金鸿控股集团股份有限公司
2018年度财务报告
报表 第 1 页
金鸿控股集团股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 209,669,444.29 823,446,185.86
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （二） 924,062,709.61 837,783,584.03
预付款项 （三） 182,439,381.32 347,186,196.76
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （四） 231,713,560.13 165,863,613.93
买入返售金融资产
存货 （五） 113,401,426.03 81,312,106.74
持有待售资产 （六） 40,893,816.26
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （七） 104,045,268.83 100,397,589.13
流动资产合计 1,765,331,790.21 2,396,883,092.71
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 （八） 1,250,000.00 6,857,012.06
持有至到期投资
长期应收款 （九） 254,702,657.17 319,280,937.85
长期股权投资 （十） 377,580,261.72 730,088,693.40
投资性房地产 （十一） 64,531,762.04 70,090,970.00
固定资产 （十二） 6,618,573,680.35 6,637,844,357.69
在建工程 （十三） 1,083,306,060.93 1,774,564,969.34
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十四） 601,700,500.93 584,985,683.23
开发支出
商誉 （十五） 356,407,429.28 587,994,816.93
长期待摊费用 （十六） 46,978,883.49 46,107,868.77
递延所得税资产 （十七） 35,166,861.67 48,779,423.51
其他非流动资产 （十八） 102,812,487.76 96,052,801.21
非流动资产合计 9,543,010,585.34 10,902,647,533.99
资产总计 11,308,342,375.55 13,299,530,626.70
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十九） 1,943,222,659.91 2,249,420,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 （二十） 955,223,897.55 901,953,117.20
预收款项 （二十一） 381,696,100.51 225,985,898.71
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十二） 41,429,851.53 31,786,716.18
应交税费 （二十三） 121,505,886.76 174,599,087.01
其他应付款 （二十四） 786,704,375.95 371,085,934.08
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债 11,635.53
一年内到期的非流动负债 （二十五） 1,392,293,479.19 287,360,236.81
其他流动负债 （二十六） 46,280,179.80 1,008,861,610.93
流动负债合计 5,668,356,431.20 5,251,064,236.45
非流动负债：
长期借款 （二十七） 1,360,344,481.00 1,721,516,899.17
应付债券 （二十八） 800,000,000.00 1,600,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款 （二十九） 637,742,892.18 102,658,682.58
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （三十） 21,026,933.35 18,718,453.33
递延所得税负债 （十七） 16,619,889.28 14,305,569.03
其他非流动负债
非流动负债合计 2,835,734,195.81 3,457,199,604.11
负债合计 8,504,090,627.01 8,708,263,840.56
所有者权益：
股本 （三十一） 680,408,797.00 486,006,284.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十二） 1,589,457,819.44 1,792,958,971.47
减：库存股
其他综合收益
专项储备 （三十三）
盈余公积 （三十四） 108,979,283.42 107,369,535.43
一般风险准备
未分配利润 （三十五） 147,874,774.95 1,735,674,301.92
归属于母公司所有者权益合计 2,526,720,674.81 4,122,009,092.82
少数股东权益 277,531,073.73 469,257,693.32
所有者权益合计 2,804,251,748.54 4,591,266,786.14
负债和所有者权益总计 11,308,342,375.55 13,299,530,626.70
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 22,973,362.05 111,605,499.73
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款
预付款项
其他应收款 （一） 3,300,346,708.11 3,565,621,218.34
存货
持有待售资产 50,000,000.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 358,650.16 817,289.51
流动资产合计 3,323,678,720.32 3,728,044,007.58
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （二） 3,394,614,637.21 3,656,569,530.12
投资性房地产
固定资产 231,437.42 232,507.62
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 15,200.08 17,100.04
开发支出
商誉
长期待摊费用 8,567,961.61
递延所得税资产 819,424.04
其他非流动资产
非流动资产合计 3,394,861,274.71 3,666,206,523.43
资产总计 6,718,539,995.03 7,394,250,531.01
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 50,000,000.00 300,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 60,000,000.00
预收款项
应付职工薪酬 59,314.92 59,516.72
应交税费 115,760.11 916,763.53
其他应付款 1,316,726,029.14 394,743,224.55
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 800,000,000.00
其他流动负债 7,043,475.28 1,007,171,340.93
流动负债合计 2,233,944,579.45 1,702,890,845.73
非流动负债：
长期借款
应付债券 800,000,000.00 1,600,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 800,000,000.00 1,600,000,000.00
负债合计 3,033,944,579.45 3,302,890,845.73
所有者权益：
股本 680,408,797.00 486,006,284.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,373,536,720.46 3,574,067,725.34
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 46,493,686.31 46,493,686.31
未分配利润 -415,843,788.19 -15,208,010.37
所有者权益合计 3,684,595,415.58 4,091,359,685.28
负债和所有者权益总计 6,718,539,995.03 7,394,250,531.01
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 4,429,024,624.23 3,764,721,319.53
其中：营业收入 （三十六） 4,429,024,624.23 3,764,721,319.53
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 6,111,811,542.05 3,430,396,803.91
其中：营业成本 （三十六） 3,764,411,422.82 2,743,376,867.09
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十七） 31,071,485.51 34,267,048.92
销售费用 （三十八） 83,252,927.46 75,644,749.51
管理费用 （三十九） 268,858,232.00 234,878,775.89
研发费用 （四十） 19,997,135.65 13,472,539.44
财务费用 （四十一） 403,515,760.40 290,994,533.89
其中：利息费用 402,292,760.67 288,904,928.51
利息收入 13,768,179.50 12,493,380.86
资产减值损失 （四十二） 1,540,704,578.21 37,762,289.17
加：其他收益 （四十三） 21,691,769.51 28,220,397.20
投资收益（损失以“-”号填列） （四十四） 114,375,864.51 53,456,421.10
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,076,642.11 32,939,119.46
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十五） -6,341,043.01 47,923,971.37
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,553,060,326.81 463,925,305.29
加：营业外收入 （四十六） 2,694,410.68 8,584,843.09
减：营业外支出 （四十七） 76,399,720.75 13,592,008.51
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,626,765,636.88 458,918,139.87
减：所得税费用 （四十八） 135,937,389.23 168,624,721.02
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,762,703,026.11 290,293,418.85
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,762,703,026.11 290,293,418.85
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） -1,586,189,778.98 239,631,229.82
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -176,513,247.13 50,662,189.03
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -1,762,703,026.11 290,293,418.85
归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,586,189,778.98 239,631,229.82
归属于少数股东的综合收益总额 -176,513,247.13 50,662,189.03
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -2.33 0.35
（二）稀释每股收益（元/股） -2.33 0.35
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：
______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期发生额 上期发生额
一、营业收入
减：营业成本
税金及附加 353,212.48 11,434.20
销售费用
管理费用 21,921,168.26 35,238,179.15
研发费用
财务费用 135,968,285.33 156,118,596.24
其中：利息费用 129,502,131.31
利息收入 837,301.48
资产减值损失 239,129,509.14 1,364,648.90
加：其他收益 59,628.00
投资收益（损失以“-”号填列） （三） -2,503,806.57 -1,595,649.06
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -366,806.57 -1,595,649.06
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”填列） -399,816,353.78 -194,328,507.55
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -399,816,353.78 -194,328,507.55
减：所得税费用 819,424.04 -341,162.23
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -400,635,777.82 -193,987,345.32
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -400,635,777.82 -193,987,345.32
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 -400,635,777.82 -193,987,345.32
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 4,678,632,926.05 3,981,428,910.15
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 10,127,618.03 11,862,582.97
收到其他与经营活动有关的现金 （四十九） 135,022,052.61 182,383,214.35
经营活动现金流入小计 4,823,782,596.69 4,175,674,707.47
购买商品、接受劳务支付的现金 3,003,532,415.54 2,751,215,919.35
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 376,697,181.02 240,323,176.03
支付的各项税费 293,963,492.58 275,845,833.38
支付其他与经营活动有关的现金 （四十九） 229,033,636.73 219,594,808.31
经营活动现金流出小计 3,903,226,725.87 3,486,979,737.07
经营活动产生的现金流量净额 920,555,870.82 688,694,970.40
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 178,436,487.82 60,000,000.00
取得投资收益收到的现金 37,148,414.24 5,269,232.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,697,858.10 151,156,311.78
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 59,703,721.39
收到其他与投资活动有关的现金 （四十九） 211,360,000.00 108,550,000.00
投资活动现金流入小计 489,346,481.55 324,975,544.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 607,675,541.75 1,550,590,921.20
投资支付的现金 92,487,103.65
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 6,060,078.83 180,278,900.25
支付其他与投资活动有关的现金 （四十九） 15,210,000.00 11,050,000.00
投资活动现金流出小计 628,945,620.58 1,834,406,925.10
投资活动产生的现金流量净额 -139,599,139.03 -1,509,431,380.43
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 15,430,000.00 41,411,112.99
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 15,430,000.00 41,411,112.99
取得借款收到的现金 2,266,609,689.57 2,853,494,045.13
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （四十九） 2,538,048,902.53 1,541,675,316.26
筹资活动现金流入小计 4,820,088,592.10 4,436,580,474.38
偿还债务支付的现金 2,408,614,157.72 2,126,290,685.02
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 411,944,693.59 362,691,949.51
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 155,636.68
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十九） 3,192,715,503.97 1,650,394,876.08
筹资活动现金流出小计 6,013,274,355.28 4,139,377,510.61
筹资活动产生的现金流量净额 -1,193,185,763.18 297,202,963.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -412,229,031.39 -523,533,446.26
加：期初现金及现金等价物余额 608,767,464.79 1,132,300,911.05
六、期末现金及现金等价物余额 196,538,433.40 608,767,464.79
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
金鸿控股集团股份有限公司
现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,125,660,864.29 3,094,928,433.85
经营活动现金流入小计 2,125,660,864.29 3,094,928,433.85
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 20,498,717.77 20,618,920.67
支付的各项税费 1,516,334.11 1,171,263.88
支付其他与经营活动有关的现金 952,763,224.36 2,872,090,916.51
经营活动现金流出小计 974,778,276.24 2,893,881,101.06
经营活动产生的现金流量净额 1,150,882,588.05 201,047,332.79
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 120,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 100,000,000.00
投资活动现金流入小计 120,000,000.00 100,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
64,490.00 250,301,666.89
的现金
投资支付的现金 160,424,845.46
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 64,490.00 410,726,512.35
投资活动产生的现金流量净额 119,935,510.00 -310,726,512.35
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00 300,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 577,700,002.00 997,750,000.00
筹资活动现金流入小计 627,700,002.00 1,297,750,000.00
偿还债务支付的现金 300,000,000.00 210,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 147,028,039.85 162,332,150.27
支付其他与筹资活动有关的现金 1,540,122,197.88 1,001,006,190.79
筹资活动现金流出小计 1,987,150,237.73 1,373,338,341.06
筹资活动产生的现金流量净额 -1,359,450,235.73 -75,588,341.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -88,632,137.68 -185,267,520.62
加：期初现金及现金等价物余额 111,605,499.73 296,873,020.35
六、期末现金及现金等价物余额 22,973,362.05 111,605,499.73
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
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报表 第 9 页
金鸿控股集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
永续债 其他 存股 险准备
股
一、上年年末余额 486,006,284.00 1,792,958,971.47 107,369,535.43 1,735,674,301.92 469,257,693.32 4,591,266,786.14
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 486,006,284.00 1,792,958,971.47 107,369,535.43 1,735,674,301.92 469,257,693.32 4,591,266,786.14
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 194,402,513.00 -203,501,152.03 1,609,747.99 -1,587,799,526.97 -191,726,619.59 -1,787,015,037.60
（一）综合收益总额 -1,586,189,778.98 -176,513,247.13 -1,762,703,026.11
（二）所有者投入和减少资本 -9,098,639.03 9,087,733.1700 -10,905.86
1．所有者投入的普通股 18,370,237.01 18,370,237.01
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -6,128,491.88 -6,128,491.88
4．其他 -2,970,147.15 -9,282,503.8400 -12,252,650.99
（三）利润分配 1,609,747.99 -1,609,747.99 -24,301,105.63 -24,301,105.63
1．提取盈余公积 1,609,747.99 -1,609,747.99
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -24,301,105.63 -24,301,105.63
4．其他
（四）所有者权益内部结转 194,402,513.00 -194,402,513.00
1．资本公积转增资本（或股本） 194,402,513.00 -194,402,513.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取 4,219,607.02 4,219,607.02
2．本期使用 -4,219,607.02 -4,219,607.02
（六）其他
四、本期期末余额 680,408,797.00 1,589,457,819.44 108,979,283.42 147,874,774.95 277,531,073.73 2,804,251,748.54
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 10 页
金鸿控股集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
永续债 其他 股 险准备
股
一、上年年末余额 486,006,284.00 1,797,418,985.08 103,387,761.06 1,548,589,245.27 393,158,390.02 4,328,560,665.43
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 486,006,284.00 1,797,418,985.08 103,387,761.06 1,548,589,245.27 393,158,390.02 4,328,560,665.43
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -4,460,013.61 3,981,774.37 187,085,056.65 76,099,303.30 262,706,120.71
（一）综合收益总额 239,631,229.82 50,662,189.03 290,293,418.85
（二）所有者投入和减少资本 -4,460,013.61 25,437,114.27 20,977,100.66
1．所有者投入的普通股 41,411,112.99 41,411,112.99
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 237,745.33 237,745.33
4．其他 -4,697,758.94 -15,973,998.72 -20,671,757.66
（三）利润分配 3,981,774.37 -52,546,173.17 -48,564,398.80
1．提取盈余公积 3,981,774.37 -3,981,774.37
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -48,564,398.80 -48,564,398.80
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取 1,661,091.90 1,661,091.90
2．本期使用 -1,661,091.90 -1,661,091.90
（六）其他
四、本期期末余额 486,006,284.00 1,792,958,971.47 107,369,535.43 1,735,674,301.92 469,257,693.32 4,591,266,786.14
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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金鸿控股集团股份有限公司
所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 486,006,284.00 3,574,067,725.34 46,493,686.31 -15,208,010.37 4,091,359,685.28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 486,006,284.00 3,574,067,725.34 46,493,686.31 -15,208,010.37 4,091,359,685.28
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 194,402,513.00 -200,531,004.88 -400,635,777.82 -406,764,269.70
（一）综合收益总额 -400,635,777.82 -400,635,777.82
（二）所有者投入和减少资本 194,402,513.00 -200,531,004.88 -6,128,491.88
1．所有者投入的普通股 194,402,513.00 -194,402,513.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -6,128,491.88 -6,128,491.88
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 680,408,797.00 3,373,536,720.46 46,493,686.31 -415,843,788.19 3,684,595,415.58
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
金鸿控股集团股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具 减：库存
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股
一、上年年末余额 486,006,284.00 3,573,829,980.01 46,493,686.31 227,343,733.75 4,333,673,684.07
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 486,006,284.00 3,573,829,980.01 46,493,686.31 227,343,733.75 4,333,673,684.07
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 237,745.33 -242,551,744.12 -242,313,998.79
（一）综合收益总额 -193,987,345.32 -193,987,345.32
（二）所有者投入和减少资本 237,745.33 237,745.33
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 237,745.33 237,745.33
4．其他
（三）利润分配 -48,564,398.80 -48,564,398.80
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -48,564,398.80 -48,564,398.80
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 486,006,284.00 3,574,067,725.34 46,493,686.31 -15,208,010.37 4,091,359,685.28
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 13 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
金鸿控股集团股份有限公司
二○一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
金鸿控股集团股份有限公司（前身为“吉林吉诺尔股份有限公司”后更名为“领先科
技”，以下统称“本公司”或“公司”）成立于 1992 年 12 月 25 日，是经吉林省经济体
制改革委员会、吉林省国有资产管理局吉改联批[1992]31 号文批准，由吉诺尔电器
（集团）公司、深圳金圣实业有限公司、万宝集团冷机制作工业公司、内部职工作
为发起人发起设立的股份有限公司，总股本为 7,748 万股，注册资本为 7,748 万元。
1996 年 2 月，经公司第一届第四次临时股东大会决议、省体改委吉改股批[1995]47
号文和省计委吉计财金字[1996]60 号文的批准，将内部职工股超比例部分即 3,880
万股中的 2,948 万股转为企业债券。此次转债后，总股本变更为 4,800 万股。
1996 年 11 月，经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]343 号文和证监发字
[1996]344 号文批准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）1,367 万股，并经
深交所深证发（1996）463 号文件同意，公司 1,600 万股人民币普通股于 1996 年 12
