云南华一投资集团股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容, 应阅读年度报告。
一、公司简介
公司中文名称:云南华一投资集团股份有限公司
英文名称:YUNNAN HUAYI INVESTMENT GROUP CO., LTD
英文名称缩写:YHIGC
公司法定代表人:温一雷
公司董事会秘书:谢盛兵
联系地址:云南省昆明市东风西路11号五华大厦五楼
联系电话:(0871)3610134
传 真:(0871)3625615
公司注册及办公地址:云南省昆明市东风西路11号
邮政编码:650031
国际互联网网址://huayi.kmcom.com.cn
公司电子信箱:huayi @ public.km.yn.cn
公司年度报告备置地点:董事会办公室、深圳证券交易所
信息披露报纸:证券时报
登载年报网址://www.cninfo.com.cn
股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:华一投资
股票代码:0667
二、会计数据和业务数据摘要
(一)主要会计数据(单位:人民币元)
项 目 金 额
利润总额 10,662,165.93
净利润 8,908,794.10
扣除非经营性损益后的净利润 ——
主营业务利润 16,722,767.21
其他业务利润 3,336,326.29
营业利润 1,289,846.59
投资收益 2,918,548.87
补贴收入 ——
营业外收支净额 6,453,770.47
经营活动产生的现金流量净额 -38,496,918.19
现金及现金等价物净增加额 -54,883,938.69
(二)前三年主要会计数据和财务指标
1、追溯调整后(单位:人民币元)
项 目 1999年 1998年 1997年
主营业务收入
130,501,897.07 144,099,078.49 197,658,621.20
净利润 8,908,794.10 52,450,454.44 78,242,944.58
总资产 578,676,725.38 588,413,537.00 579,683,107.53
股东权益
490,829,813.11 481,921,019.01 464,518,537.53
每股收益(摊簿) 0.04 0.30 0.45
——加权平均 0.04 0.30 0.54
每股净资产 2.00 2.75 2.65
净资产收益率(％) 1.82 10.88 16.84
——加权平均(％) 1.83 11.08 18.43
调整后的每股净资产1.83 2.68 2.61
每股经营活动产生
的现金流量净额 -0.16 -0.10 —
2、追溯调整前(单位:人民币元)
项 目
1999年 1998年 1997年
主营业务收入
130,501,897.07 144,099,078.49 197,658,621.20
净利润 8,908,794.10 52,935,068.61 80,033,420.49
总资产 578,676,725.38 605,777,640.80 596,378,322.27
股东权益490,829,813.11 497,040,502.46 479,109,433.85
每股收益(摊簿) 0.04 0.30 0.46
——加权平均 0.04 0.30 0.55
每股净资产 2.00 2.84 2.74
净资产收益率(％) 1.82 10.65 16.70
——加权平均(％) 1.80 10.85 18.26
调整后的每股净资产1.83 2.76 2.69
每股经营活动产生
的现金流量净额 -0.16 -0.10 —
3、主要财务指标计算方法
每股收益=净利润÷年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益÷年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)÷年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额÷年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润÷年度末股东权益×100％
(三)报告期内股东权益变动情况(单位:元)
项目 股本 资本公积 盈余公积
期初数 175,020,000 44,167,662.76 174,503,488.09
本期增加 70,008,000 1,336,319.12
本期减少 35,004,000.00
期末数 245,028,000 9,163,662.76 175,839,807.21
变动原因 送转股 转股本 计提
续上表：
项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 31,395,870.89 88,229,868.16 481,921,019.01
本期增加 445,439.71 8,908,794.10 8,908,794.10
本期减少 36,340,319.12
期末数 31,705,310.60 60,798,343.14 490,829,813.11
变动原因 计提 分配、计提 本年净利收入
两金,送股
变动原因说明:经本公司1998年股东大会审议通过,公司于1999年5月14日实施1998年度利润分配和资本公积金转增股本的方案,即以1998年的股本总额为基数, 每10股送2股转增2股并派2元现金(含税)。
三、股东情况介绍
1、截止1999年12月30日,公司股东总数23370 户,其中国家股股东1户,社会公众股股东23369户(含董事、监事及高级管理人员被锁定的7户)。
2、公司前10名股东持股情况:
序号 姓 名 年末持股数(股) 占总股本(％)
1 昆明市五华区国有资产管理局 181440000 74.05
2 朱康平 845180 0.34
3 单丽羽 828802 0.34
4 邓 凡 814548 0.33
5 魏国贵 774508 0.32
6 洪泽荣 462610 0.19
7 李长生 460493 0.19
8 周静财 459900 0.19
9 章佳华 455280 0.19
10 深圳市鹏尧投资有限公司 450000 0.18
注:公司前10名股东之间没有关联关系。
3、昆明市五华区国有资产管理局系本公司国家控股单位,法定代表人曹国荣, 单位地址:云南省昆明市崇仁街17号。年末持股数量为181440万股, 占公司总股本的74.05％。报告期内因公司实施每10股送2股转增2股的分配方案,其股本由12960万股增至181440万股。五华区国有资产管理局承诺, 所持本公司股份报告期内未进行任何质押。
四、股东大会简介
(一)1998年度股东大会
本公司1998年度股东大会(会议通知以公告形式刊登在1999年3月18日的《证券时报》上)于1999年4月19日9时在本公司会议室召开,出席会议的股东及其授权代理人共12人,代表股份130,156,200股,占本公司总股本的74.37％。会议审议通过以下决议:
1、1998年度董事会工作报告；
2、1998年度财务报告；
3、1998年年度报告；
4、1998年度监事会工作报告；
5、1998年度利润分配预案:以 1998年末股本总额17502万股为基数,向全体股东按每10股送红股2股并派发现金红利2元(含税),累计送红股3500.4万股,送红利3500.4万元。
6、1998年度资本公积金转增股本预案:以1998年末股本总额17502万股为基数,向全体股东按每10股转增2股,转出资本公积金3500.4万元,转增股本总额 3500.4万股。
以上决议以公告形式披露在1999年4月20日的《证券时报》上。
(二)1999年度临时股东大会
1、本公司1999年度临时股东大会(会议通知以公告形式刊登在1999年8月26日《证券时报》上)于1999年9月27日上午9时在本公司会议室召开。出席会议的股东和股东授权委托代理人共15人,代表股份181,623,260股,占本公司总股本的74.12％。会议审议通过了以下特别决议和决议:
1、修改公司章程的议案(特别决议)；
2、董事换届选举议案:
选举温一雷、胡光泽、韩云山、林春昆、 赵安昆、谢盛兵、耿凤璋等7位先生为本公司第二届董事会董事。
3、监事换届选举议案:
选举丁方东、 郭伟等二位先生为本公司第二届监事会股东监事。同时, 公司职工代表大会选举陈涛先生为职工代表出任监事职务。
4、关于将配股有效期延至2000年3月12日的议案。
以上决议以公告形式披露在1999年9月28日的《证券时报》上。
五、董事会报告
(一)公司经营情况
(1)本公司是资产经营管理型的综合类开发投资集团公司。1997年9月29日经云南省人民政府批准,入选云南省首批40家重点培育的大企业大集团。1998年在云南省地方国有企业盈利排序中列第3位。
(2)公司主营业务范围及其经营情况
目前本公司主营业务范围主要包括投资、房地产、商业贸易。1999年公司实现净利润890.88万元, 主营业务收入13,050.19万元,主营业务利润1,672.28万元。
(3)在经营中出现的问题与困难及解决方案
1)经营中的问题与困难
本公司在经历了持续高速成长阶段后, 随外部经济环境的变化及内部因素的制约,经营受到严重影响。房地产、商业零售等传统业务受到挑战, 经济纠纷繁多,影响了资产质量。加上传统体制长期堆积的矛盾, 显性导致企业竞争力下降,发展后劲不足,业务下滑。
2)解决方案
A、推行内部改革,打破大锅饭,牢固确立以利润为中心的观念,建立“人员能进能出,收入能增能减, 干部能上能下”的新机制。
B、继续清理、整合资产,保持资产质量,提高资产的盈利水平。
C、有规划地拓展投资业务。
(二)公司财务状况
项目 1999年(元) 1998年(元) 99比98(±％)
