福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
福建省永安林业(集团)股份有限公司
2022 年半年度报告
2022 年 07 月
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福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人朱成庆、主管会计工作负责人査桂兵及会计机构负责人(会计
主管人员)杨建志声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预
测与承诺之间的差异，请投资者注意投资风险。
公司已在本报告第三节管理层讨论与分析中对公司可能面临的风险及对
策进行详细描述，敬请广大投资者注意阅读。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 6
第三节 管理层讨论与分析 ...................................................... 9
第四节 公司治理 ............................................................. 18
第五节 环境和社会责任 ........................................................ 20
第六节 重要事项 ............................................................. 21
第七节 股份变动及股东情况 .................................................... 29
第八节 优先股相关情况 ........................................................ 35
第九节 债券相关情况.......................................................... 36
第十节 财务报告 ............................................................. 37
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备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿；
三、载有公司董事长亲笔签署的半年度报告全文及摘要。
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释义
释义项 指 释义内容
福建省永安林业（集团）股份有限公
公司、本公司 指
司
中国林业集团有限公司，为本公司的
中林集团 指
间接控股股东
福建永林家居有限公司,为本公司的全
永林家居 指
资子公司
福建省永安林业（集团）股份有限公
连城分公司 指
司连城分公司
福建省永安林业（集团）股份有限公
森经分公司 指
司森林经营分公司
福建森源家具有限公司（原名：福建
森源股份、森源家具、森源公司 指
森源股份有限公司）
连城森威公司 指 连城县森威林业有限责任公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
福建监管局 指 中国证券监督管理委员会福建监管局
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
元 指 人民币元
报告期、本期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 永安林业 股票代码 000663
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 福建省永安林业(集团)股份有限公司
公司的中文简称（如有） 永安林业
公司的外文名称（如有） FUJIANYONGAN FORESTRY（GROUP）JOINT -STOCK CO.，LTD.
公司的外文名称缩写（如
YONGAN FORESTRY
有）
公司的法定代表人 朱成庆
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杨延冬 黄荣
联系地址 福建省永安市燕江东路 819 号 福建省永安市燕江东路 819 号
电话 0598-3600083 0598-3614875
传真 0598-3633415 0598-3633415
电子信箱 stock@yonglin.com stock@yonglin.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2021 年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 549,404,893.04 202,544,337.99 171.25%
归属于上市公司股东的净利
316,953,294.70 31,106,168.95 918.94%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 262,310,102.14 29,073,795.13 802.22%
（元）
经营活动产生的现金流量净
399,258,649.02 153,163,529.74 160.67%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.94 0.09 944.44%
稀释每股收益（元/股） 0.94 0.09 944.44%
加权平均净资产收益率 39.20% 5.08% 34.12%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,231,130,792.54 1,365,545,106.22 -9.84%
归属于上市公司股东的净资
967,085,945.52 650,132,650.82 48.75%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
10,399,576.88 处置固定资产、生产性生物资产等
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策 主要是间伐生产补助、林业良种等政
3,956,227.10
规定、按照一定标准定额或定量持续 府补助
享受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准 因收回单项计提减值准备的应收款
40,117,004.97
备转回 项，使减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和
170,383.61 营业外收支净额
支出
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合计 54,643,192.56
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
适用 □不适用
项目 涉及金额（元） 原因
根据三明市国家税务局《关于下达
2012 年度第二批资源综合利用企业享
增值税退税 1,478,545.70 受增值税优惠政策资格名单的通知》
（明国税函【2012】70 号），该补助
具有经常性。
根据财政部、林草局 2020 年 11 月 12
日发布《林业改革发展资金管理办
天然林停伐补助 4,354,000.00 法》，林业改革发展资金用于包含停伐
后的天然商品林。该补助具有经常
性。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内公司所从事的主要业务为森林资源培育与综合利用、绿色板材和生态家居研产销等。主要产品及其用途、
经营模式、主要的业绩驱动因素如下。
1、森林经营业务：公司拥有的森林资源在国内上市公司中居于领先地位。报告期内，公司通过充分利用现有的森林
资源规模优势，积极盘活资产，提高资产报酬水平，实现了上半年森林经营业务的效益增长和盈利。其中：林木培育以
“适地适树”为原则，采用自主培育、技术输出、劳务分包的经营模式，主要业绩驱动因素为造林成效、森林技术服务、
市场需求等；木材生产经营采取以“伐区活立木销售”为主”，“委托生产、网络招标销售”为辅的经营模式，依托网
络平台电子招标，提高竞争的广泛性和充分性，获得最优报价；所产木材广泛用于建筑、家具、造纸、造船、装饰、人
造板生产等行业。下半年，公司将抓住历史机遇，牢固树立“林草兴则生态兴”的理念，立足森林是“水库、粮库、钱
库、碳库”，充分利用三明作为全国林业改革发展综合试点市的区位优势，围绕中林集团发展战略，积极参与集体林权
制度改革、国有林场改革、林票制度改革，不断提升公司森林经营和服务质量；打造碳汇服务、开发与交易能力；充分
利用公司丰富的技术、资金、人才等优势，加快由林地经营向现代化林业轻资产运营转型；加大在营林、培育、管护等
方向技术应用研究，进一步提升人工林、天然林经营、保育质量，推动森林经营科技化方向；充分发掘公司林业种质资
源积累，推进良种快繁良繁；探索开发林下种植、养殖开发与合作模式，丰富林业生态价值多样化实现机制。
2、板材家居业务：公司的人造板业务、地板业务历史悠久、积累深厚，引进了亚洲首条人造板连续平压生产线，
通过异形、定制的差异化竞争模式，实现了上半年产销快速增长。公司人造板厂现有一条德国迪芬巴赫公司制造的 9 尺
连续压机生产线，年生产能力 20 万立方米；人造板生产采取以销定产的模式，施行“经销商+直供工厂”的销售模式，
主要业绩驱动因素为原料持续供应及价格、技术创新、新品开发、市场需求等。人造板广泛用于门板、地板、沙发、衣
柜、桌板等建筑装饰和家具行业。公司是福建省第一批循环经济示范企业、福建省科委认定的高新技术企业；参与了轻
质纤维板等 7 项国家标准的制定，是低密度纤维板福建省地方标准的主起草单位，2022 年 6 月公司研发申报的《防霉低
密度装饰线条专用纤维板开发及产业化项目》是福建省林业产业科技技术创新的唯一入选项目。永林家居专注强化木地
板生产，拓展饰面板、家具板发展方向，不断提升“永林蓝豹”品牌知名度和影响力。未来，公司将充分发掘人造板厂
产线优势，提升单线经营效能；关注产业内新技术、新产品、新材料，推进竹定向结构刨花板等研发；围绕资源、市场、
技术，布局产业整合，提升产业链影响力和竞争力。
二、核心竞争力分析
公司始终致力于提供绿色、生态、健康的林业产品使命初心，致力于成为我国现代林业产业体系领军者的战略愿景，
牢固树立“林草兴则生态兴”的理念，围绕国家“双碳”目标实现，围绕中林集团“两大目标”“四个定位”，巩固核
心优势，持续推进公司产业转型升级，推动集团内和产业内资源整合，持续提升经营效能和价值创造能力，在推动公司
高质量发展上不断探索，勇毅前行。
1、治理优势。公司始终坚持规范治理是公司高质量发展的基石理念，不断完善法人治理体系。围绕国资委、证监会
关于中央企业控股上市公司治理要求，坚持发挥各级党组织的政治核心作用，将党委“三重一大”决策程序嵌入公司法
人治理体系当中；强化章程在公司治理中的基础性作用，发挥股东大会、董事会、监事会、经理层职权，坚持依法履责，
合规问责；持续提升信息披露质量，真实、准确、完整、及时、公平披露信息，推动永安林业 ESG 实施方案落地实施，
展现新时代中央企业积极形象。
2、人才优势。公司坚持人才是第一资源的理念，不断发挥和提升人才优势。公司拥有一支专业化、精细化的管理和
技术人才团队，充分满足人造板、森林经营等业务板块需要，完善市场化人才选用机制，为各业务板块的持续健康发展
提供人力支持，推进经理层任期制和契约化管理。公司有博士学历 2 人、硕士学历 12 人、本科学历 105 人、大中专学历
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318 人；高级职称 26 人，中级职称 74 人；技师 21 人，高级工 29 人。公司持续开展管理培训生选拔与培养，不断完善
后备干部体系。
3、资源优势。公司经营各类森林资源 128.6 万亩，主营马尾松、杉木及特有珍稀树种闽楠木等，森林蓄积量近 903
万立方米，可固定二氧化碳约 420 万吨，年新增固定二氧化碳约 24 万吨；公司种苗中心是全国质量信得过苗圃基地，福
建省首家通过 ISO9001:2000 质量管理体系认证的林木种苗企业，参与并承担多项林业部门良种选育项目，拥有良种家系
及无性系 18 个，年育苗规模 1500 万株以上。
4、产业优势。公司拥有先进的人造板自动化生产线及加工设备，充分满足人造板业务板块市场需要；公司适度延伸
人造板产业链，以“永林蓝豹”大家居为核心，以“柜体”和“饰面板”为两翼，打造“一体两翼”跨越发展格局；公
司坚持产品领先、技术领先，拥有各类 45 项专利，其中发明专利 20 项，防霉低密度装饰线条专用纤维板开发及产业化
项目填补了行业空白；不断提升品牌价值，公司“永林蓝豹”商标在东南区域拥有较高的市场知名度。
三、主营业务分析
概述
（一）森林经营业务
1、营林及木材生产：报告期完成更新造林面积 1.4621 万亩，其中：杉木 1.1301 万亩、阔叶树 0.3286 万亩，小径
竹 0.0034 万亩，占年度计划的 100%；完成幼林抚育面积 5.8413 万亩，占年度计划的 49.87%；培育杉木、马尾松、芳樟、
楠木等各类苗木 498.4 万株，销售各类苗木 427.98 万株，占年度计划的 53.13% 。生产及销售木材 1.52 万立方米，较
上年同期增加 43.4%。
2、 活立木销售：累计签订涉及林地 32.1854 万亩、金额 67,465.23 万元转让协议（2021 年完成签约面积 12.68 万
亩，金额 26,657.22 万元）。报告期完成拨交 21.43 万亩，金额 40,354.58 万元（2021 年完成拨交 9.0277 万亩，金额
17,232.93 万元）。
3、碳汇服务与开发：公司参与的福建永安国际核证碳减排标准（VCS）林业碳汇项目获得 VCS 注册处第二核查期碳
汇减排量签发，永安林业涉及林地 5.85 万亩，获得签发的碳汇减排量（VCUs）为 16.31 万吨二氧化碳当量，占永安市第
二期项目总量的 56.8%。公司已组建碳汇开发服务部门，在现有林业碳汇方法学的基础上，加强与科研机构、高等院校
的联合和合作，研究不同林地碳汇项目方法学。
（二）板材家居业务
1、报告期生产各类低/中/高密度纤维板 9.41 万立方米，同比增加 25.10%，其中轻质线条板生产 3.08 万立方米，
同比增加 2,280.59%；销售各类纤维板产品 9.08 万立方米，同比增加 32.63%，其中轻质线条板销售 3.06 万立方米，同
比增加 2,042.78%。
2、受新冠疫情反复影响，报告期生产竹木地板(金刚板)15.9 万平方米，同比减少 51.21%；生产饰面板 8.35 万平
方米，同比增加 14.70 %；销售竹木地板（金刚板）18.57 万平方米，同比减少 43.04%；销售饰面板 5.55 万平方米，同
比减少 20.49%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
同比增加活立木等收
营业收入 549,404,893.04 202,544,337.99 171.25%
入
同比增加消耗性生物
营业成本 247,656,310.58 139,735,252.05 77.23%
资产成本
销售费用 3,668,194.46 3,179,558.03 15.37%
管理费用 23,826,633.08 24,367,618.35 -2.22%
财务费用 7,395,051.92 5,591,444.29 32.26% 利息收入同比减少
光大银行股价变动影
所得税费用 -468,362.09 -315,538.46 -48.43%
响递延所得费用
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经营活动产生的现金 同比增加活立木等收
399,258,649.02 153,163,529.74 160.67%
流量净额 入
投资活动产生的现金 收到出售森源公司剩
237,547,850.54 12,734.14 1,865,340.86%
流量净额 余股权款等
筹资活动产生的现金
-421,199,880.38 -253,087,120.23 -66.42% 偿还银行借款
流量净额
现金及现金等价物净 主营业务收入同比增
215,606,619.18 -99,910,856.35 315.80%
增加额 长
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 549,404,893.04 100% 202,544,337.99 100% 171.25%
分行业
林业 395,918,364.81 72.06% 84,621,759.90 41.78% 367.87%
人造板制造业 148,910,299.60 27.10% 111,157,602.67 54.88% 33.96%
其他 4,576,228.63 0.84% 6,764,975.42 3.34% -32.35%
分产品
木材二次加工产
148,910,299.60 27.10% 111,157,602.67 54.88% 33.96%
品
木材 395,918,364.81 72.06% 84,621,759.90 41.78% 367.87%
其他 4,576,228.63 0.84% 6,764,975.42 3.34% -32.35%
分地区
国内销售 549,404,893.04 100.00% 202,544,337.99 100.00% 171.25%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
395,918,364. 104,108,218.
林业 73.70% 367.87% 254.09% 12.94%
81 22
148,910,299. 142,565,898.
人造板制造业 4.26% 33.96% 32.93% 21.38%
60 90
分产品
木材二次加工 148,910,299. 142,565,898.
4.26% 33.96% 32.93% 21.38%
产品 60 90
395,918,364. 104,108,218.
木材 73.70% 367.87% 254.09% 12.94%
81 22
分地区
549,404,893. 247,656,310.
国内销售 54.92% 171.25% 77.23% 77.11%
04 58
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
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相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
适用 □不适用
报告期营业收入同比增加 171.25%，主要是活立木销售同比增加，纤维板销售市场回暖。
四、非主营业务分析
□适用 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
同比增加活立
347,755,916. 132,251,101. 木等收入，收
货币资金 28.25% 9.68% 18.57%
33 15 到出售森源公
司剩余股权款
13,189,606.8 15,114,761.1
应收账款 1.07% 1.11% -0.04%
8 8
525,345,923. 624,327,210.
存货 42.67% 45.72% -3.05%
63 40
12,764,229.6 13,171,145.2
投资性房地产 1.04% 0.96% 0.08%
3 5
38,980,118.0 40,471,884.4
长期股权投资 3.17% 2.96% 0.21%
7 5
159,057,823. 170,615,645.
固定资产 12.92% 12.49% 0.43%
62 28
在建工程 1,330,756.94 0.11% 933,300.99 0.07% 0.04%
使用权资产 415,228.70 0.03% 431,199.04 0.03% 0.00%
114,063,200. 522,774,300.