月在深交所上市交易。发行上市后，公司总股本变更为 6,167 万股，每股面值人民
币 1 元，股票代码为 000669。
根据 2006 年 5 月 29 日股权分置改革相关股东会议决议，公司全体非流通股股东
提供 589.6 万股公司非流通股股份作为信托财产设立信托计划，公司享有信托受益
权，信托财产用于专项偿还公司历史遗留债务----1996 年 1 月经批准公司内部职工
股 2,948 万股转为公司负债，截至 2005 年 12 月 31 日，该笔债务本息合计
52,803,265.48 元。同时，公司全体非流通股股东再向方案实施股权登记日登记在册
的流通股股东每 10 股支付 1.24 股，计支付 285.076 万股股份给流通股股东，自股
权分置改革方案实施后首个交易日可上市流通。上述两项合计 874.676 万股，由公
司全体非流通股股东按各自持股比例提供，作为非流通股股东用于股权分置改革的
对价安排。
经 2008 年 5 月 5 日股东大会审议通过，以公司总股本 61,670,000 为基数，用资本
公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，转增后，本公司总股本增加至 92,505,000 股。
2012 年 10 月 29 日，中国证监会核发《关于核准吉林领先科技发展股份有限公司向
财务报表附注 第 1 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
新能国际投资有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2012]1394 号），核
准公司重大资产置换并发行 176,522,887 股股份向中油金鸿天然气输送有限公司全
体股东购买中油金鸿天然气输送有限公司（以下简称“中油金鸿”）100%股权。
2012 年 11 月，中油金鸿 100%股权过户至公司名下，公司取得中油金鸿 100%股权。
公司向中油金鸿全体股东发行人民币普通股（A 股）176,522,887 股，增加注册资本
176,522,887 元，变更后的注册资本为 269,027,887.00 元。本次增资业经致同会计师
事务所（特殊普通合伙）审验，并出具致同验字（2012）第 110ZA0076 号《验资报
告》。中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司于 2012 年 12 月 4 日出具《证券预
登记确认书》。
2013 年 5 月 9 日，经吉林省工商行政管理局核准，公司名称由“吉林领先科技发
展股份有限公司”变更为“中油金鸿能源投资股份有限公司”。
2014 年 3 月 27 日，公司第七届董事会第一次会议议案拟以现有总股本 269,027,887
股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，并经 2014 年 4 月 18 日召开
的 2014 年度公司股东大会审议通过，分红后总股本增至 403,541,830.00 股。中国证
券登记结算有限责任公司深圳分公司于 2014 年 5 月 27 日出具《权益分派预付通知》，
本次增资未经验资。
2013 年 1 月 9 日，公司第七届董事会第一次会议审议通过了《关于公司符合非公开
发行股票条件的议案》、《关于公司非公开发行股票方案的议案》，于 2013 年 12 月
20 日公司第七届董事会第八次会议进行了修订，并经 2014 年公司第一次临时股东
大会审议通过，2014 年 12 月 11 日取得了中国证券监督管理委员会《关于核准中油
金鸿能源投资股份有限公司非公开发行股票的批复》证监许可[2014]1341 号，核准
非公开发行股票数量不超过 105,830,797.00 股，本次实际非公开发行的股票数量为
82,464,454.00 股新股，变更后注册资本为 486,006,284.00 元，股本为 486,006,284.00
元，本次增资已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具信会师报字[2014]
第 250344 号《验资报告》,股份登记于 2015 年 1 月 7 日完成。
2018 年 4 月 27 日，公司第八届董事会 2018 年第四次会议议案拟以现有总股本
486,006,284.00 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股，并经 2018 年
5 月 22 日召开的 2017 年度公司股东大会审议通过，分红后总股本增至 680,408,798.00
股。
财务报表附注 第 2 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
2017 年 9 月 11 日，经吉林省工商行政管理局核准，公司名称由“中油金鸿能源投
资股份有限公司”变更为“金鸿控股集团股份有限公司”。
公司注册地址：吉林省吉林市高新区恒山西路 108 号；办公地址：北京市朝阳区
安华西里二区 18 号楼二层；公司法定代表人：陈义和。
公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。截至 2018 年 12 月 31 日，
公司纳入合并范围内的子公司一共 105 家。
2、行业性质、主要产品
本公司所属行业为燃气生产和供应业同时兼有环保业务，产品类别主要为管道（液
化）天然气、液化石油气、管道天然气输送服务、入户管道工程安装及环保工程勘
察设计、施工及设备销售业务。
本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 26 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
2018 年度公司归属于母公司股东的净利润为-158,618.98 万元；于 2018 年 12
财务报表附注 第 3 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
月 31 日，公司存在逾期借款 19,748.21 万元、逾期利息 2,882.71 万元，
流动负债高于流动资产 390,302.46 万元。这些事项或情况表明公司存在可能
对持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。公司根据目前实际经营情况，为保
证公司持续经营能力，拟采取以下措施：
1、资产处置：公司正积极进行股权的处置以收回资金。已经与天津新奥燃气发展有
限公司、聊城新奥燃气工程有限公司、吉事达国际投资管理（深圳）有限公司、淄
博市淄川区财金控股有限公司等公司签订协议，对部分子公司或联营企业进行处置，
目前处置正在进行中。公司仍将进一步对其他长期资产进行处置变现。
2、压缩重大项目投资支出：停止或减少目前非必要的投资，对投资规模大、回报期
长、占用资金多的工程项目进行清理、停止或减少投入。
3、拓展融资渠道：采取多种方式引进战略股东；优化债务结构，减少短期负债，增
加长期负债，减轻短期偿债压力。
4、加强公司管理：优化人员结构、合理配置人员，严控非生产性支出，控制各项成
本费用，加大增效改善力度。
经评价，管理层认为本公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，本公司财务
报表按持续经营之基准编制是恰当的。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
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金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
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（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
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动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
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共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合
理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，
应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
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金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
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出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
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（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
期末应收款项余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的非纳入合并财务报表范
围关联方的客户应收款项为单项金额重大的应收款项。
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单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额重大
经单独测试未发生减值的应收款项，归入相应组合提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 账龄状态
合并范围内关联方款项 合并范围内关联方款项
其他组合 业务类型确定的风险报酬特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方款项 历史损失率为基础，不计提坏账准备
其他组合 历史损失率
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3 年以上 50 50
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额不重大的判断依据或金额标准：
期末应收款项余额小于 100 万元（不含 100 万元）的非纳入合并财务报表范围
关联方的客户应收款项为单项金额不重大的应收款项。
单项金额不重大并单项计提坏账准备的计提方法：
对于单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减
值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额
不重大经单独测试未发生减值的应收款项，归入相应组合提坏账准备
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、低值易耗品、工程施工等。
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2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
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(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
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价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
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当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
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形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 5 3.17
构筑物及其他 15 5 6.33
城市管网 20 5 4.75
长输管线 30 5 3.17
专用设备 12 5 7.92
运输设备 5-10 5 19.00-9.50
办公设备 5 5 19.00
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
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差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
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费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 40-50 具体摊销年限按照取得的权属证明记载期限确定
按照与地方政府或行业主管部门签订的城市燃气专
管道燃气专营权 27
营协议确定
采矿权 按照实际开采量占可开采量的比例进行摊销
软件 5 参照办公设备的折旧年限确定
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截止资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
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（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用，并按预计受益期限平均摊销。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
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本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“X、(XX) 应付职工薪酬”。
3、 辞退福利的会计处理方法
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本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以
权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付
和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
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计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到
解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条
件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），
同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]
等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的
公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可
行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授
予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资
本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件
或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。初始采用 XXX 模型按照授予日的公允价值计量，
并考虑授予权益工具的条款和条件，详见本附注“X、股份支付”。授予后立
即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权
情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结
算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
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(二十五) 收入
1、 销售商品收入的确认一般原则：
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入的确认标准及确认时间的具体判断标准
公司天然气及石油气销售收入在用户实际使用商品，收取款项或取得收款权利
时确认；环保业务中带安装调试条款的销售收入，在取得安装调试报告时确认；
矿产产品销售收入在产品移交，收取款项或取得收款权利时确认。
2、 提供劳务收入确认原则
（1）提供劳务收入确认和计量的总体原则
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比
法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计
量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
（2）本公司确认提供劳务收入的依据
入户管道安装工程工期较短，公司入户管道工程安装工程收入在工程完工验收，
收到款项或取得收款权利时确认。
3、 让渡资产使用权收入确认原则
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，
本公司确认收入。
管道天然气输送服务收入在服务已经提供，收取款项或取得收款权利时确认。
4、 建造合同收入确认原则
每个期末，在建造合同的结果能够可靠估计时，公司根据实际发生的累计项目
成本减去以前期间已累计确认的成本确认为当期项目成本；根据实际发生的累
计项目成本占预计成本的比例，计算出项目完工百分比，以完工百分比乘以预
计收入减去以前期间已累计确认的收入确认为当期收入。项目完工后，项目进
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行决算审计，则以决算审计金额减去以前期间已累计确认收入确认为决算审计
当期的收入。
如果合同预计总成本超过合同预计总收入，将预计损失确认为当期费用。计提
的预计合同损失准备在报表中列示为存货跌价准备。
在建造合同的结果不能可靠估计时，区别以下情况处理：
（1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，
合同成本在其发生的当期确认为费用；
（2）合同成本不可能收回的，在发生时确认为费用，不确认收入。
5、 BOT 相关收入的确认
1）建造期间，项目公司对于所提供的建造服务应当按照《企业会计准则第 15
号——建造合同》确认相关的收入和费用。基础设施建成后，项目公司应当按
照《企业会计准则第 14 号——收入》确认与后续经营服务相关的收入。
建造合同收入应当按照收取或应收对价的公允价值计量，并分别以下情况在确
认收入的同时，确认金融资产或无形资产：
（1）合同规定基础设施建成后的一定期间内，项目公司可以无条件地自合同
授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的；或在项目公司提供经营服
务的收费低于某一限定金额的情况下，合同授予方按照合同规定负责将有关差
价补偿给项目公司的，应当在确认收入的同时确认金融资产，并按照《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定处理。
（2）合同规定项目公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权
利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条
件收取现金的权利，项目公司应当在确认收入的同时确认无形资产。
建造过程如发生借款利息，应当按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》
的规定处理。
2）项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不应确
认建造服务收入，应当按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，分别
确认为金融资产或无形资产。
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
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产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款
的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的
政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：根据政府补充相关文件要
求，用于用于购买固定资产、无形资产的财政拨款或直接给于实物资产补助等，
公司认定为与资产相关的政府补助。
企业取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和
财政将贴息资金直接拨付给企业两种情况
2、 确认时点
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得
的，按照名义金额计量。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷
款的，企业可以选择下列方法之一进行会计处理：
（一）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性
优惠利率计算相关借款费用。
（二）以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，
实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款
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存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
本公司对收到的政府补助采用全额法处理。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
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金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十) 资产证券化业务
本公司将部分[应收款项] (“信托财产”)证券化，将资产信托给特定目的实体，由该
实体向投资者发行优先级资产支持证券，本公司持有次级资产支持证券，次级资产
支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。本公司作为资产服务商，
提供资产维护和日常管理、年度资产处置计划制定、制定和实施资产处置方案、签
署相关资产处置协议和定期编制资产服务报告等服务；同时本公司作为流动性支持
机构，在优先级资产支持证券的本金未能得到足额偿付时提供流动性支持，以补足
利息或本金的差额。信托财产在支付信托税负和相关费用之后，优先用于偿付优先
级资产支持证券的本息，全部本息偿付之后剩余的信托财产作为次级资产支持证券
的收益，归本公司所有。本公司实际上保留了信托财产几乎所有的风险和报酬，故
未对信托财产终止确认；同时，本公司对特定目的实体具有实际控制权，已经将其
纳入合并财务报表范围。
在运用证券化金融资产的会计政策时，本公司已考虑转移至其他实体的资产的风险
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和报酬转移程度，以及本公司对该实体行使控制权的程度：
（1）当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司终止确认
该金融资产；
（2）当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司继续确认该
金融资产；
（3）如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本公司考
虑对该金融资产是否存在控制。如果本公司并未保留控制权，本公司终止确认该金
融资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本公司
保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产，并相应确认有关负
债。
(三十一) 套期会计
1、 套期保值的分类：
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇
风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动
源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一
项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境
外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、 套期关系的指定及套期有效性的认定：
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、
风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项
目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引
起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性
进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同
时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被
套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。
3、 套期会计处理方法：
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金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风
险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面
价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损
益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期
项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引
起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损
益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于
无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预
期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项
目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额
转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收
益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当
期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累
计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止
或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入
其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其
处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分
计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任
何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(三十二) 安全生产费用
本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局印发的财企[2012]16 号文件规定，
对于管道天然气输送业务以上年度实际营业收入的 1.5%平均逐月提取。
本公司按照国家规定提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时
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记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲
减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归
集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同
时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该
固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十三) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十四) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》财会（2018）
15 号），《财政部关于修订印发 2018 年度合并财务报表格式的通知》（财会
【2019】1 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定
的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合
并列示为“应收票据及应收账
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”
款”，本期金额 924,062,709.61 元，
合并列示为“应收票据及应收账款”； 应付票据”
上期金额 837,783,584.03 元；
和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账
“应付票据”和“应付账款”合
款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应
并列示为“应付票据及应付账
收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入 董事会审议
款”，本期金额 955,223,897.55 元，
“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固
上期金额 901,953,117.20 元；
定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程”
调增“其他应收款”本期金额 0
列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。
元，上期金额 0 元；
比较数据相应调整。
调增“其他应付款 ”本期金额
98,175,407.92 元 ， 上 期 金 额
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金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
108,405,992.21 元；
调增“固定资产”本期金额 0 元，
上期金额 0 元；
调增“在建工程”本期金额
108,608,002.71 元 ， 上 期 金 额
68,355,272.07 元；
调增“长期应付款 ”本期金额
8,364,268.81 元 ， 上 期 金 额
8,952,145.33 元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原
调减“管理费用”本期金额
“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”
19,997,135.65 元 ， 上 期 金 额
单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中： 董事会审议
13,472,539.44 元，重分类至“研
利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应
发费用”。
调整。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 6%、11%、
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 10%、16%、
为应交增值税 13%、17%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 7%、5%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
说明：
1、本公司环保工程设计服务收入适用 6%的增值税税率、天然气销售 2018 年 1-4 月
份适用 11%的增值税税率，2018 年 5 月 1 日开始适用 10%的增值税税率。燃气具及
