金科地产集团股份有限公司

            2021 年度内部控制自我评价报告

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引规定和其他内部控

制监管要求(以下简称“企业内部控制规范体系”)，结合金科地产集

团股份有限公司(以下简称“公司”)内部控制制度和评价办法，在内

部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司 2021 年 12 月 31 日（内

部控制自我评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照《企业内部控制规范体系》的规定，建立健全和有效实施内

部控制，评价其有效性，及时修订完善，并如实披露《内部控制自我

评价报告》是董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进

行监督。经营管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董

事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任

何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确

性和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，内部环境以及宏观环境、政

策法规持续变化，可能导致原有控制活动不适用或出现偏差，对此公

司将及时进行内部控制体系的补充和完善，为上述目标的实现提供合

理保障。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对
控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内

部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷的认定情况，于

内部控制自我评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷、

重要缺陷。董事会认为，公司已按照《企业内部控制规范体系》和相

关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    自内部控制自我评价报告基准日至内部控制自我评价报告发出

日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价机构设置及责权分配

    公司董事会是内部控制评价工作的领导机构，公司设立内控建设

与实施委员会，负责组织、领导、监督内部控制评价工作，听取内部

控制自我评价工作报告，审定内部控制缺陷整改意见，批准《内部控

制自我评价报告》的对外披露。

    内控建设与实施委员会下设企业管理部和工作小组，授权公司企

业管理部牵头负责内部控制评价的具体组织实施，评价内部控制设计

及运行的有效性，督促整改评价中发现的内部控制缺陷，编制《内部

控制自我评价报告》。

    公司坚持以风险管理导向为原则，由公司企业管理部组织总部各

专业部门及各子公司对内控设计及执行情况进行自我评价；总部各专
业部门及各子公司业务部门均设置内控专员等相关内控管理岗位，负

责本单位内部控制的日常管理工作。

    监事会对董事会实施内部控制进行监督，审议《内部控制自我评

价报告》。

    公司聘请专业咨询机构提供内部控制咨询服务，对内部控制规范、

实施方法及风险管理等进行培训指导，聘请专业审计机构对公司内部

控制进行审计。

    （二）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司总部和各区域

地产公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额

的 94.23%，营 业收 入合 计占公 司合 并财务 报表 营业收 入总 额的

86.29%。纳入评价范围的事项包括：内部环境、风险评估、控制活动、

信息与沟通、内部监督；重点关注的高风险业务领域主要包括投资、

资金、销售、成本、采购、对子公司管理、关联交易、对外担保、募

集资金、信息披露等领域。具体评价结果阐述如下：

    1、内部环境


    （1）组织架构

    公司根据《公司法》、 证券法》、 深圳证券交易所股票上市规则》、

《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等国家法律法规及规

