昆明五华实业(集团)股份有限公司1997年年度报告摘要1998-03-21
昆明五华实业(集团)股份有限公司1997年年度报告摘要
重 要 提 示
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告正本，投资者欲了解详细内容应阅读年度报告正本。
(一)公司简况
1、公司名称:
中文:昆明五华实业(集团)股份有限公司
英文:Kunming Wuhua Industry (Group) Co. Ltd.
英文缩写:KIC
2、公司注册地址及办公地址:云南省昆明市东风西路11号
邮编:650031
3、公司法定代表人:江维新
4、公司负责信息披露事务人员:胡光泽
电话:(0871)3610134
传真:(0871)3135615
5、公司股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:昆明五华
股票代码:0667
(二)会计数据和业务数据摘要
1、主要会计指标
97年度(万元) 96年度(万元) 95年度(万元)
利润总额 9,658.28 6,870.85 5,089.50
其中:主营业务利润 3,034.31 3,703.21 1,237.38
其他业务利润 312.87 549.13 82.48
投资收益 4,685.10 1,138.72 3,440.29
营业外收支净额 1,638.72 1,533.48 329.34
主营业务收入 19,765.86 27,821.67 21,088.65
净利润 8,095.80 5,841.95 3,908.74
总资产 59,596.85 48,891.38 52,264.70
股东权益 47,924.46 39,726.28 34,354.42
每股收益(元)(摊薄) 0.46 0.67 0.45
每股净资产(元)(摊薄) 2.74 4.54 3.93
净资产收益率 16.89％ 14.71％ 11.38％
调整后的每股净资产(元) 2.70 4.47 3.88
注:(1)报告期内公司未发行新股，也未配售股份，只是送红股和转增股本，故加权计算的每股收益、 每股净资产与摊薄一致。
加权计算的净资产收益率18.47％。
加权计算的净资产收益率=净利润/[(年初股东权益＋年末股东权益)÷2]×100％
(2)调整后的每股净资产=(年度末股东权益－三年以上的应收款项 －待摊费用－待处理财产净损失－递延资产)÷年度末普通股股份总数
(3)报告期末至摘要披露日， 公司股本未发生变化。
2、股东权益变动情况(单位:万元、万股)
项 目 股本 资本公积 盈余公积 其中:公益金 未分配利润 合计
期初数 8751 10542.47 15759.26 1961.60 4673.56 39726.29
本期增加 8751 — 1721.53 809.58 8095.80 18568.33
本期减少 — 6125.70 — — 4244.46 10370.16
期末数 17502 4416.77 17480.79 2771.18 8524.90 47924.46
注:(1)1997年4月28日实施1996年度分配方案:每10股送3股，另用 资本公积金每10股转增7股， 致使股本增加8751万股。
(2)资本公积金减少是因为用资本公积金转增股本所致(每10股转增7股)。
(3)盈余公积金增加的原因是:1)年度内公司下属全资子公司云南东 方经贸公司所属成都乐天实业有限公司收到当地财政返还税款78.64万 元转入；2)本公司所属全资子公司昆明五华商业大厦将改制时漏转的经 理基金等款项23.73万元转入；3本年度计提法定盈余公积金809.58万元，计提法定公益金809.58万元。
(4)未分配利润增加的原因是本年度净利润形成8095.80万元。减少的原因是实施1996年度分配方案:1)以每10股送3股减少2625.30万元；2)计提1997年度盈余公积金和公益金1619.16万元。计提法定盈余公积金、公益金后可供股东分配的利润为8524.90万元。
(三)股本变动及股东情况
1、股本变动情况
(1)股本结构情况(截止1997年12月31日)
单位:万股 每股面值:1元
期初数 期内变动增减(＋/－) 期末数 占总股本
送股 转增 小计 (％)
一、尚未流通股份合计
6480 1944 4536 6480 12960 74.05
国家拥有股份
6480 1944 4536 6480 12960 74.05
二、已流通股份合计
2271 681.3 1589.7 2271 4542 25.95
境内人民币普通股
2271 681.3 1589.7 2271 4542 25.95
三、股份总数
8751 2625.3 6125.7 8751 17502 100
注:1、股本变动原因为实施1996年度送转股份方案，每10股送3股 转增7股；
2、已流通股份中包含被锁定的董事、监事和高级管理人员所持的146600股。
2、股东情况介绍
(1)截止1997年12月31日，公司股东总数34077户，其中国家股东1 户，社会公众股股东34076户(含董事、监事及高级管理人员被锁定的7 户)。