环保设备销售 2018 年 1-4 月份适用 17%的增值税税率，2018 年 5 月 1 日开始适用
16%增值税税率。工程服务收入 2018 年 1-4 月适用 11%的增值税税率，2018 年 5 月
1 日开始适用 10%的增值税税率。
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金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
2、管输业务根据《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税
试点税收政策的通知》财税[2013]37 号开始适用增值税，2018 年 1-4 月份适用 11%
的增值税税率，2018 年 5 月 1 日开始适用 10%增值税税率，并同时享受增值税实际
税负超过 3%的部分实行增值税即征即退政策。
(二) 税收优惠
（1）2017 年 10 月 25 日，子公司北京正实同创环境工程科技有限公司取得了由北
京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局批准
的 GR201711003374 号高新技术企业证书，有效期三年，2017 年-2019 年适用企业所
得税税率为 15%。
（2）2017 年 7 月 21 日，河北环科力创环境工程有限公司取得了由河北省科学技术
厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、河北省地方税务局批准的 GX201713000404
号高新技术企业证书，有效期三年，2017 年-2019 年适用企业所得税税率为 15%。
（3）2017 年 12 月 6 日，子公司北京科博思创环境工程有限公司取得了由北京市科
学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局批准的
GR201711008740 号高新技术企业证书，有效期三年，2017 年-2019 年适用企业所得
税税率为 15%。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 678,270.31 1,862,745.00
银行存款 197,104,219.80 606,904,719.79
其他货币资金 11,886,954.18 214,678,721.07
合计 209,669,444.29 823,446,185.86
其中：存放在境外的款项总额
财务报表附注 第 34 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下:
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 10,000,000.00 200,385,964.11
信用证保证金 968.96 8,702,663.22
履约保证金 1,271,598.91 1,118,048.45
冻结资金 1,855,443.02 4,472,045.29
ETC 保证金 3,000.00
合计 13,131,010.89 214,678,721.07
(二) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 313,589,339.98 111,768,546.51
应收账款 610,473,369.63 726,015,037.52
合计 924,062,709.61 837,783,584.03
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 65,220,594.38 16,882,792.34
商业承兑汇票 248,368,745.60 94,885,754.17
合计 313,589,339.98 111,768,546.51
（2）期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 10,969,400.00
商业承兑汇票 55,955,000.00
合计 66,924,400.00
财务报表附注 第 35 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 17,492,484.71
商业承兑汇票 75,186,699.81
合计 17,492,484.71 75,186,699.81
财务报表附注 第 36 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收 105,167,306.99 13.40 73,569,714.02 69.95 31,597,592.97
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 678,953,572.54 86.54 100,077,795.88 14.74 578,875,776.66 811,780,567.46 100.00 85,765,529.94 10.57 726,015,037.52
账款
账龄组合 678,953,572.54 86.54 100,077,795.88 14.74 578,875,776.66 811,780,567.46 100.00 85,765,529.94 10.57 726,015,037.52
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 450,426.46 0.06 450,426.46 100.00
收账款
合计 784,571,305.99 100.00 174,097,936.36 610,473,369.63 811,780,567.46 100.00 85,765,529.94 726,015,037.52
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
诉讼中，收回
宁夏泰益欣生物科技有限公司 31,620,000.00 15,810,000.00 50.00
存在风险
公司经营不
阳原县达鑫陶瓷有限责任公司 29,275,426.80 24,815,157.80 84.76
善，回收困难
诉讼中，收回
霍林郭勒金源口热电有限公司 22,654,647.95 11,327,323.98 50.00
存在风险
河北元华玻璃股份有限公司 17,522,500.00 17,522,500.00 100.00 预计无法收回
聊城市通远管业制造有限公司 2,125,732.24 2,125,732.24 100.00 预计无法收回
张家口京红房地产开发有限公司 1,969,000.00 1,969,000.00 100.00 预计无法收回
合计 105,167,306.99 73,569,714.02
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
泰安创时代金港机械有限公司 385,775.76 385,775.76 100.00 无法收回
山东恒基新型材料有限公司 64,650.70 64,650.70 100.00 无法收回
合计 450,426.46 450,426.46
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 325,704,828.21 16,285,241.41 5.00
1至2年 174,168,454.27 17,416,845.43 10.00
2至3年 115,822,179.96 34,746,653.99 30.00
3 年以上 63,258,110.10 31,629,055.05 50.00
财务报表附注 第 38 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 678,953,572.54 100,077,795.88
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 85,765,529.94 98,872,538.66 5,035,846.24 5,504,286.00 174,097,936.36
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 5,504,286.00
其中重要的应收账款核销情况：
款项是否
应收账款 履行的核
单位名称 核销金额 核销原因 因关联交
性质 销程序
易产生
中节能六合天融环保科技有
工程款 5,504,286.00 诉讼 法院判决 否
限公司
合计 5,504,286.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
第一名 48,172,525.70 6.14 2,408,626.29
第二名 42,549,300.00 5.42 4,254,930.00
第三名 31,620,000.00 4.03 15,810,000.00
第四名 29,275,426.80 3.73 24,815,157.80
财务报表附注 第 39 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
第五名 22,654,647.95 2.89 11,327,323.98
合计 174,271,900.45 22.21 58,616,038.07
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 144,248,515.00 79.07 335,568,021.74 96.65
1至2年 33,528,303.00 18.38 8,023,720.65 2.31
2至3年 2,012,803.06 1.10 2,313,679.31 0.67
3 年以上 2,649,760.26 1.45 1,280,775.06 0.37
合计 182,439,381.32 100.00 347,186,196.76 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例
第一名 39,203,000.26 21.49
第二名 16,668,103.74 9.14
第三名 13,480,502.38 7.39
第四名 10,128,223.00 5.55
第五名 9,252,589.62 5.07
合计 88,732,419.00 48.64
(四) 其他应收款
财务报表附注 第 40 页
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项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 231,713,560.13 165,863,613.93
合计 231,713,560.13 165,863,613.93
财务报表附注 第 41 页
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1、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 264,246,341.51 100.00 32,532,781.38 12.31 231,713,560.13 191,314,485.91 100.00 25,450,871.98 13.30 165,863,613.93
款
账龄组合 231,396,341.51 87.57 32,532,781.38 14.06 198,863,560.13 186,114,485.91 97.28 25,450,871.98 13.67 160,663,613.93
其他组合（融资租赁保证
32,850,000.00 12.43 32,850,000.00 5,200,000.00 2.72 5,200,000.00
金）
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应
收款
合计 264,246,341.51 100.00 32,532,781.38 231,713,560.13 191,314,485.91 100.00 25,450,871.98 165,863,613.93
财务报表附注 第 42 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 91,103,649.33 4,555,182.47 5.00
1至2年 101,061,565.67 10,111,205.58 10.00
2至3年 8,745,849.61 2,623,754.88 30.00
3 年以上 30,485,276.90 15,242,638.45 50.00
合计 231,396,341.51 32,532,781.38
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 25,703,907.98 11,272,782.85 4,443,909.45 32,532,781.38
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
押金及保证金 128,965,031.64 108,863,717.98
其他往来款 135,281,309.87 82,450,767.93
合计 264,246,341.51 191,314,485.91
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
款
收款期末
单位 项
期末余额 账龄 余额合计 坏账准备期末余额
名称 性
数的比例
质
(%)
第一 租 1 年以内
94,451,984.59 35.74 8,413,778.13
名 赁 20,628,406.48
财务报表附注 第 43 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
占其他应
款
收款期末
单位 项
期末余额 账龄 余额合计 坏账准备期末余额
名称 性
数的比例
质
(%)
保 元，1-2 年
证 73,823,578.11
金 元
及
往
来
第二 融
名 资
租
1 年以内
赁 26,150,000.00 9.90
26150000
保
证
金
第三 公
名 共
2-3 年
架
2200000，3
构 9,400,000.00 3.56 4,260,000.00
年以上
保
7200000
证
金
第四 往
名 来 9,981,732.85 1 年以内 3.78 499,086.64
款
股
第五
权 7,863,000.00 1 年以内 2.98 393,150.00
名
款
合计 147,846,717.44 55.96 13,566,014.77
(五) 存货
财务报表附注 第 44 页
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1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 69,622,554.21 69,622,554.21 54,591,801.50 54,591,801.50
开发成本 33,174,675.94 33,174,675.94 20,219,631.67 20,219,631.67
周转材料 864,730.07 864,730.07 4,376,125.82 4,376,125.82
工程施工 9,739,465.81 9,739,465.81 2,124,547.75 2,124,547.75
合计 113,401,426.03 113,401,426.03 81,312,106.74 81,312,106.74
财务报表附注 第 45 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
(六) 持有待售资产
类别 期末余额 年初余额
划分为持有待售的资产 40,893,816.26
划分为持有待售的处置组中的资产
合计 40,893,816.26
2017 年 12 月，公司与中油鸿力资产管理有限公司签订股权转让协议，以 5000 万元价格转让持有的金鸿能源有限公司 100%股权，中油鸿力资产
管理有限公司于 2018 年 6 月 15 日向公司支付全部的股权转让款。
财务报表附注 第 46 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待摊费用 469,788.99 533,334.02
待抵扣税金 97,146,563.96 85,236,109.42
预缴所得税 6,428,915.88 6,628,145.69
一年内到期的理财 8,000,000.00
合计 104,045,268.83 100,397,589.13
(八) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工
1,250,000.00 1,250,000.00 6,857,012.06 6,857,012.06
具
合计 1,250,000.00 1,250,000.00 6,857,012.06 6,857,012.06
2、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
财务报表附注 第 47 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
3、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投
资单位 本期现金红
被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比 利
例(%)
张家口茂源林木种业有限公司 4,098,730.80 4,098,730.80
张家口市宣化中油燃气设备经销
473,923.45 473,923.45
服务中心
张家口市嘉泰物业服务有限公司 522,359.80 522,359.80
张家口市宣化金鸿液化石油气有
511,998.01 511,998.01
限公司
容县国鸿燃气有限公司 1,250,000.00 1,250,000.00 5.00
合计 6,857,012.06 5,607,012.06 1,250,000.00
财务报表附注 第 48 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
(九) 长期应收款
1、 长期应收款情况
期末余额 年初余额 折现
项目 坏账 率区
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备 间
分期收款建
264,562,770.17 9,860,113.00 254,702,657.17 319,280,937.85 319,280,937.85
造合同
合计 264,562,770.17 9,860,113.00 254,702,657.17 319,280,937.85 319,280,937.85
说明：1）2014 年 8 月 9 日，本公司控制下的河北环科力创环境工程有限公司与隆
尧天唯热电有限公司签定了《隆尧天唯热电有限公司烟气脱硫脱硝治理工程承包合
同》，合同总建设款 9000.00 万元，分 15 年期限收回；折现值 64,305,686.77 元作为
公允价值，截至 2018 年 12 月 31 日，该项目已经全部完工。
2）2015 年 8 月 2 日，本公司控制下的河北环科力创环境工程有限公司与隆尧天唯
热电有限公司签定了《隆尧天唯热电有限公司湿式静电除尘器改造项目合同》，合同
总建设款 4500.00 万元，分 15 年期限收回；折现值 33,969,839.29 元作为公允价值，
截至 2018 年 12 月 31 日，该项目已经全部完工。
3）2015 年 11 月 25 日，本公司控制下的河北环科力创环境工程有限公司与隆尧天
唯热电有限公司签定了《隆尧天唯热电有限公司烟气脱硫脱硝超低排放改造增补合
同》，合同总建设款 2250.00 万元，分 15 年期限收回；折现值 16,984,919.65 元作为
公允价值，截至 2018 年 12 月 31 日，该项目已经全部完工。
4）2015 年 9 月 25 日，本公司控制下的河北环科力创环境工程有限公司与河北煜泰
热能科技有限公司签定了《河北煜泰热能科技有限公司锅炉烟气脱硫、脱硝投资建
设及运营项目合同》，合同总建设款 7070.00 万元，分 10 年期限收回；折现值
61,214,574.32 元作为公允价值，截至 2018 年 12 月 31 日，该项目已经全部完工。
5）2015 年 9 月 20 日，本公司控制下的河北环科力创环境工程有限公司与河北元华
玻璃股份有限公司签定了《河北元华玻璃股份有限公司浮法玻璃烟气脱硫、除尘投
资建设及运营项目合同》，合同总建设款 3090.20 万元，分 5 年 20 期限收回；折现
财务报表附注 第 49 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
值 27,542,945.93 元作为公允价值，截至 2018 年 12 月 31 日，该项目已经全部完工。
6）2015 年 7 月 21 日，本公司控制下的北京正实同创环境工程科技有限公司与邹平
齐星开发区热电有限公司签定了《邹平齐星开发区热电有限公司 44t/h 锅炉烟气脱硫、
脱硝、除尘装置投资建设及运营合同》，合同总建设款 10,424.40 万元，分 5 年 60 期
限收回；折现值 92,289,941.47 元作为公允价值，截至 2016 年 12 月 31 日，该项目
已经完工。2017 年 4 月 17 日，北京正实同创环境工程科技有限公司与新能国际投
资有限公司签订了《债权转让协议》，将该债权转让给新能国际投资有限公司。
7）2016 年 10 月 10 日，本公司控制下的河北环科力创环境工程有限公司与隆尧天
唯热电有限公司签订了《隆尧天唯热电有限公司烟气脱硫湿电废水处理增容及运营
合同》,合同总建投资款 1043.98 万元，分 15 年期限收回；折现值 7,922,103.37 元作
为公允价值，截至 2018 年 12 月 31 日，该项目已经全部完工。
8）2016 年 11 月 1 日，本公司控制下的河北环科力创环境工程有限公司与隆尧天唯
热电有限公司签订了《隆尧天唯热电有限公司脱硝增容改造工程合同》, 合同总建
设款 548.64 万元，分 15 年期限收回；折现值 4,298,517.73 元作为公允价值，截至
2018 年 12 月 31 日，该项目已经全部完工。
9）2016 年 9 月 14 日，本公司控制下的河北环科力创环境工程有限公司与围场满族
蒙古族自治县供热公司签订了《承德市围场县集中供热改、扩建工程项目-城东热源
厂烟气处理工程合同》，合同总建投资款 4623.70 万元，分 3 年期限收回；折现值
45,054,644.51 作为公允价值，截至 2018 年 12 月 31 日，该项目已经全部完工。
10）2017 年度，本公司控制下的北京正实同创环境工程科技有限公司与河北股份有
限公司唐山分公司《炼铁北区 1#高炉易地改造工程烧结机烟气脱硝工程》合同，合
同总价款 2860 万元，约定项目验收后满一年发包人一次性支付总承包价款及资金使
用费，该项目已于 2017 年度完工。
财务报表附注 第 50 页
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(十) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 准备 余额
的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
1．合营企业
聊城开发区金奥燃气有限
79,939,390.21 71,297,641.65 7,069,638.08 15,711,386.64
公司
小计 79,939,390.21 71,297,641.65 7,069,638.08 15,711,386.64
2．联营企业
天津国储新能源开发有限
19,899,716.77 585,042.31 20,484,759.08
公司
眉山国能天然气有限公司
泰安市泰康投资有限公司 21,991,987.17 -21,991,987.17
肥城齐耀金鸿新能源有限
4,000,000.00 -4,000,000.00
公司
张家口金鸿政通汽车维修
296,628.49 296,628.49
服务有限公司
内蒙古国储新能源创业投
27,452,925.30 -468,433.65 26,984,491.65
资中心（有限合伙）
财务报表附注 第 51 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
本期增减变动
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 准备 余额
的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
瑞弗莱克油气有限公司
（REFLECTION OLL & 316,588,086.34 316,588,086.34 241,588,086.34 241,588,086.34
GAS PARTNERS LTD）
泰安安泰燃气有限公司 218,322,751.07 18,484,713.91 21,334,674.94 215,472,790.04
衡阳南岳国澳车用能源有
500,000.00 500,000.00
限公司
湘潭湘衡新兴产业投资有
3,160,564.27 -1,388,809.02 1,771,755.25
限公司
亚太能源交易中心（大连）
37,936,643.78 -366,806.57 37,569,837.21
有限公司
小计 650,149,303.19 500,000.00 -9,146,280.19 21,334,674.94 619,168,348.06 241,588,086.34 241,588,086.34
合计 730,088,693.40 71,797,641.65 -2,076,642.11 37,046,061.58 619,168,348.06 241,588,086.34 241,588,086.34
其他说明：
财务报表附注 第 52 页
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(十一) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
1．账面原值
（1）年初余额 77,222,521.56 77,222,521.56
（2）本期增加金额
—外购
—存货\固定资产\在建工程转
入
—企业合并增加
（3）本期减少金额 4,907,373.60 4,907,373.60
—处置
—其他转出 4,907,373.60 4,907,373.60
（4）期末余额 72,315,147.96 72,315,147.96
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 7,131,551.56 7,131,551.56
（2）本期增加金额 651,834.36 651,834.36
—计提或摊销 651,834.36 651,834.36
—存货\固定资产\在建工程转
入
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
—其他转出
（4）期末余额 7,783,385.92 7,783,385.92
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
—……
（3）本期减少金额
—处置
—……
财务报表附注 第 53 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 64,531,762.04 64,531,762.04
（2）年初账面价值 70,090,970.00 70,090,970.00
2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
怀安县金鸿天然气有限公司-房屋建筑物 1,735,635.00 尚未办理完毕
张家口金鸿压缩天然气有限公司-房屋建筑
3,481,115.00 尚未办理完毕
物
兴安盟中油金鸿燃气有限公司-房屋建筑物 46,515,021.10 尚未办理完毕
合计 51,731,771.10
(十二) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 6,618,573,680.35 6,637,844,357.69
固定资产清理
合计 6,618,573,680.35 6,637,844,357.69
财务报表附注 第 54 页
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 构筑物及其他 城市管网 长输管线 专用设备 运输设备 办公设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 610,195,995.17 348,779,434.02 3,677,818,929.50 2,899,342,168.89 389,656,220.03 134,811,900.01 39,754,615.94 8,100,359,263.56
（2）本期增加金额 46,843,585.61 28,316,677.40 722,235,167.26 19,721,311.85 88,096,371.12 3,574,586.80 11,326,045.86 920,113,745.90
—购置 3,886,150.86 2,438,526.89 233,692.12 21,368,675.30 3,290,205.80 6,112,721.12 37,329,972.09
—在建工程转入 42,957,434.75 25,878,150.51 722,001,475.14 19,721,311.85 65,230,581.12 122,036.36 875,910,989.73
—企业合并增加 1,497,114.70 284,381.00 5,091,288.38 6,872,784.08
（3）本期减少金额 540,043.00 201,363.13 87,134,309.04 28,390,553.86 5,284,220.72 4,777,801.60 1,077,737.71 127,406,029.06
—处置或报废 540,043.00 201,363.13 87,134,309.04 28,390,553.86 5,284,220.72 4,777,801.60 1,077,737.71 127,406,029.06
—转让减少
（4）期末余额 656,499,537.78 376,894,748.29 4,312,919,787.72 2,890,672,926.88 472,468,370.43 133,608,685.21 50,002,924.09 8,893,066,980.40
2．累计折旧
（1）年初余额 51,789,574.60 51,671,932.71 551,286,300.83 607,154,951.46 102,958,562.60 75,678,231.25 21,975,352.42 1,462,514,905.87
（2）本期增加金额 21,407,822.57 20,287,219.00 183,652,573.91 83,032,290.43 33,316,224.21 11,976,383.39 7,863,760.60 361,536,274.11
—计提 21,407,822.57 20,287,219.00 183,652,573.91 83,032,290.43 32,277,544.85 11,976,383.39 6,027,862.42 358,661,696.57
—企业合并增加 1,038,679.36 1,835,898.18 2,874,577.54
（3）本期减少金额 24,502.47 74,773.44 10,432,183.41 6,759,833.08 1,182,384.52 3,304,305.62 309,093.24 22,087,075.78
—处置或报废 24,502.47 74,773.44 10,432,183.41 6,759,833.08 1,182,384.52 3,304,305.62 309,093.24 22,087,075.78
财务报表附注 第 55 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
项目 房屋及建筑物 构筑物及其他 城市管网 长输管线 专用设备 运输设备 办公设备 合计
—转让减少
（4）期末余额 73,172,894.70 71,884,378.27 724,506,691.33 683,427,408.81 135,092,402.29 84,350,309.02 29,530,019.78 1,801,964,104.20
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额 21,884,791.52 82,943,200.75 352,489,752.54 14,741,396.99 426,512.06 43,541.99 472,529,195.85
—计提 21,884,791.52 82,943,200.75 352,489,752.54 14,741,396.99 426,512.06 43,541.99 472,529,195.85
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 21,884,791.52 82,943,200.75 352,489,752.54 14,741,396.99 426,512.06 43,541.99 472,529,195.85
4．账面价值
（1）期末账面价值 561,441,851.56 222,067,169.27 3,235,923,343.85 2,207,245,518.07 322,634,571.15 48,831,864.13 20,429,362.32 6,618,573,680.35
（2）年初账面价值 558,406,420.57 297,107,501.31 3,126,532,628.67 2,292,187,217.43 286,697,657.43 59,133,668.76 17,779,263.52 6,637,844,357.69
固定资产减值情况说明：
2018 年 5 月份受关联方债务违约的市场影响，2018 年 7 月开始联合信用评级有限公司持续下调公司的信用等级，同时在国家政策层面金融领域去
杠杆动作迅猛，多重因素共同导致了公司融资环境恶化，特别是 2018 年 8 月 27 日到期的 8 亿“15 金鸿债”违约，直接导致 2018 年四季度多家
金融机构暂停对公司进行授信，已有授信暂停放款，部分银行抽贷，更有金融机构宣布贷款提前到期，部分金融机构和债券持有人对公司提起诉
讼，致使公司无法获取外部融资，同时还需要用经营性现金收入来偿还金融机构贷款本息。从而影响公司工程项目的后续投入所需的资金，造成
在建工程项目无力再进行进一步施工建设，同时在建项目的停滞会导致已经完工的部分固定资产后续也无法达到预期的使用效益，时间的推移带