范性文件、《公司章程》等规定，建立了股东大会、董事会、监事会
和经营管理委员会，实现了有效制衡、各司其职、协调运作的治理结

构，公司决策机构、执行机构和监督机构相互独立、责权明确、相互

制衡；董事会下设战略发展委员会、审计委员会、提名委员会、关联

交易委员会、风险管理委员和薪酬委员会，对公司经营活动中的重大

事项进行审议并提交董事会审议；设立了独立董事、董事会秘书，制

定了《独立董事年报工作制度》、《“三会”议事规则》、《年报信息披

露重大差错责任追究制度》等多项符合公司发展的治理制度，明确决

策、执行、监督等职责权限，形成了科学合理的治理结构。

    公司根据业务特点和发展需要，优化内部管理机构设置，完善《组

织管理手册》、《业务授权手册》、《岗位说明书》、《流程管理手册》，

明确各机构及岗位职责权限、工作流程、操作规范，形成了各司其职、

各负其责、相互制约、相互协调的工作机制。

    公司对所属子公司的设立、转让、注销等实施控制，规范股权变

更控制；对超过公司董事会授权范围的子公司设立、对外转让股权、

子公司注销清算等业务，除履行公司内部审批程序外，还需报公司董

事会或股东大会审议通过后实施。

    报告期内，公司严格按照相关规定组织召开“三会”，各级机构

按照《公司章程》、职责权限、议事规则和工作程序履行职责；制定

区域公司标准架构规范，优化集团总部、区域公司、城市公司组织架

构，实施区域差异化管控模式，全面推行和升级 PMO 管控体系，持

续深化授权体系，深化公司运营管理能力，不断提升组织效能；高效

推进公司服务力建设，坚持以客户为中心，持续强化公司服务力建设，
推动客户导向型组织升级，公司经营管理水平显著提高。

    （2）企业文化

    公司以“内聚人心，外塑形象”为总体目标，初步构建企业文化

管理体系，落地金科精神主线文化产品，打造先进企业文化。持续强

化思想引领、加强文化认同、凝聚前进力量，坚持把企业文化建设作

为治理企业的重要大事，将思想政治工作、企业文化建设与群众路线

教育相结合，持续开展企业文化建设，员工团队的凝聚力和战斗力不

断增强，努力将企业文化打造成为公司可持续发展的生命线。

    报告期内，公司基于高质量发展战略路径要求，构建文化管理体

系。以打造文化生产力为目标，围绕“文化纲领”内容，以文化诊断

牵引行动方向、以多元形式进行文化传播、以制度机制保障传承效果，

逐层推进，逐步深入，促进文化入眼入心入行。聚焦金科精神内核，

开设金科文化故事展线上专刊，打造《树英雄学英雄》《请回答》

《金工文化践行人》三大系列，用故事案例深度诠释企业文化内涵；

以微电影形式创新文化传播方式，组织“致敬金科精神”微电影大

赛，以文艺创作形式溯源文化历程，增强文化感知。开展企业文化巡

回宣讲活动，组建讲师团，标准化课件，助推企业文化在区域公司根

植落地。

    公司以“以攀登者铸企业魂”为总体目标，系统性构建攀登者文

化理念体系。聚焦文化主线，全面推进文化升级及业务渗透传承。持

续强化思想引领、加强文化认同、凝聚前进力量，坚持把企业文化建

设作为治理企业的重要大事，将思想政治工作、企业文化建设与员工
职业发展规划相结合，对员工形成牵引力、驱动力，最终转化为执行

力，让企业文化成为成为公司可持续发展的生命线。

    报告期内，根据集团三五战略规划，坚定文化自信，弘扬攀登精

神。一是突出文化引领，建立起“内容线、故事线、活动线”三线联

动全方位文化传播体系，以“认同 、参与 、行动”系列专项活动为

抓手，让金科核心价值观和攀登精神在员工中内化于心、外化于行。

二是全方位解码文化，正确理解核心价值观的内涵，开展文化圆桌研

讨会、文化辩论赛、文化先锋官、攀登者知识闯关等落地动作。三是

强化文化融入，落实高管文化代言人主体责任，以上率下，加强组织

文化氛围诊断和管理者行为调研，征集典型案例，旗帜鲜明开展攀登

者人物、文化大使评选等表彰活动。四是开展文化价值观评价，将其

融入到招聘、评价和人才发展和业务场景各个环节，编制文化白皮书

手册，促进文化“入眼-入心-入行”，让文化在润物细无声中形成政策

落地的桥头堡。

    （3）发展战略

    公司仍坚定不移的坚持高质量发展战略。以效益高、规模领先、

活力强、可持续为指引，提出“四位一体，生态协同”发展战略，在

业务发展方向上坚持精耕地产主业、做强智慧服务、做优科技产业和

做实商业康养，在发展方式上从高负债、高杠杆转向降杠杆、调结构、

提质效，在发展动力上从依靠要素投入向依靠创新驱动转变。

    在高质量发展以及四位一体生态协同的战略要求下，结合行业和

