而以成本计量的无市价权益工具投资发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该减值损失以后期间不予转回。
C、以公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，按可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额确定。
（4）金融负债分类
金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（即为交易而持有的负债）和初始确认就根据附注四、7（1）A标准指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（5）金融负债的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量，其公允价值按照活跃市场交易价格为基础；不存在活跃市场的，公司应当采用估值技术确定其公允价值，公允价值变动形成的收益或损失计入当期损益。
其他金融负债，以实际利率法计算的摊余成本进行后续计量。其在终止确认、发生减值或摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。
7、存货核算方法
（1）存货分类
存货分为库存材料、在产品、库存商品和低值易耗品等。
（2）存货盘存制度
存货实行永续盘存制。
（3）存货计量和摊销方法
原材料和库存商品按实际成本计价，发出时采用加权平均法结转成本；低值易耗品中生产用低值易耗品以直线法于2年内摊销，其余于领用时一次性摊销。
（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 37重庆东源产业发展股份有限公司 会计报表附注
8、投资性房地产
（1）投资性房地产分类
投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
（2）投资性房地产计量
投资性房地产按其取得时的成本进行初始计量，取得时的成本包括买价、相关税费和可直接归属于该资产的支出，以及为使投资性房地产达到预定可使用状态前所必要的支出。
投资性房地产按成本模式进行后续计量，采用直线法分类计提折旧，资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残值率如下：
类 别
估计经济使用年限
年折旧率(%)
预计净残值率(%)
房屋建筑物
20
4.75
5
已计提减值准备的投资性房地产在计提折旧时，按照其账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
（3）投资性房地产减值准备确认标准和计提方法
期末时，对投资性房地产逐项进行检查，根据各项投资性房地产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项投资性房地产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
9、长期股权投资核算方法
（1）长期股权投资
持有时间准备超过1年（不含1年）的各种确认为金融工具外的权益性投资确认为长期股权投资，取得时以初始投资成本计价。
后续计量时，对被投资单位能够实施控制或对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，投资的初始投资成本大于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；初始投资成本小于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整投资的账面价值。
（2）长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法 38重庆东源产业发展股份有限公司 会计报表附注
期末时，若由于被投资单位经营状况恶化等原因导致长期股权投资可收回金额低于账面价值，则按单项长期股权投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期股权投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
10、固定资产核算方法
（1）固定资产标准
同时满足以下条件的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；②使用寿命超过一个会计年度；③单位价值超过2000元。
（2）固定资产计价
按其取得时的成本作为入账价值。取得时的成本包括买价、相关税费、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。
（3）固定资产分类和折旧方法
固定资产采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残值率如下：
固定资产类别
估计经济使用年限（年）
年折旧率（%）
预计净残值率（%）
房屋及建筑物
20
4.75
5
运输设备
5
19
5
办公管理设备
5
19
5
专用设备
5
19
5
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
（4）固定资产减值准备确认标准和计提方法
期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、在建工程核算方法
在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。
期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
12、无形资产核算方法 39重庆东源产业发展股份有限公司 会计报表附注
（1）无形资产指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（2）无形资产按照成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（3）使用寿命有限的无形资产，在自可供使用当月起至终止确认时止的使用寿命期间内分期平均摊销，计入当期损益。公司的无形资产类别及摊销期限如下：
项 目
预计使用年限
摊销年限
软 件
3年
3年
使用寿命不确定的无形资产不摊销，直接在期末进行减值测试。
（4）期末时，根据各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。
13、资产减值的确认方法
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。这里的资产特指除存货、采用公允价值计量的投资性房地产、金融资产外的其他资产。上述资产减值的确认方法，见本会计政策各资产相关内容。
1)资产减值的判定
公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
a.资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
b.公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
c.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
d.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
e.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
f.公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。 40重庆东源产业发展股份有限公司 会计报表附注
