重庆东源产业发展股份有限公司2008年半年度报告
2008年八月二十二日
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
二、公司董事叶文金先生因公务出差未能参加本次董事会议，委托董事邓惠明代为出席并行使表决权；独立董事陈兴述先生因公务出差未能出席本次董事会议，委托独立董事林楠女士代为出席会议并行使表决权。本公司其他董事均出席了本次董事会会议。本公司监事、高级管理人员列席了本次董事会会议。
三、董事张子春先生和乔昌志先生认为本半年度报告中有关东源华居公司是否存在大股东违规占用资金问题表述不当，其余董事、监事、高级管理人员未对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
四、本公司董事、高级管理人员对本公司2008年半年度报告分别签署了书面确认意见。
五、本公司2008年半年度财务报告未经审计。
六、本公司监事会以决议方式对本公司2008年半年度报告形成了书面审核意见。
七、本公司董事长邓惠明先生、主管会计工作的公司负责人叶文金先生、公司会计机构负责人汪丽女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
释 义
除非上下文另有所指，本报告中下列用语具有如下涵义：
"本公司"、"公司"、"重庆东源"系指：重庆东源产业发展股份有限公司
"重庆渝富"、"渝富公司"系指：重庆渝富资产经营管理有限公司
"奇峰集团"系指：四川奇峰实业（集团）有限公司
"宏信置业"系指：四川宏信置业发展有限公司
"锦江和盛"系指：成都锦江和盛投资有限责任公司
"泛华公司"系指：泛华工程有限公司
"四川华州"系指：四川华州管理顾问咨询有限责任公司
"银海融资租赁公司"系指：重庆银海融资租赁有限公司
"东源华居公司"系指：重庆东源华居房地产开发有限公司
"华居公司"系指：Dong Yuan Hua Ju Holding Limited
"南充宏凌"系指：南充市宏凌实业发展有限公司
"南充文迪"系指：南充文迪房地产开发有限公司
"南充嘉源"系指：南充嘉源物资贸易有限公司（现已更名为：南充长信物资贸易有限公司）
"成都蜻蜓"、"蜻蜓公司"系指：成都蜻蜓标识有限公司
"成都尚品"、"尚品公司"系指：成都尚品室内设计有限公司
"股改"系指：股权分置改革
"锦江区法院"系指：成都市锦江区人民法院
目 录
第一节 公司基本情况 ………………………………………………5
第二节 主要财务数据和指标 …………………………………………6
第三节 股本变动和主要股东持股情况 ………………………………7
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 ………………………………9
第五节 董事会报告 ……………………………………………………11
第六节 重要事项 …………………………………………………………15
第七节 财务报告 …………………………………………………………24
第八节 备查文件 …………………………………………………………70
第一节 公司基本情况
一、公司法定中文名称：重庆东源产业发展股份有限公司
公司法定英文名称：CHONG QING DONG YUAN INDUSTRY DEVELOPMENT CO., LTD.
公司英文名称简称：CHONG QING DONG YUAN
二、公司法定代表人：邓惠明
三、公司董事会秘书：刘忠海
证券事务代表：胥 伟
联系地址：重庆市北部新区高新园星光大道68号天王星商务大厦C座5楼
邮政编码：401120
电话（传真）：023-67033765
电子信箱：0656@sohu.com
四、公司注册地址：重庆市江北区建新南路16号
公司办公地址：重庆市北部新区高新园星光大道68号天王星商务大厦C座5楼
公司邮政编码：401120
公司电子信箱：cqdy_000656@126.com
五、公司指定的信息披露报刊名称：《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》
公司登载年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：ST东源
公司股票代码：000656
七、公司其他有关资料
公司首次注册登记日期：1987年3月20日
公司最新变更注册登记日期：2008年4月2日
公司注册登记及变更注册登记地点：重庆市工商行政管理局
公司企业法人营业执照注册号：5000001800232
公司税务登记号码：500105202893468
公司组织机构代码：20289346-8
第二节 主要财务数据和指标
1. 主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 444,108,709.34 462,345,437.49 -3.94%
所有者权益（或股东权益） 418,744,917.38 409,833,658.88 2.17%
每股净资产 1.675 1.639 2.20%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 9,142,068.36 16,383,867.67 -44.20%
利润总额 9,130,238.67 16,386,226.44 -44.28%
净利润 8,911,258.50 16,742,856.85 -46.78%
扣除非经常性损益后的净利润 -1,299,267.31 -886,535.98 -46.56%
基本每股收益 0.036 0.067 -46.27%
稀释每股收益 0.036 0.067 -46.27%
净资产收益率 2.13% 4.11% 减少1.98个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -18,643,989.42 -6,333,617.93 -194.37%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.0746 -0.0253 -194.86%
2.非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
资金占用收益 5,729,130.56
股权投资收益 2,310,582.09
信托投资收益 2,620,829.54
地震捐赠支出 -5,000.00
固定资产损失 -6,829.69
所得税的影响金额 -438,186.69
合计 10,210,525.81
3、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》（2007年修订）的要求，按全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率，以及基本每股收益和稀释每股收益指标
单位：人民币元
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄（%） 加权平均（%） 全面摊薄（元/股） 加权平均（元/股）
归属于公司普通股股东净利润 2.13 2.15 0.036 0.036
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东净利润 -0.31 -0.31 -0.52 -0.552
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、 本报告期内，公司不存在因送股、转增股本、配股、增发新股、可转换公司债券转股、实施股权激励计划或其他原因引起股份总数及结构变动。
二、 股东情况介绍
1.报告期末公司股东总数为16,638 户。
2.公司股份5％以上（含5％）的股东有重庆渝富资产经营管理有限公司、 四川宏信置业发展有限公司、四川奇峰实业（集团）有限公司（其所持有的股份有21,700,000万股处于质押状态，占公司总股本的8.68%）、泛华工程有限公司（其所持有的股份有8,471,502万股处于冻结状态，占公司总股本的3.39%）。
三、 前10名股东和前10名无限售条件股东持股情况：
单位：股
股东总数 16,638
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
重庆渝富资产经营管理有限公司 国有法人 18.03% 45,081,847 32,579,755
四川宏信置业发展有限公司 境内非国有法人 13.14% 32,863,203 23,033,203
四川奇峰实业（集团）有限公司 境内非国有法人 12.89% 32,233,203 23,033,203 21,700,000
泛华工程有限公司 国有法人 5.39% 13,471,502 8,471,502 8,471,502
重庆重型汽车集团有限责任公司 国有法人 1.03% 2,572,157
谢娥娟 境内自然人 0.90% 2,250,000
重庆渝创信用担保有限责任公司 国有法人 0.67% 1,680,700
重庆希格玛投资有限公司 国有法人 0.49% 1,230,053
陈延 境内自然人 0.41% 1,026,117
李花 境内自然人 0.41% 1,021,858
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
重庆渝富资产经营管理有限公司 12,502,092 人民币普通股
四川宏信置业发展有限公司 9,830,000 人民币普通股
四川奇峰实业（集团）有限公司 9,200,000 人民币普通股
泛华工程有限公司 5,000,000 人民币普通股
重庆重型汽车集团有限责任公司 2,572,157 人民币普通股
谢娥娟 2,250,000 人民币普通股
重庆渝创信用担保有限责任公司 1,680,700 人民币普通股
重庆希格玛投资有限公司 1,230,053 人民币普通股
陈延 1,026,117 人民币普通股
李花 1,021,858 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 四川宏信置业发展有限公司和四川奇峰实业（集团）有限公司是一致行动人，是本公司控股股东，该两家公司的实际控制人为本公司实际控制人；重庆渝创信用担保有限责任公司为重庆渝富资产经营管理有限公司的控股子公司；除前述关联关系之外，上述持有公司5%以上股份的股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。本公司未知其他无限售条件的流通股股东是否属于一致行动人，也未知其他无限售条件的流通股股东之间是否存在关联关系。
四、报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。
第四节 董事、监事和高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票的情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未持有公司股份、股票期权、被授予的限制性股票。
二、报告期内，董事、监事和高级管理人员变动情况：
1、董事变动情况
2008年3月27日，公司2008年第二次临时股东大会决议，审议通过《关于董事会换届选举的议案》。选举邓惠明、叶文金、乔昌志、张子春、王毅、牟德学为公司第七届董事会非独立董事，选举陈兴述、林楠、曾廷敏为公司第七届董事会独立董事，任期自2008年3月27日至2011年3月27日。选举董事邓惠明先生任公司第七届董事会董事长，任期与本届董事会任期相同。
2008年5月26日，公司收到董事、总经理牟德学先生书面辞职报告，称因个人工作原因，决定辞去公司第七届董事会董事和总经理职务。
2008年6月2日，公司第七届董事会2008年第五次会议决议，审议通过《关于选举副董事长的议案》，选举董事叶文金先生为公司第七届董事会副董事长，任期与本届董事会任期相同。
截至本报告日，公司第七届董事会由8名成员组成：董事长邓惠明先生、副董事长叶文金先生、董事王毅先生、董事乔昌志先生、董事张子春先生；独立董事陈兴述先生、林楠女士、曾廷敏先生。
2、监事变动情况
2008年3月27日，公司2008年第二次临时股东大会决议，审议通过《关于监事会换届选举的议案》。选举陈兴俞、何泽荣为公司第七届监事会监事，任期自2008年3月27日至2011年3月27日。
2008年3月27日，公司第七届监事会2008年第一次会议决议，审议通过《关于选举公司第七届监事会主席的议案》，选举陈兴俞监事担任公司第七届监事会主席，任期与本届监事会任期相同。
2008年3月28日，经公司职工民主选举，决定由龙涛出任公司第七届监事会职工代表监事，任期与第七届监事会任期相同，即自2008年3月28日至2011年3月27日。
2008年5月26日，公司收到公司监事陈兴俞先生书面辞职申请，称由于工作方面的原因，自愿申请辞去公司第七届监事会监事和监事会主席职务。
2008年5月28日，公司收到公司监事何泽荣先生书面辞职申请，称个人因工作原因，自愿辞去公司第七届监事会监事职务。
2008年6月27日，公司2007年年度股东大会决议，审议通过《关于补选监事的议案》，选举时永钢、龚思远为公司第七届监事会监事，任期与第七届监事会任期相同。
2008年6月27日，公司第七届监事会2008年第五次会议决议，审议通过《关于选举公司第七届监事会主席的议案》，选举龚思远监事担任公司第七届监事会主席，任期与本届监事会任期相同。
截至本报告日，公司第七届监事会由3名成员组成：监事会主席龚思远、监事时永钢、职工代表监事龙涛。
3、高级管理人员变动情况
2008年3月27日，公司第七届董事会2008年第一次会议决议，聘任牟德学为总经理，王毅为常务副总经理，乔昌志为副总经理并代行财务总监的职权，任期与本届董事会任期相同，即自2008年3月27日至2011年3月27日。在第七届董事会聘任董事会秘书前，指定董事牟德学代行董事会秘书职责。
2008年5月9日，公司第七届董事会2008年第四次会议决议，审议通过《关于聘任公司董事会秘书的议案》，同意聘任刘忠海先生为第七届董事会董事会秘书，任期与本届董事会任期相同。有鉴于此，董事牟德学先生不再代行第七届董事会董事会秘书职责。
2008年5月26日，公司收到公司董事、总经理牟德学先生书面辞职报告，称因个人工作原因，决定辞去公司第七届董事会董事和总经理职务。
2008年6月2日，公司第七届董事会2008年第五次会议决议，审议通过《关于聘任公司总经理的议案》，批准牟德学先生辞去公司总经理职务，聘任叶文金先生担任公司总经理，任期与本届董事会任期相同。
2008年6月27日，公司收到王毅先生书面辞职申请，称因个人工作原因，自愿申请辞去公司常务副总经理职务。
2008年7月14日，公司第七届董事会2008年第六次会议决议，审议通过《关于聘任公司常务副总经理的议案》，同意聘任何泽荣先生为公司常务副总经理，任期与本届董事会任期相同。王毅先生辞去公司常务副总经理职务的书面辞职申请于送达董事会之日起，即2008年6月27日起生效。
2008年7月28日公告，公司收到公司副总经理乔昌志先生书面辞职报告，称其于2008年3月27日公司董事会换届后，被续聘为公司董事、副总经理、代行财务总监（财务负责人）。由于公司2008 年6月25日调整印章管理制度，公司财务专用章改由财务部经理管理，并于2008 年7月18日调整经营管理班子分工，决定由公司总经理分管公司财务部，鉴于以上原因，乔昌志先生特向董事会申请辞去公司代行财务总监（财务负责人）职务。该辞职报告于送达董事会之日起生效。
截至本报告日，公司高级管理人员组成情况：总经理叶文金先生、常务副总经理何泽荣先生、副总经理乔昌志先生、董事会秘书刘忠海先生。
第五节 董事会报告
一、 管理层讨论与分析：
报告期内，拟重组方因故终止了对公司的重组安排，董事会顺利完成换届选举工作，重新组建了管理团队。公司仍处于重整主营业务的过渡时期，在强化整顿内部管理的同时，加强对外投资风险问题的处置力度，积极回收债权，通过经营标牌设计制作、租赁服务等业务，实现营业收入468,914.30元，利润总额9,130,238.67元，归属于母公司所有者的净利润8,911,258.50元，扣除非经常性损益后的净利润-1,299,267.31元。
（一）主要财务指标变动情况
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 444,108,709.34 462,345,437.49 -3.94%
所有者权益（或股东权益） 418,744,917.38 409,833,658.88 2.17%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业收入 468,914.30 6,126,985.44 -92.35%