短期借款 9.26% 38.28% -29.02% 偿还银行借款
00 00
30,008,012.5 46,103,911.2
合同负债 2.44% 3.38% -0.94%
5 4
租赁负债 426,380.05 0.03% 430,613.15 0.03% 0.00%
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
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金融资产
4.其他权
11,642,33 11,642,33
益工具投
0.60 0.60
资
金融资产 11,642,33 11,642,33
小计 0.60 0.60
-
应收款项 42,507,26 17,021,58
25,485,68
融资 3.67 3.19
0.48
其他非流 -
20,086,00 18,210,50
动金融资 1,875,500
0.00 0.00
产 .00
- -
74,235,59 46,874,41
上述合计 1,875,500 25,485,68
4.27 3.79
.00 0.48
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期应收款项融资其他减少为银行承兑汇票到期收款或支付结算。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值（元） 受限原因
住房周转金 972,654.68 元，种苗中心国债项目专项资金 600,206.56 元；银行
货币资金 19,252,061.24 存款中 17,679,200.00 元因向深圳国际仲裁院申请财务保全提供现金担保被冻
结
森经分公司 250,027 亩，连城分公司 87,260 亩林木所有权及林地使用权借款
存货 138,014,625.61
抵押
固定资产 28,549,921.58 房屋建筑物，借款抵押
无形资产 27,236,441.76 土地使用权，借款抵押
其他非流动金融资产 18,210,500.00 中国光大银行股权（605 万股），借款抵押
投资性房地产 11,813,120.60 厦门市思明区槟榔西里房产、绿景家园车库及商铺，借款抵押
合计 243,076,670.79
13
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
适用 □不适用
是否
本期 按计
资产
初起 划如
出售 与交
至出 期实
为上 易对 所涉 所涉
售日 施，
出售 市公 方的 及的 及的
该资 如未
交易 对公 司贡 资产 是否 关联 资产 债权
被出 产为 按计
交易 出售 价格 司的 献的 出售 为关 关系 产权 债务 披露 披露
售资 上市 划实
对方 日 （万 影响 净利 定价 联交 （适 是否 是否 日期 索引
产 公司 施，
元） （注 润占 原则 易 用关 已全 已全
贡献 应当
3） 净利 联交 部过 部转
的净 说明
润总 易情 户 移
利润 原因
额的 形）
（万 及公
比例
元） 司已
采取
14
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
的措
施
《关
于出
售资
位于 产暨
福建 关联
省三 交易
明市 的进
的面 参考 展公
中林 积为 评估 告》
对报
（三 104, 价值 （20
2021 告期 同一 2021
明） 744 21,7 并根 21-
年 06 3,00 净利 9.49 间接 年 06
林业 亩的 55.0 据双 是 否 是 049
月 22 8.07 润有 % 控股 月 23
发展 林木 5 方协 ）刊
日 重要 股东 日
有限 资产 商综 登于
影响
公司 及其 合确 巨潮
70 年 定 资讯
林地 网
使用 （ww
权资 w.cn
产 info
.com
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《关
于出
售资
产暨
位于
关联
福建
交易
省三
的进
明市
参考 展公
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中林 评估 告》
积为 对报
（三 价值 （20
26,1 2022 告期 同一 2022
明） 并根 22-
25 亩 年 05 6,01 3,97 净利 12.5 间接 年 05
林业 据双 是 否 是 031
的林 月 05 3.3 8.24 润有 5% 控股 月 07
发展 方协 ）刊
木资 日 重要 股东 日
有限 商综 登于
产及 影响
公司 合确 巨潮
其 70
定 资讯
年林
网
地使
（ww
用权
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资产
info
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.cn
）
位于 参考 《关
中林 福建 评估 于出
对报
（三 省三 价值 售资
2022 告期 同一 2022
明） 明市 34,7 22,9 并根 产暨
年 06 净利 72.3 间接 年 06
林业 的面 94.7 47.1 据双 是 否 是 关联
月 16 润有 8% 控股 月 18
发展 积为 1 9 方协 交易
日 重要 股东 日
有限 168, 商综 的进
影响
公司 952 合确 展公
亩的 定 告》
15
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
林木 （20
资产 22-
及其 044
70 年 ）刊
林地 登于
使用 巨潮
权资 资讯
产 网
（ww
w.cn
info
.com
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）
2、出售重大股权情况
适用 □不适用
是否
按计
本期 划如
股权
初起 期实
出售
至出 施，
为上
售日 所涉 如未
市公
该股 与交 及的 按计
交易 出售 司贡 股权 是否
被出 权为 易对 股权 划实
交易 出售 价格 对公 献的 出售 为关 披露 披露
售股 上市 方的 是否 施，
对方 日 （万 司的 净利 定价 联交 日期 索引
权 公司 关联 已全 应当
元） 影响 润占 原则 易
贡献 关系 部过 说明
净利
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润总
利润 及公
额的
（万 司已
比例
元） 采取
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施
本次 《关
转让 于挂
森源 牌转
截至
家具 让全
2022
股权 资子
年4
是公 公司
月 26
司经 首次 福建
日，
福建 营发 挂牌 森源
公司
宁波 森源 展需 价不 家具
2020 不存 已收 2022
嘉林 家具 要， 低于 有限
年 10 26,25 425.3 在关 到宁 年 04
贸易 有限 有利 1.34% 经国 否 是 公司
月 15 3.57 2 联关 波嘉 月 29
有限 公司 于公 资备 100%
日 系 林支 日
公司 100% 司进 案的 股权
付的
股权 行业 评估 的进
全部
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股权
整， 告》
转让
增强 （202
价
持续 2-
款。
盈利 029）
能 刊登
力， 于巨
16
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
符合 潮资
公司 讯网
发展 （www
战 .cnin
略。 fo.co
m.cn
）
八、主要控股参股公司分析
□适用 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、森林资源经营服务风险。受国家宏观林业政策影响，森林资源采伐业务持续维持较低水平，经营收益不高。
应对措施：积极参与国家储备林项目建设；拓展外部森林资源经营服务业务；加强林地资源精细化管理，提高林业
管理智能化水平，增强资源培育成效；加快推动森林经营业务改革发展，充分发挥森林经营专业经验，并向现代森林经
营服务转型；培育碳汇服务开发能力，打造专业化团队，有序开展碳汇交易；开拓农产品果蔬贸易项目，完成永林“森
鲜”品牌的商标注册并启动电商平台推广；加大种苗市场化培育业务，规模经营珍贵珍稀和园林绿化树种，提高经营收
益；探索林下种植、养殖立体综合生态产业。
2、人造板经营风险。板材发展不均衡，常规人造板产品竞争激烈，产品价格波动明显，销售市场不景气；上半年南
方雨水影响，木质原料短期库存不足。
应对措施：加强精准营销，提升内部管理；巩固主导产品优势，研发创新具有市场应用前景的特种、新型产品；加
大生产市场热销主导产品的产量；拓展市场销售渠道，及时应对市场变化。同时，加强现场管理，实施技术改造，降低
生产成本，提高效益。拓宽木质原料采购渠道，保障木质原料供应。
3、新冠肺炎疫情长期性的风险。各业务板块受疫情反复的影响，人造板下游厂商生产不正常，对产品销售及工厂生
产造成影响；销售市场较低迷，货款回笼慢。
应对措施：加强新冠肺炎疫情防控，密切与上下游厂商联系沟通，拓展产品和服务的销售渠道，增加原材料供应，
降低产品库存。
17
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
公司 2022 年第一
次临时股东大会
决议公告（2022-
2022 年第一次临 2022 年 02 月 14 2022 年 02 月 15
临时股东大会 28.71% 005）刊登于巨潮
时股东大会 日 日
资讯网
（www.cninfo.co
m.cn）
公司 2022 年第二
次临时股东大会
决议公告（2022-
2022 年第二次临 2022 年 04 月 19 2022 年 04 月 20
临时股东大会 40.00% 016）刊登于巨潮
时股东大会 日 日
资讯网
（www.cninfo.co
m.cn）
公司 2022 年第三
次临时股东大会
决议公告（2022-
2022 年第三次临 2022 年 06 月 16 2022 年 06 月 17
临时股东大会 16.42% 043）刊登于巨潮
时股东大会 日 日
资讯网
（www.cninfo.co
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公司 2021 年度股
东大会决议公告
2021 年度股东大 2022 年 06 月 29 2022 年 06 月 30 （2022-047）刊
年度股东大会 40.44%
会 日 日 登于巨潮资讯网
（www.cninfo.co
m.cn）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
股东大会选举为董
朱成庆 董事、董事长 被选举 2022 年 02 月 14 日 事，董事会选举为董
事长。
股东大会选举为董
沈北灵 董事、副董事长 被选举 2022 年 04 月 19 日 事，董事会选举为副
董事长。
叶豪 董事 被选举 2022 年 04 月 19 日 股东大会选举为董事
邱小明 副董事长 离任 2022 年 04 月 02 日 因工作调整原因
18
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
陈建新 董事 离任 2022 年 04 月 02 日 因工作调整原因
王春霞 董事 离任 2022 年 06 月 17 日 因个人发展原因
邱小明 副总经理 聘任 2022 年 02 月 14 日 董事会聘任
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
19
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
适用 □不适用
报告期内，公司干燥风机电机变频改造成功，6 月份进入试运行，通过 5、6 月份风机运行功率对比，平均每立方米
人造板电耗下降 9.45kw；2022 年下半年预计节约用电超过 90 万千瓦。公司与福建国电风力发电有限公司合作，利用人
造板厂区的建筑物屋顶及其附属场地，开发总面积约 3.5 万平方米的光伏发电项目；该项目由公司提供场地，福建国电
风力发电有限公司出资建设；合作方式为自发自用、余电上网的发电模式，项目完成后可达到节能减排、降低能耗成本
的目的，助力“双碳”目标实现；目前该项目已进入安装阶段。
未披露其他环境信息的原因
无
二、社会责任情况
报告期内，公司延续就业扶贫政策：公司持续带动贫困农民脱贫致富，提供林区采伐、造林、育苗等劳力项目，采
用劳务外包的方式，雇佣农民工共 483 人，开设农民工工资专用账户项目覆盖率 100%，支付农民工总额 6,801,124.14 元，
实现“金山银山”扶贫经济效益与“绿水青山”可持续发展有机统一。
20
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
森源家具 2015 年度、2016 年度与 2017 年度
累计实现净利润少于业绩承诺累计净利润
40,923 万元的金额为 3,829.89 万元，公司董
事会对森源家具业绩承诺情况进行了更正，更
正后实际应补偿股份 10,323,209 股，业绩承
诺方已于 2019 年 5 月补偿股份 4,304,773
股，尚需补偿 6,018,436 股。公司于 2019 年 5
月 22 日向苏加旭、李建强、固鑫投资、南安
雄创发出《关于业绩承诺方应补偿的股票数量
和现金金额的通知》，根据《利润补偿协议》
的约定, 苏加旭、李建强、固鑫投资、南安雄
创需在收到公司本书面通知后 5 个工作日内，
将所持公司股票的权利状况(包括但不限于股
份锁定、股权质押、司法冻结等情形) 及最终
苏加旭;
可以补偿的股票数量或现金金额书面回复给公
李建强;
司。由于公司未收到上述业绩补偿方对补偿情
福建南
况相关事项的书面回复，且其所持有的股份已
资产重组 安雄创 重大资产 业绩承诺 2015 年
质押，为此，公司于 2020 年 5 月 12 日发出
时所作承 投资中 重组事项 及补偿安 04 月 07 三年
《法律意见函》，要求上述业绩补偿方在收到
诺 心;福建 承诺 排 日
法律意见函之日起五个工作日内以现金方式补
省固鑫
偿公司。鉴于苏加旭、李建强、固鑫投资、南
投资有
安雄创未在上述期限内履行补偿义务，也未明
限公司
确补偿计划，公司 2020 年第三次临时股东大
会表决通过了《关于重大资产重组标的资产未
完成业绩承诺对应补偿方案的议案》及《关于
提请股东大会授权公司董事会全权办理回购并
注销股份相关事宜的议案》。2020 年 7 月 22
日，公司就与苏加旭、李建强、固鑫投资、雄
创投资之间的股权转让纠纷案向深圳国际仲裁
院提起仲裁；2021 年 8 月，公司就与苏加旭、
李建强、固鑫投资、南安雄创之间的股权转让
纠纷案申请的财产保全事项执行完毕，苏加
旭、李建强、固鑫投资、南安雄创分别所持有
的永安林业股票 4,634,196 股、300,922 股、
541,659 股 、541,659 股被轮候冻结；目前尚
未裁决。
承诺是否
否
按时履行
如承诺超 森源家具 2015 年度、2016 年度与 2017 年度累计实现净利润少于业绩承诺累计净利润 40,923 万元的金额为
期未履行 3,829.89 万元，公司董事会对森源家具业绩承诺情况进行了更正，更正后实际应补偿股份 10,323,209 股，
完毕的， 业绩承诺方已于 2019 年 5 月补偿股份 4,304,773 股，尚需补偿 6,018,436 股。公司于 2019 年 5 月 22 日
应当详细 向苏加旭、李建强、固鑫投资、南安雄创发出《关于业绩承诺方应补偿的股票数量和现金金额的通知》，根
说明未完 据《利润补偿协议》的约定, 苏加旭、李建强、固鑫投资、南安雄创需在收到公司本书面通知后 5 个工作日
成履行的 内，将所持公司股票的权利状况(包括但不限于股份锁定、股权质押、司法冻结等情形) 及最终可以补偿的
具体原因 股票数量或现金金额书面回复给公司。由于公司未收到上述业绩补偿方对补偿情况相关事项的书面回复，且
及下一步 其所持有的股份已质押，为此，公司于 2020 年 5 月 12 日发出《法律意见函》，要求上述业绩补偿方在收到
21
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
的工作计 法律意见函之日起五个工作日内以现金方式补偿公司。鉴于苏加旭、李建强、固鑫投资、南安雄创未在上述
划 期限内履行补偿义务，也未明确补偿计划，公司 2020 年第三次临时股东大会表决通过了《关于重大资产重
组标的资产未完成业绩承诺对应补偿方案的议案》及《关于提请股东大会授权公司董事会全权办理回购并注
销股份相关事宜的议案》。2020 年 7 月 22 日，公司就与苏加旭、李建强、固鑫投资、雄创投资之间的股权
转让纠纷案向深圳国际仲裁院提起仲裁，2021 年 8 月，公司就与苏加旭、李建强、固鑫投资、南安雄创之
间的股权转让纠纷案申请的财产保全事项执行完毕，苏加旭、李建强、固鑫投资、南安雄创分别所持有的永
安林业股票 4,634,196 股、300,922 股、541,659 股 、541,659 股被轮候冻结；目前尚未裁决。公司将继续
督促业绩承诺方采取各种有效措施（如通过转让所持股份，由受让方代为履行补偿义务的方式），履行业绩
承诺补偿义务，维护公司及全体股东的利益。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
公司与苏加 已开庭，目 《公司重大
2021 年 08
旭、李建 7,071.66 否 前尚未裁 尚未裁决 尚未裁决 仲裁公告》
月 06 日
强、福建省 决。 （2021-
22
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
固鑫投资有 070）刊登
限公司、福 于巨潮资讯
建南安雄创 网
投资中心 （www.cnin
（有限合 fo.com.cn
伙）之间的 ）
股权转让纠
纷案
其他诉讼事项
□适用 不适用
九、处罚及整改情况
适用 □不适用
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
被环保、安
监、税务等其
福建省永安林 他行政管理部
公司涉嫌信息 给予公开谴责
业（集团）股 其他 门给予重大行
披露违法违规 的处分
份有限公司 政处罚以及被
证券交易所公
开谴责的情形
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
适用 □不适用
转让资
转让资 产的评
关联交 产的账 估价值 转让价 关联交 交易损
关联关 关联交 关联交 披露日 披露索
关联方 易定价 面价值 （万 格（万 易结算 益（万
系 易类型 易内容 期 引
原则 （万 元） 元） 方式 元）
元） （如
有）
中林 位于福 参考评 《关于
（三 建省三 估价值 出售资
同一间 2021 年
明）林 出售资 明市的 并根据 4,958. 21,755 21,755 16,796 产暨关
接控股 现金 06 月
业发展 产 面积为 双方协 68 .05 .05 .37 联交易
股东 23 日
有限公 104,74 商综合 的进展
司 4 亩的 确定 公告》
23
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
林木资 （2021
产及其 -049）
70 年林 刊登于
地使用 巨潮资
权资产 讯网
（www.
cninfo
.com.c
n）
《关于
出售资
位于福 产暨关
建省三 联交易
明市的 的进展
中林 参考评
面积为 公告》
（三 估价值
同一间 26,125 2022 年 （2022
明）林 出售资 并根据 1,378. 6,013. 6,013. 4,635.
接控股 亩的林 现金 05 月 -031）
业发展 产 双方协 02 3 3 28
股东 木资产 07 日 刊登于
有限公 商综合
及其 70 巨潮资
司 确定
年林地 讯网
使用权 （www.
资产 cninfo
.com.c
n）
《关于
出售资
位于福 产暨关
建省三 联交易
明市的 的进展
中林 参考评
面积为 公告》
（三 估价值
同一间 168,95 2022 年 （2022
明）林 出售资 并根据 8,255. 34,794 34,794 26,538
接控股 2 亩的 现金 06 月 -044）
业发展 产 双方协 81 .71 .71 .9
股东 林木资 18 日 刊登于
有限公 商综合
产及其 巨潮资
司 确定
70 年林 讯网
地使用 （www.
