珠海中富实业股份有限公司
2011 年度财务报表及审计报告
珠海中富实业股份有限公司
2011 年度财务报表及审计报告
页码
审计报告 1–2
合并资产负债表 3–4
公司资产负债表 5–6
合并利润表 7
公司利润表 8
合并现金流量表 9
公司现金流量表 10
合并股东权益变动表 11 – 12
公司股东权益变动表 13
财务报表附注 14 – 142
补充资料 143 – 146
审计报告
普华永道中天审字(2012)第 10009 号
(第一页，共二页)
珠海中富实业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的珠海中富实业股份有限公司(以下简称“贵公司”)的财务
报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2011 年度的合并及
公司利润表、合并及公司股东权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报
表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：
(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误
导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报
表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证
据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的
财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报
表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内
部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
审计报告(续)
普华永道中天审字(2012)第 10009 号
(第二页，共二页)
三、审计意见
我们认为，上述珠海中富实业股份有限公司的财务报表在所有重大方面按
照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2011年12月31日的合并及公司
财务状况以及2011年度的合并及公司经营成果和现金流量。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所有限公司 肖峰
中国上海市 注册会计师
2012年4月26日 孙璐璐
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2011 年 12 月 31 日合并资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
资 产 附 注 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
流动资产
货币资金 五(1) 702,759,346.45 799,295,144.44
应收票据 五(2) 101,671,040.96 85,294,900.79
应收账款 五(3) 410,021,143.52 499,615,210.36
其他应收款 五(4) 34,619,912.25 39,135,614.08
预付款项 五(5) 238,402,102.81 211,920,631.13
存货 五(6) 516,668,775.12 472,945,759.33
其他流动资产 五(7) 117,123,031.76 69,453,510.38
流动资产合计 2,121,265,352.87 2,177,660,770.51
非流动资产
长期应收款 五(8) 9,222,682.18 12,056,764.70
长期股权投资 五(9) 14,282,406.57 16,425,428.47
投资性房地产 五(11) 122,039,754.22 -
固定资产 五(12) 3,306,566,266.84 3,372,342,982.11
在建工程 五(13) 120,787,811.55 105,564,030.62
无形资产 五(14) 171,004,544.41 181,691,074.37
商誉 五(15) 11,188,687.26 11,874,511.51
长期待摊费用 五(16) 51,252,598.70 52,019,913.95
递延所得税资产 五(17) 36,258,227.31 24,925,290.32
非流动资产合计 3,842,602,979.04 3,776,899,996.05
资产总计 5,963,868,331.91 5,954,560,766.56
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2011 年 12 月 31 日合并资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
负债及股东权益 附 注 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
流动负债
短期借款 五(19) 1,649,744,599.92 1,270,302,973.72
应付票据 五(20) 133,105,535.43 204,995,159.89
应付账款 五(21) 147,217,348.44 161,231,510.57
预收款项 五(22) 8,566,463.95 15,716,685.59
应付职工薪酬 五(23) 60,946,559.99 55,698,377.81
应交税费 五(24) 26,298,424.89 26,693,000.46
应付利息 3,540,214.45 2,566,810.63
应付股利 五(25) 2,528,153.07 53,408,605.95
其他应付款 五(26) 174,552,736.28 234,026,211.76
一年内到期的非流动负债 五(27) 800,150,808.56 164,852,227.14
流动负债合计 3,006,650,844.98 2,189,491,563.52
非流动负债
长期借款 - 801,597,597.13
递延所得税负债 五(17) 6,729,079.15 -
非流动负债合计 6,729,079.15 801,597,597.13
负债合计 3,013,379,924.13 2,991,089,160.65
股东权益
股本 五(28) 1,285,702,520.00 756,295,600.00
资本公积 五(29) 207,593,021.08 713,478,214.50
盈余公积 五(30) 365,819,077.76 353,580,457.55
未分配利润 五(31) 469,546,635.91 506,851,022.88
外币报表折算差额 (11,171,451.80) (2,059,554.23)
归属于母公司股东权益合计 2,317,489,802.95 2,328,145,740.70
少数股东权益 五(32) 632,998,604.83 635,325,865.21
股东权益合计 2,950,488,407.78 2,963,471,605.91
负债及股东权益总计 5,963,868,331.91 5,954,560,766.56
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
董事长：陈志俊 主管会计工作的负责人：王玉玲 会计机构负责人：罗俊武
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珠海中富实业股份有限公司
2011 年 12 月 31 日公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
资 产 附 注 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
流动资产
货币资金 492,132,451.98 557,866,259.10
应收票据 59,883,599.38 74,379,244.54
应收账款 十一(1) 824,987,154.85 820,790,991.51
预付款项 314,739,096.70 330,105,737.09
应收股利 228,488,588.41 177,849,203.96
其他应收款 十一(2) 772,459,188.27 866,271,099.15
存货 98,427,978.55 67,237,616.31
其他流动资产 49,026,497.47 8,038,057.39
流动资产合计 2,840,144,555.61 2,902,538,209.05
非流动资产
长期股权投资 十一(3) 2,222,212,970.84 2,221,422,687.47
投资性房地产 25,805,443.02 -
固定资产 192,503,938.50 212,352,193.97
在建工程 84,982,445.26 22,278,865.78
无形资产 52,857,520.16 52,964,225.77
长期待摊费用 6,370,825.37 7,894,317.38
递延所得税资产 8,328,820.76 12,125,875.67
非流动资产合计 2,593,061,963.91 2,529,038,166.04
资产总计 5,433,206,519.52 5,431,576,375.09
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2011 年 12 月 31 日公司资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
负债及股东权益 附 注 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
流动负债
短期借款 951,271,912.22 1,024,504,622.22
应付票据 654,945,535.43 472,235,159.89
应付账款 175,343,445.06 194,343,282.21
预收款项 155,542,260.25 199,221,969.73
应付职工薪酬 12,862,933.25 11,823,842.05
应交税费 1,695,721.74 1,622,090.31
应付利息 2,730,061.89 2,566,810.63
应付股利 2,528,153.07 2,528,153.07
其他应付款 736,729,622.94 739,902,850.30
一年内到期的非流动负债 481,650,808.56 96,942,354.41
流动负债合计 3,175,300,454.41 2,745,691,134.82
非流动负债
长期借款 - 483,097,597.13
负债合计 3,175,300,454.41 3,228,788,731.95
股东权益
股本 1,285,702,520.00 756,295,600.00
资本公积 227,261,504.94 755,869,601.03
盈余公积 357,145,854.64 344,907,234.43
未分配利润 387,796,185.53 345,715,207.68
股东权益合计 2,257,906,065.11 2,202,787,643.14
负债及股东权益总计 5,433,206,519.52 5,431,576,375.09
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
董事长：陈志俊 主管会计工作的负责人：王玉玲 会计机构负责人：罗俊武
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2011 年度合并利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附 注 2011 年度 2010 年度
一、营业收入 五(33) 3,611,113,731.50 3,347,689,265.69
减： 营业成本 五(33) (2,926,168,050.69) (2,580,013,415.87)
营业税金及附加 五(34) (27,423,600.12) (7,195,357.73)
销售费用 五(35) (95,385,021.13) (91,222,619.23)
管理费用 五(36) (243,248,982.23) (247,157,244.55)
财务费用 - 净额 五(37) (187,695,745.20) (156,950,110.52)
资产减值损失 五(39) (16,504,300.91) (5,532,240.86)
加： 投资(损失)/收益 五(38) (1,934,821.53) 364,433.37
其中：对联营企业和合营企业
的投资损失 (2,143,021.90) (603,274.12)
二、 营业利润 112,753,209.69 259,982,710.30
加： 营业外收入 五(40) 25,925,214.16 13,000,415.11
减： 营业外支出 五(41) (12,450,836.56) (10,181,891.07)
其中：非流动资产处置损失 (9,808,076.61) (9,101,748.35)
三、 利润总额 126,227,587.29 262,801,234.34
减： 所得税费用 五(42) (53,091,528.03) (56,518,187.94)
四、 净利润 73,136,059.26 206,283,046.40
其中：同一控制下企业合并中被合
并方在合并前实现的净利润 - 2,021,937.32
- 归属于母公司股东的净利润 45,405,253.44 144,853,992.99
- 少数股东损益 27,730,805.82 61,429,053.41
五、每股收益
基本每股收益(人民币元) 五(43)(a) 0.04 0.21
稀释每股收益(人民币元) 五(43)(b) 0.04 0.21
六、其他综合收益
外币财务报表折算差额 五(44) (9,111,897.57) 6,943,579.91
七、综合收益总额 64,024,161.69 213,226,626.31
- 归属于母公司股东的综合收益总额 36,293,355.87 151,797,572.90
- 归属于少数股东的综合收益总额 27,730,805.82 61,429,053.41
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
董事长：陈志俊 主管会计工作的负责人：王玉玲 会计机构负责人：罗俊武
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珠海中富实业股份有限公司
2011 年度公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附 注 2011 年度 2010 年度
一、营业收入 十一(4) 3,421,900,128.65 2,525,736,767.24
减： 营业成本 十一(4) (3,268,943,578.65) (2,409,210,768.30)
营业税金及附加 (8,987,497.14) (3,899,255.01)
销售费用 (8,879,034.92) (10,180,717.97)
管理费用 (92,383,211.75) (86,566,819.12)
财务费用 - 净额 (94,435,488.43) (77,975,646.38)
资产减值(损失)/转回 (1,243,981.21) 982,690.01
加： 投资收益 十一(5) 179,579,831.96 189,166,590.59
其中：对联营企业和合营企业的
投资损失 (1,378,994.47) (420,889.48)
二、营业利润 126,607,168.51 128,052,841.06
加： 营业外收入 1,227,382.84 9,637,693.14
减： 营业外支出 (1,917,569.01) (5,383,300.83)
其中：非流动资产处置损失 (1,271,832.94) (400,941.94)
三、利润总额 125,916,982.34 132,307,233.37
加： 所得税费用 (3,530,780.28) 12,125,875.67
四、净利润 122,386,202.06 144,433,109.04
五、其他综合收益 - -
六、综合收益总额 122,386,202.06 144,433,109.04
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
董事长：陈志俊 主管会计工作的负责人：王玉玲 会计机构负责人：罗俊武
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2011 年度合并现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项 目 附 注 2011 年度 2010 年度
一、 经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 4,258,632,680.50 3,801,110,200.47
收到的税费返还 22,532,951.78 15,121,595.66
收到其他与经营活动有关的现金 五(45)(a) 44,107,612.18 44,888,160.68
经营活动现金流入小计 4,325,273,244.46 3,861,119,956.81
购买商品、接受劳务支付的现金 (3,065,469,298.89) (2,680,473,557.46)
支付给职工以及为职工支付的现金 (355,274,788.08) (291,631,612.17)
支付的各项税费 (297,964,262.17) (243,570,877.27)
支付其他与经营活动有关的现金 五(45)(b) (178,832,950.38) (164,980,875.65)
经营活动现金流出小计 (3,897,541,299.52) (3,380,656,922.55)
经营活动产生的现金流量净额 五(46)(a) 427,731,944.94 480,463,034.26
二、 投资活动产生的现金流量
取得投资收益收到的现金 - 1,138,506.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额 63,259,359.23 1,236,544.54
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,778,922.52 967,707.49
收到的其他与投资活动有关的现金 五(45)(c) 5,600,912.86 5,128,843.69
投资活动现金流入小计 71,639,194.61 8,471,602.14
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金 (486,379,138.34) (476,457,499.76)
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - (230,437,098.42)
收购子公司的少数股东权益支付的现金 - (24,546,300.00)
投资活动现金流出小计 (486,379,138.34) (731,440,898.18)
投资活动使用的现金流量净额 (414,739,943.73) (722,969,296.04)
三、 筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 - 468,757,440.00
取得借款收到的现金 1,851,165,512.23 1,059,504,622.22
筹资活动现金流入小计 1,851,165,512.23 1,528,262,062.22
偿还债务支付的现金 (1,644,223,886.03) (811,086,717.27)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (315,183,316.47) (240,419,703.57)
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 (28,971,467.17) (64,201,016.41)
支付其他与筹资活动有关的现金 五(45)(d) (12,227,552.98) (9,098,655.67)
筹资活动现金流出小计 (1,971,634,755.48) (1,060,605,076.51)
筹资活动(使用)/产生的现金流量净额 (120,469,243.25) 467,656,985.71
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 (2,963,732.00) 4,303,313.98
五、 现金及现金等价物净(减少)/增加额 五(46)(b) (110,440,974.04) 229,454,037.91
加：年初现金及现金等价物余额 713,247,001.45 483,792,963.54
六、 年末现金及现金等价物余额 602,806,027.41 713,247,001.45
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
董事长：陈志俊 主管会计工作的负责人：王玉玲 会计机构负责人：罗俊武
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珠海中富实业股份有限公司
2011 年度公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项 目 附 注 2011 年度 2010 年度
一、 经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 3,703,899,875.48 2,469,056,939.17
收到的税费返还 1,750,644.70 725,517.69
收到其他与经营活动有关的现金 396,102,927.33 378,231,433.51
经营活动现金流入小计 4,101,753,447.51 2,848,013,890.37
购买商品、接受劳务支付的现金 (3,571,518,000.32) (2,615,013,283.56)
支付给职工以及为职工支付的现金 (53,449,630.97) (61,454,820.46)
支付的各项税费 (48,674,259.90) (33,172,334.39)
支付其他与经营活动有关的现金 (203,713,662.14) (337,734,786.18)
经营活动现金流出小计 (3,877,355,553.33) (3,047,375,224.59)
经营活动产生/(使用)的现金流量净额 十一(6)(a) 224,397,894.18 (199,361,334.22)
二、 投资活动产生的现金流量
取得投资收益收到的现金 130,111,241.62 79,698,897.53
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额 5,752,428.41 6,476,424.36
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,778,922.52 967,707.49
收到的其他与投资活动有关的现金 4,173,493.60 2,263,568.65
投资活动现金流入小计 142,816,086.15 89,406,598.03
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金 (109,179,686.46) (24,103,315.01)
取得子公司及其他营业单位支付的现金额 - (206,786,240.22)
收购子公司的少数股东权益支付的现金 - (24,546,300.00)
向子公司增资所支付的现金 (4,740,000.00) (331,394,440.06)
投资活动现金流出小计 (113,919,686.46) (586,830,295.29)
投资活动产生/(使用)的现金流量净额 28,896,399.69 (497,423,697.26)
三、 筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 - 468,757,440.00
取得借款收到的现金 1,552,742,390.32 1,059,504,622.22
筹资活动现金流入小计 1,552,742,390.32 1,528,262,062.22
偿还债务支付的现金 (1,733,156,298.32) (572,200,000.00)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (146,385,574.91) (106,599,889.54)
支付其他与筹资活动有关的现金 (8,693,350.55) (6,598,655.67)
筹资活动现金流出小计 (1,888,235,223.78) (685,398,545.21)
筹资活动(使用)/产生的现金流量净额 (335,492,833.46) 842,863,517.01
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 (310,879.61) (85,225.76)
五、 现金及现金等价物净(减少)/增加额 十一(6)(b) (82,509,419.20) 145,993,259.77
加：年初现金及现金等价物余额 474,765,936.11 328,772,676.34
六、 年末现金及现金等价物余额 十一(6)(b) 392,256,516.91 474,765,936.11
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
董事长：陈志俊 主管会计工作的负责人：王玉玲 会计机构负责人：罗俊武
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珠海中富实业股份有限公司
2011 年度合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于母公司股东权益
项 目 附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 少数股东权益 股东权益合计
2010 年 1 月 1 日余额 688,295,600.00 554,256,679.91 339,137,146.65 448,604,075.24 (9,003,134.14) 654,718,335.25 2,676,008,702.91
2010 年度增减变动额
净利润 - - - 144,853,992.99 - 61,429,053.41 206,283,046.40
其他综合收益 五(44) - - - - 6,943,579.91 - 6,943,579.91
股东投入和减少资本
- 股东投入 五(28) 68,000,000.00 400,757,440.00 - - - - 468,757,440.00
- 对子公司单方增资 - 10,592,888.51 - - - (10,592,888.51) -
- 收购少数股东权益 - (19,243,593.92) - - - (5,302,706.08) (24,546,300.00)
同一控制下企业合并 - (232,885,200.00) - - - - (232,885,200.00)
利润分配 五(31)
- 提取盈余公积 - - 14,443,310.90 (14,443,310.90) - - -
- 对股东的分配 - - - (69,861,688.20) - (64,201,016.41) (134,062,704.61)
- 提取职工奖励及福利基金 - - - (2,302,046.25) - (724,912.45) (3,026,958.70)
2010 年 12 月 31 日余额 756,295,600.00 713,478,214.50 353,580,457.55 506,851,022.88 (2,059,554.23) 635,325,865.21 2,963,471,605.91
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珠海中富实业股份有限公司
2011 年度合并股东权益变动表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于母公司股东权益
项 目 附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 少数股东权益 股东权益合计
2011 年 1 月 1 日余额 756,295,600.00 713,478,214.50 353,580,457.55 506,851,022.88 (2,059,554.23) 635,325,865.21 2,963,471,605.91
2011 年度增减变动额
净利润 - - - 45,405,253.44 - 27,730,805.82 73,136,059.26
其他综合收益 五(44)
- 外币报表折算差异 - - - - (9,111,897.57) - (9,111,897.57)
利润分配 五(31)
- 提取盈余公积 - - 12,238,620.21 (12,238,620.21) - - -
- 对股东的分配 - - - (68,066,604.00) - (28,971,467.18) (97,038,071.18)
- 提取职工奖励及福利基金 - - - (2,404,416.20) - (643,467.32) (3,047,883.52)
股东权益内部结转
- 资本公积转增股本 五(28)、(29) 529,406,920.00 (529,406,920.00) - - - - -
其他 五(29) - 23,521,726.58 - - - (443,131.70) 23,078,594.88
2011 年 12 月 31 日余额 1,285,702,520.00 207,593,021.08 365,819,077.76 469,546,635.91 (11,171,451.80) 632,998,604.83 2,950,488,407.78
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
董事长：陈志俊 主管会计工作的负责人：王玉玲 会计机构负责人：罗俊武
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珠海中富实业股份有限公司
2011 年度公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项 目 附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
2009 年 12 月 31 日余额 688,295,600.00 524,202,160.42 330,463,923.53 270,789,057.54 1,813,750,741.49
2010 年度增减变动额
净利润 - - - 144,433,109.04 144,433,109.04
其他综合收益 - - - - -
股东投入和减少资本
- 股东投入 68,000,000.00 400,757,440.00 - - 468,757,440.00
同一控制下企业合并 - (169,089,999.39) - - (169,089,999.39)
利润分配
- 提取盈余公积 - - 14,443,310.90 (14,443,310.90) -
- 对股东的分配 - - - (55,063,648.00) (55,063,648.00)
2010 年 12 月 31 日余额 756,295,600.00 755,869,601.03 344,907,234.43 345,715,207.68 2,202,787,643.14
2011 年 1 月 1 日余额 756,295,600.00 755,869,601.03 344,907,234.43 345,715,207.68 2,202,787,643.14
2011 年度增减变动额
净利润 - - - 122,386,202.06 122,386,202.06
股东权益内部结转 五(29)、(30)
- 资本公积转增股本 529,406,920.00 (529,406,920.00) - - -
利润分配 五(32)
- 提取盈余公积 - - 12,238,620.21 (12,238,620.21) -
- 对股东的分配 - - - (68,066,604.00) (68,066,604.00)
其他 五(29) - 798,823.91 - - 798,823.91
2011 年 12 月 31 日余额 1,285,702,520.00 227,261,504.94 357,145,854.64 387,796,185.53 2,257,906,065.11
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
董事长：陈志俊 主管会计工作的负责人：王玉玲 会计机构负责人：罗俊武
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珠海中富实业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
珠海中富实业股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为珠海市香洲区中富瓶厂，于
1990 年 1 月改制为珠海经济特区中富实业股份有限公司，并于 1999 年 5 月更名为珠
海中富实业股份有限公司，注册地为中华人民共和国广东省珠海市。本公司经中国证
券监督管理委员会证监发字[1996] 359 号文批准，于 1996 年 12 月 3 日在深圳证券交
易所上市。
2010 年 4 月 9 日，本公司关于非公开发行 A 股股票方案的议案经相关股东大会审议
通过。经中国证券监督管理委员会于 2010 年 10 月 27 日签发的证监许可[2010] 1494
号文《关于核准珠海中富实业股份有限公司非公开发行股票的批复》的批准，本公司
以非公开发行股票的方式向特定投资者发行了 68,000,000 股人民币附限售条件普通
股，每股发行价格为人民币 7.10 元，上述新增股份于 2010 年 12 月 24 日在深圳证券
交易所上市。本次非公开发行股票后，本公司总股本自原 688,295,600 股增加至
756,295,600 股。于 2011 年 7 月 27 日，本公司以 2010 年 12 月 31 日之股本为基
数 ， 向 全 体 股 东 转 增股 本 。 本 次 资 本 公 积转 增 股 本 完 成 之 后 ，本 公 司 总 股 本 由
756,295,600 股增加至 1,285,702,520 股。Asia Bottles (HK) Company Limited 持本公
司 339,329,730 股无限售条件流通股份，占本公司增发后总股本的 26.39%，为本公
司第一大股东。Asia Bottles Group Holdings Limited 为本公司的最终控股公司。
本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事制造饮料容器、瓶胚、胶罐；批发
零售塑料制品、化工原料；制造销售 PET 高级饮料瓶、标签、纸杯、纸箱和非织布
等。
本财务报表由本公司董事会于 2012 年 4 月 26 日批准报出。
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珠海中富实业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则 - 基本准则》和
38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号 - 财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编
制。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2011 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2011 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2011 年度的合并及公司经营成果和现
金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币
记账本位币为人民币。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢
价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入
当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。
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珠海中富实业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(5) 企业合并(续)
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合
并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合
并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制
权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司
同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在
合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调
整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公
司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少
数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
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2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购
建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期
间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性
项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在
现金流量表中单独列示。
(b) 外币报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股
东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利
润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报
表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流
量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金
融资产的持有意图和持有能力。
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金
融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
- 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
- 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划