g.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定可收回金额，这两者中只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需要再估计另一项金额。
2)资产减值损失的确认
资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认商誉的减值损失。
3)资产组的划分
单项资产的可收回金额难以进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额，资产组按能否独立产生现金流入作为认定标准。
14、商誉
非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。初始确认后，商誉按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。每年末，结合与商誉相关的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
长期待摊费用的类别及摊销期限如下：
长期待摊费用类别
摊销期限
经营租入固定资产改良支出
3年
16、借款费用核算方法
（1）发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
41重庆东源产业发展股份有限公司 会计报表附注
本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a. 资产支出已经发生；b.借款费用已经发生；c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始；购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法如下：
a、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
b、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，借款费用资本化金额的计算方法如下：
每一会计期间利
息的资本化金额
＝
至当期末止累计资产支出超过专门借款部分的加权平均数
×
一般借款加权平均资本化率
（4）因购建或者生产符合资本化条件的资产专门借款发生的折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅助费用等，按照上述原则予以资本化，计入资产成本。
17、职工薪酬核算方法
（1）职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
（2）在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象计入相关的成本费用。
（3）在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：a.公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。b.公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
18、预计负债核算方法
如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中反映为预计负债。（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 42重庆东源产业发展股份有限公司 会计报表附注
19、政府补助
（1）从政府无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性资产确认为政府补助，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助同时满足下列条件时予以确认： a.能够满足政府补助所附条件； b.能够收到政府补助。
（2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
（3）与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
20、收入确认原则
（1）销售商品的收入
在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入能够可靠地计量；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务的收入
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按照完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。
（3）让渡资产使用权的收入
在下列条件同时满足时确认收入实现：相关的经济利益很可能流入公司；收入金额能够可靠计量。
（4）出租物业收入：
以合同约定的租赁时间和方法计算，且预计租金收入能够流入时，确认收入实现。
（5）物业管理收入
按合同约定和提供物业管理的期限和收费标准计算，且预计相关的价款能够流入时，确认收入实现。
21、所得税会计处理方法
所得税包括当期税项和递延税项，当期税项按应纳税所得及适用税率计算，递延税项根据财务报表中资产和负债的账面金额与其用于计算应纳税所得的相应计税基础之间的差额
43重庆东源产业发展股份有限公司 会计报表附注
产生的暂时性差异计算：
（1）所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，除非应纳税暂时性差异是由商誉或在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中的其它资产和负债的初始确认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生的；
（2）可抵税暂时性差异产生的递延所得税资产只在很可能取得用来抵扣可抵税暂时性差异的应纳税所得额限度内予以确认，但是可抵税暂时性差异是由在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中的其它资产和负债的初始确认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生的时不确认递延所得税资产。
资产负债表日，递延所得税以预期于相关资产收回或相关负债清偿当期所使用的所得税率计量。与直接记入权益的项目有关的递延所得税作为权益项目处理，其他递延所得税记入当期损益。
22、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
（1）会计政策变更及其影响
公司报告期无会计政策变更。
（2）会计估计变更
公司报告期无重大会计估计变更。
（3）前期会计差错更正
公司报告期无重大会计差错更正。
22、合并财务报表的编制方法
（1）合并方法
以母公司及纳入合并范围的子公司个别财务报表为基础，汇总各项目数额，并抵销母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并财务报表。
（2）合并范围的确定原则
除本公司（母公司）外，将满足下述条件的单位或主体的财务报表纳入合并范围：除有证据表明本公司不能控制被投资单位外，本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权但本公司对其具有实质控制权。
五、税项
1、主要税种及税率
税 种
税 率（%）
企业所得税
25
44重庆东源产业发展股份有限公司 会计报表附注
营业税
3、5
增值税
17
2、附加税费及比例
项 目
比 例（%）
城市维护建设税
7
教育费附加
3
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司基本情况如下：