营业利润 9,142,068.36 16,383,867.67 -44.20%
净利润 8,911,258.50 16,742,856.85 -46.78%
扣除非经常性损益后的净利润 -1,299,267.31 -886,535.98 -46.56%
（二）变动原则分析
本期主营业务收入比上年同期下降-92.35%，主要系控股子公司成都蜻蜓、成都尚品业务收入大幅减少所致；利润比上年同期减少-46.78%，主要系上年同期出售东源华居公司15％股权取得转让收益1762.70万元。
二、公司报告期内的经营情况
（一）主营业务范围及经营状况
公司经营范围：房地产开发（按资质证书核定项目承接业务），物业管理；制造、加工、销售钢材、锰铁；机械加工；计算机软、硬件开发、销售，计算机系统集成，销售建筑、装饰材料和化工产品（不含危险化学品）、电子元器件、通讯设备（不含接收和发射设施）、金属材料（不含稀贵金属）、日用百货、普通机械设备；建筑设备、普通机械设备租赁、房屋租赁；企业营销策划及企业管理咨询服务；高新技术项目的研制、开发。
（二）利润构成、主营业务及其盈利能力重大变化情况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
设计制作 19.94 15.87 20.41% -98.19% -98.04% -5.97%
物资销售 0.21 0.20 4.76% -99.87% -99.89% 7.86%
租赁服务 26.74 7.50 71.95% -48.61% -73.99% 27.38%
主营业务分产品情况
设计制作 19.94 15.87 20.41% -98.19% -98.04% -5.97%
物资销售 0.21 0.20 4.76% -99.87% -99.89% 7.86%
租赁服务 26.74 7.50 71.95% -48.61% -73.99% 27.38%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0万元。
变动说明：本报告期内公司各项营业收入比上年同期大幅下降主要是因控股子公司成都蜻蜓、成都尚品业务收入大幅减少所致；主营业务盈利能力下降主要系控股子公司业务减少，成本增加所致。
2、主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
四川 46.89 -92.35%
变动说明：本报告期内控股子公司成都蜻蜓、成都尚品业务收入减少所致。
（三）报告期内，公司不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的情况。
（四）对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动
1、公司与南充宏凌于2006年11月15日签订的《联合投资权益转让协议》约定，将享有的南充上中坝嘉陵江大桥项目及格兰春天房地产项目的投资权益转让给南充宏凌，转让价款为人民币5600万元整。南充宏凌应于2007年3月20日前支付转让总价的10%，即人民币560万元；2007年6月30日前支付转让总价的30%，即人民币1680万元；在2007年12月31日前付清余下的60%款项，即人民币3360万元。此外，南充宏凌对于上述款项，应自《联合投资权益转让协议》签订之日起至实际付款之日，按年息7%向公司支付资金占用费，在每笔转让款支付时一并付讫。南充宏凌按约支付了第一笔转让款560万元。截止2007年12月31日，南充宏凌未按照约定支付第二笔转让款1680万元和第三笔转让款3360 万元（合计5040万元）以及资金占用费。
在公司的积极催收下，公司于2008年4月9日收到南充宏凌支付的转让款本金人民币300万元。同时，南充宏凌还致函公司，单方面承诺了偿付方案, 并提出增加提供其他资产作抵偿债务的担保。
公司于2008年5月22日向南充宏凌发出《催款函》，再次要求南充宏凌尽快筹集资金，拿出具体履约的诚意，全额支付根据《联合投资权益转让协议》规定的转让价款剩余部分4740万元及全部资金占用费。之后，在公司总经理亲自组织催收下，南充宏凌于2008年6月13日向公司支付了转让款本金260万元，6月26日向公司支付了转让款本金141,190.00元，并于2008年6月20日向公司支付了资金占用费5,729,130.56元。
公司将继续加强催收力度，要求南充宏凌履行相关协议，切实维护上市公司的合法权益，并保留采取进一步法律措施的权利。公司将根据实际情况决定下一步采取何种应对措施。
此外，公司应收原南充嘉源债权款23,827,694.80元，由南充宏凌为原南充嘉源在2008年12月3日到期不能偿付该款项承担连带担保责任，目前尚未到期。公司将以适当的方式督促原南充嘉源、南充宏凌按时履约，并密切关注其履约能力等相关情况，采取相应措施。
2、经公司第六届董事会于2007年8月10日召开的2007年第九次会议审议通过，同意投资人民币1.1亿元加入重庆国际信托投资有限公司（现更名为"重庆国际信托有限公司"）面向机构投资者向社会公开发行的《重庆国有企业环保动迁项目集合资金信托计划》，并授权公司管理层具体办理签订信托合同等相关事宜以及后续管理事项。该信托计划已于2007年9月13日成立生效，共募集信托资金1.2亿元，信托期限3年。截至本报告期末，该信托计划尚未进行收益分配。
据重庆国际信托有限公司提供的最近一期《信托管理报告》显示，重庆国际信托有限公司已将该信托计划下1.2亿元资金贷款给重庆钢铁（集团）有限责任公司（以下称重钢集团）。期限自2008年2月22日至2010年9月13日，贷款年利率8.00％，用于重钢集团环保搬迁工程流动资金周转，还款来源为重钢集团经营收入和厂区土地转换款。此外，经该信托计划相关方协商同意，信托资金的保管银行由深圳发展银行重庆分行变更为中国工商银行股份有限公司重庆市分行，重庆国际信托有限公司的信托报酬由每年为信托计划成立时信托计划实际募集资金规模的1%（即三年累计总额360万元）调整为总额120万元。此信托委托出时间为2008年2月22日，2007年9月13日到2007年12月13日均为银行活期存款利息计入收入共198,464.56元；2007年12月14日至2008年3月13日（该计划成立后第二季度）1.2亿元的信托资金实现的信托收入为533,333.33元，其中2007年12月14日至2008年2月21日（共计70天）期间未计利息收入。本报告期该信托实现收益2,859,086.77元，公司投资应取得投资收益2,620,829.54元。
（五）经营中的问题和困难
报告期内，公司主营业务收入和利润均大幅下降，并且公司主营业务收入集中来自控股子公司蜻蜓公司、尚品公司。从目前的实际经营情况来看，该两公司的经营状况不容乐观，其收入难以支持公司的主营业务收入。公司正在加强对未来投资方向和主营业务方向的研究，逐步确立公司的主营业务和投资重点。
三、公司报告期内投资情况
(一)募集资金投资情况
报告期内，公司无募集资金，也无报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。
（二）重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况
1、公司于2007年4月在重庆联合产权交易所通过电子竞价，以人民币6,534万元的价格竞拍取得重庆银海融资租赁有限公司30%股权。本报告期内，按权益法核算，公司按比例享有银海融资租赁公司收益2,310,582.09元。
2、信托投资项目。本报告期公司加入的信托项目实现信托收益2,859,086.77元，公司应取得投资收益2,620,829.54元。此投资委托出时间为2008年2月22日，2007年9月13日到2007年12月13日均为银行活期存款利息计入收入（详见本章节"报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动"中的详细介绍）。
3、继续持有东源华居18.75%股权。该公司为本公司参股公司，重庆渝富持有其81.25%股权，其主营房地产综合开发、物业管理、房屋销售租赁（涉及许可经营的凭许可证经营），注册资本约7.03亿元人民币。公司原持有东源华居公司33.75%股权，2007年2月将其中15%的股权转让给重庆渝富。转让后，本公司现持有东源华居公司18.75%股权，按成本法核算初始投资金额为131,264,685.82元。本报告期内该投资未产生收益。
4、继续持有成都蜻蜓和成都尚品股权。本报告期内，公司仍持有于2005年度投资的成都蜻蜓51%股权和成都尚品95%股权。公司投资蜻蜓公司初始投资额为730万元，投资尚品公司初始投资额为700万元。目前，成都蜻蜓仍在经营中，成都尚品已基本处于停业状态。报告期内，实现营业收入19.74万元，净利润-42.72万元，成都尚品实现营业收入26.96万元，净利润-19.79万元。
第六节 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司在2007年度按照中国证监会要求开展上市公司公司治理专项整改活动的基础上，严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规和中国证监会有关文件的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作。根据中国证券监督管理委员会（以下称"中国证监会"）[2008]27号公告要求，持续推进公司治理专项活动的深入进行，公司结合《公司治理专项活动整改报告》的内容，继续认真开展治理专项活动，对公司治理活动中发现的问题进一步检查整改，限期整改问题已在限期内整改完毕，持续整改问题也得到有效执行，于2008年8月22日公司第七届董事会第八次会议审议通过了《重庆东源产业发展股份有限公司关于公司治理专项活动的整改情况报告》，此报告已经重庆证监局审查通过。
公司治理是一项持久的工作，需要常抓不懈。公司将继续在各级监管部门的指导下，不断提高公司治理觉悟，完善各项内部控制制度的建设并严格执行，深入推进公司治理活动，积累公司治理经验，使公司规范运作水平得到进一步提升，切实维护全体股东特别是中小投资者的合法权益，促进公司健康发展。
二、利润分配、公积金转增股本、发行新股情况
1、经公司2008年6月27日召开的2007年年度股东大会审议通过，公司2007年度不进行利润分配、不进行资本公积金转增股本。
公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案。
2、报告期内公司无拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案。
鉴于公司2004年度、2005年度连续亏损，2006年度、2007年度虽实现盈利但扣除非经常性损益后净利润仍为负数，且目前公司尚处于重整主营业务的过渡时期，故公司2008年半年度不进行利润分配，不进行资本公积金转增股本。公司盈利主要用于补充日常经营活动所需资金。
三、报告期内，公司未发生涉及股权激励方案的情况。
四、报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁事项，也不存在以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内，公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及企业合并事项。
六、报告期内，公司未发生与日常经营相关的关联交易
七、重大合同及其履行情况
（一）报告期内，公司未发生重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的情况，也不存在以前期间发生但延续到报告期的此类情况。
（二）报告期内，公司未发生重大担保合同事项，也不存在以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同事项。
（三）报告期内，公司未发生重大委托他人进行现金资产管理的情况，也不存在以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的情况。
（四）其他合同履行情况
1、公司与南充宏凌签订的《联合投资权益转让协议》履行进展情况。（详见本报告第五节"董事会报告"中"对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动"相关陈述报告）
此外，公司应收原南充嘉源债权款23,827,694.80元，由南充宏凌为原南充嘉源在2008年12月3日到期不能偿付该款项承担连带担保责任，目前尚未到期。公司将以适当的方式督促原南充嘉源、南充宏凌按时履约，并密切关注其履约能力等相关情况，采取相应措施。
2、信托合同履行进展情况。（详见本报告第五节"董事会报告"中"对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动"相关陈述报告）
八、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》和《规范上市公司对外担保的通知》等相关规定，我们作为公司独立董事，本着认真负责的态度，对公司报告期内的与控股股东及其他关系方资金往来和对外担保情况进行了核查和监督，现将有关情况说明如下：
截止2008年6月30日，公司不存在控股股东及其他关联方违规占用资金的情况，公司与控股股东及其他关联方之间的无资金往来。
截止2008年6月30日，公司无对外担保。
作为公司独立董事，我们将严格按照《公司法》、《公司章程》、中国证监会、深圳证券交易所的有关要求，勤勉尽责，督促公司规范运作，杜绝违规事件的发生。
独立董事 陈兴述 曾廷敏 林楠
九、公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的承诺事项在报告期内的履行情况
（一）承诺情况
在2006年度股改中，当时持股5%以上原非流通股股东在指定报刊和网站上作出了承诺，持续到报告期内的承诺事项如下：1、锦江和盛承诺：所持有的原非流通股股份自股改方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。除非受让人同意并有能力承担承诺责任，本承诺人将不转让所持有的股份。2、重庆渝富承诺：所持有的重庆东源原非流通股股份自股改方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。3、股改实施期间，重庆渝富与四川华州之间的《股份转让合同》正处于履行过程中。四川华州承诺：在公司股改方案实施的股份变更登记日，如本次股权转让尚未办理过户手续，由四川华州向流通股股东实施对价安排；在上述股权转让获得有权部门批准并办理股份过户手续之前，该部分股份将不上市交易或者转让给除重庆渝富以外的第三方。重庆渝富承诺：在上述股份转让过户至重庆渝富名下后，重庆渝富持有的重庆东源原非流通股股份自股改方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。
（二）股权变更
奇峰集团、宏信置业通过司法裁决取得了公司原第一大股东锦江和盛和原第六大股东四川华州持有的股份并于2007年9月13日办理完毕股权过户登记手续，即该两家公司分别持有公司34,284,249股有限售条件的流通股。由于该两家公司是一致行动人，合计持有公司68,568,498股有限售条件的流通股（占公司总股本的27.42%），故该两家公司成为公司控股股东，该两家公司的实际控制人成为公司实际控制人。在股权过户完成后，奇峰集团、宏信置业均做出承诺，在通过司法裁决分别获得ST东源34284249股有限售条件的流通股后，继续履行原锦江和盛和四川华州在股改中做出的承诺条件。
（三）承诺履行情况
1、重庆渝富履行了在股改中的全部承诺。
2、锦江和盛履行了其所持有的公司原非流通股股份自股改方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让的承诺。该等股份在2007年8月4日被司法拍卖并于2007年9月13日分别过户给竞得该股份的奇峰集团、宏信置业。
3、四川华州履行了其所持有的公司原非流通股股份自股改方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让的承诺。四川华州按照股改方案向流通股股东实施了对价安排。
四川华州未履行"在上述股权转让获得有权部门批准并办理股份过户手续之前，该部分股份将不上市交易或者转让给除重庆渝富以外的第三方"的承诺。该等股份在2007年8月4日被司法拍卖并于2007年9月13日分别过户给竞得该股份的奇峰集团和宏信置业。
