珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
珠海中富实业股份有限公司
ZHUHAI ZHONGFU ENTERPRISE CO., LTD
2012 年半年度财务报告
1
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（一）审计报告
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否 □ 不适用
（二）财务报表
是否需要合并报表：
√ 是 □ 否 □ 不适用
如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位： 珠海中富实业股份有限公司
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 797,539,429.83 702,759,346.45
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 45,847,608.11 101,671,040.96
应收账款 626,415,929.44 410,021,143.52
预付款项 330,760,750.57 238,402,102.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 13,184,466.83 34,619,912.25
买入返售金融资产
存货 565,883,063.89 516,668,775.12
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 122,189,243.11 117,123,031.76
流动资产合计 2,501,820,491.78 2,121,265,352.87
非流动资产：
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发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 7,838,823.92 9,222,682.18
长期股权投资 13,930,772.98 14,282,406.57
投资性房地产 122,039,754.22 122,039,754.22
固定资产 3,194,735,463.86 3,306,566,266.84
在建工程 194,295,805.16 120,787,811.55
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 167,255,345.87 171,004,544.41
开发支出
商誉 11,188,687.26 11,188,687.26
长期待摊费用 65,563,791.03 51,252,598.70
递延所得税资产 36,475,651.92 36,258,227.31
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 3,813,324,096.22 3,842,602,979.04
资产总计 6,315,144,588.00 5,963,868,331.91
流动负债：
短期借款 1,720,850,436.03 1,649,744,599.92
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 0.00 133,105,535.43
应付账款 147,329,447.27 147,217,348.44
预收款项 42,427,799.24 8,566,463.95
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 56,234,599.78 60,946,559.99
应交税费 43,662,165.18 26,298,424.89
应付利息 14,453,569.71 3,540,214.45
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应付股利 52,499,283.87 2,528,153.07
其他应付款 155,400,473.58 174,552,736.28
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 0.00 800,150,808.56
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 2,232,857,774.66 3,006,650,844.98
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券 1,164,620,131.44 0.00
长期应付款 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延所得税负债 6,729,079.15 6,729,079.15
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 1,171,349,210.59 6,729,079.15
负债合计 3,404,206,985.25 3,013,379,924.13
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,285,702,520.00 1,285,702,520.00
资本公积 207,593,021.08 207,593,021.08
减：库存股
专项储备
盈余公积 365,819,077.76 365,819,077.76
一般风险准备
未分配利润 456,756,751.78 469,546,635.91
外币报表折算差额 -12,916,651.81 -11,171,451.80
归属于母公司所有者权益合计 2,302,954,718.81 2,317,489,802.95
少数股东权益 607,982,883.94 632,998,604.83
所有者权益（或股东权益）合计 2,910,937,602.75 2,950,488,407.78
负债和所有者权益（或股东权益）
6,315,144,588.00 5,963,868,331.91
总计
法定代表人：James Chen(陈志俊) 主管会计工作负责人：总经理王玉玲先生 会计机构负责人：财务总监罗俊武先生
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2、母公司资产负债表
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 676,580,424.52 492,132,451.98
交易性金融资产
应收票据 36,646,894.12 59,883,599.38
应收账款 1,058,674,953.78 824,987,154.85
预付款项 380,353,736.20 314,739,096.70
应收利息
应收股利 342,218,518.08 228,488,588.41
其他应收款 998,655,860.53 772,459,188.27
存货 116,544,037.09 98,427,978.55
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 69,786,982.85 49,026,497.47
流动资产合计 3,679,461,407.17 2,840,144,555.61
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 0.00
长期股权投资 2,255,846,510.13 2,222,212,970.84
投资性房地产 25,805,443.02 25,805,443.02
固定资产 204,683,708.19 192,503,938.50
在建工程 12,267,434.94 84,982,445.26
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 50,264,164.27 52,857,520.16
开发支出
商誉
长期待摊费用 7,501,433.55 6,370,825.37
递延所得税资产 8,328,820.76 8,328,820.76
其他非流动资产 0.00 0.00
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珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
非流动资产合计 2,564,697,514.86 2,593,061,963.91
资产总计 6,244,158,922.03 5,433,206,519.52
流动负债：
短期借款 1,266,383,426.28 951,271,912.22
交易性金融负债 0.00 0.00
应付票据 444,390,000.00 654,945,535.43
应付账款 149,013,670.28 175,343,445.06
预收款项 176,769,207.34 155,542,260.25
应付职工薪酬 10,842,338.98 12,862,933.25
应交税费 20,233,093.69 1,695,721.74
应付利息 13,959,142.25 2,730,061.89
应付股利 15,385,178.27 2,528,153.07
其他应付款 645,302,122.39 736,729,622.94
一年内到期的非流动负债 481,650,808.56
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 2,742,278,179.48 3,175,300,454.41
非流动负债：
长期借款
应付债券 1,164,620,131.44
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 1,164,620,131.44 0.00
负债合计 3,906,898,310.92 3,175,300,454.41
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,285,702,520.00 1,285,702,520.00
资本公积 227,261,504.94 227,261,504.94
减：库存股
专项储备
盈余公积 357,145,854.64 357,145,854.64
一般风险准备
未分配利润 467,150,731.53 387,796,185.53
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珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
外币报表折算差额 2,337,260,611.11 2,257,906,065.11
所有者权益（或股东权益）合计 2,337,260,611.11 2,257,906,065.11
负债和所有者权益（或股东权益）
6,244,158,922.03 5,433,206,519.52
总计
3、合并利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,603,429,881.45 1,881,303,349.87
其中：营业收入 1,603,429,881.45 1,881,303,349.87
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,575,248,316.41 1,740,048,197.03
其中：营业成本 1,328,440,150.13 1,485,943,341.64
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 12,150,166.86 14,084,881.82
销售费用 36,133,386.91 46,256,517.32
管理费用 97,469,392.57 102,817,783.10
财务费用 100,703,586.35 89,207,888.91
资产减值损失 0.00 0.00
加 ：公允价值变动收益（损
0.00 0.00
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
-351,633.59 -1,737,784.24
号填列）
其中：对联营企业和合
-351,633.59 -1,737,784.24
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-” 0.00 0.00
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号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,181,565.04 141,255,152.84
加 ：营业外收入 3,259,187.87 2,335,940.78
减 ：营业外支出 1,185,145.70 951,000.75
其中：非流动资产处置
278,173.36 377,173.11
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
30,255,607.21 142,640,092.87
填列）
减：所得税费用 17,759,689.07 44,085,383.16
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,495,918.14 98,554,709.71
其中：被合并方在合并前实现
0.00 0.00
的净利润
归属于母公司所有者的净利
1,491,675.55 68,752,209.45
润
少数股东损益 11,004,242.59 29,802,500.26
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.001 0.05
（二）稀释每股收益 0.001 0.05
七、其他综合收益 -1,745,200.01 -2,407,179.95
八、综合收益总额 10,750,718.13 96,147,529.76
归属于母公司所有者的综合
-253,524.46 66,345,029.50
收益总额
归属于少数股东的综合收益
11,004,242.59 29,802,500.26
总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：James Chen(陈志俊) 主管会计工作负责人：总经理王玉玲先生 会计机构负责人：财务总监罗俊武先生
4、母公司利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 951,109,899.40 1,689,934,243.57
减：营业成本 886,308,929.33 1,611,952,255.05
营业税金及附加 2,393,560.32 3,680,183.32
销售费用 3,139,860.21 4,228,089.38
管理费用 42,583,627.07 44,405,348.12
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珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
财务费用 50,307,189.65 42,674,746.36
资产减值损失 0.00 0.00
加：公允价值变动收益（损失
0.00 0.00
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
125,830,263.87 192,382,249.76
填列）
其中：对联营企业和合营
-366,460.71 -860,860.36
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 92,206,996.69 175,375,871.10
加：营业外收入 30,567.50 18,416.04
减：营业外支出 25,992.99 42,888.34
其中：非流动资产处置损
0.00 0.00
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
92,211,571.20 175,351,398.80
填列）
减：所得税费用 0.00 0.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 92,211,571.20 175,351,398.80
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 92,211,571.20 175,351,398.80
5、合并现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,556,183,851.72 1,845,322,585.04
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
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处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 8,930,304.44 8,322,618.79
收到其他与经营活动有关的现金 85,967,423.65 78,567,215.94
经营活动现金流入小计 1,651,081,579.81 1,932,212,419.77
购买商品、接受劳务支付的现金 1,184,497,050.42 1,189,635,705.86
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
176,357,584.93 160,574,197.36
金
支付的各项税费 113,357,936.00 166,495,736.10
支付其他与经营活动有关的现金 176,060,092.87 157,375,181.76
经营活动现金流出小计 1,650,272,664.22 1,674,080,821.08
经营活动产生的现金流量净额 808,915.59 258,131,598.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
2,338,425.15 116,400.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
0.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 2,338,425.15 116,400.00
购建固定资产、无形资产和其他
222,937,363.03 243,909,999.23
长期资产支付的现金
投资支付的现金 0.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
0.00 0.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
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投资活动现金流出小计 222,937,363.03 243,909,999.23
投资活动产生的现金流量净额 -220,598,937.88 -243,793,599.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 992,419,518.05 1,285,141,719.63
发行债券收到的现金 1,165,250,000.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 2,157,669,518.05 1,285,141,719.63
偿还债务支付的现金 1,725,357,336.55 1,162,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
95,582,793.25 120,376,747.42
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
92,364.82 41,637,572.50
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 1,820,940,129.80 1,282,876,747.42
筹资活动产生的现金流量净额 336,729,388.25 2,264,972.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 116,939,365.96 16,602,971.67
加：期初现金及现金等价物余额 602,806,027.41 713,247,001.45
六、期末现金及现金等价物余额 719,745,393.37 729,849,973.12
6、母公司现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 556,934,203.02 971,807,652.38
收到的税费返还 741,255.75 162,885.09
收到其他与经营活动有关的现金 124,723,372.28 131,146,825.59
经营活动现金流入小计 682,398,831.05 1,103,117,363.06
购买商品、接受劳务支付的现金 1,247,886,894.11 902,405,503.28
支付给职工以及为职工支付的现
27,798,637.32 24,929,760.51
金
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支付的各项税费 11,449,672.06 22,215,246.26
支付其他与经营活动有关的现金 104,092,817.13 48,707,784.29
经营活动现金流出小计 1,391,228,020.62 998,258,294.34
经营活动产生的现金流量净额 -708,829,189.57 104,859,068.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 0.00
取得投资收益所收到的现金 12,510,452.89 10,025,888.56
处置固定资产、无形资产和其他
0.00 0.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
0.00 0.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 12,510,452.89 10,025,888.56
购建固定资产、无形资产和其他
6,650,439.03 7,309,957.77
长期资产支付的现金
投资支付的现金 34,000,000.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付
0.00 0.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 40,650,439.03 7,309,957.77
投资活动产生的现金流量净额 -28,139,986.14 2,715,930.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 916,259,747.83 1,085,305,208.52
发行债券收到的现金 1,165,250,000.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 2,081,509,747.83 1,085,305,208.52
偿还债务支付的现金 1,086,691,888.39 1,094,250,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
49,359,127.11 46,831,455.92
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 859,685.47 499,628.80
筹资活动现金流出小计 1,136,910,700.97 1,141,581,084.72
筹资活动产生的现金流量净额 944,599,046.86 -56,275,876.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的
0.00 0.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额 207,629,871.15 51,299,123.31
12
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
加：期初现金及现金等价物余额 392,256,516.91 474,765,936.11
六、期末现金及现金等价物余额 599,886,388.06 526,065,059.42
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
1,285,7
207,593, 365,819 469,546, -11,171, 632,998,6 2,950,488,
一、上年年末余额 02,520.
021.08 ,077.76 635.91 451.80 04.83 407.78
00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
1,285,7
207,593, 365,819 469,546, -11,171, 632,998,6 2,950,488,
二、本年年初余额 02,520.
021.08 ,077.76 635.91 451.80 04.83 407.78
00
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
1,491,67 11,004,24 12,495,918
（一）净利润
5.55 2.59 .14
-1,745,2 -1,745,200.
（二）其他综合收益
00.01 01
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-14,281, -36,019,9 2,862,424,
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
559.68 63.48 452.08
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -12,857, -35,656,1 -48,513,15
13
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
配 025.20 25.47 0.67
-1,424,5 -363,838. 2,910,937,
4．其他
34.48 01 602.75
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,285,7
207,593, 365,819 456,756, -12,916, 607,982,8 2,910,937,
四、本期期末余额 02,520.
021.08 ,077.76 751.78 651.81 83.94 602.75
00
上年金额
单位： 元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
756,295 713,478, 353,580 506,851, -2,059,5 635,325,8 2,963,471,
一、上年年末余额
,600.00 214.50 ,457.55 022.88 54.23 65.21 605.91
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
756,295 713,478, 353,580 506,851, -2,059,5 635,325,8 2,963,471,
二、本年年初余额
,600.00 214.50 ,457.55 022.88 54.23 65.21 605.91
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
68,752,2 29,802,50 98,554,709
（一）净利润
09.45 0.26 .71
14
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
-2,407,1 -2,407,179.
（二）其他综合收益
79.95 95
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-72,280, -53,566,7 -125,847,6
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
899.99 67.93 67.90
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -69,683, -52,945,1 -122,628,5
配 358.37 66.07 24.44
-2,597,5 -621,601. -3,219,143.