公司名称
业务
性质
注册地
经营范围
注册资本（万元）
公司对其投资额（万元）
本公司持股比例（%）
本公司表决权比例（%）
是否合并
控股子公司
非同一控制下企业合并取得的子公司
成都尚品室内设计有限公司（以下简称“尚品公司”）【注】
室内装饰设计
成都市高新区肖家河小区11幢2单元9号
室内装饰、室内设计；批发、零售装饰材料、建筑材料等；展览场所的布置及用具加工。
720
700
100
100
是
【注1】公司于2008年9月26日与魏庆、魏免签订《股权转让协议》，分别受让魏庆及魏勉持有的尚品公司2.29%和2.71%的股权，并于2008年11月10日办妥股权转让的工商变更登记手续，本次受让后，尚品公司成为公司的全资子公司。
【注2】公司原联营企业重庆银海融资租赁有限公司于2009年2月3日召开股东会决议，审议通过《关于增加公司注册资本的议案》，注册资本由原来的18,000.00万元增资至30,000.00万元。本公司放弃本次增资，故增资扩股后，公司持有该公司的股权为18％，对该公司已不具有重大影响并作为参股公司核算。该公司的增资扩股已实施完毕，并于2009年3月11日办妥了工商变更登记。
2、合并报表范围的变化
本报告期合并报表范围无变化。
七、合并会计报表主要项目注释(金额单位：人民币元)
45重庆东源产业发展股份有限公司 会计报表附注
1、货币资金
项 目
期末数
年初数
现 金
1,049,685.39
2,434,080.84
银行存款
33,521,437.11
33,159,707.23
其他货币资金
合 计
34,571,122.50
35,593,788.07
2、其他应收款
1）分析列示如下：
期末数
年初数
项 目
金 额
比例(%)
坏账准备
净 额
金 额
比例(%)
坏账准备
净 额
单项金额重大的和虽属非重大但已呈现较高风险特征的应收款
按类似信用风险特征划分为以下组合的应收款：
66,186,444.45
100.00
7,633,116.79
58,553,327.66
71,391,310.46
100.00
7,635,015.45
63,756,295.01
无风险
3,000.00
0.00
3,000.00
5,018,000.00
7.03
5,018,000.00
1年以内
2,211,837.00
3.34
22,118.37
2,189,718.63
2,401,703.01
3.36
24,017.03
2,377,685.98
1-2年
107,260.00
0.16
5,363.00
101,897.00
107,260.00
0.15
5,363.00
101,897.00
2-3年
39,790,714.00
60.12
3,979,071.40
35,811,642.60
39,790,714.00
55.74
3,979,071.40
35,811,642.60
3-5年
24,029,293.45
36.31
3,604,394.02
20,424,899.43
24,029,293.45
33.66
3,604,394.02
20,424,899.43
5年以上
44,340.00
0.07
22,170.00
22,170.00
44,340.00
0.06
22,170.00
22,170.00
合 计
66,186,444.45
100.00
7,633,116.79
58,553,327.66
71,391,310.46
100.00
7,635,015.45
63,756,295.01
2）期末数较年初数减少5,204,866.01元，主要系本期收到南充宏凌公司还款5,000,000.00元所致。
3）期末无持有公司5％（含5％）以上股份股东单位的欠款。
4）其他应收款前五名合计66,048,814.45元，占其他应收款总金额的比例为99.79%，明细列示如下：
欠款单位
金额
欠款年限
款项性质
南充市宏凌实业发展有限公司
39,658,810.00
2-3年
股权转让款 46重庆东源产业发展股份有限公司 会计报表附注
南充长信物资贸易有限公司
23,827,694.80
3-4年
借款及代垫款
魏庆
2,199,837.00
1年以内
股权转让款
重庆渝海控股有限公司
238,164.00
2-3年
代垫款
重庆渝展实业发展有限公司
124,308.65
3-4年
代垫款
合 计
66,048,814.45
5）本公司将会计报表批准报出日前已收款的债权列为无风险的债权未计提坏账，其明细列示如下：
序号
单位
金额
1
夏雪
3,000.00
合 计
3,000.00
3、持有至到期投资
1）明细列示如下：
项 目
期末数
年初数
集合资金信托产品
116,703,907.72
112,448,224.75
合 计
116,703,907.72
112,448,224.75
2）集合资金信托产品列示如下：
项 目
信托单位(元/份)
份额(份)
初始投资
成本
预计年收益率
到期日
期末数
重庆国有企业环保动迁项目集合资金信托产品
10,000.00
11,000.00
110,000,000.00
6%-10%
2010.9.13
116,703,907.72
合 计
110,000,000.00
116,703,907.72
【注】2007年8月10日，公司第六届董事会2007年第九次会议审议通过了《关于投资加入重庆国有企业环保动迁项目集合资金信托计划》，2007年9月6日公司与重庆国际信托投资有限公司（以下简称“重庆国投”）签订了《重庆国有企业环保动迁项目集合资金信托合同》[重庆国投（XT）字第0701064-1号]。2007年9月11日，公司用1.1亿元人民币认购11,000份信托单位（每1份为10,000元人民币），该信托期限三年，预计信托年收益率为6%到10%，信托收益于信托每满一年后的十个工作日内以现金方式进行分配。
该信托计划于2007年9月13日成立生效，重庆国投于2008年2月22日将本信托计划
47重庆东源产业发展股份有限公司 会计报表附注
项下1.2亿资金贷款给重庆钢铁（集团）有限责任公司，贷款期限为2008年2月22日至2010年9月13日，贷款年利率为8％。信托手续费总额人民币120万元，于信托计划成立后从信托财产中扣收。2008年度，公司共确认该信托产品的信托收益6,478,950.85元，其中2,448,224.75元的信托收益尚未收取，本报告期确认信托收益4,255,682.97元，尚未收取。
3）期末该资产未出现减值迹象，对此不计提减值准备。
4、长期股权投资
1)明细列示如下：
期末数
年初数
项 目
投资金额
减值准备
投资金额
减值准备
对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资
71,165,179.18
其他股权投资
202,449,694.16
131,264,685.82
合 计
202,449,694.16
202,429,865.00
2）其他股权投资情况列示如下：
被投资单位名称
初始投资额
投资期限
出资比例
年初数
本期增加
本期减少
期末数
重庆渝展实业发展有限公司
131,264,685.82
18.75%
131,264,685.82
131,264,685.82
重庆银海融资有限公司
66,040,000.00
18%
71,165,179.18
19,829.16
71,185,008.34
【注1】重庆渝展实业发展有限公司原名为重庆东源华居房地产开发有限公司，经该公司2008年7月28日召开的2008年第二次临时股东大会审议修改了企业名称。
【注2】重庆银海融资租赁有限公司增资扩股后，注册资本由原来的18,000.00万元增资至30,000.00万元, 并于2009年3月11日办妥了工商变更登记。本公司放弃本次增资，故公司持有该公司的股权为18％，对该公司已不具有重大影响并从3月1日起作为参股公司由权益法改为成本法核算,1-2月公司按原30%比例享有其净利润19,829.16元。