资产总额 578,676,725.38 588,413,537.00 -1.65
长期负债 — —
股东权益 490,829,813.11 481,921,019.01 1.85
主营业务利润 16,722,767.21 27,083,659.86 -38.26
净利润 8,908,794.10 52,450,454.44 -83.01
(三)公司投资情况
1、被投资公司情况
被投资公司名称
投资金额(万元) 增减变动 投资比例 主要经营活动
99年 98年 金 额 (％)
云南正通有限公司
100 100 16.67 纺织原料、制品
产权交易所股份有限公司
200 200 12 产权投资、转让
产权经营股份有限公司
600 600 14.19 产权投资、转让
云南云生实业股份有限
公司
200 200 6 生产资料交易
元谋天然植物制品厂
25 25 生产蛋白酶
昆明市城市合作银行
五华区支行
10.89 10.89 金融
深圳华佳广场大厦
6681 6681 25 开发房地产
石家庄华恒房地产开发
有限公司
841.68 841.68 20 市场开发及物业管理
成都大发实业发展有限
公司
87.85 87.85 35 市场开发及管理
云南阳光健康服务中心
有限公司
28.85 42.5 -13.65 50 医疗保健
成都大发城隍庙市场
32 80 - 48 16 市场开发及管理
成都红牌楼商业广场
34.56 34.56 市场开发及管理
云南华盛物业有限公司
840 项目投资
2、报告期内公司没有募集过资金
(四)新年度业务发展计划
2000年公司将继续调整资产结构、组织管理结构,提高经营管理水平,力求企业管理制度化、规范化。以投资参控股为主要方式, 巩固以投资为主的主营业务,努力培育新的利润增长点,做到企业的可持续发展。
1、做好五华大厦改扩建工程,年内竣工开业。以扩大经营规模为基础,更新商业零售的经营思路, 努力提升自身品牌。
2、调动多个积极性,广泛参与社会分工,多形式推进昆明、深圳、石家庄等地房地产投资项目的销售。
3、及时清理不良资产,消除亏损企业,提高资产质量。
4、拓展资讯渠道,加强研究力量,提高决策水平,努力培植新的利润增长点。
(五)董事会日常工作情况
1、报告期内董事会的会议情况及决议内容
(1)董事会1999年度第一次会议于3月15日召开,会议审议通过以下议案:
1)1998年年度报告和年度报告摘要；
2)1998年度董事会工作报告；
3)1998年度总经理业务报告；
4)1998年度财务报告；
5)1998年度利润分配预案；
6)1998年度资本公积金转增股本预案；
7)召开公司1998年度股东大会的议案；
8)增聘公司副总经理的议案；
9)改聘公司董事会秘书的议案。
(2)董事会1999年度第二次会议于5月13日召开,会议审议通过以下议案:
1)前次募集资金使用情况的说明；
2)关于1998年度增资配股募集资金投向的可行性报告；
(3)董事会1999年度第三次会议于8月4日召开,会议审议通过以下议案:
1)审议公司1998年度中期报告；
2)审议公司1999年度中期分配预案。
(4)董事会1999年度第四次会议于8月25 日召开,会议审议通过以下议案:
1)关于修改公司章程议案；
2)董事会换届选举议案；
3)关于延长1998年度配股有效期的议案；
4)关于召开临时股东大会的议案。
(5)公司二届董事会一次会议于1999年9月27日召开,会议审议通过以下事项:
1)选举温一雷先生为本公司第二届董事会董事长；
2)选举胡光泽先生为本公司第二届董事会副董事长；
3)聘任胡光泽先生为本公司总经理；
4)聘任谢盛兵先生为本公司董事会秘书；
5)聘任黄伟明先生为本公司副总经理；
2、董事会对股东大会决议执行情况
(1)本年度公司分配方案执行情况
董事会按照1998年度股东大会决议, 向全体股东实施利润分配及转增股本方案。以1998年末总股本17502万股为基数,每10股送2股转增2股并派2元现金(含税)。分红派息股权登记日为1999年5月11日, 除权除息日为1999年5月12日。
(2)本公司于1998年9月12日召开临时股东大会,审议并通过了公司1998年度增资配股预案, 配股有效期一年。1999年9月27日临时股东大会审议通过授权董事会实施将配股有效期延长至2000年3月12日。
(六)董事、监事、高级管理人员情况
姓名 职务 性别 年龄
温一雷 董事长、党委书记 男 51
胡光泽 副董事长、总经理 男 32
韩云山 董事、党委副书记 男 54
林春昆 董事 男 48
赵安昆 董事 男 44
谢盛兵 董事、董事会秘书 男 43
耿凤璋 董事 男 48
陈 涛 监事长 男 53
丁方东 监事 男 52
郭 伟 监事 男 49
黄伟明 副总经理 男 36
续上表：
姓名 职务 任期起止日期 年初持股数
温一雷 董事长、党委书记 1999.9.27-2002.9.27 40000
胡光泽 副董事长、总经理 1999.9.27-2002.9.27 0
韩云山 董事、党委副书记 1999.9.27-2002.9.27 0
林春昆 董事 1999.9.27-2002.9.27 20000
赵安昆 董事 1999.9.27-2002.9.27 20000
谢盛兵 董事、董事会秘书 1999.9.27-2002.9.27 0
耿凤璋 董事 1999.9.27-2002.9.27 0
陈 涛 监事长 1999.9.27-2002.9.27 20000
丁方东 监事 1999.9.27-2002.9.27 9600
郭 伟 监事 1999.9.27-2002.9.27 20000
黄伟明 副总经理 1999.9.27-2002.9.27 0
续上表：
姓名 职务 年末持股数 股份增减量 年度报酬(元)
温一雷 董事长、党委书记56000 16000 24518
胡光泽 副董事长、总经理 0 0 16512
韩云山 董事、党委副书记 0 0 22268
林春昆 董事 28000 8000 20168
赵安昆 董事 28000 8000 20476
谢盛兵 董事、董事会秘书 0 0 17417
耿凤璋 董事 0 0 22166
陈 涛 监事长 28000 8000 17753
丁方东 监事 13440 3840 15396
郭 伟 监事 28000 8000 19972
黄伟明 副总经理 0 0 20082
1、报告期内离任的董事、监事情况:
因本公司董事会、监事会任期届满,1999年9月27日临时股东大会依法对董事会、监事会进行换届选举, 换届后江维新先生不再担任董事长职务,毛民耀、 丁方东先生不再担任董事职务,陈光明先生不再担任监事职务。
2、聘任或解聘公司经理、董事会秘书的情况
公司于1999年9月27日召开第二届董事会第一次会议,聘任胡光泽先生为公司总经理； 黄伟明先生为公司副总经理；谢盛兵先生为董事会秘书。
(七)本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
经云南亚太会计师事务所审计,本公司1999 年度实现净利润8,908,794.10元, 根据《公司法》和本公司章程的规定,按1999年度税后利润的10％提取法定公积金890,879.41元,5％提取法定公益金445,439.71元。年末实际可供股东分配的利润为60,798,343.14元。
董事会决定本年度不向股东进行利润分配, 亦不进行公积金转增股本。
(八)其他报告事项
本报告期内公司继续选定《证券时报》作为信息披露的报刊。
六、监事会报告
(一)监事会会议情况
1、公司监事会于3月15日召开1999年度第一次会议,会议通过了公司1998年年度报告和监事会工作报告。
2、公司监事会于8月25日召开1999年度第二次会议,会议审议通过了《关于监事会换届选举的议案》(8月26日《证券时报》)。
3、公司监事会于9月14日召开1999年度第三次会议,会议审议通过了关于确定公司二届监事会监事候选人的议题(9月15日《证券时报》)。
4、公司监事会于1999年9月27 日召开了公司二届监事会一次会议, 会议选举陈涛先生为公司第二届监事会监事长(9月28日《证券时报》)。
5、公司监事会于1999年11月10日召开了二届监事会二次会议。 会议审议了公司监事会工作细则(试行),讨论通过了各位监事的职责分工。
6、公司监事会于2000年1月14日召开了二届监事会三次会议。会议汇报了各监事分管工作情况, 安排了有关工作。
(二)公司运作情况
1999年度,为了维护公司股东的合法权益, 公司根据《公司法》、《证券法》及公司章程的规定, 公司监事会充分发挥监督职能,积极参与各项重大决策, 认真履行职责。通过对公司运作情况, 内部规章制度的执行情况进行检查以及对公司董事、 高级管理人员履行职责情况的监督,监事会认为:
1、本公司在报告期内能根据国家和地方政府的有关规定及公司章程依法运作； 本公司建立了完善的内部控制制度, 董事会关于各项资产减值准备的计提方法等重大决策程序合法。
2、公司董事和高级管理人员忠于职守,执行公司职务时无违反法律、法规、 公司章程或损害股东利益的行为。
3、报告期内公司没有募集过资金。
4、报告期内关联交易符合公平、公正原则,没有损害股东利益。
5、云南亚太会计师事务所出具了无保留意见的审计报告,真实公允地反映了本公司的实际财务情况。
6、本年度公司未进行过利润预测。
七、重要事项
(一)重大诉讼、仲裁事项
1、本公司在中期报告后涉及的重大诉讼、仲裁事项:
(1)本公司下属子公司五华商业大厦诉中国建设银行呈贡县支行(以下简称呈贡建行)400万元信托贷款合同纠纷案,经云南省昆明市中级人民法院(1999 )昆法经初字第515号民事判决书判决,由被告呈贡建行偿还五华商业大厦400万元及利息并承担本案全部诉讼费。呈贡建行不服判决, 已于有效期内上诉至云南省高级人民法院,案件正在审理中,尚未判决。