4．其他
41.62 86 48
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
756,295 713,478, 353,580 503,322, -4,466,7 611,561,5 2,933,771,
四、本期期末余额
,600.00 214.50 ,457.55 332.34 34.18 97.54 467.75
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
15
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
1,285,702, 227,261,50 357,145,85 387,796,18 2,257,906,
一、上年年末余额
520.00 4.94 4.64 5.53 065.11
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
1,285,702, 227,261,50 357,145,85 387,796,18 2,257,906,
二、本年年初余额
520.00 4.94 4.64 5.53 065.11
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
92,211,571 92,211,571
（一）净利润
.20 .20
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-12,857,02 -12,857,02
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5.20 5.20
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-12,857,02 -12,857,02
3．对所有者（或股东）的分配
5.20 5.20
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,285,702, 227,261,50 357,145,85 467,150,73 2,337,260,
四、本期期末余额
520.00 4.94 4.64 1.53 611.11
16
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
上年金额
单位： 元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
756,295,60 755,869,60 344,907,23 345,715,20 2,202,787,
一、上年年末余额
0.00 1.03 4.43 7.68 643.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
756,295,60 755,869,60 344,907,23 345,715,20 2,202,787,
二、本年年初余额
0.00 1.03 4.43 7.68 643.14
三、本期增减变动金额（减少以
“－”号填列）
175,351,39 175,351,39
（一）净利润
8.80 8.80
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-68,066,60 -68,066,60
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.00 4.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-68,066,60 -68,066,60
3．对所有者（或股东）的分配
4.00 4.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
17
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
756,295,60 755,869,60 344,907,23 453,000,00 2,310,072,
四、本期期末余额
0.00 1.03 4.43 2.48 437.94
（三）公司基本情况
珠海中富实业股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为珠海市香洲区中富瓶厂，于1990年1月改制为珠海经济特
区中富实业股份有限公司，并于1999年5月更名为珠海中富实业股份有限公司，注册地为中华人民共和国广东省
珠海市。本公司经中国证券监督管理委员会证监发字[1996] 359号文批准，于1996年12月3日在深圳证券交易所
上市。
2010年4月9日，本公司关于非公开发行A股股票方案的议案经相关股东大会审议通过。经中国证券监督管理委员
会于2010年10月27日签发的证监许可[2010] 1494号文《关于核准珠海中富实业股份有限公司非公开发行股票的
批复》的批准，本公司以非公开发行股票的方式向特定投资者发行了68,000,000股人民币附限售条件普通股，每
股发行价格为人民币7.10元，上述新增股份于2010年12月24日在深圳证券交易所上市。本次非公开发行股票后，
本公司总股本自原688,295,600股增加至756,295,600股。于2011年7月27日，本公司以2010年12月31日之股本为基
数，向全体股东转增股本。本次资本公积转增股本完成之后，本公司总股本由756,295,600股增加至1,285,702,520
股。Asia Bottles (HK) Company Limited持本公司339,329,730 股无限售条件流通股份，占本公司增发后总股本的
26.39%，为本公司第一大股东。Asia Bottles Group Holdings Limited 为本公司的最终控股公司。
本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事制造饮料容器、瓶胚、胶罐；批发零售塑料制品、化工原料；制
造销售PET高级饮料瓶、标签、纸杯、纸箱和非织布等。
本财务报表由本公司董事会于2012年 8 月 30日批准报出。
（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第15 号—财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的合并及公司财务状况、经营成果和现金
流量等有关信息。
18
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
3、会计期间
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
境外子公司的记账本位币
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差
额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于
发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金
额。
（2）非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的
被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范
围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，
并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计
期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公
允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损
益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项
19
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
下单独列示。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
7、现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借款费用资本化条
件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影
响额在现金流量表中单独列示。
（2）外币财务报表的折算
对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股
东权益项目除 “未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率的近似汇率折算。利润表中的收入和费用
项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债
表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自股东权益转入处置当期损益。
境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单
独列示。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融
资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。
— 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
20
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产
负债表中以交易性金融资产列示。
— 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
— 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资
产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
— 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍
生金融资产。取得时期限超过12个月但自资产负债表日起12个月(含12个月)内到期的持有至到期投资，列示
为一年内到期的非流动资产；取得时期限在12个月之内(含12个月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。
本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款和财务担保合同负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采
用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益；在资
产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待
该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有
期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为
投资收益计入当期损益。
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计
21
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
量。
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一
年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产
已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3) 该金融资产已转移，虽然本集
团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和的差额，
计入当期损益。
（4）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付
的对价之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值且不扣除将来处置该金融资产或金融负债可能发生的交易费
用。本集团已有的金融资产或拟承担的金融负债的报价为现行出价；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价为
现行要价。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽
可能最大程度使用可观察到的市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检
查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价
值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以
转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减
值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益
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珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回
并直接计入股东权益。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存
单项金额重大的判断依据或金额标准 在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收
回款项时，计提坏账准备。
根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
的差额进行计提
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
信用风险特征组合 账龄分析法 以应收款项的账龄为基础确定
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 0.4%
1－2 年 36%
2－3 年 71%
3 年以上 100% 100%
3－4 年 100% 100%
4－5 年 100% 100%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
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珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法：
根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
11、存货
（1）存货的分类
存货包括原材料、在产品、库存商品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。
（2）发出存货的计价方法
□ 先进先出法 √ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他
存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分
配的制造费用。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
（4）存货的盘存制度
√ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他
本集团的存货盘存制度采用永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
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12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面
价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认
采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确
认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益
减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认
投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股比例不变的情况
下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派
时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易
损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生
的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。在确定能否对被投资单
位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需
要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二
(20))。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资
产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值
得以恢复的部分。
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珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
13、投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的
建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成
本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。经初步确定后，投资性房地产
按公允价值计量。
公允价值以交易活跃的市场价格为基础，并于必要时就特定资产的性质、地点或状况的任何差异作出调整。倘
无法获得此项资料，本集团会采用其他估值方法，例如活跃程度稍逊市场的近期价格或折现现金流量预测。该
等估值于各资产负债表日由外聘评估师进行。现正建造以持续用作投资性房地产，或其市场活跃程度下降的投
资性房地产继续按公允价值计量。
采用公允价值模式计量的投资性房地产，不对其计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价
值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指本集团为生产商品或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产，包括房屋及建筑
物、机器机械设备、运输工具及其他设备。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。外购固定资产的初始
成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的费用。自行建
造固定资产的初始成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用(附注二(16))和使该项资产达
到预定可使用状态前所发生的必要支出。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不
同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资
产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
无
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则
在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-40 年 5%-10% 2.25%-9.5%
机器设备 5-15 年 5%-10% 6%-19%
电子设备
运输设备 5-10 年 5%-10% 9%-19%
其他设备 5-10 年 5%-10% 9%-19%
融资租入固定资产： -- -- --
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他设备
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差
额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属
的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（5）其他说明
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁
损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达
到预定可使用状态所发生的必要支出。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧
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（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
在建工程于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差
额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属
的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，予以资本化并
计入该资产的成本。
（2）借款费用资本化期间
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建
的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开
始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资
本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加
权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借
款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
17、生物资产
18、油气资产
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19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产以成本减累计摊销（仅限于使用寿命有限的无形资产）及减值准备
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权按使用年限平均摊销，外购土地及建筑物的价款难以
土地使用权 39－63 年
在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
商标使用权 10 年 商标使用权合同规定的有效年限 10 年平均摊销
专利权 10－20 年 专利权按法律规定的有效年限
电脑软件 3－10 年 电脑软件按使用寿命
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。
（4）无形资产减值准备的计提
使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账
面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。上述资产减值损失
一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段
支出。
（6）内部研究开发项目支出的核算
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：完成该无形
资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；能够证明
该无形资产将如何产生经济利益；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段
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珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的
开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
20、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，
按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销及减值准备后的净额列示
21、附回购条件的资产转让
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能
够可靠地计量，则确认预计负债。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币
时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行
的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
（2）权益工具公允价值的确定方法
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
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（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
24、回购本公司股份
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
当同时满足上述收入的一般确认条件及下述条件时，本集团确认销售商品收入:
— 本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；
— 本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允值确定销售商品收入金额。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退
回的净额列示。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
利息收入按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
26、政府补助
（1）类型
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等，但不包括政府
以投资者身份向本集团投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款中，国家相关文件规定作为资本公积处理
的，也属于资本性投入的性质，不属于政府补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
（2）会计处理方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。公
允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
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与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本集团已发生的相关费用或损失的，则直接计入当期损
益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
递延所得税资产根据资产对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能
获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产预期收回或清偿方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产期间的适用
税率计量该递延所得税资产的账面金额。
（2）确认递延所得税负债的依据
递延所得税负债根据负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于商誉的初始确认导致的暂时性差异，
不确认相关的递延所得税负债。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异
转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
资产负债表日，本集团根据递延所得税负债的预期清偿方式，依据已颁布的税法规定，按照预期清偿该负债期间的适用税率
计量递延所得税负债的账面金额。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
— 经营租赁租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。
— 经营租赁租出资产
经营租赁租出的固定资产按附注二(14)所述的折旧政策计提折旧，按附注二(20)所述的会计政策计提减值准
备。经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始
直接费用，余额较大时应当资本化，在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；
余额较小时直接计入当期损益。
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（2）融资租赁会计处理
— 融资租赁租出资产
租赁开始日最低租赁收款额作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额及