3）报告期内无应提取长期股权投资减值准备的情况。 48重庆东源产业发展股份有限公司 会计报表附注
5、投资性房地产
1）分类列示如下：
项 目
年初数
本期增加
本期减少
期末数
一、原价合计
9,004,788.35
9,004,788.35
其中：房屋及建筑物
9,004,788.35
9,004,788.35
二、累计折旧
242422313
21139056
263561369
其中：房屋及建筑物
2,424,223.13
211,390.56
2,635,613.69
三、账面价值合计
6,580,565.22
6,369,174.66
【注】该资产为企业对外出租的位于重庆市渝中区新华路筷子街片区“泛华大厦”II区群房第一层和第二层，其建筑面积合计2,205.65平方米。截止本报告期末，该资产尚未完善有关产权手续。
2）
期末该资产未出现减值迹象，对此不计提减值准备。
6、固定资产
1）原价、累计折旧、减值准备、净额分类列示如下：
项目
年初数
本期增加
本期减少
期末数
一、原价合计
20,252,510.35
1,417,748.00
21,664,508.35
1、房屋建筑物
15,107,058.68
15,107,058.68
2、办公管理设备
3,647,568.19
5,750.00
3,653,318.19
3、运输设备
1,497,883.48
1,406,248.00
2,904,131.48
4、专用设备
二、累计折旧合计
2,026,777.21
870,086.90
2,896,864.11
1、房屋建筑物
1,144,829.82
357,923.22
1,502,753.04
2、办公管理设备
661,784.76
325,333.56
987,118.32
3、运输设备
220,162.63
186,830.12
406,992.75
4、专用设备
三、减值准备合计
1、房屋建筑物
2、办公管理设备
49重庆东源产业发展股份有限公司 会计报表附注
3、运输设备
4、专用设备
-
四、账面价值合计
18,225,733.14
18,767,644.24
1、房屋建筑物
13,962,228.86
13,604,305.64
2、办公管理设备
2,985,783.43
2,666,199.87
3、运输设备
1,277,720.85
2,497,138.73
4、专用设备
2）本报告期固定资产原值增加主要系购置运输设备所致。
7、商誉
1) 明细列示如下：
项 目
形成来源
年初数
本期增加
本期减少
期末数
尚品公司
非同一控制下企业
98,151.81
98,151.81
合 计
98,151.81
98,151.81
2）商誉减值准备列示如下：
项 目
年初数
本期增加
本期减少
期末数
尚品公司
98,151.81
98,151.81
合 计
98,151.81
98,151.81
8、递延所得税资产
项 目
期末数
年初数
1、税法不允许抵扣的应收账款坏账准备
2、税法不允许抵扣的其他应收款坏账准备
1,908,279.20
1,908,279.20
3、税法不允许抵扣的开办费摊销余额
4、税法不允许抵扣的存货跌价准备
5、税法不允许抵扣的长期股权投资减值准备
6、税法不允许抵扣的固定资产减值准备
7、可弥补亏损
8、内部销售未实现利润
50重庆东源产业发展股份有限公司 会计报表附注
合 计
1,908,279.20
1,908,279.20
9、资产减值准备
本期减少数
项 目
年初数
本期
计提数
转回
转销
合并范围减少
期末数
一、坏账准备
7,635,015.45
1898.66
7,633,116.79
其中：应收账款
其他应收款
7,635,015.45
1898.66
7,633,116.79
二、存货跌价准备
三、长期股权投资准备
四、固定资产减值准备
五、在建工程减值准备
六、无形资产减值准备
七、商誉减值准备
98,151.81
98,151.81
合 计
7,733,167.26
1,898.66
7,731,268.60
10、预收账款
1）账龄分析
期末数
年初数
账 龄
金 额
比例
金 额
比例
1年以内
186,921.66
100.00
222,312.42
100.00
1-2年
2-3年
3年以上
51重庆东源产业发展股份有限公司 会计报表附注
合计
186,921.66
100.00
222,312.42
100.00
2）期末余额无预收持公司5％（含5％）以上股份股东单位的款项。
11、应付职工薪酬
1）明细列示如下：
项 目
期初余额
本期增加额
本期减少额
期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴
6,752.00
781,851.00
781,851.00
6,752.00
二、职工福利费
三、社会保险费
1,858.42
32,344.83
34,203.25
其中：1．医疗保险费
7,406.00
7,406.00
2．基本养老保险费
22,449.50
22,449.50
3．年金缴费
4．失业保险费
1,782.96
899.04
2,682.00
5．工伤保险费
75.46
692.54
768.00
6．生育保险费
897.75
897.75
四、住房公积金
6,034.00
6,034.00
五、工会经费和职工教育经费
97,830.41
17,204.25
80,626.16
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合 计
106,440.83
820,229.83
839,292.50
87,378.16
12、应交税费
项 目
期末数
年初数
增值税
228,920.11
228,920.11
营业税
81,184.98
400,762.95
城市维护建设税
27,956.94
50,327.40
所得税
13,323,772.27
17,122,808.73
52重庆东源产业发展股份有限公司 会计报表附注
地方教育附加
2,589.95
2,589.95
个人所得税
8, 730.33
11,670.05
教育费附加
1,533.31
12,640.93
重点交通建设费附加费
165.00
165.00
副食品风险调控基金
2,349.26
2,349.26
合 计
13,677,202.15
17,832,234.38
【注1】各种税费的计缴比率见本附注五。
【注2】期末数较年初数减少4,155,032.23元，减幅比例为23.30%，主要系本期缴纳以前年度所得税所致。
13、其他应付款
账龄分析
期末数
年初数
账 龄
金 额
比例
金 额
比例
1年以内
183,074.56
39.11
204,679.86
41.80
1-2年
4,959.28
1.06
4,959.28
1.01
2-3年
4,752.28
1.02
4,752.28
0.97
3-年以上
275,252.39
58.80
275,252.39
56.22
合 计
468,038.51
100.00
489,643.81
100.00
14、股本
项 目
年初数
本期增加
本期减少
期末余额
股 本
250,041,847.00
250,041,847.00
合 计
250,041,847.00
250,041,847.00
1）股份增减变动情况表：
年初数
本年增减变动（+，-）
期末数
数量
比例
发行新股
送股
公积金转股
其他
小计
数量
比例 53重庆东源产业发展股份有限公司 会计报表附注
一、有限售条件股份
74,615,571.00
29.84
74,615,571.00
29.84
1、国家持股
2、国有法人持股
41,051,257.00
16.42
41,051,257.00
16.42
3、其他内资持股
33,564,314.00
13.42
33,564,314.00
13.42
其中：境内非国有法人持股
33,564,314.00
13.42
33,564,314.00
13.42