来环境的变化进一步影响了现有资产的使用效益。公司对于出现减值迹象的长期资产，聘请资产评估机构进行了减值的咨询和测试，公司管理层
财务报表附注 第 56 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
结合投资策略、资金情况、项目开展实际情况以及资产评估机构的减值测试结果，对长期资产进行了减值计提。
财务报表附注 第 57 页
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3、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 372,894,132.17 正在办理
(十三) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 974,698,058.22 1,706,209,697.27
工程物资 108,608,002.71 68,355,272.07
合计 1,083,306,060.93 1,774,564,969.34
2、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
管网 927,597,855.19 416,271,007.54 511,326,847.65 1,064,381,583.91 1,064,381,583.91
长输管线 377,710,595.61 29,569,414.16 348,141,181.45 372,553,266.13 372,553,266.13
气站 120,596,091.24 28,312,794.75 92,283,296.49 242,474,825.86 242,474,825.86
办公楼 22,946,732.63 22,946,732.63 26,800,021.37 26,800,021.37
合计 1,448,851,274.67 474,153,216.45 974,698,058.22 1,706,209,697.27 1,706,209,697.27
财务报表附注 第 58 页
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计
本期利息
本期转入固定 本期其他 投入占预 工程进 利息资本化累 其中：本期利
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 资本化率 资金来源
资产金额 减少金额 算比例 度 计金额 息资本化金额
(%)
(%)
怀来城市 施工阶 金融机构
133,190,000.00 97,170,535.76 3,478,397.30 100,648,933.06 75.57 7,727,226.18 6.05
管网 段 贷款
应张天然
气输气管 施工阶
1,780,248,800.00 224,273,838.79 37,363,771.12 261,637,609.91 14.69 3,756,378.08 1,095,836.04 1.44 募股资金
道支线工 段
程项目
张家口城 施工阶 金融机构
348,196,000.00 185,541,405.77 13,451,103.84 12,004,119.38 186,988,390.23 99.10 6,950,920.34
区管网 段 贷款
张家口宣
施工阶
化城区管 188,961,534.47 144,995,270.22 5,658,961.95 3,390,670.66 147,263,561.51 79.73 3,015,287.26 募股资金
段
网
滨河路至
京张奥物 施工阶 金融机构
87,010,000.00 77,601,220.83 7,002,058.18 84,603,279.01 97.23 4,355,630.70
流产业园 段 贷款
天然气中
财务报表附注 第 59 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
工程累计
本期利息
本期转入固定 本期其他 投入占预 工程进 利息资本化累 其中：本期利
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 资本化率 资金来源
资产金额 减少金额 算比例 度 计金额 息资本化金额
(%)
(%)
压管线
宽城城市 施工阶 金融机构
36,811,043.57 6,787,573.49 10,051,904.58 16,839,478.07 92.00
管网 段 贷款
新泰市城 施工阶 金融机构
261,104,932.50 59,426,191.19 28,982,631.41 79,126,357.47 9,282,465.13 97.40 22,689,822.46 4,529,706.14 4.90
区管网 段 贷款
冀州门站-
北漳淮乡
施工阶 金融机构
天然气利 99,949,800.00 45,494,886.63 21,537,964.47 14,940,840.30 52,092,010.80 68.13 4,598,664.47 105,001.62 5.24
段 贷款
用工程项
目
合计 841,290,922.68 127,526,792.85 109,461,987.81 859,355,727.72 53,093,929.49 5,730,543.80
财务报表附注 第 60 页
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4、 本期计提在建工程减值准备情况详见上述固定资产减值情况说明。
5、 工程物资
期末余额 年初余额
项目 工程物资 工程物资
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
减值准备 减值准备
专用材料 88,867,612.56 88,867,612.56 65,267,216.93 65,267,216.93
专用设备 19,740,390.15 19,740,390.15 3,088,055.14 3,088,055.14
工器具
合计 108,608,002.71 108,608,002.71 68,355,272.07 68,355,272.07
(十四) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 管道经营权 采矿权 合计
1．账
面原
值
（1）
542,060,938.4 2,640,000.0 5,800,000.0 3,239,814.7 31,300,000.0 55,089,450.0 640,130,203.1
年初
0 0 0 5 0 0 5
余额
（2）
本期 1,198,069.6
30,514,654.18 72,320.00 31,785,043.79
增加 1
金额
1,161,625.8
—购 20,341,612.00 72,320.00 21,575,557.89
9
置
—内
部研
财务报表附注 第 61 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 管道经营权 采矿权 合计
发
—企
业合
并增
加
—其 10,173,042.18 36,443.72 10,209,485.90
他
（3）
本期
减少
金额
—处
置
（4）
572,575,592.5 2,640,000.0 5,872,320.0 4,437,884.3 31,300,000.0 55,089,450.0 671,915,246.9
期末
8 0 0 6 0 0 4
余额
2．累
计摊
销
（1）
1,736,818.9 2,999,999.8 2,102,011.6
年初 37,335,586.70 9,745,106.74 1,224,995.94 55,144,519.92
9 8 7
余额
（2）
本期
12,353,191.97 310,913.33 414,463.96 248,440.94 1,743,215.89 15,070,226.09
增加
金额
—计 12,353,191.97 310,913.33 414,463.96 248,440.94 1,743,215.89 15,070,226.09
提
财务报表附注 第 62 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 管道经营权 采矿权 合计
—企
业合
并增
加
（3）
本期
减少
金额
—处
置
（4）
2,047,732.3 3,414,463.8 2,350,452.6 11,488,322.6
期末 49,688,778.67 1,224,995.94 70,214,746.01
2 4 1 3
余额
3．减
值准
备
（1）
年初
余额
（2）
本期
增加
金额
—计
提
（3）
本期
减少
金额
—处
财务报表附注 第 63 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 管道经营权 采矿权 合计
置
（4）
期末
余额
4．账
面价
值
（1）
期末 522,886,813.9 2,457,856.1 2,087,431.7 19,811,677.3 53,864,454.0 601,700,500.9
592,267.68
账面 1 6 5 7 6 3
价值
（2）
年初 504,725,351.7 2,800,000.1 1,137,803.0 21,554,893.2 53,864,454.0 584,985,683.2
903,181.01
账面 0 2 8 6 6 3
价值
2、 未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 192,837,074.02 正在办理
合计 192,837,074.02
(十五) 商誉
1、 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 处置
威海燃气资产组 127,211,332.41 127,211,332.41
宽城金鸿燃气资产
104,869,329.81 104,869,329.81
组
苏州天泓燃气资产
99,311,315.21 99,311,315.21
组
北京正实同创环境 86,530,822.72 86,530,822.72
财务报表附注 第 64 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 处置
工程科技资产组
衡阳西纳天然气资
25,272,539.84 25,272,539.84
产组
荆门金鸿和瑞燃气
23,672,487.61 23,672,487.61
资产组
耒阳国储能源燃气
17,157,634.39 17,157,634.39
资产组
青铜峡市中青油气
9,904,382.46 9,904,382.46
销售资产组
张家口市鸿泰管道
6,025,254.95 6,025,254.95
工程安装资产组
巨鹿县中诚隆缘燃
2,607,381.66 2,607,381.66
气资产组
韶山中油金鸿燃气
1,096,051.85 1,096,051.85
资产组
张家口国储天燃气
792,227.91 792,227.91
管道资产组
泰安市汶泰燃气资
705,534.87 705,534.87
产组
衡东中远航燃气资
115,505.84 115,505.84
产组
山东万通天然气资
55,167.03 55,167.03
产组
寿光乐义华玺天然
52,074,548.00 52,074,548.00
气利用资产组
茶陵中油金鸿燃气
30,593,300.37 30,593,300.37
资产组
张家口宣化金鸿液
2,505,188.08 2,505,188.08
化石油气资产组
张家口市宣化中油
燃气设备经销服务 1,554,578.92 1,554,578.92
资产组
财务报表附注 第 65 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 处置
张家口嘉泰物业服
143,222.75 143,222.75
务资产组
张家口茂源林木种
5,837,810.74 5,837,810.74
业资产组
合计 587,994,816.93 10,040,800.49 598,035,617.42
2、 商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 …… 处置 ……
宽城金鸿燃气资产
100,322,278.51 100,322,278.51
组
北京正实同创环境
86,530,822.72 86,530,822.72
工程科技资产组
苏州天泓燃气资产
26,210,962.11 26,210,962.11
组
张家口市鸿泰管道
6,025,254.95 6,025,254.95
工程安装资产组
巨鹿县中诚隆缘燃
2,607,381.66 2,607,381.66
气资产组
张家口宣化金鸿液
2,505,188.08 2,505,188.08
化石油气资产组
张家口市宣化中油
燃气设备经销服务 1,554,578.92 1,554,578.92
资产组
张家口嘉泰物业服
143,222.75 143,222.75
务资产组
张家口茂源林木种
5,837,810.74 5,837,810.74
业资产组
威海燃气有限公司 9,890,687.70 9,890,687.70
合计 241,628,188.14 241,628,188.14
说明：
财务报表附注 第 66 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
1、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
①商誉所在资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
②管理层评估范围包括组成资产组的固定资产、无形资产及其他资产（不含期初营运资本、
溢余资产、非经营性资产）。
2、 商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
①重要假设及依据
i 假设被评估单位持续性经营，并在经营模式、管理层等影响到生产和经营的关键方面与目
前情况无重大变化；
ii 假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化,国家及公司所在的地区有关法律、
法规、政策与现时无重大变化；
iii 假设资产组（组合）的相关资质《特许经营权协议》协议到期后能够顺利实现续约；
②关键参数
项目 关键参数
预测期 2019 年-2023 年（后续为稳定期）
预期增长率 以行业惯例、细分产品市场、经营模式
等并结合公司的管理综合判断。
稳定期增长率 持平
利润率 根据预测的收入、成本、费用等计算
折现率（加权平均 补充 11%-12%
资本成本 WACC）
③2018 年期末公司预测了上述商誉所在资产组的可收回金额，除宽城资产组、苏州天泓资
产组、正实同创资产组采用公允价值减去处置费用后的净额估计可收回金额外，其他商誉
所在资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定，未来现金流基于公司管理层
对未来业务发展及利润实现的预估确定，并采用适当的折现率计算。
3、 商誉减值测试的影响:经测试公司存在商誉减值的主要资产组计提情况如下：
1）宽城资产组：由于受到国家和地方政府政策调控以及公司资金困境影响，公司无
法继续对宽城金鸿所属区域长输管线和城市管网进行后续投入，已经建成的主干管
网无法继续往潜在客户所在区域延伸；宽城政府对外招商引资，承诺园区达到“三
通一平”的项目回款不达预期，对园区项目的后续投入无法继续开展；按照公司经
营计划，2018 年公司拟对宽城老旧小区进行开发改造，开通天然气，但由于宽城县
老旧小区资料缺失严重，宽城金鸿难以取得政府开工建设许可，而资料补办需要缴
纳高额的费用，继续进一步进行老旧小区开发的资金支出远高于最初预算；同时当
地完工楼盘减少，导致燃气安装户数减少，从而影响企业盈利，导致该资产出现明
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金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
显减值迹。宽城资产组采用公允价值减去处置费用后的净额估计可收回金额符合其
目前的实际经营情况（基于公司目前的资金压力及外部经营环境，采用预计未来现
金净流量的现值估计可收回金额不能完全代表该资产组的实际价值），根据减值测试
结果，原收购时所形成的商誉计提了 10085.81 万元的减值准备；
2）北京正实同创资产组：鉴于公司出现的资金困难，北京正实已经难以按期支付材
料及设备采购款，造成已承接业务进展缓慢，尚未承接的业务不得不暂停承接，业
务开展远低于预期，已出现明显的减值迹象。根据减值测试结果，原收购时所形成
的商誉计提了 8,653.08 万元的减值准备；
3）苏州天泓资产组：根据公司对该资产组的持有意图，其可回收金额依据拟出售价
格计算得出，并对资产组商誉计提 2,621.00 万元的减值准备。
(十六) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房租 3,145,207.17 106,830.00 2,131,973.25 1,120,063.92
公司债券发行
1,840,000.08 1,840,000.08
费用
融资顾问费 11,342,369.34 1,900,000.00 1,000,000.08 12,242,369.26
融资租赁手续
3,413,405.30 18,000,000.00 7,538,563.43 13,874,841.87
费
占地补偿费 79,166.51 5,000.04 74,166.47
装修费 21,661,035.77 3,327,564.12 5,321,157.92 19,667,441.97
票据手续费 4,626,684.60 4,626,684.60
合计 46,107,868.77 23,334,394.12 22,463,379.40 46,978,883.49
其他说明：
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 82,789,241.42 20,230,903.56 111,087,139.96 24,424,416.36
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期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
内部交易未实现利润 31,061,563.30 7,765,390.81 38,075,692.41 9,518,923.07
可抵扣亏损 9,976,678.43 2,494,169.61 24,918,606.44 4,142,335.97
预收账款纳税调整 12,764,166.95 3,191,041.74 42,209,992.50 10,552,498.11
递延收益 5,941,423.81 1,485,355.95 565,000.00 141,250.00
合计 142,533,073.91 35,166,861.67 216,856,431.31 48,779,423.51
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
非同一控制企业合并
59,524,158.24 14,881,039.56 49,182,918.96 12,295,729.74
资产评估增值
固定资产折旧调整 6,955,398.92 1,738,849.72 8,039,357.18 2,009,839.29
合计 66,479,557.16 16,619,889.28 57,222,276.14 14,305,569.03
(十八) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付工程款 81,574,612.76 93,752,801.21
预付土地款 21,237,875.00 2,300,000.00
合计 102,812,487.76 96,052,801.21
(十九) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 1,108,399,930.11 38,800,000.00
抵押借款 213,500,000.00 100,000,000.00
保证借款 621,322,729.80 2,110,620,000.00
信用借款
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项目 期末余额 年初余额
合计 1,943,222,659.91 2,249,420,000.00
短期借款分类的说明：
质押借款：
1、截止 2018 年 12 月 31 日合并范围内公司开具银行承兑汇票贴现形成余额
11,800.00 万元。
2、截止 2018 年 12 月 31 日未达到终止确认条件商业承兑汇票贴现形成余额
93,439.99 万元。
3、张家口金鸿压缩天然气有限公司以应收账款收费权质押，取得一年期银行
借款，截止 2018 年 12 月 31 日借款余额为 4,400.00 万元。
4、涿鹿县金鸿燃气有限公司由中油金鸿华北投资管理有限公司提供保证担保、
应收账款收费权质押，取得一年期银行借款，截止 2018 年 12 月 31 日借款余
额为 700.00 万元。
5、怀来中油金鸿燃气有限公司由中油金鸿华北投资管理有限公司提供保证担
保、应收账款收费权质押，取得一年期银行借款，截止 2018 年 12 月 31 日借
款余额为 500.00 万元。
抵押借款：
1.泰安港新燃气有限公司以加气站土地为抵押，截止 2018 年 12 月 31 日的借
款余额为 3,600.00 万元。
2.泰安金鸿天然气有限公司以自有房产土地及宁阳金鸿土地房产抵押，截止
2018 年 12 月 31 日的借款余额为 750.00 万元。
3.宽城金鸿燃气公司以国有土地使用权、专用设备抵押，截止 2018 年 12 月 31
日的借款余额为 8,000.00 万元。
4.张家口中油金鸿天然气有限公司以宣化县金鸿燃气有限责任公司国有土地
使用权抵押、张家口市宣化金鸿燃气有限公司国有土地使用权及不动产权抵押，
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金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
截止 2018 年 12 月 31 日借款余额为 5,500.00 万元。
5.张家口金鸿液化天然气有限公司以张家口应张天然气有限公司国有土地使
用权抵押、中油金鸿天然气输送有限公司提供保证担保，取得一年期银行借款，
截止 2018 年 12 月 31 日贷款余额为 2,500.00 万元。
6.绥化市中油金鸿燃气供应管理有限公司以土地为抵押，截止 2018 年 12 月 31
日的借款余额为 400 万元。
7.扬州益杰燃气有限公司以扬州益广天然气有限公司土地+房产抵押，苏州天
泓燃气有限公司、扬州益广天然气有限公司共同担保；截止 2018 年 12 月 31
日的借款余额为 600.00 万元。
保证借款：
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司短期借款中保证借款余额为 62,132.27 万元，
均为关联方提供担保，详见附注十、（五）、2 关联方担保情况
2、 已逾期未偿还的短期借款
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 3,472.26 万元。
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
借款单位 期末余额（万元）
张家口中油金鸿天然气销售有限公司 2,872.27
北京正实同创环境工程科技有限公司 599.99
合计 3,472.26
(二十) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据 60,000,000.00 175,549,479.82
应付账款 895,223,897.55 726,403,637.38
合计 955,223,897.55 901,953,117.20
1、 应付票据
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种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 20,000,000.00 75,549,479.82
商业承兑汇票 40,000,000.00 100,000,000.00
合计 60,000,000.00 175,549,479.82
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
2、 应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
采购款 384,221,833.32 257,515,266.24
工程款 470,022,642.86 443,913,793.90
其他 40,979,421.37 24,974,577.24
合计 895,223,897.55 726,403,637.38
（2）无账龄超过一年的重要应付账款
(二十一) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
燃气安装 114,326,433.19 114,410,963.25
燃气销售 243,165,008.80 102,826,402.26
环保业务及其他 24,204,658.52 8,748,533.20
合计 381,696,100.51 225,985,898.71
2、 无账龄超过一年的重要预收款项
(二十二) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 30,979,725.65 368,482,255.66 358,984,690.25 40,477,291.06
离职后福利-设定提存计划 806,990.53 44,988,595.91 44,843,025.97 952,560.47
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 31,786,716.18 413,470,851.57 403,827,716.22 41,429,851.53
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
30,705,421.51 306,299,001.41 297,733,604.29 39,270,818.63
补贴
（2）职工福利费 20,593,144.19 20,588,178.02 4,966.17
（3）社会保险费 116,207.42 23,135,334.42 22,793,428.15 458,113.69
其中：医疗保险费 101,108.51 18,157,605.60 17,817,472.72 441,241.39
工伤保险费 8,299.60 2,282,659.11 2,283,344.87 7,613.84
生育保险费 6,799.31 1,258,071.00 1,255,611.85 9,258.46
补充医疗 1,436,998.71 1,436,998.71
（4）住房公积金 101,822.20 16,598,324.71 16,027,393.32 672,753.59
（5）工会经费和职工教育
56,274.52 1,856,450.93 1,842,086.47 70,638.98
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 30,979,725.65 368,482,255.66 358,984,690.25 40,477,291.06
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 774,181.85 43,609,904.71 43,491,031.27 893,055.29
失业保险费 32,808.68 1,378,691.20 1,351,994.70 59,505.18
合计 806,990.53 44,988,595.91 44,843,025.97 952,560.47
(二十三) 应交税费
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税费项目 期末余额 年初余额
增值税 24,416,987.04 35,157,858.44
营业税 1,285,388.14
企业所得税 89,616,558.04 130,993,094.23
个人所得税 473,979.36 881,576.65
土地使用税 296,758.04 166,705.03
房产税 444,317.42 53,747.00
其他税金 6,257,286.86 6,060,717.52
合计 121,505,886.76 174,599,087.01
其他说明：
(二十四) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 76,935,155.96 93,001,243.35
应付股利 21,240,251.96 15,404,748.86
其他应付款 688,528,968.03 262,679,941.87
合计 786,704,375.95 371,085,934.08
1、 应付利息
项目 期末余额 年初余额
企业债券利息 35,049,149.88 13,999,999.92
贷款利息 1,554,252.01 291,407.10
超短融利息 1,331,754.15 39,709,836.37
中期票据利息 38,999,999.92 38,999,999.96
合计 76,935,155.96 93,001,243.35
重要的已逾期未支付的利息情况：
借款单位 逾期金额 逾期原因
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借款单位 逾期金额 逾期原因
公司暂无支付银行利息资
中国银行张家口桥东支行 647,391.99
金
公司暂无支付银行利息资
建设银行沙河支行 1,225,086.79
金
公司暂无支付银行利息资
招商银行金融租赁公司 26,819,550.09
金
公司暂无支付银行利息资
北京银行五棵松支行 135,066.18
金
合计 28,827,095.05
其他说明：
2、 应付股利
项目 期末余额 年初余额
普通股股利 21,240,251.96 15,404,748.86
合计 21,240,251.96 15,404,748.86
3、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
保证金 14,603,260.71 23,749,381.46
应计未付费用 8,049,152.38 8,085,497.50
单位其他往来款 208,317,451.57 160,563,695.91
员工其他往来款 33,680,116.08 7,520,854.42
股权转让暂收款 188,150,000.00 51,770,850.00
其他 27,231,207.41 10,989,662.58
拆入资金 208,497,779.88
合计 688,528,968.03 262,679,941.87
(二十五) 一年内到期的非流动负债
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项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 550,404,829.07 244,439,538.96
一年内到期的应付债券 800,000,000.00
一年内到期的长期应付款 41,888,650.12 42,920,697.85
合计 1,392,293,479.19 287,360,236.81
(二十六) 其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
短期融资券 1,000,000,000.00
股转债 7,043,475.28 7,171,340.93
中央预算内西部县城供气设施建设补
300,000.00 300,000.00
助-衡山
天然气利用二期工程-韶山 250,000.00 250,000.00
供气基础设施建设-祁东 250,000.00 280,000.00
供气基础设施建设-衡阳天然气 279,000.00 279,000.00
土地拆迁-威海燃气 581,270.00 581,270.00
供气基础设施建设-湘潭 30,000.00
短期融资租赁款 37,546,434.52
合计 46,280,179.80 1,008,861,610.93
(二十七) 长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 年初余额
质押借款 585,849,000.00 655,049,000.00
抵押借款 201,500,000.00 141,500,000.00
保证借款 1,123,400,310.07 1,169,407,438.13
信用借款
减：一年内到期的长期借款 550,404,829.07 244,439,538.96
合计 1,360,344,481.00 1,721,516,899.17
财务报表附注 第 76 页
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长期借款分类的说明：
质押借款：
1.张家口市宣化金鸿燃气有限公司以张家口宣化区天然气利用工程项目建设工程作
为质押，截止 2018 年 12 月 31 日，借款本金金额为 9,300.00 万元,其中将于一年内
到期的金额为 3400 万元。
2.中油金鸿华北投资管理有限公司以关联方的天然气输气管道的收费权为质押，截
止 2018 年 12 月 31 日借款余额 49,284.9 万元，其中将于一年以内到期的借款金额为
6240 万元。
抵押借款：
1.张家口中油金鸿天然气有限公司以张家口城市管道及沟槽为抵押，截止到 2018 年
12 月 31 日借款余额为 12,150.00 万元，其中将于一年内到期的借款金额为 3100 万
元。
2.张家口中油金鸿天然气销售有限公司以万全公司、怀安公司部分管网为抵押，截
止 2018 年 12 月 31 日，借款余额为 4,000.00 万元，其中将于一年内到期的借款金额
为 800 万元。
3.张家口金鸿液化天然气有限公司以怀来中油房产、怀安公司土地、阳原公司管网
为抵押，截止 2018 年 12 月 31 日，借款余额为 4,000.00 万元，其中将于一年内到期
的借款金额为 800 万元。
保证借款：
1．截止 2018 年 12 月 31 日，本公司长期借款中保证借款余额为 112,340.03 万元，其
中一年内到期的借款金额为 40,700.48 万元。