未担保余值之和与现值之和的差额确认为未实现融资收益，并转出融资租赁租出资产，租赁资产公允价值
与其账面价值差额计入当期损益。未实现融资租赁收益在租赁期按实际利率法确认当期融资收入。本集团
于每年年度终了，对未担保余值进行复核。
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
（2）持有待售资产的会计处理方法
30、资产证券化业务
31、套期会计
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 □ 否 √ 不适用
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 □ 否 √ 不适用
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 □ 否 √ 不适用
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33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 □ 否 √ 不适用
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 □ 否 √ 不适用
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 □ 否 √ 不适用
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额。
本集团对商誉不摊销，期末以成本减累计减值准备(附注二(20))记入资产负债表内。商誉在其相关资产组或资
产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价
值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资
产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职
工教育经费等其他为获得职工提供的服务的相关支出。除辞退福利外，本集团在职工提供服务的会计期间，
将应付的职工薪酬确认为负债，并相应增加资产成本或当期费用。
(a) 退休福利
按照中国有关法规，本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本
集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险
费。上述缴纳的社会基本养老保险按照权责发生制原则计入当期损益。职工退休后，各地劳动及社会保障
部门有责任向已退休职工支付社会基本养老金。
(b) 住房公积金及其他社会保险费用
除退休福利外，本集团根据有关法律、法规和政策的规定，为在职员工缴纳住房公积金及基本医疗保
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险、失业保险、工伤保险和生育保险等社会保险费用。本集团每月按照职工工资的一定比例向相关部门支
付住房公积金及上述社会保险费用，并按照权责发生制原则计入当期损益。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入
当期损益:
— 本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
— 本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在
附注中单独披露。
分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部
并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费
用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能
够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特
征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
（五）税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售
增值税 额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的 4%及 17%
进项税后的余额计算)
消费税
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 缴纳的增值税及营业税税额 5%及 7%
企业所得税 应纳税所得额 10%-30%
35
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
教育费附加 缴纳的增值税及营业税税额 3%
各分公司、分厂执行的所得税税率
本集团享受税收优惠的子公司资料列示如下：
公司名称 优惠税率 优惠原因
西安富田食品有限公司 12.50% 位于经济技术开发区的生产性外商投资企业，享受
“两免三减半”，2012年度为享受“两免三减半”的第
五个年度
北京中富热灌装容器有限公司 12.50% 位于经济技术开发区所在城市的老市区生产性外商
投资企业，享受“两免三减半”，2012年度为享受“两
免三减半”的第五个年度
北京华北富田饮品有限公司 12.50% 生产性外商投资企业，享受“两免三减半”，2012年度
为享受“两免三减半”的第五个年度
重庆中富联体容器有限公司 15% 位于西部地区国家鼓励类产业的外商投资企业
昆明中富容器有限公司 15% 位于西部地区国家鼓励类产业的外商投资企业
四川中富容器有限公司 15% 位于西部地区国家鼓励类产业的外商投资企业
本集团境外子公司适用税率如下：
中富(乌兰巴托)有限公司 10%
乌兰巴托中富有限公司 10%
中富(曼谷)有限公司 30%
中富(香港)实业股份有限公司 16.50%
2、税收优惠及批文
本公司及子公司2012年度适用的所得税税率为10%-30% 。
《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称 “新税法”)已由中华人民共和国第十届全国人民代表大会第五次会
议于2007年3月16日通过，自2008年1月1日起实施。根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，
36
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
原享受低税率优惠的公司，在新税法施行后5年内逐步过渡到法定税率25% 。其中，享受企业所得税15% 税率
的公司，2008年按18% 税率执行，2009年按20% 税率执行，2010年按22% 税率执行，2011年按24% 税率执行，
2012年按25% 税率执行；原执行24% 税率和原执行33% 税率的公司，2008年起均按25% 税率执行；还未享受
完企业所得税 “两免三减半” 的公司，新税法实施后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法
及年限享受至期满为止，但因未获利而尚未享受税收优惠的，其优惠期限从2008年度起计算。减半税率以适用
的过渡期税率为基础，减免期满后直接适用当年法定税率。
部分国内子公司是位于西部大开发地区的生产性外商投资企业，本年度继续享用西部大开发企业的所得税率优
惠，适用的企业所得税率为15% 。
其他国内子公司2012年度适用税率为25% 。
部分子公司根据原适用税法和经当地税局批准，从开始获利的年度起，即弥补以前年度可抵扣亏损后仍有应纳
税所得额的年度，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收所得税 ( “两免三减半” ) 。还未
享受完企业所得税“两免三减半”的，新税法实施后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及
年限享受至期满为止。部分子公司因未获利而尚未享受税收优惠的，其优惠期限从2008年度起计算。
3、其他说明
（六）企业合并及合并财务报表
企业合并及合并财务报表的总体说明：
1、子公司情况
37
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司
公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本(千元) 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
杭州中富容器有 生产销售 PET(聚酯)饮料瓶及配套产
限公司 直接控股 中国杭州 生产及销售 人民币 146,400 品 有限责任公司 陈志俊 60913953-9
珠海市中富热灌 生产和销售自产的热灌装瓶胚、瓶制
装瓶有限公司 直接控股 中国珠海 生产及销售 美元 24,153 品 有限责任公司 陈志俊 70792534-9
珠海保税区中富
聚酯啤酒瓶有 生产和销售自产的聚酯啤酒瓶、胚包
限公司 直接控股 中国珠海 生产及销售 美元 13,000 装系列产品 有限责任公司 陈志俊 71473092-9
湛江中富容器有 生产和销售自产的 PET 碳酸饮瓶，热
限公司 直接控股 中国湛江 生产及销售 人民币 18,000 灌装瓶，瓶胚制品等 有限责任公司 陈志俊 75834112-4
佛山中富容器有
限公司 直接控股 中国佛山 生产及销售 人民币 2,200 生产和销售自产的聚酯瓶 有限责任公司 陈志俊 77096160-9
长沙中富容器有
限公司 直接控股 中国长沙 生产及销售 人民币 41,500 生产和销售 PET 瓶、热灌装瓶 有限责任公司 陈志俊 73475399-2
长沙中富瓶胚有 聚酯瓶胚、聚酯热灌装瓶胚的制造及
限公司 直接控股 中国长沙 生产及销售 人民币 25,000 销售 有限责任公司 陈志俊 73899287-8
南宁诚意包装有
限公司 直接控股 中国南宁 生产及销售 人民币 28,000 生产和销售自产的 PET 碳酸饮瓶 有限责任公司 陈志俊 75979735-0
新疆中富包装有 聚酯瓶及茶饮料、果饮料的包装材料
限公司 直接控股 中国乌鲁木齐 生产及销售 人民币 45,000 的生产、销售 有限责任公司 陈志俊 74222648-X
乌鲁木齐富田食 果汁饮料、茶饮料及非酒精饮料的生
品有限公司 直接控股 中国乌鲁木齐 生产及销售 人民币 14,000 产及销售 有限责任公司 陈志俊 75765062-X
昆山中富瓶胚有 直接控股 中国昆山 生产及销售 美元 5,000 生产及销售各类塑料瓶胚 有限责任公司 陈志俊 71867760-0
限公司
昆山中强瓶胚有
限公司 直接控股 中国昆山 生产及销售 美元 12,000 生产销售 PET 瓶胚及二甲苯衍生产品 有限责任公司 陈志俊 74313816-6
- 38 -
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
上海中粤塑料容
器有限公司 直接控股 中国上海 生产及销售 人民币 30,000 生产销售 PET 热灌瓶、瓶胚及普通瓶 有限责任公司 陈志俊 73541031-8
武汉中富热灌装 生产、销售聚酯热灌装瓶、瓶胚、聚
容器有限公司 直接控股 中国武汉 生产及销售 人民币 21,000 酯瓶等 有限责任公司 陈志俊 72826121-1
成都中富瓶胚有
限公司 直接控股 中国成都 生产及销售 美元 5,086 生产、销售聚酯瓶胚及聚酯瓶 有限责任公司 陈志俊 72032399-1
中富(广汉)化工 生产及销售 PET 切片,PET 瓶胚、PET
实业有限公司 直接控股 中国广汉 生产及销售 人民币 28,000 瓶及热灌装瓶 有限责任公司 陈志俊 74467972-2
重庆中富联体容 PET 瓶、PET 热灌装瓶等的制造及销
器有限公司 直接控股 中国重庆 生产及销售 人民币 18,000 售 有限责任公司 陈志俊 73395454-9
天津中富瓶胚有 生产、销售聚酯瓶、聚酯瓶胚及其他
限公司 直接控股 中国天津 生产及销售 美元 9,498 包装物品 有限责任公司 陈志俊 71293535-3
郑州新港中富容 生产和销售自产的 PET 热灌瓶、PET
器有限公司 直接控股 中国郑州 生产及销售 人民币 26,000 瓶胚、PET 瓶等 有限责任公司 陈志俊 75518345-8
天津中富胶膜有 加工、生产和销售包装用环保型胶膜
限公司 直接控股 中国天津 生产及销售 美元 150 产品，并提供相关的技术咨询服务 有限责任公司 陈志俊 73845980-3
天津乐富容器有
限公司 直接控股 中国天津 生产及销售 人民币 17,500 生产和销售自产的 PET 瓶等 有限责任公司 陈志俊 73848638-5
太原中富联体容
直接控股 中国太原 生产及销售 人民币 18,000 聚酯瓶和聚酯热灌瓶的制造和销售等 有限责任公司 陈志俊 75727700-1
器有限公司
河南中富容器有 直接控股 中国郑州 生产及销售 人民币 56,000 生产销售 PET 热灌装瓶、瓶胚 有限责任公司 陈志俊 73246806-3
限公司
兰州中富容器有 直接控股 中国兰州 生产及销售 人民币 25,000 生产和销售 PET 瓶、瓶胚、热灌装瓶 有限责任公司 陈志俊 76238409-8
限公司 及饮料产品其他包装
青岛中富联体容 生产及销售 PET 瓶和各种饮料塑料包
器有限公司 直接控股 中国青岛 生产及销售 人民币 52,500 装瓶 有限责任公司 陈志俊 73351132-6
沈阳中富瓶胚有 聚酯瓶胚、聚酯瓶及饮料包装物品的
直接控股 中国沈阳 生产及销售 美元 17,325 有限责任公司 陈志俊 72099202-8
限公司 制造
长春乐富容器有
限公司 直接控股 中国长春 生产及销售 人民币 30,000 聚酯瓶及聚酯热灌瓶的制造 有限责任公司 陈志俊 73593533-3
- 39 -
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
哈尔滨中富联体 PET 瓶及饮料产品的其他包装物品的
容器有限公司 直接控股 中国哈尔滨 生产及销售 人民币 20,000 制造和销售 有限责任公司 陈志俊 73459954-2
河南中富瓶胚有 生产和销售自产的聚酯瓶胚、聚酯瓶
限公司 直接控股 中国郑州 生产及销售 人民币 23,000 及其他饮料产品的包装物品 有限责任公司 陈志俊 78915023-2
温州中富塑料容 生产 PET 瓶、饮料塑料包装及销售本
器有限公司 直接控股 中国温州 生产及销售 美元 750 公司产品 有限责任公司 陈志俊 79336113-9
重庆嘉富容器有
限公司 直接控股 中国重庆 生产及销售 人民币 6,000 聚酯瓶、聚酯的生产、销售 有限责任公司 陈志俊 77486029-0
南宁富田食品有 生产销售茶饮料、果汁饮料及非酒精
限公司 直接控股 中国南宁 生产及销售 人民币 50,500 饮料产品 有限责任公司 陈志俊 79973082-0
南昌中富容器有 生产及销售自产的聚酯瓶、饮料产品
限公司 直接控股 中国南昌 生产及销售 人民币 20,000 的其他包装物 有限责任公司 陈志俊 67798068-8
北京中富热灌装
容器有限公司 间接控股 中国北京 生产及销售 人民币 58,500 生产热灌装瓶，销售自产产品 有限责任公司 陈志俊 60008666-1
长沙古冰饮料销
售有限公司 间接控股 中国长沙 销售 人民币 1,000 销售大桶水，小瓶水 有限责任公司 陈志俊 66396421-4
福州嘉富包装有 PET 瓶胚、PET 瓶及饮料产品的其它
限公司 直接控股 中国福州 生产及销售 人民币 20,000 包装物品生产销售 有限责任公司 陈志俊 55323343-7
重庆乐富包装有 PET 瓶胚、PET 瓶及饮料产品的其它
限公司 直接控股 中国重庆 生产及销售 人民币 46,090 包装物品生产销售 有限责任公司 陈志俊 55407467-7
大同市中粤包装 生产及销售 PET 瓶及瓶胚、饮料产品 一人有限责任公
有限公司 直接控股 中国大同 生产及销售 人民币 16,000 的包装物 司 陈志俊 55659917-8
生产及销售食品用塑料容器(仅限聚
呼和浩特市中富 对苯二甲酸乙二醇酯(PET)碳酸饮
容器有限公司 直接控股 中国呼和浩特 生产及销售 人民币 23,000 料瓶、塑料瓶) 有限责任公司 陈志俊 69947303-8
中富(乌兰巴托) PET 饮料瓶的生产、相关包装产品的
有限公司 间接控股 蒙古乌兰巴托 生产及销售 美元 2,000 国际贸易 境外公司 不适用 不适用
乌兰巴托中富有 生产、销售聚酯(PET)瓶、瓶胚及其他
限公司 间接控股 蒙古乌兰巴托 生产及销售 美元 1,200 包装物品 境外公司 不适用 不适用
- 40 -
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
中富(曼谷)有限 PET 饮料瓶、瓶胚和用于碳酸饮料的
公司 直接控股 泰国曼谷 生产及销售 美元 11,520 包装材料 境外公司 不适用 不适用
中富(香港)实业
股份有限公司 直接控股 中国香港 贸易 美元 3,430 境外贸易 境外公司 不适用 不适用
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
年末实际 实质上构成对子公司净 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 是否合 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减
出资额 投资的其他项目余额 并报表 少数股东损益的金额
杭州中富容器有
限公司 140,893,930.00 - 93.78% 93.78% 是 8,513,589.28 (592,490.72)
珠海市中富热灌
装瓶有限公司 150,447,086.25 - 75.73% 75.73% 是 49,229,422.37 -
珠海保税区中富
聚酯啤酒瓶有
限公司 80,698,875.00 - 75.00% 75.00% 是 26,611,562.26 (243,547.66)
湛江中富容器有
限公司 13,500,000.00 - 75.00% 75.00% 是 4,594,214.08 -
佛山中富容器有
限公司 1,650,000.00 - 75.00% 75.00% 是 (2,143,138.26) (2,693,138.26)
长沙中富容器有
限公司 31,125,000.00 - 75.00% 75.00% 是 14,292,984.03 -
长沙中富瓶胚有
限公司 18,750,000.00 - 75.00% 75.00% 是 11,820,359.05 -
南宁诚意包装有
限公司 21,000,000.00 - 75.00% 75.00% 是 8,170,821.90 -
新疆中富包装有
限公司 33,750,000.00 - 75.00% 75.00% 是 13,108,048.10 -
乌鲁木齐富田食
品有限公司 9,800,000.00 - 70.00% 70.00% 是 3,282,306.42 (917,693.58)
昆山中富瓶胚有
限公司 31,039,875.00 - 75.00% 75.00% 是 15,164,894.97 -
- 41 -
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
昆山中强瓶胚有
限公司 73,163,947.02 - 75.00% 75.00% 是 34,051,291.35 -
上海中粤塑料容
器有限公司 22,500,000.00 - 75.00% 75.00% 是 7,130,093.52 (369,906.48)
武汉中富热灌装
容器有限公司 15,750,000.00 - 75.00% 75.00% 是 (812,252.20) (6,062,252.20)
成都中富瓶胚有
限公司 31,580,000.00 - 75.00% 75.00% 是 15,300,643.56 -
中富(广汉)化工
实业有限公司 21,000,000.00 - 75.00% 75.00% 是 (13,495,069.72) (20,495,069.72)
重庆中富联体容
器有限公司 13,500,000.00 - 75.00% 75.00% 是 5,216,038.39 -
天津中富瓶胚有
限公司 56,578,346.63 - 76.31% 76.31% 是 23,791,550.95 -
郑州新港中富容
器有限公司 19,500,000.00 - 75.00% 75.00% 是 7,498,660.75 -
天津中富胶膜有
限公司 933,750.00 - 75.00% 75.00% 是 558,399.63 -
天津乐富容器有
限公司 13,125,000.00 - 75.00% 75.00% 是 (1,241,640.97) (5,616,640.97)
太原中富联体容
器有限公司 13,500,000.00 - 75.00% 75.00% 是 4,919,823.75 -
河南中富容器有
限公司 42,000,000.00 - 75.00% 75.00% 是 15,343,080.26 -
兰州中富容器有
限公司 18,750,000.00 - 75.00% 75.00% 是 8,985,317.63 -
青岛中富联体容
器有限公司 39,375,000.00 - 75.00% 75.00% 是 12,959,436.86 (165,563.14)
沈阳中富瓶胚有
限公司 107,747,354.58 - 75.00% 75.00% 是 44,902,912.13 -
重庆嘉富容器有
限公司 4,500,000.00 - 75.00% 75.00% 是 820,832.35 (679,167.65)
- 42 -
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
南宁富田食品有
限公司 19,700,000.00 - 100.00% 100.00% 是 - -
南昌中富容器有
限公司 20,000,000.00 - 100.00% 100.00% 是 - -
北京中富热灌装
容器有限公司 43,875,000.00 - 56.25% 56.25% 是 8,442,419.75 (17,151,330.25)
长沙古冰饮料销
售有限公司 1,000,000.00 - 75.00% 75.00% 是 247,297.99 (2,702.01)
福州嘉富包装有
限公司 20,000,000.00 - 100.00% 100.00% 是 - -
重庆乐富包装有
限公司 46,090,000.00 - 100.00% 100.00% 是 - -
大同市中粤包装
有限公司 16,000,000.00 - 100.00% 100.00% 是 - -
呼和浩特市中富
容器有限公司 23,000,000.00 - 100.00% 100.00% 是 - -
长春乐富容器有
限公司 22,500,000.00 - 75.00% 75.00% 是 9,043,945.66 -
哈尔滨中富联体
容器有限公司 15,000,000.00 - 75.00% 75.00% 是 7,558,921.31 -
河南中富瓶胚有
限公司 17,250,000.00 - 75.00% 75.00% 是 7,794,965.87 -
温州中富塑料容
器有限公司 4,428,507.00 - 75.00% 75.00% 是 1,023,051.85 (450,627.84)
中富(乌兰巴托)
有限公司 16,568,349.00 - 75.00% 75.00% 是 2,205,555.93 (1,936,531.32)
乌兰巴托中富有
限公司 9,088,717.47 - 75.00% 75.00% 是 3,772,494.87 -
中富(曼谷)有限
公司 93,594,876.00 - 100.00% 100.00% 是 - -
中富(香港)实业
股份有限公司 24,026,085.00 - 100.00% 100.00% 是 - -
1,418,279,698.95 - 358,662,835.67 (57,376,661.81)
- 43 -
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
(b) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司
公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本(千元) 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
珠海市中富瓶胚有 生产和销售自产的 PET 瓶胚、瓶
限公司 直接控股 中国珠海 生产及销售 美元 27,253 制品 有限责任公司 陈志俊 61839277-1
沈阳中富容器有限 PET 塑料饮料瓶、瓶盖、标签、纸
公司 直接控股 中国沈阳 生产及销售 美元 22,806 杯容器制造 有限责任公司 陈志俊 60461562-0
陕西中富联体包装
容器有限公司 直接控股 中国西安 生产及销售 人民币 96,500 容器系列产品的生产、销售 有限责任公司 陈志俊 72626213-0
合肥中富容器有限 生产和销售塑料容器包装系列产
公司 直接控股 中国合肥 生产及销售 人民币 69,500 品 有限责任公司 陈志俊 14902245-1
北京大兴中富饮料 生产及销售聚酯瓶、聚酯瓶胚及饮
容器有限公司 直接控股 中国北京 生产及销售 人民币 45,200 料包装物 有限责任公司 陈志俊 60008696-0
天津中富联体包装 生产、销售聚酯瓶胚、聚酯 瓶及
容器有限公司 直接控股 中国天津 生产及销售 人民币 18,000 饮料产品包装物品 有限责任公司 陈志俊 72573093-2
昆明中富容器有限
公司 直接控股 中国昆明 生产及销售 美元 6,938 生产和销售自产的饮料容器制品 有限责任公司 陈志俊 62260372-X
长春中富容器有限 聚酯瓶胚、聚酯瓶、饮料产品及其
公司 直接控股 中国长春 生产及销售 人民币 28,000 他包装物品的制造和销售 有限责任公司 陈志俊 72315387-9
北京中富容器有限
公司 直接控股 中国北京 生产及销售 美元 13,060 生产包装容器，销售自产产品 有限责任公司 陈志俊 60004801-6
四川中富容器有限
公司 直接控股 中国成都 生产及销售 人民币 46,000 生产及销售 PET 饮料瓶、矿泉水瓶 有限责任公司 陈志俊 70921234-2
海口中富容器有限
公司 直接控股 中国海口 生产及销售 人民币 12,400 生产、销售 PET 塑料容器产品 有限责任公司 陈志俊 62002428-1
昆山承远容器有限
公司 直接控股 中国昆山 生产及销售 美元 22,979 生产及销售 PET 塑料瓶、纸杯 有限责任公司 陈志俊 60828033-8
- 44 -
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
中富 (沈阳) 实业 塑料容器、纸制品、中空棉纸品的生
有限公司 直接控股 中国沈阳 生产及销售 人民币 15,000 产、销售 有限责任公司 陈志俊 75079920-2
中山市富山清泉饮 生产经营矿泉水、纯净水、饮用水、
料有限公司 间接控股 中国中山 生产及销售 人民币 8,000 蒸馏水 有限责任公司 陈志俊 72381503-5
珠海中富胶罐有限 生产和销售自产的塑料罐、塑料
公司 直接控股 中国珠海 生产及销售 人民币 9.690 盖、化妆品容器、洗涤容器等 有限责任公司 陈志俊 61825339-2
珠海市中粤纸杯容 生产和销售自产的纸杯容器产品，
器有限公司 直接控股 中国珠海 生产及销售 人民币 13,000 包装装潢印刷品印刷 有限责任公司 陈志俊 61749747-5
昆山中富胶罐有限
公司 间接控股 中国昆山 生产及销售 人民币 10,388 生产经营各类胶罐、塑料盖、纸杯 有限责任公司 陈志俊 60828272-0
生产、销售纸杯、容器、塑料制品、
纸制品，标签受托生产销售，包
天津中粤包装有限 装装潢印刷品印刷、其他印刷品
公司 间接控股 中国天津 生产及销售 人民币 9,000 印刷 有限责任公司 陈志俊 77732101-4
北京中富胶罐有限
公司 间接控股 中国北京 生产及销售 美元 1,320 生产饮用水罐，销售自产产品 有限责任公司 陈志俊 80114967-3
(b) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司(续)
年末实际 实质上构成对子公司净 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 是否合 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减
出资额 投资的其他项目余额 并报表 少数股东损益的金额
珠海市中富瓶胚
有限公司 131,075,020.00 - 72.02% 72.02% 是 54,712,475.56 -
沈阳中富容器有
限公司 69,824,751.35 - 91.52% 91.52% 是 13,487,379.32 -
陕西中富联体包
装容器有限
公司 71,833,331.59 - 75.00% 75.00% 是 31,836,308.20 -
合肥中富容器有
限公司 22,123,609.50 - 94.24% 94.24% 是 3,532,053.96 -
- 45 -
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
北京大兴中富饮
料容器有限
公司 30,881,905.78 - 77.88% 77.88% 是 9,288,054.99 (713,393.01)
天津中富联体包
装容器有限
公司 13,050,992.15 - 75.00% 75.00% 是 9,096,161.52 -
昆明中富容器有
限公司 42,560,903.13 - 75.00% 75.00% 是 14,464,057.69 -
长春中富容器有
限公司 21,347,684.92 - 75.00% 75.00% 是 6,035,277.31 (964,722.69)
北京中富容器有 75,628,182.94 - 93.28% 93.28% 是 6,853,272.08 -
限公司
四川中富容器有
限公司 32,407,881.19 - 75.00% 75.00% 是 7,072,984.73 (4,427,015.27)
海口中富容器有
限公司 11,228,759.93 - 75.00% 75.00% 是 3,479,477.91 -
昆山承远容器有
限公司 86,962,264.98 - 81.72% 81.72% 是 33,395,174.77 -
中富(沈阳)实业
有限公司 13,869,196.00 - 100.00% 100.00% 是 - -
中山市富山清泉
饮料有限公
司 277,236.96 - 56.25% 56.25% 是 (7,630,182.86) (11,130,182.86)
珠海中富胶罐有
限公司 29,877,322.30 - 100.00% 100.00% 是 - -
珠海市中粤纸杯
容器有限公
司 28,140,162.93 - 100.00% 100.00% 是 - -
昆山中富胶罐有
限公司 22,404,377.24 - 100.00% 100.00% 是 - -
天津中粤包装有
限公司 9,000,000.00 - 100.00% 100.00% 是 - -
- 46 -
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