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份
175,426,276.00
70.16
175,426,276.00
70.16
1、人民币普通股
175,426,276.00
70.16
175,426,276.00
70.16
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数
250,041,847.00
100.00
250,041,847.00
100.00
2）本年总股本无变化。
3）限售股份明细情况：
股东名称
年初限售股数
本期减
少限售股数
本期增
加限售股数
期末限售股数
限售原因
解除限售日期
重庆渝富资产经营管理有限公司
32,579,755
32,579,755
股改承诺
四川宏信置业发展有限公司
16,782,157
16,782,157
四川奇峰实业（集团）有限公司
16,782,157
16,782,157
重庆金科投资有限公司
33,564,314
33,564,314
股改承诺
泛华工程有限公司
8,471,502
8,471,502
股改承诺
合 计
74,615,571
33,564,314
33,564,314
74,615,571
【注】限售股份变化情况见本附注一所述。
15、资本公积 54重庆东源产业发展股份有限公司 会计报表附注
项 目
年初数
本期增加
本期减少
期末数
其他资本公积
104,155,946.89
104,155,946.89
其中：原制度资本公积转入
28,013,467.02
28,013,467.02
合 计
104,155,946.89
104,155,946.89
16、盈余公积
项 目
年初数
本期增加
本期减少
期末数
法定盈余公积
33,936,047.52
33,936,047.52
任意盈余公积
合 计
33,936,047.52
33,936,047.52
17、未分配利润
项目
本期数
上年同期数
上年末未分配利润
34,158,277.54
22,235,611.50
加：会计政策变更
会计差错更正
年初未分配利润
34,158,277.54
22,235,611.50
加：本年净利润
2,611,490.71
8,911,258.50
可供分配利润
36,769,768.25
31,146,870.00
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
未分配利润
36,769,768.25
31,146,870.00
18、营业收入及成本
1）按业务类别列示明细如下： 55重庆东源产业发展股份有限公司 会计报表附注
本期发生额
上年同期发生额
业务类别列示
收 入
成 本
收 入
成 本
主营业务
431,734.08
211,390.56
468,914.30
235,681.70
其中：设计制作
199,357.55
158,662.82
物资销售
2,136.75
2,000.00
租赁服务
431,734.08
211,390.56
267,420.00
75,018.88
合 计
431,734.08
211,390.56
468,914.30
235,681.70
2）本期公司前五名客户的销售收入总计431,734.08元，占主营业务收入总额的100%。
3）租赁服务成本主要为对外租赁资产计提折旧成本。
19、营业税金及附加
项 目
计缴标准
本期发生额
上年同期发生额
营业税
60,663.16
18,841.00
城建税
应缴流转税的7％
4,246.42
1,350.34
教育费附加
应缴流转税的3％
1,819.89
578.71
副食品调控基金
1,114.12
合 计
66,729.47
21,884.17
20、财务费用
费用项目
本期发生额
上年同期发生额
利息支出
减：利息收入
1,808,769.04
5,729,130.56
汇兑损失
减：汇兑收益
金融机构手续费
4,483.59
4,117.80
其他支出
合 计
-1,804,285.45
-5,918,335.32
【注】本期利息收入中南充宏凌资金占用费为1,497,853.12元。 56重庆东源产业发展股份有限公司 会计报表附注
21、资产减值损失
项 目
本期发生额
上年同期发生额
一、坏账损失
-1,898.66
-198,212.56
二、存货跌价损失
三、长期股权投资损失
四、固定资产减值损失
五、在建工程减值损失
六、无形资产减值损失
七、商誉减值损失
合 计
-1,898.66
-198,212.56
22、投资收益
项 目
本期发生额
上年同期发生额
股票投资收益
债权投资收益
其中：债券收益
委托贷款收益
其他债权投资收益
按成本法核算长期股权投资收益
按权益法核算的被投资公司净损益调整金额
19,829.16
2,310,582.09
股权投资转让和处置收益
持有至到期投资收益
4,255,682.97
2,620,829.54
其他
-
合 计
4,275,512.13
4,931,411.63
23、营业外支出
项 目
本期发生额
上年同期发生额
固定资产处置损失
6,829.69
捐赠支出
5,000.00
滞纳金 57重庆东源产业发展股份有限公司 会计报表附注
其他
500.00
合计
500.00
11,829.69
24、所得税费用
项 目
本期发生额
上年同期发生额
当期所得税费用
273,754.28
2,509.45
递延所得税费用
435,677.24
合计
273,754.28
438,186.69
25、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程(单位：元/股)
项 目
本期金额
上年同期金额
净利润(属于普通股股东的当期净利润)
2,611,490.71
8,911,258.50
实收资本(或股本)
250,041,847.00
250,041,847.00
基本每股收益
0.01
0.04
稀释每股收益
0.01
0.04
1）基本每股收益＝属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股的加权平均数
2）稀释每股收益
公司不存在每股收益稀释的情形,稀释每股收益与基本每股收益一致。
33、收到的其他与经营活动、投资活动、筹资活动相关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金中金额较大明细列示：
项目
本期金额
上年同期金额
利息等收入
49,045.46
69,713.29
2）支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大明细列示：
项目
本期金额
上年同期金额
差旅费
76,603.60
53,944.70
车辆费
93,422.78
115,554.21
中介机构费
306,000.00
20,000.00
房租费
22,350.00
60,165.00
58重庆东源产业发展股份有限公司 会计报表附注
登记结算费
52,508.79
接待费
209,232.70
22,268.00
信息披露费
100,000.00
合 计
807,609.08
324,440.70
3）收到的其他与投资活动有关的现金中金额较大明细列示：
项目
本期金额
上年同期金额
资金占用费收入
1,762,297.90
5,729,130.56
34、现金流量表补充资料
项目
本期金额
上年同期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
2,611,490.71
8,692,051.98
加：资产减值准备
-1,898.66
-198,212.56
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
1,081,477.46
1,020,931.82
