金鸿控股集团股份有限公司
2021 年半年度
财务报表及附注
金鸿控股集团股份有限公司
合并资产负债表
2021 年 06 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 92,227,317.51 174,725,581.45
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （二） 77,764,006.60 46,129,018.99
应收款项融资 （三） 19,858,356.67 56,474,078.72
预付款项 （四） 23,891,670.86 28,516,754.91
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （五） 837,765,299.95 945,291,044.62
买入返售金融资产
存货 （六） 28,046,001.07 44,986,340.89
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （七） 21,134,361.83 23,561,933.65
流动资产合计 1,100,687,014.49 1,319,684,753.23
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （八） 94,738,219.13 89,746,847.27
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 （九） 11,170,405.04 11,496,322.22
固定资产 （十） 2,062,034,436.63 2,108,941,341.03
在建工程 （十一） 74,056,397.94 66,422,827.54
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十二） 330,361,792.06 334,250,608.50
开发支出
商誉 （十三） 95,186,247.62 95,186,247.62
长期待摊费用 （十四） 6,610,522.81 9,774,555.40
递延所得税资产 （十五） 45,230,686.53 27,733,527.89
其他非流动资产
非流动资产合计 2,719,388,707.76 2,743,552,277.47
资产总计 3,820,075,722.25 4,063,237,030.70
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并资产负债表（续）
2021 年 06 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （十六） 796,498,700.00 883,670,958.65
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 （十七） 226,702,678.36 175,550,939.19
预收款项
合同负债 （十八） 80,844,552.69 90,898,768.30
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （十九） 27,050,130.83 29,253,910.82
应交税费 （二十） 109,092,567.36 160,831,642.57
其他应付款 （二十一） 291,019,588.61 267,098,789.11
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十二） 159,523,261.57 316,768,473.11
其他流动负债 （二十三） 15,008,771.98 15,218,362.07
流动负债合计 1,705,740,251.40 1,939,291,843.82
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 （二十四） 197,500,000.00 138,240,172.00
应付债券 （二十五） 391,172,518.96 450,061,568.96
其中：优先股
永续债
长期应付款 （二十六） 50,769,178.02 51,859,238.56
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （二十七） 9,924,445.00 10,454,580.00
递延所得税负债 9,441,644.43 9,441,644.43
其他非流动负债
非流动负债合计 658,807,786.41 660,057,203.95
负债合计 2,364,548,037.81 2,599,349,047.77
所有者权益：
股本 （二十八） 680,408,797.00 680,408,797.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十九） 1,617,498,984.84 1,618,613,196.84
减：库存股 （三十） 75.68 2,173,037.68
其他综合收益 （三十一） -696.56 -696.56
专项储备 （三十二） 18,376,238.78 16,698,798.11
盈余公积 （三十三） 112,452,706.05 112,452,706.05
一般风险准备
未分配利润 （三十四） -1,168,818,265.30 -1,152,162,372.77
归属于母公司所有者权益合计 1,259,917,689.13 1,273,837,390.99
少数股东权益 195,609,995.31 190,050,591.94
所有者权益合计 1,455,527,684.44 1,463,887,982.93
负债和所有者权益总计 3,820,075,722.25 4,063,237,030.70
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司资产负债表
2021 年 06 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 2,289,501.19 4,538,274.31
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款 （一） 2,778,114,025.92 2,861,971,207.05
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,330,276.47 4,231,069.39
流动资产合计 2,782,733,803.58 2,870,740,550.75
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （二） 2,666,714,800.00 2,666,714,800.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 77,513.08 81,529.11
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10,450.18 11,400.16
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,563,529.31 -
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 2,668,366,292.57 2,666,807,729.27
资产总计 5,451,100,096.15 5,537,548,280.02
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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金鸿控股集团股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2021 年 06 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 20,000,000.00 30,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 52,194.87
应交税费 87,302.11 205,070.51
其他应付款 1,940,908,587.95 1,883,854,221.80
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 79,116,299.33
其他流动负债 6,992,548.86 7,010,438.68
流动负债合计 1,967,988,438.92 2,000,238,225.19
非流动负债：
长期借款
应付债券 391,172,518.96 450,061,568.96
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 391,172,518.96 450,061,568.96
负债合计 2,359,160,957.88 2,450,299,794.15
所有者权益：
股本 680,408,797.00 680,408,797.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,355,000,248.76 3,356,114,460.76
减：库存股 75.68 2,173,037.68
其他综合收益
专项储备
盈余公积 46,493,686.31 46,493,686.31
未分配利润 -989,963,518.12 -993,595,420.52
所有者权益合计 3,091,939,138.27 3,087,248,485.87
负债和所有者权益总计 5,451,100,096.15 5,537,548,280.02
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
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合并利润表
2021 年半年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 822,289,362.54 1,187,984,963.58
其中：营业收入 （三十五） 822,289,362.54 1,187,984,963.58
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 814,025,913.02 1,327,682,523.18
其中：营业成本 （三十五） 695,791,924.56 1,044,513,869.10
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十六） 5,344,653.14 6,530,771.13
销售费用 （三十七） 12,703,905.26 21,983,044.33
管理费用 （三十八） 50,136,325.98 99,514,064.25
研发费用 （三十九） 8,254,954.58 2,147,770.11
财务费用 （四十） 41,794,149.50 152,993,004.26
其中：利息费用 42,134,442.19 147,033,095.14
利息收入 586,937.38 2,141,071.02
加：其他收益 （四十一） 4,683,015.42 10,002,438.50
投资收益（损失以“-”号填列） （四十二） 42,333,840.52 6,047,039.71