北京中富胶罐有
限公司 10,137,966.00 - 100.00% 100.00% 是 - -
688,631,548.89 - 185,622,495.18 (17,235,313.83)
(c) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本(千元) 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
广州富粤容器有 生产和销售 PET 瓶和热灌装及其
限公司 直接控股 中国广州 生产及销售 人民币 98,150 他饮料包装产品 有限责任公司 陈志俊 72561516-8
西安富田食品有 生产和销售茶饮料、果汁饮料及非
限公司 直接控股 中国西安 生产及销售 人民币 14,000 酒精饮料 有限责任公司 陈志俊 73505505-3
中山市富田食品 生产果汁饮料、茶饮料及非酒精饮
有限公司 直接控股 中国中山 生产及销售 人民币 20,000 料 有限责任公司 陈志俊 73615932-1
昆明富田食品有 生产和销售自产的茶饮料、果汁饮
限公司 直接控股 中国昆明 生产及销售 人民币 14,000 料和非酒精饮料 有限责任公司 陈志俊 73433105-2
郑州富田食品有 生产和销售自产的茶饮料、果汁饮
限公司 直接控股 中国郑州 生产及销售 人民币 37,500 料和非酒精饮料产品 有限责任公司 陈志俊 73385779-X
北京华北富田饮
品有限公司 直接控股 中国北京 生产及销售 人民币 20,300 生产和销售果汁饮料、茶饮料 有限责任公司 陈志俊 73899289-4
福州中富包装有 生产销售 PET 瓶及胚等新型包装容
限公司 直接控股 中国福州 生产及销售 人民币 28,800 器、瓶盖、标签、复合材料等 有限责任公司 陈志俊 73359935-6
珠海保税区中富 生产和销售聚酯(PET)瓶胚及聚酯
广珠瓶胚有 (PET)瓶，饮料产品的其他包装
限公司 直接控股 中国珠海 生产及销售 人民币 11,200 物品 有限责任公司 陈志俊 72247782-0
海口中南瓶胚有 生产、销售自产产品 PET(聚酯)塑
限公司 直接控股 中国海口 生产及销售 人民币 11,450 料瓶胚、瓶制品。 有限责任公司 陈志俊 71385514-8
海口富利食品有 生产，销售自产饮料、矿泉水、纯
限公司 间接控股 中国海口 生产及销售 港币 5,500 净水、聚酯瓶及包装物品。 有限责任公司 陈志俊 72123800-0
- 47 -
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
(c) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司(续)
年末实际 实质上构成对子公司净 持股比例 (%) 表决权例 (%) 是否合 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减
出资额 投资的其他项目余额 并报表 少数股东损益的金额
广州富粤容器有限
公司 76,065,000.00 - 75.00% 75.00% 是 21,961,919.79 (2,575,580.21)
西安富田食品有限
公司 9,800,000.00 - 70.00% 70.00% 是 2,142,742.55 (2,057,257.45)
中山市富田食品有
限公司 14,000,000.00 - 70.00% 70.00% 是 7,351,662.35 -
昆明富田食品有限
公司 9,800,000.00 - 70.00% 70.00% 是 (451,090.97) (4,651,090.97)
郑州富田食品有限
公司 26,250,000.00 - 70.00% 70.00% 是 7,804,851.42 (3,445,148.58)
北京华北富田饮品
有限公司 14,210,000.00 - 70.00% 70.00% 是 7,181,573.10 -
福州中富包装有限
公司 24,545,976.68 - 75.00% 75.00% 是 7,115,283.60 (84,716.40)
珠海保税区中富广
珠瓶胚有限公司 10,810,375.00 - 75.00% 75.00% 是 4,292,856.19 -
海口中南瓶胚有限
公司 12,885,990.00 - 75.00% 75.00% 是 3,726,377.44 -
海口富利食品有限
公司 4,950,000.00 - 56.25% 56.25% 是 2,571,377.62 -
203,317,341.68 - 63,697,553.09 (12,813,793.61)
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额：无
- 48 -
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 √ 不适用
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明：
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明：
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明：
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明：
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
49
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
非同一控制下企业合并的其他说明：
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明：
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明:
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明:
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产和负债项目 收入、费用及
2012年06月30日 2011年12月31日 现金流量项目
中富（曼谷）有限 1泰铢 = 0.1994人民币 1泰铢 = 0.1991人民币 交易发生日即期汇
公司 率的近似汇率
中富（香港）实业 1港币 = 0.8152人民币 1港币 = 0.8107人民币 交易发生日即期汇
股份有限公司 率的近似汇率
50
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
乌兰巴托中富有限 1图格里克 = 0.0047人民币 1图格里克 = 0.0045人民币 交易发生日即期汇
公司 率的近似汇率
中富（乌兰巴托） 1图格里克 = 0.0047人民币 1图格里克 = 0.0045人民币 交易发生日即期汇
有限公司 率的近似汇率
（七）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 335,377.42 -- -- 296,624.39
人民币 -- -- 335,319.39 -- -- 271,491.80
USD 9.17 6.3249 58.03 66.25 6.3009 417.41
THP 100,000.00 0.1991 19,910.00
1,067,817.78 0.0045 4,805.18
银行存款： -- -- 719,410,015.95 -- -- 600,397,288.02
人民币 -- -- 680,000,505.19 -- -- 575,566,799.57
USD 440,956.33 6.3249 2,789,004.71 340,171.61 6.3009 2,143,387.32
THP 168,511,407.38 0.1994 33,601,174.63 109,866,935.16 0.1991 21,874,506.79
109,964,466.24 0.0047 520,689.74 103,820,700.00 0.0045 467,193.15
HKD 3,065,015.59 0.8152 2,498,641.68 425,864.78 0.8107 345,248.58
EUR 18.70 8.1625 152.61
其他货币资金： -- -- 77,794,036.46 -- -- 102,065,434.04
人民币 -- -- 77,794,036.46 -- -- 101,628,050.07
USD 69,416.11 6.3009 437,383.97
合计 -- -- 797,539,429.83 -- -- 702,759,346.45
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：
于2012年06月30日，本集团持有的其他货币资金人民币77,794,036.46元，其中人民币76,620,000.00元为银行承兑
汇票保证金，人民币1,100,000.00元为银行借款质押保证金，人民币74,036.46元为信用证保证金。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
51
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性债券投资
交易性权益工具投资
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资
产
衍生金融资产
套期工具
其他
合计
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 45,847,608.11 101,671,040.96
商业承兑汇票
合计 45,847,608.11 101,671,040.96
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
农夫山泉股份有限公司 2012 年 06 月 18 日 2012 年 09 月 25 日 930,000.00
农夫山泉股份有限公司 2012 年 04 月 12 日 2012 年 07 月 20 日 610,000.00
山东奥戈瑞轮胎有限公
2012 年 01 月 17 日 2012 年 07 月 17 日 500,000.00
司
农夫山泉股份有限公司 2012 年 04 月 12 日 2012 年 07 月 20 日 470,000.00
52
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
珠海格力电器股份有限
2012 年 02 月 20 日 2012 年 08 月 20 日 275,000.00
公司
合计 -- -- 2,785,000.00 --
说明：
于2012年06月30日，本集团应收票据中含已背书或贴现转让(附追索权)但尚未到期的票据金额为6,595,743.53元，其中金额最
大的前五项如上。
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- 0.00 --
说明：
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
农夫山泉股份有限公司 2012 年 06 月 01 日 2012 年 09 月 01 日 930,000.00
农夫山泉股份有限公司 2012 年 04 月 01 日 2012 年 07 月 01 日 610,000.00
山东奥戈瑞轮胎有限公
2012 年 01 月 01 日 2012 年 07 月 01 日 500,000.00
司
农夫山泉股份有限公司 2012 年 04 月 01 日 2012 年 07 月 01 日 470,000.00
珠海格力电器股份有限
2012 年 02 月 01 日 2012 年 08 月 01 日 275,000.00
公司
合计 -- -- 2,785,000.00 --
说明：
已贴现或质押的商业承兑票据的说明：
4、应收股利
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
账龄一年以内的应收股
利
53
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
其中：
账龄一年以上的应收股
利
其中： -- -- -- --
合 计
说明：
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合 计
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
合计 --
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计 0.00 0.00 0.00 0.00
54
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
630,209,71 -3,793,783. 414,120,2
97.69% 0.6% 96.52% -4,099,145.44 0.99%
3.37 93 88.96
630,209,71 -3,793,783. 414,120,2
组合小计 97.69% 0.6% 96.52% -4,099,145.44 0.99%
3.37 93 88.96
单项金额虽不重大但单
14,919,984. -14,919,984 14,919,98 -14,919,984.6
项计提坏账准备的应收 2.31% 100% 3.48% 100%
60 .60 4.60 0
账款
645,129,69 -18,713,768 429,040,2 -19,019,130.0
合计 -- -- -- --
7.97 .53 73.56 4
应收账款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
627,992,961.82 99.65% -2,589,952.24 410,782,422.47 99.19% -2,453,298.68
1 年以内小计 627,992,961.82 99.65% -2,589,952.24 410,782,422.47 99.19% -2,453,298.68
1至2年 1,336,533.52 0.21% -483,424.17 2,353,099.85 0.57% -851,220.25
2至3年 545,614.57 0.09% -385,804.06 650,163.18 0.16% -460,023.05
3 年以上
3至4年 259,893.45 0.04% -259,893.45 259,893.45 0.06% -259,893.45
4至5年 74,710.01 0.01% -74,710.01 74,710.01 0.02% -74,710.01
5 年以上
合计 630,209,713.37 -- -3,793,783.93 414,120,288.96 -- -4,099,145.44
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
55
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单项金额虽不重大但单
14,919,984.60 -14,919,984.60 100%
独计提坏账准备
合计 14,919,984.60 -14,919,984.60 100% --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
0.00
合计 -- -- 0.00 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
0.00
合计 -- -- 0.00 -- --
应收账款核销说明：
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
56
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
(%)
中粮可口可乐供应链
第三方 49,291,334.32 一年以内 7.64%
（天津）有限公司
百事饮料（广州）有限
第三方 38,107,304.53 一年以内 5.91%
公司
乐百氏(广东)食品饮料
第三方 34,807,049.22 一年以内 5.4%
有限公司
重庆百事天府饮料有限
第三方 30,000,278.22 一年以内 4.65%
公司
湖南中粮可口可乐饮料
第三方 25,815,981.21 一年以内 4%
有限公司
合计 -- 178,021,947.50 -- 27.6%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
沈阳中富胶盖有限公司 同一最终控股方控制 217,847.78 0.03%
珠海市中富胶盖有限公司 同一最终控股方控制 1,569,036.44 0.24%
大连创富容器有限公司 本集团联营企业 207,549.15 0.03%
杭州中富果蔬保鲜包装有限
同一最终控股方控制 43,811.40 0.01%
公司
成都中富胶盖有限公司 同一最终控股方控制 31,019.00 0%
合计 -- 2,069,263.77 0.32%
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
0.00 0.00
合计 0.00 0.00
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末
资产：
0.00
57
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资产小计 0.00
负债：
负债小计 0.00
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
2012 年 06 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
应收退税款 157,094.98 5,661,894.21
关联方往来款 223,690.80 223,690.80
其他 17,677,283.33 33,607,929.52
18,058,069.11 39,493,514.53
减：坏账准备 (4,873,602.28) (4,873,602.28)
13,184,466.83 34,619,912.25
其他应收款账龄分析如下：
2012 年 06 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
一年以内 7,388,799.32 26,591,746.26
一到二年 4,812,973.48 6,132,892.41
二到三年 1,403,862.04 2,373,831.92
三到四年 1,822,231.82 2,643,684.47
四到五年 1,303,437.77 813,409.11
五年以上 1,326,764.68 937,950.36
18,058,069.11 39,493,514.53
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 0.00 0.00 0.00 0.00
款
58
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
按组合计提坏账准备的其他应收款
13,184,466.8 34,619,912.2
73.01% 87.66%
3 5
13,184,466.8 34,619,912.2
组合小计 73.01% 0.00 87.66% 0.00
3 5
单项金额虽不重大但单
-4,873,602.2
项计提坏账准备的其他 4,873,602.28 26.99% 100% 4,873,602.28 12.34% -4,873,602.28 100%
8
应收款
18,058,069.1 -4,873,602.2 39,493,514.5
合计 -- -- -- -4,873,602.28 --
1 8 3
其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
香港众成化纤原料有限
1,511,932.67 -1,511,932.67 100% 预计无法收回
公司
其他第三方 3,361,669.61 -3,361,669.61 100% 预计无法收回
合计 4,873,602.28 -4,873,602.28 100% --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
59
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
合计 -- -- -- --
其他应收款核销说明：
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
合计 --
说明：
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
可口可乐瓶装商生产
(东莞)有限公司北京分 第三方 2,584,374.26 二年以内 9.84%
公司
珠海中富工业集团有限
第三方 1,369,515.36 五年以内 5.21%
公司
可口可乐装瓶商生产
第三方 1,028,589.00 二年以内 3.92%
（杭州）有限公司
60
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
郑州供电公司 第三方 800,000.00 三至四年 3.05%
珠海市乐成饮料有限公
第三方 586,030.59 三至四年 2.23%
司
合计 -- 6,368,509.21 -- 35.27%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
大连创富容器有限公司 本集团联营企业 223,690.80 1.24%
合计 -- 223,690.80 1.24%
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
合计
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末
资产：
资产小计
负债：
负债小计
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 326,357,703.84 98.67% 235,961,229.61 98.98%
61
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
1至2年 2,871,976.67 0.87% 1,710,207.51 0.72%
2至3年 1,027,477.79 0.31% 530,043.96 0.22%
3 年以上 503,592.27 0.15% 200,621.73 0.08%
合计 330,760,750.57 -- 238,402,102.81 --
预付款项账龄的说明：
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
江阴兴泰新材料有限公
第三方 110,018,126.34 2012 年 12 月 31 日 原材料尚未收到
司
广州华研精密机械有限
第三方 26,479,180.00 2012 年 12 月 31 日 设备尚未收到
公司
川荣(上海)国际贸易有
第三方 21,190,575.00 2012 年 12 月 31 日 原材料尚未收到
限公司
西帕机械（杭州）有限
第三方 19,406,088.43 2012 年 12 月 31 日 设备尚未收到
公司
江苏新美星包装机械有
第三方 17,879,000.00 2012 年 12 月 31 日 原材料尚未收到
限公司
合计 -- 194,972,969.77 -- --
预付款项主要单位的说明：
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
62
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
原材料 360,349,354.11 -2,543,257.58 357,806,096.53 334,259,993.20 -5,269,719.66 328,990,273.54
在产品 23,880,125.21 23,880,125.21 24,333,371.37 24,333,371.37
库存商品 147,785,128.77 -1,785,914.13 145,999,214.64 143,834,154.79 -5,822,324.53 138,011,830.26
周转材料 42,253,260.73 -4,055,633.22 38,197,627.51 29,388,933.17 -4,055,633.22 25,333,299.95
消耗性生物资产
合计 574,267,868.82 -8,384,804.93 565,883,063.89 531,816,452.53 -15,147,677.41 516,668,775.12
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 -5,269,719.66 2,728,474.08 -2,543,257.58
在产品
库存商品 -5,822,324.53 4,036,410.40 -1,785,914.13
周转材料 -4,055,633.22 -4,055,633.22
消耗性生物资产
合 计 -15,147,677.41 6,764,884.48 -8,384,804.93
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
可变现净值低于原材料账面
原材料 不适用
价值的差额
可变现净值低于库存商品账
库存商品 不适用
面价值的差额
在产品
周转材料 预计无法使用 不适用
消耗性生物资产
存货的说明：
于2012年06月30日，本集团用于获取银团借款或贷款额度而抵押的存货账面价值为557,957,258.10元
63
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
预缴企业所得税 11,072,177.75 20,059,701.88
待抵扣增值税 111,117,065.36 97,028,464.72
预缴其他税费 34,865.16
合计 122,189,243.11 117,123,031.76
其他流动资产说明：
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具
其他
合计
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
合计 -- -- --
可供出售金融资产的长期债权投资的说明：
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
64
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
项目 期末账面余额 期初账面余额
合 计
持有至到期投资的说明：
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）
合计 --
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明：
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
融资租赁
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他 7,838,823.92 9,222,682.18
合计 7,838,823.92 9,222,682.18
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业
在被投
被投资 本企业 期末净 本期营
企业类 法人代 业务性 注册资 资单位 期末资 期末负 本期净
单位名 注册地 币种 持股比 资产总 业收入
型 表 质 本 表决权 产总额 债总额 利润
称 例(%) 额 总额
比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
65
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
大连创
富容器 有限责 中国大 生产及 17,500. 19,269, 839,712 18,430, 520,103
赵公发 CNY 38% 38%
有限公 任公司 连 销售 00 844.88 .79 132.09 .87
司
沈阳中
富环保 有限责 中国沈 生产及 6,300.0
赵延风 CNY 30.27% 30.27%
包装有 任公司 阳 销售 0
限公司
广东中
宝食品 有限责 中国广 生产及 24,000. 22,995, 312,274 22,683, 49,423.
魏高平 CNY 30% 30%
容器有 任公司 州 销售 00 920.91 .14 646.77 72
限公司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明：
15、长期股权投资
66
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单位
在被投资单位
在被投资单位 持股比例与表 本期计提减值
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权比例 减值准备 本期现金红利
持股比例(%) 决权比例不一 准备
(%)
致的说明
大连创富容器
权益法 6,650,000.00 7,468,623.80 -366,460.71 7,102,163.09 38% 38% 不适用
有限公司
沈阳中富环保
权益法 1,907,000.00 1,907,000.00 1,907,000.00 30.27% 30.27% 不适用 -1,907,000.00
包装有限公司
广东中宝食品
权益法 7,200,000.00 6,813,782.77 14,827.12 6,828,609.89 30% 30% 不适用
容器有限公司
珠海达盛股份
成本法 720,000.00 720,000.00 720,000.00 2.5% 2.5% 不适用 -720,000.00
有限公司
合计 -- 16,477,000.00 16,909,406.57 -351,633.59 16,557,772.98 -- -- -- -2,627,000.00 0.00 0.00
67
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明：
沈阳中富环保包装有限公司于注册后一直没有开始运营。于2007年，其股东决定注销该公司，因此本集团对该长期股权投资
已经计提全额减值准备。
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）按公允价值计量的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公允价 期末公允
项目 自用房地产 公允价值变 转为自用房
值 购置 处置 价值
或存货转入 动损益 地产
90,349,026.3 90,349,026.
