名流置业集团股份有限公司
2012 年度内部控制自我评价报告




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                         名流置业集团股份有限公司
                     2012 年度内部控制自我评价报告

名流置业集团股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求，结合名流置业集团有限公司
（以下简称“公司”）《内部控制管理手册》、《内部控制评价手册》，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司截至 2012 年 12 月 31 日内部控制的设计与运行的有效性进行自
我评价。
   一、 董事会声明
    公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载，误导性陈述或重大遗漏，并
对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制
进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
    基于五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制应用指引》、《企业内
部控制评价指引》、深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的要求，本公司一直积极致力
于集团及下属子公司内部控制体系的建设，并委托深圳赛普管理咨询有限公司协助进行公司内
部控制体系的建设与实施。本次内部控制体系的建设重点关注体系设计的有效性，并坚持以风
险导向为原则，结合本公司的经营管理实际情况，对公司的内部控制体系设计进行优化和完善。
目前，本公司已基于内部控制五项基本要素初步建立覆盖集团层面和重要子公司的内部控制管
理体系及内部控制自我评价体系。
    公司内部控制的目标是：合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完
整，提高经营效率和效果，促进实施发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现
上述目标提供合理保证。
   二、 内部控制评价工作的总体情况
    公司董事会授权审计监察办公室负责内部控制评价的具体组织实施工作。并已建立覆盖集
团总部、各分子公司及各业务部门的二级自我评估体系，对内控设计及执行情况进行系统的自
我评价。本次内部控制自我评价内容包括公司层面和流程层面两部分。其中，公司层面评价涵
盖内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五大要素的具体要求，流程层面评
价涵盖房地产开发主要业务流程环节。此次评价通过风险检查与评估、内部审计、体系分析等
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方式展开，对公司内部控制的设计及运行的效率、效果进行独立评价。
   三、 内部控制评价的范围
    本次内部控制评价范围涵盖了公司及其所属单位的主要业务和事项，基于风险评估结果，
重点关注高风险领域控制设计情况。本次纳入评价范围的业务和事项包括：
   （一） 公司层面
   基于内部控制五大基本要素，分别对控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、对控
制的监督进行了分析和评价。
   1） 控制环境
   从对诚信和道德价值观念的沟通与落实；治理层的参与程度；组织结构；职权与责任的分
配；人力资源政策与实务；发展战略；企业文化七个方面对控制环境的有效性进行了评价。
   a) 治理结构
    公司按照《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章的要求，建立了规范的公司
治理结构和议事规则，制定了符合公司发展的各项规则和制度，明确决策、执行、监督等方面
的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。公司董事会由 9 名董事组成，其中独立
董事 5 人，设董事长 1 名。公司董事会下设 4 个专门委员会：战略委员会、审计委员会、提名
委员会和薪酬与考核委员会。公司董事会向股东大会负责，按照《名流置业集团股份有限公司
章程》、《名流置业集团股份有限公司董事会议事规则》履行对管理层战略决策、重大交易审议
等职责。
   b) 组织架构及权责分配
   公司的经营管理实行分级授权管理，权责统一，逐级负责的模式。公司已形成《名流置业
集团股份有限公司组织管理手册》，明确集团总部组织架构，及城市公司、区域公司标准组织
架构，明确各部门职责。公司在明确组织架构、部门职责的基础上，进行部门岗位设置，并体
现在《名流置业集团股份有限公司组织管理手册》。公司在明确部门岗位设置后，组织实施员
工岗位职责描述，将职责分解到岗位，形成较为全面的集团公司和分子公司《岗位说明书》。
岗位说明书对各岗位的工作目标、工作职责、任职资格要求、能力素质要求等进行具体规范，
并以此作为各岗位履行职责和行使职权的依据。
   公司建立内部控制体系运行网络，按照《企业内部控制基本规范》及配套指引的要求，逐
步建立公司内部控制管理组织体系。公司目前已形成包括董事会、审计委员会、管理层、审计
监察办公室、计划运营中心及各下属公司、各部门内控专员在内的内部控制管理组织体系。