分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产
在资产负债表中列示为其他流动资产。
- 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资产负债表日起
12 个月(含 12 个月)内到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；
取得时期限在 12 个月之内(含 12 个月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当
期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值
进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计
量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动
损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置
损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变
动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累
计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以
及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益
计入当期损益。
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金
融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减
值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来
信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转
回，计入当期损益。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值
下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工
具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确
认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投
资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的
减值损失予以转回并直接计入股东权益。
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2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值
变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款和财务担
保合同负债等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率
法按摊余成本进行后续计量。
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成
本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资
产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为
非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
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财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值且不扣除将来处置该
金融资产或金融负债可能发生的交易费用。本集团已有的金融资产或拟承担的金融负
债的报价为现行出价；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价为现行要
价。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考
熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度
使用可观察到的市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。
(10) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收
账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金
额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无
法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量
现值低于其账面价值的差额进行计提。单项重大的应收款项单独减值测试未减值的，
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险
特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实
际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
信用风险特征组合的确定依据：以应收账款的账龄为基础确定。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 应收款项(续)
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项(续)
根据信用风险特征组合和其实际损失率为基础计提的除关联方以外第三方应收账款坏
账准备比例如下：
应收账款计提比例 其他应收款计提比例
一年以内 1% -
一到二年 36% -
二到三年 71% -
三到四年 100% 100%
四到五年 100% 100%
五年以上 100% 100%
(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款
收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
额进行计提。
(d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账
款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、在产品、库存商品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工
以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，
以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料指能够多次使用、但不符合固定资产定义的材料，低值易耗品、包装物和其
他周转材料采用一次转销法进行摊销计入相关资产的成本或者当期损益。
(12) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业
的长期股权投资；以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指本集团能够与其他
方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本集团能够对其财务和经营决策具
有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报
表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算；对被投
资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 长期股权投资(续)
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合
并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业
合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投
资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投
资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现
金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相
应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份
额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以
及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担
额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失
并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股
比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投
资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例
计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单
位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵
销。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 长期股权投资(续)
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利
益。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可
执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活动相关
的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值
时，账面价值减记至可收回金额(附注二(20))。在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的其他长期股权投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时
市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一
经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(13) 投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发
过程中将来用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支
出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房
地产成本；否则，于发生时计入当期损益。经初步确定后，投资性房地产按公允价值
计量。
公允价值以交易活跃的市场价格为基础，并于必要时就特定资产的性质、地点或状况
的任何差异作出调整。倘无法获得此项资料，本集团会采用其他估值方法，例如活跃
程度稍逊市场的近期价格或折现现金流量预测。该等估值于各资产负债表日由外聘评
估师进行。现正建造以持续用作投资性房地产，或其市场活跃程度下降的投资性房地
产继续按公允价值计量。
采用公允价值模式计量的投资性房地产，不对其计提折旧或进行摊销，以资产负债表
日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差
额计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(14) 固定资产
(a) 固定资产的确认及初始计量
固定资产指本集团为生产商品或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有
形资产，包括房屋及建筑物、机器机械设备、运输工具及其他设备。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用
状态前所发生的可归属于该项资产的费用。自行建造固定资产的初始成本包括工程用
物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用(附注二(16))和使该项资产达到预定可使
用状态前所发生的必要支出。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集
团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单
项固定资产。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够
可靠计量，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他
后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计
提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依
据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
使用寿命 预计净残值 折旧率
房屋及建筑物 10-40 年 5%-10% 2.25%-9.5%
机器机械设备 5-15 年 5%-10% 6%-19%
运输设备 5-10 年 5%-10% 9%-19%
其他设备 5-10 年 5%-10% 9%-19%
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命。预计净残值和折旧方法进行复
核。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 (附注二
(20))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(14) 固定资产(续)
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
(15) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条
件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工
程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的
可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(20))。
(16) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定
资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用
状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产
达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的
购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，
直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生
的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专
门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定
一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期
间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(17) 无形资产
无形资产包括土地使用权、商标使用权、专利权和电脑软件。
无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备(附注二(20))
列示。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限 39－63 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使
用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 商标使用权
商标使用权合同规定的有效年限 10 年平均摊销。
(c) 专利权
专利权按法律规定的有效年限 10－20 年平均摊销。
(d) 电脑软件
电脑软件按使用寿命 3－10 年平均摊销。
(e) 定期复合使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作
适当调整。
截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。
(f) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确
定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
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(17) 无形资产(续)
(f) 研究与开发(续)
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
予以资本化：
- 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
- 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
- 能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
- 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
- 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的
开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上
列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(g) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 (附注二
(20))。
(18) 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担
的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出
减去累计摊销及减值准备(附注二(20))后的净额列示。
(19) 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购
买方可辨认净资产于合并日的公允价值份额的差额。
本集团对商誉不摊销，期末以成本减累计减值准备(附注二(20))记入资产负债表内。商
誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
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(20) 长期资产的减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、长期待摊费用及对子公司、合营企
业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收
回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减
值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产
组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账
面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合
的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面
价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(a) 其他长期股权投资的减值
其他长期股权投资(附注二(12)(d))运用个别方式评估减值损失。
其他长期股权投资发生减值时，本集团将此其他长期股权投资的账面价值，超过按照
类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减
值损失，计入当期损益。该减值损失不能转回。
(b) 其他长期资产的减值
本集团在资产负债日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包
括：
(i) 固定资产
(ii) 在建工程
(iii) 无形资产
(iv) 长期待摊费用
(v) 对子公司或联营企业的长期股权投资
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是
否存在减值迹象，本集团至少于每年年度终了对商誉估计其可收回金额。资产减值准
备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以
预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(20) 长期资产的减值(续)
(b) 其他长期资产的减值(续)
资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产
或资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。本集团在认定资产组时，主要考
虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑本集团对生产经营活动的管理方式、以
及对资产使用或者处置的决策方式等。
可收回金额是指资产(或者资产组、资产组组合，下同)的公允价值减值处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产的公允价值减值处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减值可直接
归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续
使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进
行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值
会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
关的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产
组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后
的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定
的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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(21) 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积
金、工会经费和职工教育经费等其他为获得职工提供的服务的相关支出。除辞退福利
外，本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并相应增加
资产成本或当期费用。
(a) 退休福利
按照中国有关法规，本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基
本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，向当地社会基
本养老保险经办机构缴纳养老保险费。上述缴纳的社会基本养老保险按照权责发生制
原则计入当期损益。职工退休后，各地劳动及社会保障部门有责任向已退休职工支付
社会基本养老金。
(b) 住房公积金及其他社会保险费用
除退休福利外，本集团根据有关法律、法规和政策的规定，为在职员工缴纳住房公积
金及基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等社会保险费用。本集团每月按
照职工工资的一定比例向相关部门支付住房公积金及上述社会保险费用，并按照权责
发生制原则计入当期损益。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系给
予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益:
- 本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
- 本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
(22) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产
负债表日的负债，在附注中单独披露。
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(23) 预计负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致
经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则确认预计负债。预计负债按
照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关
未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致
的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
对过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发
生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经
济利益流出本集团或该义务的金额不能可靠计量，则将该潜在义务或现时义务作为或
有负债。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳
估计数。
(24) 收入确认
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经
济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流
入本集团、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时予以确认。
(a) 销售商品收入
当同时满足上述收入的一般确认条件及下述条件时，本集团确认销售商品收入:
- 本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；
- 本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
有效控制。
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允值确定销售商品收入金额。收入按扣除
销售折让及销售退回的净额列示。
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(24) 收入确认(续)
(b) 提供劳务
在资产负债表日，劳务交易的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认提供劳务
收入，提供劳务交易的完工进度根据已完成工作的测量确定。
劳务交易的结果不能可靠估计的，如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，则
按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；如果
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
(c) 让渡资产使用权
利息收入按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
(25) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财
政补贴等，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。政府拨入的投资补助等
专项拨款中，国家相关文件规定作为资本公积处理的，也属于资本性投入的性质，不
属于政府补助。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货
币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直
接计入当期损益。
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(26) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏
损，确认相应的递延所得税资产。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或
可抵扣亏损) ，则该项交易中产生的暂时性差异不确认递延所得税。对于商誉的初始
确认导致的暂时性差异，不确认相关的递延所得税负债。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负
债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当
该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或清偿方式，依据已颁
布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税
资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的
净额列示：
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
- 并且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收
的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得
税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债。
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珠海中富实业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(27) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为
经营租赁。
(a) 经营租赁
- 经营租赁租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。
- 经营租赁租出资产
经营租赁租出除投资性房地产外的固定资产按附注二(14)所述的折旧政策计提折
旧，按附注二(20)所述的会计政策计提减值准备。经营租赁租出资产所产生的租金
收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，余
额较大时应当资本化，在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当
期损益；余额较小时直接计入当期损益。
(b) 融资租赁
租赁开始日最低租赁收款额作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；
将最低租赁收款额及未担保余值之和与现值之和的差额确认为未实现融资收益，并转
出融资租赁租出资产，租赁资产公允价值与其账面价值差额计入当期损益。未实现融
资租赁收益在租赁期按实际利率法确认当期融资收入。本集团于每年年度终了，对未
担保余值进行复核。
(28) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部
为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动
中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决
定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果
和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一
定条件的，则可合并为一个经营分部。
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珠海中富实业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(29) 重要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策
的应用及资产、负债、收入的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团
管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影
响在变更当期和未来期间予以确认。
(a) 重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重
大调整的重要风险:
(i) 应收款项减值
如附注二(10)所述，本集团在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收款项，以评估
是否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据
包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示个
别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项。如果
有证据表明以前年度发生减值的客观证据发生变化，则会予以转回。
(ii) 长期资产减值
如附注二(20)所述，本集团在资产负债表日对长期资产进行减值评估，以确定资产可
收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全
部收回，有关资产便会视为已减值，并相应确认减值损失。
可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资产组)预计
未来现金流量的现值两者之间的较高者。由于本集团不能完全可靠获得资产(或资产
组)的公开市价，因此不能完全可靠估计资产的公允价值。在预计未来现金流量现值
时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折
现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，
包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
(iii) 折旧和摊销
如附注二(14)和二(17)所述，本集团对固定资产和无形资产在考虑其残值和减值准备
后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期审阅使用寿命，以决定将计
入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验
并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折
旧和摊销费用进行调整。
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财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(29) 重要会计估计及判断(续)
(a) 重要会计估计及其关键假设(续)
(iv) 所得税费用及递延所得税
确定所得税涉及对某些交易未来税务处理的判断。本集团慎重评估各项交易的税务影
响，并计提相应的所得税。本集团定期根据更新的税收法规重新评估这些交易的税务
影响。递延所得税资产按可抵扣税务亏损及可抵扣暂时性差异确认。递延所得税资产
只会在未来应纳税所得很有可能用作抵销有关递延所得税资产时确认，所以需要管理
层判断获得未来应纳税所得的可能性。本集团持续审阅对递延所得税的判断，如果预
计未来很可能获得能利用的未来应纳税所得，将确认相应的递延所得税资产。
(v) 投资性房地产公允价值
如附注二(13)所述，本集团投资性房地产的后续计量使用公允价值模式，本集团根据
第三方专业评估师的评估结果确定投资性房地产的公允价值。如果该些物业未来的公
允价值发生变动，则会相应影响未来期间的损益。
三 税项
(1) 本集团适用的主要税种及税率列示如下：
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 10%-30%
增值税 应纳税增值额 4%及 17%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 缴纳的增值税及营业税税额 5%及 7%
教育费附加 缴纳的增值税及营业税税额 3%
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财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项(续)
(2) 税收优惠
本公司及子公司本年度适用的所得税税率为 10%-30% (2010 年：7.5%-30%) 。
《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称 ―新税法‖)已由中华人民共和国第十届全国
人民代表大会第五次会议于 2007 年 3 月 16 日通过，自 2008 年 1 月 1 日起实施。根
据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，原享受低税率优惠的公司，
在新税法施行后 5 年内逐步过渡到法定税率 25% 。其中，享受企业所得税 15% 税率
的公司，2008 年按 18% 税率执行，2009 年按 20% 税率执行，2010 年按 22% 税率
执行，2011 年按 24% 税率执行，2012 年按 25% 税率执行；原执行 24% 税率和原执