(2)公司前十名股东持股情况
序号 股东名称 年末持股数(股) 占总股本(％)
1 昆明市五华区国有资产管理局 129600000 74.05
2 金北圣投资公司 594000 0.34
3 高金华 560000 0.32
4 郭群锁 430000 0.25
5 高平牙 416850 0.24
6 张 辉 379700 0.22
7 王轶群 286350 0.163
8 查冬金 280000 0.16
9 中航租赁 278200 0.158
10 曹 义 266238 0.152
注:昆明市五华区国有资产管理局系本公司国家控股单位，法人代 表曹国荣。单位地址:昆明市崇仁街17号。持有本公司的股份未进行任 何质押。
(3)公司董事、监事及高级管理人员持股情况
姓名 职 务 年初持股数 年内增减(＋/－) 年末持股数
送股 转增 小计
江维新 董事长 0 0 0 0 0
温一雷 副董事长、总经理
20000 6000 14000 20000 40000
韩云山 董事、党委书记 0 0 0 0 0
林春昆 董事、副总经理
10000 3000 7000 10000 20000
赵安昆 董事、副总经理
10000 3000 7000 10000 20000
毛民耀 董事、副总经理 0 0 0 0 0
丁方东 董事、副总经理
4800 1440 3360 4800 9600
陈 涛 监事长 10000 3000 7000 10000 20000
郭 伟 监事 10000 3000 7000 10000 20000
陈光明 监事 8500 2550 5950 8500 17000
胡光泽 董事会秘书 0 0 0 0 0
注:年内股份增加的原因为公司实施1996年度利润分配和资本公积 金转增股本的方案(即:10送3转增7)。
(四)募集资金使用情况
公司在报告年度内未募集资金，亦无报告年度之前募集资金的使用延续到报告年度内。
(五)重要事项
1、重大事件
(1)股东大会会议情况
公司1996年度股东大会于1997年4月19日在公司会议室召开，出席 会议的股东及其代理人14人，代表股份64843150股，占公司总股本的74.1％，符合《公司法》和公司《章程》之规定。公司董事、监事及高级管理人员共11人出席了会议。会议审议通过了《关于1996年度董事会报告的决议》、《关于1996年度监事会报告的决议》、《关于1996年度财务报告的决议》、《关于1996年度利润分配预案(10送3)的决议》、《 关于资本公积金转增股本预案(10转增7)的决议》。注:本次大会决议公告刊登在1997年4月21日的《证券时报》上。
(2)董事会会议情况
报告期内，公司董事会共召开四次会议。第一次会议于1997年3月15日在公司会议室召开，全体董事出席会议。会议审议并通过了《关于 聘任胡光泽先生为公司董事会秘书的决议》、《关于1996年度总经理业务报告的决议》、《关于1996年度董事会报告的决议》、《关于1996年度财务报告的决议》、《关于1996年度利润分配预案的决议》、《关于资本公积金转增股本预案的决议》、《关于召开1996年度股东大会的决议》。注:本次董事会的决议公告，以及1996年年度报告摘要，刊登在1997年3月19日的《证券时报》上。第二次会议于1997年6月13日在公司 会议室召开，6名董事出席会议。会议审议并通过了《关于修改公司章
程有关条款的决议》、《关于金碧宫酒楼终止经营的决议》。第三次会议于1997年8月1日在公司会议室召开，全体董事出席会议。会议审议并通过了《关于1997年度上半年总经理业务报告的决议》、《关于1997年度上半年财务报告的决议》、《关于变更公司经营范围的决议》、《关于确定昆明五华实业(集团)股份有限公司成立纪念日的决议》。
注:本次董事会通过的总经理业务报告决议、财务报告决议，以及1997年度中期报告刊登在1997年8月6日的《证券时报》上。第四次会议 于1997年11月14日在公司会议室召开，全体董事出席会议。会议审议并 通过了《关于将昆明五华实业土地房屋开发经营公司列为本公司下属全资子公司的决议》、《关于同意昆明五华商业大厦变更注册资金的决议》。
(3)监事会会议情况
监事会本年度召开了一次全体会议。审阅了董事会拟提交1996年度股东大会审议的董事会报告、利润分配预案、资本公积金转增股本预案等文件，并表示赞同。
(4)增资扩股事项
1997年4月28日，公司实施1996年度分红和资本公积金转增股本方 案(即每10股送3股，资本公积金每10股转增7股)，公司的总股本从8751万股增至17502万股。分红转增公告及股本变动公告分别于1997年4月22日和6月24日刊登在《证券时报》上。
(5)公司在报告期内无重大收购兼并或资产重组事项。
(6)公司注册地址、法定代表人、董事、监事在报告期内无变动。
(7)会计师事务所仍是云南会计师事务所。
(8)公司在报告期内无重大关联交易事项。
(9)重大诉讼、仲裁事项