锦江区法院2007年9月19日出具的《公函》认定：原四川华州在股改中承诺，重庆渝富与四川华州签定的《股份转让合同》，在上述股权转让获得有权部门批准并办理股份过户手续之前，该部分股份将不上市交易或者转让给除重庆渝富以外的第三方。因四川华州持有的该部分股权转让属锦江区法院采取强制手段进行拍卖后裁定过户给奇峰集团和宏信置业，不属四川华州自愿转让行为，因此，四川华州关于该部分股权"将不转让给重庆渝富以外的第三方"的承诺，因与法院裁定相抵触，对该两家公司不具有约束力。
锦江区法院2007年9月20日出具的《协助执行通知书》（[2007]锦江执字第237、238-12号）认定：奇峰集团和宏信置业分别持有的有限售条件的流通股中的11,251,046股应当解除限售并转入该两家公司指定的证券账户。
奇峰集团、宏信置业提供的四川兴远律师事务所于2007年9月27日发给深圳证券交易所的《律师函》认定：四川奇峰实业（集团）有限公司和四川宏信置业发展有限公司申请各解除ST东源有限售条件流通股11,251,046股，经本所及经办律师核查认为：本次申请解除限售的股份符合深圳证券交易所股权分置改革工作备忘录解除限售16号、21号所规定的解除限售应满足的全部条件，且不违反ST东源股权分置改革中股东所作出的承诺。
4、奇峰集团承诺继续履行原锦江和盛和四川华州在股改中做出的承诺条件，并申请对11251046股有限售条件的流通股解除限售。宏信置业承诺继续履行原锦江和盛和四川华州在股改中做出的承诺条件，并申请对1,1251,046股有限售条件流通股解除限售。2007年10月9日，奇峰集团和宏信置业分别持有的11,251,046股（共计22,502,092股）公司有限售条件流通股解除限售上市流通。截至2007年11月2日，宏信置业、奇峰集团减持的公司股份合计数为3,472,092股，占公司总股本的1.39%，其中宏信置业减持1,421,046股，奇峰集团减持2,051,046股。2007年12月13日，有关监管部门对上述减持股份行为表示关注。鉴于奇峰集团、宏信置业上述减持股份行为违规，公司要求该两家公司按照监管意见，将上述减持股份收益上交上市公司。宏信置业、奇峰集团均已在承诺期限内上交该等收益。
截止本报告期末，宏信置业共持有公司股份32,863,203股（占公司总股份的13.14%），其中持有有限售条件股份23,033,203股；奇峰集团共持有公司股份32,233,203（占公司总股份的12.89%），其中持有有限售条件股份23,033,203股。
十、财务报告审计情况
公司2008年半年度报告未经审计。
报告期内，公司续聘重庆天健会计师事务所有限责任公司担任公司2008年年度财务报告审计机构，对公司2008年度财务报告进行审计。审计费用授权公司董事会根据公司审计工作的实际情况并参照市场平均价格水平确定。
十一、报告期内，未发生公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人在报告期内受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
十二、报告期内，公司不存在持有其他上市公司、非上市金融企业和拟上市公司股权的情况。
十三、报告期内，公司无接受或邀请特定对象的调研、沟通、采访等活动的情况。
十四、持有公司5％以上股份的股东所持股份质押或冻结情况
截止2008年6月30日，奇峰集团持有公司股份32,233,203股（占公司总股份的12.89%），其中21,700,000股（占公司总股本的8.68%）有限售条件的流通股处于质押中。
截止2008年6月30日，泛华公司持有公司股份13,471,502股（占公司总股份的5.39%），其中8,471,502股（占公司总股份的3.39%）有限售条件的流通股处于司法冻结中。
十五、其他重要事项
1、宏信置业和四川宏义终止对公司重组安排
公司于2007年11月9日收到控股股东之一宏信置业和四川宏义实业集团有限公司（以下称"四川宏义"）《关于对重庆东源产业发展股份有限公司重大重组事项的声明》，其中称：宏信置业拟联合四川宏义对ST东源进行重大资产重组。公司股票自2007年11月12日起继续停牌。自此，公司每周依据宏信置业联合四川宏义发给公司的《关于重庆东源产业发展股份有限公司重大重组事项进展情况的函》，发布事件进展情况公告。在此期间，该两公司称持续与有关部门就重大重组事项进行预沟通。
2008年5月21日，公司收到宏信置业联合四川宏义发出的《关于终止重庆东源产业发展股份有限公司重大重组事项的函》，该函内容如下：
2007年11月8日，该两公司向公司发函声明拟对公司实施重大资产重组。公司股票停牌期间，该两公司做了大量的工作，并按相关程序与有关部门进行了预沟通。公司控股股东曾因减持公司股票而违反《上市公司收购管理办法》第七十四条的规定及涉嫌违反《证券法》等的相关规定，按监管部门的意见,有关方已将违规减持公司股票的收益上交到公司。截至目前，重组工作尚未获得实质性批复意见。且鉴于：1、中国证监会颁布的《上市公司重大资产重组管理办法》已于2008年5月18日正式实施。对照新的办法，该两公司原提交有关部门的重大资产重组预沟通方案与该文件部分条款的要求有较大差异。2、2008年5月12日，四川省汶川县发生了8级特大地震。由于四川宏义拟注入的部分项目位于受地震影响区域，所受影响短期难以判断，导致相关项目的建设计划存在重大不确定性。为保护广大投资者的利益，该两公司决定终止此次对公司的重大资产重组工作，并承诺在未来三个月内不再筹划对公司的类似重大资产重组事项。
鉴于宏信置业和四川宏义已终止对公司的重大资产重组事项，根据相关规定，公司股票于2008年5月22日上午10时30分复牌。
2、参股公司土地被收回应获补偿事宜的进展情况
公司曾于2007年12月30日收到参股公司东源华居公司（本公司持有东源华居公司18.75%股权）通知，称渝富公司作为重庆市政府指定的储备用地整治单位，同意根据《重庆市国土房管局关于收回重庆东源华居房地产开发有限公司江北区中兴段1号土地使用权有关补偿问题的函》（渝国土房管函[2007]494号）等文件精神，代政府就收回的222719平方米（约合334亩）的国有土地使用权对东源华居公司进行补偿，补偿金总额为76547万元。渝富公司承诺在2008年6月30日前支付给东源华居公司。另外，就渝富公司作为重庆市政府指定的储备用地整治单位代土地管理部门退还11000万元土地综合价金事宜，渝富公司同意在2008年6月30日前一并支付。
2008年6月27日（星期五）下午，东源华居公司董事会通知公司，将于2008年6月30日（星期一）上午召开2008年第一次临时股东大会。6月30日，东源华居公司临时提出有关重庆渝富延期支付上述土地补偿金和土地综合价金事项。公司代表当即对重庆渝富延期支付上述款项表示明确反对，并对此次股东大会程序的合法性明确提出质疑，拒绝签署相关文件。事后，东源华居公司向公司发来函件，称其于2008年6月30日与重庆渝富签署的《备忘录》经当日召开的股东大会审议通过，该《备忘录》主要内容如下：扣出相关借款后，双方确认重庆渝富应当支付给东源华居公司的款项余额为87389万元；鉴于资金筹措方面的原因，双方同意将支付时间展期至2009年6月30日，并按一年期银行贷款基准利率计算资金费用；双方同意积极为东源华居公司寻找合适的主营业务；本备忘录经双方签字盖章并经东源华居公司股东大会批准生效。
本公司认为：东源华居公司与重庆渝富签署的《备忘录》严重损害东源华居公司全体股东的合法权益，也有损于本公司全体股东合法权益，本公司对此表示反对。同时希望重庆渝富作为本公司大股东之一，切实履行相应责任和义务，恪守承诺，立即向东源华居公司支付上述款项及资金占用费，维护东源华居和本公司全体股东的合法权益。
截至本报告日，东源华居公司尚未收到上述土地补偿金和土地综合价金。公司正积极与有关各方沟通协商，督促东源华居公司及时收回上述土地补偿金和土地综合价金，维护本公司全体股东的合法权益。
3、宏信置业和奇峰集团（一致行动人、公司控股股东）以联合竞拍的方式竞得公司68,568,498股限售流通股（占公司总股本的27.42%，该两家公司分别持有34,284,249股）并办理完毕过户登记手续后，该两家公司分别持有的其中11,251,046股公司限售流通股（共计22502092股，占公司股份总数的9.00%）于2007年10月9日解除限售。截至2007年11月2日，宏信置业、奇峰集团减持的公司股份合计数为3,472,092股，占公司总股本的1.39%，其中宏信置业减持1,421,046股，奇峰集团减持2,051,046股。2007年12月13日，有关监管部门对上述减持股份行为表示关注。鉴于奇峰集团、宏信置业上述减持股份行为违规，公司要求该两家公司按照监管意见，将上述减持股份收益上交上市公司。公司于2007年12月29日收到宏信置业上交的扣除企业所得税1,182,744.99元后的减持上述股份收益2,401,330.74元，于2008年3月31日收到奇峰集团上交的扣除企业所得税2,130,708.62元后的减持上述股份收益4,325,984.18元。
十七、公司无持股5%以上股东2008年追加股份限售承诺的情况。
十八、期后重要事项
1、部分高管变动：2008年7月14日，公司第七届董事会2008年第六次会议同意聘任何泽荣先生为公司常务副总经理，任期与本届董事会任期相同。2008年7月28日公告，公司副总经理乔昌志先生因工作原因书面辞去代行财务总监（财务负责人）职务（详见本报告"高管变动情况"）。
十九、报告期内公司披露重要信息索引
报告期内公司在《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上披露的相关重要信息索引表如下，投资者欲了解详细内容，请仔细阅读相关公告全文。
公告编号 公告内容 刊登报刊及日期版面
日期 证券时报 上海证券报 证券日报
001 关于控股股东上交减持公司股份收益的公告 2008年1月4日 B8 D8 B4
002 关于参股公司土地被收回将获得补偿的进展情况公告 2008年1月4日 B8 D8 B4
003 关于转让联合投资权益进展情况公告 2008年1月4日 B8 D8 B4
004 重大事项进展停牌公告 2008年1月7日 C16 A6 B3
005 重大事项进展停牌公告 2008年1月14日 C9 A6 B3
006 二○○七年年度业绩预增公告 2008年1月21日 C3 A44 A3
007 重大事项进展停牌公告 2008年1月21日 C3 A44 A3
008 第六届董事会2008年第一次会议决议公告 2008年1月25日 C14 封七 B4
009 关于召开2008年第一次临时股东大会的通知 2008年1月25日 C14 封七 B4
010 重大事项进展停牌公告 2008年1月28日 C13 A23 B3
011 重大事项进展停牌公告 2008年2月4日 C11 A11 A4
012 2008年第一次临时股东大会决议公告 2008年2月15日 A2 封十 B2
013 重大事项进展停牌公告 2008年2月18日 C4 A14 B4
014 关于证券部门办公地址和联系方式变更的公告 2008年2月21日 C23 D16 C4
015 重大事项进展停牌公告 2008年2月25日 C16 封十五 B3
016 重大事项进展停牌公告 2008年3月3日 C7 封十四 A
017 重大事项进展停牌公告 2008年3月10日 A16 A20 B2
018 第六届监事会2008年第一次会议决议公告 2008年3月11日 C6 D10、D11 D3
019 第六届董事会2008年第二次会议决议公告 2008年3月11日 C6 D10、D11 D3
020 关于召开2008年第二次临时股东大会的通知 2008年3月11日 C6 D10、D11 D3
021 重大事项停牌进展公告 2008年3月17日 C24 A14 B4
022 重大事项停牌进展公告 2008年3月24日 C11 A15 B4
023 2008年第二次临时股东大会决议公告 2008年3月28日 C3 D4 D3
024 重大事项停牌进展公告 2008年3月31日 C25 A2 B2
025 第七届董事会2008年第一次会议决议公告 2008年3月31日 C25 A2 B2
026 第七届监事会2008年第一次会议决议公告 2008年3月31日 C25 A2 B2
027 关于换届选举由职工代表出任监事的公告 2008年3月31日 C25 A2 B2
028 关于控股股东上交减持公司股份收益的公告 2008年4月2日 A7 D5 C3
029 重大事项停牌进展公告 2008年4月7日 C19 A28 A2
030 关于转让联合投资权益进展情况公告 2008年4月11日 C3 D38 B4
031 重大事项停牌进展公告 2008年4月14日 A11 封十五 C3
032 第七届董事会2008年第二次会议决议公告 2008年4月15日 C63 D33 D3
033 第七届监事会2008年第二次会议决议公告 2008年4月15日 C63 D33 D3
034 2007年年度报告摘要 2008年4月15日 C63 D33 D3
035 重大事项停牌进展公告 2008年4月21日 C7 A15 C2
036 2008年第一季度季度报告 2008年4月26日 C56 116 E4
037 重大事项停牌进展公告 2008年4月26日 C56 116 E4
038 重大事项停牌进展公告 2008年5月5日 C19 A22 D1
039 第七届董事会2008年第四次会议决议公告 2008年5月12日 A7 A21 B3
040 重大事项停牌进展公告 2008年5月12日 A7 A21 B3
041 关于地震对公司经营未造成实质影响的公告 2008年5月14日 C19 D35 C4
042 重大事项停牌进展公告 2008年5月19日 A13 A8 D2
043 重大事项进展情况暨复牌公告 2008年5月22日 C15 D20 B3
044 关于监事辞职的公告 2008年5月27日 C19 D13 B4
045 关于董事及高级管理人员辞职的公告 2008年5月27日 C19 D13 B4
046 股票交易异常波动公告 2008年5月27日 C19 D13 B4
047 关于监事辞职的公告 2008年5月30日 C22 D28 A4
048 澄清公告 2008年5月30日 C22 D28 A4
049 股票交易异常波动公告 2008年5月30日 C22 D28 A4
050 第七届监事会2008年第四次会议决议公告 2008年6月3日 A11 D5 A4
051 第七届董事会2008年第五次会议决议公告 2008年6月6日 B8 D29 C3
052 关于召开2007年年度股东大会的通知 2008年6月6日 B8 D29 C3
053 股票交易异常波动公告 2008年6月18日 B20 D14 D3
054 关于更换股权分置改革保荐代表人的公告 2008年6月18日 B20 D14 D3
055 股票交易异常波动公告 2008年6月24日 B15 D5 E4
056 关于转让联合投资权益进展情况公告 2008年6月26日 B7 D13 B4
057 2007年年度股东大会决议公告 2008年6月28日 B14 27 C1
058 第七届监事会2008年第五次会议决议公告 2008年6月28日 B14 27 C1
059 关于高级管理人员辞职的公告 2008年7月1日 D24 D22 B4
第七节 财务报告
提示：本公司2008年半年度财务报告未经审计。
资产负债表
编制单位：重庆东源产业发展股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 31,628,589.26 28,986,659.77 44,625,482.82 39,708,840.37
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 659,983.20 644,899.11
预付款项 367,692.20 367,692.20
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 2,620,829.54 2,620,829.54
应收股利
其他应收款 65,234,077.07 64,342,023.61 75,097,752.86 76,134,995.10
买入返售金融资产
存货 3,247,197.39 2,716,045.55
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 103,758,368.66 95,949,512.92 123,451,872.54 115,843,835.47