行 33% 税率的公司，2008 年起均按 25% 税率执行；还未享受完企业所得税 ―两免三
减半‖ 的公司，新税法实施后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办
法及年限享受至期满为止，但因未获利而尚未享受税收优惠的，其优惠期限从 2008
年度起计算。减半税率以适用的过渡期税率为基础，减免期满后直接适用当年法定税
率。
根据此规定，本公司及部分国内子公司是位于经济特区、所在城市的经济技术开发区
的生产性外商投资企业，本年度适用的过渡企业所得税率为 24% 。
部分国内子公司是位于西部大开发地区的生产性外商投资企业，本年度继续享用西部
大开发企业的所得税率优惠，适用的企业所得税率为 15% 。
其他国内子公司本年度适用税率为 25% 。
部分子公司根据原适用税法和经当地税局批准，从开始获利的年度起，即弥补以前年
度可抵扣亏损后仍有应纳税所得额的年度，第一年至第二年免征企业所得税，第三年
至第五年减半征收所得税 ( ―两免三减半‖ ) 。还未享受完企业所得税―两免三减半‖的，
新税法实施后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至
期满为止。部分子公司因未获利而尚未享受税收优惠的，其优惠期限从 2008 年度起
计算。
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珠海中富实业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项(续)
(2) 税收优惠(续)
本集团享受税收优惠的子公司资料列示如下：
公司名称 优惠税率 优惠原因
珠海中富实业股份有限公司 24% 位于经济特区的生产性外商投资企业
珠海保税区中富聚酯啤酒瓶有限公司 24% 位于经济特区的生产性外商投资企业
中山市富田食品有限公司 12.5% 生产性外商投资企业，享受―两免三减半‖，
2011 年度为享受―两免三减半‖的第五个年
度
珠海市中富热灌装瓶有限公司 24% 位于经济特区的生产性外商投资企业
珠海市中富瓶胚有限公司 24% 位于经济特区的生产性外商投资企业
珠海保税区中富广珠瓶胚有限公司 24% 位于经济特区的生产性外商投资企业
沈阳中富瓶胚有限公司 24% 位于经济技术开发区的生产性外商投资企业
长春中富容器有限公司 24% 位于经济技术开发区的生产性外商投资企业
沈阳中富容器有限公司 24% 位于经济技术开发区的生产性外商投资企业
长春乐富容器有限公司 24% 位于经济技术开发区的生产性外商投资企业
哈尔滨中富联体容器有限公司 24% 位于经济技术开发区的生产性外商投资企业
新疆中富包装有限公司 24% 位于经济技术开发区的生产性外商投资企业
陕西中富联体包装容器有限公司 24% 位于经济技术开发区的生产性外商投资企业
乌鲁木齐富田食品有限公司 24% 位于经济技术开发区的生产性外商投资企业
西安富田食品有限公司 12% 位于经济技术开发区的生产性外商投资企业，
享受―两免三减半‖，2011 年度为享受―两免
三减半‖的第四个年度
天津中富瓶胚有限公司 24% 位于经济技术开发区的生产性外商投资企业
天津中富联体包装容器有限公司 24% 位于经济技术开发区的生产性外商投资企业
北京中富热灌装容器有限公司 12.5% 位于经济技术开发区所在城市的老市区生产性
外商投资企业，享受―两免三减半‖，2011 年
度为享受―两免三减半‖的第四年度
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财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项(续)
(2) 税收优惠(续)
本集团享受税收优惠的子公司资料列示如下(续)：
公司名称 优惠税率 优惠原因
天津中富胶膜有限公司 24% 位于经济技术开发区的生产性外商投资企业
天津乐富容器有限公司 24% 位于经济技术开发区的生产性外商投资企业
北京华北富田饮品有限公司 12.5% 生产性外商投资企业，享受―两免三减半‖，
2011 年度为享受―两免三减半‖的第四个年度
北京中富容器有限公司 24% 位于经济技术开发区的生产性外商投资企业
北京大兴中富饮料容器有限公司 24% 位于经济技术开发区的生产性外商投资企业
昆山中富瓶胚有限公司 24% 位于经济技术开发区的生产性外商投资企业
(原：―昆山中富容器有限公司‖)
昆山中强瓶胚有限公司 24% 位于经济技术开发区的生产性外商投资企业
昆山承远容器有限公司 24% 位于经济技术开发区的生产性外商投资企业
杭州中富容器有限公司 24% 位于经济技术开发区的生产性外商投资企业
合肥中富容器有限公司 24% 位于经济技术开发区的生产性外商投资企业
温州中富塑料容器有限公司 12.5% 生产性外商投资企业，享受 ―两免三减半‖，
2011 年度为享受―两免三减半‖的第五个年度
长沙中富容器有限公司 24% 位于经济技术开发区的生产性外商投资企业
长沙中富瓶胚有限公司 24% 位于经济技术开发区的生产性外商投资企业
福州中富包装有限公司 24% 位于经济技术开发区的生产性外商投资企业
海口中南瓶胚有限公司 24% 位于经济特区的生产性外商投资企业
海口中富容器有限公司 24% 位于经济特区的生产性外商投资企业
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珠海中富实业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项(续)
(2) 税收优惠(续)
本集团享受税收优惠的子公司资料列示如下(续)：
公司名称 优惠税率 优惠原因
海口富利食品有限公司 12% 位于经济特区的生产性外商投资企业享受―两
免三减半‖，2011 年度为享受―两免三减半‖
的第五个年度
河南中富瓶胚有限公司 12.5% 生产性外商投资企业，享受―两免三减半‖，
2011 年度为享受―两免三减半‖的第五个年度
郑州富田食品有限公司 12.5% 生产性外商投资企业，享受―两免三减半‖，
2011 年度为享受―两免三减半‖的第五个年度
重庆中富联体容器有限公司 15% 位于西部地区国家鼓励类产业的外商投资企业
昆明中富容器有限公司 15% 位于西部地区国家鼓励类产业的外商投资企业
四川中富容器有限公司 15% 位于西部地区国家鼓励类产业的外商投资企业
珠海中富胶罐有限公司 24% 位于经济特区的生产性外商投资企业
珠海市中粤纸杯容器有限公司 24% 位于经济特区的生产性外商投资企业
(3) 本集团境外子公司适用税率如下：
中富(乌兰巴托)有限公司 10%
乌兰巴托中富有限公司 10%
中富(曼谷)有限公司 30%
中富(香港)实业股份有限公司 16.5%
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财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表
(1) 子公司情况
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司
公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本(千元) 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
杭州中富容器有 生产销售 PET(聚酯)饮料瓶及配套产 Gary John
限公司 直接控股 中国杭州 生产及销售 人民币 146,400 品 有限责任公司 Guernier 60913953-9
珠海市中富热灌 生产和销售自产的热灌装瓶胚、瓶制 Gary John
装瓶有限公司 直接控股 中国珠海 生产及销售 美元 24,153 品 有限责任公司 Guernier 70792534-9
珠海保税区中富
聚酯啤酒瓶有 生产和销售自产的聚酯啤酒瓶、胚包 Gary John
限公司 直接控股 中国珠海 生产及销售 美元 13,000 装系列产品 有限责任公司 Guernier 71473092-9
湛江中富容器有 生产和销售自产的 PET 碳酸饮瓶， Gary John
限公司 直接控股 中国湛江 生产及销售 人民币 18,000 热灌装瓶，瓶胚制品等 有限责任公司 Guernier 75834112-4
佛山中富容器有 Gary John
限公司 直接控股 中国佛山 生产及销售 人民币 2,200 生产和销售自产的聚酯瓶 有限责任公司 Guernier 77096160-9
长沙中富容器有 Gary John
限公司 直接控股 中国长沙 生产及销售 人民币 41,500 生产和销售 PET 瓶、热灌装瓶 有限责任公司 Guernier 73475399-2
长沙中富瓶胚有 聚酯瓶胚、聚酯热灌装瓶胚的制造及 Gary John
限公司 直接控股 中国长沙 生产及销售 人民币 25,000 销售 有限责任公司 Guernier 73899287-8
南宁诚意包装有
限公司(原：‖
南宁中富包装 Gary John
有限公司‖) 直接控股 中国南宁 生产及销售 人民币 28,000 生产和销售自产的 PET 碳酸饮瓶 有限责任公司 Guernier 75979735-0
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珠海中富实业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本(千元) 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
新疆中富包装有 聚酯瓶及茶饮料、果饮料的包装材料 Gary John
限公司 直接控股 中国乌鲁木齐 生产及销售 人民币 45,000 的生产、销售 有限责任公司 Guernier 74222648-X
乌鲁木齐富田食 果汁饮料、茶饮料及非酒精饮料的生 Gary John
品有限公司 直接控股 中国乌鲁木齐 生产及销售 人民币 14,000 产及销售 有限责任公司 Guernier 75765062-X
昆山中富瓶胚有 Gary John
限公司 直接控股 中国昆山 生产及销售 美元 5,000 生产及销售各类塑料瓶胚 有限责任公司 Guernier 71867760-0
昆山中强瓶胚有 生产销售 PET 瓶胚及二甲苯衍生产 Gary John
限公司 直接控股 中国昆山 生产及销售 美元 12,000 品 有限责任公司 Guernier 74313816-6
上海中粤塑料容 生产销售 PET 热灌瓶、瓶胚及普通 Gary John
器有限公司 直接控股 中国上海 生产及销售 人民币 30,000 瓶 有限责任公司 Guernier 73541031-8
武汉中富热灌装 生产、销售聚酯热灌装瓶、瓶胚、聚 Gary John
容器有限公司 直接控股 中国武汉 生产及销售 人民币 21,000 酯瓶等 有限责任公司 Guernier 72826121-1
成都中富瓶胚有 Gary John
限公司 直接控股 中国成都 生产及销售 美元 5,086 生产、销售聚酯瓶胚及聚酯瓶 有限责任公司 Guernier 72032399-1
中富(广汉)化工 生产及销售 PET 切片,PET 瓶胚、 Gary John
实业有限公司 直接控股 中国广汉 生产及销售 人民币 28,000 PET 瓶及热灌装瓶 有限责任公司 Guernier 74467972-2
重庆中富联体容 PET 瓶、PET 热灌装瓶等的制造及 Gary John
器有限公司 直接控股 中国重庆 生产及销售 人民币 18,000 销售 有限责任公司 Guernier 73395454-9
天津中富瓶胚有 生产、销售聚酯瓶、聚酯瓶胚及其他 Gary John
限公司 直接控股 中国天津 生产及销售 美元 9,498 包装物品 有限责任公司 Guernier 71293535-3
郑州新港中富容 生产和销售自产的 PET 热灌瓶、 Gary John
器有限公司 直接控股 中国郑州 生产及销售 人民币 26,000 PET 瓶胚、PET 瓶等 有限责任公司 Guernier 75518345-8
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财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本(千元) 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
天津中富胶膜有 加工、生产和销售包装用环保型胶膜 Gary John
限公司 直接控股 中国天津 生产及销售 美元 150 产品，并提供相关的技术咨询服务 有限责任公司 Guernier 73845980-3
天津乐富容器有 Gary John
限公司 直接控股 中国天津 生产及销售 人民币 17,500 生产和销售自产的 PET 瓶等 有限责任公司 Guernier 73848638-5
太原中富联体容 Gary John
器有限公司 直接控股 中国太原 生产及销售 人民币 18,000 聚酯瓶和聚酯热灌瓶的制造和销售等 有限责任公司 Guernier 75727700-1
河南中富容器有 Gary John
限公司 直接控股 中国郑州 生产及销售 人民币 56,000 生产销售 PET 热灌装瓶、瓶胚 有限责任公司 Guernier 73246806-3
兰州中富容器有 生产和销售 PET 瓶、瓶胚、热灌装 Gary John
限公司 直接控股 中国兰州 生产及销售 人民币 25,000 瓶及饮料产品其他包装 有限责任公司 Guernier 76238409-8
青岛中富联体容 生产及销售 PET 瓶和各种饮料塑料 Gary John
器有限公司 直接控股 中国青岛 生产及销售 人民币 52,500 包装瓶 有限责任公司 Guernier 73351132-6
沈阳中富瓶胚有 聚酯瓶胚、聚酯瓶及饮料包装物品的 Gary John
限公司 直接控股 中国沈阳 生产及销售 美元 17,325 制造 有限责任公司 Guernier 72099202-8
长春乐富容器有 Gary John
限公司 直接控股 中国长春 生产及销售 人民币 30,000 聚酯瓶及聚酯热灌瓶的制造 有限责任公司 Guernier 73593533-3
哈尔滨中富联体 PET 瓶及饮料产品的其他包装物品的 Gary John
容器有限公司 直接控股 中国哈尔滨 生产及销售 人民币 20,000 制造和销售 有限责任公司 Guernier 73459954-2
河南中富瓶胚有 生产和销售自产的聚酯瓶胚、聚酯瓶 Gary John
限公司 直接控股 中国郑州 生产及销售 人民币 23,000 及其他饮料产品的包装物品 有限责任公司 Guernier 78915023-2
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珠海中富实业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本(千元) 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
温州中富塑料容 生产 PET 瓶、饮料塑料包装及销售 Gary John
器有限公司 直接控股 中国温州 生产及销售 美元 750 本公司产品 有限责任公司 Guernier 79336113-9
重庆嘉富容器有 Gary John
限公司 直接控股 中国重庆 生产及销售 人民币 6,000 聚酯瓶、聚酯的生产、销售 有限责任公司 Guernier 77486029-0
南宁富田食品有 生产销售茶饮料、果汁饮料及非酒精 Gary John
限公司 直接控股 中国南宁 生产及销售 人民币 50,500 饮料产品 有限责任公司 Guernier 79973082-0
南昌中富容器有 生产及销售自产的聚酯瓶、饮料产品 Gary John
限公司 直接控股 中国南昌 生产及销售 人民币 20,000 的其他包装物 有限责任公司 Guernier 67798068-8
北京中富热灌装 Gary John
容器有限公司 间接控股 中国北京 生产及销售 人民币 58,500 生产热灌装瓶，销售自产产品 有限责任公司 Guernier 60008666-1
长沙古冰饮料销 Gary John
售有限公司 间接控股 中国长沙 销售 人民币 1,000 销售大桶水，小瓶水 有限责任公司 Guernier 66396421-4
福州嘉富包装有 PET 瓶胚、PET 瓶及饮料产品的其 Gary John
限公司 直接控股 中国福州 生产及销售 人民币 20,000 它包装物品生产销售 有限责任公司 Guernier 55323343-7
重庆乐富包装有 PET 瓶胚、PET 瓶及饮料产品的其 Gary John
限公司 直接控股 中国重庆 生产及销售 人民币 46,090 它包装物品生产销售 有限责任公司 Guernier 55407467-7
大同市中粤包装 生产及销售 PET 瓶及瓶胚、饮料产 一人有限责任公 Gary John
有限公司 直接控股 中国大同 生产及销售 人民币 16,000 品的包装物 司 Guernier 55659917-8
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珠海中富实业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本(千元) 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
生产及销售食品用塑料容器(仅限聚
呼和浩特市中富 对苯二甲酸乙二醇酯(PET)碳酸饮 Gary John
容器有限公司 直接控股 中国呼和浩特 生产及销售 人民币 23,000 料瓶、塑料瓶) 有限责任公司 Guernier 69947303-8
中富(乌兰巴托) PET 饮料瓶的生产、相关包装产品的
有限公司 间接控股 蒙古乌兰巴托 生产及销售 美元 2,000 国际贸易 境外公司 不适用 不适用
乌兰巴托中富有 生产、销售聚酯(PET)瓶、瓶胚及其
限公司 间接控股 蒙古乌兰巴托 生产及销售 美元 1,200 他包装物品 境外公司 不适用 不适用
中富(曼谷)有限 PET 饮料瓶、瓶胚和用于碳酸饮料的
公司 直接控股 泰国曼谷 生产及销售 美元 11,520 包装材料 境外公司 不适用 不适用
中富(香港)实业
股份有限公司 直接控股 中国香港 贸易 美元 3,430 境外贸易 境外公司 不适用 不适用
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财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
年末实际 实质上构成对子公司净 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 是否合 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减
出资额 投资的其他项目余额 并报表 少数股东损益的金额
杭州中富容器有
限公司 140,893,930.00 - 93.78% 93.78% 是 8,441,489.06 (664,590.94)
珠海市中富热灌
装瓶有限公司 150,447,086.25 - 75.73% 75.73% 是 48,578,646.63 (9,213,309.04)
珠海保税区中富
聚酯啤酒瓶有
限公司 80,698,875.00 - 75.00% 75.00% 是 26,891,967.60 -
湛江中富容器有
限公司 13,500,000.00 - 75.00% 75.00% 是 4,673,858.37 -
佛山中富容器有
限公司 1,650,000.00 - 75.00% 75.00% 是 (960,896.16) (1,510,896.16)
长沙中富容器有
限公司 31,125,000.00 - 75.00% 75.00% 是 15,143,800.85 -
长沙中富瓶胚有
限公司 18,750,000.00 - 75.00% 75.00% 是 13,794,315.31 -
南宁诚意包装有
限公司 (原：
"南宁中富包装
有限公司‖) 21,000,000.00 - 75.00% 75.00% 是 9,283,528.00 -
新疆中富包装有
限公司 33,750,000.00 - 75.00% 75.00% 是 14,587,875.39 -
乌鲁木齐富田食
品有限公司 9,800,000.00 - 70.00% 70.00% 是 3,579,579.78 (620,420.22)
- 48 -
珠海中富实业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
年末实际 实质上构成对子公司净 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 是否合 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减
出资额 投资的其他项目余额 并报表 少数股东损益的金额
昆山中富瓶胚有
限公司 31,039,875.00 - 75.00% 75.00% 是 16,205,036.78 -
昆山中强瓶胚有
限公司 73,163,947.02 - 75.00% 75.00% 是 37,122,950.37 -
上海中粤塑料容
器有限公司 22,500,000.00 - 75.00% 75.00% 是 8,200,089.22 (2,262,705.41)
武汉中富热灌装
容器有限公司 15,750,000.00 - 75.00% 75.00% 是 (638,142.22) (5,888,142.22)
成都中富瓶胚有
限公司 31,580,000.00 - 75.00% 75.00% 是 18,307,376.89 -
中富(广汉)化工
实业有限公司 21,000,000.00 - 75.00% 75.00% 是 (11,790,244.54) (18,790,244.54)
重庆中富联体容
器有限公司 13,500,000.00 - 75.00% 75.00% 是 7,601,132.47 -
天津中富瓶胚有
限公司 56,578,346.63 - 76.31% 76.31% 是 23,676,696.11 -
郑州新港中富容
器有限公司 19,500,000.00 - 75.00% 75.00% 是 10,078,498.36 -
天津中富胶膜有
限公司 933,750.00 - 75.00% 75.00% 是 440,726.12 -
- 49 -
珠海中富实业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
年末实际 实质上构成对子公司净 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 是否合 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减
出资额 投资的其他项目余额 并报表 少数股东损益的金额
天津乐富容器有
限公司 13,125,000.00 - 75.00% 75.00% 是 (564,327.35) (4,939,327.35)
太原中富联体容
器有限公司 13,500,000.00 - 75.00% 75.00% 是 5,191,906.83 -
河南中富容器有
限公司 42,000,000.00 - 75.00% 75.00% 是 15,051,775.44 (17,904.01)
兰州中富容器有
限公司 18,750,000.00 - 75.00% 75.00% 是 9,576,250.12 -
青岛中富联体容
器有限公司 39,375,000.00 - 75.00% 75.00% 是 12,968,122.40 (1,656,362.32)
沈阳中富瓶胚有
限公司 107,747,354.58 - 75.00% 75.00% 是 44,054,115.57 -
长春乐富容器有
限公司 22,500,000.00 - 75.00% 75.00% 是 9,129,778.72 -
哈尔滨中富联体
容器有限公司 15,000,000.00 - 75.00% 75.00% 是 7,746,565.21 -
河南中富瓶胚有
限公司 17,250,000.00 - 75.00% 75.00% 是 8,629,338.70 -
温州中富塑料容
器有限公司 4,428,507.00 - 75.00% 75.00% 是 1,282,744.54 (190,935.15)
- 50 -
珠海中富实业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
年末实际 实质上构成对子公司净 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 是否合 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减
出资额 投资的其他项目余额 并报表 少数股东损益的金额
重庆嘉富容器有
限公司 4,500,000.00 - 75.00% 75.00% 是 1,300,590.84 (199,409.16)
南宁富田食品有
限公司 19,700,000.00 - 100.00% 100.00% 是 - -
南昌中富容器有
限公司 20,000,000.00 - 100.00% 100.00% 是 - -
北京中富热灌装
容器有限公司 43,875,000.00 - 56.25% 56.25% 是 7,339,881.78 (19,221,492.53)
长沙古冰饮料销
售有限公司 1,000,000.00 - 75.00% 75.00% 是 246,614.92 (3,385.08)
福州嘉富包装有
限公司 20,000,000.00 - 100.00% 100.00% 是 - -
重庆乐富包装有
限公司 46,090,000.00 - 100.00% 100.00% 是 - -
大同市中粤包装
有限公司 16,000,000.00 - 100.00% 100.00% 是 - -
呼和浩特市中富
容器有限公司 23,000,000.00 - 100.00% 100.00% 是 - -
- 51 -
珠海中富实业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
年末实际 实质上构成对子公司净 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 是否合 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减
出资额 投资的其他项目余额 并报表 少数股东损益的金额
中富(乌兰巴托)
有限公司 16,568,349.00 - 75.00% 75.00% 是 2,197,714.21 (1,944,373.04)
乌兰巴托中富有
限公司 9,088,717.47 - 75.00% 75.00% 是 2,992,107.18 -
中富(曼谷)有限
公司 93,594,876.00 - 100.00% 100.00% 是 - -
中富(香港)实业
股份有限公司 24,026,085.00 - 100.00% 100.00% 是 - -
1,418,279,698.95 - 380,361,463.50 (67,123,497.17)
- 52 -
珠海中富实业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(b) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司
公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本(千元) 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
珠海市中富瓶胚有 生产和销售自产的 PET 瓶胚、瓶 Gary John
限公司 直接控股 中国珠海 生产及销售 美元 27,253 制品 有限责任公司 Guernier 61839277-1
沈阳中富容器有限 PET 塑料饮料瓶、瓶盖、标签、 Gary John
公司 直接控股 中国沈阳 生产及销售 美元 22,806 纸杯容器制造 有限责任公司 Guernier 60461562-0
陕西中富联体包装 Gary John
容器有限公司 直接控股 中国西安 生产及销售 人民币 96,500 容器系列产品的生产、销售 有限责任公司 Guernier 72626213-0
合肥中富容器有限 生产和销售塑料容器包装系列产 Gary John
公司 直接控股 中国合肥 生产及销售 人民币 69,500 品 有限责任公司 Guernier 14902245-1
北京大兴中富饮料 生产及销售聚酯瓶、聚酯瓶胚及 Gary John
容器有限公司 直接控股 中国北京 生产及销售 人民币 45,200 饮料包装物 有限责任公司 Guernier 60008696-0
天津中富联体包装 生产、销售聚酯瓶胚、聚酯 瓶及 Gary John
容器有限公司 直接控股 中国天津 生产及销售 人民币 18,000 饮料产品包装物品 有限责任公司 Guernier 72573093-2
昆明中富容器有限 Gary John
公司 直接控股 中国昆明 生产及销售 美元 6,938 生产和销售自产的饮料容器制品 有限责任公司 Guernier 62260372-X
长春中富容器有限 聚酯瓶胚、聚酯瓶、饮料产品及 Gary John
公司 直接控股 中国长春 生产及销售 人民币 28,000 其他包装物品的制造和销售 有限责任公司 Guernier 72315387-9
北京中富容器有限 Gary John
公司 直接控股 中国北京 生产及销售 美元 13,060 生产包装容器，销售自产产品 有限责任公司 Guernier 60004801-6
四川中富容器有限 Gary John
公司 直接控股 中国成都 生产及销售 人民币 46,000 生产及销售 PET 饮料瓶、矿泉水瓶 有限责任公司 Guernier 70921234-2
海口中富容器有限 Gary John
公司 直接控股 中国海口 生产及销售 人民币 12,400 生产、销售 PET 塑料容器产品 有限责任公司 Guernier 62002428-1
- 53 -
珠海中富实业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(b) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司(续)
公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本(千元) 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
昆山承远容器有限
公司 (原“昆山
中富容器有限 Gary John
公司”) 直接控股 中国昆山 生产及销售 美元 22,979 生产及销售 PET 塑料瓶、纸杯 有限责任公司 Guernier 60828033-8
中富 (沈阳) 实业 塑料容器、纸制品、中空棉纸品的 Gary John
有限公司 直接控股 中国沈阳 生产及销售 人民币 15,000 生产、销售 有限责任公司 Guernier 75079920-2
中山市富山清泉饮 生产经营矿泉水、纯净水、饮用 Gary John
料有限公司 间接控股 中国中山 生产及销售 人民币 8,000 水、蒸馏水 有限责任公司 Guernier 72381503-5
珠海中富胶罐有限 生产和销售自产的塑料罐、塑料 Gary John
公司 直接控股 中国珠海 生产及销售 人民币 9.690 盖、化妆品容器、洗涤容器等 有限责任公司 Guernier 61825339-2
珠海市中粤纸杯容 生产和销售自产的纸杯容器产 Gary John
器有限公司 直接控股 中国珠海 生产及销售 人民币 13,000 品，包装装潢印刷品印刷 有限责任公司 Guernier 61749747-5
昆山中富胶罐有限 Gary John
公司 间接控股 中国昆山 生产及销售 人民币 10,388 生产经营各类胶罐、塑料盖、纸杯 有限责任公司 Guernier 60828272-0
生产、销售纸杯、容器、塑料制
品、纸制品，标签受托生产销
天津中粤包装有限 售，包装装潢印刷品印刷、其 Gary John
公司 间接控股 中国天津 生产及销售 人民币 9,000 他印刷品印刷 有限责任公司 Guernier 77732101-4
北京中富胶罐有限 Gary John
公司 间接控股 中国北京 生产及销售 美元 1,320 生产饮用水罐，销售自产产品 有限责任公司 Guernier 80114967-3
- 54 -
珠海中富实业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(b) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司(续)
年末实际 实质上构成对子公司净 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 是否合 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减
出资额 投资的其他项目余额 并报表 少数股东损益的金额
珠海市中富瓶胚
有限公司 131,075,020.00 - 72.02% 72.02% 是 53,537,238.94 -
沈阳中富容器有
限公司 69,824,751.35 - 91.52% 91.52% 是 13,629,618.79 -
陕西中富联体包
装容器有限公
司 71,833,331.59 - 75.00% 75.00% 是 31,874,758.15 -
合肥中富容器有
限公司 22,123,609.50 - 94.24% 94.24% 是 3,483,789.25 -
北京大兴中富饮
料容器有限公
司 30,881,905.78 - 77.88% 77.88% 是 9,916,395.01 (4,183,251.45)
天津中富联体包
装容器有限公
司 13,050,992.15 - 75.00% 75.00% 是 9,341,089.54 -
昆明中富容器有
限公司 42,560,903.13 - 75.00% 75.00% 是 16,026,975.91 -
长春中富容器有
限公司 21,347,684.92 - 75.00% 75.00% 是 5,874,243.55 (1,125,756.45)
北京中富容器有
限公司 41,628,182.94 - 93.28% 93.28% 是 6,656,586.59 -
- 55 -
珠海中富实业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(b) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司(续)
年末实际 实质上构成对子公司净 持股比例 表决权比例 (%) 是否合 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减
出资额 投资的其他项目余额 (%) 并报表 少数股东损益的金额
四川中富容器有
限公司 32,407,881.19 - 75.00% 75.00% 是 7,068,893.72 (4,431,106.29)
海口中富容器有
限公司 11,228,759.93 - 75.00% 75.00% 是 3,644,336.63 -
昆山承远容器有
限公司 86,962,264.98 - 81.72% 81.72% 是 33,254,107.93 -
中富(沈阳)实业
有限公司 13,869,196.00 - 100.00% 100.00% 是 - -
中山市富山清泉
饮料有限公司 277,236.96 - 56.25% 56.25% 是 (8,193,513.44) (11,693,513.44)
珠海中富胶罐有
限公司 29,877,322.30 - 100.00% 100.00% 是 - -
珠海市中粤纸杯
容器有限公司 28,140,162.93 - 100.00% 100.00% 是 - -
昆山中富胶罐有
限公司 22,404,377.24 - 100.00% 100.00% 是 - -
天津中粤包装有
限公司 9,000,000.00 - 100.00% 100.00% 是 - -
北京中富胶罐有
限公司 10,137,966.00 - 100.00% 100.00% 是 - -
688,631,548.89 - 186,114,520.57 (21,433,627.63)
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珠海中富实业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(c) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本(千元) 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
广州富粤容器有 生产和销售 PET 瓶和热灌装及其 Gary John
限公司 直接控股 中国广州 生产及销售 人民币 98,150 他饮料包装产品 有限责任公司 Guernier 72561516-8
西安富田食品有 生产和销售茶饮料、果汁饮料及 Gary John
限公司 直接控股 中国西安 生产及销售 人民币 14,000 非酒精饮料 有限责任公司 Guernier 73505505-3
中山市富田食品 生产果汁饮料、茶饮料及非酒精 Gary John
有限公司 直接控股 中国中山 生产及销售 人民币 20,000 饮料 有限责任公司 Guernier 73615932-1
昆明富田食品有 生产和销售自产的茶饮料、果汁 Gary John
限公司 直接控股 中国昆明 生产及销售 人民币 14,000 饮料和非酒精饮料 有限责任公司 Guernier 73433105-2
郑州富田食品有 生产和销售自产的茶饮料、果汁 Gary John
限公司 直接控股 中国郑州 生产及销售 人民币 37,500 饮料和非酒精饮料产品 有限责任公司 Guernier 73385779-X
北京华北富田饮 Gary John
品有限公司 直接控股 中国北京 生产及销售 人民币 20,300 生产和销售果汁饮料、茶饮料 有限责任公司 Guernier 73899289-4
福州中富包装有 生产销售 PET 瓶及胚等新型包装 Gary John
限公司 直接控股 中国福州 生产及销售 人民币 28,800 容器、瓶盖、标签、复合材料等 有限责任公司 Guernier 73359935-6
珠海保税区中富 生产和销售聚酯(PET)瓶胚及聚酯
广珠瓶胚有限 (PET)瓶，饮料产品的其他包装 Gary John
公司 直接控股 中国珠海 生产及销售 人民币 11,200 物品 有限责任公司 Guernier 72247782-0
海口中南瓶胚有 生产、销售自产产品 PET(聚酯) Gary John
限公司 直接控股 中国海口 生产及销售 人民币 11,450 塑料瓶胚、瓶制品。 有限责任公司 Guernier 71385514-8
海口富利食品有 生产，销售自产饮料、矿泉水、 Gary John
限公司 间接控股 中国海口 生产及销售 港币 5,500 纯净水、聚酯瓶及包装物品。 有限责任公司 Guernier 72123800-0
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珠海中富实业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(c) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司(续)
年末实际 实质上构成对子公司净 持股比例 (%) 表决权例 (%) 是否合 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减
出资额 投资的其他项目余额 并报表 少数股东损益的金额
广州富粤容器有限
公司 76,065,000.00 - 75.00% 75.00% 是 22,537,441.80 (2,000,058.20)
西安富田食品有限
公司 9,800,000.00 - 70.00% 70.00% 是 2,001,749.44 (2,198,250.60)
中山市富田食品有
限公司 14,000,000.00 - 70.00% 70.00% 是 8,524,929.77 -
昆明富田食品有限
公司 9,800,000.00 - 70.00% 70.00% 是 (88,409.23) (4,288,409.17)
郑州富田食品有限
公司 26,250,000.00 - 70.00% 70.00% 是 8,437,328.28 (2,812,671.72)