保证借款均为关联方提供担保，详见附注十、（五）、2 关联方担保情况。
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
借款单位 期末余额（万元）
沙河中油金通天然气有限公司 13,300.00
财务报表附注 第 77 页
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借款单位 期末余额（万元）
张家口中油金鸿天然气销售有限公司 2,872.27
北京正实同创环境工程科技有限公司 599.99
合计 3,472.26
(二十八) 应付债券
1、 应付债券明细
项目 期末余额 年初余额
15 金鸿债 400,000,000.00 800,000,000.00
16 中油金鸿 MTN001 400,000,000.00 800,000,000.00
合计 800,000,000.00 1,600,000,000.00
1)公司于 2015 年 8 月 12 日收到中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1940 号《关
于核准中油金鸿能源投资股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》核
准，向社会合格投资者发行面值总额 800,000,000.00 元的公司债券，期限 5 年。债
券名称：中油金鸿能源投资股份有限公司 2015 年公司债券（债券简称：“公司金鸿
债”）。票面利率为 5.00%。募集资金已于 2015 年 8 月 27 日全部到账，收到发行款
项，到期日为 2020 年 8 月 27 日。
2）2015 年 9 月 11 日，公司收到中国银行间市场交易商协会出具的《接受注册通知
书》（中市协注【2015】MTN428 号），接受公司中期票据注册，注册金额为 8 亿元，
该注册额度自交易商协会发出《接受注册通知书》之日起 2 年内有效。本次中期票
据由中国民生银行股份有限公司和中国光大银行股份有限公司联席主承销。2016 年
1 月 14 日，公司在全国银行间债券市场发行了 2016 年度第一期中期票据，募集资
金已于 2016 年 1 月 15 日全部到账，票面利率为 5.00%，起息日为 2016 年 1 月 15
日，到期日为 2019 年 1 月 15 日。
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(二十九) 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
长期应付款 629,378,623.37 93,706,537.25
专项应付款 8,364,268.81 8,952,145.33
合计 637,742,892.18 102,658,682.58
1、 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
天然气管道建设国债资金 45,000,000.00 45,000,000.00
应付融资租赁款 626,267,273.49 91,627,235.10
金鸿合瑞
减：一年内到期的长期应付款 41,888,650.12 42,920,697.85
合计 629,378,623.37 93,706,537.25
其他说明：
（1）1999 年 6 月 17 日衡阳天然气与衡阳市财政局签订《关于利用转贷资金实施建
设项目的协议》，借入国债资金 35,000,000.00 元和 10,000,000.00 元用于衡阳市液化
石油气混空气工程项目建设；
（2）应付融资租赁款详见十二、承诺及或有事项（一）重要承诺事项
2、 专项应付款
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
搬迁房屋补贴 8,952,145.33 587,876.52 8,364,268.81
合计 8,952,145.33 587,876.52 8,364,268.81
说明： 本公司于 2013 年 3 月 22 日与威海经济技术开发城际铁路征地拆迁工
作小组签订房屋拆迁补偿协议，有偿拆除 1008.64 平米房屋及附属设施，补偿
金额 936.4145 万元；拆除 120.67 立方米围墙及附属设施，补偿金额 13.5635
万元，共计 949.9789 万元。根据企业会计准则解释 3 号规定，拆迁补偿形成
资产的应按照资产使用年限分期确认损益，由于企业搬迁重建尚未完成，部分
资产尚未开始建设，因此按照已重建形成资产本年计提折旧的金额冲减专项应
付款，转入其他收益。年初摊销余额 8,952,145.33 元，本年拆迁重建资产摊销
财务报表附注 第 79 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
折旧 587,876.52 元，截止 2018 年 12 月 31 日待摊销余额 8,364,268.81 元。
(三十) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 18,718,453.33 4,000,000.00 1,691,519.98 21,026,933.35
合计 18,718,453.33 4,000,000.00 1,691,519.98 21,026,933.35
涉及政府补助的项目：
与资产相
本期新增补 本期计入当期 其他变
负债项目 年初余额 期末余额 关/与收益
助金额 损益金额 动
相关
衡阳天然
与资产相
气基础设 4,387,500.00 700,000.00 279,000.00 4,808,500.00
关
施建设
湘潭配套
与资产相
基础设施 535,000.00 30,000.00 505,000.00
关
补助
西部县城
与资产相
供气设施 3,600,000.00 300,000.00 3,300,000.00
关
建设补助
韶山天然
气储配站 与资产相
3,458,333.33 250,000.00 3,208,333.33
搬迁及新 关
建补助
燃气管网 与资产相
300,000.00 1,250.00 298,750.00
建设补助 关
祁东县供
与资产相
气基础设 3,250,000.00 249,999.98 3,000,000.02
关
施
威海燃气
与资产相
有限公司 3,487,620.00 581,270.00 2,906,350.00
关
土地拆迁
财务报表附注 第 80 页
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与资产相
本期新增补 本期计入当期 其他变
负债项目 年初余额 期末余额 关/与收益
助金额 损益金额 动
相关
补偿
厂房搬迁 与收益相
2,000,000.00 2,000,000.00
补贴 关
小慢岭金
与资产相
鸿加气站 1,000,000.00 1,000,000.00
关
启动资金
合计 18,718,453.33 4,000,000.00 1,691,519.98 21,026,933.35
其他说明：
(三十一) 股本
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发
项
比例 行 送 其 比例
目 数量 公积金转股 小计 数量
（%） 新 股 他 （%）
股
一、
有
限
售 10,472,285.0
7,480,204.00 1.54 2,992,081.00 2,992,081.00 1.54
条 0
件
股
份
二、
无
限 478,526,080. 191,410,432. 191,410,432. 669,936,512.
98.46 98.46
售 00 00 00 00
条
件
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金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发
项
比例 行 送 其 比例
目 数量 公积金转股 小计 数量
（%） 新 股 他 （%）
股
股
份
三、
股
486,006,284. 100.0 194,402,513. 194,402,513. 680,408,797. 100.0
份
00 0 00 00 00 0
总
数
其他说明：
(三十二) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资
1,884,455,271.00 194,402,513.00 1,690,052,758.00
本
（2）反向购买形成的
267,692,290.11 267,692,290.11
资本公积
（3）其他资本公积 3,896,990.29 3,896,990.29
（4）股份支付计入股
6,128,491.88 1,750,997.68 7,879,489.56
东权益
（5）购买少数股权新
取得的长期股权投资
与按照新增持股比例
计算应享有子公司自 -369,214,071.81 2,970,147.15 -372,184,218.96
购买日（或合并日）开
始持续计算的净资产
份额之间的差额
合计 1,792,958,971.47 1,750,997.68 205,252,149.71 1,589,457,819.44
财务报表附注 第 82 页
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其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
(三十三) 专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 4,219,607.02 4,219,607.02
合计 4,219,607.02 4,219,607.02
(三十四) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 107,369,535.43 1,609,747.99 108,979,283.42
合计 107,369,535.43 1,609,747.99 108,979,283.42
(三十五) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,735,674,301.92 1,548,589,245.27
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 1,735,674,301.92 1,548,589,245.27
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,586,189,778.98 239,631,229.82
减：提取法定盈余公积 1,609,747.99 3,981,774.37
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 48,564,398.80
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 147,874,774.95 1,735,674,301.92
财务报表附注 第 83 页
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(三十六) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,349,582,140.01 3,721,685,715.58 3,732,018,329.75 2,727,441,282.17
其他业务 79,442,484.22 42,725,707.24 32,702,989.78 15,935,584.92
合计 4,429,024,624.23 3,764,411,422.82 3,764,721,319.53 2,743,376,867.09
(三十七) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税
城市维护建设税 5,551,996.39 7,186,251.40
教育费附加 4,123,063.20 5,296,362.02
房产税 2,694,506.77 1,154,319.75
土地使用税 4,336,214.91 4,721,026.53
车船使用税 308,663.15 1,861,087.21
印花税 2,095,086.90 2,087,597.74
其他 1,613,089.77 1,885,487.56
矿产资源过境税 10,348,864.42 10,074,916.71
合计 31,071,485.51 34,267,048.92
(三十八) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利 48,020,422.07 41,362,813.56
社会统筹 8,923,543.05 6,633,221.02
折旧费 5,944,406.55 5,972,559.94
差旅费 1,686,767.99 1,703,678.12
办公费 3,201,963.91 3,890,942.83
招待费 1,397,815.74 1,292,868.21
运输费 66,706.11 206,056.61
广告费 1,511,478.79 1,453,411.05
财务报表附注 第 84 页
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项目 本期发生额 上期发生额
物料消耗 2,881,785.73 4,615,410.79
其他费用 9,618,037.52 8,513,787.38
合计 83,252,927.46 75,644,749.51
(三十九) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利 138,278,385.41 121,364,494.62
社会统筹 33,487,219.35 23,523,562.39
折旧费 24,255,159.79 18,321,337.93
无形资产摊销 10,400,819.16 8,260,688.45
差旅费 6,510,144.37 5,489,581.98
办公费 28,661,446.89 27,443,483.22
招待费 9,515,599.78 7,417,195.72
其他税金 47,854.46 130,680.98
中介机构费用 5,727,046.39 9,771,548.92
租赁费 5,413,885.92 3,059,784.99
其他费用 6,560,670.48 10,096,416.69
合计 268,858,232.00 234,878,775.89
(四十) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资奖金 7,869,421.76 7,402,186.16
社会统筹 643,039.50 906,526.53
差旅费 301,458.31 171,604.94
劳务费 82,758.06 35,783.00
办公费 147,342.81 535,075.81
无形资产摊销 131,997.33 88,522.32
直接材料 10,163,779.08 4,100,220.61
咨询费 596,648.10 190,582.53
其他 60,690.70 42,037.54
财务报表附注 第 85 页
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项目 本期发生额 上期发生额
合计 19,997,135.65 13,472,539.44
(四十一) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 402,292,760.67 288,904,928.51
减：利息收入 13,768,179.50 12,493,380.86
汇兑损益
手续费及其他 14,991,179.23 14,582,986.24
合计 403,515,760.40 290,994,533.89
其他说明：
(四十二) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 110,805,891.43 37,762,289.17
可供出售金融资产减值损失
商誉减值损失 241,628,188.14
长期股权投资减值损失 241,588,086.34
固定资产减值损失 472,529,195.85
在建工程减值损失 474,153,216.45
合计 1,540,704,578.21 37,762,289.17
(四十三) 其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
管输业务增值税即征
9,364,062.37 9,865,778.95 与收益相关
即退
企业发展基金 6,844,700.00 3,537,940.00 与收益相关
拆迁补助 1,569,146.52 1,138,449.96 与收益相关
总部经济纳税奖励 626,800.00 与收益相关
财务报表附注 第 86 页
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补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
零星补助 478,533.37 251,800.10 与收益相关
中国科学院过程研究所
380,000.00 与收益相关
大气补贴款
北京市科学技术委员会
350,000.00 与收益相关
科研课题专项补贴
政府安置人员补助-试
306,527.27 593,587.79 与收益相关
岗补助金
衡山县天然气利用工
300,000.00 300,000.00 与收益相关
程
搬迁改造补助 300,000.00 3,000,000.00 与收益相关
衡阳天然气基础设施建
279,000.00 与收益相关
设
韶山天然气二期工程
250,000.00 250,000.00 与收益相关
基础设施建设
祁东县天然气利用工
249,999.98 250,000.00 与收益相关
程
长输管线隐患治理奖金 240,000.00 与收益相关
2018 年传统产业项目
153,000.00 与收益相关
补助
物流园项目发展基金 2,787,434.57 与资产相关
招商引资补贴 2,762,905.83 与收益相关
高温烟气循环分级净
化与余热利用技术及示 1,830,000.00 与收益相关
范课题
2017 年度首都蓝天行
1,000,000.00 与资产相关
动科技示范工程后补助
八项措施企业创新类
300,000.00 与收益相关
资金
衡阳市 2015 年保障性
202,500.00 与收益相关
住房小区外燃气管网
邢台市环境保护局补
贴-在线监测运营费补 150,000.00 与收益相关
贴
财务报表附注 第 87 页
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补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
合计 21,691,769.51 28,220,397.20
(四十四) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,076,642.11 32,939,119.46
处置长期股权投资产生的投资收益 116,350,153.96 20,358,030.40
理财收益 102,352.66 159,271.24
分配股利
合计 114,375,864.51 53,456,421.10
(四十五) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
处置固定资产收益 -6,213,972.24 511,014.53 -6,213,972.24
处置无形资产收益
处置在建工程收益 -127,070.77 47,412,956.84 -127,070.77
合计 -6,341,043.01 47,923,971.37 -6,341,043.01
(四十六) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
债务重组利得 1,109,118.03 1,109,118.03
接受捐赠
盘盈利得 501,952.95 501,952.95
政府补助 1,065,633.06
其他 1,083,339.70 7,519,210.03 1,083,339.70
合计 2,694,410.68 8,584,843.09 2,694,410.68
财务报表附注 第 88 页
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(四十七) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
对外捐赠 275,888.68 316,300.00 275,888.68
债务重组损失
盘亏损失
非流动资产毁损或报废损失 72,179,477.20 8,883,930.01 72,179,477.20
其他 3,944,354.87 4,391,778.50 3,944,354.87
合计 76,399,720.75 13,592,008.51 76,399,720.75
其他说明：长期资产报废形成的损失主要原因是基于目前公司的资金偿债压力，将
处于项目初始阶段后续无力再投入的在建项目支出作报废处理所致；其中延安中油
金鸿天然气有限公司由于未能取得燃气经营许可证，本年度在完成了部分管网的处
置后对剩余的已建成无转让价值的管网进行报废形成的损失为 2167 万元。
(四十八) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 120,180,566.49 192,158,446.18
递延所得税费用 15,756,822.74 -23,533,725.16
合计 135,937,389.23 168,624,721.02
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -1,626,765,636.88
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -406,691,409.28
子公司适用不同税率的影响 -1,808,403.15
调整以前期间所得税的影响 -2,063,884.41
非应税收入的影响 -310,159.50
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,681,567.78
财务报表附注 第 89 页
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项目 本期发生额
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,045,884.78
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 543,695,392.19
加计扣除 -519,829.62
所得税费用 135,937,389.23
3、 其他说明
(四十九) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收往来款 58,629,593.84 113,496,065.62
政府补助 24,000,249.53 27,595,760.26
保证金 38,624,029.74 28,798,007.61
利息收入 13,768,179.50 12,493,380.86
合计 135,022,052.61 182,383,214.35
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 109,145,060.37 110,219,310.19
付往来款 101,519,449.73 35,551,920.01
保证金 18,369,126.63 73,823,578.11
合计 229,033,636.73 219,594,808.31
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
财务报表附注 第 90 页
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3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回投资意向金 100,000,000.00
股权出让预收款 188,150,000.00
理财产品 23,210,000.00 8,550,000.00
合计 211,360,000.00 108,550,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 15,210,000.00 11,050,000.00
投资意向金
合计 15,210,000.00 11,050,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
短期融资券 997,750,000.00
内部票据贴现 230,056,547.28 423,791,096.58
票据保证金退回 106,327,576.25 76,140,438.04
售后融资租赁 634,565,277.00
租赁保证金转回 43,993,781.64
收到的外部拆借资金 1,567,099,502.00
合计 2,538,048,902.53 1,541,675,316.26
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
财务报表附注 第 91 页
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6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁费 99,430,613.31 260,669,154.89
融资租赁保证金 30,000,000.00 50,000,000.00
股权债兑付 127,680.81 104,080.02
融资顾问费 19,425,000.00 60,000.00
已贴现内部承兑汇票的保证金 103,570,000.00 201,279,782.34
融资票据到期兑付 547,447,623.66 138,202,538.42
募集资金中介及手续费 104,515.07 79,320.41
偿还超短期融资券 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
偿还外部拆入资金 1,392,610,071.12
合计 3,192,715,503.97 1,650,394,876.08
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
(五十) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -1,762,703,026.11 290,293,418.85
加：资产减值准备 1,540,704,578.21 37,762,289.17
信用减值损失
固定资产折旧 359,313,530.93 302,420,943.82
生产性生物资产折旧
油气资产折耗
无形资产摊销 15,070,226.09 14,212,137.62
长期待摊费用摊销 22,463,379.40 15,906,510.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
6,341,043.01 -47,923,971.37
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 72,052,796.80 8,883,930.01
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 402,292,760.67 298,886,433.84
财务报表附注 第 92 页
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补充资料 本期金额 上期金额
投资损失（收益以“－”号填列） -114,375,864.51 -53,456,421.10
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 13,442,502.49 -21,651,986.80
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,314,320.25 529,042.51
存货的减少（增加以“－”号填列） -32,089,319.29 -26,037,081.29
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -82,796,572.16 -385,697,724.76
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 478,525,515.04 254,329,703.75
其他 237,745.33
经营活动产生的现金流量净额 920,555,870.82 688,694,970.40
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 196,538,433.40 608,767,464.79
减：现金的期初余额 608,767,464.79 1,132,300,911.05
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -412,229,031.39 -523,533,446.26
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
其他说明：
3、 本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 60,000,000.00
其中：新能能源有限公司 10,000,000.00
国鸿兴盛国际能源有限公司 50,000,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 296,278.61
其中：新能能源有限公司 173,816.37
国鸿兴盛国际能源有限公司 122,462.24
处置子公司收到的现金净额 59,703,721.39
财务报表附注 第 93 页
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其他说明：
4、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 196,538,433.40 608,767,464.79
其中：库存现金 678,270.31 1,862,745.00
可随时用于支付的银行存款 195,860,163.09 606,904,719.79
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 196,538,433.40 608,767,464.79
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
其他说明：
(五十一) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值（万元） 受限原因
货币资金 1,127.56 保证金
货币资金 185.54 冻结资金
固定资产 118,228.88 借款抵押
无形资产 14,287.42 借款抵押
应收票据 6,692.44 借款质押
应收账款 8,509.93 借款质押
合计 149,031.77
其他说明：
财务报表附注 第 94 页
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六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
购买日至期末
股权取得比 股权取得 购买日的确 购买日至期末被购买
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 购买日 被购买方的净
例（%） 方式 定依据 方的收入
利润
张家口宣化金鸿液化石油气有限
2013.5.24 511,998.01 100 转让 2018.1.1 协议 3,411,853.55 -1,105,246.48
公司
张家口市宣化中油燃气设备经销
2013.5.24 473,923.45 100 转让 2018.1.1 协议 3,547,808.63 -1,123,102.54
服务有限公司
张家口嘉泰物业服务有限公司 2013.5.24 522,359.80 100 转让 2018.1.1 协议
张家口茂源林木种业有限公司 2013.5.24 4,098,730.80 100 转让 2018.1.1 协议
2、 合并成本及商誉
张家口宣化金鸿液化石油气有限公 张家口市宣化中油燃气设备经销服务有 张家口嘉泰物业服务有限公司
张家口茂源林木种业有限公司购买日
项目 司购买日 限公司购买日 购买日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
资产总额 3,065,347.16 3,065,347.16 1,980,545.95 1,980,545.95 1,330,133.18 1,330,133.18 6,738,215.69 6,738,215.69
负债总额 5,058,537.23 5,058,537.23 3,061,201.42 3,061,201.42 950,996.13 950,996.13 8,477,295.63 8,477,295.63
净资产 -1,993,190.07 -1,993,190.07 -1,080,655.47 -1,080,655.47 379,137.05 379,137.05 -1,739,079.94 -1,739,079.94
财务报表附注 第 95 页
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说明：
1）根据张家口市宣化区人民政府关于煤气总公司资产挂牌转让的批复（宣区政字【2012】101 号），经挂牌交易，2013 年 4 月 16 日，张家口市产
权交易中心出具了张家口市宣化煤气总公司资产转让成交确认书，确认张家口市宣化煤气总公司资产按照评估值 58,852,926.60 元成交。经张家口
市宣化区人民政府、宣化区财政局确认并批准，张家口市宣化区城乡建设局、张家口市宣化金鸿燃气有限公司、张家口市宣化煤气总公司签订了
资产转让合同及资产转让交割单，以 2013 年 5 月 24 日为基准日，确认张家口市宣化金鸿燃气有限公司向张家口市宣化区城乡建设局、张家口市
宣化煤气总公司购买资产并办理资产交割。购买资产的评估值为 58,852,926.60 元，评估基准日至 2013 年 5 月 24 日的新增转让资产（扣除减少部