权资产 cninfo
.com.c
n）
转让价格与账面价值或评估价值差异 账面价值为历史成本，生物资产经过多年生长其内在实际价值会累积增加，从
较大的原因（如有） 而转让价格相应增加。
对公司经营成果与财务状况的影响情
对公司业绩及财务状况有积极正面提高。
况
如相关交易涉及业绩约定的，报告期
不适用
内的业绩实现情况
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
适用 □不适用
24
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
是否存在非经营性关联债权债务往来
□是 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
总林地使用费 林地性 是否为关
林地租赁方 被出售资产 出租日 租期
（万元） 质 联交易
位于福建省三明市的面积为
中林（三明）林
22033 亩的林木资产及其林地 2021-03-30 529.61 70 年 国有 是
业发展有限公司
使用权资产
位于福建省三明市的面积为
中林（三明）林
104,744 亩的林木资产及其 70 2021-06-22 2,405.60 70 年 国有 是
业发展有限公司
年林地使用权资产
位于福建省三明市的面积为
中林（三明）林
26,125 亩的林木资产及其 70 2022-05-05 687.02 70 年 国有 是
业发展有限公司
年林地使用权资产
25
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
位于福建省三明市的面积为
中林（三明）林
168,952 亩的林木资产及其 70 2022-06-16 3,597.44 70 年 国有 是
业发展有限公司
年林地使用权资产
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
福建森
2019 年 2019 年 2020 年
源家具 5,494.5 连带责
11 月 20 12,600 12 月 09 11 月 3 否 否
有限公 4 任担保
日 日 日
司
报告期内审批的对 报告期内对外担保
外担保额度合计 0 实际发生额合计 5,494.54
（A1） （A2）
报告期末已审批的 报告期末实际对外
对外担保额度合计 12,600 担保余额合计 5,494.54
（A3） （A4）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 0 发生额合计 5,494.54
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 12,600 余额合计 5,494.54
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
5.68%
产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
0
的余额（D）
26
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
5,494.54
保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 5,494.54
截至 2022 年 6 月 30 日，上述福建森源公司向中国银行股份有限公司南安
支行借款 5,494.54 万元正办理债务重组，2021 年 5 月 21 日中国银行将该
项债权转让给厦门资产管理有限公司，厦门资产管理有限公司与上海拓桓
对未到期担保合同，报告期内发生担保责
商贸有限公司签订合作协议，双方共同对标的债权进行清收，清收处置债
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任
权期限为 36 个月。该项债权清收工作因受疫情影响，进展缓慢，目前仍在
的情况说明（如有）
清收中，森源家具按与债权人之间的约定正常履约，公司预计 2022 年 9 月
底可解除该担保责任。公司为上述担保提供连带责任保证，担保期限为债
务人履行债务期限届满之日起两年。
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
报告期内重大事项的披露情况
重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引
第九届董事会第十七次会议决议公告、独立董事对相关事项的独 2022 年 01 月 29 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
立意见书、关于拟变更会计师事务所的公告、关于召开 2022 年
第一次临时股东大会的通知、2022 年第一次临时股东大会会议议
程
关于召开 2022 年第一次临时股东大会的提示性公告 2022 年 02 月 10 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2022 年第一次临时股东大会决议公告、德恒上海律师事务所关于 2022 年 02 月 15 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
福建省永安林业（集团）股份有限公司 2022 年第一次临时股东
大会之法律意见书、第九届董事会第十八次会议决议公告、独立
董事对相关事项的独立意见书
关于持股 5%以上股东所持公司部分股份被司法裁定过户的公告 2022 年 02 月 24 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于国有股东部分国有股权无偿划转完成过户登记的公告 2022 年 03 月 08 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
简式权益变动报告书 2022 年 03 月 09 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第九届董事会第十九次会议决议公告、独立董事事前认可及独立 2022 年 03 月 29 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
意见书、福建省永安林业（集团）股份有限公司拟进行资产转让
涉及的林木资产和林地使用权资产评估报告、关于出售资产暨关
联交易的公告、2022 年第二次临时股东大会会议议程、关于召开
2022 年第二次临时股东大会的通知
关于公司副董事长、董事辞职的公告、独立董事对相关事项的独 2022 年 04 月 07 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
27
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
立意见书、关于 2022 年第二次临时股东大会增加临时提案暨股
东大会补充通知的公告、2022 年第二次临时股东大会会议议程
关于延期召开 2022 年第二次临时股东大会的公告、关于召开 2022 年 04 月 09 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2022 年第二次临时股东大会的通知（延期后）
2022 年第二次临时股东大会决议公告、德恒上海律师事务所关 2022 年 04 月 20 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
于福建省永安林业（集团）股份有限公司 2022 年第二次临时股
东大会之法律意见书、第九届董事会第二十次会议决议公告
2021 年度业绩预告 2022 年 04 月 26 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第九届董事会第二十一次会议决议公告；董事会 2021 年度工作 2022 年 04 月 28 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
报告、第九届监事会第七次会议决议公告、监事会 2021 年度工
作报告、关于会计政策变更的公告、关于 2021 年度计提资产减
值准备的公告、2021 年度利润分配及资本公积金转增股本预
案、2021 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告、2021
年年度报告全文、2021 年年度报告摘要、2021 年度审计报告等
关于挂牌转让全资子公司福建森源家具有限公司 100%股权的进 2022 年 04 月 29 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
展公告、2022 年第一季度报告全文。
关于出售资产暨关联交易的进展公告 2022 年 05 月 07 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于召开 2021 年度网上业绩说明会的公告 2022 年 05 月 11 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第九届董事会临时会议决议公告、独立董事事前认可及独立意见 2022 年 06 月 01 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
书、福建省永安林业（集团）股份有限公司拟进行资产转让涉及
的林木资产和林地使用权资产评估报告、关于出售资产暨关联交
易的公告、2022 年第三次临时股东大会会议议程、关于召开
2022 年第三次临时股东大会的通知
第九届董事会第二十三次会议决议公告、独立董事事前认可及独 2022 年 06 月 08 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
立意见书、关于拟续聘会计师事务所的公告、2021 年度股东大
会资料、关于召开 2021 年度股东大会的通知
关于召开 2022 年第三次临时股东大会的提示性公告 2022 年 06 月 14 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
第九届董事会第二十四次会议决议公告、独立董事事前认可及独 2022 年 06 月 16 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
立意见书、关于出售资产暨关联交易的公告、福建省永安林业
（集团）股份有限公司拟进行资产转让涉及的林木资产和林地使
用权资产评估报告
2022 年第三次临时股东大会决议公告、2021 年度股东大会资 2022 年 06 月 17 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
料、关于 2021 年度股东大会增加临时提案暨股东大会补充通知
的公告、德恒上海律师事务所关于福建省永安林业（集团）股份
有限公司 2022 年第三次临时股东大会之法律意见书
关于出售资产暨关联交易的进展公告 2022 年 06 月 18 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于公司董事辞职的公告 2022 年 06 月 21 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于召开 2021 年度股东大会的提示性公告 2022 年 06 月 25 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
福建省永安林业（集团）股份有限公司 2021 年度股东大会决议 2022 年 06 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
公告、德恒上海律师事务所关于福建省永安林业（集团）股份有
限公司 2021 年度股东大会的法律意见书
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
28
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 公积金
数量 比例 其他 小计 数量 比例
新股 股 转股
一、有限
售条件股 30,385,896 9.02% 0 0 30,385,896 9.03%
份
1、国
0 0.00% 0 0.00%
家持股
2、国
有法人持 0 0.00% 0 0.00%
股
3、其
他内资持 30,385,896 9.02% 30,385,896 9.03%
股
其
中：境内 6,638,248 1.97% 21,531,736 21,531,736 28,169,984 8.37%
法人持股
境内
自然人持 23,747,648 7.05% -21,531,736 -21,531,736 2,215,912 0.66%
股
4、外
0 0.00% 0 0.00%
资持股
其
中：境外 0 0.00% 0 0.00%
法人持股
境外
自然人持 0 0.00% 0 0.00%
股
二、无限
售条件股 306,298,033 90.97% 306,298,033 90.97%
份
1、人
民币普通 306,298,033 90.97% 306,298,033 90.97%
股
2、境
内上市的 0 0.00% 0 0.00%
外资股
3、境
外上市的 0 0.00% 0 0.00%
外资股
4、其 0 0.00% 0 0.00%
29
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
他
三、股份
336,683,929 100.00% 336,683,929 100.00%
总数
股份变动的原因
适用 □不适用
因公司股东苏加旭先生质押给天风证券的公司股份涉及违约，天风证券股份有限公司向福建省泉州市中级人民法院申请
强制执行，于 2022 年 2 月 22 日通过司法划转股份 40,372,005（其中 21,531,736 股为限售股）股并完成过户。
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
适用 □不适用
因公司股东苏加旭先生质押给天风证券的公司股份涉及违约，天风证券股份有限公司向福建省泉州市中级人民法院申请
强制执行，于 2022 年 2 月 22 日通过司法划转股份 40,372,005（其中 21,531,736 股为限售股）股并完成过户。
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
期初限售股 本期解除限 本期增加限 期末限售股
股东名称 限售原因 解除限售日期
数 售股数 售股数 数
根据 2015 年公司与 根据 2015 年公司与苏加旭
苏加旭先生、李建强 先生、李建强先生、固鑫
先生、固鑫投资、南 投资、南安雄创共同签署
安雄创共同签署的 的《利润补偿协议》和更
《利润补偿协议》， 正后的森源家具在业绩承
因苏加旭先生未履行 诺期的业绩实现情况，森
业绩补偿义务，其从 源家具 2015 年度、2016
公司重大资产重组项 年度与 2017 年度累计实现
天风证券 目中所获得持有的公 净利润少于业绩承诺累计
股份有限 0 0 21,531,736 21,531,736 司股票 40% 净利润 40,923 万元的
公司 （21,531,736 股） 3,829.89 万元，苏加旭先
尚处于限售状态。因 生、固鑫投资尚需补偿股
公司股东苏加旭先生 份 4,634,196 股、541,659
质押给天风证券的公 股。截至目前，苏加旭先
司股份涉及违约，天 生、固鑫投资未履行业绩
风证券股份有限公司 补偿义务。根据《利润补
向福建省泉州市中级 偿协议》，当业绩补偿事项
人民法院申请强制执 触发时，苏加旭先生与固
行，于 2022 年 2 月 鑫投资承担连带责任，在
30
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
22 日通过司法划转 苏加旭先生和固鑫投资履
股份 40,372,005 行上述业绩承诺补偿义务
（其中 21,531,736 前，天风证券司法划转所
股为限售股）股并完 获得的 21,531,736 股限售
成过户。 股面临无法解除限售的情
形。
自股份上市之日起满 12 个
月后按如下方式解除限
售：①如利润补偿协议约
定的承诺年度第一年的预
测净利润实现，则自股份
上市之日起满 12 个月且森
2015 年公司发行股
源股份第一个承诺年度的
份及支付现金购买资
专项审计报告公告之日起
产并募集配套资金项
(以二者发生较晚者为
目新增限售股份，于
准)，可解锁股份数为其认
2015 年 10 月 8 日在
购永安林业本次发行股份
深交所上市。因公司
数的 25%；②如利润补偿
股东苏加旭先生质押
协议约定的前两个承诺年
给天风证券的公司股
度累计预测净利润实现，
份涉及违约，天风证
苏加旭 21,531,736 21,531,736 0 0 则自森源股份第二个承诺
券股份有限公司向福
年度的专项审计报告公告
建省泉州市中级人民
之日起，新增可解锁股份
法院申请强制执行，
数为其认购永安林业本次
于 2022 年 2 月 22 日
发行股份数的 35%，累计
通过司法划转股份
可解锁股份数为其认购永
40,372,005（其中
安林业本次发行股份数的
21,531,736 股为限
60%；③依据利润补偿协议
售股）股并完成过
约定履行完毕补偿义务
户。
后，剩余股份全部解锁；
如未解锁的股份数不足利
润补偿协议约定的当年应
补偿的股份数，按照利润
补偿协议的相关约定执
行。
自股份上市之日起满 12 个
月后按如下方式解除限
售：①如利润补偿协议约
定的承诺年度第一年的预
测净利润实现，则自股份
上市之日起满 12 个月且森
源股份第一个承诺年度的
专项审计报告公告之日起
(以二者发生较晚者为
2015 年公司发行股
准)，可解锁股份数为其认
份及支付现金购买资
福建南安 购永安林业本次发行股份
产并募集配套资金项
雄创投资 3,982,949 0 0 3,982,949 数的 25%；②如利润补偿
目新增限售股份，于
中心 协议约定的前两个承诺年
2015 年 10 月 8 日在
度累计预测净利润实现，
深交所上市。
则自森源股份第二个承诺
年度的专项审计报告公告
之日起，新增可解锁股份
数为其认购永安林业本次
发行股份数的 35%，累计
可解锁股份数为其认购永
安林业本次发行股份数的
60%；③依据利润补偿协议
约定履行完毕补偿义务
31
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
后，剩余股份全部解锁；
如未解锁的股份数不足利
润补偿协议约定的当年应
补偿的股份数，按照利润
补偿协议的相关约定执
行。
自股份上市之日起满 12 个
月后按如下方式解除限
售：①如利润补偿协议约
定的承诺年度第一年的预
测净利润实现，则自股份
上市之日起满 12 个月且森
源股份第一个承诺年度的
专项审计报告公告之日起
(以二者发生较晚者为
准)，可解锁股份数为其认
购永安林业本次发行股份
数的 25%；②如利润补偿
2015 年公司发行股
协议约定的前两个承诺年
份及支付现金购买资
福建省固 度累计预测净利润实现，
产并募集配套资金项
鑫投资有 2,655,299 0 0 2,655,299 则自森源股份第二个承诺
目新增限售股份，于
限公司 年度的专项审计报告公告
2015 年 10 月 8 日在
之日起，新增可解锁股份
深交所上市。
数为其认购永安林业本次
发行股份数的 35%，累计
可解锁股份数为其认购永
安林业本次发行股份数的
60%；③依据利润补偿协议
约定履行完毕补偿义务
后，剩余股份全部解锁；
如未解锁的股份数不足利
润补偿协议约定的当年应
补偿的股份数，按照利润
补偿协议的相关约定执
行。
自股份上市之日起满 12 个
月后按如下方式解除限
售：①如利润补偿协议约
定的承诺年度第一年的预
测净利润实现，则自股份
上市之日起满 12 个月且森
源股份第一个承诺年度的
专项审计报告公告之日起
(以二者发生较晚者为
2015 年公司发行股
准)，可解锁股份数为其认
份及支付现金购买资
购永安林业本次发行股份
产并募集配套资金项
李建强 2,212,749 0 0 2,212,749 数的 25%；②如利润补偿
目新增限售股份，于
协议约定的前两个承诺年
2015 年 10 月 8 日在
度累计预测净利润实现，
深交所上市。
则自森源股份第二个承诺
年度的专项审计报告公告
之日起，新增可解锁股份
数为其认购永安林业本次
发行股份数的 35%，累计
可解锁股份数为其认购永
安林业本次发行股份数的
60%；③依据利润补偿协议
约定履行完毕补偿义务
32
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
后，剩余股份全部解锁；
如未解锁的股份数不足利
润补偿协议约定的当年应
补偿的股份数，按照利润
补偿协议的相关约定执
行。
合计 30,382,733 21,531,736 21,531,736 30,382,733 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总
17,211 0
数 数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押、标记或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通
数量 情况 股数量 股数量 股份状态 数量
中林（永
安）控股 国有法人 19.27% 64,884,600 0 0
有限公司
天风证券
境内非国
股份有限 12.29% 41,372,005 21,531,736 19,840,269
有法人
公司
永安市财
国有法人 4.02% 13,549,565 0 0
政局
永安市远
兴曹远城 境内非国
3.75% 12,611,300 0 0
镇建设有 有法人
限公司
境内自然
苏加旭 2.16% 7,256,973 0 0 质押 7,256,973
人
境内自然
黄江畔 1.65% 5,556,365 0 0
人
境内自然
李建强 1.27% 4,270,278 2,212,749 2,057,529 质押 4,187,178
人
福建南安
雄创投资 境内非国
1.19% 4,001,529 3,982,949 18,580
中心（有 有法人
限合伙）
境内自然
黄江河 1.04% 3,486,205 0 0
人
福建省固
境内非国
鑫投资有 0.86% 2,885,400 2,655,299 230,101 质押 2,885,400
有法人
限公司
中林（永安）控股有限公司、永安市财政局为一致行动人；苏加旭及福建省固鑫投资有限公
上述股东关联关系或一
司为一致行动人。公司未知其他股东之间存在的关联关系或属于《上市公司收购管理办法》
致行动的说明
规定的一致行动人的情况。
永安市财政局于 2020 年 4 月 12 日将其所持有的永安林业股票对应的表决权委托给中林（永
上述股东涉及委托/受托
安）控股有限公司。公司未知上述其他股东之间涉及委托/受托表决权、放弃表决权的情
表决权、放弃表决权情
况。
33
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
况的说明
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
中林（永安）控股有限
64,884,600 人民币普通股 64,884,600
公司
天风证券股份有限公司 19,840,269 人民币普通股 19,840,269
永安市财政局 13,549,565 人民币普通股 13,549,565
永安市远兴曹远城镇建
12,611,300 人民币普通股 12,611,300
设有限公司
苏加旭 7,256,973 人民币普通股 7,256,973
黄江畔 5,556,365 人民币普通股 5,556,365
黄江河 3,486,205 人民币普通股 3,486,205
金春秀 2,808,313 人民币普通股 2,808,313
#福建乐祥投资有限公司 2,238,200 人民币普通股 2,238,200
李建强 2,057,529 人民币普通股 2,057,529
前 10 名无限售条件普通
股股东之间，以及前 10
中林（永安）控股有限公司、永安市财政局为一致行动人；苏加旭及福建省固鑫投资有限公
名无限售条件普通股股
司为一致行动人。公司未知其他股东之间存在的关联关系或属于《上市公司收购管理办法》
东和前 10 名普通股股东
规定的一致行动人的情况。
之间关联关系或一致行
动的说明
前 10 名普通股股东参与
截至 2022 年 6 月 30 日，福建乐祥投资有限公司通过信用交易担保证券账户持有 1,872,500
融资融券业务情况说明
股。
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
34
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
35
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
36
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：福建省永安林业(集团)股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 347,755,916.33 132,251,101.15
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 13,189,606.88 15,114,761.18
应收款项融资 17,021,583.19 42,507,263.67
预付款项 3,497,518.11 1,818,197.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 3,228,572.79 210,001,870.40
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 525,345,923.63 624,327,210.40
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,035.78 23,058.46
流动资产合计 910,046,156.71 1,026,043,463.20
非流动资产：
37
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 38,980,118.07 40,471,884.45
其他权益工具投资 11,642,330.60 11,642,330.60
其他非流动金融资产 18,210,500.00 20,086,000.00
投资性房地产 12,764,229.63 13,171,145.25
固定资产 159,057,823.62 170,615,645.28
