珠海中富:内部控制规范实施工作方案2012-03-31
珠海中富实业股份有限公司
内部控制规范实施工作方案
为贯彻实施《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》
及中国证监会广东监管局《关于做好广东辖区上市公司内部控制规范实
施工作的通知》,进一步加强和规范公司内部控制,全面提升公司经营
管理水平和风险防范能力,促进公司长期可持续发展,公司制订了内控
规范实施工作方案,具体如下:
一、公司基本情况介绍
公司简称:珠海中富
股票代码:000659
公司性质:股份有限公司
上市情况:1996年在深圳证券交易所上市
资产状况:截止2010年12月31日,公司注册资本1,285,702,520元,
总资产595,456.08万元,主营业务收入334,768.93万元,实现归属于母
公司所有者的净利润14,485.40万元。
公司控股股东是Asia Bottles(HK)Company Limited,实际控制人
是CVC Capital Partners Asia Ⅱ Ltd。
公司经营范围为: 生产和销售自产的饮料容器、瓶胚、PET高级饮
料瓶、纸杯、防冒瓶盖、纸箱、非织造布标签;上述产品同类商品及塑
料制品、化工原料(不含危险化学品)、预包装食品(非酒精饮料)、
塑料容器的制造设备及配套设备的批发、零售及进出口业务。
公司严格遵循相关法律法规与监管部门规定,通过多年持续规范和
优化,形成了符合公司实际情况的、较为完善的公司治理结构。目前,公
司内部控制架构由股东大会、董事会、监事会和经营层组成,董事会下
设审计、提名、薪酬与考核三个委员会,为董事会提供专业决策支持, 公
司经营层在《公司章程》规定和董事会授权范围内执行董事会决议,行
使公司经营管理权,对董事会负责。
公司组织架构如下:
1
薪酬与考核委员
会
董事会
审计委员会
提名委员会
董事会秘书
总经理
副总经理
信 集 财 项 销 技 生 供 品 行 人 审
息
副总经
团 务 目 售 术 产 应 控 政 力 计
中 事 部 部 部 部 改 链 部 部 资 部
心
理务 善 部 源
部 部 部
下属91家分/子公司
二、内部控制规范实施工作组织机构
根据财政部、证监会、审计署、深交所等对开展内部控制的要求,
公司成立了以董事长为组长,审计委员会主任、总经理、副总经理、董
秘、财务总监、审计总监为组员的内部控制规范实施工作领导小组,全
面负责公司的内部控制体系建设与实施的领导工作。公司并已组建内控
工作组,负责开展具体工作。审计总监任内控工作组组长,总部财务部、
董秘办、审计部及下属各分/子公司抽调专人担任组员,同时确定各内
控责任人为总部各部门总监及各厂厂长。
为了做好公司内部控制体系建设,公司聘请外部咨询机构为公司内
控体系建设提供咨询服务。鉴于内部控制基本规范工作量大、涉及面广,
是一项长期工程,公司拟通过内控工作组和外部咨询机构一起工作,开
展内部控制基本规范的日常工作,积累更多的专业知识和技能,为公司
内控工作的长期开展和落实奠定基础。
内控规范实施领导组织架构如下:
2
董事会 董事长(发起人)
审计委员会 内控领导小组
各内控责任人 内控工作组 外部咨询小组
三、公司内部控制规范实施工作的目标
本次实施《企业内部控制基本规范》的工作旨在有效落实《企业内
部控制基本规范》及其配套指引的要求,并以此为契机,进一步提升公
司治理,提高公司规范化运作水平,合理保证公司经营管理合法合规、
资产安全、财务报告及相关信息真实完整。
四、内部控制规范实施工作计划
根据《企业内部控制基本规范》和证监会的要求,内部控制规范遵
循工作包括内控建设、内控自我评价和内控审计三大方面。为贯彻落实
监管要求,公司计划分八个阶段开展内部控制规范遵循工作,完成全面
建设和实施内部控制的相关工作。各阶段工作内容、主要工作步骤、时
