吉林吉诺尔股份有限公司一九九八年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
会计师事务所为本公司出具的审计报告为无法表示意见报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,特提醒投资者注意阅读。
一、公司简介
(一)公司中文名称:吉林吉诺尔股份有限公司
英文名称:JILINJINUOERCO.,LTD
(二)公司法定代表人:阎世维
(三)公司负责信息披露事务人员
董事会秘书:李沛
联系电话:(0432)2447628
联系传真:(0432)2447618
联系地址:吉林省吉林市江南阿什
(四)公司注册地址:吉林省吉林市高新技术开发区C区26号楼
办公地址:吉林省吉林市江南阿什
邮政编码:132012
E--MAIL:
(五)年度报告备置地:公司董事会秘书处
(六)公司上市地点:深圳证券交易所
股票简称:ST吉诺尔
股票代码:0669
二、会计数据和业务数据摘要
(一)公司本年度会计数据(单位:人民币元)
净利润: -65153351.55
主营业务利润: -5709164.83
其他业务利润: -2619195.13
营业外收支净额: -3623987.84
经营活动产生的现金流量净额: -27982296.65
现金及现金等价物净增加额: -75683912.44
(二)公司近三年主要财务指标
项 目 1998年 1997年 1996年
主营业务收入(万元) 14384570.10 12170405.01 181166986.42
净利润(万元) -65153351.55 -94294153.08 11627328.04
总资产(万元) 529608685.08 662963044.03 589982844.10
股东权益(万元) 23350542.41 88503893.96 187798047.04
每股收益(元) -1.056 -1.529 0.189
每股收益(元)加权 -1.056 -1.529
每股净资产(元) 0.3786 1.44 2.96
调整后的每股净资产(元) -0.76 1.16 2.81
净资产收益率(％) -279.02 -106.54 6.36
加权净资产收益率(％) -116.496 -69.51 6.97
注:财务指标计算公式如下:
(1)每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益—三年以上应收款项—待摊费用—待处理(流动、固定)资产净损失—开办费—长期待摊费用)/年度末普通股份总数
(2)加权平均的计算方法
每权收益=净利润/[(年初总股本+年末总股本)/2]
净资产收益率=净利润/[(年初股东权益+年末股东权益)/2]
3、报告期内股东权益变化情况
单位:元
项 目 股东 资本公积 盈余公积 未分配利润
期初数 61670000.00 104619604.10 2935267.49 -86988417.24
本期增加
本期减少 65153351.55
期末数 61670000.00 104619604.10 2935267.49 -152141769.29
未分配利润减少原因为1998年净利润亏损65,153,351.55元.
三、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
1、股份变动情况表(数量单位:股)
期初数 本次变动增减 期末数
一、尚未流通股份
1、发起人股份 38680000 38680000
其中:
国家拥有股份 19110000 19110000
境内法人持有股份 19570000 19570000
2、内部职工股 6990000 6990000
尚未流通股份合计 45670000 45670000
二、已流通股份
1、境内上市的人民币 16000000 16000000
普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 16000000 16000000
三、股份总数 61670000 61670000
2、股票发行与上市情况
(1)1992年11月1日———11月20日,经吉林省经济体制改革委员会与吉林省国有资产管理局吉改联批[1992]31号批准,公司内部职工定向募集3880万元内部职工股。发行价格为1.00元/股。
(2)1996年1月1日根据国家体改委[1993]114、115号文的精神,经公司第一届第四次临时股东大会决议,省体改委吉改股批[1995]47号文和省计委吉计财金字[1996]60文的批准,原来的内部职工股3880万股的76％(即2948万股)转为二年期年利率为14％的企业债券),另外的24％(即932万股)仍做为内部职工股留在股份公司内。
(3)1996年11月24日,经中国证监会证监发字[1996]343号和证监发字[1996]344号文批准,公司采用“全额预缴、比例配售、余款转存”的方式,以每股4.60元的发行价格,向社会公开发行1367万股人民币普通股(招股说明书刊登于1997年11月20日《中国证券报》和《证券时报》上)。1997年12月10日,经深交所深证发[1996]463号文件同意,公司1600万股人民币普通股(含占额度上市内部职工股233万股)在深交所挂牌上市(上市公告书刊登于1996年12月6日《中国证券报》上)。
(4)报告期内公司未发生送股、转增股本、配股、二次发行、减资和可转换公司债券转股等问题。
(5)现存内部职工股699万股,发行日期:1992年11月1日———11月20日,发行价格:1.00元/股,托管日期:1996年9月1日,托管机构:吉林省证券登记公司。
(二)股东情况介绍
1、截止到1998年12月31日,本公司有股东8330户,其中:发起人股东3户,董事、监事及高级管理人员股东为5户。
2、前10名股东持股情况如下:
股东名称 年末持股数(股) 持股比例(％)
吉林吉诺尔电器(集团)公司 19110000 30.99
深圳金圣实业有限公司 18370000 29.79
万宝集团冷机制作工业公司 1200000 1.95
于仁玖 300000 0.49
游小龙 300000 0.49
董玉军 288100 0.47
李荣成 267700 0.43
刘延英 263800 0.43
刘盘中 260200 0.42
刘万有 259106 0.42
说明:(1)持有5％(含5％)以上的法人股股东所持股份本年度内未变动,也未发生质押、冻结情况;
(2)公司发起人股东未发生转让本公司股份情况;