1)因房屋租赁合同纠纷，根据成都市青羊区人民法院1997年9月30 日作出的《民事调解书》[(1997)青房民初字第476号]，公司下属全资 子公司云南东方经贸公司所属成都乐天实业有限公司(以下简称乐天公 司)与四川好景实业有限责任公司于1996年10月签订的“房屋租赁合同 及其补充协议”终止。所租房屋退还乐天公司。根据四川省成都市中级人民法院1997年12月10日作出的《民事判决书》[(1997)成经初字第647号]，乐天公司与成都横滨娱乐发展有限公司于1996年7月签订的房屋租赁合同无效。成都横滨公司应于该判决书生效后1月内将租赁房屋返还 给乐天公司使用；并于10日内支付乐天公司房屋租金损失923,869.19元。对此判决，成都横滨公司不服，已上诉到四川省高院，目前此案尚需由二审法院判决。
2)1996年3月7日，公司下属全资子公司云南东方经贸公司存入中国银行昆明市分行南窑办事处的400万元对公存款被冒领，现起诉至昆明 市盘龙区法院已被受理。
3)根据昆明市五华区人民法院1998年1月20日作出的《民事调解书 》[(1998)五法经一初字第91号]，云南升华科技股份有限公司于本调解书生效后3日内一次性偿还公司下属全资子公司云南东方经贸公司购房 款700万元及占用该款项期间的银行利息23475元。云南升华科技股份有限公司提出用现有的工程作产权抵押，经五华区人民法院调解双方已达成协议，目前由该法院委托评估事务所对云南升华科技股份有限公司现有的工程进行审计评估。待审计评估后再决定产权抵押。
(10)其它重大事项
1)因股本变化及主营业务调整，公司董事会通过了《修改公司章程部分条款的方案》，修改后的《章程》尚需提交股东大会审议批准。
2)鉴于公司及下属全资子公司投资业务已经发展壮大，成为主营业务的重要组成部分，并着眼于今后的发展，根据公司董事会决议，1997年12月15日变更公司经营范围，投资成为公司首要的主营项目。现公司经营范围如下:资产管理、股权、产权的投资转让，投资策划咨询服务 、实业投资；国内贸易(除专项规定)；房地产业、餐饮业、运输业、仓储业、旅游业、科研信息咨询服务业及市场建设的开发投资和经营管理。
3)1997年9月29日，云南省人民政府批准我公司进入全省首批重点 培育的大企业大集团。
4)公司下属全资子公司圆通商业大厦因自身的经营活动已经终止，现有的业务均依托其下设全资子公司昆明五华实业土地房屋开发经营公司开展，经1997年11月14日公司董事会决议，注销圆通商业大厦营业执照，并将昆明五华实业土地房屋开发经营公司列为本公司下属全资子公司。注销手续正在办理中。
5)1997年11月20日，经公司董事会决议，昆明五华商业大厦将资本公积金转增实收资本1200万元，注册资金由原来300万元变更为1500万 元。61997年11月27日，公司投资300万元，昆明五华商业大厦投资700 万元，注册设立云南华隆房地产有限公司，负责昆明五华商业大厦商场改建工程(即原五华商业大厦二期工程)的开发经营。
2、公司本年度实现利润总额9,658.28万元，较盈利预测增加183.28万元，顺利完成年度计划。
3、本年度利润分配预案
公司1997年度实现税后利润80,957,983.72元，根据《公司法》和 公司《章程》的规定，按10％提取法定公积金8,095,798.37元，10％提取法定公益金8,095,798.37元，两项共提取16,191,596.74元，余64,766,386.98元，加上1996年结转未分配利润20,482,605.06元，实际可供 股东分配利润为85,248,992.04元。为有利公司发展和股东长远利益， 董事会拟定1997年利润在1998年度中期报告之前不进行分配，也不进行公积金转增股本。
本预案须提交1997年度股东大会审议批准。
(六)财务报告
1、审计意见
公司1997年度财务报告经云南会计师事务所注册会计师杨勇、李文群审计并出具“无保留意见的审计报告”[(98)云会审字第23号]。
2、会计报表(附后)
(1)资产负债表
(2)利润及利润分配表
(3)财务状况变动表
3、会计报表附注
云南会计师事务所(98)云会审字第23号
审计报告
昆明五华实业（集团）股份有限公司董事会(全体股东)：
我们接受委托，审计了贵公司1997年12月31日的资产负债表和1997年度的利润及利润分配表以及财务状况变动表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司1997年12月31日的财务状况和1997年度的经营成果以及资金变动情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
云南会计师事务所 中国注册会计师：杨勇
中国注册会计师：李文群
地址：昆明市吴井路161号
邮编：650011 1998年3月17日
会计报表附注
（一）公司简介