市场的急剧变化，进一步明确了近两年的经营策略，即“一稳、二降、
三提升”。“一稳”是指稳健发展。“二降”是指降负债，降库存。“三

提升”是指提升盈利能力、提升核心竞争力、提升资产运营能力。

    报告期内，持续提升战略研究整体能力，完善研究体系，制定研

究标准，开发研究工具，形成多维度的战略视野，强化宏观研究、铺

开国际研究、关注产业研究、探索模式研究，提高科学决策水平，增

强风险预警能力，并对特定课题开展重大战略性项目专项研究。战略

从制定更加系统完善，战略执行更加有效，完成了集团与各子公司的

战略共识机制的搭建，明确各公司发展方略。完善了宏观政策、市场

和城市研究多部门联动工作机制，搭建了常态化对外咨询沟通渠道，

提升了研究精准性和时效性。完善了投资标准和激励体系，着力推进

投资质量提升和布局结构调仓，二线及以上能级城市新增土地储备货

值占比进一步提升。

    （4）人力资源管理

    公司始终秉持“人才是金科第一资源”的价值理念，修订完善了

一系列人力资源相关制度文件，持续优化人力资源信息系统，通过金

石计划，人力资源共享服务中心等机构的成功试行、运行，对人力资

源规划、招聘管理、选拔晋升、开发培训、干部管理、绩效管理、薪

酬福利、员工关系管理等进行全面系统更新及优化。公司始终注重人

才的选拔培养，把持续培养专业化、富有激情和创造力、责任感的职

业经理队伍作为公司发展的一项重要使命，培养员工终生就业能力。

    报告期内，公司持续聚焦战略、贴近业务和提升效能，加强组织

管控机制研究，升级人力费率管控方式，提升公司人员效能；加强人
员环流机制建设，明确人员环流管理权责，激发员工活力，提升公司

合力；明确全集团干部选拔任用标准、建立科学的干部考核评价体系，

通过完善干部核心能力素质模型，开发相关配套落地工具，保障干部

选育用留均有明确的支撑标准及应用工具；系统提升招聘质效，阐释

人才升级的核心举措，确立集团总部及区域公司的人才结构模型，并

针对各个中心/区域的实际情况确立了具体的人才升级目标，按照既

定目标持续推动人才升级。优化招聘管理体系，上线大易招聘系统，

明确招聘标准和权责界面，规范招聘流程；深化人力资源管理体系建

设，从人才现状进行深入分析，站在卓越组织的高度，重新定义人才，

进行战略人才规划，明确人才升级的具体路径，从标准、结构、管理

等方面全面优化；持续打造懂经营、善管理的人力资源团队。

    （5）社会责任

    公司坚持担当社会责任，积极响应国家号召，紧跟国家大政方针，

以消费帮扶和纾困解难帮扶为工作重点，继续深化与重庆市慈善总会

等慈善机构合作，累计投入 1000 万元。主动参与抗洪救灾，捐赠资

金 200 万元，助力河南灾后重建；引进国有资本，推动“东西部消费

协作中心”股份制混改；关心关爱困境儿童，组织党员干部家庭赴重

庆儿童庄园联谊共建；持续推进贫困大学生资助，累计帮扶大学生

2000 余名。

    报告期内，通过持续的公益投入和突出的社会贡献，公司先后获

评“全国脱贫攻坚先进集体”“、第十一届中华慈善奖捐赠企业”、“全

国农村留守儿童关爱保护和困境儿童保障工作先进集体”、“中国企业
慈善公益 500 强”、“中国企业抗洪捐赠 500 强”、“重庆市消费扶贫示

范单位”等系列荣誉称号。金科火神山抗疫志愿服务队获评“第十一

届中华慈善奖慈善楷模”。
    2、风险评估

    报告期内，公司持续完善风险管理体系建设，以提高风险防控能

力，法律事务部门作为风险管理职能部门在公司风险管理委员会指导

下，卓有成效地开展了相关工作。组织开展风控、内控、流程一体化

工作，全面系统梳理各部门、各业务模块风险相关信息，形成公司五

类三级风险清单、风险矩阵，并将风险控制与内控建设和业务流程有

效结合、针对梳理出的重大控制风险，形成《金科集团构建全面风险

管理体系暨重大风险防控方案》。优化重大风险防控工作小组并形成

日常会议决策机制，完善九类重大风险的管控清单，健全重大风险报

告报送、重大风险评估及应对机制，持续夯实公司健康可持续发展的

机制保障。

    报告期内，公司制定了《金科股份重大风险管理制度》、《金科股

份风险管理委员会工作细则》规范，在集团及各所属公司均成立了风

险管理委员会及风险管理办公室，重大风险管控的顶层设计在组织架

构和制度方面趋于完善，持续强化公司风险防范能力，扎实推进公司

风险控制能力；通过不定期组织相应的专项检查等形式开展常动态的

风险信息收集与跟踪，及时研判和出具各类风险报告，并形成专项风

险应对措施报告；精准研判，妥善应对，提高重大风险化解能力；文

化引领，制度先行，建立健全风险决策机制，在集团及各所属公司均