分）价值为 19,076,604.56 元。合计价款 77,929,531.16 元。购入的资产中包含对张家口宣化金鸿液化石油气有限公司、张家口市宣化中油燃气设备
经销服务有限公司、张家口嘉泰物业服务有限公司、张家口茂源林木种业有限公司的股权。2013 年 5 月底，张家口市宣化金鸿燃气有限公司与承
包人签订了承包合同，将上述四家公司承包给承包人经营管理，张家口市宣化金鸿燃气有限公司收取规定承包费用，承包人自主决定该等公司的
经营和财务，承包期内形成的资产、负债全部归承包人所有，承包人对承包期内所发生的债权、债务终身负责。2018 年 1 月 1 日，公司收回了承
包经营权，该公司纳入合并范围。
2) 本公司对张家口宣化金鸿液化石油气有限公司的投资成本为 51.20 万元，购买日时点该公司可辨认资产、负债的公允价值为-199.32 万元，合并
成本与本公司享有份额的差额 250.52 万元为商誉。
3) 本公司对张家口市宣化中油燃气设备经销服务有限公司的投资成本为 47.39 万元，购买日时点该公司可辨认资产、负债的公允价值为-108.07
万元，合并成本与本公司享有份额的差额 155.46 万元为商誉。
4）本公司对张家口嘉泰物业服务有限公司的投资成本为 52.23 万元，购买日时点该公司可辨认资产、负债的公允价值为 37.91 万元，合并成本与
本公司享有份额的差额 14.32 万元为商誉。
5）本公司对张家口茂源林木种业有限公司的投资成本为 409.87 万元，购买日时点该公司可辨认资产、负债的公允价值为-173.91 万元，合并成本
与本公司享有份额的差额 583.78 万元为商誉。
财务报表附注 第 96 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
(二) 同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、子公司、孙公司情况
（1）一级子公司情况 单位：万元
子公司 期末实际出资 持股比例
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 表决权比例(%) 是否合并报表 少数股东权益
类型 额 (%)
燃气输配管网建设
中油金鸿天然气 湖南省衡阳 燃气生产和供应
法人独资 54,939.67 与经营（凭资质经 236,671.47 100.00 100.00 是
输送有限公司 市 业
营）
北京正实同创环
全资 工程勘察设计、合同
境工程科技有限 北京市 环境工程 15,000.00 61,000.00 100.00 100.00 是
子公司 能源管理
公司
苏州天泓燃气有 控股 江苏省 燃气生产和供应 987.72
2,240.00 燃气销售 12,533.00 80.00 80.00 是
限公司 子公司 苏州市 业
燃气设施建设；充电
南京金鸿惠和能 全资 江苏省
能源行业 5,000.00 桩设备建设；燃气设 3,000.00 100.00 100.00 是
源有限公司 子公司 南京市
备销售、安装及维修
中油金鸿东北能 全资 辽宁省
能源行业 5,000.00 燃气销售 2,000.00 100.00 100.00 是
源有限公司 子公司 沈阳市
财务报表附注 第 97 页
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子公司 期末实际出资 持股比例
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 表决权比例(%) 是否合并报表 少数股东权益
类型 额 (%)
瓷土加工、销售；
湖南神州界牌瓷 全资 湖南省 非金属矿物制品
10,000.00 陶瓷制品生产、销 25000.01 100.00 100.00 是
业有限公司 子公司 衡阳市 业
售
（2）通过中油金鸿天然气输送有限公司控制的二级子公司情况
实质上构成对
期末实际 子公司净投资 持股比例 表决权 是否合并 少数股
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
出资额 的其他项目余 (%) 比例(%) 报表 东权益
额
中油金鸿华南投资管理有限公
全资孙公司 湖南省衡阳市 投资管理 56,000.00 油气项目投资 56,000.00 100.00 100.00 是
司
中油金鸿华东投资管理有限公
全资孙公司 山东省泰安市 投资管理 75,000.00 油气项目投资 75,000.00 100.00 100.00 是
司
中油金鸿华北投资管理有限公
全资孙公司 河北省张家口 投资管理 138,000.00 油气项目投资 138,000.00 100.00 100.00 是
司
中油金鸿黑龙江投资管理有限 控股
黑龙江大庆市 投资管理 2,000.00 油气项目投资 3,415.69 100.00 100.00 是
公司 孙公司
中国基础建设（泰安）有限公司 全资孙公司 中国香港 投资管理 HKD2.00 投资管理 6,930.20 100.00 100.00 是
中国基础建设（新泰）有限公司 全资孙公司 中国香港 投资管理 HKD2.00 投资管理 6,930.20 100.00 100.00 是
财务报表附注 第 98 页
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（3）通过苏州天泓燃气有限公司控制的二级子公司公司情况
实质上构成对子
子公司 期末实际出资 持股比例 表决权比 是否合并报 少数股东
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的其
类型 额 (%) 例(%) 表 权益
他项目余额
是
压缩液化天
南通建坤新能源有 控股 江苏省南 燃气生产和供 180.67
450.00 然气加气站 590.03 80.00 100.00
限公司 孙公司 通市 应
建设
燃气生产和 缩液化天然 是
苏州建坤天然气利 控股 江苏省苏
供应 2,450.00 气加气站建 2,391.50 80.00 100.00 -9.16
用有限公司 孙公司 州市
设
燃气生产和 缩液化天然 是
扬州益杰燃气有限 控股 江苏省扬 369.03
供应 300.00 气加气站建 304.00 80.00 100.00
公司 孙公司 州市
设
燃气生产和 缩液化天然 是
苏州平庄工业天然 控股 江苏省苏
供应 300.00 气加气站建 240.00 64.00 80.00 93.63
气有限公司 孙公司 州市
设
燃气生产和 缩液化天然
扬州益广天然气有 控股 江苏省扬
供应 2,000.00 气加气站建 1,964.65 80.00 100.00 是 -12.97
限公司 孙公司 州市
设
南通金鸿天然气有 控股 江苏省南 燃气生产和 城镇天然气
1,000.00 250.00 72.00 90.00 是 18.65
限公司 孙公司 通市 供应 的供应
(4)通过中油金鸿东北能源有限公司控制的二级子公司情况
财务报表附注 第 99 页
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实质上构成对子
子公司 期末实际出资 持股比例 表决权比 是否合并报 少数股东
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的其
类型 额 (%) 例(%) 表 权益
他项目余额
抚顺中油金鸿能源 全资 辽宁省抚 燃气生产和供
3,000.00 天然气销售 2,000.00 100.00 100.00 是
有限公司 孙公司 顺市 应
佳木斯金鸿能源有 全资 佳木斯 电力、热力、 3,000.00 天然气销售、 0 100.00 100.00 是
限公司 市郊区 燃气及水生 液化石油气
望江镇 产和供应业 销售、液化天
(江北工 然气销售、燃
业园区) 气设备销售
(5)通过南京金鸿惠和能源有限公司控制的二级子公司情况
实质上构成对子
子公司 期末实际出资 持股比例 表决权比 是否合并报 少数股东
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的其
类型 额 (%) 例(%) 表 权益
他项目余额
盐城中油海富能源 控股 江苏省 燃气生产和供
1000.00 天然气销售 48.17 70.00 70.00 是 22.06
有限公司 孙公司 盐城市 应
(6)三级子公司情况
1）通过中油金鸿华东投资管理有限公司控制的三级子公司情况
实质上构成对
子公司 期末实际出资 子公司净投资 持股比例 表决权 是否合并报
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 少数股东权益
类型 额 的其他项目余 (%) 比例(%) 表
额
财务报表附注 第 100 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
沙河中油金通天然气有限公 控股 山东省 燃气生产和供 输气管道、城市
3,000.00 1,530.00 51.00 51.00 是 742.10
司 孙公司 沙河市 应 管网建设
城市燃气管网
及 LNG、CNG 加
控股 山东省 燃气生产和供
0 泰安市汶泰燃气有限公司 1,500.00 气站项目建设 825.00 55.00 55.00 是 718.29
孙公司 泰安市 应
（不含燃气经
营）；
控股 山东省 燃气生产和供 输气管道、城市
肥城金鸿天然气有限公司 2,000.00 2,000.00 100.00 100.00 是
孙公司 泰安市 应 管网建设
全资 河北邢 燃气生产和供 输气管道、城市
巨鹿县中诚隆缘燃气有限公司 1,000.00 100.00 100.00 是
孙公司 台市 应 管网建设
控股 山东省 燃气生产和供 输气管道、城市
山东万通天然气有限公司 1,000.00 200.00 55.00 55.00 是 417.47
孙公司 莱芜市 应 管网建设
液化石油气
全资 山东省 燃气生产和供
威海燃气有限公司 1,000.00 （LPG）储配站 11960.00 100.00 100.00 是
孙公司 威海市 应
经营
莱芜金鸿管道天然气有限公 全资 燃气生产和供 城市管网建设
山东省莱芜市 5,000.00 5,000.00 100.00 100.00 是
司 孙公司 应 与燃气供应
聊城开发区金鸿天然气有限 全资 燃气生产和供 城市管网建设
山东省聊城市 4,000.00 4,000.00 100.00 100.00 是
公司 孙公司 应 与燃气供应
全资 燃气生产和供 城市管网建设
泰安金鸿天然气有限公司 山东省泰安市 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00 是
孙公司 应 与燃气供应
全资 燃气生产和供 城市管网建设
宁阳金鸿天然气有限公司 山东省宁阳市 2,500.00 2,500.00 100.00 100.00 是
孙公司 应 与燃气供应
财务报表附注 第 101 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
全资 燃气生产和供 城市管网建设
衡水中能天然气有限公司 河北省衡水市 5,000.00 5,000.00 100.00 100.00 是
孙公司 应 与燃气供应
寿光乐义华玺天然气利用有 全资 燃气生产和供 城市管网建设
山东省寿光市 3,000.00 8,166.67 100.00 100.00 是
限公司 孙公司 应 与燃气供应
全资 燃气生产和供 城市管网建设
宿迁金鸿天然气有限公司 江苏省宿迁市 5,000.00 100.00 100.00 是
孙公司 应 与燃气供应
2）通过中油金鸿华北投资管理有限公司控制的三级子公司情况
实质上构成对
子公司 期末实际 子公司净投资 持股比例 表决权比 是否合 少数股东
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
类型 出资额 的其他项目余 (%) 例(%) 并报表 权益
额
张家口市宣化金鸿燃气 控股 河北省 燃气生产和供 -2,405.76
6,000.00 天然气管道安装与维修 4,800.00 80.00 80.00 是
有限公司 孙公司 张家口 应
阳原金鸿燃气有限责任 全资 河北省 燃气生产和供
500.00 城市管网建设与燃气供应 500.00 100.00 100.00 是
公司 孙公司 张家口 应
延安中油金鸿天然气有 控股 陕西省 燃气生产和供
USD2000 天然气供应、发电及输送 8,704.25 63.51 63.51 是 3,079.77
限公司 孙公司 延安市 应
张家口中油金鸿天然气 全资 河北省 燃气生产和供 天然气设备、备件、器材销
1,000.00 1,000.00 100.00 100.00 是
销售有限公司 孙公司 张家口 应 售
呼伦贝尔中油金鸿燃气 全资 内蒙古呼 燃气生产和供
500.00 燃气管道用品销售 500.00 100.00 100.00 是
有限公司 孙公司 伦贝尔市 应
张家口金鸿液化天然气 全资 河北省 燃气生产和供 1,000.00 液化天然气的销售、项目建 1,000.00 100.00 100.00 是
财务报表附注 第 102 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
实质上构成对
子公司 期末实际 子公司净投资 持股比例 表决权比 是否合 少数股东
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
类型 出资额 的其他项目余 (%) 例(%) 并报表 权益
额
有限公司 孙公司 张家口 应 设及投资
宣化县金鸿燃气有限责 全资 河北省 燃气生产和供 天然气设备、备件、器材销
500.00 500.00 100.00 100.00 是
任公司 孙公司 张家口 应 售
燃气投资建设、燃气汽车加
张家口万全区金鸿燃气 全资 河北省 燃气生产和供
1,000.00 气站、分布式能源站建设； 1,000.00 100.00 100.00 是
有限公司 孙公司 张家口 应
燃气具销售及维修。
榆林中油金鸿液化天然 全资 陕西省 燃气生产和供
1,000.00 液化、压缩天然气项目投资 1,000.00 100.00 100.00 是
气有限公司 孙公司 榆林 应
燃气工程设施、燃气汽车加
怀安县金鸿天然气有限 全资 河北省 燃气生产和供
500.00 气站、分布式能源站建设； 500.00 100.00 100.00 是
公司 孙公司 张家口 应
燃气具销售及维修。
液化天然气汽车加气注站
项目建设；对液化天然气项
怀来县金鸿液化天然气 控股 河北省 燃气生产和供 -15.85
1,500.00 目投资；新能源技术开发、 900.00 60.00 60.00 是
有限公司 孙公司 张家口 应
咨询及服务；灶具销售及维
修
张家口国储天然气管道 全资 河北省 燃气生产和供
2,000.00 燃气管网建设和管理 2,000.00 100.00 100.00 是
有限公司 孙公司 张家口 应
怀来中油金鸿燃气有限 全资 河北省 燃气生产
1,000.00 燃气管网建设和管理 1,000.00 100.00 100.00 是
公司 孙公司 张家口 和供应
蔚县中油金鸿燃气有限 全资 河北省 燃气生产 500.00 燃气管网建设和管理 500.00 100.00 100.00 是
财务报表附注 第 103 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
实质上构成对
子公司 期末实际 子公司净投资 持股比例 表决权比 是否合 少数股东
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
类型 出资额 的其他项目余 (%) 例(%) 并报表 权益
额
公司 孙公司 张家口市 和供应
张家口崇礼区中油金鸿 全资 河北省 燃气生产
1,000.00 燃气管网建设和管理 1,000.00 100.00 100.00 是
燃气有限公司 孙公司 张家口 和供应
张家口应张天然气有限 全资 河北省张家 燃气生产和供
50,000.00 城市管网建设与燃气供应 50,000.00 100.00 100.00 是
公司 孙公司 口 应
张家口中油金鸿天然气 控股 河北省张家 燃气生产和供 -1,427.62
6,000.00 城市管网建设与燃气供应 4,517.10 80.00 80.00 是
有限公司 孙公司 口 应
兴安盟中油金鸿燃气有 全资 内蒙乌兰浩 燃气生产和供
3,000.00 城市管网建设与燃气供应 2,763.94 100.00 100.00 是
限公司 孙公司 特 应
张家口金鸿压缩天然气 控股 河北省张家 燃气生产和供 359.86
1,000.00 城市管网建设与燃气供应 431.85 65.00 65.00 是
有限公司 孙公司 口 应
山 西 普华 燃气 有限 公 控股 山西省 燃气生产和供
5,000.00 城市管网建设与燃气供应 5,500.00 50.00 50.00 是 4,955.34
司 孙公司 大同市 应
宽 城 金鸿 燃气 有限 公 控股 河北省 燃气生产和供 1,258.80
5,000.00 城市管网建设与燃气供应 11,050.00 67.00 67.00 是
司 孙公司 承德市 应
怀 来 金鸿 能源 科技 有 控股 河北省
集中供热 1,000.00 集中供热 510.00 51.00 51.00 是 581.04
限公司 孙公司 张家口市
张 家 口金 鸿富 龙新 能 控股 河北省 能源科学技术 1,000.00 能源科学技术研发与服务 510.00 51.00 51.00 是 505.84
财务报表附注 第 104 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
实质上构成对
子公司 期末实际 子公司净投资 持股比例 表决权比 是否合 少数股东
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
类型 出资额 的其他项目余 (%) 例(%) 并报表 权益
额
源科技有限公司 孙公司 张家口市 研发与服务
赤 城 县金 鸿燃 气有 限 全资 河北省张家 燃气生产和供
1,000.00 城市管网建设与燃气供应 500.00 100.00 100.00 是
公司 孙公司 口 应
涿 鹿 县金 鸿燃 气有 限 全资孙 河北省张家 燃气生产和供
500.00 城市管网建设与燃气供应 500.00 100.00 100.00 是
公司 公司 口 应
科 右 前旗 中油 金鸿 燃 全资孙 河北省张家 燃气生产和供
3,000.00 城市管网建设与燃气供应 100.00 100.00 是
气有限公司 公司 口 应
张 家 口下 花园 金鸿 燃 全资孙 河北省张家 燃气生产和供
500.00 城市管网建设与燃气供应 80.00 100.00 100.00 是
气有限公司 公司 口 应
河 北 中油 金鸿 新能 源 全资孙 河北省张家 新能源技术开发、电力销售、
新能源技术 20,000.00 20,000.00 100.00 100.00 是
科技有限公司 公司 口 分布式能源
管道燃气销售;燃气灶具销
电力、热力、
张 北 金鸿 燃气 有限 公 全资孙 河北省张 售;燃气工程设计服务;燃
燃气及水生 500 50.00 100 100 是
司 公司 北县 气供应设施工程服务建筑
产和供应业
物燃气系统安装服务
软件开发;技术推广、技术
信息传输、软
张 家 口中 油金 鸿科 技 全资孙 河北省张 咨询、技术服务、技术开
件和信息技 1000 700.00 70.00 70.00 是
有限公司 公司 家口市 发;设计、制作、代理发布
术服务业
广告;企业管理咨询;物业
财务报表附注 第 105 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
实质上构成对
子公司 期末实际 子公司净投资 持股比例 表决权比 是否合 少数股东
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
类型 出资额 的其他项目余 (%) 例(%) 并报表 权益
额
服务,互联网信息服务,计
算机系统服务,会议服务;
承办展览展示活动;企业策
划;市场调查;电脑动漫设
计
在许可证核定范围内从事
天然气销售；在资质证核
定的范围内从事管道工
程、燃气管网工程设计和
河 北 中油 金鸿 天然 气 全资孙 河北省承 燃气生产和 施工建设；天然气设备技
10000 100.00 100.00 是
有限公司 公司 德市 供应 术研发、天然气应用技术
推广服务；燃气具安装、
维修***（依法须经批准的
项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动）
张 家 口中 油金 鸿科 技 全资孙 河北省张 信息传输、软 软件开发;技术推广、技术
1000 210.00 100.00 100.00 是
有限公司 公司 家口市 件和信息技 咨询、技术服务、技术开
财务报表附注 第 106 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
实质上构成对
子公司 期末实际 子公司净投资 持股比例 表决权比 是否合 少数股东
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
类型 出资额 的其他项目余 (%) 例(%) 并报表 权益
额
术服务业 发;设计、制作、代理发布
广告;企业管理咨询;物业
服务,互联网信息服务,计
算机系统服务,会议服务;
承办展览展示活动;企业策
划;市场调查;电脑动漫设
计
3）通过中油金鸿华南投资管理有限公司控制的三级子公司情况
实质上构成对
期末实际 子公司净投资 表决权比例 是否合 少数股东
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 持股比例(%)
出资额 的其他项目余 (%) 并报表 权益
额
衡阳中油金鸿燃 全资 湖南省 城镇燃气工程设计与施
燃气生产和供应 300.00 300.00 100.00 100.00 是
气设计有限公司 孙公司 衡阳市 工
衡阳市金鸿清洁 全资 湖南省 天然气加气站投资、建
1,000.00 1,000.00 100.00 100.00 是
能源有限公司 孙公司 衡阳市 设与管理
常宁中油金鸿燃气 全资 湖南省
燃气生产和供应 2,000.00 城市管网建设与燃气供应 2,000.00 100.00 100.00 是
有限公司 孙公司 常宁市
财务报表附注 第 107 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
实质上构成对
期末实际 子公司净投资 表决权比例 是否合 少数股东
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 持股比例(%)
出资额 的其他项目余 (%) 并报表 权益
额
祁东中油金鸿燃气 湖南省
全资孙公司 燃气生产和供应 1,000.00 城市管网建设与燃气供应 1,000.00 100.00 100.00 是
有限公司 祁东县
衡阳市天然气有限 湖南省
全资孙公司 燃气生产和供应 10,000.00 城市管网建设与燃气供应 19,110.62 100.00 100.00 是
责任公司 衡阳市
韶山中油金鸿燃气 湖南省
全资孙公司 燃气生产和供应 1,200.00 城市管网建设与燃气供应 1,200.00 100.00 100.00 是
有限公司 韶山市
衡山中油金鸿燃气 湖南省
全资孙公司 燃气生产和供应 1,200.00 城市管网建设与燃气供应 1,200.00 100.00 100.00 是
有限公司 衡山县
衡东中油金鸿燃气 湖南省
全资孙公司 燃气生产和供应 1,000.00 城市管网建设与燃气供应 1,000.00 100.00 100.00 是
有限公司 衡东县
荆门金鸿和瑞燃 控股孙公 湖北省
燃气生产和供应 5,000.00 燃气货物运输 7,675.50 60.00 60.00 是 7,095.51
气有限公司 司 荆门市
衡阳西纳天然气有 湖南省 CNG 汽车用天然气生产销
全资孙公司 燃气生产和供应 1,000.00 4,070.00 100.00 100.00 是
限公司 衡阳市 售
湘潭县中油新兴 全资孙公 湖南省 城市管网建设与燃气供
燃气生产和供应 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00 是
燃气有限公司 司 湘潭县 应
衡阳市金鸿物业 全资孙公 湖南省
物业管理 50.00 物业管理 100.00 100.00 是
管理有限公司 司 衡阳市
衡阳市金竞矿业 全资孙公 湖南省
矿产品销售 2,000.00 矿产品销售 100.00 100.00 是
有限公司 司 衡阳市
湖南金新售电有 全资孙公 湖南省 供电服务 5,000.00 供电服务 100.00 100.00 是
财务报表附注 第 108 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
实质上构成对
期末实际 子公司净投资 表决权比例 是否合 少数股东
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 持股比例(%)
出资额 的其他项目余 (%) 并报表 权益
额
限公司 司 衡阳市
耒阳大市金鸿天 控股孙公 湖南省 城市管网建设与燃气供
燃气生产和供应 500.00 255.00 51.00 51.00 是 238.77
然气有限公司 司 耒阳市 应
茶陵中油金鸿燃 全资孙公 湖南省 城市管网建设与燃气供
燃气生产和供应 3,000.00 8,350.00 100.00 100.00 是
气有限公司 司 茶陵县 应
4）通过中油金鸿黑龙江投资管理有限公司控制的三级公司情况
实质上构成对
子公司 期末实际出资 子公司净投资 表决权比 是否合并报 少数股东
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 持股比例(%)
类型 额 的其他项目余 例(%) 表 权益
额
绥化市中油金鸿燃气 控制 黑龙江 燃气生产和 油气项目投
1,000.00 1,000.00 100.00 100.00 是
供应管理有限公司 孙公司 绥化市 供应 资
5）通过中国基础建设（泰安）有限公司控制的三级子公司情况
实质上构成对
子公司类 期末实际出资 子公司净投资 表决权比 是否合并报 少数股东
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 持股比例(%)
型 额 的其他项目余 例(%) 表 权益
额
财务报表附注 第 109 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
城市管网建
泰安港泰基础设施建 控股孙公 山东省泰 燃气生产和供
8,800.00 设与燃气供 5,041.86 80.00 80.00 是 3,676.45
设有限公司 司 安市 应
应
6)通过中国基础建设（新泰）有限公司控制的三级公司情况
实质上构成对子
子公司 期末实际出资 持股比例 表决权比 是否合并报 少数股东
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的其
类型 额 (%) 例(%) 表 权益
他项目余额
泰安港新燃气有限公 控股 山东省 燃气生产和供 城市管网建设 5,244.20
10,000.00 7,400.00 74.00 74.00 是
司 孙公司 泰安市 应 与燃气供应
7）通过北京正实同创环境工程科技有限公司控制的三级子公司情况
实质上构成对子
子公司 期末实际出资 持股比例 表决权比 是否合并报 少数股东
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的其
类型 额 (%) 例(%) 表 权益
他项目余额
河北省
河北环科力创环境工 控股 工程勘察设计、 -401.68
石家庄 环境工程 5,100.00 3,468.00 68.00 68.00 是
程有限公司 孙公司 合同能源管理
市
北京科博思创环境工 工程勘察设计、
控股 北京市 环境工程 1,000.00 600.00 60.00 60.00 是 1,042.63
程有限公司 合同能源管理
山东正实同创环境工 山东省 工程勘察设计、
孙公司 环境工程 500.00 300.00 60.00 60.00 是 73.10
程有限公司 济南市 合同能源管理
山西正实同创环境工 山西省 工程勘察设计、
控股 环境工程 300.00 165.00 55.00 55.00 是 -202.70
程有限公司 太原市 合同能源管理
财务报表附注 第 110 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
技术推广、技术
北京蓝科德创环保科 北京市 科学研究和 咨询、技术开发、
控股 1000 0 55 55
技有限公司 海淀区 技术服务业 技术服务、技术
转让
（7）四级子公司情况
1）通过衡阳市天然气有限责任公司控制的四级子公司情况
实质上构成对
子公司类 期末实际出资 子公司净投资 表决权比 是否合并报 少数股东
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 持股比例(%)
型 额 的其他项目余 例(%) 表 权益
额
压缩液化天
湖 南 金 创通 能 源有 限 控股孙公 湖南省 燃气生产和
3,000.00 然气加气站 300.00 50.00 50.00 是 215.52
公司 司 衡阳市 供应
建设
全资孙公 城市管网建
耒 阳 国 储能 源 燃气 有 湖南省 燃气生产和
司 7,667.00 设与燃气供 11,550.00 100.00 100.00 是
限公司 耒阳市 供应
应
衡 阳 国 能置 业 有限 公 全资孙公 湖南省
房地产开发 11,454.07 房地产开发 11,803.06 100.00 100.00 是
司 司 衡阳市
财务报表附注 第 111 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
2）通过河北环科力创环境工程有限公司控制的四级子公司情况
实质上构成对子
子公司 注册资 期末实际出资 持股比例 表决权比 是否合并报 少数股东
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围 公司净投资的其
类型 本 额 (%) 例(%) 表 权益
他项目余额
河南蔚蓝环境工程有 控股 河南省 工程勘察设计、合
环境工程 500.00 150.00 68.00 100.00 是 -69.55
限公司 孙公司 郑州市 同能源管理
3）通过荆门金鸿和瑞燃气有限公司控制的四级子公司情况
实质上构成对子
子公司 期末实际出资 持股比例 表决权比 是否合并报 少数股东
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的其
类型 额 (%) 例(%) 表 权益
他项目余额
青铜峡市中青油气 控股 宁夏吴忠 燃气生产和供
8,00.00 天然气销售 1,690.00 60.00 100.00 是 111.82
销售有限公司 孙公司 市 应
湖北蓝祥能源有限 控股 湖北省广 燃气生产和
1,200.00 天然气销售 1,200.00 60.00 100.00 是 -9.09
公司 孙公司 水市 供应
唐山市丰润区众源 控股 河北省唐 燃气生产和 燃气汽车加
2,000.00 243.40 60.00 100.00 是 -4.70
燃气有限公司 孙公司 山市 供应 气站
新田县金鸿华悦天 控股 湖南省永 燃气生产和 燃气汽车加
500.00 500.00 60.00 100.00 是 -0.69
然气有限公司 孙公司 州市 供应 气站
财务报表附注 第 112 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
3）通过张家口市宣化金鸿燃气有限公司控制的四级子公司情况
实质上构成对子
子公司 期末实际出资 持股比例 表决权比 是否合并报 少数股东
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的其
类型 额 (%) 例(%) 表 权益
他项目余额
张家口市鸿泰管道 控股 河北省张 -14.92
工程安装 2000.00 工程安装 2,000.00 80.00 100.00 是
工程安装有限公司 孙公司 家口市
河北省
张家口宣化金鸿液 燃气生产
控股孙公司 张家口 100 瓶装燃气(液化 51.20 80 80 是
化石油气有限公司 和供应 -22.10
市 石油气)销售
张家口市宣化中油 河北省 五金机电、厨
燃气器具销
燃气设备经销服务 控股孙公司 张家口 270 房设备、家用电 47.39 80 80 是
售 -22.46
有限公司 市 器销售
张家口嘉泰物业服 控股孙 物业服务,场地
控股孙公司 物业服务 50 52.24 80 100 是
务有限公司 公司 租赁
经济林苗种植;
造林苗、城镇绿
张家口茂源林木种 控股孙
控股孙公司 化苗、经济林 409.87 80 100 是
业有限公司 公司
苗、花卉的批
林苗种植 409.87 发、零售
财务报表附注 第 113 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
（8）五级子公司情况
1）通过耒阳国储能源燃气有限公司控制的五级子公司情况
实质上构成对子
子公司 期末实际出资 持股比例 表决权比 是否合并报 少数股东
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的其
类型 额 (%) 例(%) 表 权益
他项目余额
耒阳国储能源压缩 控股 湖南省耒 燃气生产和供 燃气汽车加
1,000.00 408.00 51.00 51.00 是 384.08
气有限公司 孙公司 阳市 应 气站
2）通过衡东中油金鸿燃气有限公司控制的五级子公司情况
实质上构成对子
子公司 期末实际出资 持股比例 表决权比 是否合并报 少数股东
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的其
类型 额 (%) 例(%) 表 权益
他项目余额
衡东大浦金鸿燃气 控股 湖南省衡 燃气生产和供
2,265.00 天然气销售 200.00 100.00 100.00 是
有限公司 孙公司 阳市 应
2、合并范围的补充说明
（1）持有半数及半数以下表决权比例，但纳入合并范围的孙子公司
公司名称 表决权比例% 纳入合并报表原因
山西普华燃气有限公司 50.00 董事会 5 名董事，其中 3 人为张家口应张天然气有限公司委派
湖南金创通能源有限公司 50.00 董事会 7 名董事，其中 4 人为衡阳市天然气有限公司委派
财务报表附注 第 114 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
3、报告期新纳入合并范围的主体
（1）本期新纳入合并范围的子（孙）公司
名称 期末净资产 本期净利润
张家口宣化金鸿液化石油气有限公司 -3,098,436.55 -1,105,246.48
张家口市宣化中油燃气设备经销服务有限公司 -2,203,758.01 -1,123,102.54
张家口嘉泰物业服务有限公司 379,137.05 -
张家口茂源林木种业有限公司 -1,739,079.94 -
张家口鸿华清洁能源科技有限公司 6,277,943.97 -722,056.03