(2)本公司下属子公司云南华隆房地产有限公司(以下简称华隆公司)与云南钦锋商贸有限公司(以下简称钦锋公司)《土地租赁合同》纠纷, 经云南省昆明市中级人民法院(1999)昆民初字第159号及云南省高级人民法院(1999)云高民终字第175号民事判决书判定,驳回钦锋公司诉讼请求,并由其承担全部诉讼费。
2、已在本年度中期报告中披露,但当时尚未结案的重大诉讼、仲裁事项。
(1)本公司下属全资子公司昆明五华商业大厦诉云南省呈贡县财政局归还借款2400万元本金及利息案, 经云南省高级人民法院(1999)云高经终字第134号民事判决书判决,撤销昆明市中级人民法院的一审判决, 改判由呈贡县财政局于判决生效后十日内返还昆明五华商业大厦2000万元及利息, 昆明市中级人民法院已受理昆明五华商业大厦的强制执行申请。剩余400万元因不在本案审理的范围, 由昆明五华商业大厦与建设银行呈贡县支行另案处理(即同重大诉讼1.(1))。
(2)本公司下属全资子公司昆明五华实业土地房屋开发经营公司(以下简称地产公司)、 圆通商业大厦开发建设的昆明华一广场综合楼因外立面装修工程合同纠纷起诉施工单位——昆明市室内装饰配套公司一案, 华一广场外立面装修工程竣工,大楼通过总体验收。 现案件仍在审理中,尚未作出一审判决。
(3)地产公司为五华大厦改建工程拆迁工作准备房源,与昆明云进汽车工贸服务公司(以下简称云进公司)联建昆明市沙朗巷11—13号房屋。因云进公司违约, 地产公司诉云进公司一案,经云南省高级人民法院(1999)云高民终字第10号民事裁定书裁定, 撤销云南省昆明市中级人民法院一审判决,并发回重审, 现法院尚未作出判决。
(二)报告期内本公司、 公司董事及高级管理人员没有受过监管部门处罚。
(三)报告期内,本公司控股股东没有变更。 1999年9月27日临时股东大会,审议通过了公司董事会换届选举议案,选举温一雷、胡光泽、韩云山、林春昆、 赵安昆、谢盛兵、 耿凤璋等七位先生为公司第二届董事会成员。同日召开第二届董事会一次会议, 选举温一雷先生为董事长,胡光泽先生为副董事长。 聘任胡光泽先生为公司总经理,谢盛兵先生为公司董事会秘书, 黄伟明先生为公司副总经理。
(四)本公司与控股股东五华区国有资产管理局已做到人员独立、资产完整、财务独立。
(五)报告期内公司审计机构为云南亚太会计师事务所。
(六)本公司为下属全资子公司五华商业大厦担保贷款960万元。
(七)报告期内公司无重大关联交易事项。
(八)根据财政部财会字(1999)35号文件、 财政部财会字(1999)49号文件及《股份有限公司会计制度》的规定,并经董事会决议,公司自1999年1月1日起改变会计政策。上述会计政策变更的累积影响数为 15, 022,509.52元,其中因坏帐准备计提方法变更的累积影响数为7,665,340.54元, 存货跌价准备计提方法变更的累积影响数为896,809.50元。 长期投资减值准备计提方法变更的累积影响数为6,460,359.48元。由于会计政策变更,调减了1999年初未分配利润12,076,037.61元,调减盈余公积金2,946,471.91元。
八、财务会计报告
云南亚太会计师事务所
亚太审E字(2000)第108号
审 计 报 告
云南华一投资集团股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1999年12月31日的母公司及合并资产负债表、1999年度母公司及合并利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。 在审计过程中,我们结合贵公司实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定, 在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12 月31日的财务状况及1999年度经营成果和资金变动情况, 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
云南亚太会计师事务所 中国注册会计师:王解妹
中国注册会计师:管云鸿
云南 昆明 报告日期:2000年3月9日
会 计 报 表 附 注
一、 公司简介
云南华一投资集团股份有限公司(以下简称“本公司”)原名昆明五华实业(集团)股份有限公司, 是1989年经云南省经济体制改革委员会云体改[1989]6号文批准成立。于1996年12月5日在深圳证券交易所上市。
本公司是资产经营管理型的开发投资集团公司, 主要业务包括投资、商业贸易、房地产业。 经营范围是:投资管理、股权、产权的投资转让、投资策划咨询服务,实业投资；国内贸易(除专项规定):房地产业、 餐饮业、运输业、仓储业、旅游业、 科研信息咨询服务业及市场建设的开发投资和经营管理。
二、 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、 会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》。
2、 会计年度
本公司采用公历年度,即每年从1月1日起至12月 31日止。
3、 记帐本位币
本公司记帐本位币为人民币。
4、 记帐基础和计价原则
本公司以权责发生制为记帐基础, 以历史成本为计价原则。
5、 现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短(一般指从购买日起3个月内到期)、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准。
6、 坏帐核算方法
(1) 坏帐确认的标准为:
1.债务人破产或者死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回；
2.债务人逾期未履行清偿义务, 且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项, 经董事会或股东大会批准后作为坏帐损失,并冲销计提的坏帐准备。
(2) 本公司的坏帐准备按帐龄分析法计提, 采用备抵法核算。
7、 存货核算方法
(1) 存货的分类为:库存商品、低值易耗品、 分期收款发出商品、开发成本和材料物资等；
(2) 存货按实际成本计价入帐, 存货发出计价采用移动加权平均法、低值易耗品采用一次摊销法摊销；
(3) 期末存货的计价按成本与可变现净值孰低计价, 存货跌价损失准备按单个存货项目的成本低于其可变现净值的差额提取。
8、 短期投资核算方法
(1) 短期投资, 按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或已到期尚未领取的债券利息入帐；
(2) 对持有的短期投资, 期末以成本与市价孰低计价, 并将市价低于成本的金额确认为当期投资损失。已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复, 在原已确认的投资损失的金额内转回。
9、 长期投资核算方法
(1) 本公司的长期股权投资以实际支付的价款或确定的价值记帐。 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％或20％以上,或虽投资不足20 ％但有重大影响时,采用权益法核算； 对其他单位投资占该单位的表决权资本总额20％以下, 或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20％或20％以上, 但不具有重大影响时,采用成本法核算；
(2) 期末公司对长期投资的帐面价值逐项进行检查。 如果存在市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的帐面价值, 将可收回金额低于长期投资帐面价值的差额, 首先冲抵该项投资的资本公积准备项目, 不足冲抵的差额部份确认为当期投资损失。已确认损失的长期投资的价值又得以恢复,在原已确认的投资损失的数额内转回。
10、 固定资产计价和折旧方法
(1) 固定资产是指单位价值在2000元以上, 使用期限在一年以上的房屋建筑物、通用设备、工具、 用具等；
(2) 折旧采用平均年限法按分类折旧率计提各类固定资产分类及年折旧率如下(预计净残值为原值的5％):
固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率(％)
房屋、建筑物 30 3.17
运输工具 8 11.88
通用设备 10 9.50
其他固定资产 5 19.00
11、 在建工程核算方法
在建工程按各项工程实际发生的支出核算。 在建筑期和安装期内为该工程所发生的相关借款利息计入该工程成本。
在建工程完工验收合格交付使用的当月转入固定资产。
12、 无形资产核算方法
无形资产核算内容为土地使用权。 土地使用权的摊销年限为30 年。
13、 开办费的核算方法
开办费为公司筹建期间的费用支出, 自生产经营之日起在五年内平均摊销。
14、 长期待摊费用的核算方法
长期待摊费用按实际发生额核算, 在项目的受益期内平均摊销。
15、 收入确认原则
(1) 商品销售:在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方, 公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权, 相关的收入已经收到或取得了收款的有关凭据, 并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现；
(2) 提供劳务:在同一年度内开始并完成的, 在劳务已经提供收到价款或取得收取款项的证据时, 确认劳务收入；
(3) 他人使用本公司资产而发生的使用费收入:他人使用本公司资产发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算, 以交易相关的经济利益(收入)实际流入本公司的金额确认。