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 6,937,880.16 5,491,423.28
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十三） -73,926,803.14 -57,976,283.91
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十四） -1,171,362.22 351,994.84
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -19,817,859.90 -181,272,370.46
加：营业外收入 （四十五） 592,682.59 48,629.45
减：营业外支出 （四十六） 148,113.49 1,415,437.16
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -19,373,290.80 -182,639,178.17
减：所得税费用 （四十七） -2,401,298.58 6,488,909.56
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -16,971,992.22 -189,128,087.73
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -16,971,992.22 -189,128,087.73
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） -16,655,892.53 -177,808,859.46
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -316,099.69 -11,319,228.27
六、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 0.00 0.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -16,971,992.22 -189,128,087.73
归属于母公司所有者的综合收益总额 -16,655,892.53 -177,808,859.46
归属于少数股东的综合收益总额 -316,099.69 -11,319,228.27
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -0.02 -0.26
（二）稀释每股收益（元/股） -0.02 -0.26
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：
______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
金鸿控股集团股份有限公司
母公司利润表
2021 年半年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 十五 本期金额 上期金额
一、营业收入
减：营业成本
税金及附加
销售费用
管理费用 14,590,939.42 15,788,913.71
研发费用
财务费用 12,565,823.38 56,637,108.03
其中：利息费用 12,579,843.10 55,629,001.44
利息收入 25,371.63 3,872.74
加：其他收益 83,292.79 142.74
投资收益（损失以“-”号填列） （三） 35,395,960.36
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -6,254,117.26 -18,671,691.16
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,068,373.09 -91,097,570.16
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,068,373.09 -91,097,570.16
减：所得税费用 -1,563,529.31 -4,667,922.79
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,631,902.40 -86,429,647.37
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3,631,902.40 -86,429,647.37
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备（现金流量套期损益
的有效部分）
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 3,631,902.40 -86,429,647.37
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
金鸿控股集团股份有限公司
合并现金流量表
2021 年半年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 849,245,751.02 1,272,173,159.80
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 2,609,275.16 4,072,911.06
收到其他与经营活动有关的现金 （四十八） 47,891,457.17 331,507,570.57
经营活动现金流入小计 899,746,483.35 1,607,753,641.43
购买商品、接受劳务支付的现金 529,807,411.79 921,561,871.23
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 66,823,139.77 139,413,916.99
支付的各项税费 87,724,515.15 110,121,588.77
支付其他与经营活动有关的现金 （四十八） 28,114,004.39 221,605,813.01
经营活动现金流出小计 712,469,071.10 1,392,703,190.00
经营活动产生的现金流量净额 187,277,412.25 215,050,451.43
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,250,000.00
取得投资收益收到的现金 12,946,508.30 555,616.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
4,809,772.41 75,956.00
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 14,180,362.48 8,497,004.36
收到其他与投资活动有关的现金 （四十八） 16,750,889.20 14,500,000.00
投资活动现金流入小计 48,687,532.39 24,878,576.79
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 56,416,054.65 93,137,809.71
投资支付的现金 1,131,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （四十八）
投资活动现金流出小计 57,547,054.65 93,137,809.71
投资活动产生的现金流量净额 -8,859,522.26 -68,259,232.92
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 555,880,000.00 609,842,133.82
收到其他与筹资活动有关的现金 （四十八） 49,100,000.00 84,909,275.32
筹资活动现金流入小计 604,980,000.00 694,751,409.14
偿还债务支付的现金 623,480,000.00 578,095,830.76
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 44,304,368.78 62,307,826.86
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十八） 154,605,739.15 95,333,240.88
筹资活动现金流出小计 822,390,107.93 735,736,898.50
筹资活动产生的现金流量净额 -217,410,107.93 -40,985,489.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 （四十九） -38,992,217.94 105,805,729.15
加：期初现金及现金等价物余额 （四十九） 130,345,339.80 279,981,773.33
六、期末现金及现金等价物余额 （四十九） 91,353,121.86 385,787,502.48
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页
金鸿控股集团股份有限公司
母公司现金流量表
2021 年半年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 190,916,076.03 343,048,568.82
经营活动现金流入小计 190,916,076.03 343,048,568.82
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 10,085,316.66 10,829,670.13
支付的各项税费 581,897.35 576,576.50
支付其他与经营活动有关的现金 105,470,414.71 320,744,175.11
经营活动现金流出小计 116,137,628.72 332,150,421.74
经营活动产生的现金流量净额 74,778,447.31 10,898,147.08
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 14,180,362.48
收到其他与投资活动有关的现金 16,750,889.20
投资活动现金流入小计 30,931,251.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
10,277.00
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 10,277.00
投资活动产生的现金流量净额 30,920,974.68
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 22,000,000.00 30,000,000.00
筹资活动现金流入小计 22,000,000.00 30,000,000.00
偿还债务支付的现金 32,000,000.00 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,592,104.89 3,222,716.69
支付其他与筹资活动有关的现金 82,416,528.86 6,614,439.05
筹资活动现金流出小计 130,008,633.75 39,837,155.74
筹资活动产生的现金流量净额 -108,008,633.75 -9,837,155.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,309,211.76 1,060,991.34