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列）
5,118.50
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）
-1,541,278.68
-5,913,135.13
投资损失（收益以“-”填列）
-4,275,512.13
-4,931,411.63
递延所得税资产减少（增加以“-”填列）
435,677.24
递延所得税负债增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列）
-531,151.84
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）
237,967.35
12,077,601.57
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）
-4,222,204.75
-29,301,459.86
59重庆东源产业发展股份有限公司 会计报表附注
其他
经营活动产生的现金流量净额
-6,372,965.47
-18,643,989.91
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末数
34,571,122.50
31,628,589.26
减：现金的年初数
35,593,788.07
44,625,482.82
加：现金等价物的年末数
减：现金等价物的年初数
现金及现金等价物净增加额
-1,022,665.57
-12,996,893.56
35、现金和现金等价物
项 目
本期金额
上年同期金额
一、现金
34,571,122.50
31,628,589.26
其中：库存现金
1,049,685.39
72,315.53
可随时用于支付的银行存款
33,521,437.11
31,542,202.93
可随时用于支付的其他货币资金
14,070.80
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额
34,571,122.50
31,628,589.26
其中：母公司或集团内子公司使用受限的现金和现金等价物
八、母公司主要项目注释（金额单位：人民币元） 60重庆东源产业发展股份有限公司 会计报表附注
1、其他应收款
1）分析列示如下：
期末数
年初数
项 目
金 额
比例(%)
坏账准备
净 额
金 额
比例(%)
坏账准备
净 额
单项金额重大的和虽属非重大但已呈现较高风险特征的应收款
按类似信用风险特征划分为以下组合的应收款：
66,186,444.45
100.00
7,633,116.79
58,553,327.66
71,201,444.45
100.00
7,633,116.79
63,568,327.66
无风险
3,000.00
0.00
3,000.00
5,018,000.00
7.05
5,018,000.00
1年以内
2,211,837.00
3.34
22,118.37
2,189,718.63
2,211,837.00
3.11
22,118.37
2,189,718.63
1-2年
107,260.00
0.16
5,363.00
101,897.00
107,260.00
0.15
5,363.00
101,897.00
2-3年
39,790,714.00
60.12
3,979,071.40
35,811,642.60
39,790,714.00
55.88
3,979,071.40
35,811,642.60
3-5年
24,029,293.45
36.31
3,604,394.02
20,424,899.43
24,029,293.45
33.75
3,604,394.02
20,424,899.43
5年以上
44,340.00
0.07
22,170.00
22,170.00
44,340.00
0.06
22,170.00
22,170.00
合 计
66,186,444.45
100.00
7,633,116.79
58,553,327.66
71,201,444.45
100.00
7,633,116.79
63,568,327.66
2）无持有公司5％（含5％）以上股份股东单位的欠款。
3）其他应收款前五名合计66,048,814.45元，占其他应收款总金额的比例为99.79%，明细列示如下：
单位
金额
欠款年限
款项性质
南充市宏凌实业发展有限公司
39,658,810.00
2-3年
股权转让款
南充长信物资贸易有限公司
23,827,694.80
3-4年
借款及代垫款
魏庆
2,199,837.00
1年以内
股权转让款
重庆渝海控股有限公司
238,164.00
2-3年
代垫款
重庆渝展实业发展有限公司
124,308.65
3-4年
代垫款
合计
66,048,814.45
4）本公司将会计报表批准报出日前已收款的债权列为无风险的债权未计提坏账，其明细
61重庆东源产业发展股份有限公司 会计报表附注
列示如下：
序号
单位
金额
1
夏雪
3,000.00
合 计
3,000.00
2、长期股权投资
1）分项列示如下：
期末数
年初数
项 目
投资金额
减值准备
投资金额
减值准备
对子公司投资
7,010,000.00
-
7,010,000.00
-
对合营企业投资
对联营企业投资
-
71,165,179.18
-
其他股权投资
202,449,694.16
-
131,264,685.82
-
合 计
209,459,694.16
209,439,865.00
2）对子公司投资明细列示如下：
被投资单位
年初数
本期增加
本期减少
期末余额
成都尚品室内设计有限公司
7,010,000.00
7,010,000.00
合 计
7,010,000.00
7,010,000.00
3）其他股权投资情况列示如下：
被投资单位名称
初始投资额
投资期限
出资比例
年初数
本期增加
本期减少
期末数
重庆渝展实业发展有限公司
131,264,685.82
18.75%
131,264,685.82
131,264,685.82
重庆银海融资有限公司
66,040,000.00
18%
71,165,179.18
19,829.16
71,185,008.34
合 计
197,304,685.82
202,429,865.00
19,829.16
202,449,694.16
62重庆东源产业发展股份有限公司 会计报表附注
【注】重庆渝展实业发展有限公司原名为重庆东源华居房地产开发有限公司，经该公司2008年7月28日召开的2008年第二次临时股东大会审议通过修改公司名称。
【注】重庆银海融资租赁有限公司增资扩股后，注册资本由原来的18,000.00万元增资至30,000.00万元, 并于2009年3月11日办妥了工商变更登记。本公司放弃本次增资，故公司持有该公司的股权为18％，对该公司已不具有重大影响并从3月1日起作为参股公司由权益法改为成本法核算,1-2月公司按原30%比例享有其净利润19,829.16元。
4）报告期内无应提取长期股权投资减值准备的情况。
3、营业收入及成本
1）按业务类别列示明细如下：
本期发生额
上年同期发生额
业务类别列示
收 入
成 本
收 入
成 本
主营业务
431,734.08
211,390.56
其中：设计制作
物资销售
租赁服务
431,734.08
211,390.56
合 计
431,734.08
211,390.56
2）2008年度母公司前五名客户的销售收入总计431,734.08元，占主营业务收入总额的100.00%。
3）租赁服务成本主要为对外租赁资产计提折旧成本。
4、投资收益
1）明细列示如下：
项 目
本期发生额
上年同期额
股票投资收益
债权投资收益
其中：债券收益
委托贷款收益
其他债权投资收益
成本算长期股权投资收益 按权益法核算的被投资公司净损益调整金额
19,829.16
2,310,582.09
63重庆东源产业发展股份有限公司 会计报表附注