北京华北富田饮品
有限公司 14,210,000.00 - 70.00% 70.00% 是 6,305,111.25 -
福州中富包装有限
公司 24,545,976.68 - 75.00% 75.00% 是 8,136,781.65 -
珠海保税区中富广
珠瓶胚有限公司 10,810,375.00 - 75.00% 75.00% 是 4,351,585.63 -
海口中南瓶胚有限
公司 12,885,990.00 - 75.00% 75.00% 是 3,793,839.66 -
海口富利食品有限
公司 4,950,000.00 - 56.25% 56.25% 是 2,522,262.51 (27,443.74)
203,317,341.68 - 66,522,620.76 (11,326,833.43)
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珠海中富实业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(2) 本年度不再纳入合并范围的主体
处置日净资产 年初至处置日净利润
沈阳富寺包装有限公司 (2,127,590.46) 51,638.13
沈阳富寺包装有限公司为本年度公司注销而不再纳入合并范围的子公司。
(3) 注销股权导致丧失控制权而减少子公司
注销日 损益确认方法
沈阳富寺包装有限公司(a) 2011 年 12 月 13 日 具体计算如下附注四(3)(iii)
(a) 沈阳富寺包装有限公司
于 2011 年 12 月 13 日，沈阳富寺包装有限公司完成工商登记注销。
(i) 处置价格及现金流量列示如下：
金额
处置价格 2,778,922.52
处置收到的现金和现金等价物 2,778,922.52
减：沈阳富寺包装有限公司持有的现金和现金等价物 -
处置收到的现金净额 2,778,922.52
(ii) 处置沈阳富寺包装公司的净资产列示如下：
注销日 2010 年 12 月 31 日
流动资产 3,013,853.86 3,695,527.37
流动负债 - (323,639.03)
合计 3,013,853.86 (3,371,888.34)
(iii) 处置损益计算如下：
处置价格 2,778,922.52
减：于处置日的净资产 (3,013,853.86)
少数股东权益 443,131.70
处置产生的投资收益 208,200.36
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珠海中富实业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(4) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产和负债项目 收入、费用及
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 现金流量项目
中富（曼谷）有限 交易发生日即期汇
公司 1 泰铢 = 0.1991 人民币 1 泰铢 = 0.2193 人民币 率的近似汇率
中富（香港）实业 交易发生日即期汇
股份有限公司 1 港币 = 0.8107 人民币 1 港币 = 0.8509 人民币 率的近似汇率
乌兰巴托中富有限 交易发生日即期汇
公司 1 图格里克 = 0.0045 人民币 1 图格里克 = 0.0052 人民币 率的近似汇率
中富（乌兰巴托） 交易发生日即期汇
有限公司 1 图格里克 = 0.0045 人民币 1 图格里克 = 0.0052 人民币 率的近似汇率
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财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
库存现金 –
人民币 - - 271,491.80 - - 511,628.95
美元 66.25 6.3009 417.41 663.01 6.6227 4,390.94
泰铢 100,000.00 0.1991 19,910.00 100,000.00 0.2193 21,930.00
图格里克 1,067,817.78 0.0045 4,805.18 5,387,774.91 0.0052 28,016.43
现金合计 296,624.39 565,966.32
银行存款 –
人民币 - - 575,566,799.57 - - 674,680,172.90
美元 340,171.61 6.3009 2,143,387.32 419,797.59 6.6227 2,780,193.49
泰铢 109,866,935.16 0.1991 21,874,506.79 138,604,697.13 0.2193 30,396,010.08
图格里克 103,820,700.00 0.0045 467,193.15 378,505,136.54 0.0052 1,968,226.71
港币 425,864.78 0.8107 345,248.58 3,349,238.81 0.8509 2,849,867.30
欧元 18.70 8.1625 152.61 18.70 8.8065 164.65
银行存款合计 600,397,288.02 712,674,635.13
其他货币资金 –
人民币 - - 101,628,050.07 - - 83,106,722.99
美元 69,416.11 6.3009 437,383.97 445,108.49 6.6227 2,947,820.00
其他货币资金合计 102,065,434.04 86,054,542.99
合计 702,759,346.45 799,295,144.44
于 2011 年 12 月 31 日，本集团持有的其他货币资金 102,065,434.04 元(2010 年 12
月 31 日： 86,054,542.99 元 ) ； 其 中 41,231,092.04 元 (2010 年 12 月 31 日 ：
68,778,520.23 元 ) 为 汇 票 保 证 金 ； 58,222,227.00 元 (2010 年 12 月 31 日 ：
17,269,622.76 元)为信用证保证金；500,000.00 元(2010 年 12 月 31 日：无)为获取
261,000 元短期借款的质押(附注五(19))，250,000.00 元(2010 年 12 月 31 日：无)为
存出投资款；1,862,115.00 元(2010 年 12 月 31 日：6,400.00 元)为在途资金。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收票据
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 101,671,040.96 62,994,900.79
商业承兑汇票 - 22,300,000.00
101,671,040.96 85,294,900.79
(a) 于 2011 年 12 月 31 日，本集团应收票据中已背书(附追索权)但尚未到期的银行承
兑汇票共计 44,546,566.35 元(2010 年 12 月 31 日：19,200,272.32 元)，其中金
额最大的前五项分析如下：
出票日期 到期日 金额
中粮可口可乐饮料(新疆)有
限公司 2011 年 07 月 25 日 2012 年 01 月 25 日 8,000,000.00
中粮可口可乐饮料(江西)有
限公司 2011 年 12 月 30 日 2012 年 03 月 30 日 7,087,173.21
中粮可口可乐饮料(山东)有
限公司 2011 年 10 月 31 日 2012 年 01 月 31 日 5,528,983.99
杭州中萃食品有限公司 2011 年 11 月 15 日 2012 年 01 月 13 日 4,700,000.00
中粮可口可乐饮料(山东)有
限公司 2011 年 11 月 30 日 2012 年 02 月 29 日 2,411,375.66
27,727,532.86
(b) 于 2011 年 12 月 31 日，本集团应收票据中无已贴现(附追索权)但尚未到期的银行
承兑汇票(2010 年 12 月 31 日：8,558,351.50 元)
(3) 应收账款
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
应收账款 429,040,273.56 523,436,944.04
减：坏账准备 (19,019,130.04) (23,821,733.68)
410,021,143.52 499,615,210.36
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(a) 应收账款账龄分析如下：
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
一年以内 411,774,179.49 502,076,051.53
一到二年 5,105,058.21 9,670,841.40
二到三年 3,682,897.89 2,534,403.28
三到四年 2,425,730.84 4,340,143.47
四到五年 3,095,252.50 1,277,183.13
五年以上 2,957,154.63 3,538,321.23
429,040,273.56 523,436,944.04
(b) 应收账款按类别分析如下：
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大
并单独计提坏
账准备 - - - - - - - -
按组合计提坏
账准备 414,120,288.96 96.52% (4,099,145.44) 0.99% 506,051,034.53 96.68% (6,435,824.17) 1.27%
单项金额虽不
重大但单独计
提坏账准备 14,919,984.60 3.48% (14,919,984.60) 100.00% 17,385,909.51 3.32% (17,385,909.51) 100.00%
429,040,273.56 100.00% (19,019,130.04) 4.43% 523,436,944.04 100.00% (23,821,733.68) 4.55%
(c) 按组合计提坏账准备的应收账款中，以账龄为基础确定风险特征的组合分析如下：
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
一年以内 410,782,422.47 99.19% (2,453,298.68) 1% 499,375,324.92 98.69% (3,665,818.17) 1%
一到二年 2,353,099.85 0.57% (851,220.25) 36% 6,073,795.50 1.20% (2,325,012.90) 38%
二到三年 650,163.18 0.16% (460,023.05) 71% 527,001.43 0.10% (370,080.42) 70%
三到四年 259,893.45 0.06% (259,893.45) 100% 74,912.68 0.01% (74,912.68) 100%
四到五年 74,710.01 0.02% (74,710.01) 100% - - - -
414,120,288.96 100.00% (4,099,145.44) 1% 506,051,034.53 100.00% (6,435,824.17) 1%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(3) 应收账款(续)
(d) 于 2011 年 12 月 31 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款分析
如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
米瑞安集团 1,563,767.66 (1,563,767.66) 100% 估计无法收回
东山绿沅食品有限公司 1,237,256.64 (1,237,256.64) 100% 估计无法收回
深圳百事可乐饮料有限公司 1,072,670.05 (1,072,670.05) 100% 估计无法收回
其他 11,046,290.25 (11,046,290.25) 100% 估计无法收回
14,919,984.60 (14,919,984.60)
(e) 本年度实际核销的应收账款分析如下：
应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他第三方 销售货款 2,971,610.76 长期无法收回 否
(f) 于 2011 年 12 月 31 日，本集团无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的
股东单位的应收账款(2010 年 12 月 31 日：无)。
(g) 于 2011 年 12 月 31 日，余额前五名的应收账款分析如下：
与本集团 占应收账款
关系 金额 年限 总额比例
百事饮料(广州)有限公司 第三方 36,922,716.65 一年以内 8.61%
重庆百事天府饮料有限公司 第三方 30,775,254.81 一年以内 7.17%
北京百事可乐饮料有限公司 第三方 16,485,673.46 一年以内 3.84%
长沙百事可乐饮料有限公司 第三方 15,153,404.44 一年以内 3.53%
佛山市海天(高明)调味食品有限公司 第三方 13,778,143.78 一年以内 3.21%
113,115,193.14 26.36%
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(3) 应收账款(续)
(h) 应收关联方的应收账款分析如下：
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
与本集团关系 金额 占应收账 坏账 金额 占应收账 坏账
款总额的 准备 款总额的 准备
比例 (%) 比例 (%)
沈阳中富胶盖 同一最终控股
有限公司 方控制 140,040.50 0.03% - 200,591.50 0.04% -
大连创富容器 本集团联营企
有限公司 业 114,592.20 0.03% - 148,317.13 0.03% -
珠海市中富胶 同一最终控股
盖有限公司 方控制 83,800.80 0.02% - 182,392.01 0.03% -
杭州中富果蔬
保鲜包装有 同一最终控股
限公司 方控制 80,968.00 0.02% - - -
成都中富胶盖 同一最终控股
有限公司 方控制 8,400.00 0.00% - - - -
427,801.50 0.10% - 531,300.64 0.10% -
(i) 于 2011 年 12 月 31 日，本集团用于获取银团借款或贷款额度(附注五(19)、附注五
(27))而质押的应收账款账面价值为 378,412,442.31 元(2010 年 12 月 31 日：
458,038,449.43 元)(附注十二)。
(j) 应收账款中包括以下外币余额：
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
泰铢 48,805,777.38 0.1991 9,717,230.28 39,552,006.98 0.2193 8,673,755.13
美元 374,870.44 6.3009 2,362,021.16 412,653.34 6.6227 2,732,883.18
图格里克 941,753,940.00 0.0045 4,237,892.73 39,868,725.00 0.0052 207,317.37
港币 7,389,124.37 0.8107 5,990,363.13 8,395,454.08 0.8509 7,143,691.88
22,307,507.30 18,757,647.56
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(4) 其他应收款
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
应收退税款 5,661,894.21 11,263,063.62
关联方往来款 506,744.37 2,313,622.80
其他 33,324,875.95 30,518,829.57
39,493,514.53 44,095,515.99
减：坏账准备 (4,873,602.28) (4,959,901.91)
34,619,912.25 39,135,614.08
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
一年以内 26,591,746.26 32,604,869.87
一到二年 6,132,892.41 5,642,356.74
二到三年 2,373,831.92 3,421,134.55
三到四年 2,643,684.47 1,078,399.15
四到五年 813,409.11 143,933.60
五年以上 937,950.36 1,204,822.08
39,493,514.53 44,095,515.99
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并单独
计提坏账准备 - - - - - - - -
按组合计提坏账准备 34,619,912.25 87.66% - - 39,135,614.08 88.75% - -
单项金额虽不重大但
单独计提坏账准备 4,873,602.28 12.34% (4,873,602.28) 100.00% 4,959,901.91 11.25% (4,959,901.91) 100.00%
39,493,514.53 100.00% (4,873,602.28) 12.34% 44,095,515.99 100.00% (4,959,901.91) 11.25%
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(4) 其他应收款(续)
(c) 于 2011 年 12 月 31 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款分析如
下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
香港众成化纤原料有限公司 1,511,932.67 (1,511,932.67) 100% 预计无法收回
其他第三方 3,361,669.61 (3,361,669.61) 100% 预计无法收回
4,873,602.28 (4,873,602.28)
(d) 本年度本集团核销其他应收款 55,315.84 元 (2010 年 12 月 31 日：无)。
(e) 于 2011 年 12 月 31 日，本集团无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股
东单位的其他应收款 (2010 年 12 月 31 日：无)。
(f) 于 2011 年 12 月 31 日，余额前五名的其他应收款分析如下：
与本集 金额 年限 占其他应收款
团关系 总额比例
郑州统一企业食品有限公司 第三方 5,645,509.00 一年以内 14.29%
可口可乐瓶装商生产(东莞)
有限公司北京分公司 第三方 3,894,313.81 二年以内 9.86%
可口可乐装瓶商生产(杭州)
有限公司 第三方 2,583,964.43 一年以内 6.54%
珠海中富工业集团有限公司 第三方 1,211,890.44 五年以内 3.07%
长春二道供电局 第三方 867,065.11 一到二年 2.20%
14,202,742.79 35.96%
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(4) 其他应收款(续)
(g) 应收关联方的其他应收款分析如下：
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
与本集团关系 金额 占其他应 坏账 金额 占其他应 坏账
收款总额 准备 收款总额 准备
的比例 的比例
(%) (%)
大连创富容器有 本集团联营
限公司 企业 223,690.80 0.57% - 2,313,622.80 5.25% -
(h) 其他应收款中包括以下外币余额：
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 239,965.70 6.3009 1,511,999.89 - 6.6227 -
泰铢 38,742,688.60 0.1991 7,713,669.30 189,437.69 0.2193 41,543.69
图格里克 80,242,186.67 0.0045 361,089.84 87,791,330.23 0.0052 456,514.92
9,586,759.03 498,058.61
(5) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 235,961,229.61 98.98% 202,313,279.26 95.46%
一到二年 1,710,207.51 0.72% 9,234,196.07 4.36%
二到三年 530,043.96 0.22% 19,672.63 0.01%
三年以上 200,621.73 0.08% 353,483.17 0.17%
238,402,102.81 100.00% 211,920,631.13 100.00%
于 2011 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为 2,440,873.20 元，主要为房屋
租赁及购买模具的定金等款项，该款项尚未结清。
于 2010 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为 9,607,351.87 元，主要为用作
日后购买机器机械设备的预付款项。
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(5) 预付款项(续)
(b) 于 2011 年 12 月 31 日，余额前五名的预付款项分析如下：
与本集团关系 金额 占预付账款总额比例 预付时间 未结算原因
江阴兴泰新材料有 原材料尚
限公司 第三方 168,466,074.04 70.66% 一年以内 未收到
远纺工业(上海)有限 原材料尚
公司 第三方 20,225,066.26 8.48% 一年以内 未收到
珠海裕华聚酯有限 原材料尚
公司 第三方 12,888,257.73 5.41% 一年以内 未收到
深圳仪化南方实业 原材料尚
有限公司 第三方 12,136,950.00 5.09% 一年以内 未收到
川荣(上海)国际贸易 原材料尚
有限公司 第三方 6,916,875.00 2.90% 一年以内 未收到
220,633,223.03 92.55%
(c) 于 2011 年 12 月 31 日，本集团无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东
单位的预付账款(2010 年 12 月 31 日：无)。
(d) 于 2011 年 12 月 31 日，本集团无预付关联方余额(2010 年 12 月 31 日：无)。
(e) 预付款项中包括以下外币余额：
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
泰铢 2,742,866.39 0.1991 546,104.70 1,605,182.04 0.2193 352,016.42
美元 1,277,793.53 6.3009 8,051,249.25 3,556,190.00 6.6227 23,551,579.52
欧元 430,950.00 8.1625 3,517,629.38 1,387,477.98 8.8065 12,218,824.85
12,114,983.33 36,122,420.79
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(6) 存货
(a) 存货分类如下：
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 334,259,993.20 (5,269,719.66) 328,990,273.54 294,398,329.42 (4,741,948.27) 289,656,381.15
在产品 24,333,371.37 - 24,333,371.37 26,410,804.07 - 26,410,804.07
库存商品 143,834,154.79 (5,822,324.53) 138,011,830.26 124,030,861.63 (3,421,886.97) 120,608,974.66
周转材料 29,388,933.17 (4,055,633.22) 25,333,299.95 39,851,862.75 (3,582,263.30) 36,269,599.45
531,816,452.53 (15,147,677.41) 516,668,775.12 484,691,857.87 (11,746,098.54) 472,945,759.33
(b) 存货跌价准备分析如下：
2010 年 本年计提 本年转销 2011 年
12 月 31 日 12 月 31 日
原材料 (4,741,948.27) (1,071,967.58) 544,196.19 (5,269,719.66)
库存商品 (3,421,886.97) (2,400,437.56) - (5,822,324.53)
周转材料 (3,582,263.30) (589,264.64) 115,894.72 (4,055,633.22)
(11,746,098.54) (4,061,669.78) 660,090.91 (15,147,677.41)
(c) 存货跌价准备情况如下：
计提存货跌价准备的依据 本年转回存货跌价准 本期转回金额占该项存
备的原因 货年末余额的比例
可变现净值低于原材料账面价
原材料 值的差额 不适用 无
可变现净值低于产成品账面价
库存商品 值的差额 不适用 无
可变现净值低于周转材料账面
周转材料 价值的差额 不适用 无
(d) 于 2011 年 12 月 31 日，本集团用于获取银团借款或贷款额度(附注五(19)、附注五
(27)) 而 抵 押 的 存 货 账 面 价 值 为 483,224,084.03 元 (2010 年 12 月 31 日 ：
442,454,252.40 元)(附注十二)。
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(7) 其他流动资产
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
预缴企业所得税 20,059,701.88 12,132,369.14
待抵扣增值税 97,028,464.72 57,303,431.08
预缴其他税费 34,865.16 17,710.16
117,123,031.76 69,453,510.38
(8) 长期应收款
于 2011 年 12 月 31 日与 2010 年 12 月 31 日，本集团的长期应收款均为应收融资租赁
款。
(9) 长期股权投资
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
联营企业-无公开报价(a) 16,189,406.57 18,332,428.47
其他长期股权投资(b) 720,000.00 720,000.00
16,909,406.57 19,052,428.47
减：长期股权投资减值准备(c) (2,627,000.00) (2,627,000.00)
14,282,406.57 16,425,428.47
本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
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(9) 长期股权投资(续)
(a) 联营企业
本年增减变动
核算方法 初始投 2010 年 追加或 按权益法调整 宣告分派的 其他权 2011 年 持股 表决权 持股比例与表 减值准备 本年计提
资成本 12 月 31 日 减少投资 的净损益 现金股利 益变动 12 月 31 日 比例 比例 决权比例不一 减值准备
致的说明
大连创富容器有
限公司 权益法 6,650,000.00 8,847,618.27 - (1,378,994.47) - - 7,468,623.80 38.00% 38.00% 不适用 - - -
沈阳中富环保包
装有限公司 权益法 1,907,000.00 1,907,000.00 - - - - 1,907,000.00 30.27% 30.27% 不适用 (1,907,000.00) - -
广东中宝食品容
器有限公司 权益法 7,200,000.00 7,577,810.20 - (764,027.43) - - 6,813,782.77 30.00% 30.00% 不适用 - -
18,332,428.47 - (2,143,021.90) - - 16,189,406.57 (1,907,000.00) - -
(b) 其他长期股权投资
核算方法 初始投资 2010 年 本年增减变动 2011 年 持股 表决权 持股比例与表决权 减值准备 本年计提减值 本年宣告分配
成本 12 月 31 日 12 月 31 日 比例 比例 比例不一致的说明 准备 的现金股利
珠海达盛股份有
限公司 成本法 720,000.00 720,000.00 - 720,000.00 2.50% - 不适用 (720,000.00) - -
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(9) 长期股权投资(续)
(c) 长期股权投资减值准备
2010 年 本年增加 本年减少 2011 年
12 月 31 日 12 月 31 日
联营企业
沈阳中富环保包装有限公司 1,907,000.00 - - 1,907,000.00
其他长期股权投资
珠海达盛股份有限公司 720,000.00 - - 720,000.00
2,627,000.00 - - 2,627,000.00
沈阳中富环保包装有限公司于注册后一直没有开始运营。于 2007 年，其股东决定
注销该公司，因此本集团对该长期股权投资已经计提全额减值准备。
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(10) 对联营企业投资
企业类型 注册地 法人代表 组织机构代码 业务性质 注册资本 持股 表决权 2011 年 12 月 31 日 2011 年度
(千元) 比例 比例 资产总额 负债总额 净资产 营业收入 净利润/(亏损)
联营企业 –
大连创富容器 有限责 中国 人民币
有限公司 任公司 大连 赵公发 71698745-3 生产及销售 17,500 38.00% 38.00% 20,324,232.26 948,127.25 19,376,105.01 2,282,849.85 (3,628,932.83)
沈阳中富环保
包装有限公 有限责 中国 人民币
司 任公司 沈阳 赵延风 00158759-0 生产及销售 6,300 30.27% 30.27% - - - - -
广东中宝食品
容器有限公 有限责 中国 人民币
司 任公司 广州 郑裕通 61742382-0 生产及销售 24,000 30.00% 30.00% 23,001,580.16 367,357.11 22,634,223.05 54,132.55 (2,546,758.09)
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(11) 投资性房地产
房屋、建筑物 土地使用权 合计
2010 年 12 月 31 日 - - -
本年增加 82,614,264.35 7,734,761.99 90,349,026.34
本年增值 27,008,126.45 4,682,601.43 31,690,727.88
2011 年 12 月 31 日 109,622,390.80 12,417,363.42 122,039,754.22
本公司投资性房地产于资产负债表日由独立专业合格评估师按收益法进行评估。评
估值按预计投资性地产未来的正常净收益，将其折现累加后获得。上述投资性房地
产原账面价值与评估价值之差 31,690,727.88 元的税后金额 23,521,726.58 元于该
些房产自固定资产及在建工程转入投资性房地产时确认为资本公积。
于 2011 年 12 月 31 日，本集团用于获取银团借款或贷款额度(附注五(19)、附注五
(27))而抵押的投资性房地产的账面价值为 21,076,593.33 元 (2010 年 12 月 31 日：
无)(附注十二)。
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(12) 固定资产(续)
2010 年 2011 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
原价合计 5,360,173,992.48 341,488,618.28 (135,025,953.34) 5,566,636,657.42
房屋、建筑物 785,799,922.79 15,003,893.37 (46,403,810.04) 754,400,006.12
机器设备 4,325,591,546.97 280,781,493.55 (82,744,600.05) 4,523,628,440.47
运输工具 47,737,510.71 3,169,590.52 (3,105,623.90) 47,801,477.33
其他设备 201,045,012.01 42,533,640.84 (2,771,919.35) 240,806,733.50
e 累计折旧合计 (1,968,665,152.61) (312,687,434.81) 49,085,220.82 (2,232,267,366.60)
房屋、建筑物 (205,351,625.29) (29,435,650.49) 12,123,341.16 (222,663,934.62)
机器设备 (1,660,199,035.27) (258,634,476.71) 32,516,491.54 (1,886,317,020.44)
运输工具 (29,772,806.37) (4,424,039.75) 2,262,776.57 (31,934,069.55)
其他设备 (73,341,685.68) (20,193,267.86) 2,182,611.55 (91,352,341.99)
账面净值合计 3,391,508,839.87 3,334,369,290.82
e 房屋、建筑物 580,448,297.50 531,736,071.50
机器设备 2,665,392,511.70 2,637,311,420.03
运输工具 17,964,704.34 15,867,407.78
其他设备 127,703,326.33 149,454,391.51
减值准备合计 (19,165,857.76) (10,023,157.02) 1,385,990.80 (27,803,023.98)
房屋、建筑物 - - - -
机器设备 (19,127,399.04) (10,022,889.02) 1,385,990.80 (27,764,297.26)
运输工具 - - - -
其他设备 (38,458.72) (268.00) - (38,726.72)
账面价值合计 3,372,342,982.11 3,306,566,266.84
房屋、建筑物 580,448,297.50 531,736,071.50
机器设备 2,646,265,112.66 2,609,547,122.77
运输工具 17,964,704.34 15,867,407.78
其他设备 127,664,867.61 149,415,664.79
于 2011 年 12 月 31 日，本集团用于获取银团借款或贷款额度(附注五(19)、附注五
(27))而抵押的房屋、建筑物和机器设备的账面价值为 1,855,477,131.77 元、原价为
3,373,262,251.08 元 (2010 年 12 月 31 日：账面价值为 2,297,827,375.36 元、原价
为 3,180,261,466.71 元)(附注十二)。
2011 年度固定资产计提的折旧金额为 312,687,434.81 元(2010 年：289,004,516.48
元)，其中计入营业成本、营业费用及管理费用的折旧费用分别为 301,683,635.67
元、1,312,526.63 元及 9,691,272.51 元 (2010 年：276,859,459.70 元、632,503.09
元及 11,512,553.69 元)。
由在建工程转入固定资产的原价为 157,271,159.60 元(2010 年：166,845,465.39
元)。
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(12) 固定资产(续)
(a) 暂时闲置的固定资产
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋、建筑物 21,113,078.52 (7,835,839.74) - 13,277,238.78
机器及其他设备 252,710,294.36 (105,856,129.13) - 146,854,165.23
273,823,372.88 (113,691,968.87) - 160,131,404.01
(b) 于 2011 年 12 月 31 日，本集团账面价值为 10,526,964.16 元(2010 年 12 月 31 日：
1,842,564.39 元)的机器设备通过经营租赁租出。
(c) 未办妥产权证书的固定资产：
于 2011 年 12 月 31 日，账面价值为 66,332,300.08 元、原价 78,576,471.80 元的房屋、建
筑物(2010 年 12 月 31 日：账面价值 96,019,893.95 元、原价 107,984,814.77 元)因尚待全
部建造完成或为临时简易建筑及其他原因，尚未办妥房屋产权证，本集团正在为处理这些
建筑物产证采取积极措施，具体预计办出产证时间不详。
(13) 在建工程
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新建厂房 15,616,143.50 (664,468.50) 14,951,675.00 41,223,994.43 (664,468.50) 40,559,525.93
设备安装 119,046,615.93 (13,210,479.38) 105,836,136.55 74,696,347.14 (9,691,842.45) 65,004,504.69
134,662,759.43 (13,874,947.88) 120,787,811.55 115,920,341.57 (10,356,310.95) 105,564,030.62
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(13) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
工程名称 预算数 2010 年 本年增加 本年转入 2011 年 工程投入 工程 借款费用 其中：本年借 本年借款 资金来源
12 月 31 日 固定资产/投资性房 12 月 31 日 占预算的 进度 资本化累 款费用资本化 费用资本
地产 比例 计金额 金额 化率
酱油瓶注塑吹瓶项
目 22,149,100.00 - 21,022,365.94 - 21,022,365.94 95% 80% - - - 自筹资金
佛山高明厂房装修 15,940,000.00 - 13,447,180.00 - 13,447,180.00 84% 90% - - - 募集/自筹资金
达意隆三合一灌装
机 12,700,000.00 - 12,065,000.00 - 12,065,000.00 95% 95% - - - 自筹资金
新美星灌装一体机 12,370,000.00 - 11,751,500.00 - 11,751,500.00 95% 95% - - - 自筹资金
华北富田灌装生产
#2 线 8,250,000.00 4,159,864.38 3,680,257.78 - 7,840,122.16 95% 90% - - - 自筹