加：期初现金及现金等价物余额 4,422,144.79 2,443,246.48
六、期末现金及现金等价物余额 2,112,933.03 3,504,237.82
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
金鸿控股集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
2021 年半年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
项目 其他权益工具 一般
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计
股 债 他 准备
一、上年年末余额 680,408,797.00 1,618,613,196.84 2,173,037.68 -696.56 16,698,798.11 112,452,706.05 -1,152,162,372.77 1,273,837,390.99 190,050,591.94 1,463,887,982.93
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 680,408,797.00 1,618,613,196.84 2,173,037.68 -696.56 16,698,798.11 112,452,706.05 -1,152,162,372.77 1,273,837,390.99 190,050,591.94 1,463,887,982.93
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,114,212.00 -2,172,962.00 - 1,677,440.67 - -16,655,892.53 -13,919,701.86 5,559,403.37 -8,360,298.49
（一）综合收益总额 - -16,655,892.53 -16,655,892.53 -316,099.69 -16,971,992.22
（二）所有者投入和减少资本 -1,114,212.00 -1,114,212.00 5,875,503.06 4,761,291.06
1．所有者投入的普通股 -
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入所有者权益的金额 -
4．其他 -1,114,212.00 -1,114,212.00 5,875,503.06 4,761,291.06
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 1,677,440.67 1,677,440.67 1,677,440.67
1．本期提取 4,580,139.26 4,580,139.26 4,580,139.26
2．本期使用 2,902,698.59 2,902,698.59 2,902,698.59
（六）其他 -2,172,962.00 2,172,962.00 2,172,962.00
四、本期期末余额 680,408,797.00 1,617,498,984.84 75.68 -696.56 18,376,238.78 112,452,706.05 - -1,168,818,265.30 1,259,917,689.13 195,609,995.31 1,455,527,684.44
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 9 页
金鸿控股集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2021 年半年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
其他综 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
其他 合收益 险准备
股 债
一、上年年末余额 680,408,797.00 1,589,457,819.44 35,287,436.58 1,110,272.40 8,115,382.54 112,452,706.05 -1,169,181,270.02 1,187,076,270.83 207,535,138.30 1,394,611,409.13
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 680,408,797.00 1,589,457,819.44 35,287,436.58 1,110,272.40 8,115,382.54 112,452,706.05 -1,169,181,270.02 1,187,076,270.83 207,535,138.30 1,394,611,409.13
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -177,808,859.46 -177,808,859.46 10,551,072.54 -167,257,786.92
（一）综合收益总额 -177,808,859.46 -177,808,859.46 -11,319,228.27 -189,128,087.73
（二）所有者投入和减少资本 21,870,300.81 21,870,300.81
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 21,870,300.81 21,870,300.81
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取 2,588,056.47 2,588,056.47
2．本期使用 2,588,056.47 2,588,056.47
（六）其他
四、本期期末余额 680,408,797.00 1,589,457,819.44 35,287,436.58 1,110,272.40 8,115,382.54 112,452,706.05 -1,346,990,129.48 1,009,267,411.37 218,086,210.84 1,227,353,622.21
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司所有者权益变动表
2021 年半年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
其他权益工具
项目
股本 优先 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
永续债 其他
股
一、上年年末余额 680,408,797.00 3,356,114,460.76 2,173,037.68 46,493,686.31 -993,595,420.52 3,087,248,485.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 680,408,797.00 3,356,114,460.76 2,173,037.68 46,493,686.31 -993,595,420.52 3,087,248,485.87
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,114,212.00 -2,172,962.00 3,631,902.40 4,690,652.40
（一）综合收益总额 3,631,902.40 3,631,902.40
（二）所有者投入和减少资本 -1,114,212.00 -1,114,212.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -1,114,212.00 -1,114,212.00
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -2,172,962.00 2,172,962.00
四、本期期末余额 680,408,797.00 3,355,000,248.76 75.68 46,493,686.31 -989,963,518.12 3,091,939,138.27
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
金鸿控股集团股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2021 年半年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 680,408,797.00 3,373,536,720.46 35,287,436.58 46,493,686.31 -616,579,279.71 3,448,572,487.48
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 680,408,797.00 3,373,536,720.46 35,287,436.58 46,493,686.31 -616,579,279.71 3,448,572,487.48
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -447,351,173.68 -86,429,647.37 -533,780,821.05
（一）综合收益总额 -86,429,647.37 -86,429,647.37
（二）所有者投入和减少资本 -447,351,173.68 -447,351,173.68
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -447,351,173.68 -447,351,173.68
4．其他 -447,351,173.68 -447,351,173.68
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 680,408,797.00 2,926,185,546.78 35,287,436.58 46,493,686.31 -703,008,927.08 2,914,791,666.43
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
金鸿控股集团股份有限公司
二〇二一年半年度
财务报表及附注
金鸿控股集团股份有限公司
二○二一年半年度财务报告
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
金鸿控股集团股份有限公司（前身为“吉林吉诺尔股份有限公司”后更名为“领先
科技”，以下统称“本公司”或“公司”）成立于 1992 年 12 月 25 日，是经吉林省经
济体制改革委员会、吉林省国有资产管理局吉改联批[1992]31 号文批准，由吉诺尔
电器（集团）公司、深圳金圣实业有限公司、万宝集团冷机制作工业公司、内部职
工作为发起人发起设立的股份有限公司，总股本为 7,748 万股，注册资本为 7,748 万
元。
1996 年 2 月，经公司第一届第四次临时股东大会决议、省体改委吉改股批[1995]47
号文和省计委吉计财金字[1996]60 号文的批准，将内部职工股超比例部分即 3,880
万股中的 2,948 万股转为企业债券。此次转债后，总股本变更为 4,800 万股。1996
年 11 月，经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]343 号文和证监发字[1996]344
号文批准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）1,367 万股，并经深交所深证
发（1996）463 号文件同意，公司 1,600 万股人民币普通股于 1996 年 12 月在深交所
上市交易。发行上市后，公司总股本变更为 6,167 万股，每股面值人民币 1 元，股