昆明五华实业(集团)股份有限公司(以下称“本公司”是1989年2月26日经云南省经济体制改革委员会“云体改[1989]6号”文批准，由昆 明五华工贸总公司和楚雄州华侨友谊股份有限公司合并，于同年3月11 日注册成立。经体改部门及人民银行批准，于1989年11月至1990年12月向社会公开发行股票，并经国家体改委确认为继续进行规范化股份制试点企业。本公司股本总额8751万股，其中向境内投资人发行的用人民币认购的内资股为2271万股，作为历史遗留问题，经中国证监会批准，于1996年12月5日在深圳证券交易所上市。1997年4月，根据股东大会关于1996年利润分配及资本公积金转增股本的决议每10股送3股转增7股。至报告期末，本公司股本总额为17502万股，其中国家股12960万股，社会公众股4542万股。分别占总股本的74.05％和25.95％。本公司是资产经营管理型的大型开发投资集团公司，主营业务包括投资、商业贸易、房地产业。经营范围是：投资管理，股权、产权的投资转让、投资策划咨询服务，实业投资；国内贸易(除专项规定)；房地产业、餐饮业、运输业、仓储业、旅游业、科研信息咨询服务业及市场建设的开发投资和经营管理。
（二）公司采用的主要会计政策
1、执行的会计制度
本公司的会计核算执行《股份制试点企业会计制度》及有关规定。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即自1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、合并会计报表的编制方法
(1)合并范围包括公司本部及下辖昆明五华商业大厦、昆明五华实 业土地房屋开发经营公司、圆通商业大厦、云南东方经贸公司、昆明五华投资公司、深圳华晟投资发展公司六个全资子公司。
(2)编制方法：根据财政部《合并会计报表暂行规定》（财会字[1995]11号）编制。
4、记帐原则和计价基础
本公司会计核算采用权责发生制原则，资产的计价以历史成本为基础。
5、坏帐核算方法
本公司的坏帐核算采用备抵法，坏帐准备按应收帐款年末余额的5 ‰计提，计入当年损益。
6、存货核算方法
本公司的存货包括原材料、库存商品和低值易耗品、在途商品和开发成本五个类别，本公司存货按实际成本计价入帐，存货发出计价采用移动加权平均法。低值易耗品采用一次摊销法。
7、长期投资核算方法
(1)债权投资：本公司购入时按实际支付的价款入帐，若实际支付 的价款中含有应计利息的扣除后入帐。
(2)股权投资和其他投资：本公司投资额占被投资企业权益性资本 总额25％以下的采用成本法核算，25％以上的采用权益法核算，50％以上的权益投资同时编制合并会计报表。
8、固定资产核算方法
a.固定资产的计价及标准
本公司固定资产是使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备等，以及不属于主要生产经营设备的使用年限在两年以上，且单位价值在2,000元以上资产。
b.折旧方法、年限、折旧率
本公司固定资产实行分类折旧，采用平均年限法计算折旧额，有关资产分类及其折旧年限和年折旧率如下（净残值率为原值的5％）：
资产类别 折旧年限（年） 年折旧率(％)
一、房屋建筑物
1、生产经营用 30 3.17
2、非生产经营用 20 4.75
二、运输工具
1、生产经营用 8 11.88
2、非生产经营用 5 19.00
三、通用设备 10 9.50
四、其他固定资产 5 19.00
9、在建工程核算方法
本公司在建工程按实际支出核算，在建工程完工并交付使用后转入固定资产核算。
10、无形资产核算方法
本公司无形资产核算内容为土地使用权。土地使用权的摊销年限为30年。
11、递延资产的核算方法
本公司递延资产的核算内容包括开办费、租入固定资产改良支出及其他长期待摊费用。开办费按5年期限摊销，其余项目按受益期限摊销 。
12、收入确认原则
本公司的收入实现采用权责发生制原则确认，即以商品、产品已经发出，劳务已经提供，款项已经收到或取得收取款项的权利时确认为收入的实现。
13、税项
本公司适用的主要税种和税率如下：
主 要 税 种 税 率 说 明
1 增值税 17％
2 营业税 5％ 旅游饮食服务及其他业务收入适用
3 消费税 5％ 以销售金银首饰收入为计税基数
4 城市维护建设税 7％ 以增值税、营业税消费税税额为计税基数
5 教育费附加 3％ 计算基数与城建税相同
6 企业所得税 15％ 根据云南省人民政府云政复[1997]24号文
的批复，上市公司所得税超过15％的税率
部分，可享受“先征后返”的政策照顾，
即所得税实际上缴负担率为15％
14、利润分配办法
依据《公司法》和《公司章程》的规定，根据1998年3月17日董事 会提出的分配预案，分配顺序如下：
a.按规定提取10％的法定盈余公积金；
b.按规定提取10％的法定公益金；
进行上述分配后的未分配利润，并入以后年度利润一并分配。
（三）公司所控制的子公司情况（均纳入合并会计报表）
子公司名称 注册地址 法定代表人 注册资本 投资比例 经营范围
1.云南东方经贸公司
云南.昆明 丁方东 30070000.00 100 综合经营
2.昆明五华商业大厦
云南.昆明 毛民耀 15000000.00 100 商品零售
3.昆明五华实业土地房屋开发经营公司
云南.昆明 赵安昆 18000000.00 100 房地产开发
4.圆通商业大厦
云南.昆明 赵安昆 3000000.00 100 商品零售
5.昆明五华投资公司
云南.昆明 林春昆 8000000.00 100 投资管理