可乐联体 SBO6 98
项目 6,998,190.00 - 6,560,582.23 - 6,560,582.23 94% 98% - - - 自筹
新建 SCMC 厂房 38,500,000.00 18,126,976.68 17,955,095.51 (36,082,072.19) - 94% 100% - - - 募集/自筹资金
保税区 2#厂房地
基加固工程 15,100,000.00 13,879,823.25 1,088,695.06 (14,968,518.31) - 99% 100% - - - 自筹
PET 热充填二线
新增设备及安
装 13,000,000.00 12,785,811.92 - (12,785,811.92) - 98% 100% - - - 自筹
瓶胚设备生产线 24,270,000.00 9,495,416.81 13,245,823.07 (22,741,239.88) - 94% 100% - - - 募集/募集资金
HB-10-2 吹瓶机
(10.5L) 19,000,000.00 9,125,480.52 - (1,787,650.45) 7,337,830.07 48% 95% - - - 自筹
水线吹瓶机
SBO16 7,000,000.00 6,845,508.74 681,837.54 (7,527,346.28) - 108% 100% - - - 自筹
碳酸胚生产线 13,816,000.00 6,017,075.79 6,768,930.66 (12,786,006.45) - 93% 100% - - - 募集/自筹资金
80,435,958.09 108,267,267.79 (108,678,645.48) 80,024,580.40 - - -
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(13) 在建工程(续)
(b) 在建工程减值准备
2010 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2011 年 12 月 31 日 计提原因
灌装水生产设备 5,350,000.00 - - 5,350,000.00 未能安装且无法使用
柔性 PET 间歇法生产线 4,021,333.81 - - 4,021,333.81 缺少关键设备无法使用
厂房基建工程 664,468.50 - - 664,468.50 已停工
聪明盖线安装工程-注塑机 320,508.64 - - 320,508.64 未能安装且无法使用
B80 吹瓶设备 - 3,518,636.93 - 3,518,636.93 未能安装且无法使用
10,356,310.95 3,518,636.93 - 13,874,947.88
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(13) 在建工程(续)
(c) 重大在建工程于2011年12月31日的工程进度分析如下：
工程进度 备注
酱油瓶注塑吹瓶项目 部分设备尚在安装调试 工程进度以工程实际进展程度为基础进行估计
佛山厂房搬迁改造 辅助设备尚待安装 工程进度以工程实际进展程度为基础进行估计
达意隆三合一灌装机 设备尚待安装调试 工程进度以工程实际进展程度为基础进行估计
新美星灌装一体机 设备尚待安装调试 工程进度以工程实际进展程度为基础进行估计
华北富田灌装生产#2 线 部分设备尚在安装调试 工程进度以工程实际进展程度为基础进行估计
HB-10-2 吹瓶机(10.5L) 部分设备尚在安装调试 工程进度以工程实际进展程度为基础进行估计
可乐联体 SBO6 项目 部分设备尚在安装调试 工程进度以工程实际进展程度为基础进行估计
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珠海中富实业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(14) 无形资产
2010 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2011 年 12 月 31 日
原价合计 229,638,407.84 7,020,115.40 (11,334,628.90) 225,323,894.34
土地使用权 201,278,487.21 - (11,331,548.09) 189,946,939.12
商标使用权 7,501,435.04 - - 7,501,435.04
专利权 1,888,896.34 - - 1,888,896.34
电脑软件 18,969,589.25 7,020,115.40 (3,080.81) 25,986,623.84
累计摊销合计 (43,267,333.47) (8,810,057.05) 2,438,040.59 (49,639,349.93)
土地使用权 (34,210,386.49) (5,003,788.96) 2,434,959.78 (36,779,215.67)
商标使用权 (2,546,487.61) (102,923.17) - (2,649,410.78)
专利权 (1,193,474.21) (295,995.66) - (1,489,469.87)
电脑软件 (5,316,985.16) (3,407,349.26) 3,080.81 (8,721,253.61)
账面净值合计 186,371,074.37 175,684,544.41
土地使用权 167,068,100.72 153,167,723.45
商标使用权 4,954,947.43 4,852,024.26
专利权 695,422.13 399,426.47
电脑软件 13,652,604.09 17,265,370.23
减值准备合计 (4,680,000.00) - - (4,680,000.00)
土地使用权 - - - -
商标使用权 (4,680,000.00) - - (4,680,000.00)
专利权 - - - -
电脑软件 - - - -
账面价值合计 181,691,074.37 171,004,544.41
土地使用权 167,068,100.72 153,167,723.45
商标使用权 274,947.43 172,024.26
专利权 695,422.13 399,426.47
电脑软件 13,652,604.09 17,265,370.23
2011 年度无形资产的摊销金额为 8,810,057.05 元(2010 年度：7,048,434.07 元)。
本集团对商标使用权计提的减值准备是新疆天山中国一号冰川水开发有限公司转让给
新疆中富包装有限公司的 ―古冰‖ 牌商标使用权，该品牌已不再生产且预计无法转让，
故全额计提减值准备人民币 4,680,000.00 元。
于 2011 年 12 月 31 日，本集团用于获取银团借款或贷款额度(附注五(19)和附注五
(27))而抵押的土地使用权的账面价值为 74,958,332.78 元、原价为 93,131,058.23 元
(2010 年 12 月 31 日：账面价值为 86,159,633.73 元、原价为 105,494,050.13 元)(附
注十二)。
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珠海中富实业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(15) 商誉
2010 年 本年增加 本年减少 2011 年
12 月 31 日 12 月 31 日
商誉
广州富粤容器有限公司 4,462,413.49 - - 4,462,413.49
北京华北富田饮品有限公司 2,350,812.00 - - 2,350,812.00
海口中南瓶胚有限公司 1,676,273.55 - - 1,676,273.55
海口富利食品有限公司 1,321,572.04 - - 1,321,572.04
中山富田食品有限公司 746,125.27 - - 746,125.27
昆明富田食品有限公司 685,824.25 - (685,824.25) -
西安富田食品有限公司 631,490.91 - - 631,490.91
11,874,511.51 - (685,824.25) 11,188,687.26
本 集 团 分 别 于 2001 年 度 及 2005 年 度 支 付 人 民 币 70,202,000.00 元 及 人 民 币
37,760,000.00 元合并成本收购了广州富粤容器有限公司39% 及36% 的权益，收购后累
计占其75% 的权益。每次合并成本超过按比例获得的广州富粤容器有限公司可辨认资
产、负债公允价值的差额共计人民币4,462,413.49 元，确认为与广州富粤容器有限公司
相关的商誉。
本集团于 2007 年度支付人民币5,075,000.00 元合并成本收购了北京华北富田饮品有限
公司25%的权益，收购后累计占其70% 的权益。合并成本超过按比例获得的北京华北富
田饮品有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币2,350,812.00 元，确认为与北
京华北富田饮品有限公司相关的商誉。
本集团于 2007 年度支付人民币8,305,990.00 元合并成本收购了海口中南瓶胚有限公司
35% 的权益，收购后累计占其75% 的权益。合并成本超过按比例获得的海口中南瓶胚有
限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币1,676,273.55 元，确认为与海口中南瓶
胚有限公司相关的商誉。
本集团于 2005 年度支付人民币4,950,000.00 元合并成本收购了海口富利食品有限公司
75% 的权益。合并成本超过按比例获得的海口富利食品有限公司可辨认资产、负债公允
价值的差额人民币1,321,572.04 元，确认为与购买海口富利食品有限公司相关的商誉。
本集团于 2004 年支付人民币5,000,000.00 元合并成本收购了中山市富田食品有限公司
25% 的权益，收购后累计占其70% 的权益。合并成本超过按比例获得的中山市富田食品
有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币746,125.27 元，确认为与中山市富田
食品有限公司相关的商誉。
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珠海中富实业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(15) 商誉(续)
本集团于 2004 年支付人民币3,500,000.00 元合并成本收购了昆明富田食品有限公司
25% 的权益，收购后累计占其70% 的权益。合并成本超过按比例获得的昆明富田食
品有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币685,824.25 元，确认为与昆明富
田食品有限公司相关的商誉。由于昆明富田食品有限公司于2011年度即将关停，其商
誉存在减值风险，本集团于本年度对其商誉全额计提减值准备。
本集团于 2003 年支付人民币3,500,000.00 元合并成本收购了西安富田食品有限公司
25% 的权益，收购后累计占其70% 的权益。合并成本超过按比例获得的西安富田食
品有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币631,490.91 元，确认为与西安富
田食品有限公司相关的商誉。
(16) 长期待摊费用
2010 年 本年增加 本年减少 2011 年
12 月 31 日 12 月 31 日
经营租入固定资产
改良 36,588,181.52 9,677,264.33 (5,848,790.67) 40,416,655.18
其他 15,431,732.43 4,329,201.69 (8,924,990.60) 10,835,943.52
52,019,913.95 14,006,466.02 (14,773,781.27) 51,252,598.70
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财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(17) 递延所得税资产及负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
递延所得税资产 可抵扣暂时性差 递延所得税资产 可抵扣暂时性差
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损
坏账准备-应收账款 1,008,017.43 4,258,523.98 1,523,833.86 6,669,044.42
坏账准备-其他应收款 442,338.36 1,892,706.52 343,330.32 1,735,595.21
长期股权投资减值准备 476,750.00 1,907,000.00 457,680.00 1,907,000.00
固定资产及在建工程减
值准备 6,600,935.16 25,567,475.35 3,703,150.80 15,429,795.02
存货跌价准备 1,276,375.08 5,105,500.31 717,990.89 2,975,747.91
可抵扣亏损 20,307,352.78 99,574,055.92 12,125,875.67 48,894,659.96
抵销内部未实现利润 771,180.32 10,648,132.27 1,225,918.23 13,069,947.93
预提费用 1,171,365.19 4,685,460.75 1,014,065.45 4,200,337.72
未支付工资薪金 5,643,835.14 23,596,330.48 3,802,586.80 17,459,298.85
投资性房地产公允价值
变动 246,319.34 1,970,554.69 - -
开办费 - - 10,858.30 86,866.37
37,944,468.80 179,205,740.27 24,925,290.32 112,428,293.39
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
投资性房地产公允价
值变动 8,415,320.64 33,661,282.56 - -
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 60,394,601.73 64,588,939.90
可抵扣亏损 292,124,260.80 260,490,425.69
352,518,862.53 325,079,365.59
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财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(17) 递延所得税资产及负债(续)
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
2011 - 17,023,564.86
2012 22,044,997.39 39,768,223.08
2013 76,713,380.00 61,627,997.88
2014 46,794,450.57 48,862,926.99
2015 65,220,384.87 93,207,712.88
2016 81,351,047.97 -
292,124,260.80 260,490,425.69
(e) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额：
2011年12月31日 2010年12月31日
递延所得税资产 (1,686,241.49) -
递延所得税负债 1,686,241.49 -
抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2011年12月31日 2010年12月31日
递延所得税资产 互抵后的可抵扣或 递延所得税资产 互抵后的可抵扣或
或负债净额 应纳税暂时性差额 或负债净额 应纳税暂时性差额
递延所得税资产 36,258,227.31 172,169,979.46 24,925,290.32 112,428,293.39
递延所得税负债 (6,729,079.15) (26,916,316.60) - -
(18) 资产减值准备
2010 年 本年增加/(转回) 本年转销 2011 年
12 月 31 日 12 月 31 日
坏账准备 28,818,634.54 (1,784,987.07) (3,140,915.15) 23,892,732.32
其中：应收账款坏账准备(附注五(3)) 23,821,733.68 (1,830,992.88) (2,971,610.76) 19,019,130.04
其他应收款坏账准备(附注五(4)) 4,959,901.91 (30,983.79) (55,315.84) 4,873,602.28
预付账款坏账准备 36,998.95 76,989.60 (113,988.55) -
存货跌价准备(附注五(6)) 11,746,098.54 4,061,669.78 (660,090.91) 15,147,677.41
长期股权投资减值准备(附注五(9)) 2,627,000.00 - - 2,627,000.00
固定资产减值准备(附注五(12)) 19,165,857.76 10,023,157.02 (1,385,990.80) 27,803,023.98
在建工程减值准备(附注五(13)) 10,356,310.95 3,518,636.93 - 13,874,947.88
商誉减值准备(附注五(15)) - 685,824.25 - 685,824.25
无形资产减值准备(附注五(14)) 4,680,000.00 - - 4,680,000.00
77,393,901.79 16,504,300.91 (5,186,996.86) 88,711,205.84
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财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(19) 短期借款
(a) 短期借款分类
币种 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
银行借款 -
票据贴现 人民币 493,576,132.14 295,798,351.50
银团贷款(i) 人民币 1,049,393,771.48 974,504,622.22
抵押借款(ii) 人民币 106,513,696.30 -
质押借款(iii) 人民币 261,000.00 -
1,649,744,599.92 1,270,302,973.72
(i) 本公司及子公司作为有连带还款责任的共同借款人，于2008年3月与华商银行、中国
工商银行股份有限公司及东方汇理银行等若干金融机构组成的银团签订境内人民币综
合贷款额度合同。根据该合同，银团向本集团提供金额为13.5亿元的三年期循环贷款
额度及金额为11.5亿元的五年期长期贷款额度。三年期循环贷款协议于2011年度到
期后获展期，续展后的最终还款日为2013年3月18日。本集团以本公司持有各子公司
的股权及本集团持有的部分应收账款作为质押，以本集团持有的部分土地使用权、部
分房屋、建筑物和机器设备及部分存货作为抵押(附注十二)。对于本期到期的13.5亿
元三年循环贷款额度，经过续展后，循环贷款协议项下地担保权益也进行相应的续
展。
于 2011 年 12 月 31 日 ， 根 据 借 款 到 期 日 ， 该 三 年 期 循 环 贷 款 额 度 下 余 额 为
1,049,393,771.48元(2010年12月31日：974,504,622.22元)的银团贷款列为短期借
款 ； 该 五 年 期 长 期 贷 款 额 度 下 余 额 为 800,150,808.56 元 (2010 年 12 月 31 日 ：
164,852,227.14元)的银团贷款账列为一年内到期的非流动负债(附注五(27))。
(ii) 本公司作为借款人，于2011年12月与中国工商银行股份有限公司签订半年期抵押贷
款合同，借款金额106,513,696.30元，抵押物为上述银团借款项下之抵押及质押物，
该借款于2012年6月21日到期，利率为中国人民银行公布的半年期贷款基准利率上浮
10%。
(iii) 本集团于2011年度以500,000元作为质押获取了261,000元流动资金贷款(附注五
(1))。
于 2011 年12 月 31 日， 短 期 借 款 的 加 权 平 均 年 利 率 为 6.49%(2010 年 12 月 31 日 ：
5.56%)。
于2011年12月31日，本集团无已到期未偿还的短期借款。
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财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(20) 应付票据
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 133,105,535.43 204,995,159.89
于 2011 年 12 月 31 日及 2010 年 12 月 31 日，本集团应付票据均将于一年内到期。
(21) 应付账款
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
应付关联方 20,427,027.61 5,436,754.47
应付第三方 126,790,320.83 155,794,756.10
147,217,348.44 161,231,510.57
(a) 于 2011 年 12 月 31 日，本集团无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东
单位的应付账款(2010 年 12 月 31 日：无)。
(b) 应付关联方的应付账款：
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
珠海市中富胶盖有限公司 20,259,023.22 5,324,774.82
大连创富容器有限公司 80,765.83 74,232.16
珠海中富鲜果汁瓶盖有限公司 37,747.44 37,747.44
成都中富胶盖有限公司 49,491.12 -
杭州中富果蔬保鲜包装有限公司 - 0.05
20,427,027.61 5,436,754.47
(c) 于 2011 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 18,075,865.81 元(2010 年 12 月
31 日：11,826,212.39 元)，主要为应付材料款，截至本财务报表批准报出日，无重
大已偿还金额。
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珠海中富实业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(21) 应付账款(续)
(d) 应付账款中包括以下外币余额：
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 69,080.00 6.3009 435,266.17 693,290.21 6.6227 4,591,453.07
图格里克 3,739,840.00 0.0045 16,829.28 - 0.0052 -
泰铢 32,324,794.30 0.1991 6,435,866.55 17,830,873.07 0.2193 3,910,310.46
港币 - 0.8107 - 444,607.87 0.8509 378,316.84
6,887,962.00 8,880,080.37
(22) 预收款项
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
预收关联方 - 89,362.93
预收第三方 8,566,463.95 15,627,322.66
8,566,463.95 15,716,685.59
(a) 于 2011 年 12 月 31 日及 2010 年 12 月 31 日，本集团无对持有本集团 5% 或以上表
决权股份的股东的预收账款。
(b) 预收关联方的预收账款：
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
大连创富容器有限公司 - 89,362.93
(c) 于 2011 年 12 月 31 日，本集团账龄超过一年的预收款项为 1,557,746.58 元(2010 年
12 月 31 日：1,366,155.24 元)。
(d) 于 2011 年 12 月 31 日及 2010 年 12 月 31 日，本集团所有预收账款均为人民币。
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财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(23) 应付职工薪酬
2010 年 本年增加 本年减少 2011 年
12 月 31 日 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 40,768,068.87 277,001,293.60 (278,504,971.62) 39,264,390.85
职工福利费 7,786,196.47 14,242,670.90 (7,266,392.01) 14,762,475.36
社会保险费 903,287.79 38,293,773.95 (37,415,915.73) 1,781,146.01
其中： 医疗保险费 - 13,496,667.11 (13,496,667.11) -
基本养老保险 903,287.79 20,474,022.82 (19,596,164.60) 1,781,146.01
失业保险费 - 2,202,753.20 (2,202,753.20) -
工伤保险费 - 1,193,336.08 (1,193,336.08) -
生育保险费 - 926,994.74 (926,994.74) -
住房公积金 (9,487.99) 7,882,216.70 (7,666,462.98) 206,265.73
工会经费和职工教育经费 4,889,081.57 4,222,730.24 (5,445,297.86) 3,666,513.95
辞退福利 - 1,208,018.95 (288,473.32) 919,545.63
其他 1,361,231.10 17,672,265.92 (18,687,274.56) 346,222.46
55,698,377.81 360,522,970.26 (355,274,788.08) 60,946,559.99
于2011年12月31日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款。
(24) 应交税费
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
应交增值税 11,362,368.12 6,433,533.90
应交企业所得税 9,755,452.26 15,067,738.66
应交营业税 837,838.80 447,049.72
其他 4,342,765.71 4,744,678.18
26,298,424.89 26,693,000.46
(25) 应付股利
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
Beverage Packaging Investment
Co., Ltd. - 50,880,452.88
第三方及社会公众股股利 2,528,153.07 2,528,153.07
2,528,153.07 53,408,605.95
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2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(25) 应付股利(续)
根据中山富田食品有限公司、哈尔滨中富联体容器有限公司和陕西中富联体包装有限
公司等 18 家子公司之 2011 年董事会决议及股东会决议，由于经营发展需要，上述子
公司股东分别一致同意取消原对外方股东 Beverage Packaging Investment Co,. Ltd.
分 配 的 2010 年 及 以 前 年 度 利 润 ， 共 计 23,019,715.84 元 ， 相 应 减 少 应 付 股 利
23,019,715.84 元，增加少数股东权益 23,019,715.84 元。
于 2011 年 12 月 31 日，本集团应付第三方及社会公众股股利 2,528,153.07 元，其账
龄超过一年尚未支付。
(26) 其他应付款
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
应付设备及工程款 78,664,283.47 143,266,808.20
预提运费 47,183,674.91 45,955,745.30
预提租金 1,566,993.28 2,190,992.23
其他 47,137,784.62 42,612,666.03
174,552,736.28 234,026,211.76
(a) 于 2011 年 12 月 31 日，本集团无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股
东单位的其他应付款(2010 年 12 月 31 日：无)。
(b) 于 2011 年 12 月 31 日，本集团应付关联方的其他应付款为 9,257,328.53 元(2010 年
12 月 31 日：2,294,340.00 元)。
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
大连创富容器有限公司 5,612,988.53 -
广东中宝容器有限公司 3,000,000.00 -
Beverage Packaging (HK) Co., Ltd. 612,207.11 644,340.00
珠海市中富胶盖有限公司 - 1,650,000.00
9,225,195.64 2,294,340.00
(c) 于 2011 年 12 月 31 日，本集团账龄超过一年的其他应付款金额为 20,774,153.66 元
(2010 年 12 月 31 日：38,666,478.26 元)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(26) 其他应付款(续)
(d) 其他应付款中包括以下外币余额：
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 - 6.3009 - 16,106.22 6.6227 106,666.66
泰铢 4,469,739.15 0.1991 889,925.06 851,200.00 0.2193 186,668.16
图格里克 261,306,128.89 0.0045 1,175,877.58 - 0.0052 -
欧元 - 8.1625 - 58,933.29 8.8065 518,996.02
2,065,802.64 812,330.84
(27) 一年内到期的非流动负债
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款 -
银团借款 800,150,808.56 164,852,227.14
于 2011 年 12 月 31 日，一年内到期的非流动负债包括将于 2012 年 3 月 25 日到期
的银团借款 285,080,656.65 元，以及原将于 2013 年 3 月 25 日到期的银团借款
515,070,151.91 元。根据银团贷款合同中有关提前还款条款及与借款人的约定，本
集团及由发行中期票据(附注九(1))之原因于借款人达成的约定，于 2011 年 12 月 31
日，本集团相应将该借款余额 515,070,151.91 元列示于一年内到期的非流动负债，
且于 2012 年 4 月 1 日偿还该借款(附注九(2))。
银团借款的详情参见附注五(19)。
一年内到期的长期借款列示如下：
借款 借款 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
起始日 终止日 币种 利率(%) 外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额
以华商银行
等 为 牵 头 2008 年 3 2012 年 3
行的银团 月 25 日 月 25 日 人民币 6.6690% - 285,080,656.65 - 164,852,227.14
以华商银行
等 为 牵 头 2008 年 3 2012 年 4
行的银团 月 25 日 月1日 人民币 6.6690% - 515,070,151.91 - -
800,150,808.56 164,852,227.14
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(28) 股本
2010 年 12 月 31 日 本年增减变动 2011 年 12 月 31 日
发行新股 送股 公积金转股(i) 其他(ii) 小计
有限售条件股份 -
国有法人持股(ii) 7,000,000.00 - - 4,900,000.00 (11,900,000.00) (7,000,000.00) -
内资持股(ii) 61,000,000.00 - - 42,700,000.00 (103,700,000.00) (61,000,000.00) -
其中：境内非国有法人持股 42,000,000.00 - - 29,400,000.00 (71,400,000.00) (42,000,000.00) -
境内自然人持股 19,000,000.00 - - 13,300,000.00 (32,300,000.00) (19,000,000.00) -
外资持股(ii) 199,605,724.00 - - - (199,605,724.00) (199,605,724.00) -
其中：境外法人持股 199,605,724.00 - - - (199,605,724.00) (199,605,724.00) -
267,605,724.00 - - 47,600,000.00 (315,205,724.00) (267,605,724.00) -
无限售条件股份 -
人民币普通股 488,689,876.00 - - 481,806,920.00 315,205,724.00 797,012,644.00 1,285,702,520.00
756,295,600.00 - - 529,406,920.00 - 529,406,920.00 1,285,702,520.00
(i) 根据本公司2010年度利润分配及资本公积转增股本方案，于2011年度以2010年末公司总股本756,295,600股为基数，以资
本公积向全体股东每10股转增7股，共计529,406,920股，该资本公积转股方案于2011年7月27日完成。
(ii) 根据中国证券监督管理委员会于2010年10月27日签发的证监许可[2010] 1494号文《关于核准珠海中富实业股份有限公司非
公开发行股票的批复 》，本公司获准向境内投资者非公开发行人民币普通股(A股)68,000,000股，每股发行价格为人民币
7.10元。上述向特定投资者发行的股票，限售期为自2010年12月24日起12个月。Asia Bottles (HK) Company Limited在购
买珠海中富工业集团有限公司持有本公司199,605,724股份后，根据《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》的规定，
承诺在2007年10月18日权益变动完成后3年内不转让其所取得的目标股份。该些股份于2011年1月7日完成解禁。
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2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(28) 股本(续)
2009 年 12 月 31 日 本年增减变动 2010 年 12 月 31 日
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
有限售条件股份 -
国有法人持股 - 7,000,000.00 - - - 7,000,000.00 7,000,000.00
内资持股 - 61,000,000.00 - - - 61,000,000.00 61,000,000.00
其中：境内非国有法人持股 - 42,000,000.00 - - - 42,000,000.00 42,000,000.00
境内自然人持股 - 19,000,000.00 - - - 19,000,000.00 19,000,000.00
外资持股 199,605,724.00 - - - - - 199,605,724.00
其中：境外法人持股 199,605,724.00 - - - - - 199,605,724.00
199,605,724.00 68,000,000.00 - - - 68,000,000.00 267,605,724.00
无限售条件股份 -
人民币普通股 488,689,876.00 - - - - - 488,689,876.00
688,295,600.00 68,000,000.00 - - - 68,000,000.00 756,295,600.00
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2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(29) 资本公积
2011 年 本年增加 本年减少 2011 年
1月1日 12 月 31 日
股本溢价(附注
五(28)(i)) 711,136,817.11 - (529,406,920.00) 181,729,897.11
其他资本公积-
其他(i) 2,341,397.39 23,521,726.58 - 25,863,123.97
713,478,214.50 23,521,726.58 (529,406,920.00) 207,593,021.08
(i) 本年度，因投资性房地产评估增值，增加其他资本公积 23,521,726.58 元。
2009 年 本年增加 本年减少 2010 年
12 月 31 日 12 月 31 日
股本溢价 551,915,282.52 411,350,328.51 (252,128,793.92) 711,136,817.11
其他资本公积-
其他 2,341,397.39 - - 2,341,397.39
554,256,679.91 411,350,328.51 (252,128,793.92) 713,478,214.50
(30) 盈余公积
2011 年 2011 年
1月1日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 224,198,472.20 12,238,620.21 - 236,437,092.41
任意盈余公积金 129,381,985.35 - - 129,381,985.35
353,580,457.55 12,238,620.21 - 365,819,077.76
2009 年 2010 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 209,755,161.30 14,443,310.90 - 224,198,472.20
任意盈余公积金 129,381,985.35 - - 129,381,985.35
339,137,146.65 14,443,310.90 - 353,580,457.55
法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。按公司章程规定及 2012
年 4 月 26 日董事会决议，本公司 2011 年按净利润的 10%提取法定盈余公积金
12,238,620.21 元(2010 年：按净利润的 10%提取，计 14,443,310.90 元)。
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2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(31) 未分配利润