票代码为 000669。
根据 2006 年 5 月 29 日股权分置改革相关股东会议决议，公司全体非流通股股东提
供 589.6 万股公司非流通股股份作为信托财产设立信托计划，公司享有信托受益权，
信托财产用于专项偿还公司历史遗留债务，1996 年 1 月经批准公司内部职工股 2,948
万股转为公司负债，截至 2005 年 12 月 31 日，该笔债务本息合计 52,803,265.48 元。
同时，公司全体非流通股股东再向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每 10
股支付 1.24 股，计支付 285.076 万股股份给流通股股东，自股权分置改革方案实施
后首个交易日可上市流通。上述两项合计 874.676 万股，由公司全体非流通股股东
按各自持股比例提供，作为非流通股股东用于股权分置改革的对价安排。
经 2008 年 5 月 5 日股东大会审议通过，以公司总股本 61,670,000 为基数，用资本公
积金向全体股东每 10 股转增 5 股，转增后，本公司总股本增加至 92,505,000 股。2012
年 10 月 29 日，中国证监会核发《关于核准吉林领先科技发展股份有限公司向新能
财务报表附注 第 1 页
金鸿控股集团股份有限公司
二〇二一年半年度
财务报表及附注
国际投资有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2012]1394 号），核准公
司重大资产置换并发行 176,522,887 股股份向中油金鸿天然气输送有限公司全体股
东购买中油金鸿天然气输送有限公司（以下简称“中油金鸿”）100%股权。
2012 年 11 月，中油金鸿 100%股权过户至公司名下，公司取得中油金鸿 100%股权。
公司向中油金鸿全体股东发行人民币普通股（A 股）176,522,887 股，增加注册资本
176,522,887 元，变更后的注册资本为 269,027,887.00 元。本次增资业经致同会计师
事务所（特殊普通合伙）审验，并出具致同验字（2012）第 110ZA0076 号《验资报
告》。中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司于 2012 年 12 月 4 日出具《证券预
登记确认书》。
2013 年 5 月 9 日，经吉林省工商行政管理局核准，公司名称由“吉林领先科技发展
股份有限公司”变更为“中油金鸿能源投资股份有限公司”。
2014 年 3 月 27 日，公司第七届董事会第一次会议议案拟以现有总股本 269,027,887
股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，并经 2014 年 4 月 18 日召开
的 2014 年度公司股东大会审议通过，分红后总股本增至 403,541,830.00 股。中国证
券登记结算有限责任公司深圳分公司于 2014 年 5 月 27 日出具《权益分派预付通知》，
本次增资未经验资。
2013 年 1 月 9 日，公司第七届董事会第一次会议审议通过了《关于公司符合非公开
发行股票条件的议案》、《关于公司非公开发行股票方案的议案》，于 2013 年 12 月
20 日公司第七届董事会第八次会议进行了修订，并经 2014 年公司第一次临时股东
大会审议通过，2014 年 12 月 11 日取得了中国证券监督管理委员会《关于核准中油
金鸿能源投资股份有限公司非公开发行股票的批复》证监许可[2014]1341 号，核准
非公开发行股票数量不超过 105,830,797.00 股，本次实际非公开发行的股票数量为
82,464,454.00 股新股，变更后注册资本为 486,006,284.00 元，股本为 486,006,284.00
元，本次增资已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具信会师报字[2014]
第 250344 号《验资报告》,股份登记于 2015 年 1 月 7 日完成。
2018 年 4 月 27 日，公司第八届董事会 2018 年第四次会议议案拟以现有总股本
486,006,284.00 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股，并经 2018 年
5 月 22 日召开的 2017 年度公司股东大会审议通过，分红后总股本增至 680,408,798.00
股。
财务报表附注 第 2 页
金鸿控股集团股份有限公司
二〇二一年半年度
财务报表及附注
2017 年 9 月 11 日，经吉林省工商行政管理局核准，公司名称由“中油金鸿能源投
资股份有限公司”变更为“金鸿控股集团股份有限公司”。
公司注册地址：吉林省吉林市高新区恒山西路 108 号；办公地址：北京市朝阳区安
华西里二区 18 号楼二层；公司法定代表人：王议农。
公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。截至 2021 年 6 月 30 日，
公司纳入合并范围内的子公司一共 30 家。
2、行业性质、主要产品本公司所属行业为燃气生产和供应业，产品类别主要为管道
（液化）天然气、液化石油气、管道天然气输送服务、入户管道工程安装、施工及
设备销售业务。
本财务报表业经公司第九届董事会 2021 年第二次会议于 2021 年 8 月 20 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。公司根据目前实际经营情况，为保证公司持续
经营能力，拟采取以下措施：
1、压缩重大项目投资支出：停止或减少目前非必要的投资，对投资规模大、回报期
长、占用资金多的工程项目进行清理、停止或减少投入。
2、多方筹措资金，积极与债权人进行沟通，争取获得债权人的支持，进行债务重组。
3、加强公司管理：优化人员结构、合理配置人员，严控非生产性支出，控制各项成
财务报表附注 第 3 页
金鸿控股集团股份有限公司
二〇二一年半年度
财务报表及附注
本费用，加大增效改善力度。
经评价，管理层认为本公司自本报告期起 12 个月具备持续经营能力，本公司财务报
表按持续经营之基准编制是恰当的。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021
年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2021 半年度的合并及母公司经营成果和
现金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
本报告期为 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
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证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
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股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
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价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、 十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、
与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法
何种口径）作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合
理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，
应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
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益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
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动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：具体描述指定的情况）
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
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（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
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实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、低值易耗品、工程施工等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
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到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
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合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十、
金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成
的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
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长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
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时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
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进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。与投资性房地产有关的后续支出，
在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；
否则，于发生时计入当期损益。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑
物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的
摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理
确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计
提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与
租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