1．成本合计
4 34
82,614,264.3 82,614,264.
（1）房屋、建筑物
5 35
7,734,761.9
（2）土地使用权 7,734,761.99
9
（3）其他
31,690,727.8 31,690,727.
2．公允价值变动合计
8 88
27,008,126.4 27,008,126.
（1）房屋、建筑物
5 45
4,682,601.4
（2）土地使用权 4,682,601.43
3
（3）其他
3．投资性房地产账面价值合计 122,039,754. 122,039,75
68
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
22 4.22
109,622,390. 109,622,39
（1）房屋、建筑物
80 0.80
12,417,363.4 12,417,363.
（2）土地使用权
2 42
（3）其他
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间：
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 5,566,636,657.42 127,824,532.32 91,350,371.84 5,603,110,817.90
其中：房屋及建筑物 754,400,006.12 20,847,973.76 17,388,692.31 757,859,287.57
机器设备 4,523,628,440.47 99,019,757.39 63,811,071.43 4,558,837,126.43
运输工具 47,801,477.33 960,360.60 1,874,519.18 46,887,318.75
其他设备 240,806,733.50 6,996,440.57 8,276,088.92 239,527,085.15
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 2,232,267,366.60 0.00 159,219,920.21 10,914,956.75 2,380,572,330.06
其中：房屋及建筑物 222,663,934.62 15,566,457.31 1,170,215.28 237,060,176.65
机器设备 1,886,317,020.44 134,929,163.04 5,828,264.60 2,015,417,918.88
运输工具 31,934,069.55 1,360,008.21 1,435,281.77 31,858,795.99
其他设备 91,352,341.99 7,364,291.65 2,481,195.10 96,235,438.54
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 3,334,369,290.82 -- 3,222,538,487.84
其中：房屋及建筑物 531,736,071.50 -- 520,799,110.92
机器设备 2,637,311,420.03 -- 2,543,419,207.55
运输工具 15,867,407.78 -- 15,028,522.76
其他设备 149,454,391.51 -- 143,291,646.61
四、减值准备合计 27,803,023.98 -- 27,803,023.98
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 27,764,297.26 -- 27,764,297.26
运输工具 --
69
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
其他设备 38,726.72 -- 38,726.72
五、固定资产账面价值合计 3,306,566,266.84 -- 3,194,735,463.86
其中：房屋及建筑物 531,736,071.50 -- 520,799,110.92
机器设备 2,609,547,122.77 -- 2,515,654,910.29
运输工具 15,867,407.78 -- 15,028,522.76
其他设备 149,415,664.79 -- 143,252,919.89
本期折旧额 132,712,892.87 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 98,491,841.40 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 20,471,862.75 8,290,719.28 12,181,143.47
机器设备 208,954,427.52 101,607,935.68 107,346,491.84
运输工具 0.00 0.00
（3）通过融资租赁租入的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
种类 期末账面价值
房屋及建筑物
机器设备 8,301,318.31
运输工具
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
70
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
固定资产说明：
于2012年06月30日，账面价值为 64,466,108.88 元(原价78,576,471.80元)的房屋、建筑物因尚待全部建造完成或为临时简易
建筑及其他原因，尚未办妥房屋产权证，本集团正在为处理这些建筑物产证采取积极措施，具体预计办出产证时间不详。
18、在建工程
（1）
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新建厂房 16,469,654.35 664,468.50 15,805,185.85 15,616,143.50 664,468.50 14,951,675.00
设备安装 191,701,098.69 13,210,479.38 178,490,619.31 119,046,615.93 13,210,479.38 105,836,136.55
合计 208,170,753.04 13,874,947.88 194,295,805.16 134,662,759.43 13,874,947.88 120,787,811.55
71
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本期利
转入固定资 工程投入占 利息资本化 本期利息资
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 工程进度 息资本化金 资金来源 期末数
产 预算比例(%) 累计金额 本化率(%)
额
酱油瓶注塑 -12,803,745.9
22,149,100.00 21,022,365.94 37,617.19 95% 95% 募集资金 8,256,237.20
吹瓶项目 3
佛山高明厂 -13,453,590.0
15,940,000.00 13,447,180.00 6,410.00 84% 100% 自筹
房装修 0
达意隆三合
12,700,000.00 12,065,000.00 95% 95% 自筹 12,065,000.00
一灌装机
新美星灌装
12,370,000.00 11,751,500.00 95% 95% 募集资金 11,751,500.00
一体机
华北富田灌
8,250,000.00 7,840,122.16 -7,840,122.16 0.00 95% 100% 自筹
装生产#2 线
可乐联体
6,998,190.00 6,560,582.23 -268,033.16 94% 98% 自筹 6,292,549.07
SBO6 项目
HB-10-2 吹瓶
19,000,000.00 7,337,830.07 -7,337,830.07 39% 100% 自筹
机(10.5L)
SFR24EVO 募集/自筹资
19,540,043.60 0.00 13,423,839.20 0.00 0.00 69% 70% 13,423,839.20
吹瓶机项目 金
珠海瓶胚改
为啤酒瓶厂 63,667,338.64 0.00 16,142,900.18 0.00 0.00 25% 30% 自筹 16,142,900.18
项目
72
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
ASB-650EXH
S V2 注拉吹
23,496,712.00 0.00 7,265,013.60 0.00 0.00 31% 35% 自筹 7,265,013.60
塑成型机系
统
新购 7 台注塑
募集/自筹资
机、吹瓶机螺 16,960,000.00 0.00 16,112,000.00 0.00 0.00 95% 95% 16,112,000.00
金
杆
221,071,384.2 -34,365,491.2
合计 80,024,580.40 52,987,780.17 -7,337,830.07 -- -- 0.00 0.00 -- -- 91,309,039.25
4 5
在建工程项目变动情况的说明：
73
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
未能安装且无法使
灌装水生产设备 5,350,000.00 5,350,000.00
用
柔性 PET 间歇法生 缺少关键设备无法
4,021,333.81 4,021,333.81
产线 使用
厂房基建工程 664,468.50 664,468.50 已停工
聪明盖线安装工程- 未能安装且无法使
320,508.64 320,508.64
注塑机 用
未能安装且无法使
B80 吹瓶设备 3,518,636.93 3,518,636.93
用
合计 13,874,947.88 0.00 0.00 13,874,947.88 --
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
工程进度以工程实际进展程度为基础进
酱油瓶注塑吹瓶项目 部分设备尚在安装调试
行估计
工程进度以工程实际进展程度为基础进
达意隆三合一灌装机 设备尚待安装调试
行估计
工程进度以工程实际进展程度为基础进
新美星灌装一体机 设备尚待安装调试
行估计
工程进度以工程实际进展程度为基础进
可乐联体 SBO6 项目 部分设备尚在安装调试
行估计
工程进度以工程实际进展程度为基础进
SFR24EVO 吹瓶机项目 设备尚待安装调试
行估计
工程进度以工程实际进展程度为基础进
珠海瓶胚改为啤酒瓶厂项目 设备尚待安装调试
行估计
工程进度以工程实际进展程度为基础进
ASB-650EXHS V2 注拉吹塑成型机系统 设备尚待安装调试
行估计
工程进度以工程实际进展程度为基础进
新购 7 台注塑机、吹瓶机螺杆 设备尚待安装调试
行估计
（5）在建工程的说明
74
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合计 0.00 0.00
工程物资的说明：
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
合计 --
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况：
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
□ 适用 √ 不适用
（2）以公允价值计量
□ 适用 √ 不适用
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
二、累计折耗合计
1．探明矿区权益
2．井及相关设施
75
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
三、油气资产减值准备累
计金额合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
四、油气资产账面价值合
计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
油气资产的说明：
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 225,323,894.34 70,331.39 56,665.74 225,337,559.99
土地使用权 189,946,939.12 56,665.74 189,890,273.38
商标使用权 7,501,435.04 7,501,435.04
专利权 1,888,896.34 1,888,896.34
电脑软件 25,986,623.84 70,331.39 26,056,955.23
二、累计摊销合计 49,639,349.93 3,762,864.19 0.00 53,402,214.12
土地使用权 36,779,215.67 2,212,062.14 38,991,277.81
商标使用权 2,649,410.78 15,681.53 2,665,092.31
专利权 1,489,469.87 92,412.59 1,581,882.46
电脑软件 8,721,253.61 1,442,707.93 10,163,961.54
三、无形资产账面净值合
175,684,544.41 0.00 0.00 171,935,345.87
计
土地使用权 153,167,723.45 0.00 0.00 150,898,995.57
商标使用权 4,852,024.26 0.00 0.00 4,836,342.73
专利权 399,426.47 0.00 0.00 307,013.88
电脑软件 17,265,370.23 0.00 0.00 15,892,993.69
四、减值准备合计 4,680,000.00 0.00 0.00 4,680,000.00
76
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
土地使用权
商标使用权 4,680,000.00 4,680,000.00
专利权
电脑软件
无形资产账面价值合计 171,004,544.41 0.00 0.00 167,255,345.87
土地使用权 153,167,723.45 0.00 0.00 150,898,995.57
商标使用权 172,024.26 0.00 0.00 156,342.73
专利权 399,426.47 0.00 0.00 307,013.88
电脑软件 17,265,370.23 0.00 0.00 15,892,993.69
本期摊销额 3,762,864.19 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法：
（3）未办妥产权证书的无形资产情况
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
广州富粤容器有限公司 4,462,413.49 4,462,413.49
北京华北富田饮品有限公司 2,350,812.00 2,350,812.00
海口中南瓶胚有限公司 1,676,273.55 1,676,273.55
海口富利食品有限公司 1,321,572.04 1,321,572.04
中山富田食品有限公司 746,125.27 746,125.27
昆明富田食品有限公司
77
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
西安富田食品有限公司 631,490.91 631,490.91
合计 11,188,687.26 0.00 0.00 11,188,687.26 0.00
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期
从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产
组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因
经营租入固定资
40,416,655.18 1,367,608.02 -2,331,726.87 39,452,536.33
产改良
其他 10,835,943.52 19,157,106.51 -3,881,795.33 26,111,254.70
合计 51,252,598.70 20,524,714.53 -6,213,522.20 0.00 65,563,791.03 --
长期待摊费用的说明：
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
√ 适用 □ 不适用
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 0.00 0.00
开办费 0.00 0.00
可抵扣亏损 0.00 0.00
坏账准备-应收账款 964,860.15 1,008,017.43
坏账准备-其他应收款 467,950.86 442,338.36
长期股权投资减值准备 476,750.00 476,750.00
固定资产及在建工程减值准备 6,505,172.93 6,600,935.16
存货跌价准备 1,267,508.01 1,276,375.08
可抵扣亏损 21,148,961.71 20,307,352.78
78
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
抵销内部未实现利润 1,707,499.09 771,180.32
预提费用 1,191,177.94 1,171,365.19
未支付工资薪金 4,185,693.38 5,643,835.14
投资性房地产公允价值变动 246,319.34 246,319.34
小 计 38,161,893.41 37,944,468.80
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 0.00 0.00
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
0.00 0.00
动
投资性房地产公允价值变动 8,415,320.64 8,415,320.64
小计 8,415,320.64 8,415,320.64
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 52,962,403.85 60,394,601.73
可抵扣亏损 304,796,545.72 292,124,260.80
合计 357,758,949.57 352,518,862.53
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2012 11,022,498.70 22,044,997.39
2013 49,379,188.70 76,713,380.00
2014 61,447,405.75 46,794,450.57
2015 55,170,906.93 65,220,384.87
2016 71,020,922.37 81,351,047.97
2017 56,755,623.27 0.00
合计 304,796,545.72 292,124,260.80 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
投资性房地产公允价值变动 33,661,282.56 33,661,282.56
小计
79
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
可抵扣差异项目
坏账准备-应收账款 4,038,188.90 4,258,523.98
坏账准备-其他应收款 1,883,328.52 1,892,706.52
长期股权投资减值准备 1,907,000.00 1,907,000.00
固定资产及在建工程减值准备 26,020,691.72 25,567,475.35
存货跌价准备 5,070,032.02 5,105,500.31
可抵扣亏损 98,919,371.88 99,574,055.92
抵销内部未实现利润 18,203,615.08 10,648,132.27
预提费用 4,764,711.76 4,685,460.75
未支付工资薪金 17,044,268.79 23,596,330.48
投资性房地产公允价值变动 1,970,554.69 1,970,554.69
小计 179,821,763.36 179,205,740.27
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
√ 适用 □ 不适用
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末递延所 报告期末可抵扣或应 报告期初递延所得税 报告期初可抵扣或
项目
得税资产或负债 纳税暂时性差异 资产或负债 应纳税暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备
开办费
可抵扣亏损
坏账准备-应收账款 964,860.15 4,038,188.90 1,008,017.43 4,258,523.98
坏账准备-其他应收款 467,950.86 1,883,328.52 442,338.36 1,892,706.52
长期股权投资减值准备 476,750.00 1,907,000.00 476,750.00 1,907,000.00
固定资产及在建工程减值准备 6,505,172.93 26,020,691.72 6,600,935.16 25,567,475.35
存货跌价准备 1,267,508.01 5,070,032.02 1,276,375.08 5,105,500.31
可抵扣亏损 19,462,720.22 91,883,611.07 18,621,111.29 92,538,295.11
抵销内部未实现利润 1,707,499.09 18,203,615.08 771,180.32 10,648,132.27
预提费用 1,191,177.94 4,764,711.76 1,171,365.19 4,685,460.75
未支付工资薪金 4,185,693.38 17,044,268.79 5,643,835.14 23,596,330.48
投资性房地产公允价值变动 246,319.34 1,970,554.69 246,319.34 1,970,554.69
小计 36,475,651.92 172,786,002.55 36,258,227.31 172,169,979.46
80
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公
允价值变动
投资性房地产公允价值变动 6,729,079.15 26,916,316.60 6,729,079.15 26,916,316.60
小计 6,729,079.15 26,916,316.60 6,729,079.15 26,916,316.60
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产与递延所得税负债 1,686,241.49
递延所得税资产和递延所得税负债的说明：
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 23,892,732.32 305,361.51 23,587,370.81
二、存货跌价准备 -15,147,677.41 6,764,884.48 -8,384,804.93
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备 2,627,000.00 0.00 -2,627,000.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 27,803,023.98 27,803,023.98
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 13,874,947.88 0.00 13,874,947.88
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 4,680,000.00 0.00 4,680,000.00
十三、商誉减值准备 685,824.25 0.00
十四、其他
81
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
合计 88,711,205.84 0.00 0.00 7,070,245.99 81,640,959.85
资产减值明细情况的说明：
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
0.00 0.00
合计 0.00 0.00
其他非流动资产的说明
无
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 58,807,009.75 261,000.00
抵押借款 106,513,696.30
保证借款
信用借款 40,000,000.00 0.00
票据贴现 385,660,000.00 493,576,132.14
银团贷款 1,236,383,426.28 1,049,393,771.48
合计 1,720,850,436.03 1,649,744,599.92
短期借款分类的说明：
银团贷款：本公司及子公司作为有连带还款责任的共同借款人，于2008年3月与华商银行、中国工商银行股份有限公
司及东方汇理银行等若干金融机构组成的银团签订境内人民币综合贷款额度合同。根据该合同，银团向本集团提供
总计金额为人民币13.5亿元的三年期循环贷款额度及总计金额为人民币11.5亿元的五年期长期贷款额度。本集团以本
公司持有各子公司的股权及本集团持有的部分应收账款作为质押，以本集团持有的部分土地使用权、部分房屋、建
筑物和机器设备及部分存货作为抵押。该合同下循环贷款额度已展期至2013年3月。
质押借款：本公司作为借款人，于2012年5月与中国银行股份有限公司珠海分行签订融易达业务合同，质押物为本集
团持有的合格应收账款，该借款于2013年4月12日到期，利率为中国人民银行公布的贷款基准利率上浮10%。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
82
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
合计 0.00 -- -- -- --
资产负债表日后已偿还金额。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日：
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
发行的交易性债券
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
其他金融负债
合计
交易性金融负债的说明：
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 0.00 0.00
银行承兑汇票 0.00 133,105,535.43
合计 0.00 133,105,535.43
下一会计期间将到期的金额元。
应付票据的说明：
32、应付账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付关联方 3,736,288.46 20,427,027.61
应付第三方 143,593,158.81 126,790,320.83
83
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
合计 147,329,447.27 147,217,348.44
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
于2012年06月30日，账龄超过一年的应付账款为21,051,744.20元，主要为应付材料款，截至本财务报表批准报出日，无重大
已偿还金额。
33、预收账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
预收关联方
预收第三方 42,427,799.24 8,566,463.95
合计 42,427,799.24 8,566,463.95
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 □ 不适用
账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
无
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
39,264,390.85 127,862,654.57 -134,853,110.25 32,273,935.17
贴和补贴
二、职工福利费 14,762,475.36 1,141,168.27 -1,300,563.65 14,603,079.98
三、社会保险费 1,781,146.01 20,710,716.56 -21,606,397.29 885,465.28
其中： 医疗保险费 5,699,967.45 -5,699,967.45
基本养老保险 1,781,146.01 12,688,762.92 -13,584,443.65 885,465.28
失业保险费 1,202,761.38 -1,202,761.38
工伤保险费 655,017.10 -655,017.10
生育保险费 464,207.71 -464,207.71
四、住房公积金 206,265.73 4,619,206.21 -4,494,301.63 331,170.31
84
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
五、辞退福利 1,265,768.09 2,110,134.22 -894,328.28 2,481,574.03
六、其他 3,666,513.95 4,653,211.24 -2,660,350.18 5,659,375.01
工会经费和职工教
3,666,513.95 4,653,211.24 -2,660,350.18 5,659,375.01
育经费
合计 60,946,559.99 161,097,091.07 -165,809,051.28 56,234,599.78
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00。
工会经费和职工教育经费金额 4,653,211.24，非货币性福利金额 0.00，因解除劳动关系给予补偿 2,110,134.22。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：
预计7月份发放
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 26,807,277.80 11,362,368.12
消费税
营业税 12,575,806.65 837,838.80
企业所得税 607,837.23 9,755,452.26
个人所得税
城市维护建设税
其他 3,671,243.50 4,342,765.71
合计 43,662,165.18 26,298,424.89
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程：
无
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 1,665,846.88
企业债券利息 12,331,000.00
短期借款应付利息 2,122,569.71 1,874,367.57
合计 14,453,569.71 3,540,214.45
应付利息说明：
85
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
Asia Bottles (HK) Company Limited 3,393,297.31 0.00
Beverage Packaging Investment Co.,
37,114,105.60
Ltd.