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 110,000,000.00 110,000,000.00 110,000,000.00 110,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 200,470,693.66 214,770,693.66 198,160,111.57 212,460,111.57
投资性房地产 6,791,955.78 6,791,955.78 7,003,346.34 7,003,346.34
固定资产 21,427,102.01 12,929,768.78 10,067,711.12 857,913.53
在建工程 11,566,129.45 11,566,129.45
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 583,873.15 583,873.15
递延所得税资产 1,076,716.08 1,083,514.48 1,512,393.32 1,519,191.72
其他非流动资产
非流动资产合计 340,350,340.68 345,575,932.70 338,893,564.95 343,406,692.61
资产总计 444,108,709.34 441,525,445.62 462,345,437.49 459,250,528.08
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 419,376.60 419,376.60
预收款项 4,500.00 240,295.91
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 462,485.23 116,335.72 626,235.89 182,614.88
应交税费 15,620,390.72 15,571,982.07 38,953,001.47 38,871,718.61
应付利息
应付股利
其他应付款 5,764,851.47 362,407.65 8,961,474.28 3,861,441.76
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 22,271,604.02 16,050,725.44 49,200,384.15 42,915,775.25
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 22,271,604.02 16,050,725.44 49,200,384.15 42,915,775.25
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 250,041,847.00 250,041,847.00 250,041,847.00 250,041,847.00
资本公积 104,155,946.89 104,155,946.89 104,155,946.89 104,155,946.89
减：库存股
盈余公积 33,400,253.49 33,400,253.49 33,400,253.49 33,400,253.49
一般风险准备
未分配利润 31,146,870.00 37,876,672.80 22,235,611.50 28,736,705.45
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 418,744,917.38 425,474,720.18 409,833,658.88 416,334,752.83
少数股东权益 3,092,187.94 3,311,394.46
所有者权益合计 421,837,105.32 425,474,720.18 413,145,053.34 416,334,752.83
负债和所有者权益总计 444,108,709.34 441,525,445.62 462,345,437.49 459,250,528.08
公司法定代表人：邓惠明 主管会计工作的公司负责人：叶文金 会计机构负责人：汪丽
利 润 表
编制单位：重庆东源产业发展股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 468,914.30 6,126,985.44 340,652.00
其中：营业收入 468,914.30 6,126,985.44 340,652.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 -3,741,742.43 -4,649,351.46 8,287,181.01 1,990,069.10
其中：营业成本 235,681.70 4,427,172.23 288,409.56
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 21,884.17 240,152.51 18,735.92
销售费用 188,984.74 839,435.62
管理费用 1,928,254.84 1,560,528.19 2,582,683.43 1,946,252.79
财务费用 -5,918,335.32 -5,913,135.13 -14,382.20 -195,641.51
资产减值损失 -198,212.56 -296,744.52 212,119.42 -67,687.66
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列） 0.00 0.00
投资收益（损失以"-"号填列） 4,931,411.63 4,931,411.63 18,544,063.24 18,544,063.24
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 9,142,068.36 9,580,763.09 16,383,867.67 16,894,646.14
加：营业外收入 3,398.00 3,398.00
减：营业外支出 11,829.69 5,118.50 1,039.23
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 9,130,238.67 9,575,644.59 16,386,226.44 16,898,044.14
减：所得税费用 438,186.69 435,677.24 -140,663.57 -93,648.64
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 8,692,051.98 9,139,967.35 16,526,890.01 16,991,692.78
归属于母公司所有者的净利润 8,911,258.50 16,742,856.85
少数股东损益 -219,206.52 -215,966.84
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.036 0.037 0.067 0.068
（二）稀释每股收益 0.036 0.037 0.067 0.068
公司法定代表人：邓惠明 主管会计工作的公司负责人：叶文金 会计机构负责人：汪丽
现金流量表
编制单位：重庆东源产业发展股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 146,618.00 4,215,959.74
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 10,443,613.90 10,254,053.31 741,144.96 268,601.71
经营活动现金流入小计 10,590,231.90 10,254,053.31 4,957,104.70 268,601.71
购买商品、接受劳务支付的现金 258,380.92 2,007,161.80
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 716,861.42 607,778.50 1,265,954.00 783,248.66
支付的各项税费 23,437,944.55 23,390,259.65 4,763,349.37 4,539,844.57
支付其他与经营活动有关的现金 4,821,034.43 3,915,233.45 3,254,257.46 2,224,596.94
经营活动现金流出小计 29,234,221.32 27,913,271.60 11,290,722.63 7,547,690.17
经营活动产生的现金流量净额 -18,643,989.42 -17,659,218.29 -6,333,617.93 -7,279,088.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 201,920,754.72 201,920,754.72
取得投资收益收到的现金 1,362,932.58 1,362,932.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 770,730.00 2,060,671.83 18,000.00 18,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 770,730.00 2,060,671.83 203,301,687.30 203,301,687.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 852,764.70 852,764.70 8,574,089.45 8,572,874.45
投资支付的现金 66,412,245.00 66,412,245.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 852,764.70 852,764.70 74,986,334.45 74,985,119.45
投资活动产生的现金流量净额 -82,034.70 1,207,907.13 128,315,352.85 128,316,567.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5,729,130.56 5,729,130.56
筹资活动现金流入小计 5,729,130.56 5,729,130.56
偿还债务支付的现金 50,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 297,500.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 0.00 0.00 347,500.00
筹资活动产生的现金流量净额 5,729,130.56 5,729,130.56 -347,500.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -12,996,893.56 -10,722,180.60 121,634,234.92 121,037,479.39
加：期初现金及现金等价物余额 44,625,482.82 39,708,840.37 44,724,953.25 42,635,338.08
六、期末现金及现金等价物余额 31,628,589.26 28,986,659.77 166,359,188.17 163,672,817.47
公司法定代表人：邓惠明 主管会计工作的公司负责人：叶文金 会计机构负责人：汪丽
现金流量表附注
编制单位：重庆东源产业发展股份有限公司 2008年1-6月 单位：元
补充资料 母公司 合并数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 9,139,967.35 8,692,051.98
加：资产减值准备 -296,744.52 -198,212.56
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 308,467.95 1,020,931.82
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"-"号真列） 5,118.50 5,118.50
固定资产报废损失（收益以"-"号真列）
公允价值变动损失（收益以"-"号真列）
财务费用（收益以"-"号真列） -5,913,135.13 -5,913,135.13
投资损失（收益以"-"号真列） -4,931,411.63 -4,931,411.63
递延所得税资产减少（增加以"-"号真列） 435,677.24 435,677.24
递延所得税负债增加（减少以"-"号真列）
存货的减少（增加以"-"号真列） -531,151.84
经营性应收项目的减少（增加以"-"号真列） 11,792,971.49 12,077,601.57
经营性应付项目的增加（减少以"-"号真列） -28,200,129.54 -29,301,459.86
其他
经营活动产生的现金流量净额 -17,659,218.29 -18,643,989.91
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 28,986,659.77 44,625,482.82
减：现金的期初余额 39,708,840.37 31,628,589.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -10,722,180.60 12,996,893.56
公司法定代表人：邓惠明 主管会计工作的公司负责人：叶文金 公司会计机构负责人：汪丽
所有者权益变动表
编制单位：重庆东源产业发展股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 250,041,847.00 104,155,946.89 33,400,253.49 22,235,611.50 3,311,394.46 413,145,053.34 250,041,847.00 104,155,946.89 30,867,794.18 3,731,819.63 6,113,240.77 394,910,648.47
加：会计政策变更 97,835.56 1,381,359.77 1,479,195.33
前期差错更正
二、本年年初余额 250,041,847.00 104,155,946.89 33,400,253.49 22,235,611.50 3,311,394.46 413,145,053.34 250,041,847.00 104,155,946.89 30,965,629.74 5,113,179.40 6,113,240.77 396,389,843.80
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 8,911,258.50 -219,206.52 8,692,051.98 2,434,623.75 17,122,432.10 -2,801,846.31 16,755,209.54
（一）净利润 8,911,258.50 -219,206.52 8,692,051.98 19,557,055.85 -2,801,846.31 16,755,209.54
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 8,911,258.50 -219,206.52 8,692,051.98 19,557,055.85 -2,801,846.31 16,755,209.54
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 2,434,623.75 -2,434,623.75
1．提取盈余公积 2,434,623.75 -2,434,623.75
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 250,041,847.00 104,155,946.89 33,400,253.49 31,146,870.00 3,092,187.94 421,837,105.32 250,041,847.00 104,155,946.89 33,400,253.49 22,235,611.50 3,311,394.46 413,145,053.34
公司法定代表人：邓惠明 主管会计工作的公司负责人： 叶文金 会计机构负责人：汪丽