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各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 30 5 3.17
构筑物及其他 年限平均法 15 5 6.33
城市管网 年限平均法 20 5 4.75
长输管线 年限平均法 30 5 3.17
专用设备 年限平均法 12 5 7.92
运输设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50
办公设备 年限平均法 5 5 19.00
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
4、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
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(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
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权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 40-50 年 具体摊销年限按照取得的权属证明记载期限确定
按照与地方政府或行业主管部门签订的城市燃气专营协
管道燃气专营权 27 年
议确定
软件 5年 参照办公设备的折旧年限确定
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截止资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
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划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
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额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
经营租赁方式租入的房屋装修支出，按租赁期间与预计使用年限较短者进行摊
销。
(二十二) 合同负债
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的
义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
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本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。CAS9.14
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。CAS9.15
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
(二十四) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件
时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
财务报表附注 第 23 页
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（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时
间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现
后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，
则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种
结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可
能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相
关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十五) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将
当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工
具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时
确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
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授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条
款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授
予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予
后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待
期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计
入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十六) 收入
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
财务报表附注 第 25 页
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本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、 收入确认的具体原则
（1）商品销售收入确认的具体原则
公司天然气及石油气销售收入在用户实际使用商品，收取款项或取得收款权利
时确认；矿产产品销售收入在产品移交，对方取得产品控制权，收取款项或取
得收款权利时确认。
（2）入户管道安装工程收入确认的具体原则
入户管道安装工程工期较短，公司入户管道工程安装工程收入在工程完工验收，
收到款项或取得收款权利时确认。
（3）管道天然气输送服务收入确认的具体原则
管道天然气输送服务收入在服务已经提供，收取款项或取得收款权利时确认。
3、 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
本公司不存在同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的
情况。
财务报表附注 第 26 页
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2020 年 1 月 1 日前的会计政策
1、 销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
公司天然气及石油气销售收入在用户实际使用商品，收取款项或取得收款权利
时确认；环保业务中带安装调试条款的销售收入，在取得安装调试报告时确认；
矿产产品销售收入在产品移交，收取款项或取得收款权利时确认。
3、 提供劳务收入确认原则
（1）提供劳务收入确认和计量的总体原则
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比
法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：
② 收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
（2）本公司确认提供劳务收入的依据
入户管道安装工程工期较短，公司入户管道工程安装工程收入在工程完工验收，
收到款项或取得收款权利时确认。
4、 让渡资产使用权收入确认原则
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，
本公司确认收入。
管道天然气输送服务收入在服务已经提供，收取款项或取得收款权利时确认。
5、 建造合同收入确认原则
财务报表附注 第 27 页
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财务报表及附注
每个期末，在建造合同的结果能够可靠估计时，公司根据实际发生的累计项目
成本减去以前期间已累计确认的成本确认为当期项目成本；根据实际发生的累
计项目成本占预计成本的比例，计算出项目完工百分比，以完工百分比乘以预
计收入减去以前期间已累计确认的收入确认为当期收入。项目完工后，项目进
行决算审计，则以决算审计金额减去以前期间已累计确认收入确认为决算审计
当期的收入。
如果合同预计总成本超过合同预计总收入，将预计损失确认为当期费用。计提
的预计合同损失准备在报表中列示为存货跌价准备。
在建造合同的结果不能可靠估计时，区别以下情况处理：
（1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，
合同成本在其发生的当期确认为费用；
（2）合同成本不可能收回的，在发生时确认为费用，不确认收入。
(二十七) 合同成本
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
财务报表附注 第 28 页
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(二十八) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定用于购
买资产的部分确认为与资产有关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件规定与收益
相关的部分确认为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财务报表附注 第 29 页
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（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
财务报表附注 第 30 页
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所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(三十) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法（提示：采用其他合理方法的，请说明）进行分摊，确认为租赁相关收入。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计
入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十一) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
财务报表附注 第 31 页
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（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公
司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
的终止经营损益列报。