16、 所得税会计处理方法
公司所得税采用应付税款法进行会计处理。
17、 合并会计报表的编制方法
(1) 合并范围:本公司投资额占被投资企业有表决权资本总额50％以上(不含50 ％)的子公司纳入合并会计报表编制范围；
(2) 编制方法按财政部颁发的《合并会计报表暂行规定》的规定。 将母公司会计报表和纳入合并范围的子公司会计报表在抵销公司间重大交易、资金往来、 债权债务等交易事项的基础上合并编制会计报表。
18、 会计政策变更及其影响
根据财政部财会字(1999)35号文件、 财政部财会字(1999)49号文件及《股份有限公司会计制度》的规定,并经董事会决议,公司自1999年1月1日起改变如下政策:
(1) 原按应收帐款年末余额的5‰比例计提坏帐准备,现改按对应收款项(包括应收帐款、其他应收款) 期末按帐龄分析法计提坏帐准备,根据本公司的以往经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况, 以及其他相关信息合理估计计提比例, 除财政返还款及待扣进项税不计提坏帐准备外, 对其余的年末应收款项按帐龄计提坏帐准备,计提比例为:
1) 1年以内的按其余额的5％计提；
2) 1—2年以内的按其余额的10％计提；
3) 2—3年以内的按其余额的15％计提；
4) 3—4年以内的按其余额的20％计提；
5) 4—5年以内的按其余额的30％计提；
6) 5年以上的按其余额的40％计提。
(2) 原短期投资未计提短期投资跌价准备,现改按成本与市价孰低计价原则,期末对短期投资市价低于成本的差额部份计提短期投资跌价准备；
(3) 原存货按实际成本计价入帐, 期末未计提存货跌价准备, 现改按存货成本与可变现净值孰低计价,按期末单个存货项目的成本低于其可变现净值的差额计提存货跌价损失准备；
(4) 原期末长期投资不计提减值准备, 现改为计提长期投资减值准备。
上述会计政策变更已采用追朔调整法； 调整了期初未分配利润及相关项目期初数, 利润及利润分配表的上年数栏,已按调整后的数字填列, 上述会计政策变更的累积影响数为15,022,509.52元,其中因坏帐准备计提方法变更的累积影响数为7,665,340.54元, 存货跌价准备计提方法变更的累积影响数为896,809.50元。 长期投资减值准备计提方法变更的累积影响数为6,460,359.48元。由于会计政策变更,调减了1999年初未分配利润12,076,037.61元,调减盈余公积金2,946,471.91元。
三、 税项
1、 企业所得税
根据云南省人民政府云政复[1997]24号文的批复,本公司所得税超过15％的税率部份, 享受“先征后返”的优惠政策。
2、 流转税
主要税种 税率 计税依据
(1)增值税 17％ 应税销售额
(2)营业税 5％ 服务业收入
(3)消费税 5％ 金银首饰的销售额
(4)城市维护建设税 7％ 增值税、营业税、消费税的应
纳税额
(5)教育费附加 3％ 增值税、营业税、消费税的应
纳税额
四、 控股子公司及合营企业
1、 控股子公司
企业名称
注册资本(元) 经营范围 投资额 所占权益比例％
1、云南东方经贸公司
30,070,000.00 综合经营 30,070,000.00 100
2、 昆明五华商业大厦
15,000,000.00 商品零售 15,000,000.00 100
3、 昆明五华实业土地
房屋开发经营公司
18,000,000.00 房地产开发 18,000,000.00 100
4、 深圳华晟投资发展公司
10,000,000.00 实业投资 10,000,000.00 100
5、 云南华隆房地产有限公司
15,000,000.00 房地产开发 15,000,000.00 100
6、 昆明五华投资公司
8,000,000.00 投资 0.00
7、 昆明圆通商业大厦
3,000,000.00 商品零售 0.00
其中:昆明五华投资公司、昆明圆通商业大厦暂停经营。
五、 会计报表主要项目注释(金额单位:人民币元)
以下注释期初数是指调整后1998年12月31日余额,期末数是指1999年12月31日余额；本期发生数是指 1999年1月1日至12月31日金额,上年同期数是指调整后 1998年1月1日至12月31日金额。
(一)合并会计报表主要项目注释
1、 货币资金
项 目 期初数 期末数
现 金 46,926.49 88,052.84
银行存款 132,135,257.16 76,669,443.91
其他货币资金 490,562.51 1,031,310.72
合 计 132,672,746.16 77,788,807.47
货币资金期末数较期初数减少54,883,938.69元,减少了41.37％,主要是本公司所属子公司预付购房款、归还借款等原因所致。
2、 短期投资和短期投资跌价准备
项 目 期 初 数 期 末 数
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
股票投资 594,550.00 0.00 6,556,332.50 0.00
报表日市价总额为6,598,232.50元, 资料来源取自证券交易所1999年12月30日(1999年12月31日为法定公休日,故取报表日最近一个交易日市价。)收盘价。
3、 应收帐款
帐龄 期初数
金额 比例(％) 坏帐准备
一年以内 1,220,267.57 87.24 5,476.80
一至二年 1,393.00 0.09 189.60
二至三年 18,405.02 1.32 0.00
三年以上 158,725.57 11.35 0.00
合 计 1,398,791.16 100 5,666.40
续上表：
帐龄 期末数
金额 比例(％) 坏帐准备
一年以内 1,162,357.36 95.40 58,117.87
一至二年 54,768.00 4.50 5,476.80
二至三年 1,264.00 0.10 189.60
三年以上 0.00 0.00 0.00
合 计 1,218,389.36 100 63,784.27
无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。
欠款金额前五名的单位:
欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
云南曲靖建办经营部
307,320.00 1999 销货款
昆明普尔斯马特商业有限公司
292,712.00 1999 销货款
西南商业大厦股份有限公司
94,096.22 1999 销货款
云南临沧晨曦电脑公司
84,295.00 1999 销货款
昆明仟村百货有限公司
75,582.54 1999 销货款
4、 其他应收款
帐龄 期初数
金额 比例(％) 坏帐准备
一年以内 9,760,314.58 21.95 167,719.86
一至二年 14,975,475.81 33.67 1,967,550.53
二至三年 13,974,650.60 31.43 4,053,101.40
三年以上 5,760,782.86 12.95 2,163,166.99
合 计 44,471,223.85 100 8,351,538.78
续上表：
帐龄 期末数
金额 比例(％) 坏帐准备
一年以内 5,691,735.82 14.16 153,113.14
一至二年 1,677,198.63 4.17 167,719.86
二至三年 13,117,003.50 32.62 1,967,550.53
三年以上 19,715,909.28 49.05 6,216,268.39
合 计 40,201,847.23 100 8,504,651.92
无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。
可收回的一年以内的财政返还款、 待扣进项税款合计2,629,473.02元,不计提坏帐准备。
欠款金额前五名的单位:
欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
石家庄华恒房地产开发有限公司
30,084,927.28 1995、1997 欠款
昆明市五华区国资局 2,350,000.00 1994 集资建房款
深圳顿成企业发展有限公司
2,183,966.99 1999 往来款
昆明五华区财政局 1,297,792.89 1999 所得税先征后退
成都大发电器城隍庙市场 640,000.00 1998 往来款
5、 预付帐款
帐龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
一年以内
82,865,496.42 58.81 52,391,140.72 37.64
一至二年
7,030,243.62 4.98 79,350,622.84 57.01
二至三年
36,860.02 0.03 20,039.67 0.01
三年以上
50,982,476.20 36.18 7,437,465.85 5.34
合 计
140,915,076.26 100 139,199,269.08 100
无预付持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
预付金额前五名的单位:
预付单位名称 预付金额 预付时间 预付原因
深圳大世界商城发展有限公司
114,320,076.00 1998、1999 预付购房款
深圳市百货广场大厦开发有限公司
15,157,650.00 1999 预付购房款
云南升华房地产公司
7,000,000.00 1996 预付购房款
上海施乐复印机有限公司
383,316.34 1999 预付货款
伊莱克斯成都公司 328,415.47 1999 预付货款
6、 存货
项 目