财务报表附注
一、公司简介
重庆东源产业发展股份有限公司（以下简称"公司"、"本公司"）是经重庆市人民政府重府发（1986）290号文批准，于1987年3月20日由原重庆钢铁公司第四钢铁厂改组设立，并于1996年11月28日在深圳证券交易所上市。1998年11月5日，公司国有法人股股东重庆钢铁（集团）有限责任公司（以下简称"重钢集团"）与泛华工程有限公司（以下简称"泛华公司"）签署了《重庆东源钢业股份有限公司国有法人股转让合同书》，将其持有的国有法人股72,040,000股以协议作价方式转让给泛华公司，并于1999年1月28日办妥相关法律手续。2000年重钢集团将所持有的公司5,000,000股国有法人股以拍卖方式转让给其他法人股东。2001年9月，公司原第一大股东泛华公司将持有的公司58,568,498股国有法人股经天津市第二中级人民法院裁定解除冻结后，转让给成都锦江和盛投资有限责任公司（以下简称"锦江和盛"），并于2001年10月16日办妥相关法律手续。2002年4月，重钢集团持有的公司10,000,000股国有法人股以拍卖方式转让给其他法人股东。
2005年11月23日，广东省深圳市中级人民法院作出（2003）深中法执二字第257号民事裁定书，裁定重钢集团持有的公司45,081,847股股权由竞买人重庆渝富资产经营管理有限公司（以下简称"渝富公司"）以人民币54,999,853.34元竞得。2006年8月18日，重钢集团将上述股权过户至渝富公司。
根据公司2006年第二次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会通过的《重庆东源产业发展股份有限公司关于利用资本公积金向流通股股东定向转增股本进行股权分置改革的议案》和修改后的章程，公司新增注册资本及实收资本人民币4,422万元。公司以现有流通股股本7,370万股为基数，以资本公积金向全体流通股股东转增4,422万股（每股面值人民币1元），流通股股东每10股获得6股转增的股份。2006年11月13日，公司已将资本公积人民币4,422万元转增注册资本，公司本次变更前注册资本为人民币205,821,847元, 变更后的注册资本为人民币250,041,847元。
2007年8月，原控股股东锦江和盛持有公司的58,568,498股股法人股和四川华州管理顾问咨询有限责任公司持有公司10,000,000股法人股（共计68,568,498股）占总股本的27.42%，被成都市锦江区人民法院依法拍卖，四川奇峰实业（集团）有限公司和四川宏信置业发展有限公司以联合竞拍的方式用4.27亿元竞得该股权。经过次此股权变更后，上述两公司以联合体（一致行动人）的形式成为公司第一大股东。
截止2008年6月30日，公司注册资本250,041,847元，股本250,041,847股，其中：有限售条件的流通股87,117,663股（国有法人股41,051,257股，境内非国有法人股46,066,406股），占总股本的34.84%；无限售条件的流通股162,924,184股，占总股本的65.16%。
公司经营范围：房地产开发（按资质证书核定项目承接业务），物业管理；制造、加工、销售钢材、锰铁；机械加工；计算机软、硬件开发、销售，计算机系统集成，销售建筑、装饰材料和化工产品（不含危险化学品）、电子元器件、通讯设备（不含接收和发射设施）、金属材料（不含稀贵金属）、日用百货、普通机械设备；建筑设备、普通机械设备租赁、房屋租赁；企业营销策划及企业管理咨询服务；高新技术项目的研制、开发。
公司注册地：重庆市江北区建新南路16号。公司法定代表人：邓惠明先生。
二、财务报表编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则和应用指南、讲解进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
公司的财务报表已按照企业会计准则编制，真实、完整地反映了公司2008年6月30日的财务状况、2008年6月30日的经营成果和现金流量。
四、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
以人民币为记账本位币。
3、记账基础和会计要素计量属性
以权责发生制为记账基础，会计要素计量时，除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产采用公允价值计量外（详见后述的相关会计政策），其他均采用历史成本计量。
4、计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性
按附注四、3所述进行会计要素计量，报表项目在本报表期间的计量属性未发生变化。
5、外币业务核算方法
发生外币业务时，按业务发生当日的中国人民银行公布的中间价和国家外汇管理局提供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日的上述汇率折合为人民币，其与账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化原则进行处理。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生当日的汇率折算。
6、编制现金流量表时现金等价物的确定标准
将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
7、金融资产和金融负债的分类及计量
（1）金融资产分类
金融资产在初始确认时，按照公允价值计量并划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，初始确认时还将加上可直接归属于该金融资产购置的相关交易费用。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和初始确认就指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。将购入目的是为了在近期内出售的金融资产确认为交易性金融资产。
除在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资外，符合下列标准并由管理层指定的金融资产（除交易性金融资产外），在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
Ⅰ.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关收益或损失在确认或计量方面不一致的情况。
Ⅱ.根据风险管理或投资策略，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向公司关键管理人员报告。
B、持有至到期投资
持有至到期投资是指具有固定到期日及固定或可确定回收金额，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。本会计期间，若公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大是指相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大，下同），对该类投资的剩余部分也将进行重分类。同时在本会计期间或前两个会计年度，于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资，在本期间，不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但满足下列条件的出售或分类除外：
Ⅰ.出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日在三个月内，市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
Ⅱ.根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类。
Ⅲ.出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
C、应收款项
应收款项(包括应收账款和其他应收款)指不准备立即或在近期出售，且在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，但因债务人信用恶化以外的原因，使公司可能难以收回几乎所有初始投资的除外。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，或未划分为应收款项、持有至到期投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的其他金融资产。
（2）金融资产的后续计量
A、持有至到期投资和应收款项后续计量时，以实际利率法计算的摊余成本计量。其在终止确认、发生减值或摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。
B、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，其公允价值按照活跃市场交易价格为基础；不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值，公允价值变动形成的收益或损失计入当期损益。
C、可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其公允价值按照活跃市场交易价格为基础；不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值，公允价值变动形成的收益或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认或发生减值时转出，计入当期损益。
（3）金融资产减值
资产负债表日，对以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的其他类金融资产的账面价值进行检查，判断是否发生减值：
A、以摊余成本计量的金融资产
资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值准备和资产减值损失并计入当期损益。
资产负债表日，公司对有确凿证据表明某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显差异的，单独进行减值测试，单独测试未减值的，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试，若单独或连同测试时有证据表明该项应收款项发生了减值时，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
对其他单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如发生了减值，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；将单独测试未减值的重大应收款项连同其他单项金额不重大的应收款项，以账龄为基础划分为若干不同信用风险特征的资产组合，并按不同组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。公司划分为不同信用风险特征的应收款项组合及根据历史经验与之相同或类似风险特征组合的实际损失率为基础确定的坏账准备计提比例列示如下：
应收款项组合 计提比例（%）
1年以内 1
1-2年 5
2-3年 10
3-5年 15
5年以上 50
资产负债表日，对持有至到期投资按单项投资进行减值测试。若单项测试未发生减值时，将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失将以转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本为限予以转回，并计入当期损益。
B、以成本计量的金融资产
无法可靠地计量公允价值而以成本计量的无市价权益工具投资发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该减值损失以后期间不予转回。
C、以公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，按可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额确定。
（4）金融负债分类
金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（即为交易而持有的负债）和初始确认就根据附注四、7（1）A标准指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（5）金融负债的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量，其公允价值按照活跃市场交易价格为基础；不存在活跃市场的，公司应当采用估值技术确定其公允价值，公允价值变动形成的收益或损失计入当期损益。
其他金融负债，以实际利率法计算的摊余成本进行后续计量。其在终止确认、发生减值或摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。
8、存货核算方法
（1）存货分类
存货分为开发成本、开发产品、出租开发产品、库存材料、在产品、库存商品和低值易耗品等。
（2）存货盘存制度
存货实行永续盘存制。
（3）存货计量和摊销方法
开发成本采用实际成本核算；开发产品采用实际成本核算，销售时按个别计价法结转成本；原材料和库存商品按实际成本计价，发出时采用加权平均法结转成本；低值易耗品中生产用低值易耗品以直线法于2年内摊销，其余于领用时一次性摊销。
①开发用土地的核算方法：
尚未开发的土地使用权作为无形资产核算，待该项土地开发时再将其账面价值转入开发成本核算。开发用土地所发生的购买成本、征地拆迁补偿费及基础设施费等，在开发成本中单独核算，并根据开发项目的土地使用情况计入相应的开发产品成本中。
②公共配套设施费用的核算方法：
a、不能有偿转让的公共配套设施：其成本由该公共配套设施服务的商品房承担，按面积比例分配计入该商品房成本；公共配套设施的建设如滞后于该商品房建设，在该商品房完工时，对公共配套设施的建设成本进行预提。
b、能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所发生的成本。
③出租开发产品及周转房的摊销方法：按出租开发产品及周转房的实际成本扣除预计净残值后在预计经济使用年限内平均摊销。
（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
9、投资性房地产
（1）投资性房地产分类
投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
（2）投资性房地产计量
投资性房地产按其取得时的成本进行初始计量，取得时的成本包括买价、相关税费和可直接归属于该资产的支出，以及为使投资性房地产达到预定可使用状态前所必要的支出。
投资性房地产按成本模式进行后续计量，采用直线法分类计提折旧，资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残值率如下：
类 别 估计经济使用年限 年折旧率(%) 预计净残值率(%)
房屋建筑物 20 4.75 5
已计提减值准备的投资性房地产在计提折旧时，按照其账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
（3）投资性房地产减值准备确认标准和计提方法
期末时，对投资性房地产逐项进行检查，根据各项投资性房地产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项投资性房地产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
10、长期股权投资核算方法
（1）长期股权投资
持有时间准备超过1年（不含1年）的各种确认为金融工具外的权益性投资确认为长期股权投资，取得时以初始投资成本计价。
后续计量时，对被投资单位能够实施控制或对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，投资的初始投资成本大于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；初始投资成本小于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整投资的账面价值。