(三十二) 套期会计
1、 套期保值的分类
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇
风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动
源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一
项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境
外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、 套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、
风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数
量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对
套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变
动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。
本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期
间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期
关系。
运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不
占主导地位。
（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对
权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再
适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量
财务报表附注 第 32 页
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进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
3、 套期会计处理方法
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风
险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面
价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损
益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期
项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引
起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损
益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于
无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预
期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项
目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额
转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收
益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当
期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工
具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同
终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前
计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其
处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分
计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任
何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(三十三) 分部报告
财务报表附注 第 33 页
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本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并
且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十四) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
2018 年 12 月 7 日财政部修订发布了《企 业会计准则第 21 号 租赁》（以下简
称“新租赁准则”)。在境内外同时上市的 企业以及在境外上市并采用国际财务报告
准则或企业会计准则编制财务报表的 企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企
业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。
2、 重要会计估计变更
不适用
3、 2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 174,725,581.45 174,725,581.45
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 46,129,018.99 46,129,018.99
应收款项融资 56,474,078.72 56,474,078.72
预付款项 28,516,754.91 28,516,754.91
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 945,291,044.62 945,291,044.62
财务报表附注 第 34 页
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买入返售金融资产
存货 44,986,340.89 44,986,340.89
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 23,561,933.65 23,561,933.65
流动资产合计 1,319,684,753.23 1,319,684,753.23
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 89,746,847.27 89,746,847.27
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 11,496,322.22 11,496,322.22
固定资产 2,108,941,341.03 2,108,941,341.03
在建工程 66,422,827.54 66,422,827.54
生产性生物资产
油气资产
无形资产 334,250,608.50 334,250,608.50
开发支出
商誉 95,186,247.62 95,186,247.62
长期待摊费用 9,774,555.40 9,774,555.40
递延所得税资产 27,733,527.89 27,733,527.89
其他非流动资产
非流动资产合计 2,743,552,277.47 2,743,552,277.47
资产总计 4,063,237,030.70 4,063,237,030.70
流动负债：
短期借款 883,670,958.65 883,670,958.65
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 175,550,939.19 175,550,939.19
预收款项
合同负债 90,898,768.30 90,898,768.30
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
财务报表附注 第 35 页
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应付职工薪酬 29,253,910.82 29,253,910.82
应交税费 160,831,642.57 160,831,642.57
其他应付款 267,098,789.11 267,098,789.11
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 316,768,473.11 316,768,473.11
其他流动负债 15,218,362.07 15,218,362.07
流动负债合计 1,939,291,843.82 1,939,291,843.82
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 138,240,172.00 138,240,172.00
应付债券 450,061,568.96 450,061,568.96
其中：优先股
永续债
长期应付款 51,859,238.56 51,859,238.56
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 10,454,580.00 10,454,580.00
递延所得税负债 9,441,644.43 9,441,644.43
其他非流动负债
非流动负债合计 660,057,203.95 660,057,203.95
负债合计 2,599,349,047.77 2,599,349,047.77
所有者权益：
股本 680,408,797.00 680,408,797.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,618,613,196.84 1,618,613,196.84
减：库存股 2173037.68 2,173,037.68
其他综合收益 -696.56 -696.56
专项储备 16,698,798.11 16,698,798.11
盈余公积 112,452,706.05 112,452,706.05
一般风险准备
未分配利润 -1,152,162,372.77 -1,152,162,372.77
归属于母公司所有者权益合计 1,273,837,390.99 1,273,837,390.99
少数股东权益 190,050,591.94 190,050,591.94
所有者权益合计 1,463,887,982.93 1,463,887,982.93
负债和所有者权益总计 4,063,237,030.70 4,063,237,030.70
财务报表附注 第 36 页
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母公司资产负债表
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 4,538,274.31 4,538,274.31
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款 2,861,971,207.05 2,861,971,207.05