6.深圳华晟投资发展公司
广东.深圳 温一雷 10000000.00 100 实业投资
（四）会计报表主要项目注释(金额单位：人民币元)
1、货币资金
项 目 1997.12.31 1996.12.31
现 金 104791.10 69199.33
银行存款 144739759.96 39308240.35
其他货币资金 16683.89 ─
合 计 144861234.95 39377439.68
2 、应收款项包括：应收帐款、预付货款、其他应收款。
(1) 应收帐款
a.帐龄
帐 龄 1997.12.31 1996.12.31
1年以内 506536.90 459033.85
1－2年 20955.62 101652.00
2－3年 109105.46
3年以上 158725.57 157987.33
合 计 686218.09 827778.64
b.持本公司5％以上股份的股东单位欠款：无
(2) 预付货款
帐 龄 1997.12.31 1996.12.31
1年以内 9620982.23 77416497.70
1－2年 52905341.60 －
2－3年 786000.00 －
3年以上 － －
合 计 63312323.83 77416497.70
上述余额中无预付关联公司款。
(3) 其他应收款
a.帐龄及金额
帐 龄 1997.12.31 1996.12.31
1年以内 62063153.33 60250424.65
1－2年 46110384.02 64069355.47
2－3年 3713636.39 11116395.36
3年以上 3760407.84 232104.37
合 计 115647581.58 135668279.85
b.持本公司5％以上股份的股东单位欠款：无
c.欠款单位欠款额占其他应收款总额10％(含10％)以上的非关联往来款项：无
3、存 货
项 目 1997.12.31 1996.12.31
原材料 35668.57 －
库存商品 16838251.82 20768677.00
低值易耗品 － 131914.35
在途商品 － 37226.87
分期收款发出商品 2598144.80 －
开发成本 39994840.71 23552089.84
合 计 59466905.90 44489908.06
4、待摊费用
类 别 1997.12.31 1996.12.31
尚未抵扣的1994年
期初存货已征税款 459845.19 1686201.71
保险费 231.63
印刷费 2000.02
合 计 462076.84 1686201.71
5、长期投资
(1)项目
项 目 1997.12.31 1996.12.31
股票投资 －
债券投资 － 96683.46
其他投资 101997901.00 91956800.00
合 计 101997901.00 92053483.46
(2)其他投资
被投资公司名称 投资期限 投资金额 持股比例 本期权益 累计权益
增减额 增减额
深圳华佳房地产
有限公司 80147600.00 25％
石家庄华恒房地
产开发有限公司 8416800.00 20％
云南正通有限公司 1000000.00 16.67％
元谋天然植物制
品厂 250000.00 24.27％
云南产权经营股份
有限公司 6000000.00 14.19％
云南产权交易所股
份有限公司 2000000.00 12％
云南生产资料交易所 2000000.00 6％
成都大发实业发展
有限公司 879501.00 24％
昆明城市合作银行 4000.00
五华区支行
成都大发电器城隍
庙市场 800000.00 16％
云南阳光健康服务
有限责任公司 500000.00 50％
合 计 101997901.00
云南阳光健康服务有限责任公司是由本公司与云南省产权交易所股份有限公司共同出资设立，按本公司与云南省产权交易所股份有限公司签订的承包协议，由其全权承包经营，每年定额分给本公司利润，故本公司采用成本法核算。
6、固定资产及累计折旧
a.固定资产原值
项 目 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值
房屋及建筑物
57382713.68 448450.40 1982948.15 55848215.93
通用设备 4185852.30 25900060.96 4160.00 30081753.26
运输工具 3611091.47 168392.00 224297.00 3555186.47
其他设备 3635109.50 302547.00 591727.54 3345928.96
合 计 68814766.95 26819450.36 2803132.69 92831084.62
b.累计折旧
项 目 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值
房屋及建筑物9145581.90 1840439.11 282362.53 10703658.48