(3)前10名股东之间不存在关联关系;
(4)吉林市国有资产管理局代表国家持有股份。
3、持股比例10％以上股东情况介绍
(1)吉林吉诺尔电器(集团)公司
法定代表人:韩志魁
经营范围:家用电器制造、石油射孔器材、激光材料、机械加工、纸箱、房地产开发、建材、进出口等业务。
所持股份质押情况:所持股份无质押
(2)深圳金圣实业有限公司
法定代表人:于文波
经营范围:节能型机电产品
所持股份质押情况:所持股份无质押
4、本报告期内公司控股股东无变更
5、公司现任董事、监事和高级管理人员持股情况见下表(单位:股)
姓 名 职务 年初持有股数量 年末持股数量
阎世维 董事长 2400 2400
李晓晨 副董事长 2400 2400
张启荣 副董事长 2400 2400
韩志魁 董事
栾福兴 董事
冯斌阁 董事 2400 2400
于贵基 董事
鞠成洋 监事会主席 480 480
赵研实 监事
胡全忠 监事
桂立营 监事
连 宏 监事
合 计 10080 10080
四、股东大会简介
1、报告期内召开年度股东大会一次
1.1998年4月3日,公司在《证券时报》公告召开1997年度大会,并就会议主要议程、出席会议人员、会议登记办法等发出通知。
2.据此通知,1998年6月2日上午9:00时在公司六楼会议室召开1997年股东大会,出席会议代表18人,代表股份3749万股,占股本的60.80％,符合《公司法》和公司章程的有关规定。经大会审议和表决,通过了以下决议:
(1)1997年度董事会工作报告;
(2)1997年度监事会工作报告;
(3)1997年度总经理工作报告;
(4)1997年度财务决算报告;
(5)1997年度利润分配及公积金转增股本方案;
(6)根据《上市公司章程指引》修改的《公司章程》方案。
3、现任董事、监事简介
现任董事、监事情况
董事长:阎世维男44岁任期六年大学本科高级经济师高级政工师专业年限21年现任吉诺尔股份有限公司总经理。年度报酬15600元。
副董事长:李晓晨男44岁任期六年大学本科现任海圣房地产发展公司总经理深圳保信实业公司董事长总经理。未从公司领取年度报酬。
副董事长:张启荣男54岁任期六年大学本科高级经济师高级政工师专业年限30年现任吉诺尔电器(集团)公司副董事长常务副总经理,年度报酬16800元。
董事:韩志魁男55岁任期六年大学本科高级工程师专业年限33年现任吉诺尔电器(集团)公司董事总经理党委书记。年度报酬18000元。
董事:冯斌阁男47岁任期六年专科高级经济师专业年限23年现任吉诺尔股份有限公司副总经理。年度报酬14017.80元。
董事:于贵基男51岁任期六年专科经济师专业年限27年现任吉诺尔股份有限公司副总经理年度报酬14479.08元。
监事会主席:鞠成洋男41岁任期六年大学本科经济师专业年限19年现任吉诺尔股份有限公司党委书记,年度报酬14121.60元。
监事:赵研实45岁任期六年大专工程师现于深圳金圣实业有限公司从事管理工作未从公司领取年度报酬。
监事:胡全忠男54岁任期六年高中专业年限32年现任吉诺尔股份有限公司工会副主席,年度报酬11730元。
监事:杜立营女35岁任期六年专科助理经济师专业年限11年现任吉诺尔股份有限公司审计员。年度报酬7743.18元。
监事:连宏男29岁任期三年大学本科助理工程师专业年限4年现任吉诺尔股份有限公司团委书记。年度报酬5642.16元。
4、选举更换公司董事、监事情况
1.董事长李晓晨请求辞去董事长职务,改任公司副董事长,全体董事一致推举董事阎世维担任董事长。
公司已于1998年11月20日在《证券时报》公告
本届董事会将于1998年股东大会进行换届选举。
2.报告期内公司董事、监事未发生变化
五、董事会工作报告
(1)报告期内董事会的会议情况及决议内容
报告期内公司董事会召开了四次会议
①98年董事会第一次会议于1998年4月27日在公司五楼会议室召开。会议应到董事7人,实到6人,符合《公司法》和《公司章程》规定。监事会成员列席了本次会议。会议经过表决,一致通过决议如下:
一、审议并通过1997年度董事会工作报告;
二、审议并通过1997年度总经理工作报告;
三、审议并通过1997年度财务决算报告;
四、审议并通过1997年度利润分配和资本公积金转增股本预案;
五、审议并通过1997年度报告及年度报告摘要;
六、审议并通过根据《上市公司章程指引》修改的《公司章程》(草案);
七、审议并通过股转债本息及补偿费兑付办法;
八、审议并通过公司资产重组方案、并责成有关部门抓紧办理报批手续,及时履行信息披露义务。
公司董事会决定于1998年6月2日召开1997年股东大会。
②1998年董事会第二次会议于1998年5月12日下午1:30分在公司五楼会议室召开,会议由公司董事长李晓晨主持,会议应到董事7人,实到6人,监事会主席鞠成洋、监事赵研实、董事会秘书李沛参加了会议。
一、会议就证监会上市部便函[1998]18号文件讨论答复意见,吉诺尔股票实行特别处理,经董事会研究,申请将原A股简称“吉诺尔”更改为“ST吉诺尔”,更改后,本公司股票代码仍为“0669”。
二、审议股转债及本息补偿费兑付办法,关于延期利息按银行同期存款利率基础上上浮20％计息。
三、传达全省上市公司监管工作会议精神。
③1998年董事会第三次会议于1998年8月25上午9:00时在公司办事处六楼会议室召开。会议应到董事7人,实到5人。会议由董事长李晓晨主持。会议审议并通过吉林吉诺尔股份有限公司一九九八年中期报告。
④1998年董事会第四次会议于1998年11月18日上午9:00时在公司本部召开。会议经充分讨论,形成如下决议
一、根据李晓晨董事长请示与会董事一致同意李晓晨辞去董事长职务,改任公司副董事长。
二、与会董事经认真研究,一致推举阎世维担任公司董事长。
三、鉴于于贵基副总经理工作变动,根据于贵基副总经理的请示,与会董事一致同意于贵基辞去副总经理职务。
(2)聘任或解聘公司经理、董事会秘书情况
经公司1998年11月18日董事会第四次会议表决并根据于贵基副总经理的请求,同意于贵基辞去副总经理职务,报告期内无改聘董事会秘书情况。
(3)北京中庆会计师事务所对本公司1998年度财务报告进行审计,并出具了无法表示意见的审计报告,本公司董事会就解释如下:
一、关于年末存货问题,公司于1998年初即成立了清查小组,由于产成品存放在全国近600多家商业网点,清查工作比较困难,董事会要求加大力度进行清查,尽快回笼资金。
二、关于往来帐款的质量状况,公司针对往来帐款问题成立了清欠办,对于一些清欠难度比较大的单位,公司将依靠法律手段,确保股东权益不受损害。对于一些借助法律手段也难以清回的应收款项,本公司将按有关规定及时披露。