在建工程 1,330,756.94 933,300.99
生产性生物资产 2,819,520.65 5,529,670.29
油气资产
使用权资产 415,228.70 431,199.04
无形资产 36,603,385.46 37,167,436.54
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,296,528.36 1,488,816.78
递延所得税资产
其他非流动资产 37,964,213.80 37,964,213.80
非流动资产合计 321,084,635.83 339,501,643.02
资产总计 1,231,130,792.54 1,365,545,106.22
流动负债：
短期借款 114,063,200.00 522,774,300.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 23,373,325.57 46,350,937.45
预收款项
合同负债 30,008,012.55 46,103,911.24
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 10,493,529.67 13,296,879.50
应交税费 6,272,346.43 2,495,737.05
其他应付款 42,764,471.83 46,488,263.40
其中：应付利息
应付股利 171,446.00 171,446.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
38
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 8,466.21 8,466.21
其他流动负债 515,091.32 299,841.78
流动负债合计 227,498,443.58 677,818,336.63
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 426,380.05 430,613.15
长期应付款 1,149,418.01 1,149,418.01
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 3,042,888.26 3,688,097.89
递延所得税负债 2,305,570.13 2,774,445.13
其他非流动负债
非流动负债合计 6,924,256.45 8,042,574.18
负债合计 234,422,700.03 685,860,910.81
所有者权益：
股本 336,683,929.00 336,683,929.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,608,759,095.91 1,608,759,095.91
减：库存股
其他综合收益 -41,288,795.36 -41,288,795.36
专项储备
盈余公积 16,991,234.63 16,991,234.63
一般风险准备
未分配利润 -954,059,518.66 -1,271,012,813.36
归属于母公司所有者权益合计 967,085,945.52 650,132,650.82
少数股东权益 29,622,146.99 29,551,544.59
所有者权益合计 996,708,092.51 679,684,195.41
负债和所有者权益总计 1,231,130,792.54 1,365,545,106.22
法定代表人：朱成庆 主管会计工作负责人：査桂兵 会计机构负责人：杨建志
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 338,219,557.31 114,756,287.60
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
39
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应收账款 2,431,531.57 1,774,672.30
应收款项融资 17,021,583.19 42,507,263.67
预付款项 3,015,383.64 1,747,347.03
其他应收款 2,873,350.61 219,597,429.99
其中：应收利息
应收股利
存货 446,331,955.46 545,371,584.23
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 873.09 20,680.83
流动资产合计 809,894,234.87 925,775,265.65
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 145,750,118.48 147,210,118.05
其他权益工具投资 11,642,330.60 11,642,330.60
其他非流动金融资产 18,210,500.00 20,086,000.00
投资性房地产 12,764,229.63 13,171,145.25
固定资产 156,040,643.30 167,828,197.15
在建工程 1,330,756.94 933,300.99
生产性生物资产 2,819,520.65 5,529,670.29
油气资产
使用权资产 415,228.70 431,199.04
无形资产 36,603,385.46 37,167,436.54
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,296,528.36 1,488,816.78
递延所得税资产
其他非流动资产 37,964,213.80 37,964,213.80
非流动资产合计 424,837,455.92 443,452,428.49
资产总计 1,234,731,690.79 1,369,227,694.14
流动负债：
短期借款 114,063,200.00 497,774,300.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 21,486,342.02 43,973,315.16
预收款项
合同负债 26,731,634.28 44,017,754.14
应付职工薪酬 8,834,066.03 10,950,828.49
40
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应交税费 5,836,422.27 2,082,109.09
其他应付款 53,387,484.72 84,187,765.39
其中：应付利息
应付股利 171,446.00 171,446.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 8,466.21 8,466.21
其他流动负债 272,260.65 269,383.94
流动负债合计 230,619,876.18 683,263,922.42
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 426,380.05 430,613.15
长期应付款 1,149,418.01 1,149,418.01
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 3,042,888.26 3,688,097.89
递延所得税负债 2,305,570.13 2,774,445.13
其他非流动负债
非流动负债合计 6,924,256.45 8,042,574.18
负债合计 237,544,132.63 691,306,496.60
所有者权益：
股本 336,683,929.00 336,683,929.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,608,759,095.91 1,608,759,095.91
减：库存股
其他综合收益 -41,288,795.36 -41,288,795.36
专项储备
盈余公积 16,991,234.63 16,991,234.63
未分配利润 -923,957,906.02 -1,243,224,266.64
所有者权益合计 997,187,558.16 677,921,197.54
负债和所有者权益总计 1,234,731,690.79 1,369,227,694.14
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 549,404,893.04 202,544,337.99
其中：营业收入 549,404,893.04 202,544,337.99
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 287,824,076.68 174,900,441.78
41
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其中：营业成本 247,656,310.58 139,735,252.05
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,330,207.00 2,026,569.06
销售费用 3,668,194.46 3,179,558.03
管理费用 23,826,633.08 24,367,618.35
研发费用 2,947,679.64
财务费用 7,395,051.92 5,591,444.29
其中：利息费用 12,488,780.38 15,057,120.23
利息收入 5,150,696.59 9,505,153.83
加：其他收益 9,788,772.80 3,128,864.53
投资收益（损失以“－”号填
-163,464.70 1,104,472.72
列）
其中：对联营企业和合营
-1,379,514.70 -366,027.28
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-1,875,500.00 -1,270,500.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
36,797,636.28 -773,887.55
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-142,686.22
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
10,399,576.88 134,687.01
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
316,385,151.40 29,967,532.92
列）
加：营业外收入 177,932.44 412,787.28
减：营业外支出 7,548.83
四、利润总额（亏损总额以“－”号
316,555,535.01 30,380,320.20
填列）
减：所得税费用 -468,362.09 -315,538.46
五、净利润（净亏损以“－”号填
317,023,897.10 30,695,858.66
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
317,023,897.10 30,695,858.66
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
42
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 316,953,294.70 31,106,168.95
2.少数股东损益 70,602.40 -410,310.29
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 317,023,897.10 30,695,858.66
归属于母公司所有者的综合收益总
316,953,294.70 31,106,168.95
额
归属于少数股东的综合收益总额 70,602.40 -410,310.29
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.94 0.09
（二）稀释每股收益 0.94 0.09
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：朱成庆 主管会计工作负责人：査桂兵 会计机构负责人：杨建志
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 545,384,020.63 193,470,355.79
减：营业成本 246,630,279.14 134,449,332.45
税金及附加 2,291,581.97 1,971,569.44
销售费用 3,424,154.04 3,029,496.06
管理费用 20,048,013.74 20,260,279.59
研发费用 2,246,147.19
财务费用 6,786,776.45 4,930,007.69
43
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其中：利息费用 11,846,512.32 14,391,682.73
利息收入 5,106,138.19 9,489,940.43
加：其他收益 9,783,344.71 3,014,898.21
投资收益（损失以“－”号填
-131,697.89 1,104,472.72
列）
其中：对联营企业和合营企
-1,347,747.89 -366,027.28
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-1,875,500.00 -1,270,500.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
36,772,775.33 -212,040.92
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-142,686.22
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
10,399,576.88 1,204.40
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
318,762,880.91 31,467,704.97
列）
加：营业外收入 34,604.71 273,891.13
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号
318,797,485.62 31,741,596.10
填列）
减：所得税费用 -468,875.00 -317,625.00
四、净利润（净亏损以“－”号填
319,266,360.62 32,059,221.10
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
319,266,360.62 32,059,221.10
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
44
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 319,266,360.62 32,059,221.10
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 540,966,831.10 281,441,613.43
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,504,104.65 1,648,322.92
收到其他与经营活动有关的现金 42,635,205.72 4,164,202.74
经营活动现金流入小计 585,106,141.47 287,254,139.09
购买商品、接受劳务支付的现金 137,991,633.07 85,718,188.47
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 26,373,817.55 24,222,153.49
支付的各项税费 4,207,447.53 6,497,875.50
支付其他与经营活动有关的现金 17,274,594.30 17,652,391.89
经营活动现金流出小计 185,847,492.45 134,090,609.35
经营活动产生的现金流量净额 399,258,649.02 153,163,529.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 200,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
11,003,961.07 187,634.22
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
227,549,624.57
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 238,553,585.64 387,634.22
购建固定资产、无形资产和其他长
1,005,735.10 374,900.08
期资产支付的现金
投资支付的现金
45
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,005,735.10 374,900.08
投资活动产生的现金流量净额 237,547,850.54 12,734.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00 43,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 43,500,000.00
偿还债务支付的现金 428,140,000.00 280,450,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
13,059,880.38 16,137,120.23
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 441,199,880.38 296,587,120.23
筹资活动产生的现金流量净额 -421,199,880.38 -253,087,120.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 215,606,619.18 -99,910,856.35
加：期初现金及现金等价物余额 112,897,235.91 137,274,217.06
六、期末现金及现金等价物余额 328,503,855.09 37,363,360.71
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 529,528,938.51 273,285,280.10
收到的税费返还 1,503,788.73 1,648,302.03
收到其他与经营活动有关的现金 39,183,020.48 3,612,584.14
经营活动现金流入小计 570,215,747.72 278,546,166.27
购买商品、接受劳务支付的现金 118,528,506.93 80,111,169.73
支付给职工以及为职工支付的现金 22,431,581.01 20,086,904.52
支付的各项税费 3,868,187.11 6,017,790.14
支付其他与经营活动有关的现金 14,254,272.18 16,313,348.69
经营活动现金流出小计 159,082,547.23 122,529,213.08
经营活动产生的现金流量净额 411,133,200.49 156,016,953.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 200,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
11,003,961.07 54,151.61
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
227,549,624.57
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 238,553,585.64 254,151.61
购建固定资产、无形资产和其他长
505,120.10 358,565.08
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
46
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 30,058,980.00 3,045,564.25
投资活动现金流出小计 30,564,100.10 3,404,129.33
投资活动产生的现金流量净额 207,989,485.54 -3,149,977.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 10,000,000.00 43,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 43,500,000.00
偿还债务支付的现金 393,140,000.00 280,450,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
12,417,612.32 15,471,682.73
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 405,557,612.32 295,921,682.73
筹资活动产生的现金流量净额 -395,557,612.32 -252,421,682.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 223,565,073.71 -99,554,707.26
加：期初现金及现金等价物余额 95,402,422.36 124,790,072.87
六、期末现金及现金等价物余额 318,967,496.07 25,235,365.61
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
-
1,6 -
336 16, 1,2 650 29, 679
08, 41,
,68 991 71, ,13 551 ,68
一、上年期 759 288
3,9 ,23 012 2,6 ,54 4,1
末余额 ,09 ,79
29. 4.6 ,81 50. 4.5 95.
5.9 5.3
00 3 3.3 82 9 41
1 6
6
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
336 1,6 - 16, - 650 29, 679
二、本年期 ,68 08, 41, 991 1,2 ,13 551 ,68
初余额 3,9 759 288 ,23 71, 2,6 ,54 4,1
29. ,09 ,79 4.6 012 50. 4.5 95.
47
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
00 5.9 5.3 3 ,81 82 9 41
1 6 3.3
6
三、本期增 316 316 317
减变动金额 ,95 ,95 70, ,02
（减少以 3,2 3,2 602 3,8
“－”号填 94. 94. .40 97.
列） 70 70 10
316 316 317
,95 ,95 70, ,02
（一）综合
3,2 3,2 602 3,8
收益总额
94. 94. .40 97.
70 70 10
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
48
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,6 - -
336 16, 967 29, 996
08, 41, 954
,68 991 ,08 622 ,70
四、本期期 759 288 ,05
3,9 ,23 5,9 ,14 8,0
末余额 ,09 ,79 9,5
29. 4.6 45. 6.9 92.
5.9 5.3 18.
00 3 52 9 51
1 6 66
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
-
1,6 -
336 16, 1,3 596 29, 625
08, 40,
,68 991 25, ,45 522 ,97
一、上年期 759 341
3,9 ,23 638 4,6 ,38 7,0
末余额 ,09 ,05
29. 4.6 ,54 60. 5.7 46.
5.9 5.4
00 3 3.6 52 8 30
1 1
1
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
-
1,6 -
336 16, 1,3 596 29, 625
08, 40,
,68 991 25, ,45 522 ,97
二、本年期 759 341
3,9 ,23 638 4,6 ,38 7,0
初余额 ,09 ,05
29. 4.6 ,54 60. 5.7 46.
5.9 5.4
00 3 3.6 52 8 30
1 1
1
31, 31, - 30,
三、本期增
106 106 410 695
49
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
减变动金额 ,16 ,16 ,31 ,85
（减少以 8.9 8.9 0.2 8.6
“－”号填 5 5 9 6
列）
31, 31, - 30,
106 106 410 695
（一）综合
,16 ,16 ,31 ,85
收益总额
8.9 8.9 0.2 8.6
5 5 9 6
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
50
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
1,6 -
336 16, 1,2 627 29, 656
08, 40,
,68 991 94, ,56 112 ,67
四、本期期 759 341
3,9 ,23 532 0,8 ,07 2,9
末余额 ,09 ,05
29. 4.6 ,37 29. 5.4 04.