第三方及社会公众股股利 11,991,880.96 2,528,153.07
合计 52,499,283.87 2,528,153.07 --
应付股利的说明：
38、其他应付款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付设备及工程款 67,971,346.25 78,664,283.47
预提运费 19,658,915.25 47,183,674.91
预提租金 2,610,798.62 1,566,993.28
其他 65,159,413.46 47,137,784.62
合计 155,400,473.58 174,552,736.28
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
无
（4）金额较大的其他应付款说明内容
无
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
86
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
辞退福利
待执行的亏损合同
其他
合计 0.00 0.00
预计负债说明：
40、一年内到期的非流动负债
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 800,150,808.56
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 0.00 800,150,808.56
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
银团贷款 0.00 800,150,808.56
合计 800,150,808.56
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末数 期初数
87
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外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
以华商银行
2008 年 03 月 2012 年 03 月 285,080,656.
等为牵头行 人民币 6.77%
25 日 25 日 65
的银团
以华商银行
2008 年 03 月 2012 年 04 月 515,070,151.
等为牵头行 人民币 6.77%
25 日 01 日 91
的银团
800,150,808.
合计 -- -- -- -- -- 0.00 --
56
一年内到期的长期借款中的逾期借款：
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
合 计 0.00 -- -- -- -- --
资产负债表日后已偿还的金额 0.00 元。
一年内到期的长期借款说明：
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明：
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明：
41、其他流动负债
单位： 元
88
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
项目 期末账面余额 期初账面余额
0.00 0.00
合计 0.00 0.00
其他流动负债说明：
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
合计 0.00 0.00
长期借款分类的说明：
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
合计 -- -- -- -- -- --
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等：
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
590,000,000 2012 年 03 590,000,000 9,735,000.0 9,735,000.0 580,917,687
中期票据 5年 0.00 0.00
.00 月 27 日 .00 0 0 .48
89
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
590,000,000 2012 年 05 590,000,000 2,596,000.0 2,596,000.0 583,702,443
公司债券 3年 0.00 0.00
.00 月 30 日 .00 0 0 .96
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间：
本公司2012年3月27日发行2012年度第一期中期票据，债券代码：1282084，期限为5年，发行利率6.6 %(固息)，
募集资金全部到位，发行面值59,000万元中期票据，每张面值为人民币100元，共590万张。实际发行总额为5.9亿元。
发行相关费用为人民币9,731,049.19元，扣除未摊销的相关发行费用人民币9,082,312.52元2012年6月30日账面净值为人
民币580,917,687.48元。
本公司已获得中国证券监督管理委员会证监许可[2012]651号文核准，公开发行不超过人民币11.8亿元公司债券，
采取分期发行的方式。其中2012年5月30日公司债券（第一期）发行规模为5.9亿元，证券代码：112087，发行面值59,000
万元公司债券，每张面值为人民币100元，共590万张。债券评级为AA，票面利率为5.28%，本期公司债券为3年期固
定利率债券。募集资金全部到位，实际发行总额为5.9亿元。发行相关费用为人民币6,668,000.52元，扣除未摊销的相
关发行费用人民币6,297,556.04元2012年6月30日账面净值为人民币583,702,443.96元。
以上债券应付利息记入“应付利息”科目。
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
合计
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 元。
长期应付款的说明：
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
90
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
合计 0.00 0.00 --
专项应付款说明：
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
合计 0.00 0.00
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：
47、股本
单位： 元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,285,702,520 0 1,285,702,520
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况：
根据中国证券监督管理委员会于2010年10月27日签发的证监许可[2010] 1494号文《关于核准珠海中富实业股份有限公司非公
开发行股票的批复 》，本公司获准向境内投资者非公开发行人民币普通股(A股)68,000,000股，每股发行价格为人民币7.10
元。上述向特定投资者发行的股票，限售期为自2010年12月24日起12个月。Asia Bottles (HK) Company Limited在购买珠海中
富工业集团有限公司持有本公司199,605,724股份后，根据《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》的规定，承诺在2007
年10月18日权益变动完成后3年内不转让其所取得的目标股份。该些股份于2011年1月7日完成解禁。
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
91
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
资本溢价（股本溢价） 181,729,897.11 181,729,897.11
其他资本公积 25,863,123.97 25,863,123.97
合计 207,593,021.08 0.00 0.00 207,593,021.08
资本公积说明：
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 236,437,092.41 236,437,092.41
任意盈余公积 129,381,985.35 129,381,985.35
储备基金
企业发展基金
其他
合计 365,819,077.76 0.00 0.00 365,819,077.76
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议：
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明：
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 469,546,635.91 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 1,491,675.55 --
调整后年初未分配利润 456,756,751.78 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 0.00 --
减：提取法定盈余公积 0.00
提取任意盈余公积 0.00
提取一般风险准备 0.00
应付普通股股利 -12,857,025.20
92
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
转作股本的普通股股利 0.00
其他 -1,424,534.48
期末未分配利润 456,756,751.78 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数：
54、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,491,820,814.59 1,797,674,998.20
其他业务收入 111,609,066.86 83,628,351.67
营业成本 1,328,440,150.13 1,485,943,341.64
（2）主营业务（分行业）
□ 适用 √ 不适用
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
饮料包装制品 1,199,130,448.68 950,114,218.83 1,438,454,378.65 1,089,922,098.31
饮料加工 169,087,880.22 158,420,237.44 66,361,877.41 55,587,676.25
PET 原料生产 6,251,616.08 13,549,148.99 46,897,986.91 34,423,755.90
胶罐生产 62,440,813.60 54,335,402.07 245,165,994.54 222,621,022.09
纸杯生产 54,910,056.01 45,132,843.42 794,760.69 4,707,189.86
93
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
合计 1,491,820,814.59 1,221,551,850.75 1,797,674,998.20 1,407,261,742.41
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华南地区 633,304,118.38 518,474,350.34 681,549,560.70 520,089,014.35
华东地区 80,219,746.58 62,766,008.03 139,063,987.76 111,152,667.68
华北地区 223,400,211.08 186,091,033.34 267,964,322.00 216,926,093.30
东北地区 151,962,555.82 120,105,245.00 207,385,557.54 163,759,413.09
西南地区 121,414,177.64 97,520,603.42 168,916,471.93 132,962,178.13
西北地区 170,847,204.85 144,216,568.83 204,338,362.92 167,882,396.75
华中地区 35,049,181.83 28,146,910.07 99,259,598.72 75,039,875.00
国外: 75,623,618.41 64,231,131.72 29,197,136.63 19,450,104.11
合计 1,491,820,814.59 1,221,551,850.75 1,797,674,998.20 1,407,261,742.41
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
百事饮料（广州）有限公司 102,151,046.17 6.37%
重庆百事天府饮料有限公司 72,510,925.40 4.52%
乐百氏(广东)食品饮料有限公司 63,623,212.90 3.97%
天津可口可乐饮料有限公司 51,045,445.29 3.18%
可口可乐辽宁(北) 饮料有限公
49,314,411.39 3.08%
司
合计 338,645,041.15 21.12%
营业收入的说明
55、合同项目收入
□ 适用 √ 不适用
合同项目的说明：
94
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税
营业税 1,918,426.93 2,219,241.48 参见附注(五)
城市维护建设税 5,452,542.39 6,678,505.58 参见附注(五)
教育费附加 3,748,492.70 4,311,382.70 参见附注(五)
资源税
其他 1,030,704.84 875,752.06 参见附注(五)
合计 12,150,166.86 14,084,881.82 --
营业税金及附加的说明：
57、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
公允价值变动收益的说明：
58、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -351,633.59 -1,737,784.24
处置长期股权投资产生的投资收益
95
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 -351,633.59 -1,737,784.24
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
0.00 0.00
合计 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
广东中宝食品容器有限公司 14,827.12 -876,923.88 被投资公司的损益变动
大连创富容器有限公司 -366,460.71 -860,860.36 被投资公司的损益变动
合计 -351,633.59 -1,737,784.24 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明：
59、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 0.00
二、存货跌价损失 0.00
三、可供出售金融资产减值损失 0.00
四、持有至到期投资减值损失 0.00
五、长期股权投资减值损失 0.00
六、投资性房地产减值损失 0.00
96
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
七、固定资产减值损失 0.00
八、工程物资减值损失 0.00
九、在建工程减值损失 0.00
十、生产性生物资产减值损失 0.00
十一、油气资产减值损失 0.00
十二、无形资产减值损失 0.00
十三、商誉减值损失 0.00
十四、其他 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
60、营业外收入
（1）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 65,536.25 89,493.76
其中：固定资产处置利得 65,536.25 89,493.76
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 2,907,384.67 1,471,546.91
其他 286,266.95 774,900.11
合计 3,259,187.87 2,335,940.78
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
增值税返还 241,486.00 196,307.84
增值税减免 147,084.33
其他补贴收入 2,518,814.34 1,275,239.07 主要为财政补贴
合计 2,907,384.67 1,471,546.91 --
营业外收入说明
97
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
61、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 278,173.36 377,173.11
其中：固定资产处置损失 278,173.36 377,173.11
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 3,000.00 5,000.00
其他 903,972.34 568,827.64
合计 1,185,145.70 951,000.75
营业外支出说明：
62、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 17,977,113.68 44,713,993.89
递延所得税调整 -217,424.61 -628,610.73
合计 17,759,689.07 44,085,383.16
63、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
每股收益
基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：
2012年1-6月 2011年1-6月
归属于母公司普通股股东的合并净利润 1,491,675.55 68,752,209.45
本公司发行在外普通股的加权平均数 1,285,702,520.00 756,295,600.00
基本每股收益 0.001 0.09
其中：
— 持续经营基本每股收益： 0.001 0.09
— 终止经营基本每股收益： - -
98
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在
外普通股的加权平均数计算。于2012年1-6月，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基
本每股收益。
64、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计 0.00 0.00
4.外币财务报表折算差额 -1,745,200.01 -2,407,179.95
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -1,745,200.01 -2,407,179.95
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
合计 -1,745,200.01 -2,407,179.95
其他综合收益说明：
99
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
65、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与经营活动有关的现金 85,967,423.65
合计 85,967,423.65
收到的其他与经营活动有关的现金说明
2012年1-6月 2011年1-6月
收到的其他与经营活动有关的现金 85,967,423.65 78,567,215.94
其中：其他业务收入 16,765,360.03 11,679,283.75
收到的政府补助 2,907,384.67 1,471,298.84
收到的利息收入 5,339,294.30 4,703,526.45
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与经营活动有关的现金 176,060,092.87
合计 176,060,092.87
支付的其他与经营活动有关的现金说明
2012年1-6月 2011年1-6月
支付的其他与经营活动有关的现金 176,060,092.87 157,375,181.76
其中：销售及管理费用 76,633,670.03 82,429,864.47
财务费用其他 2,432,408.79 11,491,638.55
营业外支出 906,972.34 573,827.64
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
0.00
合计 0.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明
100
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
0.00
合计 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计 0.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计 0.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 12,495,918.14 98,554,709.71
加：资产减值准备 0.00 0.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 159,219,920.21 154,182,920.29
101
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
无形资产摊销 3,762,864.19 3,720,309.10
长期待摊费用摊销 8,127,231.65 6,402,128.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
278,173.36 287,679.35
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 100,703,586.35 80,808,709.12
投资损失（收益以“－”号填列） 351,633.59 1,737,784.24
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -217,424.61 -628,610.73
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -49,214,288.77 -55,051,000.51
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -188,032,095.15 -184,681,205.89
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -46,666,603.37 152,798,175.72
其他
经营活动产生的现金流量净额 808,915.59 258,131,598.69
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 719,745,393.37 729,849,973.12
减：现金的期初余额 602,806,027.41 713,247,001.45
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 116,939,365.96 16,602,971.67
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
102
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00
4．取得子公司的净资产 0.00 0.00
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00
4．处置子公司的净资产 0.00 0.00
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 719,745,393.37 602,806,027.41
其中：库存现金 335,377.42 296,624.39
可随时用于支付的银行存款 719,410,015.95 602,509,403.02
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 719,745,393.37 602,806,027.41
现金流量表补充资料的说明
103
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
67、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项：
（八）资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
（九）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位： 元
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
Asia
Bottles
500,000.0
(HK)Com 海外公司 香港 何志杰 投资控股 HKD 26.39% 26.39%
0
pany
Limited
本企业的母公司情况的说明
本公司的最终控股公司为注册于开曼群岛的Asia Bottles Group Holdings Limited。
2、本企业的子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见（六）企业合并及合并财务报表（1）子公司情况。
单位： 元
子公司全 子公司类 法定代表 持股比例 表决权比 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种
称 型 人 (%) 例(%) 代码
104
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
3、本企业的合营和联营企业情况
联营企业的基本情况及相关信息见 （七）合并财务报表主要项目注释：14、对合营企业投资和联营企业投资。
单位： 元
本企业在
被投资单 法定代表 本企业持 被投资单 期末资产 期末负债 期末净资 本期营业 本期净利 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种 关联关系
位名称 人 股比例(%) 位表决权 总额 总额 产总额 收入总额 润 代码
比例(%)
一、合营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
二、联营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
105
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
大连创富容器有限公司 本集团联营企业 71698745-3
广东中宝容器有限公司 本集团联营企业 61742382-0
珠海市中富胶盖有限公司 同一最终控股方控制 61807180-4
珠海中富鲜果汁瓶盖有限公司 同一最终控股方控制 73859573-3
杭州中富果蔬保鲜包装有限公司 同一最终控股方控制 60913952-0
成都中富胶盖有限公司 同一最终控股方控制 72539915-1
沈阳中富胶盖有限公司 同一最终控股方控制 73464031-4
Beverage Packaging Investment Co., Ltd. 同一最终控股方控制 不适用
Beverage Packaging (HK) Co., Ltd. 同一最终控股方控制 不适用
Asia Bottles Co.,Ltd. 同一最终控股方控制 不适用
Asia Bottles (HK) Company Limited 同一最终控股方控制 不适用
Asia Bottles Holdings Ltd. 同一最终控股方控制 不适用
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
大连创富容器有限
销售代加工胚 55,638.00 0.01%
公司
广东中宝容器有限
销售瓶胚
公司
采购商品 235,000.00 0.09%
珠海市中富胶盖有
销售胶盖、纸箱 1,770,895.59 0.07% 2,875,014.86 0.09%
限公司
采购瓶盖 24,731,792.81 1.08% 35,925,235.71 4.71%
杭州中富果蔬保鲜
销售胶袋 94,958.47 0% 149,768.30 0%
包装有限公司
采购未印刷盖 253,355.97 0.03%
成都中富胶盖有限
销售胶袋 21,111.95 0% 34,296.73 0%
公司
采购瓶盖 157,700.00 0.01% 550.00 0%
沈阳中富胶盖有限
销售胶袋 93,338.47 0% 198,993.36 0.01%
公司
采购瓶盖 811.97 0% 4,560.00 0%
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
106
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期
受托/承包 托管收益/ 受托/承包
委托方/出 受托方/承 受托/承包 受托/承包 受托/承包 受托/承包 确认的托
资产涉及金 承包收益定 收益对公
包方名称 包方名称 资产情况 资产类型 起始日 终止日 管收益/承
额 价依据 司影响
包收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
本报告期
委托/出包 托管费/出 委托/出包
委托方/出 受托方/承 委托/出包 受托/出包 委托/出包 委托/出包 确认的托
资产涉及金 包费定价依 收益对公
包方名称 包方名称 资产情况 资产类型 起始日 终止日 管费/出包
额 据 司影响
费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
本报告期 租赁收益
出租方名 租赁资产种 租赁资产情 租赁资产涉 租赁收益定
承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 确认的租 对公司影
称 类 况 及金额 价依据
赁收益 响
杭州中富 杭州中富果
6,395,697.4 2012 年 01 2014 年 12 无重大影
容器有限 蔬保鲜包装 厂房 租赁合同 374,400.00
3 月 01 日 月 31 日 响
公司 有限公司
珠海中富 珠海市中富
8,359,900.8 2011 年 03 2020 年 12 无重大影
实业股份 胶盖有限公 厂房 租赁合同 525,096.00
7 月 01 日 月 31 日 响
有限公司 司
珠海中富 珠海市中富
12,165,187. 2011 年 01 无重大影
实业股份 胶盖有限公 设备 租赁合同 683,168.76
62 月 01 日 响
有限公司 司
公司承租情况表
本报告期 租赁收益
租赁资产种 租赁资产情 租赁资产涉 租赁费定价
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 确认的租 对公司影
类 况 及金额 依据
赁费 响
单位： 元
关联租赁情况说明
107
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
单位： 元
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
（7）其他关联交易
(a) 担保
于2012年06月30日，本公司与子公司作为银团借款(附注五(19)共同借款人承担该贷款额度项下银团贷款连
带担保责任。
(b) 关键管理人员薪酬
2012年1-6月 2011年1-6月
人民币万元 人民币万元
关键管理人员薪酬 348.76 282.43
(c) 本集团部分董事、监事及高级管理人员于2009年6月30日向本公司最终控股公司之子公司Asia Bottles
Holdings Ltd. 以公允价购买其发行的1.9%的普通股及0.7%的优先股。Asia Bottles Holdings Ltd.通过本公司
之母公司间接持有本公司26.39%的股份。
(d) 利润分配
2012年1-6月 2011年1-6月
BeveragePackaging Investment Co., 35,656,125.47 52,945,166.07
Ltd.