（2）长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法
期末时，若由于被投资单位经营状况恶化等原因导致长期股权投资可收回金额低于账面价值，则按单项长期股权投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期股权投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、固定资产核算方法
（1）固定资产标准
同时满足以下条件的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；②使用寿命超过一个会计年度；③单位价值超过2000元。
（2）固定资产计价
按其取得时的成本作为入账价值。取得时的成本包括买价、相关税费、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。
（3）固定资产分类和折旧方法
固定资产采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残值率如下：
固定资产类别 估计经济使用年限（年） 年折旧率（%） 预计净残值率（%）
房屋及建筑物 20 4.75 5
运输设备 5 19 5
办公管理设备 5 19 5
专用设备 5 19 5
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
（4）固定资产减值准备确认标准和计提方法
期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
12、在建工程核算方法
在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。
期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13、借款费用核算方法
（1）发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a. 资产支出已经发生；b.借款费用已经发生；c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始；购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法如下：
a、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
b、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，借款费用资本化金额的计算方法如下：
每一会计期间利息的资本化金额 ＝ 至当期末止累计资产支出超过专门借款部分的加权平均数 × 一般借款加权平均资本化率
（4）因购建或者生产符合资本化条件的资产专门借款发生的折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅助费用等，按照上述原则予以资本化，计入资产成本。
14、无形资产核算方法
（1）无形资产指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（2）无形资产按照成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（3）使用寿命有限的无形资产，在自可供使用当月起至终止确认时止的使用寿命期间内分期平均摊销，计入当期损益。公司的无形资产类别及摊销期限如下：
项 目 预计使用 年限 摊销年限
软 件 3年 3年
使用寿命不确定的无形资产不摊销，直接在期末进行减值测试。
（4）期末时，根据各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。
15、商誉
非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。初始确认后，商誉按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。每年末，结合与商誉相关的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
16、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
长期待摊费用的类别及摊销期限如下：
长期待摊费用类别 摊销期限
经营租入固定资产改良支出 3年
17、职工薪酬核算方法
（1）职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
（2）在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象计入相关的成本费用。
（3）在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：a.公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。b.公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
18、预计负债核算方法
如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中反映为预计负债。（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
19、政府补助
（1）从政府无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性资产确认为政府补助，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助同时满足下列条件时予以确认： a.能够满足政府补助所附条件； b.能够收到政府补助。
（2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
（3）与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
20、收入确认原则
（1）销售商品的收入
在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入能够可靠地计量；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务的收入
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按照完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。
（3）让渡资产使用权的收入
在下列条件同时满足时确认收入实现：相关的经济利益很可能流入公司；收入金额能够可靠计量。
（4）出租物业收入：
以合同约定的租赁时间和方法计算，且预计租金收入能够流入时，确认收入实现。
（5）物业管理收入
按合同约定和提供物业管理的期限和收费标准计算，且预计相关的价款能够流入时，确认收入实现。
21、所得税会计处理方法
所得税包括当期税项和递延税项，当期税项按应纳税所得及适用税率计算，递延税项根据财务报表中资产和负债的账面金额与其用于计算应纳税所得的相应计税基础之间的差额产生的暂时性差异计算：
（1）所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，除非应纳税暂时性差异是由商誉或在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中的其它资产和负债的初始确认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生的；
（2）可抵税暂时性差异产生的递延所得税资产只在很可能取得用来抵扣可抵税暂时性差异的应纳税所得额限度内予以确认，但是可抵税暂时性差异是由在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中的其它资产和负债的初始确认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生的时不确认递延所得税资产。
资产负债表日，递延所得税以预期于相关资产收回或相关负债清偿当期所使用的所得税率计量。与直接记入权益的项目有关的递延所得税作为权益项目处理，其他递延所得税记入当期损益。
22、合并财务报表的编制方法
（1）合并方法
以母公司及纳入合并范围的子公司个别财务报表为基础，汇总各项目数额，并抵销母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并财务报表。
（2）合并范围的确定原则
除本公司（母公司）外，将满足下述条件的单位或主体的财务报表纳入合并范围：除有证据表明本公司不能控制被投资单位外，本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权但本公司对其具有实质控制权。
五、税项
1、主要税种及税率
税 种 税 率（%）
企业所得税 25
营业税 3、5
增值税* 17、4
*注：控股子公司成都蜻蜓标识有限公司系小规模纳税人，适用增值税税率为4%。
2、附加税费及比例
项 目 比 例（%）
城市维护建设税 7
教育费附加 3
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司基本情况如下：
公司名称 业务性质 注册地 经营范围 注册资本（万元） 公司对其投资额（万元） 本公司持股比例（%） 本公司表决权比例（%） 是否合并
（1）控股子公司
非同一控制下企业合并取得的子公司
成都蜻蜓标识有限公司（以下简称"蜻蜓公司"） 标识设计制作 成都市青羊区灯笼街142号 标识、标志系统的设计、制作与销售；礼品包装的设计、制作、销售。 1260 730 51 51 是
成都尚品室内设计有限公司（以下简称"尚品公司"） 室内装饰设计 成都市高新区肖家河小区11幢2单元9号 室内装饰、室内设计；批发、零售装饰材料、建筑材料等；展览场所的布置及用具加工。 720 700 95 95 是
（2）联营企业
重庆银海租赁有限公司 租赁服务 重庆市渝中区上清寺路9号 电器设备、工程机械、汽车、房屋、计算机及配件、家用电器租赁，融资租赁及相关信息咨询服务 18000 6604 30 30 否
2、重要子公司少数股东权益情况：
子公司名称 少数股东权益期末余额 少数股东权益中本年调整少数股东损益金额 母公司权益中冲减的少数股东应分担的本年亏损额
蜻蜓公司 2,874,043.03 -209,313.78
尚品公司 218,144.91 -9,892.74
合 计 3,092,187.94 -219,206.52
七、合并财务报表附注主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、货币资金
项 目 期末数 年初数
现 金 72,315.53 115,748.05
银行存款 31,542,202.93 44,495,663.97
其他货币资金 14,070.80 14,070.80
合 计 31,628,589.26 44,625,482.82
2、应收款项
（1）应收账款
a、账龄结构列示如下：
账龄 期末数 年初数
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 1,098.39 0.09 10.98 179,225.75 14.97 1,792.26
1-2年 693,574.52 57.17 34,678.73 1,017,812.81 85.03 550,347.19
2-3年 518,543.74 42.74 518,543.74
合计 1,213,216.65 100.00 553,233.45 1,197,038.56 100.00 552,139.45
本期末无应收关联方的款项。
b、按应收账款客户类别列示如下：
类别 期末数 年初数
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大的 518,543.74 42.74 518,543.74 525,743.74 43.92 525,743.74
其他不重大的 694,672.91 57.26 34,689.71 671,294.82 56.08 26,395.71
合计 1,213,216.65 100.00 553,233.45 1,197,038.56 100.00 552,139.45
c、单项金额重大的应收账款项目列示如下：
单 位 年末数 年初数
金额 坏账计提比例 坏账准备 金额 坏账计提比例 坏账准备
成都伊藤洋华堂有限公司 370,451.44 100% 370,451.44 377,651.44 100% 377,651.44
置信精典汽车 48,755.00 100% 48,755.00 48,755.00 100% 48,755.00
四川蓝光和骏实业有限公司 13,403.80 100% 13,403.80 13,403.80 100% 13,403.80
三星（中国）有限公司 85,933.50 100% 85,933.50 85,933.50 100% 85,933.50
合 计 518,543.74 518,543.74 525,743.74 525,743.74
鉴于公司对单项金额重大的应收账款单独进行减值测试后，上述款项收回的可能性极小，公司按其期末余额的100%计提坏账准备。
d、欠款金额前五名项目的总欠款金额为540,292.26元，占应收账款总额的44.53%，其账龄情况如下：
账 龄 金 额
1-2年 21,748.52
2-3年 518,543.74
合 计 540,292.26
e、无持本公司５％以上（含５％）表决权股份的股东单位的欠款。
（2）其他应收款
a、账龄结构列示如下：
账龄 期末数 年初数
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 48,580.00 0.07 485.80 4,578,250.48 5.71 2,522.66
1-2年 44,897,974.00 64.10 2,244,898.70 51,447,243.09 64.23 2,572,362.15
2-3年 24,553,089.87 35.06 2,455,308.98 23,998,493.45 29.96 2,399,849.35
3-5年 475,360.80 0.68 71,304.12 29,800.00 0.04 4,470.00
5年以上 62,140.00 0.09 31,070.00 46,340.00 0.06 23,170.00
合计 70,037,144.67 100.00 4,803,067.60 80,100,127.02 100.00 5,002,374.16
b、按其他应收款客户类别列示如下：
类 别 期末数 年初数
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大的 68,486,504.80 97.79 4,615,709.98 78,553,678.98. 98.07 4,902,769.48
其他不重大的 1,550,639.87 2.21 187,357.62 1,546,448.04 1.93 99,604.68
合 计 70,037,144.67 100.00 4,803,067.60 80,100,127.02 100.00 5,002,374.16
c、单项金额重大的其他应收款项目列示如下：
单 位 期末数 年初数
金 额 坏账计提比例(%) 坏账准备 金 额 坏账计提比例(%) 坏账准备
南充市宏凌实业发展有限公司(注1) 44,658,810.00 5.00 2,232,940.50 50,400,000.00 5.00 2,520,000.00
南充长信物资贸易有限公司(注1) 23,827,694.80 10.00 2,382,769.48 23,827,694.80 10.00 2,382,769.48
四川奇峰实业(集团)有限公司(注2) 4,325,984.18
合 计 68,486,504.80 4,615,709.98 78,553,678.98 4,902,769.48