2011 年度 2010 年度
提取或分 提取或分
金额 配比例 金额 配比例
年初未分配利润 506,851,022.88 不适用 448,604,075.24 不适用
加：本年归属于母公司股东的净利润 45,405,253.44 不适用 144,853,992.99 不适用
减：提取法定盈余公积 (12,238,620.21) 10% (14,443,310.90) 10%
提取职工奖励及福利基金 (2,404,416.20) 不适用 (2,302,046.25) 不适用
应付普通股股利 (68,066,604.00) 不适用 (69,861,688.20) 不适用
年末未分配利润 469,546,635.91 506,851,022.88
于 2011 年 12 月 31 日，未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额
179,584,851.89 元(2010 年 12 月 31 日：171,496,001.57 元)，其中子公司本年度计
提的归属于母公司的盈余公积为 8,088,850.32 元(2010 年：10,117,226.74 元)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(32) 少数股东权益
(a) 归属于各子公司少数股东的少数股东权益
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
珠海市中富瓶胚有限公司 53,537,238.94 55,019,201.18
珠海市中富热灌装瓶有限公司 48,578,646.63 47,455,394.96
沈阳中富瓶胚有限公司 44,054,115.57 44,110,541.90
昆山中强瓶胚有限公司 37,122,950.37 37,938,690.43
昆山承远容器有限公司 33,254,107.93 33,993,862.29
陕西中富联体包装容器有限公司 31,874,758.15 30,386,367.29
珠海保税区中富聚酯啤酒瓶有限公司 26,891,967.60 29,060,941.72
天津中富瓶胚有限公司 23,676,696.11 25,048,634.11
广州富粤容器有限公司 22,537,441.80 23,512,265.76
成都中富瓶胚有限公司 18,307,376.89 20,747,049.45
昆山中富瓶胚有限公司 16,205,036.78 17,236,353.32
昆明中富容器有限公司 16,026,975.91 15,090,919.09
长沙中富容器有限公司 15,143,800.85 14,576,413.57
河南中富容器有限公司 15,051,775.44 15,358,166.02
新疆中富包装有限公司 14,587,875.39 20,182,151.62
长沙中富瓶胚有限公司 13,794,315.31 10,538,262.76
沈阳中富容器有限公司 13,629,618.79 13,749,262.37
青岛中富联体容器有限公司 12,968,122.40 13,134,002.51
郑州新港中富容器有限公司 10,078,498.36 8,111,498.79
北京大兴中富饮料容器有限公司 9,916,395.01 9,342,113.51
兰州中富容器有限公司 9,576,250.12 8,169,508.52
天津中富联体包装容器有限公司 9,341,089.54 8,025,029.74
南宁诚意包装有限公司 9,283,528.00 8,294,078.02
长春乐富容器有限公司 9,129,778.72 9,533,174.43
河南中富瓶胚有限公司 8,629,338.70 7,984,889.13
中山市富田食品有限公司 8,524,929.77 7,736,124.92
杭州中富容器有限公司 8,441,489.06 8,446,155.38
郑州富田食品有限公司 8,437,328.28 10,957,651.66
上海中粤塑料容器有限公司 8,200,089.22 7,174,785.97
福州中富包装有限公司 8,136,781.65 7,827,119.78
哈尔滨中富联体容器有限公司 7,746,565.21 6,758,593.16
重庆中富联体容器有限公司 7,601,132.47 7,587,822.78
北京中富热灌装容器有限公司 7,339,881.78 7,231,222.91
四川中富容器有限公司 7,068,893.72 7,082,788.12
北京中富容器有限公司 6,656,586.59 6,410,664.70
北京华北富田饮品有限公司 6,305,111.25 4,410,295.89
长春中富容器有限公司 5,874,243.55 5,686,562.23
太原中富联体容器有限公司 5,191,906.83 5,000,290.10
湛江中富容器有限公司 4,673,858.37 4,584,661.30
珠海保税区中富广珠瓶胚有限公司 4,351,585.63 4,469,772.87
海口中南瓶胚有限公司 3,793,839.66 3,536,837.83
海口中富容器有限公司 3,644,336.63 4,037,282.68
合肥中富容器有限公司 3,483,789.25 3,917,187.92
中山市富山清泉饮料有限公司 (8,193,513.44) (8,122,969.48)
中富 (广汉) 化工实业有限公司 (11,790,244.54) (8,764,111.71)
其他 14,312,314.58 30,758,353.71
632,998,604.83 653,325,865.21
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(33) 营业收入和营业成本
2011 年度 2010 年度
主营业务收入 3,401,540,096.32 3,219,151,237.48
其他业务收入 209,573,635.18 128,538,028.21
3,611,113,731.50 3,347,689,265.69
2011 年度 2010 年度
主营业务成本 2,729,907,232.19 2,473,230,822.95
其他业务成本 196,260,818.50 106,782,592.92
2,926,168,050.69 2,580,013,415.87
(a) 主营业务收入和主营业务成本
按产品分析如下：
2011 年度 2010 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
饮料包装制品 2,730,013,919.26 2,127,073,105.95 2,572,712,980.53 1,912,699,970.70
饮料加工 430,583,963.86 395,363,344.62 431,416,850.29 382,698,873.75
胶罐业务 134,125,744.25 114,698,919.59 114,030,315.06 92,525,489.39
纸杯业务 102,735,631.34 88,588,161.40 96,964,637.75 81,234,099.88
PET 原料销售 4,080,837.61 4,183,700.63 4,026,453.85 4,072,389.23
3,401,540,096.32 2,729,907,232.19 3,219,151,237.48 2,473,230,822.95
按地区分析如下：
2011 年度 2010 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
华南地区 1,566,127,236.63 1,293,301,678.61 1,255,077,715.57 985,660,138.85
华东地区 192,362,083.48 138,935,744.66 265,735,206.78 174,301,622.09
华北地区 474,407,880.60 385,767,518.39 425,261,362.78 356,888,153.62
东北地区 288,579,224.64 215,795,325.02 371,147,190.25 273,581,296.64
西南地区 312,530,230.10 242,512,811.68 329,768,798.00 253,683,860.95
西北地区 265,399,532.93 218,520,187.55 263,446,005.09 178,541,608.06
华中地区 179,783,611.46 145,057,162.11 207,867,922.26 173,345,572.16
国外地区 122,350,296.48 90,016,804.17 100,847,036.75 77,228,570.58
3,401,540,096.32 2,729,907,232.19 3,219,151,237.48 2,473,230,822.95
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2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(33) 营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2011 年度 2010 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
销售材料 180,305,212.52 173,537,970.44 105,338,165.92 91,989,129.88
租金收入 8,354,045.68 3,558,426.40 3,409,742.91 1,014,540.19
其他收入 20,914,376.98 19,164,421.66 19,790,119.38 13,778,922.85
209,573,635.18 196,260,818.50 128,538,028.21 106,782,592.92
(c) 本集团前五名客户的营业收入情况
本集团前五名客户营业收入的总额为 814,753,357.72 元(2010 年：799,497,695.42
元)，占本集团全部营业收入的比例为 23.95% (2010 年：24.84%)，具体情况如下：
营业收入 占本集团全部营业
收入的比例(%)
百事饮料(广州)有限公司 252,541,706.02 7.42%
重庆百事天府饮料有限公司 167,285,138.22 4.92%
可口可乐装瓶商生产(东莞)有限公司 143,738,578.12 4.23%
新疆统一企业食品有限公司 130,777,793.42 3.84%
郑州统一企业食品有限公司 120,410,141.94 3.54%
814,753,357.72 23.95%
(34) 营业税金及附加
2011 年度 2010 年度 计缴标准
营业税 4,508,016.37 3,479,468.38 参见附注(三)
城市维护建设税 12,489,683.91 1,464,067.35 参见附注(三)
教育费附加 8,444,091.82 944,467.36 参见附注(三)
其他 1,981,808.02 1,307,354.64
27,423,600.12 7,195,357.73
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2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(35) 销售费用
2011 年度 2010 年度
运输费 78,160,701.51 78,719,570.41
工资、奖金及福利 9,313,253.70 5,993,471.30
其他 7,911,065.92 6,509,577.52
95,385,021.13 91,222,619.23
(36) 管理费用
2011 年度 2010 年度
工资、奖金及福利 101,788,339.89 122,931,176.14
专业机构服务费 24,446,572.04 23,798,500.98
各项税费 17,457,646.12 18,539,294.83
办公费 13,126,254.23 14,440,153.51
折旧费 9,691,272.51 11,512,553.69
其他 76,738,897.44 55,935,565.40
243,248,982.23 247,157,244.55
(37) 财务费用
2011 年度 2010 年度
利息支出 185,723,601.69 157,559,589.94
减：利息收入 (5,600,912.86) (5,128,843.69)
汇兑损失 - 净额 4,690,186.82 2,640,265.93
其他 2,882,869.55 1,879,098.34
187,695,745.20 156,950,110.52
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(38) 投资收益
2011 年度 2010 年度
权益法核算的长期股权投资损失(附
注五(9)) (2,143,021.90) (603,274.12)
处置长期股权投资产生的投资收益 208,200.37 967,707.49
(1,934,821.53) 364,433.37
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
投资收益占本集团利润总额 5%以上的被投资单位，或占利润总额比例最高的前五
家被投资单位列示如下：
2011 年度 2010 年度 本年比上年增减变动的原因
广东中宝食品
容器有限公司 (764,027.43) (182,384.64) 被投资公司的损益变动
大连创富容器
有限公司 (1,378,994.47) (420,889.48) 被投资公司的损益变动
(2,143,021.90) (603,274.12)
(39) 资产减值损失
2011 年度 2010 年度
坏账(转回)/损失 (1,784,987.07) 1,269,489.11
存货跌价损失/(转回) 4,061,669.78 (545,611.85)
商誉减值损失 685,824.25 -
固定资产减值损失 10,023,157.02 4,808,363.60
在建工程减值损失 3,518,636.93 -
16,504,300.91 5,532,240.86
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2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(40) 营业外收入
计入 2011 年度非
2011 年度 2010 年度 经常性损益的金额
非流动资产处置利得 18,914,541.65 654,224.79 18,914,541.65
其中：固定资产处置利得 17,906,580.90 566,157.82 17,906,580.90
无形资产处置利得 1,007,960.75 88,066.97 1,007,960.75
政府补助(a) 4,862,370.25 3,804,004.80 4,862,370.25
其他 2,148,302.26 8,542,185.52 2,148,302.26
25,925,214.16 13,000,415.11 25,925,214.16
(a) 政府补助明细
2011 年度 2010 年度 说明
投资鼓励补贴 1,068,200.00 1,761,400.00
增值税返还 551,823.56 746,945.23
其他补贴收入 3,242,346.69 1,295,659.57 主要为财政补贴
4,862,370.25 3,804,004.80
(41) 营业外支出
计入 2011 年度非
2011 年度 2010 年度 经常性损益的金额
固定资产处置损失 9,808,076.61 9,101,748.35 9,808,076.61
对外捐赠 729,213.40 364,800.00 729,213.40
赔偿损失 87,998.75 78,662.47 87,998.75
其他 1,825,547.80 636,680.25 1,825,547.80
12,450,836.56 10,181,891.07 12,450,836.56
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(42) 所得税费用
2011 年度 2010 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 65,864,387.17 68,606,418.86
递延所得税 (12,772,859.14) (12,088,230.92)
53,091,528.03 56,518,187.94
2011 年度 2010 年度
利润总额 126,227,587.29 262,801,234.34
按适用税率(24%)计算的所得税(2010
年：22%) 30,294,620.95 57,816,271.56
税收减免(按各公司适用税率计算的所
得税差) (3,589,706.12) (11,124,170.97)
非应纳税收入 - (1,496,553.14)
不得扣除的成本、费用和损失 5,646,095.61 1,359,975.47
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
差异 1,535,118.16 741,813.69
使用前期未确认递延所得税资产的可抵
扣亏损 (1,129,339.13) (3,884,196.34)
在当期确认递延所得税资产的可抵扣亏
损或暂时性差异 (4,448,305.76) (12,125,875.67)
当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
损 24,783,044.32 25,230,923.34
所得税费用 53,091,528.03 56,518,187.94
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(43) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股
的加权平均数计算：
2011 年度 2010 年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润 45,405,253.44 144,853,992.99
本公司发行在外普通股的加权平均数 1,285,702,520.00 689,786,010.96
基本每股收益 0.04 0.21
其中：
- 持续经营基本每股收益： 0.04 0.21
- 终止经营基本每股收益： - -
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利
润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2011 年度，本公司不
存在具有稀释性的潜在普通股(2010 年度：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股
收益。
(44) 其他综合收益
2011 年度 2010 年度
外币财务报表折算差额 (9,111,897.57) 6,943,579.91
(45) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2011 年度 2010 年度
其他业务收入 29,268,422.66 23,199,862.29
收到的政府补助 4,862,370.25 3,804,004.80
收到的资产租赁款 2,834,082.52 3,988,250.45
收回的经营性往来款 1,276,451.91 8,717,940.91
其他收入 5,866,284.84 5,178,102.23
44,107,612.18 44,888,160.68
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(45) 现金流量表项目注释(续)
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2011 年度 2010 年度
专业服务费 24,446,572.04 23,154,160.97
其他业务成本 22,722,848.06 14,793,463.04
支付的受限资金 13,405,176.05 9,059,252.25
支付的经营性往来款 3,144,415.79 16,098,202.63
支付的其他费用和支出 115,113,938.44 101,875,796.76
178,832,950.38 164,980,875.65
(c) 收到的其他与投资活动有关的现金
2011 年度 2010 年度
利息收入 5,600,912.86 5,128,843.69
(d) 支付的其他与筹资活动有关的现金
2011 年度 2010 年度
银行手续费及其他费用 12,227,552.98 9,098,655.67
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(46) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2011 年度 2010 年度
净利润 73,136,059.26 206,283,046.40
加：资产减值准备 16,504,300.91 5,532,240.86
固定资产折旧 312,687,434.81 289,004,516.49
无形资产摊销 8,810,057.05 7,048,434.07
长期待摊费用摊销 14,773,781.27 10,986,498.42
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的(收益)/损失 (9,106,465.04) 8,447,523.56
财务费用 180,122,688.83 152,430,746.25
投资损失/(收益) 1,934,821.53 (364,433.37)
递延所得税 (12,772,859.14) (12,088,230.92)
存货的增加 (59,944,330.61) (18,206,616.17)
经营性应收项目的增加 (12,687,317.86) (137,231,241.53)
经营性应付项目的减少 (85,726,226.07) (31,379,449.80)
经营活动产生的现金流量净额 427,731,944.94 480,463,034.26
(b) 现金及现金等价物净变动情况
2011 年度 2010 年度
现金的年末余额 602,806,027.41 713,247,001.45
减：现金的年初余额 (713,247,001.45) (483,792,963.54)
现金净增加/(减少)额 (110,440,974.04) 229,454,037.91
(c) 现金及现金等价物
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
货币资金(附注五(1)) 702,759,346.45 799,295,144.44
其中：库存现金 296,624.39 565,966.32
可随时用于支付的银行存款 602,509,403.02 712,681,035.13
使用受限制的货币资金 99,953,319.04 86,048,142.99
减：使用受限制的货币资金(附注十二) (99,953,319.04) (86,048,142.99)
年末现金余额 602,806,027.41 713,247,001.45
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 分部信息
出于管理目的，本集团根据产品类型划分成业务单元，本集团有如下 4 个报告分部：
- 饮料包装制品业务主要从事瓶胚、PET 瓶、标签、PVC 热收缩模的生产及销售；
- 饮料加工业务主要从事代客灌装，OEM 及 ODM 服务；
- 胶罐业务主要从事一至五加仑 PC 饮用水罐、PC 饮用水罐专用塑料盖的生产及销
售；
- 纸杯业务主要从事一次性纸杯的生产及销售；
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管
理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。该指标系对持续经营利润总额进
行调整后的指标，除不包括财务费用、股利收入以及总部费用之外，该指标与本集团
持续经营利润总额是一致的。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，
间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
分部资产不包括货币资金、长期股权投资、递延所得税资产和其他未分配的总部资
产，原因在于这些资产均由本集团统一管理。
分部负债不包括应付股利、应付利息、应付税费、短期借款、长期借款、一年内到期
的长期借款、递延所得税负债以及其他未分配的总部负债，原因在于这些负债均由本
集团统一管理。
分部间转移价格按集团转移价格政策或参照向第三方销售所采用的价格确定。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 分部信息(续)
(a) 2011 年度及 2011 年 12 月 31 日分部信息列示如下：
饮料包装制品业务 饮料加工业务 胶罐业务 纸杯业务 未分配项目 分部间抵消 合计
对外交易收入 2,922,279,075.98 442,362,644.38 137,590,371.92 104,734,680.23 4,146,958.99 - 3,611,113,731.50
分部间交易收入 4,635,315,631.70 4,375,545.95 10,989,140.44 51,345,008.47 2,354,014.15 (4,704,379,340.71) -
利息收入 - - - - 20,820,894.41 (15,219,981.56) 5,600,912.86
利息费用 - - - - 203,826,452.79 (15,219,981.56) 188,606,471.24
对联营和合营企业的
投资收益 (1,934,821.53) - - - 190,411,059.50 (190,411,059.50) (1,934,821.53)
资产减值损失 13,201,646.61 234,439.49 2,454,526.23 186,325.85 427,362.73 - 16,504,300.91
折旧和摊销费用 297,054,271.28 27,783,672.49 4,801,711.88 2,068,065.17 4,443,955.86 - 336,151,676.68
利润总额 293,069,167.18 7,639,215.28 8,449,663.84 13,751,229.75 (6,526,650.70) (190,155,038.08) 126,227,587.27
所得税费用 48,438,418.64 996,819.21 1,609,418.30 2,046,871.88 - - 53,091,528.03
净利润 244,630,748.54 6,642,396.07 6,840,245.54 11,704,357.87 (6,526,650.70) (190,155,038.08) 73,136,059.26
资产总额 10,421,307,587.40 514,993,084.71 152,847,375.09 128,657,433.23 3,226,153,361.84 (8,480,090,510.36) 5,963,868,331.91
负债总额 5,310,552,255.05 350,919,053.88 123,650,621.07 65,021,768.84 3,324,235,002.51 (6,160,998,777.22) 3,013,379,924.12
折旧费和摊销费以外的
其他非现金费用 - - - - - - -
对联营和合营企业的长
期股权投资 14,282,406.57 - - - - - 14,282,406.57
长期股权投资以外的其他
非流动资产的增加额 833,159,649.07 66,972,925.70 1,909,643.05 5,760,362.80 2,531,239.21 (351,428,106.77) 558,905,713.06
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2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 分部信息(续)
(b) 2010 年度及 2010 年 12 月 31 日分部信息列示如下：
饮料包装制品业务 饮料加工业务 胶罐业务 纸杯业务 未分配项目 分部间抵消 合计
对外交易收入 2,682,445,031.92 442,716,899.10 120,022,074.02 98,346,105.96 4,159,154.69 - 3,347,689,265.69
分部间交易收入 3,668,665,208.68 3,446,693.91 8,956,275.55 48,410,034.43 8,881,439.60 (3,738,359,652.17) -
利息收入 - - - - 5,128,843.69 - 5,128,843.69
利息费用 - - - - 159,974,533.21 (535,844.93) 159,438,688.28
对联营和合营企业的
投资收益 364,433.37 - - - 189,361,525.14 (189,361,525.14) 364,433.37
资产减值损失 2,405,188.85 (410,765.01) 168,062.93 40,122.40 3,329,631.69 - 5,532,240.86
折旧和摊销费用 274,645,453.36 22,049,376.51 1,538,492.81 4,388,114.22 4,418,012.08 - 307,039,448.98
利润总额 354,203,497.88 36,936,492.43 14,493,176.00 17,251,997.45 18,624,755.15 (178,708,684.57) 262,801,234.34
所得税费用 46,875,090.69 2,495,597.81 3,433,363.04 3,714,136.40 - - 56,518,187.94
净利润 307,328,407.19 34,440,894.62 11,059,812.96 13,537,861.05 18,624,755.15 (178,708,684.57) 206,283,046.40
资产总额 10,482,834,706.14 544,427,833.28 121,267,439.71 98,850,456.84 3,186,851,376.47 (8,479,671,045.88) 5,954,560,766.56
负债总额 5,434,602,781.00 383,676,508.58 87,993,888.23 53,738,760.96 3,210,385,770.65 (6,179,308,548.77) 2,991,089,160.65
折旧费和摊销费以外的
其他非现金费用 - - - - - - -
对联营和合营企业的长
期股权投资 16,425,428.47 - - - - - 16,425,428.47
长期股权投资以外的其他
非流动资产的增加额 576,057,507.34 86,095,259.98 11,931,883.61 6,346,107.75 70,765.81 (128,797,482.78) 551,704,041.71
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2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 分部报告(续)
本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他国
家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动产总额列示如下：
项目 对外交易收入 分部资产总额
2011 年 2010 年 2011 年 2010 年
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
华南地区 1,687,766,511.41 1,329,038,133.72 3,698,903,049.56 3,588,131,905.32
华东地区 201,514,860.90 272,913,411.69 387,637,400.38 345,591,325.53
华北地区 515,312,502.07 437,055,920.40 609,220,387.67 640,098,695.02
东北地区 296,131,447.82 379,899,843.72 404,316,054.26 414,530,596.52
西南地区 322,719,183.61 336,516,285.97 348,861,942.66 355,581,263.30
西北地区 269,134,399.07 270,947,187.28 422,561,458.66 376,321,621.41
华中地区 184,062,809.99 210,184,723.09 171,276,085.30 203,974,112.08
国外 134,472,016.63 111,133,759.82 87,684,150.72 77,502,128.81
抵销 - - (2,288,709,224.02) (2,225,836,377.76)
未分配项目 - - (35,406,553.46) (23,920,564.50)
合计 3,611,113,731.50 3,347,689,265.69 3,806,344,751.73 3,751,974,705.73
以上各地区对外交易收入已将内部销售予以抵销。
七 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
母公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务 组织 注册资本 对本公司的 对本公司的
性质 机构代码 持股比例 表决权比例
Asia Bottles (HK) Gary John 港币
Company Limited 海外公司 香港 Guernier 投资控股 不适用 500,000.00 26.39% 26.39%
本公司的最终控股公司为注册于开曼群岛的 Asia Bottles Group Holdings Limited。
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注四。
(3) 合营企业和联营企业情况
合营企业和联营企业的基本情况及相关信息见附注五(10)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况
与本集团的关系 组织机构代码
大连创富容器有限公司 本集团联营企业 71698745-3
广东中宝容器有限公司 本集团联营企业 61742382-0
Beverage Packaging Investment
Co., Ltd. 同一最终控股方控制 不适用
Beverage Packaging (HK) Co., Ltd. 同一最终控股方控制 不适用
Asia Bottles Co.,Ltd. 同一最终控股方控制 不适用
Asia Bottles (HK) Company Limited 同一最终控股方控制 不适用
Asia Bottles Holdings Ltd. 同一最终控股方控制 不适用
珠海中富胶盖有限公司 同一最终控股方控制 61807180-4
珠海中富鲜果汁瓶盖有限公司 同一最终控股方控制 73859573-3
杭州中富果蔬保鲜包装有限公司 同一最终控股方控制 60913952-0
成都中富胶盖有限公司 同一最终控股方控制 72539915-1
沈阳中富胶盖有限公司 同一最终控股方控制 73464031-4
(5) 关联交易
(a) 关联交易定价方式及决策程序
与关联方交易按一般正常商业条款或按相关协议进行。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(b) 购销商品、提供和接受劳务
关联方 关联交易 关联交易内容 2011 年度 2010 年度
类型 金额 占同类交易金 金额 占同类交易金
额的比例 额的比例
大连创富容器有 销售商品 销售代加工胚 323,259.84 0.01% 1,761,948.46 0.02%
限公司
采购商品 采购商品 343,521.16 0.01% 63,446.30 0.00%
广东中宝容器有 销售商品 销售瓶胚 - - 25,141.73 0.00%
限公司 采购商品 采购中宝瓶 - - - -
珠海中富胶盖有 销售商品 销售胶袋 4,211,799.68 0.12% 4,129,079.20 0.06%
限公司 采购商品 采购瓶盖 72,867,277.82 2.59% 68,105,924.61 1.09%
杭州中富果蔬保 销售商品 销售胶袋 424,512.22 0.01% 391,626.40 0.01%
鲜包装有限公
司 采购商品 采购胶罐线 存货 1,530,818.49 0.05% 1,797,582.42 0.03%
成都中富胶盖有 销售商品 销售胶袋 72,401.71 0.00% 669,661.91 0.01%
限公司 采购商品 采购商品 82,941.02 0.00% 2,485,963.80 0.04%
沈阳中富胶盖有 销售商品 销售胶袋 301,978.52 0.01% 664,651.25 0.01%
限公司 采购商品 采购富山水盖 8,457.44 0.00% 3,879,719.64 0.06%
(c) 租赁
出租方名称 承租方名称 租赁资 租赁资产涉及 租赁 租赁 租赁 租赁收益 租赁收益对
产情况 金额 起始日 终止日 收益 确定依据 本集团影响
杭州中富容 杭州中富果 厂房 11,800,619.20 2011 年 2011 年 748,800.00 租赁合同 无重大影响
器有限公 蔬保鲜包 1 月 1 日 12 月 31 日
司 装有限公
司
珠海中富实 珠海中富胶 厂房 25,805,443.02 2011 年 2020 年 1,335,240.00 租赁合同 无重大影响
业股份有 盖有限公 1月3日 12 月 31 日
限公司 司
珠海中富实 珠海中富胶 机械设 12,165,187.62 2011 年 合同终止日 1,366,337.52 租赁合同 无重大影响
业股份有 盖有限公 备 1月1日
限公司 司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(d) 利润分配
2011 年度 2010 年度
Beverage Packaging Investment Co., Ltd. 28,010,491.08 64,768,948.51
Asia Bottles(HK)Company Limited 17,964,515.16 15,968,457.92
Beverage Packaging (HK) Co., Ltd. - 14,550,789.35
45,975,006.24 95,288,195.78
(e) 咨询服务费支出
2011 年度 2010 年度
Asia Bottles Co.,Ltd. 1,411,796.25 2,314,338.36
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(f) 资产转让
关联方 关联交易 关联交易 关联交易 2011 年度 2010 年度
内容 类型 定价原则 金额 占同类 金额 占同类交
交易金 易金额的
额的比 比例
例
Beverage 珠海中富胶罐 股权转让 独立评估
Packaging 有限公司 师的评估
Investment 100%股权 值
Co., Ltd. - - 121,973,700.00 47%
Beverage 珠海市中粤纸 股权转让 独立评估
Packaging 杯容器有限 师的评估
Investment 公司 100% 值
Co., Ltd.