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,231,069.39 4,231,069.39
流动资产合计 2,870,740,550.75 2,870,740,550.75
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,666,714,800.00 2,666,714,800.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 81,529.11 81,529.11
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11,400.16 11,400.16
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 - -
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 2,666,807,729.27 2,666,807,729.27
资产总计 5,537,548,280.02 5,537,548,280.02
流动负债：
短期借款 30,000,000.00 30,000,000.00
交易性金融负债
财务报表附注 第 37 页
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财务报表及附注
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 52194.87 52,194.87
应交税费 205,070.51 205,070.51
其他应付款 1,883,854,221.80 1,883,854,221.80
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 79116299.33 79,116,299.33
其他流动负债 7,010,438.68 7,010,438.68
流动负债合计 2,000,238,225.19 2,000,238,225.19
非流动负债：
长期借款
应付债券 450,061,568.96 450,061,568.96
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 450,061,568.96 450,061,568.96
负债合计 2,450,299,794.15 2,450,299,794.15
所有者权益：
股本 680,408,797.00 680,408,797.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,356,114,460.76 3,356,114,460.76
减：库存股 2173037.68 2,173,037.68
其他综合收益
专项储备
盈余公积 46,493,686.31 46,493,686.31
未分配利润 -993,595,420.52 -993,595,420.52
所有者权益合计 3,087,248,485.87 3,087,248,485.87
负债和所有者权益总计 5,537,548,280.02 5,537,548,280.02
财务报表附注 第 38 页
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财务报表及附注
4、 2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
不适用
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
3%、5%、6%、9%、
增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税
13%
额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5%、7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、20%、25%
财务报表附注 第 39 页
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财务报表及附注
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 71,467.03 89,339.46
银行存款 91,839,300.65 162,270,847.57
其他货币资金 316,549.83 12,365,394.42
合计 92,227,317.51 174,725,581.45
其中：存放在境外的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明
细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 12,000,000.00
履约保证金 316,549.83 365,394.42
冻结资金 557,645.82 32,014,847.23
合计 874,195.65 44,380,241.65
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 60,550,588.83 42,171,831.46
1至2年 17,526,354.63 7,225,291.33
2至3年 7,136,242.61 12,689,494.76
3 年以上 13,489,310.18 880,765.62
小计 98,702,496.25 62,967,383.17
减：坏账准备 20,938,489.65 16,838,364.18
合计 77,764,006.60 46,129,018.99
财务报表附注 第 40 页
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财务报表及附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 比例 金额 金额
（%） （%） 例（%）
（%）
按单项计提坏账准备 13,554,946.76 13.73 13,554,946.76 100 13,554,946.76 21.53 13,554,946.76 100
按组合计提坏账准备 85,147,549.49 86.27 7,383,542.89 8.67 77,764,006.60 49,412,436.41 78.47 3,283,417.42 6.64 46,129,018.99
其中：账龄组合 85,147,549.49 86.27 7,383,542.89 8.67 77,764,006.60 49,412,436.41 78.47 3,283,417.42 6.64 46,129,018.99
合计 98,702,496.25 100.00 20,938,489.65 77,764,006.60 62,967,383.17 100.00 16,838,364.18 46,129,018.99
财务报表附注 第 41 页
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
第一名 8,747,604.31 8,747,604.31 100% 预计无法收回
第二名 3,378,895.23 3,378,895.23 100% 预计无法收回
第三名 1,238,308.72 1,238,308.72 100% 预计无法收回
第四名 100,940.00 100,940.00 100% 预计无法收回
第五名 89,198.50 89,198.50 100% 预计无法收回
合计 13,554,946.76 13,554,946.76
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 60,550,588.83 3,027,529.44 5
1至2年 16,288,045.91 1,628,804.59 10
2至3年 7,136,242.61 2,140,872.78 30
3 年以上 1,172,672.14 586,336.08 50
合计 85,147,549.49 7,383,542.89
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 转销或核 合并范围减少 期末余额
计提 收回或转回
销
坏账准
16,838,364.18 16,838,364.18 5,131,241.41 1,031,115.94 20,938,489.65
备
合计 16,838,364.18 16,838,364.18 5,131,241.41 1,031,115.94 20,938,489.65
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
财务报表附注 第 42 页
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期末余额
单位名称 占应收账款合计数的比例
应收账款 坏账准备
(%)
第一名 30,813,011.00 31.22 1,540,650.55
第二名 8,747,604.31 8.86 8,747,604.31
第三名 6,724,131.81 6.81 1,132,406.29
第四名 5,883,039.20 5.96 294,151.96
第五名 4,188,105.01 4.24 418,810.50
合计 56,355,891.33 57.09 12,133,623.61
(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 19,858,356.67 56,474,078.72
合计 19,858,356.67 56,474,078.72
其他说明：
公司根据管理票据的业务模式将应收票据列报为应收款项融资。
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他
综合收益中
项目 年初余额 本期新增 本期终止确认 合并范围减少 期末余额
确认的损失
准备
应收票据 56,474,078.72 92,606,356.67 129,222,078.72 19,858,356.67
合计 56,474,078.72 92,606,356.67 129,222,078.72 19,858,356.67
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 30,410,263.00
财务报表附注 第 43 页
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项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑汇票
合计 30,410,263.00
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 20,216,299.57 84.62 25,853,335.10 90.66
1至2年 2,160,623.83 9.04 1,942,884.81 6.81
2至3年 794,209.56 3.32 70,535.00 0.25
3 年以上 720,537.90 3.02 650,000.00 2.28
合计 23,891,670.86 100.00 28,516,754.91 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例(%)
第一名 10,379,105.20
43.44
第二名 980,000.00
4.10
第三名 930,000.00
3.89
第四名 636,155.00