注1：对应收南充市宏凌实业发展有限公司及南充长信物资贸易有限公司的款项单独进行减值测试未发生减值，公司对其以账龄为基础按比例计提坏账准备。本期已收回南充市宏凌实业发展有限公司所欠款项5,741,190元。
注2：大股东四川奇峰公司违规减持本公司股份收益4,325,984.18元，已于2008年3月31日将该款划给本公司。
d、欠款金额前五名项目的总欠款金额为68,880,267.45元，占其他应收款总额的 98.35%，其账龄情况如下：
账 龄 金 额
1-2年 44,896,974.00
2-3年 23,983,293.45
合 计 68,880,267.45
e、金额较大的其他应收款如下：
单 位 金 额 性质或内容
南充市宏凌实业发展有限公司 44,658,810.00 股权转让款
南充长信物资贸易有限公司 23,827,694.80 借款及代垫款
合 计 68,486,504.80
3、预付款项
（1）账龄分析列示如下：
账 龄 期末数 年初数
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 20,000.00 5.00
1-2年 367,692.20 100.00 347,692.20 95.00
合 计 367,692.20 100.00 367,692.20 100.00
（2）金额较大的预付账款如下：
单 位 金 额 性质或内容
成都阳光铝制品有限公司 114,234.80 材料款
（3）无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。
4、存货
（1）存货账面余额及跌价准备列示如下：
项 目 期末数 年初数
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
库存材料 4,546,796.10 2,862,753.64 4,546,796.10 2,862,753.64
库存商品 3,123,645.95 2,041,428.05 3,051,672.80 2,041,428.05
在产品 480,937.03 21,758.34
合 计 8,151,379.08 4,904,181.69 7,620,227.24 4,904,181.69
（2）存货跌价准备列示如下:
项 目 年初数 本年增加 本年转出 期末数 可变现净值确定依据
库存材料 2,862,753.64 2,862,753.64 注
库存商品 2,041,428.05 2,041,428.05 注
合 计 4,904,181.69 4,904,181.69
注：可收回金额低于账面价值。
（3）存货年末数中未含有利息资本化金额。
5、持有至到期投资
（1）明细列示如下：
项 目 期末数 年初数 备注
其 它 110,000,000.00 注
合 计 110,000,000.00
注：系公司认购重庆国有企业环保动迁项目集合资金信托产品。
（2）集合资金信托产品列示如下：
项 目 信托单位(元/份) 份额(份) 初始投资成本 预计年收益率 到期日 期末数
重庆国有企业环保动迁项目集合资金信托产品 10,000 11,000 110,000,000.00 6%-10% 2010.9.13 110,000,000.00
合 计 110,000,000.00 110,000,000.00
6、长期股权投资
（1） 明细列示如下：
被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 本年减少 期末数
一、按成本法核算
重庆东源华居房地产开发有限公司(注) 583,337,079.00 131,264,685.82 131,264,685.82
小 计 583,337,079.00 131,264,685.82 131,264,685.82
二、按权益法核算
联营企业
重庆银海租赁有限公司 66,040,000.00 66,895,425.75 2,310,582.09 69,206,007.84
小 计 66,040,000.00 66,895,425.75 2,310,582.09 69,206,007.84
合 计 649,377,079.00 198,160,111.57 2,310,582.09 200,470,693.66
（2）联营企业投资列示如下：
被投资单位名称 注册地 业务性质 公司持股比例（%） 公司表决权比例（%）
重庆银海租赁有限公司 重庆市渝中区 融资租赁 30 30
（3）联营企业主要财务信息列示如下：
被投资单位名称 期末净资产(万元) 本年营业收入(万元) 本年净利润(万元) 本年公司分得的现金红利(万元)
重庆银海租赁有限公司 19,035.17 1,371.99 770.19
注: 重庆银海融资租赁有限公司30%股权，系本公司于2007年4月16日在重庆联合产权交易所通过电子竞价最终报价竞买取得。
（4）报告期内无应提取长期股权投资减值准备的情况。
7、投资性房地产
（1）分类列示如下：
项 目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
一、原价合计 9,004,788.35 9,004,788.35
其中：房屋及建筑物 9,004,788.35 9,004,788.35
二、累计折旧或累计摊销合计消合计合计 2,001,442.01 211,390.56 2,212,832.57
其中：房屋及建筑物 2,001,442.01 211,390.56 2,212,832.57
三、账面价值合计 7,003,346.34 -211,390.56 6,791,955.78
其中：房屋及建筑物 7,003,346.34 -211,390.56 6,791,955.78
（2）投资性房地产中，有原值为900.48万元的房屋建筑物尚未完善有关产权手续。
（3）报告期内无应提取投资性房地产减值准备的情况。
8、固定资产
（1）分类列示如下：
项 目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
一、原价合计 14,680,511.93 12,182,302.64 13,370.00 26,849,444.57
其中：房屋及建筑物 6,015,379.10 9,138,279.45 15,153,658.55
运输设备 1,597,483.63 1,597,483.63
办公管理设备 1,068,723.20 3,044,023.19 13,370.00 4,099,376.39
专用设备 5,998,926.00 5,998,926.00
二、累计折旧合计 4,612,800.81 822,243.25 12,701.50 5,422,342.56
其中：房屋及建筑物 619,082.88 142,865.28 761,948.16
运输设备 802,089.70 104,945.64 894,333.84
办公管理设备 591,094.43 81,553.33 12,701.50 672,647.76
专用设备 2,600,533.80 492,879.00 3,093,412.80
四、账面价值合计 10,067,711.12 11,360,059.39 668.50 21,427,102.01
其中：房屋及建筑物 5,396,296.22 8,995,414.17 14,391,710.39
运输设备 795,393.93 -104,945.64 690,448.29
办公管理设备 477,628.77 2,962,469.86 668.50 3,439,430.13
专用设备 3,398,392.20 -492,879.00 2,905,513.20
（2）报告期内无应提取固定资产减值准备的情况。
9、在建工程
（1）明细列示如下：
工程名称 年 初 数 本 年 增 加 本 年 转 固 其 他 减 少 期 末 数
天王星商务大厦 11,566,129.45 613,023.19 12,179,152.64
合 计 11,566,129.45 613,023.19 12,179,152.64
注：(1)上述项目的资金来源为企业自筹。
（2）在建工程年末数中未含有利息资本化金额。
（3）报告期内无应提取在建工程减值准备的情况。
10、商誉
（1）明细列示如下：
项 目 形成来源 年初数 本年增加 本年减少 期末数
蜻蜓公司 非同一控制下企业合并 290,710.85 290,710.85
尚品公司 非同一控制下企业合并 98,151.81 98,151.81
合 计 388,862.66 388,862.66
（2）商誉减值准备列示如下
项 目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
蜻蜓公司 290,710.85 290,710.85
尚品公司 98,151.81 98,151.81
合 计 388,862.66 388,862.66
11、长期待摊费用
项 目 期末数 年初数
经营租入固定资产改良支出 583,873.15 583,873.15
合 计 583,873.15 583,873.15
12、递延所得税资产
（1）明细列示如下：
项 目 期末数 年初数
递延所得税资产 1,076,716.08 1,512,393.32
（2）引起可抵扣暂时性差异的项目：
项 目 期末暂时性差异额 年初暂时性差异额
应收款项坏账准备 4,679,163.84 4,583,010.06
合 计 4,679,163.84 4,583,010.06
13、资产减值准备
项 目 年初数 本年增加额 本年减少额 期末数
转回 转销
一、坏账准备 5,554,513.61 198,212.56 5,356,301.05
二、存货跌价准备 4,904,181.69 4,904,181.69
三、商誉减值准备 388,862.66 388,862.66
合 计 10,847,557.96 198,212.56 10,649,345.40
14、应付款项
（1）应付账款
a、无账龄超过一年的大额应付账款。
b、无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
（2）预收账款
a、无账龄超过一年的大额预收账款。
b、无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
（3）其他应付款
a、本期已支付重庆钢铁集团有限公司拆迁费1,500,000元,无金额较大的其他应付款。
b、无欠持本公司５％以上（含５％）表决权股份的股东单位的款项。
15、应付职工薪酬
项 目 年初数 本年增加 本年支付 期末数
工 资 384,833.30 607,805.00 705,578.00 287,060.30
职工福利
社会保险费 32,575.18 39,250.14 67,329.90 4,495.42
住房公积金 15,471.00 17,123.00 -1,652.00
工会及教育经费 67,420.50 149,554.48 44,393.47 172,581.51
辞退福利 141,406.91 73,274.00 214,680.91
合 计 626,235.89 885,354.62 1049,105.28 462,485.23
16、应交税费
税 种 期 末 数 年 初 数 执行税率
增值税 8,324.77 9,992.39 6%、17%
营业税 26,992.00 52,079.55 3%、5%
城市维护建设税 7,573.89 9,621.49 7%
所得税 15,569,786.05 38,863,701.68 15%、25%
地方教育附加 926.06 1,159.40
个人所得税 2,229.00 10,306.00
教育费附加 2,923.20 4,321.77
其 他 1,635.75 1,819.19
合 计 15,620,390.72 38,953,001.47
注：公司已于2008年3月26日向重庆市江北区地方税务局缴纳了所得税23,390,470.18元。
17、股本
股本变动情况表列示如下：
项 目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
一、有限售条件股份 87,117,663.00 87,117,663.00
其中: 国有法人持股 41,051,257.00 41,051,257.00
境内法人持股 46,066,406.00 46,066,406.00
高管持股
二、无限售条件股份 162,924,184.00 162,924,184.00
其中：人民币普通股 162,924,184.00 162,924,184.00
三、股份总数 250,041,847.00 250,041,847.00
18、资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
其他资本公积 104,155,946.89 104,155,946.89
其中：原制度资本公积转入 28,013,467.02 28,013,467.02
合 计 104,155,946.89 104,155,946.89
19、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
法定盈余公积 33,400,253.49 33,400,253.49
合 计 33,400,253.49 33,400,253.49
20、未分配利润
（1）未分配利润变动情况列示如下：
项 目 本年利润分配比例（%） 本年数 上年数
年初未分配利润 22,235,611.50 5,113,179.40
加：本年净利润 8,911,258.50 19,557,055.85
其他转入
减：提取法定盈余公积 10 2,434,623.75
应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 31,146,870.00 22,235,611.50
21、营业收入与营业成本
（1）明细列示如下：
项 目 本年数 上年同期数
一、营业收入 468,914.30 13,245,291.40
主营业务收入 468,914.30 13,245,291.40
其中：设计制作 199,357.55 11,021,124.25
物资销售 2,136.75 1,703,819.15
租赁服务 267,420.00 520,348.00
其他业务收入
二、营业成本 235,681.70 10,158,613.20
主营业务成本 235,681.70 10,158,613.20
其中：设计制作 158,662.82 8,113,662.14
物资销售 2,000.00 1,756,541.50
租赁服务 75,018.88 288,409.56
其他业务成本
三、营业毛利 233,232.60 3,086,678.20
主营业务毛利 233,232.60 3,086,678.20
其中：设计制作 40,694.73 2,907,462.11
物资销售 136.75 -52,722.35
租赁服务 192,401.12 231,938.44
其他业务毛利
（2）前五名客户营业收入总额为367,420元，占本年营业收入的78.36%。
22、营业税金及附加
项 目 计缴标准 本年数 上年同期数
营业税 计税收入的3、5% 18,841.00 215,320.46
城市维护建设税 应纳流转税额的7% 1,350.34 15,072.43
教育费附加 应纳流转税额的3%、1% 578.71 6,459.61
其 他 1,114.12 3,300.01
合 计 21,884.17 240,152.51
23、财务费用
项 目 本年数 上年同期数
手续费支出 4,117.80 7,756.08
减: 利息收入 193,322.56 22,138.28
资金占用费收入* 5,729,130.56
合 计 -5,918,335.32 -14,382.20
*注: 本期收到南充市宏凌实业发展有限公司按2006年11月15日签订的《联合投资权益转让协议》约定的实际占用资金，截止到2008年6月20日的资金占用费5,729,130.56元。
24、资产减值损失
项 目 本年数 上年同期数
一、坏账损失 -198,212.56 212,119.42
二、存货跌价损失
三、商誉减值损失
合 计 -198,212.56 212,119.42
25、投资收益
（1）明细列示如下：
项 目 本年数 上年同期数
投资银海租赁公司收益 2,310,582.09 298,826.72
环保信托收益* 2,620,829.54
合 计 4,931,411.63 298,826.72