三、公司1998年基本处于停产状态,全年仅完成冰箱(柜)6998台,公司拟通过资产重组来改善公司现状。
四、对于公司与其控股股东———吉诺尔电器(集团)公司的银行借款未能划清各自应负担的金额问题,改制后双方还没有及时进行换算,所以应担金额没有划清。
五、其他应付款科目中反映的集资款利息未提足,主要是年度末本金刚刚从集团转入,利率不一致暂没有计提。
2、本公司董事会1998年度利润分配预案
经北京中庆会计师事务所审计,本公司1998年度实现净利润-65,153,351.55元。由于公司亏损,本报告期不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
3、报告期内公司利润分配方案、公积金转增股本方案报告情况
1997年,公司净利润亏损94,294,153.08元,加年初未分配利润7,305,735.34元,可供股东分配利润-86,988,417.74元。董事会决定,以盈余公积9,202,707.60元弥补亏损,未弥补亏损27,785,710.14元,待以后年度弥补。根据《公司章程》规定,本年度不向股东分配利润,也不进行公积金转增股本。
4、本公司信息披露报刊为《证券时报》
六、监事会报告
1998年度,监事会按照《公司法》和《公司章程》赋予的职责,认真履行监督职能,列席了公司董事会会议。
1.监事会在1998年共召开两次会议,主要议题(1)审议通过了公司1997年度报告、1997年利润分配预案、1997年财务决算报告、1997年监事会工作报告;(2)审议通过1998年中期报告、1998年中期利润分配预案。
2、监事会对北京中庆会议师事务所出具的无法表示意见的审计报告的说明
(1)基本上反映了公司的现状;
(2)监事会将依法对上述情况进行监督、检查,并督促有关责任人加快工作力度,尽早对上述问题有个明确的结论。
3、监事会认为
(1)公司认真执行《公司法》和《公司章程》,依法运作;
(2)现任董事、经理及其他高级管理人员执行公司职务时,未发现有违反法律、法规、公司章程以及损害公司利益的行为;
(3)公司募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致;
(4)公司关联交易公平、公正、合法、没有损害公司利益。
4、本年度公司未出现高于利润预测20％或低于利润预测10％的情况
七、业务报告摘要
1、公司1998年经营情况
(1)公司主营业务情况
公司主营业务是电冰箱(柜)制造,1998年公司处于严峻的经营环境中,全年处于半停产状态,产量大幅度滑坡,全年仅生产电冰箱(柜)6998台。本年度公司实现主营业务收入14,384,570.10元,实现净利润-65,153,351.55元,按照年末股本61,670,000股,实现每股税后利润-1.056元。
(2)公司财务状况及经营情况
指标名称 1998年度 1997年度 增减
总资产(元) 529608685.08 662963044.03 -93354358.95
长期负债 212004431.21 211488547.71 515883.50
股东权益 23350542.41 88503893.96 -65153351.55
主营业务利润 -5709164.83 -12161390.54 6452225.71
净利润 -65153351.55 -94294153.08 29140801.53
上述指标增减变动的主要原因说明:公司98年总资产减少,主要是归还短期借款、亏损等。股东权益减少65,153,351.55元,系本报告期内亏损造成。
(3)报告期内公司在编人员总数为2234人,其中各类专业技术人员498人,离退休职工345人。
(4)在经营中出现的问题与困难及解决方案
1996年底开始公司将部分流动资金投入到技改项目中,由于国家专项贷款资金13800万元未能按期到位,致使投入的流动资金未能得到及时补偿,企业生产一直处于低负荷状态。本公司经营期内基本处于停产状态,由于电冰箱产量大幅度滑坡,导致主营业务收入锐减,加之老产品降价销售、退货,致使主营业务亏损较大,导致企业管理费用、销售费用、财务费用及营业支出大幅增加。面对存在的实际困难,公司决定:
继续清理存放在各销售网点的电冰箱(柜),采取切实有效措施,加快资金回笼;
以带牌加工为主,扩大产量,增加投入,压缩费用,减少亏损;
加快重组工作进度,改善公司财务结构,力争使公司尽早摆脱困难,重现生机。
2、公司投资情况
(1)报告期内公司未募集资金,前次发行募集资金已投入到无氟电冰箱工程。该工程本报告期内增加投资10726210.25元,工程进度已完成67％。
(2)报告期内公司未发生其它投资情况
3、新年度的业务发展计划
1999年公司业务发展的总体思路为:(1)认清形势,深化改革,知难而进,寻找机遇;(2)加快重组工作进度,力争使公司尽早摆脱困境,重现生机。
八、重大事项
1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事件;
2、报告期内会计师事务所变更
由于吉林会计师事务所提出辞聘,本公司董事会聘任北京中庆会计师事务所进行会计报表审计、净资产验证及其他相关的咨询服务等业务。此决议待下次股东大会讨论通过。董事会决议已于1998年8月12日在《证券时报》公告;
3、在报告期内本公司无重大合同(担保、抵押)事项;
4、其他重大事项
1998年6月25日,鉴于公司未能如期支付股转债本息及补偿费的实际,公司董事会向债权人作出了《关于股转债本息及补偿费兑付问题的说明》。为补偿债权人的损失,公司董事会决定:延长期内的利息在银行同期存款利息基础上上浮20％;
5、由于公司股票实行特别处理,将原A股简称“吉诺尔”更改为“ST吉诺尔”;
6、本公司目前正在进行资产重组,资产重组方案已经吉林市人民政府批准。有关重组的进展情况本公司将按照《股票发行与交易管理暂行条例》的规定及时履行相应的信息披露义务。
7、计算机2000年问题
公司计算机主要用于财务管理、办公自动化及部分生产经营管理的联网信息,计算机2000年问题不会对公司造成大的影响。
九、财务报告
(1)审计报告
(2)会计报表
(3)会计报表附注
十、公司的其他有关资料
1、公司首次注册登记日期为:1992年12月25日公司
登记地点为:吉林省吉林市
公司第一次变更注册登记日期:1996年3月19日
登记地点为:吉林省吉林市
公司第二次变更注册登记日期:1996年12月3日
登记地点为:吉林省吉林市
2、公司企业法人营业执照注册号码为:12448352-6-1