Beverage Packaging (HK) Co., Ltd. 3,393,297.31 1,616,754.37
108
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
(e) 咨询服务费支出
2012年1-6月 2011年1-6月
Asia Bottles (HK) Company 860,112.29 1,500,000.00
Limited
6、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 沈阳中富胶盖有限公司 217,847.78 140,040.50
珠海市中富胶盖有限公
应收账款 1,569,036.44 83,800.80
司
应收账款 大连创富容器有限公司 207,549.15 114,592.20
杭州中富果蔬保鲜包装
应收账款 43,811.40 80,968.00
有限公司
应收账款 成都中富胶盖有限公司 31,019.00 8,400.00
其他应收款 大连创富容器有限公司 223,690.80 223,690.80
公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 珠海中富胶盖有限公司 3,280,663.03 20,259,023.22
应付账款 大连创富容器有限公司 183,877.94 80,765.83
珠海中富鲜果汁瓶盖有限公
应付账款 37,747.44 37,747.44
司
应付账款 成都中富胶盖有限公司 234,000.00 49,491.12
杭州中富果蔬保鲜包装有限
应付账款 0.05 0.00
公司
Beverage Packaging
应付股利 37,114,105.60 0.00
Investment Co., Ltd.
其他应付款 大连创富容器有限公司 0.00 5,612,988.53
其他应付款 广东中宝容器有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
Beverage Packaging (HK)
其他应付款 0.00 612,207.11
Co., Ltd
（十）股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范
围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合
109
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
同剩余期限
股份支付情况的说明
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
本期估计与上期估计有重大差异的原因
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额
以权益结算的股份支付确认的费用总额
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值确定方法
负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额
以现金结算的股份支付而确认的费用总额
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位： 元
以股份支付换取的职工服务总额
以股份支付换取的其他服务总额
5、股份支付的修改、终止情况
（十一）或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响：
110
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（十二）承诺事项
1、重大承诺事项
资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
2012年06月30日 2011年12月31日
机器设备 102,125,612.48 22,718,500.00
经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
2012年06月30日 2011年12月31日
一年以内 10,728,123.18 15,440,991.55
一到二年 5,172,713.24 6,015,254.81
二到三年 3,599,327.63 4,278,506.68
三年以上 10,613,048.39 12,098,955.18
30,113,212.44 37,833,708.22
2、前期承诺履行情况
本集团2012年06月30日之资本性支出承诺及经营租赁承诺已按照之前承诺履行。
（十三）资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
无
单位： 元
2、资产负债表日后利润分配情况说明
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利
单位： 元
3、其他资产负债表日后事项说明
111
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（十四）其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、年金计划主要内容及重大变化
7、其他需要披露的重要事项
112
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
分部信息
本集团的管理层分别对饮料包装制品，饮料加工，胶罐生产和纸杯生产的经营业绩进行评价。分部间转移价格按集团转移价格政策或参照向第三方销售所采用的价格确定，
间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
(a) 2012 年 1-6 月及 2012 年 6 月 30 日分部信息列示如下：
饮料包装制品 饮料加工 胶罐生产 纸杯生产 未分配项目 分部间抵消 合计
营业收入 3,064,310,810.94 180,914,964.97 66,366,172.26 87,827,319.10 7,666,093.80 -1,803,655,479.62 1,603,429,881.45
其中:对外交易收
1,306,670,039.37 170,839,444.36 63,614,579.02 55,874,031.68 6,431,787.02 - 1,603,429,881.45
入
分部间交易收入 1,757,640,771.57 10,075,520.61 2,751,593.24 31,953,287.42 1,234,306.78 -1,803,655,479.62 -
营业费用 3,050,782,087.63 178,842,996.41 58,771,357.48 83,110,460.75 14,449,291.43 -1,810,707,877.29 1,575,248,316.41
营业利润/(亏损) 13,528,723.31 2,071,968.56 7,594,814.78 4,716,858.35 -6,783,197.63 7,052,397.67 28,181,565.04
资产 16,947,825,558.78 536,760,692.16 219,287,700.79 180,650,277.96 44,921,003.05 -11,614,300,644.74 6,315,144,588.00
负债 11,805,752,339.94 440,879,629.06 156,230,167.31 130,510,740.50 116,047,577.05 -9,245,213,468.61 3,404,206,985.25
(b) 2011 年 1-6 月及 2012 年 12 月 31 日分部信息列示如下：
饮料包装制品 饮料加工 胶罐生产 纸杯生产 未分配项目 分部间抵消 合计
营业收入 3,858,602,997.23 251,059,110.72 75,064,299.64 91,315,945.12 1,859,478.64 -2,396,598,481.48 1,881,303,349.87
其中:对外交易收入 1,504,929,811.59 248,741,853.29 69,651,260.70 57,170,954.19 809,470.10 - 1,881,303,349.87
分部间交易收入 2,353,673,185.64 2,317,257.43 5,413,038.94 34,144,990.93 1,050,008.54 -2,396,598,481.48 -
营业费用 3,721,829,324.20 240,772,030.04 71,555,866.64 83,224,751.82 7,940,564.85 -2,385,274,340.52 1,740,048,197.03
营业利润/(亏损) 136,773,673.03 10,287,080.68 3,508,433.00 8,091,193.30 -6,081,086.21 -11,324,140.96 141,255,152.84
资产 10,421,307,587.40 514,993,084.71 152,847,375.09 128,657,433.23 3,226,153,361.84 -8,480,090,510.36 5,963,868,331.91
负债 5,310,552,255.05 350,919,053.89 123,650,621.07 65,021,768.84 3,324,235,002.51 -6,160,998,777.22 3,013,379,924.14
113
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他国家和地区的除金
融资产及递延所得税资产之外的非流动产总额列示如下：
项目 对外交易收入 分部资产总额
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 2012 年 06 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
华南地区 697,257,568.68 837,585,387.42 3,740,811,717.88 3,698,903,049.56
华东地区 105,202,643.61 113,167,678.78 421,880,572.03 387,637,400.38
华北地区 236,789,034.18 264,519,850.27 614,049,432.69 609,220,387.67
东北地区 156,100,264.01 162,106,024.88 394,632,159.02 404,316,054.26
西南地区 124,457,710.49 159,708,097.36 310,016,621.50 348,861,942.66
西北地区 170,979,357.23 166,286,067.17 444,239,181.09 422,561,458.66
华中地区 36,253,182.92 126,512,663.51 169,111,614.08 171,276,085.30
国外 76,390,120.33 51,417,580.48 89,070,144.03 87,684,150.72
抵销 - - (2,371,491,446.86) (2,288,709,224.02)
未分配项目 - - (35,471,551.16) (35,406,553.46)
合计 1,603,429,881.45 1,881,303,349.87 3,776,848,444.30 3,806,344,751.73
以上各地区对外交易收入已将内部销售予以抵销。
114
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
1,059,563,962. 99.43
-1,189,008.85 0.11% 826,181,525.21 99.23% -1,194,370.36 0.14%
63 %
1,059,563,962. 99.43
组合小计 -1,189,008.85 0.11% 826,181,525.21 99.23% -1,194,370.36 0.14%
63 %
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 6,072,892.34 0.57% -6,072,892.34 100% 6,372,892.34 0.77% -6,372,892.34 100%
账款
1,065,936,854.
合计 -- -7,261,901.19 -- 832,554,417.55 -- -7,567,262.70 --
97
应收账款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小
84,442,076.95 100% -906,541.87 124,503,679.24 100% -868,035.19
计
1至2年 332,772.67 0% -119,798.16 456,679.44 0% -163,666.35
2至3年 19,190.36 0% -13,541.15 19,190.36 0% -13,541.15
3 年以上 149,127.67 0% -149,127.67 149,127.67 0% -149,127.67
3至4年 149,127.67 0% -149,127.67 149,127.67 0% -149,127.67
4至5年 74,710.01 0.01% -74,710.01 74,710.01 0.02% -74,710.01
5 年以上
合计 84,943,167.65 -- -1,189,008.85 125,128,676.71 -- -1,194,370.36
115
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳百事可乐饮料有限
1,072,670.05 -1,072,670.05 100% 预计无法收回
公司
广州百事可乐饮料有限
758,129.75 -758,129.75 100% 预计无法收回
公司
中山市春晖包装公司 482,760.06 -482,760.06 100% 预计无法收回
广东乐百氏食品有限公
456,617.76 -456,617.76 100% 预计无法收回
司
株洲市诚信食品饮料有
457,869.69 -457,869.69 100% 预计无法收回
限公司
广州耀港工贸有限公司 394,025.30 -394,025.30 100% 预计无法收回
南京茂鼎饮料有限公司 331,262.16 -331,262.16 100% 预计无法收回
其他 2,119,557.57 -2,119,557.57 100% 预计无法收回
合计 6,072,892.34 -6,072,892.34 100% --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合 计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
深圳百事可乐饮料有限
1,072,670.05 -1,072,670.05 100% 预计无法收回
公司
广州百事可乐饮料有限
758,129.75 -758,129.75 100% 预计无法收回
公司
中山市春晖包装公司 482,760.06 -482,760.06 100% 预计无法收回
广东乐百氏食品有限公
456,617.76 -456,617.76 100% 预计无法收回
司
株洲市诚信食品饮料有
457,869.69 -457,869.69 100% 预计无法收回
限公司
广州耀港工贸有限公司 394,025.30 -394,025.30 100% 预计无法收回
南京茂鼎饮料有限公司 331,262.16 -331,262.16 100% 预计无法收回
其他 2,119,557.57 -2,119,557.57 100% 预计无法收回
合计 14,919,984.60 -14,919,984.60 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
116
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
合计 -- -- -- --
应收账款核销说明：
本期无实际核销的应收账款
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
北京中富热灌装容器有
子公司 231,632,735.12 二年以内 21.73%
限公司
广州富粤容器有限公司 子公司 161,963,390.96 二年以内 15.19%
长沙中富瓶胚有限公司 子公司 136,087,575.04 一年以内 12.77%
福州中富包装有限公司 子公司 85,493,632.70 二年以内 8.02%
武汉中富热灌装容器有
子公司 81,106,515.72 二年以内 7.61%
限公司
合计 -- 696,283,849.54 -- 65.32%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
子公司 973,040,281.33 91.28%
联营公司 114,592.20 0.01%
其他关联方 1,465,921.45 0.14%
合计 -- 974,620,794.98 91.43%
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
117
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
2、其他应收款
2012 年 06 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
应收子公司 989,784,457.16 770,099,097.43
应收其他关联公司 223,690.80 223,690.80
其他 8,767,658.20 2,256,345.67
998,775,806.16 772,579,133.90
减：坏账准备 (119,945.63) (119,945.63)
998,655,860.53 772,459,188.27
其他应收款账龄分析如下：
2012 年 06 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
一年以内 652,491,728.94 689,102,124.68
一到二年 340,354,108.78 69,975,981.49
二到三年 3,088,149.56 12,505,310.93
三到四年 1,846,102.08 3,651.00
四到五年 3,651.00 942,970.79
五年以上 992,065.80 49,095.01
998,775,806.16 772,579,133.90
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
99.99 99.98
998,655,860.53 772,459,188.27
% %
99.99 99.98
组合小计 998,655,860.53 772,459,188.27
% %
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 119,945.63 0.01% -119,945.63 100% 119,945.63 0.02% -119,945.63 100%
款
合计 998,775,806.16 -- -119,945.63 -- 772,579,133.90 -- -119,945.63 --
其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
118
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
非关联方 119,945.63 -119,945.63 100% 预计无法收回
合计 119,945.63 -119,945.63 100% --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合 计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
合计 -- -- -- --
其他应收款核销说明：
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
昆山中强瓶胚有限公司 子公司 190,074,209.31 一年以内 19.03%
珠海保税区中富聚酯啤
子公司 164,512,659.26 一年以内 16.47%
酒瓶有限公司
长沙中富容器有限公司 子公司 145,390,244.58 一年以内 14.56%
新疆中富包装有限公司 子公司 144,043,143.77 二年以内 14.42%
长沙中富瓶胚有限公司 子公司 101,884,169.41 二年以内 10.2%
119
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
合计 -- 745,904,426.33 -- 74.68%
（7）其他应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
子公司 子公司 989,784,457.16 99.1%
大连创富容器有限公司 联营公司 223,690.80 0.02%
合计 -- 990,008,147.96 99.12%
单位： 元
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 初始投资 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 成本 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
南宁富田
19,700,00 19,700,00 19,700,00
食品有限 成本法 100% 100% 不适用
0.00 0.00 0.00
公司
珠海保税
区中富聚 80,698,87 80,698,87 80,698,87
成本法 75% 75% 不适用
酯啤酒瓶 5.00 5.00 5.00
有限公司
珠海市中
131,075,0 131,075,0 131,075,0
富瓶胚有 成本法 72.02% 72.02% 不适用
20.00 20.00 20.00
限公司
珠海市中
富热灌装 150,447,0 150,447,0 150,447,0
成本法 75.73% 75.73% 不适用
瓶有限公 86.25 86.25 86.25
司
长沙中富
18,750,00 18,750,00 18,750,00
瓶胚有限 成本法 75% 75% 不适用
0.00 0.00 0.00
公司
长沙中富
31,125,00 31,125,00 31,125,00
容器有限 成本法 75% 75% 不适用
0.00 0.00 0.00
公司
佛山中富
1,650,000 1,650,000 1,650,000
容器有限 成本法 75% 75% 不适用
.00 .00 .00
公司
120
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
广州富粤
76,065,00 76,065,00 76,065,00
容器有限 成本法 75% 75% 不适用
0.00 0.00 0.00
公司