5.9 5.4
00 3 4.6 47 9 96
1 1
6
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
-
1,608 -
336,6 16,99 1,243 677,9
一、上年期 ,759, 41,28
83,92 1,234 ,224, 21,19
末余额 095.9 8,795
9.00 .63 266.6 7.54
1 .36
4
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
-
1,608 -
336,6 16,99 1,243 677,9
二、本年期 ,759, 41,28
83,92 1,234 ,224, 21,19
初余额 095.9 8,795
9.00 .63 266.6 7.54
1 .36
4
三、本期增
减变动金额 319,2 319,2
（减少以 66,36 66,36
“－”号填 0.62 0.62
列）
319,2 319,2
（一）综合
66,36 66,36
收益总额
0.62 0.62
（二）所有
者投入和减
少资本
51
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,608 - -
336,6 16,99 997,1
四、本期期 ,759, 41,28 923,9
83,92 1,234 87,55
末余额 095.9 8,795 57,90
9.00 .63 8.16
1 .36 6.02
上年金额
52
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
-
1,608 -
336,6 16,99 1,296 626,0
一、上年期 ,759, 40,34
83,92 1,234 ,051, 41,62
末余额 095.9 1,055
9.00 .63 575.2 8.93
1 .41
0
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
-
1,608 -
336,6 16,99 1,296 626,0
二、本年期 ,759, 40,34
83,92 1,234 ,051, 41,62
初余额 095.9 1,055
9.00 .63 575.2 8.93
1 .41
0
三、本期增
减变动金额 32,05 32,05
（减少以 9,221 9,221
“－”号填 .10 .10
列）
32,05 32,05
（一）综合
9,221 9,221
收益总额
.10 .10
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
53
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
1,608 -
336,6 16,99 1,263 658,1
四、本期期 ,759, 40,34
83,92 1,234 ,992, 00,85
末余额 095.9 1,055
9.00 .63 354.1 0.03
1 .41
0
三、公司基本情况
（1）基本情况
福建省永安林业（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经福建省经济体制改革委员会闽体改
（1993）132 号文批准成立，在重组福建省永安林业（集团）总公司及永安市林产化工厂资产的基础上，吸收其他法人
和内部职工入股定向募集设立,初始注册资本为 4,353 万元。本公司于 1996 年 11 月 29 日向社会公开发行 1,950 万股社会
公众股（每股面值 1 元，溢价 4 元）后，股本増加至 6,303 万元。经 1997 年每 10 股派送 1 股股利，并用资本公积按 10:7
的比例转增股本；1998 年每 10 股派送 3 股股利，并按 10:2.307692 的比例配售新股（每股配股价 8.70 元）后，本公司股
本增加至 16,723.26 万元。2006 年 8 月，经福建省国有资产监督管理委员会批准，并经股东大会决议通过，本公司实施
了股权分置改革方案，即以资本公积金向全体流通股股东（即社会公众股股东）定向转增 3,552.768 万股，转增后本公司
股本增加至人民币 20,276.028 万元。2015 年 9 月 8 日，中国证监会出具《关于核准福建省永安林业（集团）股份有限公
司向苏加旭等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2015 】2076 号），本公司通过发行股份
106,382,125 股及支付现金 5,000.00 万元相结合的方式购买苏加旭、李建强、王清云、王清白及福建南安雄创投资中心
（有限合伙）、福建省固鑫投资有限公司持有的福建森源家具股份有限公司（已更名为“福建森源家具有限公司”，以下
简称“福建森源公司”）合计 100%股权。同时，本公司向上海瀚叶财富管理顾问有限公司、黄友荣发行股份 31,877,394 股。
2016 年 10 月 19 日，因公司 2015 年重大资产重组标的资产福建森源股份有限公司（现已更名为“福建森源家具有限公司”）
2015 年度业绩未达到盈利预测承诺值，根据 2015 年公司与各业绩承诺方共同签署的《关于福建森源股份有限公司的利
54
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
润补偿协议》，公司以总价 1.00 元人民币向各业绩承诺方[苏加旭、李建强、福建省固鑫投资有限公司、福建南安雄创
投本公司资中心（有限合伙）]回购合计应补偿股份 31,097 股并注销。上述回购注销完成后，公司总股本由 341,019,799
股减至 340,988,702 股，注册资本减至 340,988,702 元。2019 年 5 月 17 日，因公司 2015 年重大资产重组标的资产福建森
源股份有限公司（现已更名为“福建森源家具有限公司”）2017 年度业绩未达到盈利预测承诺值，同时根据 2015 年公司
与各业绩承诺方共同签署的《关于福建森源股份有限公司的利润补偿协议》，公司以总价 1.00 元人民币向各业绩承诺方
[苏加旭、李建强、福建省固鑫投资有限公司、福建南安雄创投资中心（有限合伙）]回购合计应补偿股份 4,304,773 股并
注销，本公司截至 2022 年 6 月 30 日止，本公司总股本为 33,668.39 万元。
（2）营业执照、法定代表人及公司住址
本公司统一社会信用代码：91350000158164259X，法定代表人为朱成庆。本公司目前住址为：福建省永安市燕江东
路 819 号。
（3） 行业性质及经营范围
根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》，公司原属于农、林、牧、渔业—林业（分类代码为 A02）。本
公司主要经营范围为：木材、竹材采运；木材加工；竹制品制造；人造板制造；家具制造；林业、农业生产技术服务；
家具、建筑材料批发、零售；林木育苗；园艺作物种植；对外贸易；机械设备租赁；房屋租赁。
（4）主要产品
本公司及其子公司主要产品包括：原木、高密度纤维板、中密度纤维板系列产品等。
（5）组织架构除股东大会、董事会、监事会外，本公司还设置了董事会秘书处、人力资源部、信息技术中心、财务
部、法律事务部等相关职能部门以及森林经营分公司、永安人造板厂等六个分公司（事业部）。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会第二十五次会议于 2022 年 7 月 29 日批准。
本公司 2022 年 6 月纳入合并范围的子公司共 6 户。详见本附注九、在其他主体中的权益披露。合并范围本年变动详见本
附注八。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本
准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
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1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 6 月 30 日的合并及母公司财
务状况及 2022 年 6 月的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业
周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司
编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业
合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，
按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值
的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值
之和的差额，调整资本公积,资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并
日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，
与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方
控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日
之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉,按成本扣除累计减值准备进
行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
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在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资
的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益
不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期
损益。购买日之前持有的股权投资釆用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时
转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之
和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价
值之间的差额计入当期收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日
当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合
并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相
关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公
司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，
本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳
入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表
中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告年末的收入、费
用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分
担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
3. 购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负
债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3. 丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重
新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计
算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
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与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义
务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
1. 共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
1. 合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者
前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交
易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表的折算
期末，本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币财务报表时，资产负债表中的资产和负债项目，采用
资产负债表日的即期汇率折算，所有权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易
发生日的即期汇率折算）折算。
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外币现金流量，采用资产负债表的当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用现金流量发生
日的即期汇率折算）折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等
价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“其他综
合收益”项目列示。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1. 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2. 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签
订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认
现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以
摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计
量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分
的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损
益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他
综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分
本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
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初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损
益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现
金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对
金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时
间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可
能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特
征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的
第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包
含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金
融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及
与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
1. 向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
2. 在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
3. 将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益
工具。
4. 将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现
金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是
作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果
是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注四、10。
3. 金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
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以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融
资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实
际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，
计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，
处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但
尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确
认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来
12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未
来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）
可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利
率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息
收入。
对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分
组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合 1:银行承兑汇票
应收票据组合 2:商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合 1:森林经营
应收账款组合 2:木材二次加工业务
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约
风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收
账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1:应收押金和保证金
其他应收款组合 2:应收关联方款项
其他应收款组合 3:应收其他款项
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对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存
续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有
依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合
为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过 90 日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是
否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信
用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的
损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减
该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其
他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减
记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以
偿还将被减记的金额。但是,按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资
产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资
产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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11、应收票据
见附注五、10 金融工具
12、应收账款
见附注五、10 金融工具
13、应收款项融资
见附注五、10 金融工具
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
见附注五、10 金融工具
15、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、消耗性生物资产等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。本公司原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准
备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度为
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
16、合同资产
17、合同成本
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18、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收
回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；
预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在
该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减
值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按
比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待
售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净
额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的
资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动
资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产
在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继
续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从
持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有
待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公
司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成
本作为长期股权投资的投资成本。
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对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；
发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核
算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利
润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投
资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
釆用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相
应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长
期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被
投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整
后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允
价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，
以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重
大影响之日改按《企业会计准则第 22 号一金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号一金融工具确认和计量》的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应
的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进
行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础
上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断
该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行
动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;如果存在两个或两个以上的参与方组
合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制°判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份
以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位
发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
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当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投
资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司
拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种
情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、31。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊
销。
釆用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、31。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-35 5 4.75-2.71
机器设备 年限平均法 10-20 5 9.5-4.75
运输设备 年限平均法 5、10 5 19.00、9.50
电子及办公设备 年限平均法 5 5 19
其他设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50
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（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最
低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可
归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值°未确认融资费用在租赁期内
各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与
租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
1. 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者
承担带息债务形式发生的支出；
2. 借款费用已经发生；
3. 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2） 借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本
化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资
本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3） 借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
（1）生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
1. 企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
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2. 与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
3. 该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产的分类
本公司生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
①消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。
自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包
括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本.
②生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林等。生产性生物资产按
照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归
属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。
生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后，确定折旧率如下：
生产性生物资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率% 年折旧率％
竹林 30.00 0 3.33
果树林 10.00 0 10.00
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计
变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
③公益性生物资产
公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括水土保持林和水源涵养林等。公益性生物资产
按照成本进行初始计量。自行营造的公益性生物资产的成本,为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，
包括符合资本化条件的借款费用。
公益性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。
公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
（3）生物资产减值的处理消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额,
计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在
原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
生产性生物资产计提资产减值方法见附注五、31。
公益性生物资产不计提减值准备。
28、油气资产
29、使用权资产
本公司作为承租人：
①初始计量
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在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值
确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；
无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在
租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资
产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产
成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租
赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认
使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
④租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，（除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，）在租赁
变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的
现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的
相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、软件使用权、专利技术等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供
使用时起，釆用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预
期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 受益年限 年限平均法
软件使用权 合同规定年限或受益年限（未规定按 3 或 5 年限平均法
年）
其他无形资产 合同规定年限或受益年限（未规定按 10 年） 年限平均法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的，调整原先
估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损
益。计提资产减值方法见附注五、31。
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（2） 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具
有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生
产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源
和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够
可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、商誉、以成本模式计量的投资性房地产、以采
用成本模式计量的生产性生物资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产的资产减值，
按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值
测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹
象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公
司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。
32、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用
项目，其摊余价值全部计入当期损益。
33、合同负债
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪
酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人
等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
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本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工
伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在
职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企
业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。
本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
1. 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服
务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工
服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
2. 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产
上限影响的利息。
3. 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综
合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结
转至未分配利润。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不
能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期
间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休
金)，按照离职后福利处理。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。
符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划
净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
见附注五、29。
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36、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定
性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为
资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公
允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与
收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的
政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的
方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；
用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相
关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处
理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，
计入营业外收支。
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福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项
相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延
所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
1. 商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易
发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
2. 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该
暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性
差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是
在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所
得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率
计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予
以转回。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
本公司作为出租人，经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，
计入当期损益。本公司作为承租人，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费
用，计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
本公司作为出租人，融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实
现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。本公司作为承租人，在租
赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款
额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁
73
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折
旧。
43、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置：
1. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
2. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
3. 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
列报
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，
其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为
终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止
经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的,在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重
新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评
价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层
运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置：
1. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
2. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
3. 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
74
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
列报
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，
其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为
终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止
经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的,在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重
新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评
价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层
运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 3、6、9、13
城市维护建设税 应纳所得税额 7
企业所得税 应纳所得税额
教育费附加 应交流转税额 3
地方教育费附加 应交流转税额 2
房产税 房产原值的 70%或租金收入 1.2、12
土地使用税 应税面积 定额税率
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司、福建省永惠林业有限公司、漳平市燕菁林业有限
责任公司、永安市青山木材检验有限责任公司、永安市佳
25%
盛伐区调查设计有限责任公司、福建永林金树生物科技有
限公司
永安市佳盛伐区调查设计有限责任公司、永安市青山木材
执行小微企业优惠税率
检验有限责任公司、福建永林家居有限公司
2、税收优惠
1.增值税的优惠政策
（1）根据永安市国家税务局“永国税发[2005]13 号”《关于加强木竹行业税收征管的通知》，本公司自营林木材销售
不缴纳增值税，购并林杉木管护期满五年、松杂木管护期满十年的木材销售免征增值税，其余购并林木材销售增值税率
为 13%。
（2）根据“财税[2015]78 号”《财政部、国家税务总局关于印发〈资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录〉的通
知》，本公司以三剩物和次小薪材为原料生产加工的综合利用产品，由税务机关实行增值税即征即退 70%的办法，自
2015 年 7 月 1 日起执行。
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（3）根据财政部、国家税务总局财税[2012]39 号文《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的
通知》，本公司对外出口自产货物，免征增值税，相应的进项税额抵减应纳增值税额，未抵减完的部分予以退还；本公
司对外出口非自产货物，免征增值税，相应的进项税额予以退还。
2.企业所得税的优惠政策
（1）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条的规定，从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减
征企业所得税。本公司种植林木、林木种子和苗木作物及从事林木产品初加工取得的所得暂免征收企业所得税。
（2）根据企业所得税法、企业所得税法实施条例及《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定，本公司使用枝丫材
生产的中、高密度纤维板减按 90%计入收入总额。
（3）根据财政部、税务总局“财税[2019]13 号”《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，对小型微利企业
年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得
额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、
税务总局公告“2021 年第 12 号”《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税
所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13
号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。公告执行期限为 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 16,781.25 20,777.90
银行存款 346,166,270.53 130,550,350.87
其他货币资金 1,572,864.55 1,679,972.38
合计 347,755,916.33 132,251,101.15
因抵押、质押或冻结等对
17,679,200.00 19,353,865.24
使用有限制的款项总额
其他说明
年末其他货币资金余额 1,572,864.55 元，其中：住房周转金 972,654.68 元，种苗中心国债项目专项资金 600,206.56 元；
银行存款中 17,679,200.00 元因向深圳国际仲裁院申请财务保全提供现金担保被冻结；因不能随时用于支付，本公司在编
制现金流量表时不作为现金及现金等价物。除此之外，本公司不存在其他抵押，质押。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明
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3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
77
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
11,759, 11,759, 12,811, 11,976, 835,571
账准备 35.77% 100.00% 40.38% 93.48%
826.96 826.96 643.66 072.13 .53
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
21,114, 7,924,5 13,189, 18,919, 4,640,3 14,279,
账准备 64.23% 37.53% 59.62% 24.53%
110.58 03.70 606.88 531.10 41.45 189.65
的应收
账款
其
中：
森林经
营及木
21,114, 7,924,5 13,189, 18,919, 4,640,3 14,279,
材二次 64.23% 37.53% 59.62% 24.53%
110.58 03.70 606.88 531.10 41.45 189.65
加工业
务
32,873, 19,684, 13,189, 31,731, 16,616, 15,114,
合计 100.00% 59.88% 100.00% 52.37%
937.54 330.66 606.88 174.76 413.58 761.18
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福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
按单项计提坏账准备：11,759,826.96
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
福建汇洋林业投资股
6,906,616.00 6,906,616.00 100.00% 预计无法收回
份有限公司
福建宏祥木业有限公
3,682,401.58 3,682,401.58 100.00% 预计无法收回
司
企业破产清算，报告
浙江艾玛家居有限公
945,146.98 945,146.98 100.00% 期收回 68791.38 元，
司
预计无法收回
福建省永林竹业有限
110,287.60 110,287.60 100.00% 预计无法收回
公司
黄岗晨鸣林业发展有
76,057.30 76,057.30 100.00% 预计无法收回
限公司
湛江晨鸣林业发展有
39,317.50 39,317.50 100.00% 预计无法收回
限公司惠州分公司
合计 11,759,826.96 11,759,826.96
按组合计提坏账准备：7,924,503.70
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 2,194,579.48 131,674.77 6.00%
1至2年 3,857,655.29 385,765.53 10.00%
2至3年 12,250,022.79 5,138,696.30 41.95%
3至4年 909,779.91 545,867.95 60.00%
4至5年 897,869.82 718,295.86 80.00%
5 年以上 1,004,203.29 1,004,203.29 100.00%
合计 21,114,110.58 7,924,503.70
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
适用 □不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,194,579.48
1至2年 3,857,655.29
2至3年 12,250,022.79
3 年以上 14,571,679.98
3至4年 909,779.91
4至5年 897,869.82
5 年以上 12,764,030.25
合计 32,873,937.54
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（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
11,976,072.1 11,759,826.9
单项组合 216,245.17
3 6
账龄组合 4,640,341.45 3,284,162.25 7,924,503.70
16,616,413.5 19,684,330.6
合计 3,284,162.25 216,245.17
8 6
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
福建绿欧家居有限公司 14,026,606.24 42.67% 4,207,981.87
福建汇洋林业投资股份有限
6,906,616.00 21.01% 6,906,616.00
公司永安分公司
福建宏祥木业有限公司 3,682,401.58 11.20% 3,682,401.58
浙江艾玛家居有限公司 945,146.98 2.88% 945,146.98
中林（三明）林业发展有限
590,812.68 1.80% 35,448.76
公司
合计 26,151,583.48 79.56%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
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（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 17,021,583.19 42,507,263.67
合计 17,021,583.19 42,507,263.67
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
适用 □不适用
项目 期末余额 期初余额
应收票据 17,652,260.00 43,137,940.48
应收账款
小计 17,652,260.00 43,137,940.48
减：其他综合收益-公允价值变动 630,676.81 630,676.81
年末公允价值 17,021,583.19 42,507,263.67
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 3,125,800.49 89.37% 1,446,480.32 79.55%
1至2年 146,000.00 4.17% 146,000.00 8.03%
2至3年 5,412.00 0.15% 5,412.00 0.30%
3 年以上 220,305.62 6.30% 220,305.62 12.12%
合计 3,497,518.11 1,818,197.94
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余
单位名称 预付款项年末余额
额合计数的比例%
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江西心连心化学工业有限公司 1,425,045.22 40.74%
中国人民财产保险股份有限公司三明市分公司 332,954.62 9.52%
山西阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司运销分公司 289,000.00 8.26%
福建北启能源科技有限公司 175,190.00 5.01%
安德里茨（中国）有限公司 146,000.00 4.17%
合计 2,368,189.84 67.71%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 3,228,572.79 210,001,870.40
合计 3,228,572.79 210,001,870.40
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
82
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2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
股权转让款 146,651,225.83
往来款 1,411,073.75 101,354,358.18
材料设备款 45,243,005.72 46,817,045.50
股票股息 1,216,050.00
备用金、保证金及押金 991,516.77 707,845.81
应收出口退税 239,954.37 239,954.37
其他 3,685,306.44 3,655,328.33
合计 52,786,907.05 299,425,758.02
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 43,887,033.36 45,536,854.26 89,423,887.62
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 35,206.44 35,206.44
本期转回 38,012,001.26 1,888,758.54 39,900,759.80
2022 年 6 月 30 日余
5,910,238.54 43,648,095.72 49,558,334.26
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
适用 □不适用
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
单位 未来 12 个月内 坏 未来 12 个月内
账面 账面
的预期信用损失 账 账面余额 的预期信用损 坏账准备 账面价值
余额 价值
率（%） 准 失率（%）
83
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备
宁 波
嘉 林
贸 易 146,651,225.83 15 21,997,683.87 124,653,541.96
有 限
公司
福 建
森 源
家 具 98,023,371.07 15 14,703,505.66 83,319,865.41
有 限
公司
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 371,902.36
1至2年 1,594,910.00
2至3年 228,535.26
3 年以上 50,591,559.43
3至4年 43,648,095.72
4至5年 8,001.78
5 年以上 6,935,461.93
合计 52,786,907.05
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
89,423,887.6 39,900,759.8 49,558,334.2
其他应收款 35,206.44
2 0 6
89,423,887.6 39,900,759.8 49,558,334.2
合计 35,206.44
2 0 6
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
银行汇款，全额收回账面金额
宁波嘉林贸易有限公司 21,997,683.87
146,651,225.83 元
银行汇款，全额收回账面金额
福建森源家具有限公司 14,703,505.66
98,023,371.07 元
合计 36,701,189.53 ——
84
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4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
浙江艾玛家居有
材料款 43,648,095.72 3-4 年 82.59% 43,648,095.72
限公司
福建三钢闽光股
设备转让款 1,594,910.00 1-2 年年以内 3.02% 159,491.00
份有限公司
股票股息 股票股息 1,216,050.00 1 年以内 2.30%
安徽龙华竹业有
往来款 831,363.53 5 年以上 1.57% 831,363.53
限公司
三明森林武警部
往来款 579,710.22 5 年以上 1.10% 579,710.22
队
合计 47,870,129.47 90.58% 45,218,660.47
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
85
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9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
35,046,191.2 25,530,320.8 43,267,950.9 33,752,080.4
原材料 9,515,870.43 9,515,870.43
7 4 1 8
49,186,451.2 14,051,637.5 35,134,813.7 44,798,702.5 14,021,203.0 30,777,499.4
库存商品
8 8 0 1 4 7
消耗性生物资 464,111,846. 464,074,956. 559,147,653. 559,110,763.