3、公司税务登记号码为:220202124483526
4、公司未流通股票的托管机构:吉林省证券登记有限公司
5、公司报告期内证券主承销商:广东广发证券有限责任公司
6、公司聘请的会计师事务所为:北京中庆会计师事务所
十一、备查文件
公司备查文件包括:
1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本公告原稿。
公司保证上述备查文件在中国证监会、证券交易所要求提供时和股东依法规或公司章程要求查阅时及时提供。
审计报告
中庆审字(1999)089号
吉林吉诺尔股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1998年12月31日的资产负债表和1998年度的利润及利润分配表以及现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
根据我们的审查,我们发现:
1、贵公司年末存货余额为108,370,783.03元,由于受审计时间等因素的限制,我们无法对存货项目存在的数量和价值方面的损失实施必要的审计程序。
2、贵公司的应收账款、预付账款、应付账款、预收账款、其他应收款、其他应付款进行了审查,由于贵公司对以上资产及负债缺少有效的内部控制,且账龄均较长,我们无法确认上述资产及负债的质量状况。
3、贵公司98年度至本审计报告签发日处于停产、半停产状态,工资及债务无力支付,难以进行正常的生产经营,对正常会计核算所依赖的“持续经营”这一基本假设难以确定。
4、贵公司与其控股公司-吉诺尔电器(集团)公司的银行借款至审计报告日未能划清各自的银行借款金额。
5、贵公司对其他应付款科目中反映的集资款部分利息未作计提,上述集资款截止98年12月31日的账面余额为4,454,515.11元。
我们认为,由于不能确定上段所列示的项目对会计报表整体反映的影响程度,我们无法对上述会计报表是否符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,以及是否公允地反映了贵公司1998年12月31日的财务状况及1998年度的经营成果和现金流量情况发表审计意见。
另外,我们注意到:
1、贵公司账面反映的在建工程主要为新建无氟电冰箱工程项目,该项目98年大部分时间处于停建状态,贵公司98年度对上述项目利息资本化金额为6,529,484.55元。
2、贵公司对货到款未付的材料未能准确核算,期末未作估价入库。
3、贵公司98年度出售报废压缩机等资产,出售价格远低于账面价值,净损失2,619,195.13元,贵公司对上述资产的处理未取得批准手续。
4、贵公司银行存款账户的以前年度未达账项金额较多,贵公司未及时进行清理。
中庆会计师事务所 中国注册会计师 宋志刚
中国注册会计师 冯德志
中国 北京 1999年4月25日
会计报表附注
一、公司简介
吉林吉诺尔股份有限公司系经吉林省经济体制改革委员会、吉林省国有资产管理局以吉改联批(1992)31号文批准,由吉诺尔电器(集团)公司、深圳金圣实业有限公司、广东万宝冷机制作工业公司作为发起人发起设立的股份有限公司。1996年11月,经国家证监会证监发字(1996)343号文和证监发字(1996)344号文批准,公司采用“全额预缴、比例配售、余款转存”的方式,以每股4.60元的发行价格,向社会公开发行1367万股人民币普通股。1996年12月,经深交所深证发(1996)463号文件同意,公司1600万股人民币普通股(含占额度上市内部职工股233万股)在深交所挂牌。
吉林吉诺尔股份有限公司在吉林市工商行政管理局注册登记,具有法人资格,企业法人营业执照号码为12448352-6-1。注册地址:吉林市高新技术开发区c区26号楼。注册资本6167万元。主要经营家用电器系列产品。
二、公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1.会计制度
本公司自1998年1月1日起,执行《股份有限公司会计制度》。
2.会计期间
采用公历年制,以公历每年1月1日至12月31日为一个会计期间。
3.记帐本位币
以人民币为记帐本位币。
4.记帐基础和计价原则
记帐基础采用权责发生制,计价原则为实际成本法。
5.现金等价物确认标准
现金等价物确认标准为企业持有的期限短、流动性强,易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6.坏帐核算方法
坏帐确认标准为:(1)债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的款项。(2)债务人逾期未履行其偿债义务,且具有明显特征表明无法收回的款项。坏帐损失采用备抵法。按年末应收帐款余额3‰计提坏帐准备。
7.存货核算方法
存货分为库存商品、库存材料、低值易耗品、自制半成品、在产品等。
公司存货中除原材料、辅助材料和自制半成品采用计划成本计价,差异按加权平均法结转外,其余存货均按实际成本计价。发出存货的成本按加权平均法计算结转。低值易耗品的领用采用一次摊销法。
8.长期投资核算方法
(1)长期债权投资按取得时的实际成本计价。
(2)长期股权投资:对拥有20％以下(含20％)股权的被投资企业采用成本法核算;对拥有20％以上股权的被投资企业采用权益法核算。
9.固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产的标准为:使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备等;以及不属于主要生产经营设备的,使用期限在两年以上且单位价值在2000元以上的资产。
(2)固定资产按取得时的实际成本计价,股份公司成立时作为股份投入的固定资产按评估确认的价值计价,折旧采用平均年限法,按分类折旧率计算折旧,残值率3％。各类固定资产折旧年限和折旧率如下:
项 目 折旧年限 年折旧率％
房屋建筑物 30-50 3.23-1.94
机械设备 10-18 9.70-5.39
运输设备 8-12 12.13-8.08
仪器仪表 8 12.13
10.在建工程
在建工程采用实际成本核算,与购建固定资产有关的借款利息、汇兑损益,在工程尚未交付使用前计入在建工程成本,在工程完工交付使用后,计入当期损益。工程竣工后,按实际发生全部支出转入固定资产。已交付使用的在建工程不能按时办理竣工结算,暂估转入固定资产,待正式办理竣工结算后,调整已入帐固定资产原价和已提折旧。
11.收入确认
在发出商品、提供劳务,同时收讫价款或者取得索取价款的凭据时,确认收入的实现。