股权 - - 98,117,400.00 38%
Beverage 昆山中富胶罐 股权转让 独立评估
Packaging 有限公司 师的评估
Investment 25%股权 值
Co., Ltd. - - 22,961,100.00 9%
Beverage 北京中富胶罐 股权转让 独立评估
Packaging 有限公司 师的评估
Investment 25%股权 值
Co., Ltd. - - 1,585,200.00 1%
Beverage 沈阳中富胶盖 资产转让 独立评估
Packaging 有限公司胶 师的评估
Investment 罐业务 值
Co., Ltd. - - 10,167,100.00 4%
Beverage 成都中富胶盖 资产转让 独立评估
Packaging 有限公司胶 师的评估
Investment 罐业务 值
Co., Ltd. - - 2,627,000.00 1%
大连创富容器 大连创富容器 资产转让 账面资产
有限公司 有限公司固 价值
定资产 10,559,260.53 98% - -
广东中宝容器 广东中宝容器 资产转让 账面资产
有限公司 有限公司固 价值
定资产 200,854.70 2% - -
10,760,115.23 100% 257,431,500.00 100%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(g) 担保
于 2011 年 12 月 31 日，本公司与子公司作为银团借款(附注五(19)，附注五(27))共同借
款人承担该贷款额度项下银团贷款连带担保责任。
(h) 关键管理人员薪酬
2011 年度 2010 年度
人民币万元 人民币万元
关键管理人员薪酬 857.13 751.72
本集团部分董事、监事及高级管理人员于 2009 年 6 月 30 日向本公司最终控股公司之子
公司 Asia Bottles Holdings Ltd. 以公允价购买其发行的 1.9%的普通股及 0.7%的优先
股。Asia Bottles Holdings Ltd.通过本公司之母公司间接持有本公司 26.39%的股份。
(6) 关联方应收、应付款项余额
(a) 应收账款
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
沈阳中富胶盖有限公司 140,040.50 200,591.50
珠海市中富胶盖有限公司 83,800.80 182,392.01
大连创富容器有限公司 114,592.20 148,317.13
杭州中富果蔬保鲜包装有限公司 80,968.00 -
成都中富胶盖有限公司 8,400.00 -
427,801.50 531,300.64
(b) 其他应收款
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
大连创富容器有限公司 223,690.80 2,313,622.80
上述余额由本集团与关联方代收代垫款项产生。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额
(c) 应付账款
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
珠海中富胶盖有限公司 20,259,023.22 5,324,774.82
大连创富容器有限公司 80,765.83 74,232.16
珠海中富鲜果汁瓶盖有限公司 37,747.44 37,747.44
成都中富胶盖有限公司 49,491.12 -
杭州中富果蔬保鲜包装有限公司 - 0.05
20,427,027.61 5,436,754.47
(d) 其他应付款
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
大连创富容器有限公司 5,612,988.53 -
广东中宝容器有限公司 3,000,000.00 -
Beverage Packaging (HK) Co., Ltd. 612,207.11 644,340.00
珠海市中富胶盖有限公司 - 1,650,000.00
9,225,195.64 2,294,340.00
(e) 预收账款
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
大连创富容器有限公司 - 89,362.93
(f) 应付股利
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
Beverage Packaging Investment Co., Ltd. - 50,880,452.88
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承
诺：
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
机器设备 22,718,500.00 16,133,549.89
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
一年以内 15,440,991.55 7,117,601.24
一到二年 6,015,254.81 7,417,873.63
二到三年 4,278,506.68 499,200.00
三年以上 12,098,955.18 1,614,400.00
37,833,708.22 16,649,074.87
(3) 前期承诺履行情况
本集团 2011 年 12 月 31 日之资本性支出承诺及经营租赁承诺已按照之前承诺履行。
九 资产负债表日后事项
(1) 本公司于 2011 年 6 月向中国银行间市场交易商协会申请发行不超过 11.8 亿元的中期
票据，并于 2012 年 3 月获得中国银行间市场交易商协会注册批准。于 2012 年 3 月
27 日，本公司发行了由交通银行股份有限公司和中国工商银行股份有限公司承销的
2012 年度第一期中期票据，发行总额为 5.9 亿元，发行价格为 100 元/百元，发行利
率为 6.6%，本公司于 2012 年 3 月 28 日收到该资金。本期中期票据募集的 5.9 亿元
资金主要用于归还本集团长期贷款额度项下的贷款余额。
(2) 于 2012 年 4 月 1 日，本公司以中期票据募集资金归还了列示于一年内到期的非流动
负债 515,070,151.91 元(附注五(27))。
(3) 根据 2012 年 4 月 26 日董事会决议，公司拟以截止 2011 年 12 月 31 日总股本
1,285,702,520 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.01 元(含税)现金股利，共派发现金
股利 12,857,025.20 元，剩余可分配利润结转至下一年度。
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十 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法
本集团金融工具的风险主要包括：
信用风险
流动风险
市场风险，包括利率风险及外汇风险
本集团在下文主要论述上述风险敞口及其形成原因；风险管理目标、政策和过程以及计量
风险的方法等。
本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水
平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团定期审阅这些风险管理
政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计
部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
(1) 信用风险
本集团的信用风险主要来自银行存款和应收款项。管理层已制定适当的信用政策，并且不
断监察这些信用风险的敞口。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的
信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收款项，本公司已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销
额度。有关的应收款自出具账单日起30-90天内到期。账款逾期时间较长的债务人会被要求
先清偿所有未偿还余额，才可以获得进一步的信用额度。在一般情况下，本集团不会要求
客户提供抵押品。
为监控本集团的信用风险，本集团按照账龄对本集团的客户资料进行分析。于2011年12
月31 日，本集团已对重大的已逾期的应收款项计提了减值准备。
于资产负债表日，由于本集团及本公司前五大客户的应收款分别占本集团及本公司应收账
款和其他应收款总额的24.14%(附注五(3)(g))及33.47%(附注十一(1)(g))(2010年: 23.69%及
22.76%) ，因此本集团出现一定程度的信用风险集中情况。
本集团及本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除
附注七(5)(g)所载本集团及本公司作出的财务担保外，本集团及本公司没有提供任何其他可
能令本集团承受信用风险的担保。于资产负债表日就上述财务担保承受的最大信用风险敞
口已在附注七(5)(g)披露。
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2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法(续)
(2) 流动风险
本集团内各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹借贷款以应付
预计现金需求 (如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得母公司董事会的批准) 。本集
团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保
维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的
备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。另为满足长期持续发展资金的需求，本
集团已获得了商业银行提供的信贷额度，详见附注五(19)。此外，本公司于2011年6月向中
国银行间市场交易商协会申请发行不超过11.8亿元的中期票据，并于2012年3月获得中国
银行间市场交易商协会注册批准。
于资产负债表日，本集团各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示
如下：
2011 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产 -
货币资金 702,759,346.45 - - - 702,759,346.45
应收票据 101,671,040.96 - - - 101,671,040.96
应收账款 410,021,143.52 - - - 410,021,143.52
其他应收款 34,619,912.25 - - - 34,619,912.25
长期应收款 4,085,208.80 2,612,862.52 2,524,610.86 - 9,222,682.18
1,253,156,651.98 2,612,862.52 2,524,610.86 - 1,258,294,125.36
金融负债 -
短期借款 1,674,081,034.71 - - - 1,674,081,034.71
应付票据 133,105,535.43 - - - 133,105,535.43
应付款项 147,217,348.44 - - - 147,217,348.44
应付利息 3,540,214.45 - - - 3,540,214.44
应付股利 2,528,153.07 - - 2,528,153.07
其他应付款 174,552,736.28 - - - 174,552,736.28
一年内到期的非流
动负债 800,150,808.56 - - - 800,150,808.56
2,935,175,830.94 - - - 2,935,175,830.94
- 118 -
珠海中富实业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法(续)
(2) 流动风险(续)
2010 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产 -
货币资金 799,295,144.44 - - - 799,295,144.44
应收款项 85,294,900.79 - - - 85,294,900.79
应收票据 499,615,210.36 - - - 499,615,210.36
其他应收款 39,135,614.08 - - - 39,135,614.08
长期应收款 4,217,940.78 2,701,350.52 5,137,473.40 - 12,056,764.70
1,427,558,810.45 2,701,350.52 5,137,473.40 - 1,435,397,634.37
金融负债 -
短期借款 1,270,302,973.72 - - - 1,270,302,973.72
应付票据 204,995,159.89 - - - 204,995,159.89
应付款项 161,231,510.57 - - - 161,231,510.57
应付利息 2,566,810.63 - - - 2,566,810.63
应付股利 53,408,605.95 - - - 53,408,605.95
其他应付款 234,026,211.76 - - - 234,026,211.76
一年内到期的非流
动负债 174,955,516.20 - - - 174,955,516.20
长期借款 - 320,152,238.28 611,832,418.62 - 931,984,656.90
2,101,486,788.72 320,152,238.28 611,832,418.62 - 3,033,471,445.62
(3) 利率风险
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率
风险。
本集团及本公司的利率风险主要来源于银行借款。本集团并无相关的衍生金融工具以对冲
相关的利率风险。本集团及本公司的政策是确保借款利率变动风险在合理范围之内。
本集团及本公司银行借款的利率分析载于附注五(19)和附注五(27)中。
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珠海中富实业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 金融工具的风险分析、敏感性分析及公允价值的确定方法(续)
(3) 利率风险(续)
截至 2011年12 月31 日，在其他变量不变的情况下，假定利率上升 / 下降50个基点将会导
致本集团股东权益减少 / 增加6,269,282.77元 (2010 年: 7,767,131.82元) ，净利润减少 /
增加6,269,282.77元 (2010 年: 7,767,131.82元) 。
上述敏感性分析是基于假设资产负债表日利率发生变动，且此变动适用于本集团所有的衍
生工具及非衍生工具。变动50个基点是基于本集团自资产负债表日至下一个资产负债表日
期间利率变动的合理预期。本集团管理层预测2012年会加息三次，每次加息25个基点，平
均为50个基点。2010年的分析基于2011年会加息四次，每次加息27个基点，平均为68 个
基点。
(4) 外汇风险
本集团大部分赚取收入的业务以人民币进行交易，仅有少部分业务以外币进行交易，因此
本集团不存在重大外汇风险。
(5) 公允价值
于2011年12月31日及2010年12月31日，本集团主要的金融资产及金融负债包括应收款
项、短期借款、长期借款和应付款项，均不以公允价值计量，且其账面价值与公允价值之
间无重大差异。该些金融资产及负债的公允价值均以合同规定的未来现金流量按照市场上
具有可比信用等级并且在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定
其公允价值。
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珠海中富实业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 公司财务报表附注
(1) 应收账款
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
应收账款 832,554,417.55 828,823,599.45
减：坏账准备 (7,567,262.70) (8,032,607.94)
824,987,154.85 820,790,991.51
(a) 应收账款账龄分析如下：
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
一年以内 606,270,686.71 614,106,456.53
一到二年 222,947,585.46 137,974,074.55
二到三年 534,711.87 73,383,984.46
三到四年 2,048,118.03 829,009.26
四到五年 457,008.03 771,085.40
五年以上 296,307.45 1,758,989.25
832,554,417.55 828,823,599.45
(b) 应收账款按类别分析如下：
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并
单独计提坏账
准备 - - - - - - - -
按组合计提坏
账准备 826,181,525.21 99.23% (1,194,370.36) 0.14% 822,036,165.08 99.18% (1,245,173.57) 0.15%
单项金额虽不重
大但单独计提
坏账准备 6,372,892.34 0.77% (6,372,892.34) 100.00% 6,787,434.37 0.82% (6,787,434.37) 100.00%
832,554,417.55 100.00% (7,567,262.70) 0.91% 828,823,599.45 100.00% (8,032,607.94) 0.97%
- 121 -
珠海中富实业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(c) 按组合计提坏账准备的应收账款中，以账龄为基础确定风险特征的组合分析如下：
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
一年以内 124,503,679.24 100% (868,035.19) 1% 85,201,745.32 98% (534,952.43) 1%
一到二年 456,679.44 0% (163,666.35) 36% 987,190.25 1% (377,890.57) 38%
二到三年 19,190.36 0% (13,541.15) 71% 458,734.18 1% (322,140.57) 70%
三到四年 149,127.67 0% (149,127.67) 100% 10,190.00 0% (10,190.00) 100%
125,128,676.71 100% (1,194,370.36) 1% 86,657,859.75 100% (1,245,173.57) 1%
(d) 于 2011 年 12 月 31 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款分析如
下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
深圳百事可乐饮料有限公司 1,072,670.05 (1,072,670.05) 100% 估计无法收回
广州百事可乐饮料有限公司 758,129.75 (758,129.75) 100% 估计无法收回
南京茂鼎饮料有限公司 631,262.16 (631,262.16) 100% 估计无法收回
中山市春晖包装公司 482,760.06 (482,760.06) 100% 估计无法收回
广东乐百氏食品有限公司 456,617.76 (456,617.76) 100% 估计无法收回
株洲市诚信食品饮料有限公司 457,869.69 (457,869.69) 100% 估计无法收回
广州耀港工贸有限公司 394,025.30 (394,025.30) 100% 估计无法收回
其他 2,119,557.57 (2,119,557.57) 100% 估计无法收回
6,372,892.34 (6,372,892.34)
(e) 本年度实际核销的应收账款分析如下：
应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他第三方 销售货款 474,848.08 长期无法收回 否
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财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(f) 于 2011 年 12 月 31 日，本公司无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东
单位的应收账款(2010 年 12 月 31 日：无)。
(g) 于 2011 年 12 月 31 日，余额前五名的应收账款分析如下：
与本集团 占应收账款
关系 金额 年限 总额比例
北京中富热灌装容器有限公司 子公司 198,400,282.00 一年以内 23.83%
广州富粤容器有限公司 子公司 147,823,626.00 一年以内 17.76%
武汉中富热灌装容器有限公司 子公司 81,305,815.00 一年以内 9.77%
长沙中富瓶胚有限公司 子公司 80,377,482.00 一年以内 9.65%
福州中富包装有限公司 子公司 60,856,367.00 一年以内 7.31%
568,763,572.00 68.32%
(h) 应收关联方的应收账款分析如下：
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
金额 占应收账 坏账 金额 占应收账 坏账
款总额的 准备 款总额的 准备
比例 (%) 比例 (%)
子公司 700,625,166.46 84.15% - 734,810,709.13 88.66% -
联营公司 313,089.30 0.04% - 155,350.49 0.02% -
其他关联方 114,592.54 0.02% - 412,245.71 0.05% -
701,052,848.30 84.21% - 735,378,305.33 88.73% -
(i) 本年度，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2010 年：无)。
(j) 于 2011 年 12 月 31 日，本公司共有账面价值为 131,501,569.59 元的应收账款(2010
年 12 月 31 日：93,467,224.41 元) 质押给银行作为取得短期借款 951,271,912.22 元
的担保(2010 年 12 月 31 日：974,504,622.22 元)。
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珠海中富实业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
应收子公司 770,099,097.43 859,738,556.81
应收其他关联公司 223,690.80 223,622.80
其他 2,256,345.67 6,428,865.17
772,579,133.90 866,391,044.78
减：坏账准备 (119,945.63) (119,945.63)
772,459,188.27 866,271,099.15
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
一年以内 689,102,124.68 652,527,115.63
一到二年 69,975,981.49 212,628,683.14
二到三年 12,505,310.93 3,651.00
三到四年 3,651.00 1,182,500.00
四到五年 942,970.79 49,095.01
五年以上 49,095.01 -
772,579,133.90 866,391,044.78
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并
单独计提坏账
准备 - - - - - - - -
按组合计提坏账
准备 772,459,188.27 99.98% - - 866,271,099.15 99.99% - -
单项金额虽不重
大但单独计提
提坏账准备 119,945.63 0.02% (119,945.63) 100.00 % 119,945.63 0.01% (119,945.63) 100.00%
772,579,133.90 100.00% (119,945.63) 0.01% 866,391,044.78 100.00% (119,945.63) 0.00%
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财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(c) 于 2010 年 12 月 31 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款分析如
下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
其他第三方 119,945.63 (119,945.63) 100.00% 预计无法收回
(d) 本年度无实际核销的其他应收款(2010 年：无)。
(e) 于 2011 年 12 月 31 日，本公司无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东
单位的其他应收款 (2010 年 12 月 31 日：无)。
(f) 于 2011 年 12 月 31 日，余额前五名的其他应收款分析如下：
与本公司 金额 年限 占其他应收款
关系 总额比例
新疆中富包装有限公司 子公司 83,732,373.29 两年以内 10.84%
长沙中富容器有限公司 子公司 60,000,000.00 一年以内 7.77%
长沙中富瓶胚有限公司 子公司 58,394,541.82 一年以内 7.56%
北京中富热灌装容器有限公司 子公司 50,000,000.00 三年以内 6.47%
杭州中富容器有限公司 子公司 36,000,000.00 一年以内 4.66%
288,126,915.11 37.29%
(g) 应收关联方的其他应收款分析如下：
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
与本公司关系 金额 占其他应 坏账 金额 占其他应 坏账
收款总额 准备 收款总额 准备
的比例 的比例
子公司 子公司 770,099,097.43 99.68% - 859,738,556.81 99.23% -
大连创富容器有
限公司 联营公司 223,690.80 0.03% - 223,622.70 0.03% -
770,322,788.23 99.71% - 859,962,179.51 99.26% -
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珠海中富实业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资
2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
子公司(a) 2,224,831,320.09 2,225,567,293.68
联营企业 – 无公开市场报价(b) 7,468,623.79 8,847,618.27
其他长期股权投资(c) 720,000.00 720,000.00
2,233,019,943.88 2,235,134,911.95
减：长期股权投资减值准备(d) (10,806,973.04) (13,712,224.48)
2,222,212,970.84 2,221,422,687.47
本公司不存在长期投资变现的重大限制。
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财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
核算方法 初始投资成本 2010 年 12 月 31 日 本年增减变动 2011 年 12 月 31 日 持股比例 表决权 持股比例与 减值准备 本年计提 本年宣告分派
比例 表决权比例 减值准备 的现金股利
不一致的说明
南宁富田食品
有限公司 成本法 19,700,000.00 19,700,000.00 - 19,700,000.00 100.00% 100.00% 不适用 - - -
珠海保税区中
富聚酯啤
酒瓶有限
公司 成本法 80,698,875.00 80,698,875.00 - 80,698,875.00 75.00% 75.00% 不适用 - - -
珠海市中富瓶
胚有限公
司 成本法 131,075,020.00 131,075,020.00 - 131,075,020.00 72.02% 72.02% 不适用 - - -
珠海市中富热
灌装瓶有
限公司 成本法 150,447,086.25 150,447,086.25 - 150,447,086.25 75.73% 75.73% 不适用 - - -
长沙中富瓶胚
有限公司 成本法 18,750,000.00 18,750,000.00 - 18,750,000.00 75.00% 75.00% 不适用 - - -
长沙中富容器
有限公司 成本法 31,125,000.00 31,125,000.00 - 31,125,000.00 75.00% 75.00% 不适用 - - -
佛山中富容器
有限公司 成本法 1,650,000.00 1,650,000.00 - 1,650,000.00 75.00% 75.00% 不适用 - - -
广州富粤容器
有限公司 成本法 76,065,000.00 76,065,000.00 - 76,065,000.00 75.00% 75.00% 不适用 - - -
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珠海中富实业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
核算方法 初始投资成本 2010 年 12 月 31 日 本年增减变动 2011 年 12 月 31 日 持股比例 表决权 持股比例与 减值准备 本年计提 本年宣告分派
比例 表决权比例 减值准备 的现金股利
不一致的说明
海口中富容器
有限公司 成本法 11,228,759.93 11,228,759.93 - 11,228,759.93 75.00% 75.00% 不适用 - - -
湛江中富容器
有限公司 成本法 13,500,000.00 13,500,000.00 - 13,500,000.00 75.00% 75.00% 不适用 - - -
中山市富田食
品有限公
司 成本法 14,000,000.00 14,000,000.00 - 14,000,000.00 70.00% 70.00% 不适用 - - -
南宁诚意包装
有限公司 成本法 21,000,000.00 21,000,000.00 - 21,000,000.00 75.00% 75.00% 不适用 - - -
杭州中富容器
有限公司 成本法 140,893,930.00 140,893,930.00 - 140,893,930.00 93.78% 93.78% 不适用 - - -
合肥中富容器
有限公司 成本法 22,123,609.50 22,123,609.50 - 22,123,609.50 94.24% 94.24% 不适用 - - -
河南中富容器
有限公司 成本法 42,000,000.00 42,000,000.00 - 42,000,000.00 75.00% 75.00% 不适用 - - -
昆山中富瓶胚
有限公司 成本法 31,039,875.00 31,039,875.00 - 31,039,875.00 75.00% 75.00% 不适用 - - -
昆山承远容器
有限公司 成本法 86,962,264.98 86,962,264.98 - 86,962,264.98 81.72% 81.72% 不适用 - - -
昆山中强瓶胚
有限公司 成本法 73,163,947.02 73,163,947.02 - 73,163,947.02 75.00% 75.00% 不适用 - - -
- 128 -
珠海中富实业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
核算方法 初始投资成本 2010 年 12 月 31 日 本年增减变动 2011 年 12 月 31 日 持股比例 表决权 持股比例与 减值准备 本年计提 本年宣告分派
比例 表决权比例 减值准备 的现金股利
不一致的说明
上海中粤塑料
容器有限
公司 成本法 22,500,000.00 22,500,000.00 - 22,500,000.00 75.00% 75.00% 不适用 - - -
武汉中富热灌
装容器有
限公司 成本法 15,750,000.00 15,750,000.00 - 15,750,000.00 75.00% 75.00% 不适用 - - -