期初数 期末数
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
委托代销商品
1,267,807.58 0.00
开发成本
48,134,468.08 94,947,447.53
库存商品
17,423,311.28 1,754,862.87 19,558,037.54 1,865,162.87
受托代销商品
4,335,060.49 5,060,883.70
材料物资
34,788.17 33,870.16
合 计
71,195,435.60 1,754,862.87 119,600,238.93 1,865,162.87
存货按可变现净值计提存货跌价损失准备, 计提依据为财政部财会字(1999)35号文件、 财政部财会字(1999)49号文件及《股份有限公司会计制度》的规定。
存货期末数较期初数增加48,404,803.33元,增加20.73％,主要是公司所属子公司增加房地产开发成本所致。
7、 待摊费用
项 目
期初数 本期增加 本期摊销 期末数
房 租
31,696.84 52,828.05 58,110.89 26,414.00
期初进项税
134,826.62 0.00 134,826.62 0.00
律 师 费
10,000.00 239,900.00 234,950.00 14,950.00
保 险 费
6,286.00 0.00 6,286.00 0.00
办 公 费
2,700.00 0.00 2,700.00 0.00
公 告 费
0.00 100,000.00 100,000.00 0.00
合 计
185,509.46 392,728.05 536,873.51 41,364.00
8、 待处理流动资产净损失
项 目 金 额 原 因
库存商品损失 8,496.56 盘亏原因待查
9、 长期投资
项 目
期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资
89,034,800.00 8,400,000.00 1,297,050.43 96,137,749.57
长期股权投资均为其他股权投资,具体明细如下:
被投资单位名称
投资时间 投资金额 占被投资单位 减值准备
注册资本比例％
深圳华佳广场大厦
1993.12 66,810,000.00 项目投资 0.00
石家庄华恒房地产开发有限公司
1995.02 8,416,800.00 20 0.00
云南正通有限公司
1993.01 1,000,000.00 16.67 720,064.29
元谋天然植物制品厂
1995.05 250,000.00 250,000.00
云南产权经营股份有限公司
1994.02 6,000,000.00 14.19 4,713,461.08
云南产权交易所股份有限公司
1994.02 1,319,490.76 12 344,960.23
云南省云生实业股份有限公司
1994.02 2,000,000.00 6 1,624,001.60
成都大发实业发展有限公司
1998.10 878,500.00 35 0.00
昆明城市合作银行五华区支行
1985.10 108,900.00 0.00
成都大发电器城隍庙市场
1997.11 320,000.00 16 0.00
云南阳光健康服务有限责任公司
1996.02 288,458.81 50 0.00
成都红牌楼商业广场
1998.12 345,600.00 8.64 0.00
云南华盛物业有限公司
1999.12 8,400,000.00 项目投资 0.00
合 计
96,137,749.57 7,652,487.20
上述其他股权投资中占被投资单位资本总额20 ％(含)以上的石家庄华恒房地产开发有限公司、 成都大发实业发展有限公司、 云南阳光健康服务有限责任公司,本公司对其均不具有重大影响,故采用成本法核算。
10、 固定资产及累计折旧
固定资产原值
类 别
期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物
57,392,603.04 53,252.74 239,959.46 57,205,896.32
运输设备
4,100,067.27 61,839.00 2,717,452.12 1,444,454.15
通用设备
31,713,621.41 0.00 1,698,307.26 30,015,314.15
其 他
3,131,455.01 94,500.00 152,649.67 3,073,305.34
合 计
96,337,746.73 209,591.74 4,808,368.51 91,738,969.96
累计折旧
类 别
期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物
12,518,950.59 1,828,555.20 17,901.14 14,329,604.65
运输设备
2,643,101.78 309,321.59 2,017,584.13 934,839.24
通用设备
5,986,171.40 2,832,660.21 360,259.23 8,458,572.38
其 他
1,964,726.90 371,883.57 146,295.90 2,190,314.57
合 计
23,112,950.67 5,342,420.57 2,542,040.40 25,913,330.84
固定资产净值
73,224,796.06 65,825,639.12
11、 在建工程
工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产数
其他减少数 期末数 资金来源 项目进度
办公楼装修工程 0.00 196,361.00 0.00
0.00 196,361.00 自有 50％
在建工程本期无利息资本化金额。
12、 无形资产
项 目 原始金额 期初数 本期增加
本期转出 本期摊销 期末数 剩余摊销期限
土地使用权 9,092,309.79 7,594,267.60 0.00
0.00 316,427.64 7,277,839.96 276月
13、 开办费
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
开办费 1,112,975.30 0.00 409,148.06 703,827.24
14、 长期待摊费用
项目
期初数 本期增加 本期摊销 期末数
租入固定资产改良工程支出
10,824,778.25 144,990.23 888,056.52 10,081,711.96
15、 其他长期资产
项 目 金 额
涉及诉讼中的资产 31,351,168.50
16、 短期借款
借款类别 期初数 期末数
抵押借款 5,000,000.00 19,000,000.00
担保借款 13,500,000.00 9,000,000.00
信用借款 2,000,000.00 600,000.00
合 计 20,500,000.00 28,600,000.00
17、 应付票据
期初数 期末数
2,631,397.66 5,900,000.00
无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
18、 应付帐款
期初数 期末数
11,416,523.15 10,520,591.85
无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
19、 预收帐款
期初数 期末数
1,001,000.73 617,374.66
无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
20、 应付股利
投资单位 欠付股利款 备注
五华区国资局 15,920,760.00 2000年1月5日已支付
应付股利为1998年度利润股东大会决议分配的股利。
21、 应交税金
税 种 期初欠交税额 期末欠交税额
增 值 税 347,892.31 329,211.99
营 业 税 1,284,839.80 12,185.10
所 得 税 9,985,101.09 -944,470.00
房 产 税 403,813.76 5,399.82
城 建 税 109,823.94 14,515.91
土地使用税 10,512.42 1,792.00
固定资产投资方向调节税 -182,384.00 -182,384.00
个人所得税 63.30 1,616.11
消 费 税 4,330.19 901.15
合 计 11,963,992.81 -761,231.92
22、 其他应付款
期初数 期末数
13,736,024.27 18,168,102.70
无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
23、 股本 单位:元
本次变动前金额 本次增减变动(+,-) 本次变动后金额
增 其 小
配股 送股 公积金转股 发 他 计
一、尚未流通股份
1、发起人股份
129,600,000.00 25,920,000.00 25,920,000.00 181,440,000.00
其中:
国家拥有股份
129,600,000.00 25,920,000.00 25,920,000.00 181,440,000.00
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其 他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计
129,600,000.00 25,920,000.00 25,920,000.00 181,440,000.00
二、 已上市流通股份