12.所得税会计处理方法
所得税会计处理方法采用应付税款法。
三.税项
(1)增值税
产品销售收入、商品物资零售及批发收入均执行《中华人民共和国增值税暂行条例》,适用税率17％。
(2)营业税
公司运输收入执行《中华人民共和国营业税暂行条例》,适用税率为5％。
(3)城市维护建设税及教育费附加
城市维护建设税按应交流转税税额的7％计缴,教育费附加按应交流转税税额的3％计缴。
(4)所得税
根据吉林市人民政府吉政函(1995)225号文件批准,税率为15％。
四、会计报表主要项目注释
注释1.货币资金
项目 期初数 期末数
现金 2292.83 2659.06
银行存款 79138969.69 3454691.02
合计 79141262.52 3457350.08
注释2.应收帐款
帐龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 2807258.68 52.55 2154637.82 5.61
1至2年 18890214.92 40.01 30522222.07 79.49
2至3年 1638258.85 3.45 3943685.05 10.27
3年以上 1883660.44 3.39 1780840.06 4.63
合计 47209392.89 100 38401385.00 100
应收帐款无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东欠款。
注释3.预付帐款
帐龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 9644326.56 59.86 5849058.97 25.64
1至2年 5475830.21 33.99 10924717.53 47.89
2至3年 302234.24 1.88 4342692.82 19.04
3年以上 688840.20 4.27 1696195.37 7.43
合计 16111231.21 100 22812664.69 100
预付帐款无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东欠款。
注释4.其他应收款
帐龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 63520784.84 46.44 2859199.91 78.84
1至2年 24661849.25 18.03 30978928.85 8.04
2至3年 41068116.62 30.03 17658180.52 3.91
3年以上 7518543.12 5.50 57289730.82 9.21
合计 136769293.83 100 108786040.10 100
持有本公司5％(含5％)以上股份的股东欠款33,843,018.77元在关联方及其交易中披露。
注释5.存货
项 目 期初数 期末数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
库存材料 46909843.15 20270380.93
库存商品 82120864.74 80199009.31
低值易耗品 3636594.30 3597259.98
自制半成品 3953700.39 2345970.01
在产品 791373.93 1698794.41
委托加工物资 259368.39 259368.39
合计 137671744.90 108370783.03
注释6.待摊费用
类别 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
期初进项税 7364510.00 2909645.77 1454822.88 1454822.89
合计 7364510.00 2909645.77 1454822.88 1454822.89
注释7.待处理财产损溢
(1)、待处理流动资产损失
类 别 金额
冰箱塑料件 3664789.93
(2)、待处理固定资产损失
类别 金额
前处理装置 2096780.62
涂装生产线 670420.99
注塑机 444862.50
其他 1002628.02
小计 4214692.13
注释8.长期投资
其他股权投资:
名 称 投资 投资金额 占被投资公司
期限 (元) 股权比例
长春百货大楼股份有限公司 长期 775870.00 0.8％
长白山股份有限公司 长期 1931417.00 0.9％
交通银行吉林支行 长期 770416.00
西安唐成集团股份有限公司 长期 170000.00 0.2％
吉林省产权交易中心 长期 350000.00 3.5％
小计 3997703.00
注释9.固定资产及累计折旧
项 目 期初数 本期增加 本年减少 期末数
备注
房屋建筑物
112232885.77 6248564.44 5325725.50 113155724.71
机械设备 127299148.13 10144948.28 7513916.06 129930180.35
运输设备 10571479.27 788500.00 3032907.09 8327072.18
仪器仪表 9428288.06 48728.00 138879.94 9338136.12
合计 259531801.23 17230740.72 16011428.59 260751113.36
累计折旧
房屋建筑物16499077.33 2998581.97 19497659.30
机械设备 71731345.40 2135878.63 4187594.72 69679629.31
运输设备 4125968.43 287419.68 844608.63 3568779.48
仪器仪表 3640559.64 676817.04 258449.86 4058926.82
合计 95996950.80 6098697.32 5290653.21 96804994.91
净值 163534850.43 163946118.45
注释10.在建工程
工程名称 期初数 本期增加 本期转入 其他 期末数
固定资产 减少数
资金来源 项目进度
冰箱改造工程 9596948.28 9596948.28
山庄绿化工程 370958.85 224669.39 146289.46
无氟冰箱工程62054756.02 10726210.25 72780966.27
募股资金及贷款 67％