36,889.95 36,889.95
产 36 41 38 43
自制半成品 605,832.68 605,832.68 686,867.02 686,867.02
548,950,321. 23,604,397.9 525,345,923. 647,901,173. 23,573,963.4 624,327,210.
合计
59 6 63 82 2 40
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 9,515,870.43 9,515,870.43
14,021,203.0 14,051,637.5
库存商品 30,434.54
4 8
消耗性生物资
36,889.95 36,889.95
产
23,573,963.4 23,604,397.9
合计 30,434.54
2 6
存货种类 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销存货跌价准备
的原因
原材料 估计售价减去预计加工费、估计的销售费用和相关税费后的 对外出售
金额确定
库存商品 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定 对外出售
消耗性生物资产 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定
自制半成品 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
86
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（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
87
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
待抵扣进项税额 6,162.69 22,185.37
预缴其他税费 873.09 873.09
合计 7,035.78 23,058.46
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
88
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
期初余 本期增减变动 期末余 减值准
被投资
额（账 追加投 减少投 权益法 其他综 其他权 宣告发 计提减 额（账 备期末
单位 其他
面价 资 资 下确认 合收益 益变动 放现金 值准备 面价 余额
89
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值） 的投资 调整 股利或 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
永安永
-
明木业 112,25 112,25
112,25
有限公 1.68 1.68
1.68
司
永安市
燕晟木 -
161,27 97,016
业有限 64,257
3.64 .40
责任公 .24
司
福建省
山康电 -
258,88 181,80 2,400,
子工程 77,074
2.16 8.04 000.00
有限公 .12
司
中永
（苏
-
州）信 3,018, 2,988,
30,392
息技术 809.88 417.28
.60
有限公
司
福建三
明绿欧 -
2,056, 2,025,
电子商 31,766
981.97 215.16
务有限 .81
公司
北京天
广投资
34,863 - 33,687 18,012
管理中
,685.1 1,176, ,661.1 ,495.1
心（有
2 023.93 9 1
限合
伙）
北京丰
汇伟瀚
投资基
金管理
有限公
司
40,471 - - 38,980 20,524
小计 ,884.4 1,379, 112,25 ,118.0 ,746.7
5 514.70 1.68 7 9
40,471 - - 38,980 20,524
合计 ,884.4 1,379, 112,25 ,118.0 ,746.7
5 514.70 1.68 7 9
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
90
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湖北九森林业股份有限公司 7,102,858.40 7,102,858.40
福建汇洋林业投资股份有限公司
永安市笔架山陵园管理所 3,618,701.45 3,618,701.45
永安天宝岩生态旅游有限公司 920,770.75 920,770.75
永安市鑫林生物质能科技有限公司
福建省永林竹业有限公司
福建永安中约竹制品国际贸易有限公
司
合计 11,642,330.60 11,642,330.60
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资 18,210,500.00 20,086,000.00
合计 18,210,500.00 20,086,000.00
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 21,409,910.25 2,658,087.00 24,067,997.25
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
91
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（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 21,409,910.25 2,658,087.00 24,067,997.25
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 9,259,131.58 1,637,720.42 10,896,852.00
2.本期增加金额 370,871.94 36,043.68 406,915.62
（1）计提或
370,871.94 36,043.68 406,915.62
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 9,630,003.52 1,673,764.10 11,303,767.62
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 11,779,906.73 984,322.90 12,764,229.63
2.期初账面价值 12,150,778.67 1,020,366.58 13,171,145.25
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
92
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21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 159,057,823.62 170,615,645.28
合计 159,057,823.62 170,615,645.28
（1） 固定资产情况
单位：元
电子设备及办
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
公设备
一、账面原
值：
1.期初余 179,068,175. 354,435,036. 552,467,890.
5,708,470.49 5,448,400.35 7,807,808.15
额 14 30 43
2.本期增
663,451.34 344,289.15 251,814.71 1,259,555.20
加金额
（1
663,451.34 344,289.15 251,814.71 1,259,555.20
）购置
（2
）在建工程转
入
（3
）企业合并增
加
3.本期减
443,662.60 443,662.60
少金额
（1
443,662.60 443,662.60
）处置或报废
4.期末余 179,068,175. 355,098,487. 553,283,783.
5,609,097.04 5,700,215.06 7,807,808.15
额 14 64 03
二、累计折旧
1.期初余 100,808,013. 260,794,531. 377,374,669.
4,310,459.94 4,969,406.43 6,492,258.34
额 14 69 54
2.本期增 10,126,500.9 12,795,193.7
2,510,472.91 92,304.05 48,514.41 17,401.45
加金额 1 3
（1 10,126,500.9 12,795,193.7
2,510,472.91 92,304.05 48,514.41 17,401.45
）计提 1 3
3.本期减
421,479.47 421,479.47
少金额
（1
421,479.47 421,479.47
）处置或报废
4.期末余 103,318,486. 270,921,032. 389,748,383.
3,981,284.52 5,017,920.84 6,509,659.79
额 05 60 80
93
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三、减值准备
1.期初余
619,383.48 3,419,392.16 9,601.31 429,198.66 4,477,575.61
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余
619,383.48 3,419,392.16 9,601.31 429,198.66 4,477,575.61
额
四、账面价值
1.期末账 75,130,305.6 80,758,062.8 159,057,823.
1,618,211.21 682,294.22 868,949.70
面价值 1 8 62
2.期初账 77,640,778.5 90,221,112.4 170,615,645.
1,388,409.24 478,993.92 886,351.15
面价值 2 5 28
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 73,407,735.11 51,681,974.38 619,383.48 21,106,377.25
机器设备 16,179,971.66 13,144,577.82 2,766,980.71 268,413.13
电子设备及办公
365,179.00 346,920.05 18,258.95
设备
运输工具 1,042,961.45 1,007,677.70 9,601.31 25,682.44
其他设备 5,142,317.29 4,530,557.38 429,198.66 182,561.25
合计 96,138,164.51 70,711,707.33 3,825,164.16 21,601,293.02
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 2,300,961.51
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
三明吉口人造板厂房 4,217,261.34 尚未完成全部验收手续
永安人造板厂二期成品库 2,798,362.56 尚未完成全部验收手续
其他说明
94
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（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 1,330,756.94 933,300.99
合计 1,330,756.94 933,300.99
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
贡川产业园 544,302.00 544,302.00 544,302.00 544,302.00
永安人造板厂
高压油炉风机 1,035,782.51 1,035,782.51 817,345.70 817,345.70
变频改造
永安人造板厂
121,030.01 121,030.01 115,955.29 115,955.29
规格锯改造
风机变频改造 173,944.42 173,944.42
合计 1,875,058.94 544,302.00 1,330,756.94 1,477,602.99 544,302.00 933,300.99
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
风机 1,000
173,9 173,9 17.39
变频 ,000. 0.00 90% 其他
44.42 44.42 %
改造 00
永安
人造
板厂
1,035
高压 870,0 817,3 218,4 119.0
,782. 100% 其他
油炉 00.00 45.70 36.81 6%
51
风机
变频
改造
永安 200,0 115,9 5,074 121,0 60.52 70% 其他
95
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
人造 00.00 55.29 .72 30.01 %
板厂
规格
锯改
造
2,070 1,330
933,3 397,4
合计 ,000. ,756.
00.99 55.95
00 94
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
适用 □不适用
单位：元
项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计
经济林-果园 经济林-竹林
一、账面原
值：
1.期初余 11,141,078.6 14,312,562.7
3,171,484.12
额 6 8
2.本期增
加金额
(1)外
购
(2)自
行培育
3.本期减
5,231,623.00 5,231,623.00
少金额
(1)
5,231,623.00 5,231,623.00
处置
96
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
(2)
其他
4.期末余
3,171,484.12 5,909,455.66 9,080,939.78
额
二、累计折旧
1.期初余
3,171,484.12 5,611,408.37 8,782,892.49
额
2.本期增
加金额
(1)计
208,334.64 208,334.64
提
3.本期减
2,729,808.00 2,729,808.00
少金额
(1)处
2,729,808.00 2,729,808.00
置
(2)其
他
4.期末余
3,171,484.12 3,089,935.01 6,261,419.13
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
(1)计
提
3.本期减
少金额
(1)处
置
(2)其
他
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
2,819,520.65 2,819,520.65
面价值
2.期初账
5,529,670.29 5,529,670.29
面价值
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
97
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 447,169.38 447,169.38
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 447,169.38 447,169.38
二、累计折旧
1.期初余额 15,970.34 15,970.34
2.本期增加金额
（1）计提 15,970.34 15,970.34
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 31,940.68 31,940.68
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 415,228.70 415,228.70
2.期初账面价值 431,199.04 431,199.04
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 房屋使用权 软件使用权 铁路专用线 合计
98
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
一、账面原
值
1.期初 58,891,475 4,814,649. 1,125,504. 3,633,841. 69,331,003
865,533.60
余额 .30 08 15 00 .13
2.本期
增加金额
（
1）购置
（
2）内部研
发
（
3）企业合
并增加
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末 58,891,475 4,814,649. 1,125,504. 3,633,841. 69,331,003
865,533.60
余额 .30 08 15 00 .13
二、累计摊
销
1.期初 22,163,812 1,923,947. 1,031,125. 3,633,841. 29,272,865
520,138.92
余额 .22 91 37 00 .42
2.本期
523,085.24 14,425.56 26,540.28 564,051.08
增加金额
（
523,085.24 14,425.56 26,540.28 564,051.08
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末 22,686,897 1,923,947. 1,057,665. 3,633,841. 29,836,916
534,564.48
余额 .46 91 65 00 .50
三、减值准
备
1.期初 2,890,701. 2,890,701.
余额 17 17
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
99
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1）处置
4.期末 2,890,701. 2,890,701.