1、境内上市人民币普通股
45,420,000.00 9,084,000.00 9,084,000.00 63,588,000.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计
45,420,000.00 9,084,000.00 9,084,000.00 63,588,000.00
股份总数
175,020,000.00 35,004,000.00 35,004,000.00 245,028,000.00
24、 资本公积
项 目
期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股 本 溢 价
38,545,747.76 35,004,000.00 3,541,747.76
接受捐赠实物资产准备
428,945.20 428,945.20
资产评估增值准备
5,192,969.80 5,192,969.80
合 计
44,167,662.76 9,163,662.76
1999年5月12日本公司实施了上年度的分配方案:向全体股东按每10股转增2股,转出资本公积金35,004,000.00元,转增股本总额35,004,000.00元。
25、 盈余公积
项 目
期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积
82,128,180.01 906,010.82 0.00 83,034,190.83
法定公益金
31,533,918.18 453,005.41 0.00 31,986,923.59
任意盈余公积
61,276,246.61 0.00 0.00 61,276,246.61
合 计
174,938,344.80 1,359,016.23 0.00 176,297,361.03
1998年末原盈余公积为177,454,692.66元, 因计提以前年度四项准备调减盈余公积2,946,471.91元, 补以前年度税金调减盈余公积4,732.66元, 补提合并子公司以前年度未计提的盈余公积增加盈余公积434,856.71元。
26、 未分配利润
项 目
期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
未分配利润
87,795,011.45 8,908,794.10 36,363,016.23 60,340,789.32
1998年末原未分配利润为100,398,147.04元, 根据财政部财会字(1999)35号文件、财政部财会字(1999)49 号文件及《股份有限公司会计制度》的规定计提了四项准备,使期初未分配利润减少12,076,037.61元,补提合并子公司以前年度未计提的盈余公积, 使期初未分配利润减少434,856.71元, 补以前年度税金使期初未分配利润减少92,241.27元。
1999年5月12日本公司实施了上年度的分配方案:向全体股东按每10股送红股2股,累计送红股35,004,000股,增加股本总额35,004,000.00元。
27、 财务费用
项 目 本期发生数 上年同期发生数
利息支出 1,089,982.00 3,341,213.43
减:利息收入 2,050,188.59 20,461,778.83
汇兑损失 0.00 0.00
减:汇兑收益 0.00 0.00
其 他 183,739.47 123,219.01
合 计 -776,467.12 -16,997,346.39
28、 其他业务利润
类 别 本年收入 本年支出 本年净利
联营管理收入 566,080.00 0.00 566,080.00
房租 2,392,803.76 559,104.44 1,833,699.32
停车费 26,400.00 1,452.00 24,948.00
分回承包利润 911,598.97 0.00 911,598.97
合 计 3,896,882.73 560,556.44 3,336,326.29
其他业务利润较去年同期减少1,693,428.69元, 减少33.67％,主要是子公司昆明五华商业大厦联营管理收入减少所致。
29、 投资收益
项 目 股权投资收益 债权投资收益
联营或合营 年末调整的被投资单位
公司分来利润 所有者权益增减的金额 备注
成本法 权益法
短期投资 1,142,337.21
长期投资
1,776,211.66
合 计 1,142,337.21
1,776,211.66
投资收益较去年同期减少9,111,751.82元,减少75.74％,主要是投资项目本期收益减少所致。
30、 营业外收入
项 目 本年数 上年数
违约金收入 4,201.28 15,925.00
固定资产清理净收入 121,576.79 126,217.40
呆帐收益 880,443.79 1,640,701.69
罚款收入 0.00 200.00
房屋回购补偿金 6,524,195.19 21,656,518.22
土地补偿金 179,703.22 0.00
合 计 7,710,120.27 23,439,562.31
营业外收入较去年同期减少15,729,442.04元,减少67.11％,主要是今年收到的房屋回购补偿金减少所致。
31、 营业外支出
项 目 本年数 上年数
固定资产清理损失 21,938.50 1,703,931.66
合同工补偿金 0.00 15,806.00
违约支出 1,228,851.14 10,625.40
捐赠支出 0.00 130,000.00
滞纳金 5,512.45 10,363.86
呆帐损失 0.00 817.50
其他支出 47.71 103,230.74
合 计 1,256,349.80 1,974,775.16
营业外支出较去年同期减少718,425.36元, 减少了36.38％,主要是上年处理了固定资产——保龄球道,而本年尚未发生该类处理的损失事项。
32、 支付的其他与经营活动有关的现金10,867,247.69元
支付的其他与经营活动有关现金的主要项目如下:
项 目 金额 备注
管理费用 4,981,565.44
营业费用 1,759,906.80
归还成都大发有限公司垫支款 861,441.09
(二)母公司会计报表主要项目注释
33、 长期投资
长期投资均为长期股权投资。
项 目 期初数
金额 减值准备
本期增加 本期减少 期末数
金额 减值准备
长期股权投资 286,154,128.39 7,600,422.91
19,534,858.92 16,613,795.71 289,075,191.60 7,652,487.20
长期股权投资均为其他股权投资,具体明细如下:
被投资单位名称
投资日期 期末投资余额 比例％ 减值准备
云南正通有限公司
1993.01 1,000,000.00 16.67 720,064.29
元谋天然植物制品厂
1995.05 250,000.00 24.00 250,000.00
云南产权交易所股份有限公司
1994.02 1,319,490.76 12.00 344,960.23
云南产权经营股份有限公司
1994.02 6,000,000.00 14.19 4,713,461.08
云南省云生实业股份有限公司
1994.02 2,000,000.00 6.00 1,624,001.60
五华区城市信用社
1985.10 108,900.00
云南华盛物业有限公司
1999.12 8,400,000.00
昆明五华商业大厦
1990.08 76,230,991.29 100
云南东方经贸公司
1993.02 54,960,949.09 100
云南华隆房地产有限公司
1997.11 8,055,255.21 100
深圳华晟投资发展公司
1987.09 111,682,899.61 100
昆明五华土地房屋开发经营公司
1993.01 19,066,705.64 100
合 计
289,075,191.60 7,652,487.20
34、 投资收益
项 目 股权投资收益 债权投资收益
联营或合营 年末调整的被投资单位
公司分来利润 所有者权益增减的金额 备注
成本法 权益法
短期投资 1,142,337.21
长期投资
1,776,211.66
合 计 1,142,337.21
1,776,211.66
三、 关联方关系及其交易
1、 关联方关系
(1) 存在控制关系的关联方
企业名称
注册地址 主营业务 与本公司关系 法定代表人
1、云南东方经贸公司
云南.昆明 综合经营 全资子公司 丁方东
2、昆明五华商业大厦
云南.昆明 商品零售 全资子公司 耿凤璋
8、昆明五华实业土地房屋开发经营公司
云南.昆明 房地产开发 全资子公司 胡光泽
4、深圳华晟投资发展公司
云南.昆明 实业投资 全资子公司 温一雷
5、云南华隆房地产有限公司
云南.昆明 房地产开发 全资子公司 胡光泽
6、昆明五华投资公司
云南.昆明 投资 全资子公司 林春昆
7、昆明圆通商业大厦
云南.昆明 商业零售 全资子公司 赵安昆
(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称
年初数(元) 本年增加数 本年减少数 期末数(元)
1、云南东方经贸公司
30,070,000.00 30,070,000.00
2、昆明五华商业大厦
15,000,000.00 15,000,000.00
3、昆明五华实业土地房屋开发经营公司
18,000,000.00 18,000,000.00
4、深圳华晟投资发展公司
10,000,000.00 10,000,000.00
5、云南华隆房地产有限公司
15,000,000.00 15,000,000.00
6、昆明五华投资公司
8,000,000.00 8,000,000.00
7、昆明圆通商业大厦
3,000,000.00 3,000,000.00