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   c)   人力资源政策
   根据公司的总体战略，公司编制了包括人力资源规划、招聘、培训、考核、薪酬、职务晋
升等一系列人力资源管理制度，并每年进行评估和调整，使之能够有效地支持公司发展战略的
实施。公司将职业道德和专业能力作为选拔和聘用员工的重要标准，尤其针对关键岗位人员。
并切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质。人力资源中心定期进行专业人员的专业
化培训及考试，建立轮岗、交流机制，培养专业人员全面的知识和技能。
   d) 企业文化
   公司明确了公司明确了“责任、团队、创新、完美”的企业精神和“为大于细，超越满意”
的客户理念，通过系统的培训和落实，打造企业核心价值观和内部凝聚力。为加强职务行为规
范，公司通过《员工手册》、《通用行为规范》来严格要求员工。公司网站“走进名流”、“名流
文化”、“新闻中心”栏目由总裁办公室指定责任人负责提供上传信息；通过内网信息来加强对
内企业文化宣传工作。公司还创办企业内刊《名流人》、《名流幸福家》进行企业文化管理理念
的宣传，宣传措施有力，切实解决好企业文化建设落地问题，保证企业文化宣传工作广泛、深
入，形成整体团队的向心力，促进企业长远发展。
   e) 内部审计
   公司审计监察办公室根据授权可以参加或列席有关经营和财务管理决策会计，获知管理薄
弱领域或环节、公司新的重大经营管理活动等，从而编制内部审计计划。审计监察办公室定期
或应要求向监事会、董事会、审计委员会、总裁报告工作，有重要审计发现及时报告并提出处
理意见。公司已在《名流置业集团股份有限公司内部审计制度》中明确内部审计的原则、审计
机构设置和人员组成、审计单位职责和权限、被审计单位职责和权利、审计范围、审计内容、
审计方式、审计程序、审计相关申诉、投诉与举报、审计人员工作纪律、审计人员工作纪律等
内容，通过制度流程文件明确内部审计工作，确保审计活动得到有效实施。
   2） 风险评估
   为促进公司持续、健康、稳定发展，实现经营目标，我们也对风险评估做了的相关内容进
行了分析，主要包括风险评估职能、评估方法的建立；公司风险库的建立情况。
   评价过程中，重点关注计划运营中心风险管理职能的履行情况，风险管理制度的建设情况，
全面系统持续的进行信息收集的情况，并对据此进行的风险评估过程及结果进行分析，检查是
否采取了相应的风险应对策略。
   目前，公司已形成《风险管理制度》，明确风险信息收集要求，风险评估定性、定量方法，

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风险等级判断标准，风险应对策略等内容。并基于《风险管理制度》中风险识别、风险评估方
法建立了公司风险清单及风险矩阵表。我们对组织架构、公司战略、人力资源、企业文化等公
司层面风险进行了识别和评估，并对项目开发各环节，包括项目策划、设计管理、工程管理、
成本管理、采购管理、计划管理等业务流程层面风险进行了识别和评估，并对高风险、中风险
进行了重点关注。在此基础上，公司编制了《风险控制矩阵》，明确了高风险、中风险的关键
控制措施，将各种控制手段融入日常业务操作，便于实操性。
   3） 控制活动
   从信息技术的一般控制、主要控制活动两个方面的建立情况来进行评价。
   信息技术的一般控制重点关注公司现有信息系统规划的科学、合理性；信息系统管理制度
建设，包括对安全性进行管理的重点控制措施；信息系统持续使用情况等。
   主要控制活动的评价，从七大关键控制手段的建立情况入手，包括：不相容职务分离控制、
授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制、绩效考评控制，分
别检查公司目前相应控制活动的有效性，判断是否存在相关缺陷。
   a) 公司已制定《岗位职责分离管理规定》，对各业务流程中所涉及的不相容职务进行分析、
        梳理，考虑到不相容职务分离的控制要求，实施相应的分离措施，形成各司其职、各
        负其责、相互制约的工作机制。
   b) 公司对业务活动的权限，根据分子公司定位，以及不同的业务性质，在各分子公司，
        各职能部门之间有所划分，根据业务活动的重要性程度，按不同层次进行审批。公司
        对业务权限进行梳理和规范，形成《名流置业集团股份有限公司集团总部-分子公司模
        式授权手册》、《名流置业集团股份有限公司集团总部-名流地产模式授权手册》、《名流
        置业集团股份有限公司集团总部-区域中心-项目部模式授权手册》，并及时进行维护更
        新。
   c)   公司严格遵照国家统一的会计准则和会计制度，建立了规范的会计工作秩序，制定了
        《会计核算管理制度》及各项具体业务核算要求，加强集团会计管理，提高会计工作
        的质量和水平。与此同时，公司通过不断加强财务信息系统的建设和完善，财务核算
        工作全面实现信息化，有效保证了会计信息及资料的真实、完整。
   d) 公司建立了预算管理制度，明确了预算的编制过程，预算的调整要求，以及预算的执
        行考核等程序，有效保证了公司战略到经营计划的分解，再到预算控制的落实。
   e) 公司建立了运营监控和分析制度，由集团运营管理中心对项目运营情况及集团整体运