通用设备 1031017.73 2246896.43 1459.27 3276454.89
运输工具 1562454.09 642107.43 85447.91 2119113.61
其他设备 1371701.61 457238.56 137337.60 1691602.57
合 计 13110755.33 5186681.53 506607.31 17790829.55
固定资产净值
55704011.62 21632768.83 2296525.38 75040255.07
7、在建工程
工程名称 预算数 1996.12.31 本期增加 本期减少
1997.12.31 资金来源 工程进度
1.沙郎巷宿舍 900000.00 3351168.50
3351168.50 自筹 90％
2.政府工程小区
520000.00 506803.14 98789.34
408013.80 自筹 95％
3.大树营宿舍工程
1200000.00 1186607.47
1186607.47 自筹 98.88％
4.文庙保龄球馆三楼加层工程
472118.90
472118.90 自筹 80％
5.成都工人文化宫影剧院改造工程
11300000.00 0197397.25 4192811.78
14390209.03 自筹 50％
6.新迎九组团 210000.00 189960.00 189960.00
－
7.东方康乐设备装修款
10000000.00 23720.02 23720.02
－
8.白马庙宿舍
2100000.00 1310491.79 1310491.79
－
合 计 16766148.17 4664930.68 1622961.15
19808117.70 － －
在建工程项目中无利息资本化金额。
8、无形资产
种 类 1996.12.31 本期增加 本期转出 本期摊销 1997.12.31
土地使用权 8227122.88 316427.64 7910695.24
合 计 8227122.88 316427.64 7910695.24
9、递延资产
种 类 1996.12.31 本期增加 其他减少 本期摊销 1997.12.31
开办费 2975664.14 88202.20 1571790.28 1492076.06
固定资产改良支出
890286.28 333281.404 97125.57 229316.54 497125.57
其他递延资产
108660.00 69120.00 39540.00
合 计 3974610.42 421483.604 97125.57 1870226.82 2028741.63
其他减少为审计调整计入在建工程。
10、短期借款
借款类别 1997.12.31 1996.12.31 借款期限 年利率
银行借款
其中：
抵押 13000000.00
担保 20000000.00 15000000.00 3－12个月 8.28％－
11.088％
信用
非银行金融
机构借款
其中：
抵押
担保 2000000.00 3500000.00 6个月 8.82％
信用 2000000.00 2000000.00 6个月 8.82％
合计 24000000.00 33500000.00
11、应付款项包括应付帐款、应付票据、 预收货款和其他应付款
(1) 应付帐款 1997.12.31 1996.12.31
14247970.55 16355156.87
应付帐款中无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
(2) 预收货款 1997.12.31 1996.12.31
14212090.42 4612312.39
预收货款中无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
(3) 应付票据 1997.12.31 1996.12.31
1894479.25 －
应付票据中无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
(4)其他应付款 1997.12.31 1996.12.31
30457065.26 19824608.44
其他应付款中无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
12、未交税金
税 种 1997.12.31 1996.12.31
1 增值税 －114324.90 －290298.34
2 营业税 1545965.33 4957159.53
3 城市维护建设税 133870.86 373941.40
4 企业所得税 19437651.47 3696247.02
5 消费税 15275.50 －1485121.00
6固定资产投资方向 －1500000.00
调节税
合 计 19518438.26 7251928.61
固定资产投资方向调节税系本公司所属全资子公司昆明五华实业 土地房屋开发经营公司预缴的昆明华一广场税款。
13、预提费用
预提费用年末余额为479835.38元，系预提房租和保险费。其中： 预提房租450000.00元；预提保险费29835.38元。