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称
年初数(元) 本年增加数 本年减少数 期末数(元)
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
1、 云南东方经贸公司
30,070,000.00 100 30,070,000.00 100
2、 昆明五华商业大厦
15,000,000.00 100 15,000,000.00 100
3、 昆明五华实业土地
房屋开发经营公司
18,000,000.00 100 18,000,000.00 100
4、 深圳华晟投
资发展公司
10,000,000.00 100 10,000,000.00 100
5、云南华隆房地产
15,000,000.00 100 15,000,000.00 100
有限公司
2、 关联方交易事项。
(1) 不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的联系
石家庄华恒房地产开发有限公司 联营企业
(2) 关联方其他应收款余额
期末余额 占全部应收款
项余额的比重
1998.12.31 1999.12.31 1998.12.31 1999.12.31
石家庄华恒房地
产开发有限公司
29,074,367.28 30,084,927.28 65.38％ 74.83％
四、 或有事项
1、 本公司下属子公司昆明五华商业大厦诉中国建设银行呈贡县支行(以下简称“呈贡建行”)400万元信托贷款合同纠纷案, 经云南省昆明市中级人民法院(1999)昆法经初字第515号民事判决书判决,由被告呈贡建行偿还昆明五华商业大厦400万元及利息并承担本案全部诉讼费。呈贡建行不服判决, 已于有效期内上诉至云南省高级人民法院,案件正在审理中,尚未作出判决；
2、 本公司下属子公司云南华隆房地产有限公司(以下简称“华隆公司”)与云南钦锋商贸有限公司(以下简称“钦锋公司”)《土地租赁合同》纠纷一案, 经云南省昆明市中级人民法院(1999)昆民初字159号及云南省高级从民法院(1999)云高民终字第175号民事判决书判定,驳回钦锋公司诉讼请求, 并由其承担全部诉讼费；
3、 本公司下属全资子公司昆明五华商业大厦诉云南省呈贡县财政局归还借款2,400万元及利息案,经云南省高级人民法院(1999)云高经终字第134号民事判决书判决,撤销昆明市中级人民法院的一审判决, 改判由呈贡县财政局判决生效后十日内返还昆明五华商业大厦本金2,000万元及其利息,昆明五华商业大厦已向市中级人民法院申请执行, 市中级人民法院已受理了昆明五华商业大厦的强制执行申请,剩余400万元因不在本案审理的范围, 由昆明五华商业大厦与中国建设银行呈贡县支行另案处理(详见第1条),一、二审诉讼费双方各承担一半；
4、 本公司下属全资子公司昆明五华实业土地房屋开发经营公司(以下简称“地产公司”)和昆明圆通商业大厦开发建设的昆明华一广场综合楼因外立面装修工程合同纠纷, 起诉施工单位——昆明市室内装饰配套公司一案。华一广场外立面装修工程已竣工, 大楼通过总体验收。现案件仍在审理中,尚未作出一审判决；
5、 昆明五华商业大厦改建工程拆迁工作准备房源,与昆明云进汽车工贸服务公司(以下简称“云进公司”)联建昆明市沙朗11—13号房屋一案, 经云南省高级人民法院(1999)云高民终字第10号民事裁定书裁定, 撤销云南省昆明市中级人民法院一审判决,并发回重审, 现法院尚未作出判决。
五、 承诺事项
本公司除为下属全资子公司昆明五华商业大厦短期贷款960万元,提供信用担保,无其他重大承诺事项。
六、 资产负债表日后事项
本公司董事会于2000年3月9日拟定了1999年度利润分配预案:1999年度实现净利8,908,794.10元,按10 ％提取法定盈余公积金890,879.41元,按5％提取法定公盈金445,439.71元,为了公司长远发展, 本年度不对股东进行利润分配,也不转增股本。 该预案需提交股东大会审议后方可实施, 本公司按照《企业会计准则——资产负债表日后事项》的要求对该预案中的分配事项进行了相应的会计调整, 本公司所披露的会计报表为调整后的会计报表。
本公司下属全资子公司云南东方经贸公司于2000年2月18日将原注册资本金30,070,000.00元变更为10, 000,000.00元。
七、 债务重组事项
本公司无债务重组事项。
八、 其他重要事项
本公司无其他重要事项。
云南华一投资集团股份有限公司董事会
2000年3月11日
资产负债表
1999年12月31日
编制单位:云南华一投资集团股份有限公司 金额单位:元
资产 年初数 期末数
母公司 合并 母公司 合并
流动资产：
货币资金
94551672.72 132672746.16 68945243.84 77788807.47
短期投资
22570.00 594550.00 6556332.50 6556332.50
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
22570.00 594550.00 6556332.50 6556332.50
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 1398791.16 1218389.36
其他应收款
154110822.03 44471223.85 17539446.94 40201847.23
减：坏帐准备
8044816.26 8357205.18 8146413.56 8568436.19
应收帐款净额
146066005.77 37512809.83 167248233.38 32851800.40
预付帐款 140915076.26 139199269.08
应收补贴款
存货 7119435.60 119600238.93
减：存货跌价准备 1754862.87 1865162.87
存货净额 69440572.73 117735076.06
待摊费用 185509.46 41364.00
待处理流动资产净损失 8496.56
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
240640248.49 381321264.44 242749809.72 374181146.07
长期投资：
长期股权投资
286154128.39 89034800.00 289075191.60 96137749.57
长期债权投资
长期投资合计
286154128.39 89034800.00 289075191.60 96137749.57
减：长期投资减值准备
7600422.91 7600422.91 7652487.20 7652487.20
长期投资净额
278553705.48 81434377.09 281422704.40 88485262.37
固定资产：
固定资产原价6931211.43 96337746.73 5780414.08 91738969.96
减：累计折旧1983344.06 23112950.67 1569557.83 2591330.84
固定资产净值4947867.37 73224796.06 4210856.25 65825639.12
工程物资
在建工程 196361.00 196361.00
固定资产清理 573769.16
待处理固定资产损失
固定资产合计
4947867.37 73224796.06 4407217.25 66595769.28
无形资产及其他资产：
无形资产 247924.01 7594267.60 237593.81 7277839.96
开办费 1112975.30 703827.24
长期待摊费用 10824778.25 10081711.96
其他长期资产
4101078.26 32901078.26 3351168.50 31351168.50
无形资产及
其他资产合计4349002.27 52433099.41 3588762.31 49414547.66
递延税项：
递延税款借项
资产总计 528490823.61 588413537.00 532168493.68 578676725.38
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 2000000.00 20500000.00 19000000.00 8600000.00
应付票据 2631397.66 5900000.00
应付帐款 11416523.15 10520591.85
预收帐款 1001000.73 617374.66
代销商品款 5130837.58 5060883.70
应付工资
应付福利费 202101.89 2419257.12 225173.16 2310599.03
应付股利 35004000.00 36002370.48 15920760.00 15920760.00
应交税金 4692230.64 11963992.81 -2222493.16 -761231.92
其他应交款 31573.39 70528.68 9.45 13205.69
其他应付款 4639898.68 13736024.27 8415231.12 18168102.70
预提费用
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计
46569804.60 104871932.48 41338680.57 86350285.71
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
46569804.60 104871932.48 41338680.57 86350285.71
少数股东权益 1620585.51 1496626.56
股东权益