成立了风险管理委员会及风险管理办公室，坚持一级抓一级、层层抓

落实；组织相应部门进行专项风险事项会议，形成风险专题报告，及

时跟踪督办风险事项，切实防范公司经营风险。

   3、控制活动

    公司主要控制措施主要包括：不相容职务分离控制、授权审批控

制、会计系统控制、财产保护控制、绩效考评控制等。

    （1）不相容职务分离控制

    公司对各项业务模块中涉及到的职务、职责进行系统梳理，设置

各级各类工作岗位，运用不相容职务分离控制模式形成各司其职，各

负其责，相互配合，相互制约的运行机制。

    （2）授权审批控制

    公司明确了各岗位办理业务的职责权限及审批程序，各级各类岗

位应当在授权范围内按规定程序行使相应职权并承担相应责任。

    （3）会计系统控制

    公司严格执行国家统一的会计准则、会计制度，为规范会计核算

工作，制定了《金科股份财务管理办法》及各项具体业务核算制度，

加强公司会计管理，提高会计工作的质量和水平。通过升级优化财务

信息一体化系统，强化财务管控能力，深化管理会计运用，有效保证

了会计信息及资料的真实性和完整性。
    （4）财产保护控制

    公司制定了财产日常管理和定期清查制度，明确财产使用和管理

部门的职责分工，采取财产登记、实物保管、定期盘点、帐实核对等

措施，优化财产管理效益，全方面的提升财产管理的安全完整性。

    （5）绩效考评控制

    公司制定了《金科股份绩效考核管理办法》，组织开展了季度、

半年度、年度绩效考核工作，坚持公平公正、规范透明、绩效导向原

则，使绩效考核结果能为薪酬分配、人才甄选与培养、人才结构优化、

薪金福利调整等提供决策依据。

    公司将上述控制措施在下列主要的业务模块管理中进行综合运

用，结合公司组织架构情况制定了一系列的控制措施，涵盖了公司经

营管理的各个部门和环节，主要控制活动如下：
   （1）运营管理

    公司针对从事的经营业务制定了全生命周期的运营管理体系，形

成了项目决策、节点排布、品质管控、考核激励、跟踪检查、评估考

核等业务管控闭环。以地产业务为例，公司持续完善优化并执行项目

投资、定位、设计、招标、采购、工程、成本、招商、销售、客户满

意度、运营、后评估以及绩效考核等覆盖地产开发建设全过程的一系

列管理制度。

    报告期内，公司根据大运营管理体系，修订完善了《关于发布金

科股份地产板块 PMO 管控机制及相关要求的通知》、《关于发布《金

科股份地产板块项目前端会议管理办法（2021 版）》的通知》、《关于
发布《金科股份地产板块项目过程 PMO 会议实施细则（2021 版）》

的通知》、《金科股份项目运营计划管理制度（2021 版）》、《金科股份

地产板块红黄绿开工供货管理机制实施细则》、《员工跟投房地产项目

公司管理办法（2021 版）》等一系列制度，全面推进 PMO 体系的运

行，提升项目经营质效，深化价值引领型项目差异化管理模式，防范

经营风险，优化项目决策机制、项目运营策略、计划管理模板，加强

品质管控，强化合资合作项目管控，优化跟投管理机制体系；加强运

营计划编制、执行检查、风险反馈，改进措施、绩效评估、运营后评

估等闭环管理。
   （2）财务资金管理

       公司严格遵照国家统一的会计准则和会计制度，制定了《会计管

理及核算规范》及各项业务核算制度，建立了规范的会计工作秩序；

优化完善了《财务报销制度》、《应收账款管理制度》、《金科股份地产

公司销售回款奖惩办法》、《关于财务风险控制指导意见》、《金科股份

项目制财务管理规范》、《关于财务印章票据等风险管控要点及自查要

求》、《财务印章管理办法》、《金科股份员工借款工作指引》、《金科股

份地产销售收款工作管理细则》、《金科股份出纳管理办法》、《金科股

份财务支付管理办法》等一系列管理规范，优化了财务工作流程，强

化财务风险控制；持续加强财务信息一体化建设，提升财务信息安全、

准确、真实性，扎实推进财务处理信息自动化建设，保证财务资金安

全。

       公司制定的《金科股份融资管理办法》、《融资管理操作手册》、
《金科股份银行账户管理办法》、《金科股份资金日报管理细则》、《金

科股份内部资金调拨管理细则》等一系列管理规范，完善集团融资管

理体系，促进融资业务标准化，全力保障资金链安全、支持公司战略

发展，统筹银行账户集中管理、受限资金跟踪管理、资金日报数据分

析、月度资金需求预测、资金平衡与调度，强化公司资金集中管理与

精细化管理。
   （3）全面预算

    全面预算覆盖公司所有经济业务与财务收支项目，制定了《全面