合计 72022663.15 10726210.25 9821617.67 72927255.73
在建工程期初数中利息资本化金额为5,804,627.91元,本期利息资本化金额为6,529,484.55元,本期转入固定资产中利息资本化金额为14,696.55元,在建工程期末数利息资本化金额为12,319,415.91元。
注释11.短期借款
借款类别 期初数 期末数 备注
抵押借款 12750000.00 12750000.00
担保借款 124686236.35 59685236.35
信用借款 1000000.00 1000000.00
合计 138436236.35 73435236.35
本期短期借款减少46.95％,系银行收回贷款。
注释12.应付票据
期初数 期末数
1835400.00
应付帐款无应付持有本公司5％(含5％)以上股份的股东款。
注释13.应付帐款
期初数 期末数
121948647.33 92166738.55
应付帐款无应付持有本公司5％(含5％)以上股份的股东款。
注释14.应付股利
投资者 金额
深圳金圣实业有限公司 2432000.00
广东万宝冷机制作工业公司 465600.00
个人股东 -70935.78
合计 2826664.22
注释15.预收帐款
期初数 期末数
18237291.24 23174809.64
预收帐款无预收持有本公司5％(含5％)以上股份的股东款。
注释16.应交税金
项 目 期初数 期末数
增值税 -5081189.58 -5084308.31
营业税 -740.98 448.96
城建税 -275496.61 -275496.61
房产税 557569.18 1160334.87
合计 -4779857.99 -4199021.09
注释17.其他应付款
期初数 期末数
60891429.92 66668995.76
其他应付款无应付持有本公司5％(含5％)以上股份的股东款。
注释18.预提费用
项目 期初数 期末数 备注
借款利息 12852718.94 33191167.65 提取尚未支付
养老、待业保险 2000000.00
保险费 930000.00 930000.00
水费 250000.00 250000.00
合计 16032718.94 34371167.65
注释19.长期借款
借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件
(万元) (％)
交行吉林市支行 1420000 87.6-90.6 14.5 抵押
吉林市工行技改处 1200000 91.9-94.9 11
农业发展银行 14450000 91.12-93.6 15
吉林市工行特种贷款 3190000 93.3-94.21 5-22.5
吉林市工行技改 3400000 95.9-98.11 10.98
工行吉林市支行 700000 96.5-98.11 14.5
吉林市工行外汇部 10119418.70 1年 10.39 担保
吉林市工行南办 88900000 97.10-2002 9.9 担保
吉林市工行南办 42000000
小计 165379418.7
注释20.应付债券
债券名称 面值 发行日期 发行金额 债券 本期应付 累计应付
期限 利息 利息
企业债券(股转债)
29480000 96.1.129 480000 2年 1671516 9925916
企业债券 6800000 97.3.25 6800000 2年 753440 -81480
合计 36280000 36280000 2424956 9844436
企业债券(股转债)因1998年1月1日已到期,本息无力支付,董事会单发面于1998年6月25日发布”关于股转债本息及补偿费兑付问题的说明”,决定延长期内的利息在银行同期存款利息基础上上浮20％,但与债权人尚未达成协议,由于1998年度银行存款利率下调,全年暂时按5.67％利率提取利息1,671,516.00元。
注释21.股本
公司股份变动情况表
数量单位:万股
期初数 本次变动增减(+,-) 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份
1.发起人股份 3868 3868
其中:
国家拥有股份 1911 1911
境内法人持有股份 1957 1957
外资法人持有股份
其他
2.募集法人股
3.内部职工股 699 699
4.优先股或其他
尚未流通股份合计 4567 4567
二、已流通股份
1.境内上市的人
民币普通股 1600 1600
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计 1600 1600
三、股份总数 6167 6167
本公司本期股本总数无变化。
注释22.资本公积
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
未分类资本公积 104619604.10 104619604.10
合计 104619604.10 104619604.10
未分类的资本公积根据财会函字[1998]25号文列示。
注释23.盈余公积
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 6267440.11 6267440.11
公益金 2933867.49 2933867.49
任意盈余公积
合计 9201307.69 201307.6
注释24.未分配利润
项 目 余额
年初未分配余额 -86988147.74
加:本年净利润 -65153351.55
减:提取法定盈余公积
减:提取法定公益金
年末未分配利润余额 -152141769.29
注释25.其他业务利润
项目 本年发生数 上年发生数
合计 -2619195.13 -2592247.49
注释26.财务费用
项目 本年发生数 上年发生数
利息支出 20911450.11 31123272.63
减:利息收入 24264.72 5695.74
汇兑损失
减:汇兑收益
其他 998.94 3026.17
合计 20888184.33 31120603.06
注释27.营业外收入
项目 本年发生数 上年发生数
合计 63112.00 34228.38
注释28.营业外支出
项目 本年发生数 上年发生数
合计 3687099.84 14404344.03
注释29.支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金7,480,553.64元,其主要项目:
项 目 金额