14、股 本
年度内公司股份变动情况 数量单位：股
本期增减变动(＋－)
股份类别 1996.12.31 1997.12.31
送 股 公积金转股 小 计
一、尚未流通股份
(1) 发起人股份
64800000.00 19440000.0 45360000.00 64800000.00
129600000.00
其中：
国家拥有股份
64800000.00 19440000.00 45360000.00 64800000.00
129600000.00
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
(2) 募集法人股
(3) 内部职工股
(4) 优先股或其他
尚未流通股份合计
64800000.00 19440000.00 45360000.00 64800000.00
129600000.00
二、已流通股份
(1) 境内上市的人民币普通股
22710000.00 6813000.00 15897000.00 22710000.00
45420000.00
(2) 境内上市的外资股
(3) 境外上市的外资股
(3) 其他
已流通股份合计
22710000.00 6813000.00 15897000.00 22710000.00
45420000.00
三、股份总数
87510000.00 26253000.00 61257000.00 87510000.00
175020000.00
15、资本公积
项 目
期初数 105424662.76
本期增加数
其中：股票溢价
法定财产评估增值
其他
本期减少数 61257000.00
期末数 44167662.76
根据本公司[1997]第5号股东大会决议，以资本公积金按10:7的比 例向全体股东转增股本，转增股本总额61257000.00元。
16、盈余公积
项 目
期初数 157592563.26
本期增加数 17215375.97
其中：法定盈余公积 8095798.37
公益金 8095798.37
减免税转入 1023779.23
本期减少数
期末数 174807939.23
17、财务费用
项 目 1997年度 1996年度
利息收入 1932465.63
减：利息支出 4723065.15 959520.50
汇兑收益 2845.38 5853.69
减：汇兑损失 11.99
其他 109650.98 －133546.56
合 计 －2897417.11 －820120.25
18、投资收益
1997年度
项目 股票投资收益 债券投资收益 其他投资收益 合 计
成本法 权益法 成本法 权益法
短期投资
5262382.24 10249045.85 15511428.09
长期投资 15090.23 31324235.15 31339325.38
合 计
5262382.24 15090.23 41573281.00 46850753.47
1996年度
项目 股票投资收益 债券投资收益 其他投资收益 合 计
成本法 权益法 成本法 权益法
短期投资
358858.50 11026444.52 11385303.02
长期投资 1896.00 1896.00
合 计
358858.50 1896.00 11026444.52 11387199.02
19、营业外收入
项 目 1997年度 1996年度
固定资产清理收益 14462537.21 2048370.78
无法支付的应付款项 2196863.61 1782638.69
购房补偿金 12804984.52
罚款、违约金收入 336802.11 269843.91
合 计 16996202.93 16905837.90
固定资产清理收益是出售圆通大厦商场所取得的收益。
20、比较报表项目金额增减幅度在30％（含30％）以上且占公司报表日资产总额5％（含5％）或报告期利润总额10％（含10％）以上的项目内容及原因
(1)货币资金14486.1万元，较年初3937.7万元增加10548.4万元， 增长267.88％， 主要原因为收回部分投资款及投资收益。
(2)存货5946.6万元，较年初4448.9万元增加1497.7万元，增长33.66％，主要是增加五华大厦改建工程投入的开发成本1125.6万元。
(3)固定资产原值9283.1万元，较年初6881.4万元增加2401.7万元 ，增长34.9％，主要是本公司的全资子公司云南东方经贸公司控股的成都乐天实业有限公司及云南东方康乐公司增加设备款。
(4)预收货款1421.2万元，较年初461.2万元增加960万元，增长208.2％，主要是预收华佳广场售楼款。
(5)其他应付款3045.7万元，较年初1982.4万元增加1063.3万元， 增长53.6％，主要是应付深圳顿成企业发展有限公司暂收款140万元、 成都大发电器市场暂收款87.9万元、成都启明电业公司121万元等。
(6)股本17502万元，较年初8751万元增加8751万元，增长100％是 分配1996年利润每10股送3股， 用资本公积转增股本每10股转增7股。