预算制度》，明确项目预算管理原则、分工、关键业务把控、重大风

险控制等管理边界，按年度编制预算，并由全面预算部负责，根据具

体项目分解到季度和月度，按照调研、编制、执行、检查、分析、调

整、考核等预算控制程序实施；深入建设并推进全面预算管理系统管

理，自主研发项目经济测算信息系统和三年经营计划信息化平台。实

现三年滚动产销测算、目标经济测算、新项目获取及资金计划等从线

下到线上计算，通过测算全面反应公司未来的销售、成本、现金流量

等经济指标，让管理层实时掌握企业运营状况，为管理层提供决策支

持，以便有效地组织与协调企业全部的经营活动，完成公司的经营目

标。有效发挥全面预算对公司经营发展的指导作用。
   （4）合同管理

    公司建立了合同管理体系，优化合同管理模式，制定了《合同管

理制度》、《合同管理实施细则》等一系列规范。通过标准化覆盖率、

合同审签时效等指标控制，大大提升了合同标准化水平及覆盖范围，
同时结合最新法律法规，控制合同条文风险。通过大力加强合同履约

管理确保合同履约风控，重点防控工程、营销、融资等各类履约风险

及争议，降低风险纠纷向诉讼纠纷的转化率。对于合同履约过程中存

在的重大风险事项，对现有管理情况进行清查，取得较好成效；强化

重大合同交底，联合风险板块搭建合同履约风险信息报送、统计、督

办流程，合同履约风险信息统计输出系统，有效降低了公司因合同纠

纷导致的诉讼。
   （5）关联交易

    公司在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》

和《关联交易管理制度》详细划分了公司股东大会、董事会、总裁办

公会对关联交易事项的审批权限，规定了审批程序和回避表决制度。

董事会下设关联交易专业委员会，制定了《关联交易委员会实施细则》

对关联交易进一步细化。公司重大关联交易经独立董事事前认可及关

联交易专业委员会审核后，方提交董事会审议。披露关联交易时，同

时披露独立董事意见。报告期内，公司未违反相关规则。
   （6）对外担保

    公司制定了《对外担保管理制度》，规定了股东大会和董事会对

外担保的审批权限、基本原则、审批程序、管理监督、信息披露和责

任追究机制等。报告期内，公司对外担保行为未有违反《对外担保管

理制度》的情形发生。
   （7）重大投资

    公司制定了《重大投资决策管理制度》，明确了公司重大投资的
审批权限、审议程序、项目研究评估、投资计划的进展跟踪及责任追

究等。报告期内，公司未有违反《重大投资决策管理制度》的情形发

生。
   （8）募集资金使用

       公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司证券发行管理办法》

等法律法规的规定，制定了《募集资金管理制度》，明确了募集资金

的存储、使用、变更、监督等，对募集资金采取专户专储、专款专用

的原则进行统一管理，集团审计风控部对募集资金存放和使用情况进

行跟踪审计，审计结果和投资项目进展情况在定期报告中披露。

    4、信息与沟通


       （1）内部信息沟通

       保障业务高效开展，推进数据共享集成，公司制定了《信息系统

管理制度》、《IT 信息安全管理细则》、《信息部工作指引》，落实信息

化系统管理规范及要求，提升了专项建设操作、授权、项目团队和项

目时效管理系统性，提升信息安全。进一步夯实 IT 基础设施建设，

升级办公管理信息平台（OA）、美好金科移动办公平台、高清智真视

频会议系统、邮件等办公系统，部署双数据中心建成投入使用；实现

内部信息的高效、安全传递，及时、真实、准确、完整地记录公司业

务活动，提升公司业务运营效率。

       报告期内，公司全面推动金石计划开发建设，改革升级投资、定

位、设计、成本、材料、工程、销售、运营、人力、财务等专业系统，

实现业务线上 IT 化管理；推进信息一体化建设，打通各系统业务数
据壁垒，构建主数据共享，信息集成平台，业务数据处理效率显著提

升。

       （2）外部信息沟通

       公司制定了《信息披露制度》、《外部信息使用人管理制度》和《投

资者关系管理制度》等，对重大事项、应披露信息标准进行了界定，

明确了公司信息披露事务负责人以及信息传递、审核、披露流程，对

公司公开信息披露和重大内部信息沟通进行有效控制。

       报告期内，公司严格遵循了《上市公司信息披露管理办法》、《深

圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运

作指引》等有关法律法规及规范性文件的规定和要求，全面履行信息