*注:根据重庆国际信托投资有限公司提供的《重庆国有企业环保动迁项目集合资金信托合同收益报告》，截止2008年6月30日，公司对该信托投资应取得利息收益2,620,829.54元。
（2）本年投资收益汇回不存在重大限制。
26、营业外支出
项 目 本年数 上年同期数
处置固定资产损失 6,829.69
地震捐赠 5,000.00
合 计 11,829.69
27、所得税费用
项 目 本年数 上年同期数
本年应纳所得税费用 2,509.45
递延所得税费用 435,677.24 -140,663.57
所得税费用合计 438,186.69 -140,663.57
28、每股收益
项 目 本年数 上年同期数
（一）基本每股收益计算：
归属于公司普通股股东的净利润 8,911,258.50 16,742,856.85
发行的普通股加权平均数 250,041,847.00 250,041,847.00
基本每股收益 0.036 0.067
（二）稀释每股收益计算：
调整后的归属于公司普通股股东的净利润 8,911,258.50 16,742,856.85
稀释性潜在普通股转换后的普通股股数 250,041,847.00 250,041,847.00
稀释每股收益 0.036 0.067
29、现金流量表附注
（1）本期收到的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下：
项 目 金 额
南充宏凌公司还款 5,741,190.00
四川奇峰公司减持股份款 4,325,984.18
（2）本期支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下：
项 目 金 额
重钢（集团）公司拆迁费 1,500,000.00
重庆天健会计师事务所审计费 300,000.00
（3）现金和现金等价物列示如下：
项目 本年金额 上年金额
一、现金 31,628,589.26 44,625,482.82
其中：库存现金 72,315.53 115,748.05
可随时用于支付的银行存款 31,542,202.93 44,509,734.77
可随时用于支付的其他货币资金 14,070.80
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 31,628,589.26 44,625,482.82
八、母公司财务报表附注主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、其他应收款
a、账龄结构列示如下：
账 龄 年 末 数 年 初 数
金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备
1年以内 48,580.00 0.07 485.80 6,503,366.01 8.02 21,773.82
1-2年 44,897,974.00 65.05 2,244,898.70 50,532,904.00 62.30 2,526,645.20
2-3年 23,983,293.45 34.75 2,398,329.34 23,998,493.45 29.59 2,399,849.34
3-5年 29,200.00 0.04 4,380.00 29,800.00 0.03 4,470.00
5年以上 62,140.00 0.09 31,070.00 46,340.00 0.06 23,170.00
合 计 69,021,187.45 100.00 4,679,163.84 81,110,903.46 100.00 4,975,908.36
本期收到应收关联方款项4,325,984.18元。
b、按其他应收款客户类别列示如下：
类别 年末数 年初数
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大的 68,486,504.80 99.23 4,615,709.98 79,827,694.80 54.79 1,751,384.74
其他不重大的 534,682.65 0.77 363,353.86 2,557,224.48 3.15 73,138.88
合计 69,021,187.45 100.00 4,679,163.84 81,110,903.46 100.00 4,975,908.36
c、单项金额重大的其他应收款项目列示如下：
单 位 年末数 年初数
金额 坏账计提比例(%) 坏账准备 金额 坏账计提比例(%) 坏账准备
南充市宏凌实业发展有限公司(注1) 44,658,810.00 5.00 2,232,940.50 50,400,000.00 5.00 2,520,000.00
南充长信物资贸易有限公司(注1) 23,827,694.80 10.00 2,382,769.48 23,827,694.80 10.00 2,382,769.48
四川奇峰实业(集团)有限公司 4,325,984.18
合 计 68,486,504.80 4,615,709.98 78,553,678.98 4,902,769.48
注1：对应收南充市宏凌实业发展有限公司及南充长信物资贸易有限公司的款项单独进行减值测试未发生减值，公司对其以账龄为基础按比例计提坏账准备。本期已收回南充市宏凌实业发展有限公司所欠款项5,741,190元。
注2：大股东四川奇峰公司违规减持本公司股份收益4,325,984.18元，已于2008年3月31日将该款划给本公司。
d、欠款金额前五名项目的总欠款金额68,880,267.45元，占其他应收款总额的99.81%，其账龄情况如下：
账 龄 金 额
1-2年 44,896,974.00
2-3年 23,983,293.45
合 计 68,880,267.45
e、金额较大的其他应收款如下：
单 位 金 额 性质或内容
南充市宏凌实业发展有限公司 44,658,810.00 股权转让款
南充长信物资贸易有限公司 23,827,694.80 借款及代垫款
合 计 68,486,504.80
2、长期股权投资
（1）分项列示如下：
项 目 年末数 年初数
投资金额 减值准备 投资金额 减值准备
一、按成本法核算
蜻蜓公司 7,000,000.00 7,000,000.00
尚品公司 7,300,000.00 7,300,000.00
东源华居 131,264,685.82 131,264,685.82
小 计 145,564,685.82 145,564,685.82
二、按权益法核算
（一）联营企业
银海租赁 69,206,007.84 66,895,425.75
小 计 69,206,007.84
合 计 214,770,693.66 212,460,111.57
（2）联营企业投资列示如下：
被投资单位名称 注册地 业务性质 公司持股比例（%） 公司表决权比例（%）
银海租赁 重庆市渝中区 租赁服务 30% 30%
（3）联营企业主要财务信息列示如下：
被投资单位名称 期末净资产(万元) 本年营业收入(万元) 本年净利润(万元) 本年公司分得的现金红利(万元)
银海租赁 19,035.17 1,371.99 770.19
注: 重庆银海融资租赁有限公司30%股权，系本公司于2007年4月16日在重庆联合产权交易所通过电子竞价最终报价竞买取得。
（4）报告期内无应提取长期股权投资减值准备的情况。
3、营业收入与营业成本
本期未取得营业收入。
4、投资收益
明细列示如下：
项 目 本年数 上年数
投资银海租赁公司收益 2,310,582.09 855,425.75
环保信托收益* 2,620,829.54
合 计 4,931,411.63 855,425.75
*注:根据重庆国际信托投资有限公司提供的《重庆国有企业环保动迁项目集合资金信托合同收益报告》，截止2008年6月30日，公司对该信托的投资取得利息收益2,620,829.54元。
5、财务费用
明细列示如下：
项目 金 额
南充市宏凌实业发展有限公司资金占用费 -5,729,130.56
利息收入 -187,123.87
手续费支出 3,119.30
合 计 -5,913,135.13
*注:本期收到南充市宏凌实业发展有限公司按其债务清偿函所述的付款计划支付的资金占用费5,729,130.56元。
九、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方及交易
（1）控股股东（金额单位：万元）
母公司名称 注册地点 注册资本 业务性质 组织机构代码 持有公司股权比例 对公司的表决权比例
四川宏信置业发展有限公司 成都青羊大道置信逸都金沙园 2,000.00 成都市范围内从事房地产开发经营、营销策划咨询服务、房地产投资咨询服务 75596232-0 13.14% 注
四川奇峰实业（集团）有限公司 成都市锦江区中新街锦贸大厦 5,000.00 项目投资、企业资产重组收购；交通、能源、城市基础项目开发、商品批发与零售 71189750-4 12.89% 注
注: 四川宏信置业发展有限公司和四川奇峰实业（集团）有限公司系一致行动人,上述两家公司对公司的表决权比例为26.03%。
（2）子公司（金额单位：万元）
子公司名称 注册地 注册资本 业务性质 组织机构代码 公司持股比例（%） 公司享有的表决权比例（%）
蜻蜓公司 成都市青羊区灯笼街142号 1,260 标识、标志系统的设计、制作与销售；礼品包装的设计、制作、销售。 74030228-2 51% 51%
尚品公司 成都市高新技术开发区肖家河小区 720 室内装饰、室内设计；批发、零售装饰材料、建筑材料等；展览场所的布置及用具加工。 63311078-7 95% 95%
（3）存在控制关系的关联方注册资本及其变动（金额单位：万元）
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
四川宏信置业发展有限公司 2,000 2,000
四川奇峰实业（集团）有限公司 5,000 5,000
蜻蜓公司 1,260 1,260
尚品公司 720 720
（4）存在控制关系的关联方交易
本期未发生存在控制关系的关联方交易。
2、不存在控制关系的关联方及交易
（1）不存在控制关系的关联方
关联方名称 与公司关系
重庆渝富资产经营管理有限公司（以下简称"渝富公司"） 非控股大股东
（2）不存在控制关系的关联方交易
本期未发生不存在控制关系的关联方交易。
十、或有事项
截止2008年6月30日，公司没有需要披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
截止2008年6月30日，公司没有需要披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项中的非调整事项
截止2008年6月30日，公司没有需要披露资产负债表日后事项中的非调整事项。
十三、其他重大事项
1、认购重庆国有企业环保动迁项目集合资金信托产品
2007年8月10日，公司第六届董事会2007年第九次会议审议通过了《关于投资加入重庆国有企业环保动迁项目集合资金信托计划》，2007年9月6日公司与重庆国际信托投资有限公司（以下简称"重庆国投"）签订了《重庆国有企业环保动迁项目集合资金信托合同》[重庆国投（XT）字第0701064-1号]。2007年9月10日，公司用1.1亿元人民币认购11,000份信托单位（每1份为10,000元人民币），以信托方式委托重庆国投将资金集合运用，通过贷款、股权投资、租赁、财产或财产权的买入返售等方式，用于重庆市国有控股、参股企业的环保动迁项目，以环保动迁企业土地整治收入及其他合法经营收入为还款来源，使公司获取收益。该信托期限三年，预计信托年收益率为8%，信托收益于信托每满一年后的十个工作日内以现金方式进行分配。该信托计划已于2007年9月13日成立生效。信托手续费人民币120万元，从信托财产中扣收。此信托委托出时间为2008年2月22日，2007年9月13日到2007年12月13日均为银行活期存款利息计入收入共198,464.56元；2007年12月14日至2008年3月13日（该计划成立后第二季度）1.2亿元的信托资金实现的信托收入为533,333.33元，其中2007年12月14日至2008年2月21日（共计70天）期间未计利息收入。本报告期该信托实现收益2,859,086.77元，公司投资应取得投资收益2,620,829.54元。
2、大股东拟对公司进行重组
2007年11月9日大股东四川宏信置业发展有限公司联合四川宏义实业集团有限公司拟对公司进行重组。中国证监会颁布的《上市公司重大资产重组管理办法》已于2008年5月18日正式实施。对照新的办法，该两公司原提交有关部门的重大资产重组预沟通方案与该文件部分条款的要求有较大差异。2008年5月12日，四川省汶川县发生了8级特大地震。由于四川宏义拟注入的部分项目位于受地震影响区域，所受影响短期难以判断，导致相关项目的建设计划存在重大不确定性。为保护广大投资者的利益，该两公司决定终止此次对本公司的重大资产重组工作，并承诺在未来三个月内不再筹划对本公司的类似重大资产重组事项。
3、东源华居公司土地补偿款收回情况
根据重庆市江北区国土资源管理分局《关于拟收回重庆东源华居房地产开发有限公司国有土地使用权的函》（江北国土函【2007】25号）、重庆市人民政府《关于收回重庆东源华居房地产开发有限公司国有土地使用权交由重庆渝富资产经营管理有限公司储备的批复》（渝府地【2007】320号）、重庆市国土资源和房屋管理局《关于收回重庆东源华居房地产开发有限公司江北区中兴段1号土地使用权有关补偿问题的函》(渝国土房管函【2007】494号)等文件精神，由重庆渝富资产经营管理有限公司（下简称"渝富公司"）代政府就收回的222719平方米的土地对重庆东源华居房地产开发有限公司进行补偿，补偿款金额为76,547万元，渝富公司承诺在2008年6月30日前支付给重庆东源华居房地产开发有限公司。此外，渝富公司代土地管理部门退还的11,000万元土地综合价金，渝富公司同意在2008年6月30日前一并支付，上述款项合计人民币87,547万元，此款项东源华居公司至今尚未收到。
4、应收南充宏凌投资款事项
公司于2006年11月15日与南充市宏凌实业发展有限公司（以下简称：南充宏凌）签署的《联合投资权益转让协议》的约定南充宏凌2007年应向本公司支付转让总价款5600万元，其中：2007年3月31日向公司支付总价款的10%，合计人民币560万元，2007年6月30日支付总价款的30%，合计人民币1680万元，2007年12月31日支付总价款的60%，合计人民币3360万元。截止2007年12月31日，南充宏凌向本公司支付转让款560万元、2008年4月9日支付转让款300万元、2008年6月12日支付转让款260万元、6月26日支付转让款141,190.00元，合计已收回转让款本金11,341,190元，尚欠转让款本金44,658,810.00元。于2008年6月20日收回截止到2008年6月20日的资金占用费5,729,130.56元。
2008年4月8日，南充宏陵向公司出具债务清偿函，承诺于2008年9月30日前分期偿还对本公司的欠款，并对南充长信物资贸易有限公司应付本公司的23,827,694.80元承担连带担保责任。同时，除继续向公司提供以南充文迪房地产开发有限公司60%股权做担保外，另外以其他资产作抵偿债务的担保。
5、持有公司5%以上股份的股东股权质押、冻结情况
2007年9月26日，公司控股股东四川奇峰实业（集团）有限公司将其持有的公司770万股限售股权质押给招商银行股份有限公司成都分行，质押股权占公司总股本的3.08%。2007年10月15日，该公司将其持有的公司1,400万股限售股权质押给德阳市商业银行，质押股权占公司总股本的5.60%。截止2008年6月30日，公司控股股东四川奇峰实业（集团）有限公持有的公司2,170万股限售股仍然在质押中。
截止2008年6月30日，第四大股东泛华公司持有的公司13,471,502股，其中500万股已于2007年10月26日解除冻结，8,471,502股权仍在司法冻结中。
十四、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2008年8月22日决议批准。
重庆东源产业发展股份有限公司
公司法定代表人：邓惠明
主管会计工作的公司负责人：叶文金
公司会计机构负责人：汪丽
第八节 备查文件
1、载有公司董事长（法定代表人）签名的2008年半年度报告文本；
2、载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的2008年半年度财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
4、公司章程文本。
重庆东源产业发展股份有限公司
董事长（签名）：邓惠明
2008年八月二十二日