业务招待费 617976.40
修理费 2300441.97
差旅费 268906.14
水电费 1241320.75
办公费 383755.07
取暖费 2110421.50
五、关联方关系及其交易
(一)、存在控制关系的关联方
1、企业名称:吉诺尔电器(集团)公司法定代表人:韩志魁
注册地址:吉林市高新技术开发区26号
持有本公司股份:1911万元经济性质或类型:国有
注册资本:人民币107,845,315.00元
(二)、不存在控制关系的关联方关系
企业名称
注册地址 主营业务 与本企业关系 经济 法人
性质 代表
深圳吉诺尔经销公司
深圳市福田区 国内商业 同属集团子公司 全民 韩志魁
吉诺尔物资经销公司
市重庆路1号 电器材料 同属集团子公司 全民 郑世杰
吉诺尔进出口公司
市重庆路1号 化工原料 同属集团子公司 全民 李晓东
吉林市铝制品厂
桃源路195号 生产销售电饭锅 同属集团子公司 全民 董典柱
吉林市激光材料厂
昌邑区兴华街 激光材料 同属集团子公司 全民 张文忠
市无线电机械厂
桃源路195号 电器原料 同属集团子公司 全民 董典柱
市吉诺尔包装公司
吉林市江南阿什 包装材料 同属集团子公司 国有 彭东林
(三)、关联方交易。
1、关联方应收应付款项余额
单 位 期末余额
应付帐款: 1998年12月31日 1997年12月31日
深圳吉诺尔经销公司 16153268.03 16179868.03
吉诺尔进出口公司 34907868.66 35434990.98
吉诺尔物资经销公司 -642356.41 668333.38
吉林市无线电机械厂 122519.49 -67782.78
吉林市激光材料厂 -532696.30 -533982.30
吉林市吉诺尔包装公司 -2065725.79 3587079.52
其他应收款:
吉诺尔电器(集团)公司 33843018.77 71804028.99
经济内容:垫付流动资金
2、其他关联方交易
(1)、公司5月份将银行借款5000万元转给吉诺尔电器(集团)公司,该部分借款1-12月份应计利息为381万元。
(2)、公司4月份将固定资产净值5,309,703.68万元转给吉诺尔电器(集团)公司,11月又由吉诺尔电器(集团)公司转回固定资产净值4,929,703.68,尚有一台车380,000.00元未转回。
(3)、公司将集团公司的集资款5,894,086.62元转作公司的负债,98年偿付部分本金及部分利息,偿付利息记入公司损益。
以上三项交易均无批准手续。
七、或有事项
吉林市政府为解决其他企业到期债券让公司贷款1000万元,提供给其他企业使用,公司对上述贷款反映在长期借款中。
八、承诺事项
截止报告日,本公司无重大需要披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截止报告日,本公司无重大需要披露的资产负债表日后事项。
吉林吉诺尔股份有限公司
1999年4月30日
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利润表及利润分配表
编制单位:吉林吉诺尔股份有限公司 1998年度 单位:元
项目 1997年 1998年
一、主营业务收入 12170405.01 14384570.10
减:折扣与折让
主营业务收入净额 12170405.01 14384570.10
减:主营业务成本 24382804.25 20093734.93
营业税金及附加 -51008.70
二、主营业务利润 -12161390.54 -5709164.83
加:其他业务利润 -2592247.49 -2619195.13
减:存货跌价损失
营业费用 10449785.69 10895667.39
管理费用 23812314.65 19488511.45
财务费用 31120603.06 22816824.91
三、营业利润 -80136341.43 -61529363.71
加:投资收益 212304.00
补贴收入
营业外收入 34228.38 63112.00
减:营业外支出 14404344.03 3687099.84
四、利润总额 -94294153.08 -65153351.55
减:所得税
五、净利润 -94294153.08 -65153351.55
加:年初未分配利润 7305735.34 -86988417.74
盈余公积转入
六、可供分配的利润 -86988417.74 -152141769.29
减:提取定公益金
提取法定公益
七、可供股东分配的利润 -86988417.74 -152141769.29
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -86988417.74 -152141769.29
现金流量表
编制单位:吉林吉诺尔股份有限公司 1998年度 单位:元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 3588301.50
收到的租金收到的增值税销项税额和退回的增值税款 610013.27
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 355112.51
现金流入小计 4553427.28
购买商品、接受劳务支付的现金 16076748.97
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 6344857.61
支付的增值税款 2633563.71
支付的所得税款
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
支付的其他与经营活动有关的现金 7480553.64
现金流出小计 32535723.93
经营活动产生的现金流量净额 -27982296.65
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
分得的股利或利润所收到的现金
取得的债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产而收回的现金净额 375000.00
收到的其他与投资活动有关的现金 2658.74
现金流入小计 377658.74
购建固定资产、无形资产
和其他资产所支付的现金 19449923.76
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 19449923.76