披露义务，真实、准确、完整、及时、公平地披露公司信息，切实维

护了广大投资者的利益。

       （3）反舞弊程序

       公司完善了《廉政建设制度》等规范，明确公司管理干部和员工

的廉政责任，由集团监事会组织纪检监察部等部门贯彻落实廉政建设

工作，通过开展廉政宣讲、发布廉政看板等方式，对全体员工进行警

示教育。公司制度明确了举报事项查处程序，设立并向员工和外部关

系方（供应商、客户、股东、公众等）公示了举报方式，纪检监察部

负责日常举报信息管理，分析研判举报信息，针对举报事项进行调查，

形成调查处理报告，及时向监事会汇报。公司与公检法部门建立了长

期合作关系，严厉打击贪污腐败行为，共同预防和治理职务犯罪。公
司加入了中国企业反舞弊联盟，通过与成员单位间的信息沟通和资源

共享，相互学习借鉴反舞弊经验，促进公司反舞弊行动的实施，进一

步提升了公司反舞弊水平和能力。

    报告期内，公司对涉嫌诈骗、职务侵占、非国家工作人员受贿、

挪用资金盗窃等违法犯罪行为零容忍，依法移送司法机关处理，将典

型案例在公司内部通报，并在中国企业反舞弊联盟交流舞弊信息；广

大员工主动上交合作单位赠送的礼品礼金，构建清廉的营商工作环境，

有效保护了公司和全体员工的合法利益；建立监督公示系统，及时通

报纪检监察事项，起到良好的警示作用，防范公司经营风险。

   5、内部监督


    （1）内部控制体系

    公司内控建设与实施委员会设有内控建设与实施工作小组、管理

标准化审议专家小组两个专业机构，从规章制度建设、业务流程体系

建设、内部控制建设和三方面建立健全内部控制体系，通过开展内部

控制自评评价和审计，及时发现并整改内部控制设计和运行缺陷，推

动公司内部控制体系不断完善；公司风险管理委员会协同开展内部控

制体系不断完善。

    （2）内部审计

    公司设立了审计风控部，制定了《内部审计制度》，独立行使内

部审计职权，通过实施全面经营审计、领导干部离任审计、各类专项

审计等，评价和改进风险管理、控制和治理过程中的效果，深入剖析
公司管理中存在的不足，揭露潜在的经营风险，积极督促整改，达到

为公司增加价值和改进经营的目的。

    （3）内部监察

    公司设立了纪检监察部，制定了《纪检监察制度》等规范，独立

行使监察职权，通过日常检查和专项监察，对公司及控股子公司领导

干部履职尽责情况进行监督；建立了监督公示系统，及时通过公司违

规违纪行为，发布廉政看板，预防和查处违规违纪、失职渎职、作风

不正等行为，及时实施惩戒，为公司发展保驾护航。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

   （三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据财政部、证监会等五部委联合发布的企业内部控制规范

体系及《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等相关规定，

按照中国证监会重庆监管局发布的《关于做好重庆辖区上市公司内部

控制规范实施工作的通知》的要求，结合公司经营管理实际情况，按

照制定评价工作方案、组成评价工作组、实施现场测试、认定控制缺

陷、汇总评价结果、编报评价报告的固化程序，综合运用个别访谈、

调查问卷、专题研讨、穿行测试、抽样分析等方法，充分收集证据，

如实填写评价底稿，研究分析内部控制缺陷。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，采用定

量和定性相结合的方法研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体

认定标准，并和以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标

准如下：

    1．财务报告内部控制缺陷认定标准

    财务报告内部控制是指针对财务报告目标而设计和实施的内部

控制。由于财务报告内部控制的目标集中体现为财务报告的可靠性，

因而财务报告内部控制的缺陷主要是指不能合理保证财务报告可靠

性的内部控制设计和运行缺陷。公司财务报告内部控制的定性和定量

标准如下，其中财务指标值均为公司上年度经审计的合并报表数据，

对于定量标准涉及多个量化指标的，公司董事会确定按照孰低原则进

行具体应用。

财务报告                                    认定标准
内部控制
  缺陷                定量标准                             定性标准