余额 17 17
四、账面价
值
1.期末 36,204,577 36,603,385
330,969.12 67,838.50
账面价值 .84 .46
2.期初 36,727,663 37,167,436
345,394.68 94,378.78
账面价值 .08 .54
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
100
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
污水环保技术改
1,347,790.20 137,063.40 1,210,726.80
造工程
铺装带 100,466.09 43,056.90 57,409.19
采购监管系统 40,560.49 12,168.12 28,392.37
合计 1,488,816.78 192,288.42 1,296,528.36
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他权益工具投资公
1,736,780.51 434,195.13 1,736,780.51 434,195.13
允价值变动
计入当期损益的其他
非流动金融资产公允 7,485,500.00 1,871,375.00 9,361,000.00 2,340,250.00
价值变动
合计 9,222,280.51 2,305,570.13 11,097,780.51 2,774,445.13
101
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税负债 2,305,570.13 2,774,445.13
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 200,502,121.08 200,502,121.08
可抵扣亏损 1,231,146,342.70 1,231,146,342.70
合计 1,431,648,463.78 1,431,648,463.78
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 32,344,905.91
2022 年 353,808.06 16,451,702.07
2023 年 54,547,124.74 87,889,616.59
2024 年 44,982,926.26 86,636,304.66
2025 年 1,131,238,248.03 211,491,434.85
2026 年 24,235.61
合计 1,231,146,342.70 434,813,964.08
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
公益性生物资 37,964,213.8 37,964,213.8 37,964,213.8 37,964,213.8
产 0 0 0 0
37,964,213.8 37,964,213.8 37,964,213.8 37,964,213.8
合计
0 0 0 0
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
102
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抵押借款 64,390,000.00 380,030,000.00
保证借款 25,000,000.00
信用借款 49,500,000.00 117,000,000.00
短期借款应付利息 173,200.00 744,300.00
合计 114,063,200.00 522,774,300.00
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
103
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
货款 20,791,573.16 43,619,238.35
工程款 2,542,539.83 1,938,920.08
运输款 39,212.58 792,779.02
合计 23,373,325.57 46,350,937.45
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
福建一建集团有限公司 1,227,436.68 工程尾款，有争议未结算
常州联合锅炉容器有限公司 690,000.00 未结算
合计 1,917,436.68
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 30,008,012.55 46,103,911.24
合计 30,008,012.55 46,103,911.24
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
中林
（三 -
明）林 18,441
结算上期预收林木资产转让款
业发展 ,884.3
有限公 3
司
-
合计 18,441 ——
,884.3
104
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 11,023,212.94 23,029,471.36 26,121,560.34 7,931,123.96
二、离职后福利-设定
1,099,110.68 5,950,476.25 5,661,737.10 1,387,849.83
提存计划
三、辞退福利 1,174,555.88 1,174,555.88
合计 13,296,879.50 28,979,947.61 31,783,297.44 10,493,529.67
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
8,175,923.39 17,760,025.05 20,748,564.95 5,187,383.49
和补贴
3、社会保险费 620,815.46 3,173,696.92 2,994,684.26 799,828.12
其中：医疗保险
529,496.40 2,699,056.97 2,572,128.12 656,425.25
费
工伤保险
62,713.35 332,526.52 288,083.14 107,156.73
费
生育保险
28,605.71 142,113.43 134,473.00 36,246.14
费
4、住房公积金 850,288.33 1,739,538.12 2,004,160.95 585,665.50
5、工会经费和职工教
1,376,185.76 356,211.27 374,150.18 1,358,246.85
育经费
合计 11,023,212.94 23,029,471.36 26,121,560.34 7,931,123.96
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,030,712.61 5,737,027.83 5,457,031.49 1,310,708.95
2、失业保险费 68,398.07 213,448.42 204,705.61 77,140.88
合计 1,099,110.68 5,950,476.25 5,661,737.10 1,387,849.83
其他说明
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
105
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增值税 4,664,408.35 1,195,770.67
企业所得税 63,746.17 65,005.03
个人所得税 8,963.58 14,006.78
城市维护建设税 324,347.70 93,228.94
房产税 384,599.52 276,451.88
教育费附加 231,810.24 68,147.32
土地使用税 376,182.21 370,433.91
印花税 156,680.62 61,656.93
其他 61,608.04 351,035.59
合计 6,272,346.43 2,495,737.05
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 171,446.00 171,446.00
其他应付款 42,593,025.83 46,316,817.40
合计 42,764,471.83 46,488,263.40
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 171,446.00 171,446.00
合计 171,446.00 171,446.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
106
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（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
暂收代扣等往来款 16,474,387.88 17,918,119.08
押金保证金 13,994,881.56 13,883,156.01
预提电费、运费等费用款 3,769,211.10 6,160,997.02
住房周转金 3,228,464.44 3,228,464.44
股权转让款 874,250.00 874,250.00
其他 4,251,830.85 4,251,830.85
合计 42,593,025.83 46,316,817.40
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
永安市笔架山陵园管理所 7,470,951.52 往来款暂未结算
住房周转金 3,228,464.44 住房周转金
康为湘 1,000,000.00 押金保证金
合计 11,699,415.96
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 8,466.21 8,466.21
合计 8,466.21 8,466.21
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 515,091.32 299,841.78
107
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合计 515,091.32 299,841.78
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
108
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
未支付的租赁付款额 426,380.05 430,613.15
合计 426,380.05 430,613.15
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 1,149,418.01 1,149,418.01
合计 1,149,418.01 1,149,418.01
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
永安燕林开发公司 764,933.16 764,933.16
桉树种子资源库 384,484.85 384,484.85
合计 1,149,418.01 1,149,418.01
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
109
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 3,688,097.89 645,209.63 3,042,888.26
合计 3,688,097.89 645,209.63 3,042,888.26
涉及政府补助的项目：
单位：元
负债项目 期初余额 本期新增 本期计入 本期计入 本期冲减 其他变动 期末余额 与资产相
110
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补助金额 营业外收 其他收益 成本费用 关/与收益
入金额 金额 金额 相关
16 万亩原
材料林基 1,072,000 536,000.0 536,000.0 与资产相
地财政扶 .00 0 0 关
持基金
耐寒按树
基因改良
1,139,062 1,099,062 与资产相
与快繁推 40,000.00
.68 .68 关
广技术研
究
21 万立方
米林板一 244,047.5 193,333.2 与资产相
50,714.29
体化技改 8 9 关
项目
林木种苗
工程国债 1,232,987 1,214,492 与资产相
14,285.71 -4,209.63
专项资金 .63 .29 关
拨款
3,688,097 641,000.0 3,042,888
合 计 -4,209.63
.89 0 .26
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
336,683,92 336,683,92
股份总数
9.00 9.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
111
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,608,759,095.91 1,608,759,095.91
价）
合计 1,608,759,095.91 1,608,759,095.91
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进 - -
损益的其 40,658,11 40,658,11
他综合收 8.55 8.55
益
其他
- -
权益工具
40,658,11 40,658,11
投资公允
8.55 8.55
价值变动
二、将重 - -
112
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
分类进损 630,676.8 630,676.8
益的其他 1 1
综合收益
应收款项 - -
融资公允 630,676.8 630,676.8
价值变动 1 1
- -
其他综合
41,288,79 41,288,79
收益合计
5.36 5.36
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 16,991,234.63 16,991,234.63
合计 16,991,234.63 16,991,234.63
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 -1,271,012,813.36 -1,325,638,543.61
加：本期归属于母公司所有者的净利
316,953,294.70 31,106,168.95
润
期末未分配利润 -954,059,518.66 -1,294,532,374.66
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
113
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 544,828,664.41 246,674,117.12 197,921,662.28 173,342,676.00
其他业务 4,576,228.63 982,193.46 4,622,675.71 1,557,765.78
合计 549,404,893.04 247,656,310.58 202,544,337.99 174,900,441.78
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
木材二次加工产品 148,910,299.60
木材 395,918,364.81
按经营地区分类
其中：
国内销售 544,828,664.41
国外销售
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
在某一时点确认 544,828,664.41
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 544,828,664.41
与履约义务相关的信息：
单位：万元
货款结算方 是否代 售后 已完成合
合同业务 合同时间 合同金额
式 理人 条款 同金额
款到发货、
纤维板（成品） 在 2022 年内完成 否 退回 23,240.29 12,226.49
短期信用
木地板（成品） 在 2022 年内完成 60 日信用 否 退回 3286 778
木材（自营） 在 2022 年内完成 款到发货 否 无 1504.43 1504.43
114
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木材-（林木资产
2021 年，2022 年 协议约定 否 无 60775.17 57500.37
转让）
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 15,241.00 元，其中，15,241.00
元预计将于 2022 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 369,199.92 176,620.47
教育费附加 261,656.38 126,054.55
房产税 701,154.88 754,561.65
土地使用税 758,037.86 744,020.51
印花税 192,826.01 175,271.13
防洪费 12,610.28 345.79
其他税费 34,721.67 49,694.96
合计 2,330,207.00 2,026,569.06
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 603,419.91 287,253.57
差旅费 40,908.86 57,961.55
运输及装卸费 759,155.88 930,064.56
包装费 1,754,487.77 1,570,020.37
业务招待费 32,353.00
办公费 50,070.40
广告宣传费 69,327.43 20,948.17
折旧摊销费 2,231.88 2,664.06
其他 438,662.73 228,222.35
合计 3,668,194.46 3,179,558.03
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 13,094,253.93 10,330,791.18
115
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折旧及摊销 1,461,544.15 1,604,084.37
退休人员费用 3,471,205.90 2,820,363.92
办公费 308,965.04 422,128.59
中介机构费 622,083.00 2,369,790.47
差旅费 350,861.41 289,926.38
停工损失 525,978.94 577,632.66
业务招待费 477,573.42 418,173.03
车辆费用 303,895.44 256,298.79
其他 3,210,271.85 5,278,428.96
合计 23,826,633.08 24,367,618.35
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 934,182.35
委托费用 619,324.80
材料费用 1,109,465.25
其他 284,707.24
合计 2,947,679.64
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用总额 12,488,780.38 15,057,120.23
减：利息资本化
利息费用 12,488,780.38 15,057,120.23
减：利息收入 5,150,696.59 9,505,153.83
承兑汇票贴息
汇兑损益
手续费及其他 56,968.13 39,477.89
合计 7,395,051.92 5,591,444.29
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与企业日常活动相关的政府补助 8,310,227.10 1,484,899.53
增值税退税 1,478,545.70 1,643,965.00
合 计 9,788,772.80 3,128,864.53
116
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68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,379,514.70 -366,027.28
其他权益工具投资在持有期间取得的
200,000.00
股利收入
其他非流动金融资产在持有期间的投
1,216,050.00 1,270,500.00
资收益
合计 -163,464.70 1,104,472.72
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他非流动金融资产 -1,875,500.00 -1,270,500.00
合计 -1,875,500.00 -1,270,500.00
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 39,865,553.36 -331,836.42
应收账款坏账损失 -3,067,917.08 -442,051.13
合计 36,797,636.28 -773,887.55
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-30,434.54
值损失
117
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三、长期股权投资减值损失 -112,251.68
合计 -142,686.22
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 -16,620.12 134,687.01
生产性生物资产处置利得 10,416,197.00
合计 10,399,576.88
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
森林补偿费 143,175.00 392,040.13
其他 34,757.44 20,747.15
合计 177,932.44 412,787.28
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 7,548.83
合计 7,548.83
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
118
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递延所得税费用 -468,362.09 -315,538.46
合计 -468,362.09 -315,538.46
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 316,555,535.01
按法定/适用税率计算的所得税费用 79,138,883.75
子公司适用不同税率的影响 -154,787.53
非应税收入的影响 -304,012.50
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -79,493,324.49
权益法核算的合营企业和联营企业损益 344,878.68
所得税费用 -468,362.09
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注七、57。
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到押金与保证金、收回保函保证金
320,000.00 659,400.00
等经营往来
收到政府补助 13,582,677.10 843,899.53
存款利息收入 879,876.56 128,241.99
应收款利息 22,517,101.12
其他 5,335,550.94 2,532,661.22
合计 42,635,205.72 4,164,202.74
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付销售费用和管理费用 8,049,698.79 8,725,936.32
银行手续费及其他 45,683.68 32,912.26
其他 9,179,211.83 8,893,543.31
合计 17,274,594.30 17,652,391.89
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
119
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（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 317,023,897.10 30,695,858.66
加：资产减值准备 -36,654,950.06 773,887.55
固定资产折旧、油气资产折
13,410,443.99 14,170,956.44
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 15,970.34
无形资产摊销 564,051.08 630,585.80
120
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长期待摊费用摊销 192,288.42 28,704.60
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -10,399,576.88 -134,687.01
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
1,875,500.00 1,270,500.00
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
7,395,051.92 5,591,444.29
列）
投资损失（收益以“－”号填
163,464.70 -1,104,472.72
列）
递延所得税资产减少（增加以
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-468,875.00 -317,625.00
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
98,950,852.23 5,563,541.31
填列）
经营性应收项目的减少（增加
29,900,075.71 -3,594,771.01
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-22,709,544.53 99,589,606.83
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 399,258,649.02 153,163,529.74
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 328,503,855.09 37,363,360.71
减：现金的期初余额 112,897,235.91 137,274,217.06
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 215,606,619.18 -99,910,856.35
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
121
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（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 227,549,624.57
其中：
福建森源家具有限公司剩余股权款等 227,549,624.57
处置子公司收到的现金净额 227,549,624.57
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 328,503,855.09 112,897,235.91
其中：库存现金 16,781.25 20,777.90
可随时用于支付的银行存款 328,487,070.53 112,871,150.87
可随时用于支付的其他货币资
3.31 5,307.14
金
三、期末现金及现金等价物余额 328,503,855.09 112,897,235.91
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
住房周转金 972654.68 元，种苗中心
国债项目专项资金 600206.56 元；银
货币资金 19,252,061.24 行存款中 17,679,200.00 元因向深圳
国际仲裁院申请财务保全提供现金担
保被冻结
森经分公司 250027 亩，连城分公司
存货 138,014,625.61 87260 亩林木所有权及林地使用权借
款抵押
固定资产 28,549,921.58 房屋建筑物，借款抵押
无形资产 27,236,441.76 土地使用权，借款抵押
其他非流动金融资产 18,210,500.00 中国光大银行股权（605 万股），借款
122
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抵押
厦门市思明区槟榔西里房产、绿景家
投资性房地产 11,813,120.60
园车库及商铺，借款抵押
合计 243,076,670.79
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 1,490.96
其中：美元 233.85 1,490.96
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
123
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种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
（1）计入递延收益的政府
补助，后续采用总额法计量
641,000.00 641,000.00
（与资产相关,计入其他收
益）
16 万亩原材料林基地财政
财政拨款 536,000.00 536,000.00
扶持基金
耐寒按树基因改良与快繁推
财政拨款 40,000.00 40,000.00
广技术研究
21 万立方米林板一体化技
财政拨款 35,714.29 35,714.29
改项目
年产 21 万立方米中密度纤
财政拨款 15,000.00 维板一体化建设项目技术改 15,000.00
造专项补助资金
林木种苗工程国债专项资金
财政拨款 14,285.71 14,285.71
拨款
（2）采用总额法计入当期
损益的政府补助情况（与收 9,147,772.80 9,147,772.80
益相关,计入其他收益）
财政补贴 4,354,000.00 天然林停伐补助 4,354,000.00
财政补贴 2,148,030.00 间伐生产补助 2,148,030.00
财政补贴 1,478,545.70 增值税退税 1,478,545.70
财政补贴 855,000.00 林木良种培育补助 855,000.00
财政补贴 100,000.00 稳岗就业补贴 100,000.00
2021 年省级节能循环经济
财政补贴 200,000.00 200,000.00
专项资金
财政补贴 12,197.10 其他 12,197.10
（3）采用净额法计入当期
损益的政府补助情况（与收 5,913,450.00
益相关-冲减存货）
2020 年中央财政造林补助
财政拨款 1,000,000.00
项目资金
2021 年度营造林项目省级
财政拨款 239,250.00
补助资金
2020 年度营造林项目省级
财政拨款 3,174,200.00
补助资金
2020 年森林质量精准提升
财政拨款 1,500,000.00
补助资金
合计 15,702,222.80 9,788,772.80
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
124
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八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
125
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存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
126
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（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
127
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4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
漳平市燕菁林
业有限责任公 漳平市 漳平市 木材采运 51.28% 通过设立取得
司
永安市佳盛伐
区调查设计有 永安市 永安市 伐区设计 80.00% 通过设立取得
限责任公司
永安市青山木
材检验有限责 永安市 永安市 木材检验 80.00% 通过设立取得
任公司
福建省永惠林 非同一控制下
永安市 永安市 造林抚育 100.00%
业有限公司 企业合并取得
福建永林金树
非同一控制下
生物科技有限 永安市 永安市 林业 100.00%
企业合并取得
公司
福建永林家居
永安市 永安市 家具制造 100.00% 通过设立取得
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
128
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其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
漳平市燕菁林业有限
48.72% 75,409.31 29,009,482.70
责任公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
漳平
市燕
菁林 62,31 62,48 2,941 2,941 62,14 62,16 2,776 2,776
172,2 23,48
业有 3,042 5,273 ,993. ,993. 1,335 4,820 ,328. ,328.