间安排等列示如下:
1、第一阶段: 内控启动及内控培训(2011年8月31日前)
阶段工作主要内容:
2011 年 8 月 15 日公司在三楼会议室召开内控规范项目启动会议,
董事长、总经理、副总经理、总部各职能部门总监,以及各区总经理参
加了本次会议,会议明确各机构的责任,制定内控规范工作计划并拟定
内控规范实施的范围为总部各职能部门及下属主要分/子公司。
公司聘请普华永道会计师事务所进行内控专项培训,帮助各部门/
单位尽快熟悉《企业内部控制基本规范》及配套指引的要求,掌握内部
控制建设实务操作要点。
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2、第二阶段:内控现状诊断、内控标准建设及缺陷整改(2011年
11月30日前)。
阶段工作主要内容:
对总部各部门内控现状进行诊断,识别关键控制及内控设计缺陷,
编写内控文档,将内控标准要求进行规范与固化,培训及宣导内控文档,
对内控文档进行必要的补充和调整,针对发现的内控缺陷进行整改和提
升。
3、第三阶段: 总部内控模拟测试(2011年12月31日前)
阶段工作主要内容:
确定总部内控模拟测试的策略、范围、方式和样本量,执行内控模
拟测试并对内控模拟测试结果进行汇总。
4、第四阶段: 董事会审批内控实施工作方案(2012年3月31日前)
阶段工作主要内容:
制订内控实施工作方案并经提交董事会审议通过后于2012年3月31
日前报广东证监局备案。
5、第五阶段:梳理内控缺陷,制定整改方案(2012年6月30日前)
阶段工作主要内容:
对发现的内控缺陷进行分类分析,评估内控缺陷影响程度,针对具
体的控制缺陷提出整改时间表及责任部门、人员,形成内控缺陷整改方
案。整改方案报领导小组审议后,报广东证监局备案。
6、第六阶段:实施内控缺陷整改(2012年9月30日前)
阶段工作主要内容:
各相关部门或单位按照内控缺陷整改方案进行逐一整改,定期汇报
整改进度,完善公司各项内部控制管理制度和控制措施,形成内控缺陷
整改报告,内控缺陷整改报告提交内部控制领导小组审议后,报广东证
监局备案。
7、第七阶段:跟进内控测试,固化建设成果(2012年12月31日前)
阶段工作主要内容:
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公司内部控制领导小组针对公司内部控制缺陷的整改情况进行检
查,内控工作组连同中介机构对缺陷整改情况进行内控缺陷整改后的有
效性测试,总结内控建设经验成果并形成内控手册等体系文件。
8、第八阶段:内控自我评价阶段(2012年年报披露前)
阶段工作主要内容:
1、编制内控自我评价计划(2012年12月31日前)
确定评价范围、评价工作的具体时间表及组织分工方法;编制自我
评价操作手册,明确内控缺陷的评价标准、评价程序、评价工具、评价
要求及评价工作底稿等内容。
2、组织实施评估工作(2012年年报披露前)
根据公司实际经营情况分阶段开展专项评估和全面评估,具体内控
工作包括:组成内控评价工作组,实施评价,编制缺陷评价汇总表,提
出整改建议并督促整改,形成内控评价报告等。
3、披露内控自我评价报告(2012年年报披露日)
董事会审议批准内控评价报告,评价报告与2012年年报同时披露。
五、内控审计工作计划
在2012年年报披露前完成内控审计工作,在披露2012年年报的同时
披露内控审计报告。
阶段工作主要内容:
1、确定内控审计会计师事务所(2012年9月30日前);
2、做好与内控审计会计师事务所的沟通工作;
3、按照要求披露内控审计报告(2012年年报同时披露)。
珠海中富实业股份有限公司董事会
2012 年 3 月 30 日
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