                                             包括：
                                             1. 董事、监事和高级管理人员滥用职权，
           财务报表的错报金额落在如下区
                                             发生贪污、受贿、挪用公款等舞弊行为；
           间：
                                             2. 公司因发现以前年度存在重大会计差
           1. 错报≥利润总额的 5%；
  重大                                       错，更正已上报或披露的财务报告；
           2. 错报≥资产总额的 3%；
                                             3. 公司审计委员会（或类似机构）和内部
           3. 错报≥经营收入总额的 5%；
                                             审计机构对内部控制监督无效；
           4. 错报≥所有者权益总额的 1%。
                                             4. 外部审计师发现当期财务报告存在重大
                                             错报，且内部控制运行未能发现该错报。
            财务报表的错报金额落在如下区      包括：
            间：                              1. 未依照公认会计准则选择和应用会计政
            1. 利润总额的 2%≤错报<利润总额   策；
            的 5%；                           2. 未建立反舞弊程序和控制措施；
            2. 资产总额的 1.5%≤错报<资产总   3. 对于非常规或特殊交易的账务处理没有
  重要
            额的 3%；                         建立相应的控制机制或没有实施且没有相
            3. 经营收入总额的 2%≤错报<经营   应的补偿性控制；
            收入总额的 5%；                   4. 对于期末财务报告过程的控制存在一项
            4. 所有者权益总额的 0.5%≤错报<   或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报
            所有者权益总额的 1%。             表达到真实、准确的目标。

            财务报表的错报金额落在如下区
            间：
            1. 错报<利润总额的 2%；           未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部
  一般
            2. 错报<资产总额的 1.5%；         控制缺陷。
            3. 错报<经营收入总额的 2%；
            4. 错报<所有者权益总额的 0.5%。

    2．非财务报告内部控制缺陷认定标准

    非财务报告内部控制是指针对除财务报告目标之外的其他目标

的内部控制。这些目标一般包括战略目标、资产安全、经营目标、合

规目标等。公司非财务报告缺陷认定主要依据缺陷涉及业务性质的严

重程度、直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素来确定。公

司非财务报告内部控制的定性和定量标准如下，其中财务指标值均为

公司上年度经审计的合并报表数据，对于定量标准涉及多个量化指标

的，公司董事会确定按照孰低原则进行具体应用。

   非财务报告                                  认定标准
 内部控制缺陷
                        定量标准                            定性标准
                                           包括：
                                           1. 对公司的战略制定、实施，对公司经营产生
                                           重大影响，无法达到重要营运目标或关键业绩指
                 直接财产损失金额>资产总
     重大                                  标。
                 额的 3‰
                                           2. 决策不充分导致重大失误；
                                           3. 违反国家法律法规并受到重大处罚；
                                           4. 中高级管理人员和高级技术人员流失严重。
                                      包括：
                                      1. 对公司的战略制定、实施，对公司经营产生
            资产总额的 1‰<直接财产   中度影响，对达到营运目标或关键业绩指标产生
    重要    损失金额≤资产总额的 3    部分负面影响。
            ‰                        2. 决策程序不充分导致出现重要失误；
                                      3. 违反企业内部规章，形成较大金额损失；
                                      4. 关键岗位业务人员流失严重。
            直接财产损失金额≤资产    未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制
    一般
            总额的 1‰                缺陷

   （四）内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告及非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告

期内公司不存在内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    针对报告期内发现的一般控制缺陷，公司已制定了有效的整改方

案，并已严格落实相应的整改措施，同时明确界定了整改责任人及整

改时限，包括修订完善相关领域的制度和流程体系、强化专业培训、

提升内控执行监督力度等，确保公司各项业务运营和经营管理的规范

有序。

    通过公司自我评价及整改，截至 2021 年 12 月 31 日，本公司内

部控制体系健全，未发现对公司治理、经营管理及发展有重大影响之

缺陷及异常事项。

    四、其他内部控制相关重大事项说明

    我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状

况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。随着公司

规模、业务范围、国家法律法规等内、外部环境的变化，公司将继续

补充和完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监

督检查，促进公司健康、可持续发展。
金科地产集团股份有限公司

  二〇二二年四月二十九日