股本 175020000.00 175020000.00 245028000.00 245028000.00
资本公积
44167662.76 44167662.76 9163662.76 9163662.76
盈余公积
174503488.09 174938344.80 175839807.21 176297361.03
其中：公益金
31395870.89 31533918.18 31841310.60 31986923.59
未分配利润
88229868.16 87795011.45 60798343.14 60340789.32
股东权益合计
481921019.01 481921019.01 490829813.11 490829813.11
负债及股东权益总计
528490823.61 588413537.00 532168493.68 578676725.38
利润及利润分配表
1999年度
编制单位:云南华一投资集团股份有限公司 金额单位:元
资产 上年同期数 本期累计数
母公司 合并 母公司 合并
一、主营业务收入
144099078.49 130501897.07
减：折扣与折让
主营业务收入净额 144099078.49 130501897.07
减：主营业务成本 115916297.08 113294807.17
主营业务税金及附加
-5639.57 1099121.55 484322.69
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)
5639.57 27083659.86 16722767.21
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列)
68607.00 5029754.98 32088.50 3336326.29
减：存货跌价损失 398382.27 110300.00
营业费用 10311584.21 7148651.62
管理费用 2090812.81 11433597.16 2438963.52 12286762.41
财务费用 -19205946.89 -16997346.39 -1468935.47 -776467.12
三、营业利润(亏损以"-"号填列)
17189380.65 26967197.59 -937939.55 1289846.59
加：投资收益(损失以"-"号填列)
37653259.51 12030300.69 9804343.74 2918548.87
补贴收入
营业外收入 427612.11 23439562.31 10117.74 7710120.27
减：营业外支出
132345.30 1974775.16 3566.62 1256349.80
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)
55137906.97 60462285.43 8963995.31 10662165.93
减：所得税 2687452.53 7447136.94 55201.21 1877330.80
减:少数股东权益 564694.05 -123958.97
五、净利润(净亏损以"-"号填列)
52450454.44 52450454.44 8908794.10 8908794.10
加：年初未分配利润
73405936.44 73385221.59 88229868.16 87795011.45
盈余公积转入
六、可供分配的利润
125856390.88 125835676.03 97138662.26 96703805.55
减：提取法定盈余公积
276094.57 890879.41 906010.82
提取法定公益金2622522.72 276570.01 445439.71 453005.41
七、可供股东分配的利润
123233868.16 122799011.45 95802343.14 95344789.32
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
35004000.00 35004000.00
转作股本的普通股股利
35004000.00 35004000.00
八、未分配利润
88229868.16 87795011.45 60798343.14 60340789.32
现金流量表
1999年度
编制单位:云南华一投资集团股份有限公司 金额单位:元
资产 母公司 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 158462848.47
收取的租金 38500.00 4105817.90
收到的除增值税以外的其他税费返还 5639.57 758451.51
收到的其他与经营活动有关的现金 24876007.47 12093318.56
现金流入小计 24920147.04 175420436.44
购买商品、接受劳务支付的现金 168050037.57
经营租赁所支付的现金 2236926.05
支付给职工以及为职工支付的现金 602280.24 6093479.89
支付的增值税款 4210520.71
支付的所得税款 5912898.54 14330971.40
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 4953297.46 8128171.32
支付的其他与经营活动有关的现金 37534277.98 10867247.69
现金流出小计 49002754.22 213917354.63
经营活动产生的现金流量净额 -24082607.18 -38496918.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 83815849.70 84815551.94
分得股利或利润所收到的现金 1071316.54 2899592.51
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额 845765.63 1864152.96
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 85732931.87 89579297.41
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 196361.00 572877.34
权益性投资所支付的现金 84642750.00 88642750.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 84839111.00 89215627.34
投资活动产生的现金流量净额 893820.87 363670.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 19000000.00 19600000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 19000000.00 19600000.00
偿还债务所支付的现金 2000000.00 11500000.00
发生筹资费用所支付的现金 11015.00 11015.00
分配股利或利润所支付的现金 19083240.00 23749693.57
偿付利息所支支付的现金 86771.51
融资租赁所支付的现金 323387.57 1089982.00
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 21417642.57 36350690.57
筹资活动产生的现金流量净额 -2417642.57 -16750690.57
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -256060428.88 -54883938.69
附注：
项目
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 8908794.10 8908794.10
加：少数股东本期收益 -123958.97
计提的坏帐准备或转销的坏帐 101597.30 215400.01
计提的存货跌价准备 110300.00
固定资产折旧 344942.35 5342420.57
无形资产摊销 10330.20 1613632.22
待摊费用的减少 144145.46
预提费用的增加
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减收益) -101157.74 -121576.79
固定资产报废损失 21938.50
财务费用 323387.57 1089982.00
投资损失(减收益) -9804343.74 -2918548.87
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -48412374.37
经营性应收项目的减少(减增加) -20701406.32 5613218.39
经营性应付项目的增加(减减少) -3164750.90 -9980290.44
经营活动产生的现金流量净额 -24082607.17 -38496918.19
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 68945243.84 77788807.47
减:货币资金的期初余额 94551672.72 132672746.16
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -25606428.88 -54883938.69