河北中油金鸿天然气有限公司 -12,400.30 -12,400.30
注：本期新设张家口鸿华清洁能源科技有限公司、河北中油金鸿天然气有限公司，截止 2018 年 12 月 31 日止，河北中油金鸿天然气有限公
司尚未实缴出资。
4、报告期减少纳入合并范围的主体：本期完成了处置金鸿能源有限公司和新能能源有限公司。
名称 净资产 本期净利润
金鸿能源有限公司 49,782,180.73
新能能源有限公司 17,360,634.66 -25,812,918.31
财务报表附注 第 115 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或
主要经营 注册 联营企业投资
合营企业或联营企业名称 业务性质
地 地 直接 间接 的会计处理方
法
山东
山东省泰 燃气生产
泰安安泰燃气有限公司 省泰 49.00 权益法
安市 和供应
安市
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
安泰燃气有限 安泰燃气有限 安泰燃气有限 安泰燃气有限
公司 公司 公司 公司
流动资产 67,023,892.75 62,936,980.18
非流动资产 151,482,706.30 155,781,457.57
资产合计 218,506,599.05 218,718,437.75
流动负债 42,634,572.48 36,638,069.50
非流动负债 36,338,942.12 36,449,357.84
负债合计 78,973,514.60 73,087,427.34
少数股东权益
归属于母公司股东权益 139,533,084.45 145,631,010.41
按持股比例计算的净资产
54,318,802.89 57,168,763.92
份额
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账
215,472,790.04 218,322,751.07
面价值
存在公开报价的联营企业
财务报表附注 第 116 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
安泰燃气有限 安泰燃气有限 安泰燃气有限 安泰燃气有限
公司 公司 公司 公司
权益投资的公允价值
营业收入
净利润 37,726,559.01 37,393,369.53
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 37,726,559.01 37,393,369.53
本期收到的来自联营企业
的股利
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：利率风险、信用风险、市场风险和流动性
风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策
承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月底报告来审查已执行程序的有效
性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政
策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，
对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满
足公司各类长短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条
款，合理降低利率波动风险。
(二) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
财务报表附注 第 117 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相
应款项。
(三) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，公司经营活动中涉及的主要为利率风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，
对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满
足公司各类长短期融资需求。
(四) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。
九、 公允价值的披露
本公司不涉及公允价值批露事项。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
注册
母公司名称 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
地
比例(%) 权比例(%)
北京
新能国际投资有限公司 投资管理 5,000.00 21.50 21.50
市
报告期内，母公司注册资本变化如下：单位：人民币万元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 5,000.00 5,000.00
财务报表附注 第 118 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
本公司最终控制方是：陈义和
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
泰安安泰燃气有限公司 联营企业
天津国储新能源开发有限公司 联营企业
湖南界牌神州基础建设有限公司 联营企业
其他说明：
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
张家口国储能源物流有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
张家口国储液化天然气有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
国能置业有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
张家口国能房地产开发有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
廊坊市京龙防腐工程有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
阿尔山饮品（北京）有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
中油新兴能源产业集团有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
天津国储新能源开发有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
北京国储中瑞管理咨询有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
河北新兴中瑞汽车销售有限公司(曾用名：冀州市中瑞
实际控制人施加重大影响的公司
汽车销售有限公司）
冀州中油新能汽车检测有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
北京新能融资租赁有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
财务报表附注 第 119 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
中油新兴能源产业集团有限公司材料有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
张家口国能物业服务有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
其他说明
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
万元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中油新兴能源产业集团有限公司材料有
接受劳务 186.34 201.05
限公司
张家口国储能源物流有限公司 接受劳务 506.01 2,814.89
张家口国储液化天然气有限公司 采购天然气 923.28
张家口国能物业服务有限公司 接受劳务 77.67 104.38
廊坊市京龙防腐工程有限公司 接受劳务 485.44 531.57
出售商品/提供劳务情况表
万元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
销售天然气、
张家口国储液化天然气有限公司 10,321.09 8,037.68
提供劳务
张家口国能房地产开发有限公司 提供劳务 127.61
张家口国储能源物流有限公司 销售天然气 231.26
2、 关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否
担保起始 担保到期
担保方 被担保方 担保金额 已经履行
日 日
完毕
中油金鸿天然气 泰安金鸿天然气
10,000,000.00 2018/11/21 2019/11/20 否
输送有限公司 有限公司
财务报表附注 第 120 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
担保是否
担保起始 担保到期
担保方 被担保方 担保金额 已经履行
日 日
完毕
中油金鸿天然气 泰安金鸿天然气
10,000,000.00 2019/1/5 2019/11/20 否
输送有限公司 有限公司
宁阳金鸿天然气 泰安金鸿天然气
40,000,000.00 2018/3/23 2019/3/21 否
有限公司 有限公司
中油金鸿华东投 泰安金鸿天然气
20,000,000.00 2018/8/26 2019/2/25 否
资管理有限公司 有限公司
中油金鸿华东投 泰安金鸿天然气
7,500,000.00 2018/3/14 2019/3/12 否
资管理有限公司 有限公司
金鸿控股集团股 中油金鸿华东投
31,550,900.00 2016/5/30 2021/5/25 否
份有限公司 资管理有限公司
金鸿控股集团股 中油金鸿华东投
7,531,700.00 2017/4/1 2021/5/25 否
份有限公司 资管理有限公司
金鸿控股集团股 中油金鸿华东投
90,000,000.00 2017/12/4 2022/12/4 否
份有限公司 资管理有限公司
中油金鸿天然气 中油金鸿华东投
10,000,000.00 2018/12/10 2019/12/9 否
输送有限公司 资管理有限公司
中油金鸿天然气 泰安港新燃气有
42,924,000.00 2014/9/4 2019/8/30 否
输送有限公司 限公司
中油金鸿天然气 泰安港新燃气有
30,000,000.00 2018/5/25 2019/5/24 否
输送有限公司 限公司
中油金鸿天然气 泰安港新燃气有
6,000,000.00 2018/6/27 2019/6/26 否
输送有限公司 限公司
中油金鸿天然气 泰安港新燃气有
30,000,000.00 2018/11/21 2019/11/20 否
输送有限公司 限公司
中油金鸿华东投 泰安港新燃气有
15,000,000.00 2018/11/30 2019/11/29 否
资管理有限公司 限公司
中油金鸿华东投 泰安港新燃气有
5,000,000.00 2018/11/14 2019/11/13 否
资管理有限公司 限公司
金鸿控股集团股 泰安港新燃气有
15,000,000.00 2018/11/15 2019/5/14 否
份有限公司 限公司
金鸿控股集团股 泰安港新燃气有 20,000,000.00 2018/11/16 2019/5/15 否
财务报表附注 第 121 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
担保是否
担保起始 担保到期
担保方 被担保方 担保金额 已经履行
日 日
完毕
份有限公司 限公司
金鸿控股集团股 泰安港新燃气有
7,600,000.00 2018/12/24 2019/12/23 否
份有限公司 限公司
金鸿控股集团股 衡水中能天然气
34,796,400.00 2016/5/13 2019/5/13 否
份有限公司 有限公司
金鸿控股集团股 衡水中能天然气
189,978,500.00 2017/10/10 2022/10/9 否
份有限公司 有限公司
金鸿控股集团股 衡水中能天然气
20,000,000.00 2018/10/17 2019/10/16 否
份有限公司 有限公司
中油金鸿天然气 聊城开发区金鸿
20,000,000.00 2018/1/12 2019/1/11 否
输送有限公司 天然气有限公司
中油金鸿天然气 沙河中油金通天
133,000,000.00 2014/6/6 2020/7/21 否
输送有限公司 然气有限公司
中油金鸿华东投 山东万通天然气
995,000.00 2015/12/14 2018/12/13 是
资管理有限公司 有限公司
中油金鸿天然气 莱芜金鸿管道天
30,000,000.00 2018/6/21 2019/3/27 否
输送有限公司 然气有限公司
张家口应张天然 山西普华燃气有
3,750,000.00 2012/9/28 2019/9/27 否
气有限公司 限公司
张家口应张天然 山西普华燃气有
350,000.00 2012/10/9 2019/10/8 否
气有限公司 限公司
张家口应张天然 山西普华燃气有
2,200,000.00 2013/2/5 2020/2/4 否
气有限公司 限公司
张家口应张天然 山西普华燃气有
255,500.00 2013/2/6 2020/2/5 否
气有限公司 限公司
张家口应张天然 山西普华燃气有
560,000.00 2013/9/5 2020/9/4 否
气有限公司 限公司
张家口应张天然 山西普华燃气有
400,000.00 2013/9/5 2020/9/4 否
气有限公司 限公司
张家口应张天然 山西普华燃气有
390,000.00 2013/9/12 2020/9/11 否
气有限公司 限公司
财务报表附注 第 122 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
担保是否
担保起始 担保到期
担保方 被担保方 担保金额 已经履行
日 日
完毕
张家口应张天然 山西普华燃气有
1,200,000.00 2013/11/29 2020/11/29 否
气有限公司 限公司
张家口应张天然 山西普华燃气有
1,940,000.00 2014/8/12 2021/8/12 否
气有限公司 限公司
张家口应张天然 山西普华燃气有
1,114,500.00 2014/8/12 2021/8/12 否
气有限公司 限公司
中油金鸿天然气 山西普华燃气有
13,455,750.00 2016/1/6 2021/10/6 否
输送有限公司 限公司
中油金鸿天然气 张家口中油金鸿
103,000,000.00 2013/6/20 2021/4/19 否
输送有限公司 天然气有限公司
中油金鸿天然气 张家口中油金鸿
9,000,000.00 2014/3/28 2021/3/27 否
输送有限公司 天然气有限公司
中油金鸿天然气 张家口中油金鸿
9,500,000.00 2014/1/29 2021/3/28 否
输送有限公司 天然气有限公司
张家口市宣化金 张家口中油金鸿
55,000,000.00 2018/6/14 2019/6/13 否
鸿燃气有限公司 天然气有限公司
张家口中油金鸿
中油金鸿天然气
天然气销售有限 28,722,700.00 2017/8/16 2018/8/10 是
输送有限公司
公司
张家口中油金鸿
中油金鸿天然气
天然气销售有限 40,000,000.00 2018/6/5 2021/6/4 否
输送有限公司
公司
金鸿控股集团股 中油金鸿华北投
68,750,700.00 2015/10/22 2025/10/21 否
份有限公司 资管理有限公司
中油金鸿天然气 中油金鸿华北投
94,000,000.00 2016/12/28 2023/12/15 否
输送有限公司 资管理有限公司
中油金鸿天然气 中油金鸿华北投
94,000,000.00 2017/3/29 2023/12/15 否
输送有限公司 资管理有限公司
中油金鸿天然气 中油金鸿华北投
304,849,000.00 2017/6/30 2023/12/15 否
输送有限公司 资管理有限公司
金鸿控股集团股 中油金鸿华北投 200,000,000.00 2017/2/21 2019/2/27 否
财务报表附注 第 123 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
担保是否
担保起始 担保到期
担保方 被担保方 担保金额 已经履行
日 日
完毕
份有限公司 资管理有限公司
中油金鸿天然气 张家口市宣化金
93,000,000.00 2012/12/11 2021/2/10 否
输送有限公司 鸿燃气有限公司
中油金鸿华北投 张家口市宣化金
18,000,000.00 2018/5/8 2019/5/7 否
资管理有限公司 鸿燃气有限公司
金鸿控股集团股 张家口市宣化金
70,000,000.00 2018/9/11 2019/9/10 否
份有限公司 鸿燃气有限公司
中油金鸿天然气 张家口金鸿液化
25,000,000.00 2018/5/8 2019/5/8 否
输送有限公司 天然气有限公司
中油金鸿天然气 张家口金鸿液化
40,000,000.00 2018/6/5 2021/6/4 否
输送有限公司 天然气有限公司
张家口金鸿压缩 张家口金鸿压缩
44,000,000.00 2018/6/14 2019/6/13 否
天然气有限公司 天然气有限公司
金鸿控股集团股 张家口应张天然
540,941,800.00 2018/3/15 2021/2/15 否
份有限公司 气有限公司
中油金鸿华北投 涿鹿县金鸿燃气
3,500,000.00 2018/9/18 2019/9/17 否
资管理有限公司 有限公司
宽城金鸿燃气有 宽城金鸿燃气有
80,000,000.00 2018/12/27 2019/12/26 否
限公司 限公司
中油金鸿华北投 怀来中油金鸿燃
5,000,000.00 2018/10/30 2019/10/29 否
资管理有限公司 气有限公司
中油金鸿天然气 衡阳市天然气有
5,000,000.00 2015/1/14 2019/6/30 否
输送有限公司 限责任公司
中油金鸿天然气 衡阳市天然气有
15,000,000.00 2015/1/14 2020/12/31 否
输送有限公司 限责任公司
中油金鸿天然气 衡阳市天然气有
15,000,000.00 2015/12/31 2022/6/30 否
输送有限公司 限责任公司
中油金鸿天然气 衡阳市天然气有
15,000,000.00 2015/12/31 2023/12/31 否
输送有限公司 限责任公司
中油金鸿天然气 衡阳市天然气有
20,000,000.00 2015/12/31 2024/12/31 否
输送有限公司 限责任公司
财务报表附注 第 124 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
担保是否
担保起始 担保到期
担保方 被担保方 担保金额 已经履行
日 日
完毕
中油金鸿天然气 衡阳市天然气有
30,000,000.00 2018/11/15 2019/11/24 否
输送有限公司 限责任公司
中油金鸿天然气 衡阳市天然气有
20,000,000.00 2018/11/27 2019/11/26 否
输送有限公司 限责任公司
中油金鸿天然气 衡阳市天然气有
38,000,000.00 2015/9/10 2024/9/9 否
输送有限公司 限责任公司
中油金鸿天然气 衡阳市天然气有
9,000,000.00 2015/10/15 2024/10/14 否
输送有限公司 限责任公司
中油金鸿天然气 衡阳市天然气有
28,000,000.00 2015/12/3 2024/12/3 否
输送有限公司 限责任公司
中油金鸿天然气 衡阳市天然气有
27,000,000.00 2018/12/5 2019/12/4 否
输送有限公司 限责任公司
中油金鸿天然气 衡阳市天然气有
24,300,000.00 2018/11/27 2019/11/26 否
输送有限公司 限责任公司
中油金鸿天然气 衡阳市天然气有
24,000,000.00 2018/10/31 2019/4/29 否
输送有限公司 限责任公司
中油金鸿天然气 衡阳市天然气有
29,000,000.00 2018/1/30 2019/1/30 否
输送有限公司 限责任公司
中油金鸿天然气 衡阳市天然气有
21,000,000.00 2018/5/8 2019/5/8 否
输送有限公司 限责任公司
中油金鸿天然气 衡阳市天然气有
30,000,000.00 2018/3/2 2019/3/2 否
输送有限公司 限责任公司
中油金鸿天然气 衡阳市天然气有
20,000,000.00 2018/3/7 2019/3/7 否
输送有限公司 限责任公司
中油金鸿天然气 衡阳市天然气有
50,000,000.00 2018/1/22 2019/1/22 否
输送有限公司 限责任公司
中油金鸿天然气 衡阳市天然气有
30,000,000.00 2018/4/10 2019/4/10 否
输送有限公司 限责任公司
中油金鸿天然气 衡阳市天然气有
44,000,000.00 2018/12/20 2019/12/19 否
输送有限公司 限责任公司
中油金鸿天然气 衡阳市天然气有 36,000,000.00 2018/12/11 2019/12/10 否
财务报表附注 第 125 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
担保是否
担保起始 担保到期
担保方 被担保方 担保金额 已经履行
日 日
完毕
输送有限公司 限责任公司
中油金鸿天然气 衡阳市天然气有
50,000,000.00 2018/1/31 2019/1/30 否
输送有限公司 限责任公司
中油金鸿天然气 衡阳市天然气有
30,000,000.00 2018/5/22 2019/5/22 否
输送有限公司 限责任公司
中油金鸿天然气 衡阳市天然气有
50,000,000.00 2018/4/25 2019/4/25 否
输送有限公司 限责任公司
中油金鸿天然气 衡阳市天然气有
20,000,000.00 2018/4/17 2019/4/17 否
输送有限公司 限责任公司
中油金鸿天然气 衡阳市天然气有
30,000,000.00 2018/10/16 2019/10/10 否
输送有限公司 限责任公司
中油金鸿天然气 衡阳市天然气有
16,000,000.00 2018/11/30 2019/11/27 否
输送有限公司 限责任公司
中油金鸿天然气 衡阳市天然气有
20,000,000.00 2018/11/2 2019/10/29 否
输送有限公司 限责任公司
中油金鸿天然气 衡阳市天然气有
30,000,000.00 2018/12/18 2019/12/17 否
输送有限公司 限责任公司
中油金鸿天然气 衡阳市天然气有
70,000,000.00 2018/1/7 2019/1/7 否
输送有限公司 限责任公司
金鸿控股集团股 中油金鸿天然气
30,000,000.00 2018/2/28 2019/2/27 否
份有限公司 输送有限公司
金鸿控股集团股 中油金鸿天然气
50,000,000.00 2018/4/12 2019/4/12 否
份有限公司 输送有限公司
金鸿控股集团股 中油金鸿天然气
100,000,000.00 2018/12/20 2019/12/20 否
份有限公司 输送有限公司
中油金鸿天然气 衡山中油金鸿燃
10,800,000.00 2015/4/9 2020/2/10 否
输送有限公司 气有限公司
中油金鸿天然气 金鸿控股集团股
50,000,000.00 2018/4/24 2019/4/23 否
输送有限公司 份有限公司
金鸿控股集团股 苏州天泓燃气有
18,000,000.00 2018/5/7 2019/5/7 否
份有限公司 限公司
财务报表附注 第 126 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
担保是否
担保起始 担保到期
担保方 被担保方 担保金额 已经履行
日 日
完毕
金鸿控股集团股 苏州天泓燃气有
12,000,000.00 2018/5/9 2019/5/9 否
份有限公司 限公司
苏州天泓燃气有 扬州益杰燃气有
3,000,000.00 2018/7/29 2019/5/29 否
限公司 限公司
苏州天泓燃气有 扬州益杰燃气有
3,000,000.00 2018/7/29 2019/5/29 否
限公司 限公司
北京正实同创环
金鸿控股集团股
境工程科技有限 3,000,000.00 2018/2/8 2019/2/8 否
份有限公司
公司
北京正实同创环
金鸿控股集团股
境工程科技有限 2,000,000.00 2017/9/12 2018/9/12 是
份有限公司
公司
北京正实同创环
金鸿控股集团股
境工程科技有限 2,000,000.00 2017/11/6 2018/11/6 是
份有限公司
公司
北京正实同创环
金鸿控股集团股
境工程科技有限 2,000,000.00 2017/12/4 2018/12/4 是
份有限公司
公司
绥化市中油金鸿
中油金鸿天然气
燃气供应管理有 3,500,000.00 2018/7/27 2019/7/11 否
输送有限公司
限公司
绥化市中油金鸿
中油金鸿天然气
燃气供应管理有 4,500,000.00 2018/7/30 2019/7/11 否
输送有限公司
限公司
绥化市中油金鸿
中油金鸿天然气
燃气供应管理有 2,000,000.00 2018/7/31 2019/7/11 否
输送有限公司
限公司
绥化市中油金鸿
中油金鸿天然气
燃气供应管理有 3,000,000.00 2018/12/27 2019/12/20 否
输送有限公司
限公司
绥化市中油金鸿 绥化市中油金鸿 4,000,000.00 2018/10/29 2019/10/28 否
财务报表附注 第 127 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
担保是否
担保起始 担保到期
担保方 被担保方 担保金额 已经履行
日 日
完毕
燃气供应管理有 燃气供应管理有
限公司 限公司
金鸿控股集团股 泰安金鸿天然气
10,000,000.00 2018/3/15 2019/3/15 否
份有限公司 有限公司
中油金鸿天然气 金鸿控股集团股
800,000,000.00 2015/8/31 2020/8/31 否
输送有限公司 份有限公司
苏州建坤天然气 苏州天泓燃气有
5,780,000.00 2018/10/11 2021/10/11 否
利用有限公司 限公司
山西普华燃气有 山西普华燃气有
6,065,250.00 2017/9/30 2024/9/29 否
限公司 限公司
山西普华燃气有 山西普华燃气有
1,212,100.00 2018/2/11 2024/9/29 否
限公司 限公司
耒阳国储能源燃
农行耒阳支行 163,000,000.00 2013/9/30 2022/9/29 否
气有限公司
3、 关键管理人员薪酬
单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 941.66 847.15
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
长期应收
新能国际投资有限公
62,546,400.00 83,395,200.00
司
应收账款
张家口国储液化天然
8,714,344.07 278,627.42
气有限公司
财务报表附注 第 128 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付账款
张家口国储能源物流
10,057.00
有限公司
其他应收款
国能置业有限公司 257,651.58
张家口国能房地产开
47,792.16
发有限公司
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付股利
陈义和 361,977.68 361,977.68
联中实业有限公司 4,665,629.65 8,598,868.42
新能国际投资有限公司 1,565,797.04 1,565,797.04
益豪企业有限公司 2,646,847.59 4,878,105.72
应付账款
阿尔山饮品（北京）有限公司 65,200.00 202,890.80
北京富然德节能科技有限责任公司 278,160.00
廊坊市京龙防腐工程有限公司 374,900.00
张家口国储能源物流有限公司 443,000.34 23,490.20
张家口中油新能能源开发有限公司 3,359,354.70
其他应付款
中国国储能源化工集团股份公司 126,389,500.00
张家口国储液化天然气有限公司 1,872.53
张家口国能房地产开发有限公司 2,556,510.36 2,556,510.36
张家口国能物业服务有限公司 1,200,000.00
中油新兴能源产业集团有限公司 7,700,000.00
十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
1、公司第八届董事会 2015 年第五次会议审议通过了《关于确定公司股票期权激励
财务报表附注 第 129 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
计划授予相关事项的议案》。确定 2015 年 8 月 27 日为授予日，向激励对象授予股票
期权。
2、本激励计划拟向激励对象授予股票期权 1,000 万份，涉及的标的股票种类为人民
币 A 股普通股，约占本激励计划签署时公司股本总额 4.86 亿股的 2.06%。其中首次
授予 934 万份，占本激励计划拟授予股票期权总数的 93.4%，占本激励计划签署时
公司股本总额的 1.92%；预留 66 万份，占本激励计划拟授予股票期权总数的 6.60%，
占本激励计划签署时公司股本总额的 0.14%。
3、本激励计划首次授予的股票期权的行权价格为 37.92 元，行权价格是根据下述两
个价格的较高者确定：
（1）股权激励计划草案摘要公布前 1 交易日的公司股票收盘价 37.92 元；
（2）股权激励计划草案摘要公布前 30 个交易日内的公司股票平均收盘价 34.09 元。
4、以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：7,879,489.56 元；同时根据《股
票期权激励计划》公司第三期授予的期权由于不满足非市场条件，本期予以冲回
7,879,489.56 元，第三期授予计划本期确认 1,750,997.68 元。
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、2015 年 12 月 31 日，山西普华有限公司与中建投租赁有限公司（签订编号
为[2015-LX0000000363-001-001]融资租赁合同，约定山西普华有限公司将所拥
有的（发票金额为 68,073,038.48 元）土建及设备等以 6000 万元的价格转让给
中建投租赁有限公司，再以融资租赁的方式向其租回，租赁期限 5 年。双方协
商一致自 2016 年 1 月 6 日起，以每三个月为一付款周期，每期末支付租金
3,546,164.26 元，租赁年利率签署时是 4.75 %，截止 2018 年 12 月 31 日，应
付中建投租赁有限公司融资租赁款 28,369,314.08 元，其中一年内到期的非流
动负债 7,092,328.52 元。
2、2018 年 2 月 27 日，张家口应张天然气有限公司与民生金融租赁股份有限
公司（签订的编号为[MSFL-2018-0056-S-HZ]）融资租赁合同，约定张家口应
张天然气有限公司将所拥有的（账面净值为 604,179,947.22 元）的场站设备及
天然气长输管线（管线东起张家口东山产业园区末站西至阳原县东井集镇拣花
堡村）转让给民生金融租赁股份有限公司，再以融资租赁方式向其租回，租赁
期限 3 年。上述融资租赁合同简称为原合同。
经友好协商，各方就融资租赁合同相关内容变更事项达成编号为：
财务报表附注 第 130 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
MSFL-2018-0056-S-H-BC 的《补充协议》。该协议约定，起租日为 2018 年 3
月 15 日，租赁期限为 55 个月，还租期 49 期，自起租日起计算，租赁年利率
为 7.125%(参照同期中国人民银行 3-5 年期贷款基准利率上浮 50%)。租前发生
融资租赁手续费 9,000,000.00 元、融资租赁管理费 9,000,000.00 元、租前利息
1,219,166.67 元。截止 2018 年 12 月 31 日，应付民生金融租赁股份有限公司融
资租赁款 656,428,271.28 元，其中未确认融资费用金额 99,106,633.47 元。
3、2018 年 11 月 10 日，苏州天泓燃气有限公司与江苏利融设备租赁有限公司
（签订编号为[LRSHHZ2018101501]售后融资租赁合同，约定苏州天泓燃气有
限公司向江苏利融设备租赁有限公司转让设备合同价值为 5,000,000.00 元的贮
气罐、调压撬，总金额 6,120,000.00 元（含利息）以融资租赁的方式向其出租，
租赁期限 3 年。双方协商一致自 2018 年 11 月 10 日起，以每一个月为一付款
周期，每期支付租金 170,000.00 元，租赁年利率 7.47%，手续费 100,000.00 元。
截止 2018 年 12 月 31 日，应付江苏利融设备租赁有限公司融资租赁款
5,780,000.00 元。
4、2016 年 4 月 28 日，衡水中能天然气有限公司与招银金融租赁有限公司签
订编号为【CD45HZ1604247532】融资租赁合同，由金鸿控股集团股份有限公
司提供连带保证担保，并签署编号为 ZLDBZYJH1604247532 的《保证合同》，
融资租赁合同约定衡水中能天然气有限公司将所拥有的（账面价值为
141,467,271.39 元）冀州——枣强天然气输气管网及辅助设备以 111,236,757.00
元的价格转让给招银金融租赁有限公司，再以融资租赁的方式向其租回，租赁
期限 3 年。双方协商一致自 2016 年 5 月 13 日起，以每三个月为一付款周期，
每期支付租金 8,939,850.03 元，租赁利率 4.32%，并另一次性支付招银金融租
赁有限公司服务费 3,000,000.00 元。截止 2018 年 12 月 31 日，应付招银金融
租赁有限公司融资租赁款 34,796,321.60 元。其中一年内到期的非流动负债
34,796,321.60 元。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
2018 年度公司不进行利润分配，也不进行公积金转增.