郑州富田食品
有限公司 成本法 26,250,000.00 26,250,000.00 - 26,250,000.00 70.00% 70.00% 不适用 - - -
郑州新港中富
容器有限
公司 成本法 19,500,000.00 19,500,000.00 - 19,500,000.00 75.00% 75.00% 不适用 - - -
河南中富瓶胚
有限公司 成本法 17,250,000.00 17,250,000.00 - 17,250,000.00 75.00% 75.00% 不适用 - - -
温州中富塑料
容器有限
公司 成本法 4,428,507.00 4,428,507.00 - 4,428,507.00 75.00% 75.00% 不适用 - - -
成都中富瓶胚
有限公司 成本法 31,580,000.00 31,580,000.00 - 31,580,000.00 75.00% 75.00% 不适用 - - -
昆明富田食品
有限公司 成本法 9,800,000.00 9,800,000.00 - 9,800,000.00 70.00% 70.00% 不适用 - - -
昆明中富容器
有限公司 成本法 42,560,903.13 42,560,903.13 - 42,560,903.13 75.00% 75.00% 不适用 - - -
- 129 -
珠海中富实业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
核算方法 初始投资成本 2010 年 12 月 31 日 本年增减变动 2011 年 12 月 31 日 持股比例 表决权 持股比例与 减值准备 本年计提 本年宣告分派
比例 表决权比例 减值准备 的现金股利
不一致的说明
兰州中富容器
有限公司 成本法 18,750,000.00 18,750,000.00 - 18,750,000.00 75.00% 75.00% 不适用 - - -
陕西中富联体
包装容器
有限公司 成本法 71,833,331.59 71,833,331.59 - 71,833,331.59 75.00% 75.00% 不适用 - - -
四川中富容器
有限公司 成本法 32,407,881.19 32,407,881.19 - 32,407,881.19 75.00% 75.00% 不适用 (10,086,973.04) - -
乌鲁木齐富田
食品有限
公司 成本法 9,800,000.00 9,800,000.00 - 9,800,000.00 70.00% 70.00% 不适用 - - -
西安富田食品
有限公司 成本法 9,800,000.00 9,800,000.00 - 9,800,000.00 70.00% 70.00% 不适用 - - -
新疆中富包装
有限公司 成本法 33,750,000.00 33,750,000.00 - 33,750,000.00 75.00% 75.00% 不适用 - - -
中富(广汉)化
工实业有
限公司 成本法 21,000,000.00 21,000,000.00 - 21,000,000.00 75.00% 75.00% 不适用 - - -
重庆中富联体
容器有限
公司 成本法 13,500,000.00 13,500,000.00 - 13,500,000.00 75.00% 75.00% 不适用 - - -
重庆嘉富容器
有限公司 成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 - 4,500,000.00 75.00% 75.00% 不适用 - - -
- 130 -
珠海中富实业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
核算方法 初始投资成本 2010 年 12 月 31 日 本年增减变动 2011 年 12 月 31 日 持股比例 表决权 持股比例与 减值准备 本年计提 本年宣告分派
比例 表决权比例 减值准备 的现金股利
不一致的说明
北京大兴中富
饮料容器
有限公司 成本法 29,841,905.78 29,841,905.78 1,040,000.00 30,881,905.78 77.88% 77.88% 不适用 - - -
北京中富容器
有限公司 成本法 28,428,182.94 37,928,182.94 3,700,000.00 41,628,182.94 93.28% 93.28% 不适用 - - -
长春乐富容器 - -
有限公司 成本法 22,500,000.00 22,500,000.00 - 22,500,000.00 75.00% 75.00% 不适用 - - -
长春中富容器 - -
有限公司 成本法 21,347,684.92 21,347,684.92 - 21,347,684.92 75.00% 75.00% 不适用 - - -
哈尔滨中富联 - -
体容器有
限公司 成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 - 15,000,000.00 75.00% 75.00% 不适用 - - -
青岛中富联体 - -
容器有限
公司 成本法 39,375,000.00 39,375,000.00 - 39,375,000.00 75.00% 75.00% 不适用 - - -
沈阳中富瓶胚 - -
有限公司 成本法 107,747,354.58 107,747,354.58 - 107,747,354.58 75.00% 75.00% 不适用 - - -
沈阳中富容器 - -
有限公司 成本法 48,824,751.35 69,824,751.35 - 69,824,751.35 91.52% 91.52% 不适用 - - -
沈阳富寺包装 - -
有限公司 成本法 5,475,973.59 5,475,973.59 (5,475,973.59) - 75.00% 75.00% 不适用 - - -
- 131 -
珠海中富实业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
核算方法 初始投资成本 2010 年 12 月 31 日 本年增减变动 2011 年 12 月 31 日 持股比例 表决权 持股比例与 减值准备 本年计提 本年宣告分派
比例 表决权比例 减值准备 的现金股利
不一致的说明
太原中富联体
容器有限
公司 成本法 13,500,000.00 13,500,000.00 - 13,500,000.00 75.00% 75.00% 不适用 - - -
天津乐富容器 -
有限公司 成本法 13,125,000.00 13,125,000.00 - 13,125,000.00 75.00% 75.00% 不适用 - - -
天津中富胶膜
有限公司 成本法 933,750.00 933,750.00 - 933,750.00 75.00% 75.00% 不适用 - - -
天津中富联体
容器有限
公司 成本法 13,050,992.15 13,050,992.15 - 13,050,992.15 75.00% 75.00% 不适用 - - -
天津中富瓶胚
有限公司 成本法 56,578,346.63 56,578,346.63 - 56,578,346.63 76.31% 76.31% 不适用 - - -
中富(沈阳)实
业有限公
司 成本法 13,869,196.00 13,869,196.00 - 13,869,196.00 100.00% 100.00% 不适用 - - -
中富(曼谷)有
限公司 成本法 93,594,876.00 93,594,876.00 - 93,594,876.00 100.00% 100.00% 不适用 - - -
中富香港实业
股份有限
公司 成本法 24,026,085.00 24,026,085.00 - 24,026,085.00 100.00% 100.00% 不适用 - - -
- 132 -
珠海中富实业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
核算方法 初始投资成本 2010 年 12 月 31 日 本年增减变动 2011 年 12 月 31 日 持股比例 表决权 持股比例与 减值准备 本年计提 本年宣告分派
比例 表决权比例 减值准备 的现金股利
不一致的说明
北京华北富田
饮品有限
公司 成本法 14,210,000.00 14,210,000.00 - 14,210,000.00 70.00% 70.00% 不适用 - - -
珠海保税区中
富广珠瓶
胚有限公
司 成本法 10,810,375.00 10,810,375.00 - 10,810,375.00 75.00% 75.00% 不适用 - - -
海口中南瓶胚
有限公司 成本法 12,885,990.00 12,885,990.00 - 12,885,990.00 75.00% 75.00% 不适用 - - -
福州中富包装
有限公司 成本法 24,545,976.68 24,545,976.68 - 24,545,976.68 75.00% 75.00% 不适用 - - -
南昌中富容器
有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 - 20,000,000.00 100.00% 100.00% 不适用 - - -
福州嘉富包装
有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 - 20,000,000.00 100.00% 100.00% 不适用 - - -
贵阳中富容器
有限公司 成本法 9,500,000.00 9,500,000.00 - 9,500,000.00 100.00% 100.00% 不适用 - - -
重庆乐富包装
有限公司 成本法 46,090,000.00 46,090,000.00 - 46,090,000.00 100.00% 100.00% 不适用 - - -
呼和浩特市中
富容器有
限公司 成本法 23,000,000.00 23,000,000.00 - 23,000,000.00 100.00% 100.00% 不适用 - - -
- 133 -
珠海中富实业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
核算方法 初始投资成本 2010 年 12 月 31 日 本年增减变动 2011 年 12 月 31 日 持股比例 表决权 持股比例与 减值准备 本年计提 本年宣告分派
比例 表决权比例 减值准备 的现金股利
不一致的说明
大同市中粤包
装有限公
司 成本法 16,000,000.00 16,000,000.00 - 16,000,000.00 100.00% 100.00% 不适用 - - -
珠海市中粤纸
杯容器有
限公司 成本法 98,117,400.00 28,140,162.93 - 28,140,162.93 100.00% 100.00% 不适用 - - -
珠海中富胶罐
有限公司 成本法 121,973,700.00 29,877,322.30 - 29,877,322.30 100.00% 100.00% 不适用 - - -
昆山中富胶罐
有限公司
(注) 成本法 22,961,100.00 22,404,377.24 - 22,404,377.24 25.00% 100.00% 不适用 - - -
2,225,567,293.68 (735,973.59) 2,224,831,320.09 (10,086,973.04) - -
注：本公司间接持有昆山中富胶罐有限公司 100%股权。
- 134 -
珠海中富实业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业
本年增减变动
核算方法 初始投 2010 年 追加或减 按权益法调整的 宣告分派的 其他权 2011 年 持股 表决权 持股比例与表决权 减值准备 本年计提减
资成本 12 月 31 日 少投资 净损益 现金股利 益变动 12 月 31 日 比例 比例 比例不一致的说明 值准备
大连创富容器有
限公司 权益法 6,650,000.00 8,847,618.27 (1,378,994.48) 7,468,623.79 38.00% 38.00% 不适用 - -
(c) 其他长期股权投资
核算方法 初始投 持股 表决权 持股比例与表决权 本年计提减值 本年宣告分派
资成本 2010 年 12 月 31 日 本年增减变动 2011 年 12 月 31 日 比例 比例 比例不一致的说明 减值准备 准备 的现金股利
珠海达盛股份有
限公司 成本法 720,000.00 720,000.00 - 720,000.00 2.50% 2.50% 不适用 (720,000.00) - -
- 135 -
珠海中富实业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(d) 长期股权投资减值准备
2010 年 2011 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
子公司
四川中富容器有限公司 (10,086,973.04) - - (10,086,973.04)
沈阳富寺包装有限公司 (2,905,251.44) - 2,905,251.44 -
其他长期股权投资
珠海达盛股份有限公司 (720,000.00) - - (720,000.00)
(13,712,224.48) - 2,905,251.44 (10,806,973.04)
(4) 营业收入和营业成本
2011 年度 2010 年度
主营业务收入 1,747,910,335.71 1,116,592,171.91
其他业务收入 1,673,989,792.94 1,409,144,595.33
3,421,900,128.65 2,525,736,767.24
2011 年度 2010 年度
主营业务成本 1,684,761,580.09 1,073,727,499.12
其他业务成本 1,584,181,998.56 1,335,483,269.18
3,268,943,578.65 2,409,210,768.30
- 136 -
珠海中富实业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 公司财务报表附注(续)
(4) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
按产品分析如下：
2011 年度 2010 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
饮料包装
制品 1,747,910,335.71 1,684,761,580.09 1,116,592,171.91 1,073,727,499.12
按地区分析如下：
2011 年度 2010 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
华南地区 1,743,206,181.91 1,679,998,521.88 1,078,925,579.90 1,036,154,795.63
西南地区 4,704,153.80 4,763,058.21 12,430,129.36 11,826,251.32
华北地区 - - 25,236,462.65 25,746,452.17
1,747,910,335.71 1,684,761,580.09 1,116,592,171.91 1,073,727,499.12
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2011 年度 2010 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
销售材料 1,465,572,760.04 1,450,995,449.11 1,088,481,816.84 1,077,721,793.88
劳务收入 73,878,043.02 - 61,572,702.36 -
租赁收入 3,995,707.10 2,595,403.46 30,000.00 -
其他收入 130,543,282.78 130,591,145.99 259,060,076.13 257,761,475.30
1,673,989,792.94 1,584,181,998.56 1,409,144,595.33 1,335,483,269.18
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财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(4) 营业收入和营业成本(续)
(c) 本公司前五名第三方客户的营业收入情况
本公司前五名客户营业收入的总额为 331,229,176.69 元 (2010 年：128,188,959.04
元)，占本公司全部营业收入的比例为 9.68% (2010 年：5.07%)，具体情况如下：
营业收入 占本公司全部营
业收入的比例(%)
长沙百事可乐饮料有限公司 103,445,344.87 3.02%
佛山市海天(高明)调味食品有限公司 86,156,354.50 2.52%
湖南中粮可口可乐饮料有限公司 54,272,456.49 1.59%
甘肃中粮可口可乐饮料有限公司 43,683,416.95 1.28%
珠海可口可乐饮料有限公司 43,671,603.88 1.28%
331,229,176.69 9.69%
(5) 投资收益
2011 年度 2010 年度
成本法核算的长期股权投资收益(a) 180,750,626.07 188,619,772.58
权益法核算的长期股权投资损失(b) (1,378,994.47) (420,889.48)
处置长期股权投资产生的投资收益 208,200.36 967,707.49
179,579,831.96 189,166,590.59
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
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2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(5) 投资收益(续)
(a) 成本法核算的长期股权投资收益
投资收益占本公司利润总额 5%以上的被投资单位，或占利润总额比例最高的前 5 家被
投资单位列示如下：
2011 年度 2010 年度 本期比上期增减变动的原因
成都中富瓶胚有限公司 13,639,067.69 14,782,050.28 被投资单位宣告利润分配
新疆中富包装有限公司 12,892,224.80 4,432,576.22 被投资单位宣告利润分配
昆山中强瓶胚有限公司 12,599,486.19 6,353,221.45 被投资单位宣告利润分配
长沙中富容器有限公司 10,545,994.89 13,449,092.35 被投资单位宣告利润分配
长沙中富瓶胚有限公司 9,714,853.81 14,593,536.01 被投资单位宣告利润分配
珠海市中粤纸杯容器有限公
司 9,088,708.12 - 被投资单位宣告利润分配
陕西中富联体包装容器有限
公司 8,983,502.58 9,502,984.49 被投资单位宣告利润分配
重庆中富联体容器有限公司 8,623,160.97 6,259,128.44 被投资单位宣告利润分配
天津中富联体容器有限公司 8,006,872.00 - 被投资单位宣告利润分配
河南中富瓶胚有限公司 6,595,197.31 3,921,066.74 被投资单位宣告利润分配
100,689,068.36 73,293,655.98
(b) 权益法核算的长期股权投资损失
投资收益本占公司利润总额 5%以上的被投资单位，或占利润总额比例最高的前 5 家
被投资单位列示如下：
2011 年度 2010 年度 本期比上期增减变动的原因
大连创富容器有限公司 1,378,994.47 420,889.48 被投资公司的损益变动
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珠海中富实业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 公司财务报表附注(续)
(6) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2011 年度 2010 年度
净利润 122,386,202.07 144,433,109.04
加：资产减值准备计提/(转回) 1,243,981.21 (4,897,316.18)
固定资产折旧 21,458,274.29 19,944,913.19
无形资产摊销 4,808,538.96 2,597,633.77
长期待摊费用摊销 1,842,527.79 621,229.90
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失/(收益) 1,162,706.14 (6,499,246.41)
财务费用 91,642,312.50 70,990,758.92
投资收益 (179,579,831.96) (189,166,590.59)
递延所得税资产的减少/(增加) 3,530,780.28 (12,125,875.67)
存货的增加 (31,805,667.70) (12,338,721.20)
经营性应收项目的减少/(增加) 48,478,197.16 (379,231,295.63)
经营性应付项目的增加 139,229,873.44 166,310,066.64
经营活动产生的现金流量净额 224,397,894.18 (199,361,334.22)
(b) 现金及现金等价物净变动情况
2011 年度 2010 年度
现金的年末余额 392,256,516.91 474,765,936.11
减：现金的年初余额 (474,765,936.11) (328,772,676.34)
现金及现金等价物净增加/(减少)额 (82,509,419.20) 145,993,259.77
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珠海中富实业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 本集团所有权受到限制的资产
(1) 于 2011 年 12 月 31 日，本集团资产除股权外因借款抵押等原因所有权受到限制的
资产的情况如下：
2011 年 2010 年
类别 12 月 31 日 12 月 31 日
货币资金
- 汇票保证金 41,231,092.04 68,778,520.23
- 信用证保证金 58,222,227.00 17,269,622.76
-短期借款质押金 500,000.00 -
应收票据 44,546,566.36 27,758,623.82
存货 483,224,084.03 442,454,252.40
应收账款 378,412,442.31 458,038,449.43
固定资产 1,855,477,131.77 1,948,242,590.17
无形资产 74,958,332.78 86,159,633.73
投资性房地产 21,076,593.33 -
2,957,648,469.62 3,048,701,692.54
(2) 于 2011 年 12 月 31 日，本公司资产除股权外因借款抵押等原因所有权受到限制的
资产的情况如下：
2011 年 2010 年
12 月 31 日 12 月 31 日
货币资金
- 汇票保证金 41,231,092.04 68,778,520.23
- 信用证保证金 58,222,227.00 14,321,802.76
应收票据 43,526,566.35 68,700,272.32
存货 99,818,161.37 68,681,583.69
应收账款 131,501,569.59 93,467,224.41
固定资产 73,336,611.92 67,247,470.60
447,636,228.27 381,196,874.01
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珠海中富实业股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 本集团所有权受到限制的资产(续)
(3) 股权
2011 年 2010 年
12 月 31 日 12 月 31 日
- 本公司的子公司珠海市中富热灌装瓶有限
公司对北京中富热灌装容器有限公司股
权的 75% 43,875,000.00 43,875,000.00
- 本公司的子公司海口中富容器有限公司对
海口富利食品有限公司股权的 75% 4,950,000.00 4,950,000.00
-本公司的子公司珠海中富胶罐有限公司
对昆山中富胶罐有限公司股权的 75% 7,790,164.00 -
- 本公司持有的部分子公司股权 1,615,091,736.80 1,546,403,567.80
1,671,706,900.80 1,595,228,567.80
上述股权均用于获取借款或借款额度的质押。
于 2011 年 12 月 31 日，本公司将持有的除中山市富山清泉饮料有限公司、广州
富粤容器有限公司、中山市富田食品有限公司、太原中富联体容器有限公司、兰
州中富容器有限公司、长沙古冰饮料销售有限公司、四川中富容器有限公司和境
外子公司之外的子公司的股权(附注十一(3))，计 1,615,091,736.80 元(2010 年 12
月 31 日：1,546,403,567.80 元)用于获取借款或借款额度的质押。
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补充资料
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
2011 年度 2010 年度
非流动资产处置收益/(损失) 9,106,465.04 (8,447,523.56)
计入当期损益的政府补助 4,862,370.25 3,804,004.80
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益 - 2,021,937.32
单项转回的应收账款 - 1,751,383.97
除上述各项之外的其他营业外(支出)/收入 (494,457.69) 7,462,042.80
13,474,377.60 6,591,845.33
所得税影响额 (3,805,356.90) (73,459.76)
少数股东权益影响额(税后) (1,577,888.38) 320,930.70
8,091,132.32 6,839,316.27
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，
以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司
经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
2011 年度 2010 年度 2011 年度 2010 年度 2011 年度 2010 年度
归属于公司普通股股东的净
利润 1.95% 7.85% 0.04 0.21 0.04 0.21
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 1.61% 6.82% 0.03 0.20 0.03 0.20
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珠海中富实业股份有限公司
补充资料
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
比较期间变动幅度达 30%以上，或占集团报表日资产总额 5%或报告期利润总额 10%以
上的主要会计报表项目的具体情况及变动原因：
(1) 资产负债表项目
项目 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 变动金额 变动幅
合并 合并 度
货币资金 (a) 702,759,346.45 799,295,144.44 (96,535,797.99) (12%)
应收账款 (b) 410,021,143.52 499,615,210.36 (89,594,066.84) (18%)
存货 (c) 516,668,775.12 472,945,759.33 43,723,015.79 9%
其他流动资产 (d) 117,123,031.76 69,453,510.38 47,669,521.38 69%
固定资产 (e) 3,306,566,266.84 3,372,342,982.11 (65,776,715.27) (2%)
投资性房地产 (f) 122,039,754.22 - 122,039,754.22 100%
递延所得税资产 (g) 36,258,227.31 24,925,290.32 11,332,936.99 45%
短期借款 (h) 1,649,744,599.92 1,270,302,973.72 379,441,626.20 30%
应付票据 (i) 133,105,535.43 204,995,159.89 (71,889,624.46) (35%)
应付股利 (j) 2,528,153.07 53,408,605.95 (50,880,452.88) (95%)
一年内到期的非
流动负债 (k) 800,150,808.56 164,852,227.14 635,298,581.42 385%
股本 (l) 1,285,702,520.00 756,295,600.00 529,406,920.00 70%
资本公积 (m) 207,593,021.08 713,478,214.50 (505,885,193.42) (71%)
(a) 货币资金的减少主要由于经的现金净流入减去由于购买固定资产的资本投资性流出和由
于偿还债务的现金流出导致的余额减少。
(b) 应收账款余额的减少主要由于年末销售收入减少导致应收账款余额减少。
(c) 存货的增加主要由于 PET 料的涨幅趋势，本集团加大年底对于原材料的采购所致。
(d) 其他流动资产的增加主要由于可抵扣增值税随采购增长而增加，同时部分子公司的预付
企业所得税也有所增加。
(e) 固定资产的减少主要包括固定资产处置及部分房屋建筑物转入投资性房地产。
(f) 投资性房地产的增加主要是长期租出房屋建筑物所致。
(g) 递延所得税资产的增加主要是由于可抵扣亏损和可扣抵暂时性差异增加所致。
(h) 短期借款的增加主要由于本年度借入短期银行借款增加所致。
(i) 应付票据的减少主要由于本年度减少票据支付。
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珠海中富实业股份有限公司
补充资料
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)
(1) 资产负债表项目(续)
(j) 应付股利的减少主要是由于支付股利及部分子公司股东同意取消对其少数股东 2010 年及
以前年度的利润分配。
(k) 一年内到期的非流动负债的增加是由于一年内到期长期借款增加所致。
(l) 股本的增加主要是由于本年度资本公积转增股本所致。
(m) 资本公积的减少主要是由于本年度资本公积转增股本以及投资性房地产公允价值变动所
致。
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补充资料
2011 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)
(2) 利润表项目
2011 年度合并 2010 年度合并 变动金额 变动幅度
营业收入 (a) 3,611,113,731.50 3,347,689,265.69 263,424,465.81 8%
营业成本 (b) 2,926,168,050.69 2,580,013,415.87 346,154,634.82 13%
营业税金及附加 (c) 27,423,600.12 7,195,357.73 20,228,242.39 281%
销售费用 (d) 95,385,021.13 91,222,619.23 4,162,401.90 5%
管理费用 (e) 243,248,982.23 247,157,244.55 (3,908,262.32) (2%)
财务费用 - 净额 (f) 187,695,745.20 156,950,110.52 30,745,634.68 20%
投资损失/(收益) (g) (1,934,821.53) 364,433.37 (2,299,254.90) (631%)
营业外收入 (h) 25,925,214.16 13,000,415.11 12,924,799.05 99%
营业外支出 (i) 12,450,836.56 10,181,891.07 2,268,945.49 22%
所得税费用 (j) 53,091,528.03 56,518,187.94 (3,426,659.91) (6%)
(a) 营业收入的增加主要由于当期销量的增加导致整体销售收入金额上升。
(b) 营业成本的增加主要由于原材料价格上升导致。由于成本上升幅度大于收入，因此毛利
率有所下降。
(c) 营业税金及附加的增加主要由于相关应税业务的增长和于 2011 年度开征城建税和教育
费附加所致。
(d) 销售费用的增长主要由于工资费用上升所致。
(e) 管理费用的减少主要由于本年度控制费用导致，办公费等都有所下降。
(f) 财务费用的增加主要由于银行利率上升以及未到期的汇票贴现产生了较大金额的贴现利
息所致。
(g) 投资收益的减少主要由于联营公司亏损所致。
(h) 营业外收入的增加主要由于本年度固定资产处置利得增加所致。
(i) 营业外支出的增加是由于本年度固定资产处置损失、对外捐赠以及其他增加所致。
(j) 所得税费用的下降主要是由于本年度税前利润的减少引起的。
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