海口中富
11,228,75 11,228,75 11,228,75
容器有限 成本法 75% 75% 不适用
9.93 9.93 9.93
公司
湛江中富
13,500,00 13,500,00 13,500,00
容器有限 成本法 75% 75% 不适用
0.00 0.00 0.00
公司
中山市富
14,000,00 14,000,00 14,000,00
田食品有 成本法 70% 70% 不适用
0.00 0.00 0.00
限公司
南宁中富
21,000,00 21,000,00 21,000,00
包装有限 成本法 75% 75% 不适用
0.00 0.00 0.00
公司
杭州中富
140,893,9 140,893,9 140,893,9
容器有限 成本法 93.78% 93.78% 不适用
30.00 30.00 30.00
公司
合肥中富
22,123,60 22,123,60 22,123,60
容器有限 成本法 94.24% 94.24% 不适用
9.50 9.50 9.50
公司
河南中富
42,000,00 42,000,00 42,000,00
容器有限 成本法 75% 75% 不适用
0.00 0.00 0.00
公司
昆山中富
31,039,87 31,039,87 31,039,87
瓶胚有限 成本法 75% 75% 不适用
5.00 5.00 5.00
公司
昆山中富
86,962,26 86,962,26 86,962,26
容器有限 成本法 81.72% 81.72% 不适用
4.98 4.98 4.98
公司
昆山中强
73,163,94 73,163,94 73,163,94
瓶胚有限 成本法 75% 75% 不适用
7.02 7.02 7.02
公司
上海中粤
22,500,00 22,500,00 22,500,00
塑料容器 成本法 75% 75% 不适用
0.00 0.00 0.00
有限公司
武汉中富
热灌装容 15,750,00 15,750,00 15,750,00
成本法 75% 75% 不适用
器有限公 0.00 0.00 0.00
司
郑州富田
26,250,00 26,250,00 26,250,00
食品有限 成本法 70% 70% 不适用
0.00 0.00 0.00
公司
郑州新港
19,500,00 19,500,00 19,500,00
中富容器 成本法 75% 75% 不适用
0.00 0.00 0.00
有限公司
河南中富
17,250,00 17,250,00 17,250,00
瓶胚有限 成本法 75% 75% 不适用
0.00 0.00 0.00
公司
温州中富
4,428,507 4,428,507 4,428,507
塑料容器 成本法 75% 75% 不适用
.00 .00 .00
有限公司
121
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
成都中富
31,580,00 31,580,00 31,580,00
瓶胚有限 成本法 75% 75% 不适用
0.00 0.00 0.00
公司
昆明富田
9,800,000 9,800,000 9,800,000
食品有限 成本法 70% 70% 不适用
.00 .00 .00
公司
昆明中富
42,560,90 42,560,90 42,560,90
容器有限 成本法 75% 75% 不适用
3.13 3.13 3.13
公司
兰州中富
18,750,00 18,750,00 18,750,00
容器有限 成本法 75% 75% 不适用
0.00 0.00 0.00
公司
陕西中富
联体包装 71,833,33 71,833,33 71,833,33
成本法 75% 75% 不适用
容器有限 1.59 1.59 1.59
公司
四川中富
32,407,88 32,407,88 32,407,88 -10,086,9
容器有限 成本法 75% 75% 不适用
1.19 1.19 1.19 73.04
公司
乌鲁木齐
9,800,000 9,800,000 9,800,000
富田食品 成本法 70% 70% 不适用
.00 .00 .00
有限公司
西安富田
9,800,000 9,800,000 9,800,000
食品有限 成本法 70% 70% 不适用
.00 .00 .00
公司
新疆中富
33,750,00 33,750,00 33,750,00
包装有限 成本法 75% 75% 不适用
0.00 0.00 0.00
公司
中富(广
汉)化工 21,000,00 21,000,00 21,000,00
成本法 75% 75% 不适用
实业有限 0.00 0.00 0.00
公司
重庆中富
13,500,00 13,500,00 13,500,00
联体容器 成本法 75% 75% 不适用
0.00 0.00 0.00
有限公司
重庆嘉富
4,500,000 4,500,000 4,500,000
容器有限 成本法 75% 75% 不适用
.00 .00 .00
公司
北京大兴
中富饮料 30,881,90 30,881,90 30,881,90
成本法 75% 75% 不适用
容器有限 5.78 5.78 5.78
公司
北京中富
62,428,18 41,628,18 34,000,00 75,628,18
容器有限 成本法 93.28% 93.28% 不适用
2.94 2.94 0.00 2.94
公司
长春乐富
22,500,00 22,500,00 22,500,00
容器有限 成本法 75% 75% 不适用
0.00 0.00 0.00
公司
长春中富
21,347,68 21,347,68 21,347,68
容器有限 成本法 91.46% 91.46% 不适用
4.92 4.92 4.92
公司
哈尔滨中 15,000,00 15,000,00 15,000,00
成本法 75% 75% 不适用
富联体容 0.00 0.00 0.00
122
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
器有限公
司
青岛中富
39,375,00 39,375,00 39,375,00
联体容器 成本法 75% 75% 不适用
0.00 0.00 0.00
有限公司
沈阳中富
107,747,3 107,747,3 107,747,3
瓶胚有限 成本法 75% 75% 不适用
54.58 54.58 54.58
公司
沈阳中富
48,824,75 69,824,75 69,824,75
容器有限 成本法 75% 75% 不适用
1.35 1.35 1.35
公司
太原中富
13,500,00 13,500,00 13,500,00
联体容器 成本法 91.52% 91.52% 不适用
0.00 0.00 0.00
有限公司
天津乐富
13,125,00 13,125,00 13,125,00
容器有限 成本法 75% 75% 不适用
0.00 0.00 0.00
公司
天津中富
933,750.0 933,750.0 933,750.0
胶膜有限 成本法 75% 75% 不适用
0 0 0
公司
天津中富
13,050,99 13,050,99 13,050,99
联体容器 成本法 75% 75% 不适用
2.15 2.15 2.15
有限公司
天津中富
56,578,34 56,578,34 56,578,34
瓶胚有限 成本法 76.31% 76.31% 不适用
6.63 6.63 6.63
公司
中富(沈
13,869,19 13,869,19 13,869,19
阳)实业 成本法 100% 100% 不适用
6.00 6.00 6.00
有限公司
中富(曼
93,594,87 93,594,87 93,594,87
谷)有限 成本法 100% 100% 不适用
6.00 6.00 6.00
公司
中富香港
24,026,08 24,026,08 24,026,08
实业股份 成本法 100% 100% 不适用
5.00 5.00 5.00
有限公司
北京华北
14,210,00 14,210,00 14,210,00
富田饮品 成本法 70% 70% 不适用
0.00 0.00 0.00
有限公司
珠海保税
区中富广 10,810,37 10,810,37 10,810,37
成本法 75% 75% 不适用
珠瓶胚有 5.00 5.00 5.00
限公司
海口中南
12,885,99 12,885,99 12,885,99
瓶胚有限 成本法 75% 75% 不适用
0.00 0.00 0.00
公司
福州中富
24,545,97 24,545,97 24,545,97
包装有限 成本法 75% 75% 不适用
6.68 6.68 6.68
公司
南昌中富
20,000,00 20,000,00 20,000,00
容器有限 成本法 100% 100% 不适用
0.00 0.00 0.00
公司
福州嘉富 20,000,00 20,000,00 20,000,00
成本法 100% 100% 不适用
包装有限 0.00 0.00 0.00
123
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
公司
贵阳中富
9,500,000 9,500,000 9,500,000
容器有限 成本法 100% 100% 不适用
.00 .00 .00
公司
重庆乐富
46,090,00 46,090,00 46,090,00
包装有限 成本法 100% 100% 不适用
0.00 0.00 0.00
公司
呼和浩特
市中富容 23,000,00 23,000,00 23,000,00
成本法 100% 100% 不适用
器有限公 0.00 0.00 0.00
司
大同市中
16,000,00 16,000,00 16,000,00
粤包装有 成本法 100% 100% 不适用
0.00 0.00 0.00
限公司
珠海市中
粤纸杯容 98,117,40 28,140,16 28,140,16
成本法 100% 100% 不适用
器有限公 0.00 2.93 2.93
司
珠海市中
121,973,7 29,877,32 29,877,32
富胶罐有 成本法 100% 100% 不适用
00.00 2.30 2.30
限公司
昆山中富
22,961,10 22,404,37 22,404,37
胶罐有限 成本法 25% 100% 不适用
0.00 7.24 7.24
公司(注)
大连创富
6,650,000 7,468,623 -366,460. 7,102,163
容器有限 权益法 0% 0% 不适用
.00 .79 71 .08
公司
珠海达盛
720,000.0 720,000.0 720,000.0 -720,000.
股份有限 成本法 2.5% 2.5% 不适用
0 0 0 00
公司
2,394,631 2,233,019 33,633,53 2,266,653 -10,806,9
合计 -- -- -- -- 0.00 0.00
,657.62 ,943.88 9.29 ,483.17 73.04
长期股权投资的说明
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 657,869,925.28 900,963,144.47
其他业务收入 293,239,974.12 788,971,099.10
营业成本 886,308,929.33 1,611,952,255.05
合计 429,430,921.23 189,974,033.89
（2）主营业务（分行业）
□ 适用 √ 不适用
124
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
饮料包装制品 657,869,925.28 631,153,791.46 900,963,144.47 867,024,556.66
合计 657,869,925.28 631,153,791.46 900,963,144.47 867,024,556.66
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华南地区 657,869,925.28 631,153,791.46 896,262,409.47 862,264,917.25
西南地区 4,700,735.00 4,759,639.41
合计 657,869,925.28 631,153,791.46 900,963,144.47 867,024,556.66
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例(%)
长沙中富容器有限公司 56,684,879.87 5.96%
重庆中富联体容器有限公司 49,509,802.81 5.21%
长沙百事可乐饮料有限公司 45,160,867.74 4.75%
广州富粤容器有限公司 33,161,528.25 3.49%
北京中富热灌装容器有限公司 31,458,896.07 3.31%
合计 215,975,974.74 22.72%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 126,196,724.58 193,243,110.12
权益法核算的长期股权投资收益 -366,460.71 -860,860.36
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
125
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 125,830,263.87 192,382,249.76
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
新疆中富包装有限公司 12,418,688.39 12,892,224.80 被投资单位宣告利润分配
长沙中富瓶胚有限公司 9,606,704.80 9,714,853.80 被投资单位宣告利润分配
重庆中富联体容器有限公司 8,340,693.25 8,623,160.97 被投资单位宣告利润分配
成都中富瓶胚有限公司 7,829,659.78 13,639,067.70 被投资单位宣告利润分配
郑州新港中富容器有限公司 7,297,331.34 4,271,745.21 被投资单位宣告利润分配
珠海市中粤纸杯容器有限公司 6,508,301.46 9,088,708.12 被投资单位宣告利润分配
珠海市中富胶罐有限公司 5,763,790.84 3,547,520.93 被投资单位宣告利润分配
陕西中富联体包装容器有限公司 4,933,488.25 8,983,502.58 被投资单位宣告利润分配
昆明中富容器有限公司 4,591,519.36 1,594,518.64 被投资单位宣告利润分配
合计 126,196,724.58 193,243,110.12 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
大连创富容器有限公司 -366,460.71 -860,860.36
合计 -366,460.71 -860,860.36 --
投资收益的说明：
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 92,211,571.20 175,351,398.80
加：资产减值准备 0.00 0.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,170,833.78 10,200,876.07
无形资产摊销 2,593,355.89 2,269,340.60
长期待摊费用摊销 1,699,784.56 340,824.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
20,244.18
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 50,307,189.65 42,674,746.36
126
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
投资损失（收益以“－”号填列） -125,830,263.87 -192,382,249.76
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -18,116,058.54 -12,606,135.97
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -452,076,714.26 -39,727,966.81
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -275,809,132.16 118,738,235.27
其他
经营活动产生的现金流量净额 -708,829,189.57 104,859,068.72
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 625,669,388.06 526,065,059.42
减：现金的期初余额 392,256,516.91 -474,765,936.11
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 207,629,871.15 51,299,123.31
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
单位： 元
以评估值入账的资产、负债名称 评估值 原账面价值
资产
负债
（十六）补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.06% 0.001 0.001
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
0.01% 0 0
的净利润
1、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
127
珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
(1) 资产负债表项目
项目 2012 年 06 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 变动金额 变动幅度
合并 合并
货币资金 (a) 797,539,429.83 702,759,346.45 94,780,083.38 13.49%
应收票据 (b) 45,847,608.11 101,671,040.96 -55,823,432.85 -54.91%
应收账款 (c) 626,415,929.44 410,021,143.52 216,394,785.92 52.78%
预付账款 (d) 330,760,750.57 238,402,102.81 92,358,647.76 38.74%
其他应收款 (e) 13,184,466.83 34,619,912.25 -21,435,445.42 -61.92%
存货 (f) 565,883,063.89 516,668,775.12 49,214,288.77 9.53%
固定资产 (g) 3,194,735,463.86 3,306,566,266.84 -111,830,802.98 -3.38%
在建工程 (h) 194,295,805.16 120,787,811.55 73,507,993.61 60.86%
短期借款 (i) 1,720,850,436.03 1,649,744,599.92 71,105,836.11 4.31%
应付票据 (j) - 133,105,535.43 -133,105,535.43 -100.00%
预收款项 (k) 42,427,799.24 8,566,463.95 33,861,335.29 395.28%
应交税费 (l) 43,662,165.18 26,298,424.89 17,363,740.29 66.03%
应付利息 (m) 14,453,569.71 3,540,214.45 10,913,355.26 308.27%
应付股利 (n) 52,499,283.87 2,528,153.07 49,971,130.80 1976.59%
一年内到期的非流动负 (o) - 800,150,808.56 -800,150,808.56 -100.00%
债
应付债券 (p) 1,164,620,131.44 0.00 1,164,620,131.44 100.00%
(a) 主要由于本期发行中期票据及公司债券所致。
(b) 主要由于本期收到的银行承兑汇票减少所致。
(c) 主要由于季节性销售金额上升所致。
(d) 主要由于预付材料及设备款增加所致。
(e) 主要由于回收可乐与统一的往来款所致。
(f) 主要由于季节性差异所致。
(g) 主要由于本期计提折旧所致。
(h) 主要由于本期本期业务拓展扩大生产规模采购设备所致。
(i) 主要由于借款增加用于季节性流动资金所致。
(j) 主要由于票据融资减少所致。
(k) 主要由于由预收货款增加所致。
(l) 主要由于计提的税金尚未支付所致。
(m)主要由于本期借款增加、票据贴现利息和债券利息增加所致。
(n) 主要由于本期分配股利所致。
(o) 主要由于本期偿还借款所致。
(p) 主要由于本期发行中期票据及公司债券所致。
(2) 利润表
项目
2012 年 1-6 月合并 2011 年 1-6 月合并 变动金额 变动幅度
营业收入 (a) 1,603,429,881.45 1,881,303,349.87 -277,873,468.42 -14.77%
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珠海中富实业股份有限公司 2012 年半年度财务报告
营业成本 (b) 1,328,440,150.13 1,485,943,341.64 -157,503,191.51 -10.60%
营业税金及附
加 (c) 12,150,166.86 14,084,881.82 -1,934,714.96 -13.74%
销售费用 (d) 36,133,386.91 46,256,517.32 -10,123,130.41 -21.88%
管理费用 (e) 97,469,392.57 102,817,783.10 -5,348,390.53 -5.20%
财务费用 (f) 100,703,586.35 89,207,888.91 11,495,697.44 12.89%
投资收益 (g) -351,633.59 -1,737,784.24 1,386,150.65 -79.77%
营业利润 (h) 28,181,565.04 141,255,152.84 -113,073,587.80 -80.05%
营业外收入 (i) 3,259,187.87 2,335,940.78 923,247.09 39.52%
所得税费用 (j) 17,759,689.07 44,085,383.16 -26,325,694.09 -59.72%
归属于母公司
股东的净利润 (k) 1,491,675.55 68,752,209.45 -67,260,533.90 -97.83%
(a), (b), (c), (d) 主要由于饮料包装市场持续疲软，销售下滑同时成本下滑所致。
(e) 主要由于成本控制所致。
(f) 主要由于对外借贷增加所致。
(g) 主要由于联营公司的损益变动所致。
(h), (k) 主要由于销售下滑所致。
(i) 主要由于补贴收入增加所致。
(j) 所得税费用的下降主要是由于本期税前利润的减少引起的。
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