(二) 重要非调整事项
财务报表附注 第 131 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
无
十四、 其他重要事项
(一) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
1）本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，
以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资
源、评价其业绩；
（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会
计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，
本集团将其合并为一个经营分部。
每个经营分部会计政策与本附注三所述会计政策一致。
2、 报告分部的财务信息
项目 燃气业务 环保业务 矿产业务 抵销 合计
营业
4,229,834,610.28 143,664,044.63 55,525,969.32 4,429,024,624.23
收入
其
中：
对外 4,229,834,610.28 143,664,044.63 55,525,969.32 4,429,024,624.23
交易
收入
分部
间收
入
营业
74,746,155.12 8,497,018.24 9,754.10 83,252,927.46
费用
资产 1,477,593,387.48 63,023,032.17 88,158.56 1,540,704,578.21
财务报表附注 第 132 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
项目 燃气业务 环保业务 矿产业务 抵销 合计
减值
损失
折旧
和摊 388,951,997.94 1,860,509.05 6,034,629.43 396,847,136.42
销
营业
-1,481,731,925.47 -87,257,487.75 15,929,086.41 -1,553,060,326.81
利润
资产
10,616,869,831.34 543,134,419.45 295,163,082.22 -146,824,957.46 11,308,342,375.55
总额
负债
8,265,912,731.74 374,714,446.26 10,288,406.47 -146,824,957.46 8,504,090,627.01
总额
(二) 募集资金事项
经公司 2018 年 3 月 29 日召开的第八届董事会 2018 年第三次会议审议批准，同意公
司使用 28,000 万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限为公司本次董事会
审议批准之日起不超过 12 个月，截至本报告报出日上述资金使用期限已到期没有归
还。
(三) 债务违约事项
（一）中油金鸿能源投资股份有限公司 2015 年公司债券”：发行总额人民币 8 亿元，
截至 2018 年 8 月 27 日未能如期偿付应付利息及相关回售款项。
1、根据公司与与债券持有人达成的《债务清偿方案》主要如下：
1）对于拖欠债券持有人截至 2018 年 8 月 27 日的应付利息，承诺于 2018 年 12 月
31 日前一次性全额支付；
2）第一期偿债：2019 年 3 月 31 日前，偿还债务本金总额的 30%及相应利息（利息
以未偿还的本金为基数，按照年利率 9.5%标准，自 2018 年 8 月 27 日起计至发行人
实际支付完毕本期应还本金之日止）；
3）第二期偿债：2019 年 9 月 30 日前，偿还债务本金总额的 20%及相应利息（利息
以未偿还的本金为基数，按照年利率 9.5%标准，自发行人实际支付完毕第一期本息
之日起计至发行人实际支付完毕本期应还本金之日止）；
4）第三期偿债：2020 年 3 月 31 日前，发行人偿还债务本金总额的 50%及相应利息
（利息以发行人未偿还的本金为基数，按照年利率 9.5%标准，自发行人实际支付完
财务报表附注 第 133 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
毕第二期本息之日起至发行人实际支付完毕本期应还本金之日止）。
5）如果第一期偿债期限届满，发行人未能按前述约定偿还相应本息，债券持有人同
意在发行人资产出售有实质性进展的前提下，给予发行人 2 个月的宽限期（即 2019
年 5 月 31 日前）支付第一期款项；
如果在上述 2 个月宽限期（即 2019 年 5 月 31 日）届满前，
发行人与意向购买人已签订正式资产出售协议且预计处置所得款项不小于第一期应
偿还的“15 金鸿债”债务金额的情形下，债券持有人同意在给予前述 2 个月宽限期的
基础上，继续给予发行人 1 个月的宽限期（即 2019 年 6 月 30 日前）。
6）担保情况
①发行人的控股股东新能国际投资有限公司同意就发行人履行对债券持有人的债务
提供连带责任保证担保。
②发行人的全资子公司中油金鸿天然气输送有限公司（以下简称“金鸿天然气”）同
意就发行人履行对债券持有人的债务提供连带责任保证担保。
③发行人的全资子公司金鸿天然气将其持有的中油金鸿华北投资管理有限公司（以
下简称“金鸿华东”）的 50%的股权就发行人履行对债券持有人的债务提供质押担保。
2、公司已于 2018 年 12 月 29 日向全部债券持有人支付自 2017 年 8 月 27 日至 2018
年 8 月 26 日期间的利息 4000 万元。
3、截至本报告报出日，第一期偿债金额未能足额支付；根据公司发布《关于公司出
售资产的公告》，上述资产处置仍在进行过程中，目前公司受让方就资产估值等方面
尚未达成一致，适用于《债务清偿方案》中约定的“债券持有人同意在发行人资产出
售有实质性进展的前提下，给予发行人 2 个月的宽限期（即 2019 年 5 月 31 日前）
支付第一期款项”。
（二）“中油金鸿能源投资股份有限公司 2016 年度第一期中期票据”（债务）：发行
总额人民币 8 亿元，截至本报告报出日未能足额兑付本息的情况
1、根据公司与与中期票据持有人达成的《债务清偿方案》主要如下：
1）对于截至 2019 年 1 月 15 日的“16 中油金鸿 MTN001”到期利息，公司已于 2019
年 1 月 15 日支付一半，并将于 2019 年 3 月 31 日前支付剩余一半。
2）第一期：2019 年 3 月 31 日前，偿还债务本金总额的 30%及相应利息（利息以未
偿还的本金为基数，按照年利率 9.5%标准，自 2019 年 1 月 15 日起计至发行人实际
支付完毕本期应还本金之日止）；
3）第二期：2019 年 9 月 30 日前，偿还债务本金总额的 20%及相应利息（利息以未
偿还的本金为基数，按照年利率 9.5%标准，自发行人实际支付完毕第一期本息之日
起计至发行人实际支付完毕本期应还本金之日止）；
财务报表附注 第 134 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
4）第三期：2020 年 3 月 31 日前，发行人偿还债务本金总额的 50%及相应利息（利
息以发行人未偿还的本金为基数，按照年利率 9.5%标准，自发行人实际支付完毕第
二期本息之日起至发行人实际支付完毕本期应还本金之日止）。
5）考虑到发行人第一期偿债资金来源较大可能为资产处置，但资产处置存在时间性
和不确定性，中票持有人同意：
如果第一期偿债期限届满，发行人未能按前述约定偿还相应本息，中票持有人同意
在发行人资产出售有实质性进展的前提下，给予发行人 2 个月的宽限期（即 2019 年
5 月 31 日前）支付第一期款项；
如果在上述 2 个月宽限期（即 2019 年 5 月 31 日）届满前，发行人与意向购买人已
签订正式资产出售协议且预计处置所得款项不小于第一期应偿还的“16 中油金鸿
MTN001”债务金额的情形下，中票持有人同意在给予前述 2 个月宽限期的基础上，
继续给予发行人 1 个月的宽限期（即 2019 年 6 月 30 日前）。
6）考虑到发行人最后一期偿债压力较大，且资产处置存在时间性和不确定性，中期
票据持有人同意：如果前两期本息如期偿付，至第三期偿债期限届满，发行人未能
按前述约定偿还相应本息，中票持有人同意在发行人存在暂时性的周转困难且预计
在自期限届满之日起未来三个月内可偿付的情况下，经“16 中油金鸿 MTN001”的全
体中票持有人的 50%以上债权份额中票持有人（以下称作“50%以上全体中票持有
人”）书面同意，且由发行人提供经 50%以上全体中票持有人书面同意的有效资产为
剩余未偿还本息作出的质押担保（含已提供担保）后，给予发行人 3 个月的宽限期
（即 2020 年 6 月 30 日前）支付第三期款项。
7）担保情况
①发行人的控股股东新能国际投资有限公司同意就发行人履行对中票持有人的债务
提供连带责任保证担保。
②发行人的全资子公司中油金鸿天然气输送有限公司（以下简称“金鸿天然气”）同
意就发行人履行对中票持有人的债务提供连带责任保证担保。
③发行人的全资子公司金鸿天然气将其持有的中油金鸿华北投资管理有限公司（以
下简称“金鸿华北”）的 50%的股权（对应 6.9 亿元注册资本）就发行人履行对中票
持有人的债务提供质押担保；
2、截至本报告报出日，第一期偿债金额未能足额支付；根据公司发布《关于公司出
售资产的公告》，上述资产处置仍在进行过程中，目前公司受让方就资产估值等方面
尚未达成一致，适用于《债务清偿方案》中约定的“债券持有人同意在发行人资产出
售有实质性进展的前提下，给予发行人 2 个月的宽限期（即 2019 年 5 月 31 日前）
支付第一期款项”。
财务报表附注 第 135 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
(四) 收购事项涉及的被收购方股东业绩承诺
1、宽城金鸿燃气有限公司
2016 年度，公司完成了对宽城金鸿燃气有限公司 67%股权的收购，同时收购协议中
涉及的业绩承诺事项为：2016 年至 2018 年三个会计年度，公司经审计后累计净利
润（扣除非经常性损益前后较低者，下同）不少于 8400 万，经营流动现金净流量累
计不少于 4800 万元，净利润及现金流量分布为：
1）2016 年度净利润不低于 2200 万元，现金流量不低于 1300 万元；
2）2017 年度净利润不低于 3100 万元，现金流量不低于 1750 万元；
3）2018 年度净利润不低于 3100 万元，现金流量不低于 1750 万元；
若目标公司实现的累计经营业绩低于承诺经营业绩总额，按累计未完成经营业绩的
比例调减股权转让价格，按分期付款比例确定当期应付对价款金额，当期付款时应
扣减由于调减股权转让价款而产生的累计多支付的对价款部分，以此类推，至业绩
承诺期全部结束，按最终调整后股权转让价格付清余款。
2018 年度宽城金鸿燃气有限公司实现承诺利润-2,171.18 万元。
2、苏州天泓燃气有限公司：
2016 年度，公司完成了对苏州天泓燃气有限公司 80%股权的收购，同时收购协议中
涉及的业绩承诺事项为：2016 年至 2018 年平均净利润不低于 1,567.00 万元(扣除非
经常性损益前后较低者，合并利润扣除少数股东损益)，年度净利润分别为：2016
年 1000 万元（其中 9-12 月不低于 500 万元）、2017 年 1600 万元、2018 年 2100 万
元，以上市公司统一审定并公告的数据为准。
若目标公司年度业绩未完成，则按已经实现业绩和后续年度承诺业绩之和与业绩总
承诺的差异比例下调股权转让价格，按分期付款方式确定的付款比例计算当期应付
对价款金额，当期付款时应扣减由于调减股权转让价格而产生的以往年度累计多支
付的对价款部分。以此类推，至业绩承诺期全部结束，根据累计实现业绩与累计承
诺业绩总额的差异调整股权转让价格，付清收购对价款项。但收购对价以 1.2533 亿
元为上限。
2018 年度苏州天泓燃气有限公司实现承诺利润 2,220.00 万元。
(五) 诉讼事项
诉讼事项之一
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金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
1、诉讼背景及事由：
中国民生银行股份有限公司泰安分行（以下简称“民生泰安分行”）于 2017 年 11 月
与泰安港新燃气有限公司（以下简称“泰安港新”）签订了《综合授信合同》、《流动
资金贷款借款合同》，向泰安港新借款 3000 万元，并与中油金鸿天然气输送有限公
司（以下简称“中油金鸿”）签订《最高额保证合同》，由中油金鸿承担连带保证责任。
由于认为公司出现债务违约情况，民生泰安分行宣布相关债权加速到期，要求提前
收回已发放贷款，民生泰安分行于 2018 年 8 月 29 日诉至山东省泰安市中级人民法
院，要求泰安港新偿还借款本金 3000 万元及相应利息，承担本案诉讼费及保全费用，
中油金鸿承担连带清偿责任;
2、诉讼请求：
民生泰安分行要求泰安港新偿还借款本金 3000 万元；要求泰安港新支付利息
25012.50 元及支付 2018 年 8 月 27 日起至借款本息全部给付之日止相关利息（包括
罚息复利）；要求中油金鸿对上述全部债务承担连带清偿责任；要求泰安港新及中油
金鸿承担本案诉讼费、保全费等费用。
诉讼事项之二
1、诉讼背景及事由：
民生泰安分行于 2017 年 11 月与泰安金鸿天然气有限公司（以下简称“泰安金鸿”）
签订了《综合授信合同》，给予泰安金鸿一年期最高授信额度 2000 万元，并与中油
金鸿签订《最高额保证合同》，由中油金鸿承担连带保证责任。民生泰安分行于 2017
年 11 月、2018 年 1 月与泰安金鸿签订《流动资金贷款借款合同》，合计向泰安金鸿
放款 2000 万元。由于认为公司出现债务违约情况，民生泰安分行宣布相关债权加速
到期，要求提前收回已发放贷款，并于 2018 年 8 月 29 日诉至山东省泰安市中级人
民法院。
2、诉讼请求：
民生泰安分行要求泰安金鸿及中油金鸿偿还借款本金 2000 万元；要求泰安金鸿支付
利息 16675 元及支付 2018 年 8 月 27 日起至借款本息全部给付之日止相关利息（包
括罚息复利）；要求中油金鸿对上述全部债务承担连带清偿责任；要求泰安金鸿及中
油金鸿承担本案诉讼费、保全费等费用。
诉讼事项之三
1、诉讼背景及事由：
2018 年 1 月 16 日招商银行股份有限公司济南分行（以下简称“招行济南分行”）与华
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金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
东金鸿签订《授信协议》约定提供 9800 万元授信额度，并由公司为相应债务提供连
带责任保证担保。同日，招行济南分行与华东金鸿、泰安金鸿签订商业承兑汇票贴
现合作协议（占用上述授信额度），并随后依此为泰安金鸿签发并承兑商业承兑汇票
人民币 5000 万元、人民币 2000 万元办理贴现。2018 年 1 月 17 日招行济南分行与
华东金鸿、宁阳金鸿天然气有限公司（以下简称“宁阳金鸿”）签订商业承兑汇票贴
现合作协议（占用上述授信额度），并随后依此为泰安金鸿签发并承兑的商业承兑汇
票人民币 2800 万元办理贴现。因公司债券违约等情况，招行济南分行宣布授信业务
提前到期，并提起诉讼要求履行还款义务，同时向法院申请财产保全。
2、诉讼请求：
招行济南分行要求华东金鸿偿还票据垫款 9800 万元及相关罚息复息；要求泰安金鸿
偿还票据垫款 7000 万元及相关罚息复息；要求宁阳金鸿偿还票据垫款 2800 万元及
相关罚息复息；要求公司对上述债务在人民币 9800 万元及相关罚息复息范围内承担
连带清偿责任；要求 5000 元保全费由所有被告承担。
3、截至报告报出日诉讼进展：
济南铁路运输中级法院于 2018 年 9 月受理了该案件，并于 2018 年 11 月 13 日、2019
年 1 月 30 日进行了开庭审理，2019 年 2 月 19 日泰安金鸿天然气有限公司收到（2018）
鲁 71 民初 23 号民事判决书。济南铁路运输中级法院判决：中油金鸿华东投资管理
有限公司、泰安金鸿天然气有限公司自判决生效之日起十日内向对方支付借款本金
7000 万元及相应利息；中油金鸿华东投资管理有限公司、宁阳金鸿天然气有限公司
自判决生效之日起十日内向对方支付借款本金 2800 万元及相应利息；公司对上述两
项中油金鸿华东投资管理有限公司应支付给对方的给付金额承担连带担保责任，公
司有权向中油金鸿华东投资管理有限公司进行追偿；被告方自判决生效之日起十日
内向对方支付保全申请费 5000 元;被告方共同负担案件受理费 531825 元。
诉讼事项之四
1、诉讼背景及事由：
中泰证券（上海）资产管理有限公司作为“中泰赤月 2 号集合资产管理计划”的管理
人，持有公司发行的“15 金鸿债”公司债券面额 1000 万元。“15 金鸿债”期限为 5 年
期，第 3 年投资者享有回售选择权。2018 年 8 月 27 日至今，因公司未能兑付中泰
证券已登记回售的债券本金及到期利息，中泰证券（上海）资产管理有限公司于 2018
年 9 月 5 日诉至上海市黄浦区人民法院。
2、诉讼请求：
中泰证券（上海）资产管理有限公司要求公司兑付债券本金 1000 万元；兑付到期利
息 50 万元；以 1050 万元为基数，按照年利率 9.5%的标准支付逾期利息（暂计算至
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金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
2018 年 9 月 5 日为 2.73 万元）；承担本案的诉讼费及保全费用。以上合计 1052.73
万元。
诉讼事项之五
1、诉讼背景及事由：
中泰证券（上海）资产管理有限公司作为“齐鲁稳固 21 天集合资产管理计划”的管理
人，持有公司发行的“15 金鸿债”公司债券面额 5370 万元。“15 金鸿债”期限为 5 年
期，第 3 年投资者享有回售选择权。2018 年 8 月 27 日至今，因公司未能兑付中泰
证券已登记回售的债券本金及到期利息，中泰证券于 2018 年 9 月 5 日诉至上海金融
法院。
2、诉讼请求
中泰证券（上海）资产管理有限公司要求公司兑付债券本金 5370 万元；兑付到期利
息 268.5 万元；以 5638.5 万元为基数，按照年利率 9.5%的标准支付逾期利息（暂计
算至 2018 年 9 月 5 日为 14.68 万元）；承担本案的诉讼费及保全费用。以上合计 5653.18
万元。
诉讼事项之六
1、诉讼背景及事由：
2016 年 4 月招银金融租赁有限公司（以下简称“招银租赁”）与衡水中能天然气有限
公司（以下简称“衡水中能”）签订《融资租赁合同》，约定招银租赁与衡水中能开展
回租业务，并于 2016 年 5 月由招银租赁与金鸿控股签订保证合同，由金鸿控股为该
《融资租赁合同》提供不可撤销的连带责任保证。因衡水中能 2018 年 8 月未支付第
九期租金 8,939,850.03 元，招银租赁于 8 月 22 日向上海市浦东新区人民法院提起诉
讼。
2、诉讼请求：
招银租赁要求衡水中能支付全部租金 35,759,400.12 元；要求支付相关违约金
31,289.48 元以及到期租金 8,939,850.03 元为基数按日万分之五计算 2018 年 8 月 21
至实际支付之日止的违约金；要求衡水中能支付律师费 35 万元；要求金鸿控股对衡
水中能上述付款义务承担连带清偿责任；要求案件受理费、保全费由被告承担。
3、截至报告报出日的诉讼进展：
上海市浦东新区人民法院 2018 年 9 月受理该案，并于 2018 年 12 月 5 日进行了开庭
审理。2019 年 2 月 13 日公司收到该院的（2018）沪 0115 民初 68115 号民事判决书。
上海市浦东新区人民法院判决：衡水中能天然气有限公司应于判决生效之日起十日
内向原告支付租金 35,759,400.12 元；衡水中能天然气有限公司应于判决生效之日起
十日内向原告支付截至 2018 年 9 月 15 日的违约金 147,507.53 元以及 2018 年 9 月
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金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
16 日起至实际清偿之日止的违约金；衡水中能天然气有限公司应于判决生效之日起
十日内向原告支付律师费 35 万元；公司对上述两项衡水中能天然气有限公司应付款
义务承担连带清偿责任，有权向衡水中能天然气有限公司追偿；案件受理费及财产
保全费共计 22.7503 万元，由衡水中能天然气有限公司及公司共同负担。
诉讼事项之七
公司（原告）与江苏中赛环境科技有限公司（被告）于 2015 年 9 月 7 日签署《股权
转让协议》，约定原告收购被告持有北京正实同创环境工程科技有限公司 25.2%的股
权。《股权转让协议》约定被告进行业绩承诺：北京正实同创环境工程科技有限公司
2015 年至 2017 年累计净利润不低于 2.4 亿元。原告支付的股权转让价款扣除税款后
全部用于购买原告公司股票，所购股票在业绩承诺期内锁定，用于担保业绩承诺。
若北京正实同创环境工程科技有限公司业绩承诺未完成，需扣减被告用于担保业绩
承诺的股票，该扣减股票变现后所得款项归原告所有，作为业绩补偿。由于对方未
按协议履行相应的补偿事宜。公司对其提起诉讼后并经北京市中级人民法院 2018 年
12 月 10 日判决[(2018)京 02 民初 146 号判决书]被告将持有的本公司股票 7,616,786
股变现，并将所得价款作为业绩补偿支付给本公司。
江苏中赛环境科技有限公司不服判决于 2018 年 12 月 18 日向北京市高级人民法院提
起上诉，请求撤销北京市第二人民法院（2018）京 02 民初 146 号民事判决，发回重
审或依法改判驳回被上诉人的诉请；请求判令被上诉人本案一审、二审诉讼费用。
截至本报告报出日，该诉讼尚未开庭审理。
(六) 重要公司股权处置事项
1、2018 年 12 月 18 日，公司之子公司中油金鸿天然气输送有限公司与天津新
奥燃气发展有限公司签订了《燃气项目股权转让协议》，约定将公司持有中油
金鸿黑龙江投资管理有限公司 100%股权、中油金鸿东北能源有限公司 100%
股权、中油金鸿华东投资管理有限公司 100%股权转让给对方；上述交易已经
公司第八届董事会 2018 年第 12 次会议审议通过。
2、股权转让价格约定为双方以审计后所确认的合并报表归属于母公司账面净
资产值上浮 20%。
3、截至 2018 年 12 月 31 日，公司已经收到对方预付股权转让款 13,315 万元，
截至目前该交易尚未完成。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
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金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
(一) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 58,333.33 17,777.78
应收股利 720,000,000.00 720,000,000.00
其他应收款 2,580,288,374.78 2,845,603,440.56
合计 3,300,346,708.11 3,565,621,218.34
1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
借款利息 58,333.33 17,777.78
合计 58,333.33 17,777.78
2、 应收股利
（1）应收股利明细
项目（或被投资单位） 期末余额 年初余额
中油金鸿天然气输送有限公司 720,000,000.00 720,000,000.00
合计 720,000,000.00 720,000,000.00
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金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
3、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
账龄组合 16,371,838.77 0.63 819,118.94 5.00 15,552,719.83 10,747,535.20 0.38 3,277,696.14 30.50 7,469,839.06
2,564,735,654.9 2,564,735,654 2,838,133,601.5 2,838,133,60
合并范围内关联方 99.37 99.62
5 .95 0 1.50
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
2,581,107,493.7 100.0 2,580,288,374 2,848,881,136.7 2,845,603,44
合计 819,118.94 100.00 3,277,696.14
2 0 .78 0 0.56
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金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 16,361,298.77 818,064.94 5.00
1至2年 10,540.00 1,054.00 10.00
2至3年
3 年以上
合计 16,371,838.77 819,118.94
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 589,066.48 元；本期收回或转回坏账准备金额
3,047,643.68 元。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
其他往来款 16,371,838.77 10,747,535.20
应收合并范围内往来款 2,564,735,654.95 2,838,133,601.50
合计 2,581,107,493.72 2,848,881,136.70
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
期末余额
比例(%)
中油金鸿天然气输送有限公
关联方往来 1,829,540,261.61 1-3 年 70.88
司
中油金鸿华北投资管理有限
关联方往来 157,300,000.00 1 年以内 6.09
公司
泰安港新燃气有限公司 关联方往来 137,000,000.00 1 年以内 5.31
张家口市宣化金鸿燃气有限
关联方往来 108,921,400.00 1 年以内 4.22
公司
财务报表附注 第 143 页
金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
期末余额
比例(%)
宁阳金鸿天然气有限公司 关联方往来 51,462,264.15 1 年以内 1.99
合计 2,284,223,925.76 88.49
(二) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
对子公司投资 3,282,044,800.00 3,282,044,800.00 3,302,044,800.00 3,302,044,800.00
对联营、合营企业投
354,157,923.55 241,588,086.34 112,569,837.21 354,524,730.12 354,524,730.12
资
合计 3,636,202,723.55 241,588,086.34 3,394,614,637.21 3,656,569,530.12 3,656,569,530.12
1、 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
中油金鸿天然气输送有限公司 2,366,714,700.00 2,366,714,700.00
北京正实同创环境工程科技有
490,000,000.00 490,000,000.00
限公司
中油金鸿东北能源有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
南京金鸿惠和能源有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
苏州天泓燃气有限公司 125,330,000.00 125,330,000.00
湖南神州界牌瓷业有限公司 250,000,100.00 250,000,100.00
新能能源有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 3,302,044,800.00 20,000,000.00 3,282,044,800.00
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金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
宣告发放现 本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益 期末余额
追加投资 减少投资 金股利或利 其他 准备 余额
的投资损益 益调整 变动
润
1．联营企业
瑞弗莱克油气有限公
316,588,086.34 316,588,086.34 241,588,086.34 241,588,086.34
司
亚太能源交易中心（大
37,936,643.78 -366,806.57 37,569,837.21
连）有限公司
小计 354,524,730.12 -366,806.57 354,157,923.55 241,588,086.34 241,588,086.34
合计 354,524,730.12 -366,806.57 354,157,923.55 241,588,086.34 241,588,086.34
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金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
(三) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -366,806.57 -1,595,649.06
处置长期股权投资产生的投资收益 -2,137,000.00
合计 -2,503,806.57 -1,595,649.06
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 33,956,314.14
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 12,327,707.14
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,470,101.29
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 102,352.66
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益 490,449.60
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
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金鸿控股集团股份有限公司 2018 年度 财务报表附注
项目 金额 说明
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,985,529.01
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
少数股东权益影响额
合计 53,332,453.84
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -47.70 -2.33 -2.33
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-48.60 -2.38 -2.38
股股东的净利润
金鸿控股集团股份有限公司
（加盖公章）
二〇一九年四月二十六日
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