股权投资转让和处置收益
持有至到期投资收益
4,255,682.97
2,620,829.54
其他
合 计
4,275,512.13
4,931,411.63
2）本公司投资收益汇回不存在重大限制。
九、关联方关系及交易
(一)关联方情况
1、存在控制关系的关联方：
企业名称
注册地址
主营业务
与本公司关系
经济性质或类型
法定
代表人
重庆金科投资有限公司[注]
重庆北部新区金开大道1号
从事房地产投资业务及投资管理咨询服务，销售建筑材料、装饰材料、计算机配件、五金、交电
[注]
有限责任
黄红云
四川宏信置业发展有限公司[注]
成都青羊大道置信逸都金沙园
成都市范围内从事房地产开发经营、营销策划咨询服务、房地产投资咨询服务
[注]
有限责任
肖波
四川奇峰实业(集团)有限公司[注]
成都市锦江区中新街锦贸大厦
项目投资、企业资产重组收购；交通、能源、城市基础项目开发、商品批发与零售
[注]
有限责任
叶文金
尚品公司
成都市高新技术开发区肖家河小区
室内装饰、室内设计；批发、零售装饰材料、建筑材料等；展览场所的布置及用具加工
子公司
有限责任
王萍
[注]自2007年8月以来，公司控股股东为 “奇峰集团” “宏信置业”，奇峰集团和宏信置业为一致行动人。
如本附注一所述，2009年3月，奇峰集团和宏信置业与金科集团和金科投资签订了股份转让协议及补充协议，奇峰集团和宏信置业将其合计持有的公司股份33,564,314 股（占公司总股本的13.42%）转让给金科投资。本次股份转让完成后, 金科投资成为公司的第二大股东，上述股份转让已于2009 年4 月7 日办理完毕过户登记手续。
本报告期末，奇峰集团和宏信置业仍合计有持有公司的股份31,532,092 股，占公司总股本的12.61%，为公司第三大股东。
2009 年3 月23 日，公司接到金科集团的《关于重组重庆东源产业展股份有限公司的意向函》，金科集团拟对公司进行重大资产重组。
2009年7月14日，公司董事会批准叶文金副董事长兼总经理、王毅董事、曾廷敏独立董事、林楠独立董事的辞职申请。 64重庆东源产业发展股份有限公司 会计报表附注
2009年7月29日，公司召开2009年第一次临时股东大会，审议通过了《关于重庆东源产业发展股份有限公司拟新增股份吸收合并重庆市金科实业（集团）有限公司暨关联交易的议案》，重大资产重组进入启动阶段。
2009年8月3日，公司召开2009年第二次临时股东大会，审议通过了《关于补选董事的议案》，选举由金科投资提名的黄红云、罗利成、宗书声、傅孝文为公司第七届董事会董事，选举刘斌、黄兴旺为独立董事；选举陈显伦、周杨梅为第七届监事会监事。原董事长邓惠明、董事陈兴俞、监事会龚思远、监事樊静辞职生效。至此，公司董事会由9 名董事（含3 名独立董事）组成，其中6 名非独立董事中由金科投资提名推荐4名，由重庆渝富资产管理经营有限公司提名推荐2名。因此，金科投资已对公司形成控制关系，而奇峰集团和宏信置业与公司已不存在控制关系。
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称
期初数
本期增加
本期减少
期末数
金科投资
50,000,000.00
50,000,000.00
尚品公司
7,200,000.00
7,200,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份变化
期初数
期末数
企业名称
金 额
比例
本期增加
本期减少
金 额
比例
金科投资
33,564,314.00
33,564,314.00
13.42%
尚品公司
7,010,000.00
100.00%
7,010,000.00
100.00%
4、不存在控制关系的关联方
企业名称
与本公司的关系
重庆渝展实业发展有限公司
参股公司
重庆银海融资租赁有限公司
参股公司
(二)关联方应收应付款项余额
项 目
关联单位名称
期末数
期初数
其他应收款
重庆渝展实业发展有限公司
124,308.65
124,308.65
十、或有事项
截止2009年6月30日，公司没有需要披露的重大或有事项。
十一、承诺事项 65重庆东源产业发展股份有限公司 会计报表附注
截止2009年6月30日，公司没有需要披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项中的非调整事项
重大资产重组事项
如本附注一所述，一致行动人奇峰集团和宏信置业与重庆市金科实业（集团）有限公司（以下简称：“金科集团”）于2009年3月23日签订了《股份转让协议》，奇峰集团和宏信置业分别将持有的本公司有限售条件流通股16,782,157 股（合计33,564,314 股，占本公司总股本的13.42%），转让给金科集团。为了有利于后续安排的金科集团实现整体上市，推动本公司重组工作的顺利开展，奇峰集团、宏信置业与金科集团、重庆市金科投资有限公司（以下简称“金科投资”）经友好协商，于2009年3月29日签订《股份转让补充协议》，将《股份转让协议》之受让主体由金科集团变更为金科投资。本次股份转让后, 奇峰集团仍持有本公司15,451,046股无限售条件流通股,占本公司总股本的6.18%；宏信置业仍持有本公司16,081,046股无限售条件流通股, 占本公司总股本的6.43%；金科投资持有本公司33,564,314股有限售条件流通股，占本公司总股本的13.42%，为本公司第二大股东。该股权转让已于2009年4月7日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕过户登记手续。
2009年3月23日，公司接到金科集团的《关于重组重庆东源产业展股份有限公司的意向函》，其拟采用本公司新增股份吸收合并金科集团，金科集团全体股东以其持有的金科集团经评估的权益折为公司的股本，成为本公司的股东，金科集团借壳本公司整体上市，对本公司进行重大资产重组。
2009年6月3日，公司召开第七届董事会2009年第二次会议，审议通过了《关于重庆东源产业发展股份有限公司拟新增股份吸收合并金科集团的议案》、《关于重庆东源产业发展股份有限公司与金科集团签订附生效条件的<重庆东源产业发展股份有限公司新增股份吸收合并重庆市金科实业（集团）有限公司暨关联交易框架协议>的议案》及《重庆东源产业发展股份有限公司拟新增股份吸收合并金科集团暨重大资产重组（关联交易）预案》等预案，使公司新增股份吸收合并金科集团工作取得了实质性进展。具有证券从业资格的审计机构、具有证券从业资格和资产评估资质的评估机构已完成对本公司重大资产重组工作进行相应的审计、审核及评估。
2009年7月29日，公司召开2009年第一次临时股东大会，审议通过了上述议案；2009年8月3日，公司召开2009年第二次临时股东大会，审议通过了《关于补选董事的议案》，选举产生了新董事会和监事会成员，金科投资取得对公司的实际控制。目前，重组工作正在按有关规定履行相关审批程序。
截止本报告报出日，公司没有其他需要披露资产负债表日后事项中的非调整事项。
十三、其他重大事项
1、东源华居公司土地补偿款收回情况 66重庆东源产业发展股份有限公司 会计报表附注
根据重庆市江北区国土资源管理分局《关于拟收回重庆东源华居房地产开发有限公司国有土地使用权的函》（江北国土函[2007]25号）、重庆市人民政府《关于收回重庆东源华居房地产开发有限公司国有土地使用权交由重庆渝富资产经营管理有限公司储备的批复》（渝府地[2007]320号）、重庆市国土资源和房屋管理局《关于收回重庆东源华居房地产开发有限公司江北区中兴段1号土地使用权有关补偿问题的函》(渝国土房管函[2007]494号)等文件精神，由重庆渝富资产经营管理有限公司（下简称“渝富公司”）代政府就收回的222719平方米的土地对重庆东源华居房地产开发有限公司（现更名为“重庆渝展实业发展有限公司”）进行补偿，补偿款金额为76,547万元，渝富公司于2007年12月27日同重庆东源华居房地产开发有限公司公司召开的专题会议上承诺在2008年6月30日前支付给重庆东源华居房地产开发有限公司。此外，渝富公司代土地管理部门退还的11,000万元土地综合价金，渝富公司同意在2008年6月30日前一并支付。上述款项合计人民币87,547万元。