投资活动产生的现金流量净额 -19072265.02
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 63540000.00
收到的与筹资活动有关的现金
现金流入小计 63540000.00
偿还债务所支付的现金 87175418.66
发生筹资费用所支付的现金 892.86
分配股利或利润所支付的现金 585000.00
偿付利息所支付的现金 4408039.25
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 92169350.77
筹资活动产生的现金流量净额 -28629350.77
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -75683912.44
附注
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务 710455.80
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务 5173491.60
融资租赁固定资产
2、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 -65153351.55
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐准备 -6424.03
固定资产折旧 6011818.70
无形资产摊销
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产的损失(减收益) 30511.40
固定资产报废损失财务费用 22819393.65
投资损失(减收益)
递延税项贷项(减借项)
存货减少(减增加) 29184598.87
经营性应收项目的减少(减增加) 4515047.37
经营性应付项目的增加(减减少) -25380772.33
增值税增加净额(减减少) -3118.73
其他经营活动产生的现金流量净额 -27982296.65
3、现金及等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 3457350.08
减:货币资金的期初余额 79141262.52
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及等价物净增加额 -75683912.44
资产负债表
编制单位:吉林吉诺尔股份有限公司 1998年12月31日 单位:元
资产 年初数 年末数
流动资产:
货币资金 79141262.52 3457350.08
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 47209392.89 38401385.00
减:坏帐准备 141628.18 115204.15
应收帐款净额 47067764.71 38286180.85
预付帐款 16111231.21 22812664.69
应收补贴款
其他应收款 136769293.83 106233040.10
存货 137671744.90 108370783.03
减:存货跌价准备
存货净额 137671744.90 108370783.03
待摊费用 2909645.77 1454822.88
待处理流动资产净损失 3659946.91 3664789.93
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 423330889.85 284279631.56
长期投资长期股权投资 3997703.00 3997703.00
长期债权投资
长期投资合计 3997703.00 3997703.00
减:长期投资减值准备
长期投资净额 3997703.00 3997703.00
固定资产固定资产原价 259531801.23 260751113.36
减:累计折旧 95996950.80 96804994.91
固定资产净值 163534850.43 163946118.45
工程物资
在建工程 72022663.15 72927255.73
固定资产清理
待处理固定资产净损失 4402038.74
固定资产合计 235557513.58 241275412.92
无形资产及其他资产
无形资产
开办费
长期待摊费用
其他长期资产 76937.60 55937.60
无形资产及其他资产合计 76937.60 55937.60
递延税项
递延税项借项
资产总计 662963044.03 529608685.08
负债和股东权益
流动负债:
短期借款 143436236.35 73435236.35
应付票据 1835400.00
应付帐款 121948647.33 92166738.55
预收帐款 18237291.24 23174809.64
代销商品款
应付工资 4504011.59
应付福利费 414191.46 693605.10
应付股利 4343041.42 2826664.22
应交税金 -4779857.99 -4199021.09
其他应交款 611503.69 611503.69
其他应付款 1760891429.92 66668995.76
预提费用 1816032718.94 34371167.65
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 362970602.36 294253711.46
长期负债长期借款 165879418.70 165379418.70
应付债券 45099480.00 46124436.00
长期应付款
住房周转金 509649.01 500576.51
其他长期负债
长期负债合计 211488547.71 212004431.21
递延税项递延税款贷项
负债合计 574459150.07 506258142.67
股东权益股本 61670000.00 61670000.00
资本公积 104619604.10 104619604.10
盈余公积 9202707.60 9202707.60
其中:公益金 2935267.49 2935267.49
未分配利润 -86988417.74 -152141769.29
股东权益合计 88503893.96 23350542.41
负债和股东权益合计 662963044.03 529608685.08