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        营指标达成情况进行监督，并每月编制运营月报。公司高层通过公司总裁办公会、运
        营例会等会议形式对运营情况进行探讨和决策。
   f)   公司通过《绩效考核管理办法》，明确各责任人，各责任部门考核方式及考核指标内容，
        通过绩效激励促进公司上下尽职尽责，保障经营目标的实现。
   4） 信息与沟通
   从与财务报告相关的信息系统、信息的沟通、反舞弊机制、投诉举报机制等维度进行有效
性评价。
   a) 公司通过《内/外部信息收集与传递方式汇总表》、《内/外部信息沟通内容汇总表》，明
        确内外部信息传递内容与各部门信息收集职责。日常经营过程中，建立了重大信息报
        告制度、例行报告制度、专题报告制度，保证信息传递及时、有效。
   b) 公司致力于通过信息系统建设减小业务流程操作风险，提高信息传递与沟通的效率。
        目前，已实施 OA 办公系统，营销管理、成本管理等业务系统，并正在建立计划运营
        管理系统。同时，公司也注重加强信息系统安全管理工作。
   c)   董事会对公司反舞弊工作进行监督，并指定审计监察办公室负责开展反舞弊受理与调
        查工作。公司建立了举报投诉制度和举报人保护制度，设置举报专线
        027-87836686-683，投诉传真： 027-87836606-682 ，投诉电子邮箱：fwsj@000667.com，
        明确举报投诉处理程序、办理时限和办结要求，确保举报、投诉成为公司有效掌握信
        息的重要途径。举报投诉制度和举报人保护制度应当及时传达至全体员工。
   5） 对控制的监督
   对控制的监督包括日常持续监督和专门评价。对其有效性的判断主要基于内部审计机构的
建设情况及独立性、管理层对内部外审计人员提出的意见和建议的处理情况、内部控制专门评
价工作的开展情况及工作记录等方面进行。
    公司授权审计监察办公室行使监督职能，负责对全公司范围的内部控制体系运行状况实施
监督，按照《内部控制评价手册》要求组织年度自评价，并督促所发现问题的整改工作。公司
各部门、各分子公司应对本部门、本单位的内部控制体系管理工作负责，保证日常监督工作的
有效性。
   （二） 流程层面
   基于对高风险领域的关注以及关键业务流程的识别，本次内部控制自我评价对 19 个重点
业务流程进行了分析和评价，包括：人力资源；资金活动；采购管理；供应商管理；产品研发；

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项目拓展；项目策划；设计管理；工程管理；成本管理；计划运营管理；营销管理；客服管理；
商业管理；报批报建管理；资产管理；财务报告；全面预算；合同管理。此次流程层面评价，
范围涵盖了房地产开发主要业务环节，并对关键流程做了识别和重点关注。公司在 2012 年内
部控制体系建设的工作中，重点对下列业务流程环节进行了持续的优化和完善：
   1） 采购管理
   公司已建立集团总部、各分子公司二级采购体系，由集团采购中心负责战略类采购，各分
子公司负责其他类采购。目前，已制定《战略采购管理流程》、《集团/分子公司工程材料设备
类采购流程》、《询价比价采购作业指引》等程序，规范采购业务操作，提高采购效率，同时降
低采购过程风险，提高采购透明度。
   2） 供应商管理
   公司制定《供应商管理流程》，对供应商过程评估和后评估进行规范，并将供应商划分为
备选供应商、入围供应商、合作供应商、合格供应商、战略合作供应商五大类，确定每类供应
商标准及后续采购策略。通过对供应商入围的控制，有效降低采购过程风险，减少舞弊，并利
于减少供应商考察时间，提高采购效率。
   3） 工程管理
   2012 年，公司持续优化工程质量，在原有《项目工程管理流程》、《现场签证管理流程》、
《工程验收管理流程》的基础上重点关注工程施工工艺与工法的建立，对现有工程技术标准进
一步梳理成册，作为各分子公司工程质量管理的操作性手册。此外，还颁布了《工程样板引路
管理制度》等制度文件，对工程样板管理进一步规范。
   为保证工程质量的进一步提升，2012 年，公司设置了优质工程奖，并通过《优质工程奖（名
流杯）评审管理制度（修订版）》将其固化，提升了全员工程质量高要求的意识。
   4） 成本管理
   公司已建立全过程成本管理体系，包括可研阶段成本测算与论证，设计阶段成本优化要求，
目标成本确定与分解，动态成本监控，成本后评估等环节。针对每一具体环节，公司制定了《项
目成本管理流程》，明确全过程成本管理要求；制定《设计阶段成本优化作业指引》，明确设计
限额要求；制定《目标成本编制作业指引》、《动态成本管理作业指引》、《项目全成本季度分析
汇报作业指引》，明确各阶段成本测算要求与深度，动态成本监控与预警要求，成本月报、季
度分析要求。
   5） 项目策划