(7)资本公积4416.7万元，较年初10542.4万元减少6125.7万元，下降58.1％，主要是转增股本。
(8)营业成本13460.8万元，较上年度21425.6万元减少7964.8万元 下降37.2％，主要是商品销售收入减少。
(9)管理费用1738.8万元，较上年度1215.3万元增加523.5万元，增长43.1％，主要是固定资产增加使折旧增加和成都乐天实业有限公司正式运行增加费用。
(10)投资收益4685万元，较上年度1138.7万元增加3546.3万元，增长311.4％。主要是公司决策层早在1994年即预测到大型商业企业发展 前景不容乐观，故及时整体出售了圆通大厦和圆通购物中心两座商场， 并结束了相应的商品零售业务，用出售商场取得的资金进行项目投资，从1997年开始，这些项目逐步进入盈利期。明细如下：短期投资收益增加412.6万元，主要是认购新股收益；长期投资收益增加3133.7万元， 主要是收到深圳顿成实业发展有限公司分来利润和深圳大世界商城投资回报及石家庄华恒房地产公司分来利润等。
(11)营业外收入1699.6万元，较上年度1690.5万元增加9.1万元， 增长0.53％，主要是收回出售圆通大厦尾款。
（五）、分行业资料
1997年度 1996年度
项目 营业收入 营业成本 毛利 营业收入 营业成本 毛利
商品零售
158696963.19 31568940.62 156738055.31
127128022.57 185691321.32 28953266.01
投资管理
25063424.74 － 25063424.74 － － －
房地产开发经营
13898233.27 6417715.95 57518194.90
7480517.32 92525349.50 35007154.60
合 计
197658621.20 63050081.31 214256250.21
134608539.89 278216670.82 63960420.61
（六）、关联方关系及其交易
1、关联方关系
(1)、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 法定代表人
1.云南东方经贸公司
云南.昆明 综合经营 全资子公司 丁方东
2.昆明五华商业大厦
云南.昆明 商品零售 全资子公司 毛民耀
3.昆明五华实业土地房屋开发经营公司
云南.昆明 房地产开发 全资子公司 赵安昆
4.圆通商业大厦
云南.昆明 商品零售 全资子公司 赵安昆
5.昆明五华投资公司
云南.昆明 投资 全资子公司 林春昆
6.深圳华晟投资发展公司
广东.深圳 实业投资 全资子公司 温一雷
(2)、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年 初 数 本年增加数 本年减少数 年 末 数
1.云南东方经贸公司
RMB 30070000.00 RMB 30070000.00
2.昆明五华商业大厦
RMB 3000000.00 12000000.00 RMB 15000000.00
3.昆明五华实业土地房屋开发经营公司
RMB 18000000.00 RMB 18000000.00
4.圆通商业大厦
RMB 3000000.00 RMB 3000000.00
5.昆明五华投资公司
RMB 8000000.00 RMB 8000000.00
6.深圳华晟投资发展公司
RMB 10000000.00 RMB 10000000.00
(3)、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
年初数 本年增加数 本年减少数 年 末 数
企业名称 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
1.云南东方经贸公司
30070000.00 100 30070000.00 100
2.昆明五华商业大厦
3000000.00 100 12000000.00 100 15000000.00 100
3.昆明五华实业土地房屋开发经营公司
18000000.00 100 18000000.00 100
4.圆通商业大厦
3000000.00 100 3000000.00 100
5.昆明五华投资公司
8000000.00 100 8000000.00 100
6.深圳华晟投资发展公司
10000000.00 100 10000000.00 100
2、无关联交易事项
（七）、或有事项
1.待决事项749909.76元（其他长期资产）经公司协商处理后，此 项投资可能给公司带来损失。
2.其他长期资产余额中4000000.00元，系本公司所属全资子司云南东方经贸公司存入中国银行昆明市分行南窑办事处的对公存款被冒领， 已向昆明市盘龙区法院提起诉讼并被受理。
（八）、承诺事项
本公司除为全资子公司短期借款2400万元提供信用担保外无其他重大承诺事项。
（九）、期后事项
截止审计报告日本公司无重大期后事项。
昆明五华实业(集团)股份有限公司
董事会
1998年3月21日