30.76 5.58
限责 .85 .61 90 90 .37 .95 77 77
任公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
漳平市燕
- - -
菁林业有 2,442,822 154,787.5 154,787.5 2,670,292 420,759.0
617,456.3 617,456.3 1,553,999
限责任公 .47 3 3 .48 1
3 3 .42
司
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
129
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（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
北京天广投资
管理中心（有 北京市 北京市 投资 40.00% 权益法
限合伙）
北京丰汇伟瀚
投资基金管理 北京市 北京市 投资 40.00% 权益法
有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
130
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（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
北京天广投资管理中 北京丰汇伟瀚投资基 北京天广投资管理中 北京丰汇伟瀚投资基
心（有限合伙） 金管理有限公司 心（有限合伙） 金管理有限公司
流动资产 1,740.76 646,441.02 2,941,800.58 646,441.02
非流动资产 66,650,000.00 509,380.75 66,650,000.00 509,380.75
131
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资产合计 66,651,740.76 1,155,821.77 69,591,800.58 1,155,821.77
流动负债 1,350.00 15,397,034.98 1,350.00 15,397,034.98
非流动负债
负债合计 1,350.00 15,397,034.98 1,350.00 15,397,034.98
少数股东权益
归属于母公司股东权
66,650,390.76 69,590,450.58 -14,241,213.21
益
按持股比例计算的净
26,660,156.30 52,876,180.23 -5,696,485.28
资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利
润
--其他
对联营企业权益投资
33,687,661.19 35,750,593.61
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入
净利润 -2,940,059.82 -59.64
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -2,940,059.82 -59.64
本年度收到的来自联
营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 5,292,456.88 5,608,199.33
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -203,490.77 -1,347,920.52
--综合收益总额 -203,490.77 -1,347,920.52
其他说明
132
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（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
133
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十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（三）其他权益工具
11,642,330.60 11,642,330.60
投资
（六）应收款项融资 17,021,583.19 17,021,583.19
（七）其他非流动金
18,210,500.00 18,210,500.00
融资产
持续以公允价值计量
35,232,083.19 11,642,330.60 46,874,413.79
的负债总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
134
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9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
中林(永安)控股
福建省永安市 投资 50,000.00 19.27% 24.26%
有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
永安市燕晟木业有限责任公司 联营企业
福建三明绿欧电子商务有限公司 联营企业
永安市笔架山陵园管理所 联营企业
福建省永林竹业有限公司 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
福建汇洋林业投资股份有限公司 参股公司
中林（三明）林业发展有限公司 受同一实际控制人控制
永安市林业发展集团有限公司 对母公司实施重大影响的投资方
朱成庆 董事、董事长
沈北灵 董事、副董事长
胡天龙 独立董事
王富炜 独立董事
黄建富 独立董事
黄忠明 监事会主席
王建衡 监事
何金明 监事
135
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邱东亮 监事
黄玮 监事
叶豪 总经理
邱小明 副总经理
查桂兵 副总经理、财务总监
杨延冬 董事会秘书
陈邵 副总经理
陈建新 副总经理
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
中林（三明）林
薪材 97,885.15
业发展有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中林（三明）林业发展有限
林木资产及设计费 403,429,565.68 77,433,225.00
公司
福建汇洋林业投资股份有限
金刚板 7,440.82
公司
福建三明绿欧电子商务有限
金刚板 196,215.67 510,540.22
公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
136
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关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
中林（三明）林业发展有限
林地使用权 707,040.61
公司
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
137
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关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,320,792.00 1,399,800.00
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
福建汇洋林业投
应收账款 6,906,616.00 6,906,616.00 6,906,616.00 6,906,616.00
资股份有限公司
福建省永林竹业
应收账款 110,287.60 110,287.60 110,287.60 110,287.60
有限公司
福建三明绿欧电
应收账款 215,345.96 21,534.60 215,346.01 12,920.76
子商务有限公司
中林（三明）林
应收账款 590,812.68 35,448.76
业发展有限公司
应收账款合计 7,823,062.24 7,073,886.96 7,232,249.61 7,029,824.36
福建三明绿欧电
其他应收款 110,000.00 55,000.00 110,000.00 33,000.00
子商务有限公司
福建汇洋林业投
其他应收款 82,766.17 82,766.17 82,766.17 81,165.81
资股份有限公司
其他应收款合计 192,766.17 137,766.17 192,766.17 114,165.81
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
中林（三明）林业发展有限
合同负债 22,239,663.99 40,681,548.32
公司
福建汇洋林业投资股份有限
其他应付款 900.06
公司
其他应付款 福建省永林竹业有限公司 166,488.74 166,488.74
其他应付款 永安市笔架山陵园管理所 7,470,951.52 7,470,951.52
永安市林业发展集团有限公
其他应付款 132,379.33 132,379.33
司
其他应付款合计 7,769,819.59 7,770,719.65
7、关联方承诺
138
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
资产负债表日存在的重要承诺
（1）资本承诺（单位：人民币万元）
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 2022.6.30 2021.12.31
对外投资承诺 2,240.00 2,240.00
说明：截至 2022 年 6 月 30 日，本公司对外投资承诺余额 2,240.00 万元，详见本附注十六。
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司不存在其他应披露的重要承承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司下列单位贷款提供保证：
被担保单位名称 担保事项 担保余额（万元） 备注
福建森源家具有限公司 银行借款 5,494.54
139
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2019 年 11 月 5 日，福建省永安林业（集团）股份有限公司与中国银行南安支行签订了编号为 fj3402019462 的最
高额保证合同，合同约定最高额担保额度为 10,000.00 万元，该合同项下已使用额度 5,494.54 万元。2021 年 5 月 21 日
中国银行将该项债权转让给厦门资产管理有限公司，厦门资产管理有限公司与上海拓桓商贸有限公司签订合作协议，双
方共同对标的债权进行清收，清收处置债权期限为 36 个月。截至 2022 年 6 月 30 日，该项债权清收工作因受疫情影响，
进展缓慢，目前仍在清收中，森源家具按与债权人之间的约定正常履约，公司预计 2022 年 9 月底可解除该担保责任。
公司为上述担保提供连带责任保证，担保期限为债务人履行债务期限届满之日起两年。
截至 2020 年 6 月 30 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
140
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 2 个报告分部。这些报告分部是
以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配
资源及评价其业绩。
本公司报告分部包括：
（1）森林经营；
（2）木材二次加工。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报
表时的会计政策及计量基础保持一致。
141
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 森林经营 木材二次加工 分部间抵销 合计
营业收入 401,265,162.03 150,616,418.48 -2,476,687.47 549,404,893.04
其中：对外交易收入 398,788,474.56 150,616,418.48 549,404,893.04
分部间交易收入 2,476,687.47 -2,476,687.47
其中：主营业务收入 398,395,052.28 148,910,299.60 -2,476,687.47 544,828,664.41
营业成本 107,299,121.07 142,833,876.98 -2,476,687.47 247,656,310.58
其中：主营业务成本 106,584,905.69 142,565,898.90 -2,476,687.47 246,674,117.12
营业费用 81,607.96 3,586,586.50 3,668,194.46
营业利润/（亏损） 319,881,237.51 -3,496,086.11 316,385,151.40
资产总额 1,199,809,114.89 164,883,936.10 -133,562,258.45 1,231,130,792.54
负债总额 195,931,803.43 172,053,155.05 -133,562,258.45 234,422,700.03
补充信息：
资本性支出 570,380.85 1,086,630.30 1,657,011.15
折旧和摊销 1,743,569.14 12,439,184.69 14,182,753.83
资产减值损失 36,665,154.33 -10,204.27 36,654,950.06
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1. 重要投资
2016 年 12 月，本公司与北京博盛高宏投资管理有限公司、北京丰汇伟瀚投资基金管理有限公司签订了《北京天广
投资管理中心（有限合伙）合伙协议》，北京天广投资管理中心（有限合伙）注册资本 2 亿元，本公司认缴出资
8,000.00 万元，认缴出资比例 40%，天广投资公司投资决策机构由 5 名委员组成，其中 1 名由本公司推荐。截止 2022 年
6 月 30 日，本公司实缴出资 5,760.00 万元。
2.福建森源家具有限公司股权转让事项
本公司于 2020 年 4 月 12 日及 28 日分别召开了第八届董事会第三十四次会议及 2020 年第一次临时股东大会，表决
通过了《关于挂牌转让全资子公司福建森源家具有限公司 100%股权的议案》。2020 年 8 月 7 日，公司通过福建省产权
交易中心公开挂牌转让原全资子公司福建森源家具有限公司（以下简称“森源家具”）100%股权。2020 年 10 月 15 日，宁
波嘉林贸易有限公司（以下简称“宁波嘉林”）摘牌取得公司拟转让的上述股权，同日，双方签订了《股权转让合同》，
2020 年 10 月，森源家具完成工商变更登记手续，公司不再持有森源家具股权。根据《股权转让合同》及相关约定，公
司已收到宁波嘉林支付的首笔股权转让款 13,389.3207 万元（股权转让款的 51%），股权转让尾款及森源家具往来款应
在 2021 年 10 月 14 日前付清，未付的收购尾款和往来欠款按照 6.5%/年的利率计息。为保证股权购买方履约，宁波嘉林
已于 2020 年 10 月 20 日将森源家具 100%股权质押给本公司，截至 2022 年 6 月 30 日，收回股权转让款尾款、森源家具
往来欠款及利息合计 250,066,725.69 元，款项已经全部结清。
142
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
11,759, 11,759, 12,811, 11,976, 835,571
账准备 66.44% 100.00% 75.39% 93.48%
826.96 826.96 643.66 072.13 .53
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
5,939,3 3,507,7 2,431,5 4,181,5 3,242,4 939,100
账准备 33.56% 59.06% 24.61% 77.54%
29.82 98.25 31.57 09.08 08.31 .77
的应收
账款
其
中：
森林经
营及木 5,939,3 3,507,7 2,431,5 4,181,5 3,242,4 939,100
33.56% 59.06% 24.61% 77.54%
材二次 29.82 98.25 31.57 09.08 08.31 .77
加工
17,699, 15,267, 2,431,5 16,993, 15,218, 1,774,6
合计 100.00% 86.26% 100.00% 89.56%
156.78 625.21 31.57 152.74 480.44 72.30
按单项计提坏账准备：11,759,826.96
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
福建汇洋林业投资股
6,906,616.00 6,906,616.00 100.00% 预计无法收回
份有限公司
福建宏祥木业有限公
3,682,401.58 3,682,401.58 100.00% 预计无法收回
司
企业破产清算，报告
浙江艾玛家居有限公
945,146.98 945,146.98 100.00% 期收回 68791.38 元，
司
预计无法收回
福建省永林竹业有限
110,287.60 110,287.60 100.00% 预计无法收回
公司
黄岗晨鸣林业发展有
76,057.30 76,057.30 100.00% 预计无法收回
限公司
143
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
湛江晨鸣林业发展有
39,317.50 39,317.50 100.00% 预计无法收回
限公司惠州分公司
合计 11,759,826.96 11,759,826.96
按组合计提坏账准备：3,507,798.25
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,757,820.74 148,910.76 8.47%
1至2年 757,820.52 75,782.05 10.00%
2至3年 130,470.10 39,141.03 30.00%
3至4年 70,915.85 42,549.51 60.00%
4至5年 104,438.56 83,550.85 80.00%
5 年以上 3,117,864.05 3,117,864.05 100.00%
合计 5,939,329.82 3,507,798.25
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,757,820.74
1至2年 757,820.52
2至3年 130,470.10
3 年以上 15,053,045.42
3至4年 70,915.85
4至5年 104,438.56
5 年以上 14,877,691.01
合计 17,699,156.78
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期
11,976,072.1 11,759,826.9
信用损失的应 216,245.17
3 6
收账款
按组合计提预
期信用损失的 3,242,408.31 265,389.94 3,507,798.25
应收账款
15,218,480.4 15,267,625.2
合计 265,389.94 216,245.17
4 1
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
144
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
福建汇洋林业投资股份有限
6,906,616.00 39.02% 6,906,616.00
公司永安分公司
福建宏祥木业有限公司 3,682,401.58 20.81% 3,682,401.58
浙江艾玛家居有限公司 945,146.98 5.34% 945,146.98
江山欧派木制品有限公司 571,819.67 3.23% 34,309.18
中林（三明）林业发展有限
345,208.20 1.95% 20,712.49
公司
合计 12,451,192.43 70.35%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 2,873,350.61 219,597,429.99
145
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合计 2,873,350.61 219,597,429.99
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
146
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
股权转让款 146,651,225.83
往来款 4,500,072.37 112,445,051.83
股票股息 1,216,050.00
备用金、保证金、押金 811,475.34 702,845.81
其他 3,292,090.43 3,566,564.15
合计 9,819,688.14 263,365,687.62
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 43,768,257.63 43,768,257.63
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 10,711.30 10,711.30
本期转回 36,832,631.40 36,832,631.40
2022 年 6 月 30 日余
6,946,337.53 6,946,337.53
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
适用 □不适用
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 3
单位 未来 12 个月
未来 11 个月内的
内的预期信
账面余额 预期信用损失率 坏账准备 账面价值 账面余额
用损失率
（%）
（%）
宁 波 嘉林 贸 易有 限 公
146,651,225.83 15
司
福 建 森源 家 具有 限 公
98,023,371.07 15
司
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,271,050.00
1至2年 1,594,910.00
2至3年 282,313.05
3 年以上 6,733,997.41
3至4年 1,498.00
4至5年 1,817.87
5 年以上 6,730,681.54
147
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合计 9,882,270.46
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
43,768,257.6 36,832,631.4
其他应收款 10,711.30 6,946,337.53
3 0
43,768,257.6 36,832,631.4
合计 10,711.30 6,946,337.53
3 0
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
银行汇款，全额收回账面金额
宁波嘉林贸易有限公司 21,997,683.87
146,651,225.83 元
银行汇款，全额收回账面金额
福建森源家具有限公司 14,703,505.66
98,023,371.07 元
合计 36,701,189.53
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
福建三钢闽光股
设备转让款 1,594,910.00 1-2 年年以内 16.14% 159,491.00
份有限公司
浙江艾玛家居有
材料款 1,494,088.62 5 年以上 15.12% 1,494,088.62
限公司
股票股息 股票股息 1,216,050.00 1 年以内 12.31%
安徽龙华竹业有
往来款 831,363.53 5 年以上 8.41% 831,363.53
限公司
148
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
三明森林武警部
往来款 579,710.22 5 年以上 5.87% 579,710.22
队
合计 5,716,122.37 57.85% 3,064,653.37
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
108,795,215. 108,795,215. 108,795,215. 108,795,215.
对子公司投资
57 57 57 57
对联营、合营 57,479,649.7 20,524,746.7 36,954,902.9 58,827,397.5 20,412,495.1 38,414,902.4
企业投资 0 9 1 9 1 8
166,274,865. 20,524,746.7 145,750,118. 167,622,613. 20,412,495.1 147,210,118.
合计
27 9 48 16 1 05
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
漳平市燕菁
20,000,000 20,000,000
林业有限责
.00 .00
任公司
永安市佳盛
伐区调查设 1,200,000. 1,200,000.
计有限责任 00 00
公司
永安市青山
木材检验有 80,000.00 80,000.00
限责公司
149
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
福建省永惠
25,633,045 25,633,045
林业有限公
.19 .19
司
福建永林金
6,882,170. 6,882,170.
树生物科技
38 38
有限公司
福建永林家 55,000,000 55,000,000
居有限公司 .00 .00
108,795,21 108,795,21
合计
5.57 5.57
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
永安永
明木业 112,25 112,25 112,25
有限公 1.68 1.68 1.68
司
永安市
燕晟木 -
161,27 97,016
业有限 64,257
3.64 .40
责任公 .24
司
福建省
山康电 -
258,88 181,80 2,400,
子工程 77,074
2.16 8.04 000.00
有限公 .12
司
中永
（苏
-
州）信 3,018, 2,988,
30,392
息技术 809.88 417.28
.60
有限公
司
北京天
广投资
34,863 - 33,687 18,012
管理中
,685.1 1,176, ,661.1 ,495.1
心（有
2 023.93 9 1
限合
伙）
北京丰
汇伟瀚
投资基
金管理
有限公
司
38,414 - 112,25 36,954 20,524
小计
,902.4 1,347, 1.68 ,902.9 ,746.7
150
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
8 747.89 1 9
38,414 - 36,954 20,524
112,25
合计 ,902.4 1,347, ,902.9 ,746.7
1.68
8 747.89 1 9
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 540,738,617.93 245,504,793.14 189,276,145.44 132,829,378.23
其他业务 4,645,402.70 1,125,486.00 4,194,210.35 1,619,954.22
合计 545,384,020.63 246,630,279.14 193,470,355.79 134,449,332.45
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
木材二次加工产品 143,841,040.00 143,841,040.00
木材 396,897,577.93 396,897,577.93
按经营地区分类
其中：
国内销售 545,384,020.63 545,384,020.63
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
在某一时点确认 545,384,020.63 545,384,020.63
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
合同业务 合同时间 货款结算方 是否代 售后条款 合同金额 已完成合
151
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
式 理人 同金额
纤维板（成 款到发货、
在 2022 年内完成 否 退回 23.240.29 12.226.49
品） 短期信用
木材（自营） 在 2022 年内完成 款到发货 否 无 1078.22 1078.22
木材-（林木资
2021 年，2022 年 协议约定 否 无 60775.17 57500.37
产转让）
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 13,021.53 元，其中，13,021.53
元预计将于 2022 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,347,747.89 -366,027.28
其他权益工具投资在持有期间取得的
200,000.00
股利收入
其他非流动金融资产在持有期间的投
1,216,050.00 1,270,500.00
资收益
合计 -131,697.89 1,104,472.72
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 10,399,576.88 处置固定资产、生产性生物资产等
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策 主要是间伐生产补助、林业良种等政
3,956,227.10
规定、按照一定标准定额或定量持续 府补助
享受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准 因收回单项计提减值准备的应收款
40,117,004.97
备转回 项，使减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和 170,383.61 营业外收支净额
152
福建省永安林业(集团)股份有限公司 2022 年半年度报告全文
支出
合计 54,643,192.56 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
适用 □不适用
项目 涉及金额（元） 原因
根据三明市国家税务局《关于下达
2012 年度第二批资源综合利用企业享
增值税退税 1,478,545.70 受增值税优惠政策资格名单的通知》
（明国税函【2012】70 号），该补助
具有经常性。
根据财政部、林草局 2020 年 11 月 12
日发布《林业改革发展资金管理办
天然林停伐补助 4,354,000.00 法》，林业改革发展资金用于包含停伐
后的天然商品林。该补助具有经常
性。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
39.20% 0.94 0.94
利润
扣除非经常性损益后归属于
32.44% 0.78 0.78
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
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