2008年6月30日，重庆东源华居房地产开发有限公司与渝富公司签署的《备忘录》，该《备忘录》主要内容如下：扣出相关借款后，双方确认渝富公司应当支付给东源华居公司的款项余额为87389 万元；鉴于资金筹措方面的原因，双方同意将支付时间展期至2009 年6 月30 日，并按一年期银行贷款基准利率计算资金费用；双方同意积极为东源华居公司寻找合适的主营业务；本备忘录经双方签字盖章并经东源华居公司股东大会批准生效。
目前，公司收到重庆渝展实业发展有限公司函告,称其已于2009年6月30日收到渝富公司支付的该笔款项87389 万元以及资金占用费5392.56万元。公司正同有关各方积极沟通协商，力争尽快妥善处置该项事宜。
2、应收南充宏凌投资款事项
根据公司于2006年11月15日与南充宏凌签署的《联合投资权益转让协议》的约定，南充宏凌2007年应向本公司支付转让总价款5600万元，其中：2007年3月31日向公司支付总价款的10%，合计人民币560万元，2007年6月30日支付总价款的30%，合计人民币1680万元，2007年12月31日支付总价款的60%，合计人民币3360万元。南充宏凌在按该协议支付了第一笔转让款本金560 万元后，未按照该协议支付其余转让款以及资金占用费。
2008年4月9日，南充宏凌向公司出具债务清偿函，承诺于2008年9月30日前分四期偿还对本公司的欠款，并对南充长信物贸公司应付本公司的23,827,694.80元承担连带担保责任。其分别于2008年4月9日、2008年6月13日、2008年6月26日支付本金300万元、260万元、14.12万元；并于2008年6月20日及2008年12月31日支付上述债权截止2008年12月31日的所有资金占用费7,413,760.12元。
2008年12月22日，南充宏凌向公司出具债务清偿函，称2008年度因受四川发生5.12汶川特大地震以及国际金融危机的影响，其未能按协议及承诺的时间按时清偿全部债务及
67重庆东源产业发展股份有限公司 会计报表附注
资金占用费，并承诺于2009年12月31日前分四期(分别为09年3月30日前归还500万、09年6月30日前归还500万、09年9月30日前归还1600万、09年12月30日前归还1,865.88万)偿还对公司的欠款，并对南充长信物贸公司应付本公司的23,827,694.80元承担连带担保责任。同时，除继续向公司提供以南充文迪房地产开发有限公司60%股权做担保外，另外以其他资产作抵偿债务的担保。
2009年4月16日，公司收到了南充宏凌按08年12月22日出具的债务清偿函所述的付款计划支付的首笔款项500万元及资金占用费。2009年7月6日，公司收到了南充宏凌支付的第二笔款项500万元；2009年6月30日收到南充宏凌支付的上述未付款项的第二季度资金占用费。
十四、补充资料
1、非经常性损益
根据中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》，公司非经常性损益情况如下：
项 目
本期发生额
上年同期发生额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
-6,829.69
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
1,762,297.90
5,729,130.56
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
2,310,582.09
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
68重庆东源产业发展股份有限公司 会计报表附注
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
4,255,682.97
2,620,829.54
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-5,000.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
19,829.16
小 计
6,037,810.03
10,648,712.50
减：上述项目少数股东损益影响额
减：上述项目所得税影响额
1,509,452.51
438,186..69
非经常性损益合计
4,,528,357.52
10,210,525.81
2、重要财务指标
(1)每股收益和净资产收益率
净资产收益率%
每股收益
项 目
全面摊薄
加权平均
基本每股收益
稀释每股收益
2009年1-6月
归属于本公司普通股股东的净利润
0.61
0.62
0.0104
0.0104
扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的净利润
-0.45
-0.45
-0.0077
-0.0077
2008年1-6月
归属于本公司普通股股东的净利润
2.13
2.15
0.036
0.036
扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的净利润
-0.31
-0.31
-0.0052
-0.0052
(2)计算过程
项 目
序号
2009年度1-6月
2008年1-6月
分 子：
69重庆东源产业发展股份有限公司 会计报表附注
归属于本公司普通股股东的净利润
1
2,611,490.71
8,911,258.50
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益
2
4,528,357.52
10,210,525.81
归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润
3=1-2
-1,916,866.81
-1,299,267.31
分 母：
年数股份总数
4
250,041,847
250,041,847
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
5
发行新股或债转股等增加股份数
6
发行新股或债转股等增加股份下月份起至报告期年末的月份数
7
报告期回购或缩股等减产股份数
8
减少股份下月份起至报告期年末的月份数
9
报告期月份数
10
6
6
发行在外的普通股加权平均数
11=4+5+6×7/10-8×9/10
250,041,847.00
250,041,847.00
归属于母公司普通股股东的年初净资产
12
422,292,118.95
409,833,658.88
债转股增加净资产
13
分配现金红利
14
分配现金红利下月份起至报告期年末的月份数
15
归属于本公司普通股股东的年末净资产
16
424,903,609.66
418,837,105.32
归属于公司普通股股东的加权平均净资产
17=12+1×50%+13×7/10-14×15/10
423,597,864.31
414,289,288.13
本公司报告期内无稀释性潜在普通股。
十五、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2009年8月21日决议批准。
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第八节 备查文件
1、载有公司董事长（法定代表人）签名的2009年半年度报告文本；
2、载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的2009年半年度财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
重庆东源产业发展股份有限公司
董事长（签名）：黄红云
二○○九年八月二十一日