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       2012 年度，公司对项目策划过程的重要性有了更进一步的认识，在项目策划环节，即明
确项目开发思路，项目开发团队，里程碑节点计划要求及项目总体收益目标要求，并形成《项
目运营目标书》，通过运营目标书的确定和下达统一项目开发思路，保证项目运作思路的一贯
性。
       在项目策划环节，尤其强调了风险管理意识。在项目计划确定及项目运营目标书编写过程
中，由集团运营中心组织进行项目开发过程风险因素分析，对关键风险因素提前做好应对准备，
减小后期项目开发风险。
   6） 计划运营管理
       公司 2011 年度建立了包含 PDCA 循环的计划运营管理体系，包括计划管理、会议管理、
关键成果管理、信息报表管理等，有效提高了项目开发计划的达成率。2012 年度，对该体系
的执行情况进一步强化，并针对各种不同项目类型，由计划运营中心组织制定了各类《项目开
发计划节点标准模板》及《项目开发标准工期》，作为项目计划编制与控制的重要手段。此外，
针对会议管理体系，也根据执行情况进行了优化与完善，重点关注各类会议召开的效率和决策
的效果。
   7） 营销管理
       公司对销售业务相关的控制持续关注，目前，公司已制定了《营销方案策划管理流程》、
《销售前期管理流程》、《销售价格管理流程》、《销售过程管理流程》、《销售变更管理作业指引》
等，对项目销售策略确定、销售定价、销售过程等进行全程控制。并对销售收款管理做了详细
规范，对合同的签订、审核、款项的收取、资金的安全等，通过不兼容岗位分离、财产保护等
手段对其进行控制。
   8） 商业管理
       商业模块职能定位的明确、业务流程的梳理、商业专业能力的提升是 2012 年度公司的重
点工作之一。明确集团商业管理部门，并从人力资源角度对商业管理专业能力提升给予了大力
支持，目前商业管理业务流程梳理已基本完成，形成了《名流置业社区商业配套标准 》、《名
流置业社区商业前期策划定位工作指引》、《名流置业社区商业街建筑与环境设计建议》、《名流
置业商户信息库管理规范》等要求，规范商业管理程序，减小相关风险。2013 年度，公司拟
对项目招商管理进行细化和职责划分，并确定商业项目运营管理标准，指导各商业项目操作。
   四、 内部控制评价的程序和方法
       内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引进行，并基于房地产行业特点及公司经营

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发展情况对业务流程层面评价内容进行拓展。
    评价过程中，我们采用了个别访谈、网上问卷、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样等
适当方法，广泛收集公司内部控制设计是否有效的证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别
内部控制缺陷。
    针对公司层面评价，我们主要采取个别访谈和网上问卷的形式，并辅以抽样检查。其中，
访谈对象包括公司董事会成员、高管层和部门基层员工，针对不同层级员工，分别就内部控制
环境等相关要素进行了解与评价。网上问卷主要针对控制环境进行设计，由集团及重要下属子
公司员工进行匿名填写。此外，评价过程中，还对关键的结果性文档进行了检查。访谈与网上
问卷等测试活动由咨询公司独立进行，保证了测试结果的客观性，并且相关的测试过程与结果
按要求形成工作底稿。
    针对流程层面评价，我们主要采取访谈、抽样测试等方法对体系设计的有效性进行了检查，
并对检查过程中发现的执行缺陷进行了说明。检查过程中，我们分别针对 19 项关键业务流程
形成了相应的检查工作底稿。
   五、 内部控制缺陷及认定
    公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合
公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，与咨询公司共同研究确定了适用本公司
的内部控制缺陷具体认定标准。其中，公司层面缺陷属于与财务报告间接相关的内部控制，对
其认定采取定性标准，重点关注缺陷在企业中的普遍性，是否具有广泛影响；是否和管理层凌
驾于内部控制之上相关；缺陷对内部控制基本要求的重要性；例外事项发生的频次等定性因素。
而业务层面的缺陷分财务报告直接相关、财务报告间接相关两类，其缺陷认定采取定性、定量
或定性与定量相结合的方法。其中，定量标准确认为：考虑补偿性措施和实际偏差率后，其对
会计报表最直接相关的科目造成的影响水平高于重要性水平（期末净资产、当期主营业务收入
或当期利润总额的 3%）。
    根据此认定标准，结合本次公司层面、流程层面检查情况，我们未发现公司内部控制存在
重大缺陷。
   六、 内部控制有效性的结论
    公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，借助外部专家力量，在本
次内控体系建设咨询项目的开展过程中，对公司截至 2012 年 12 月 31 日的内部控制设计及执
行有效性进行了自我评价。

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    报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，达
到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告
发出日之间未发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。
    我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，
并随着情况的变化及时加以调整。公司从体系设计角度入手，基于风险导向原则，已建立健全
了覆盖集团及重点下属子公司的内部控制管理体系。2013 年度，公司将重点从体系执行角度
入手，通过计划管理信息系统体系的规划与运行、绩效考核体系的优化与完善、流程审核体系
的建立与实施等手段，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持
续发展。




                                                  名流置业集团股份有限公司
                                                     2013 年 4 月 13 日




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