2.66
第五名 476,581.02
1.99
合计 13,401,841.22 56.08
(五) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收股利 32,750,000.00 42,750,000.00
其他应收款项 805,015,299.95 902,541,044.62
合计 837,765,299.95 945,291,044.62
财务报表附注 第 44 页
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1、 应收股利
（1）应收股利明细
项目（或被投资单位） 期末余额 上年年末余额
湘潭县中石油昆仑燃气有限公司 35,000,000.00 45,000,000.00
小计 35,000,000.00 45,000,000.00
减：坏账准备 2,250,000.00 2,250,000.00
合计 32,750,000.00 42,750,000.00
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 297,027,018.42 469,002,445.77
1至2年 377,141,718.37 532,535,762.14
2至3年 301,291,091.09 55,412,824.81
3 年以上 93,718,261.20 39,926,123.36
小计 1,069,178,089.08 1,096,877,156.08
减：坏账准备 264,162,789.13 194,336,111.46
合计 805,015,299.95 902,541,044.62
财务报表附注 第 45 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面价值
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 207,604,552.13 19.41720975 120,475,557.06 58.03 87,128,995.07 224,642,717.54 20.48 124,590,124.78 55.46 100052592.8
按组合计提坏账准备 861,573,536.95 80.58279025 143,687,232.07 16.68 717,886,304.88 872,234,438.54 79.52 69,745,986.68 8.00 802,488,451.86
其中：
账龄组合 861,573,536.95 80.58279025 143,687,232.07 16.68 717,886,304.88 872,234,438.54 79.52 69,745,986.68 8.00 802,488,451.86
其他组合（融资租赁保证金）
合计 1,069,178,089.08 100 264,162,789.13 805,015,299.95 1,096,877,156.08 100 194,336,111.46 902,541,044.62
财务报表附注 第 46 页
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
第一名 127,595,706.72 41,014,459.32 32% 预计部分无法收回
第二名 49,329,867.27 49,329,867.27 100% 预计无法收回
第三名 12,543,148.38 12,543,148.38 100% 预计无法收回
第四名 10,527,540.40 9,979,792.73 94.80% 预计部分无法收回
第五名 6,325,900.75 6,325,900.75 100% 预计无法收回
其他客户汇总 1,282,388.61 1,282,388.61 100% 预计无法收回
合计 207,604,552.13 120,475,557.06
其他说明：
其他客户汇总主要由于客户涉及诉讼、经营困难等因素影响其还款能力。
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 168,854,735.20 8,442,736.76 5
1至2年 377,141,718.37 37,714,171.84 10
2至3年 301,291,091.09 90,387,327.33 30
3 年以上 14,285,992.29 7,142,996.15 50
合计 861,573,536.95 143,687,232.07
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
坏账准备 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期信用损 预期信用损
信用损失(已发
失 失(未发生信
生信用减值)
用减值)
年初余额 111,469,463.12 82,866,648.34 194,336,111.46
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
财务报表附注 第 47 页
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--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 15,930,807.46 58,197,412.26 74,128,219.72
本期转回 736,162.62 3,565,379.43 4,301,542.05
本期转销
本期核销
处置减少
合并范围减少
期末余额 126,664,107.96 137,498,681.17 264,162,789.13
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 合并范围减少
坏账准备 194,336,111.46 74,128,219.72 4,301,542.05 264,162,789.13
合计 194,336,111.46 74,128,219.72 4,301,542.05 0.00 0.00 264,162,789.13
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
本期无实际核销的其他应收款项
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
股权转让款 127,595,706.72 141,776,069.20
押金及保证金 2,534,655.06 1,664,000.00
其他往来款 939,047,727.30 953,437,086.88
合计 1,069,178,089.08 1,096,877,156.08
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项
坏账准备期末余
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数
额
的比例(%)
第一名 其他往来款 423,367,021.64 1 年以内、1-2 年 39.60 37,055,430.09
第二名 其他往来款 154,633,153.74 2-3 年 14.46 46,389,946.12
财务报表附注 第 48 页
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财务报表及附注
占其他应收款项
坏账准备期末余
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数
额
的比例(%)
第三名 其他往来款 127,595,706.72 1 年以内 11.93 41,014,459.32
第四名 其他往来款 84,891,643.42 2-3 年 7.94 25,467,493.03
第五名 其他往来款 51,462,264.15 2-3 年 4.81 15,438,679.25
合计 841,949,789.67 78.74 165,366,007.80
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
项目 存货跌 存货跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
价准备 准备
库存商品 20,168,646.82 20,168,646.82 39,449,339.15 39,449,339.15
开发成本 6,758,853.46 6,758,853.46 4,408,853.46 4,408,853.46
周转材料 1,118,500.79 1,118,500.79 1,128,148.28 1,128,148.28
工程施工
合计 28,046,001.07 28,046,001.07 44,986,340.89 44,986,340.89
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待抵扣税金 15,903,488.72 19,009,039.54
预缴企业所得税 442,976.75 440,330.67
待摊费用 4,787,896.36 4,112,563.44
合计 21,134,361.83 23,561,933.65
财务报表附注 第 49 页
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(八) 长期股权投资
本期增减变动 减值
准备
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认的 其他综合收益调 其他权益 宣告发放现金 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末
投资损益 整 变动 股利或利润 准备 余额
联营企业
常宁中石油昆仑燃气有
31,929,689.52
限公司 2,772,239.26 2,946,508.30 31,755,420.48
湘潭县中石油昆仑燃气
56,740,111.58
有限公司 4,274,443.36 61,014,554.94
湘潭湘衡新兴产业投资
1,077,046.17
有限公司 -108,802.46 968,243.71
衡阳金储发电有限公司
1,000,000.00 1,000,000.00
合计 89,746,847.27
1,000,000.00 - 6,937,880.16 - - 2,946,508.30 - - 94,738,219.13 -
财务报表附注 第 50 页
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财务报表及附注
(九) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋及建筑物 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额
20,583,376.86 20,583,376.86
（2）本期增加金额
-
—其他增加
-
—在建工程转入
-
—企业合并增加
-
（3）本期减少金额
-
—处置
-
—合并范围减少
-
（4）期末余额
20,583,376.86 20,583,376.86
2．累计折旧和累计摊销
-
（1）上年年末余额
9,087,054.64 9,087,054.64
（2）本期增加金额
325,917.18 325,917.18
—计提或摊销
325,917.18 325,917.18
（3）本期减少金额
-
—处置
-
—合并范围减少
-
（4）期末余额
9,412,971.82 9,412,971.82
3．减值准备
-
（1）上年年末余额
-
（2）本期增加金额
-
—计提
-
（3）本期减少金额
-
—处置
-
（4）期末余额
-
4．账面价值
-
（1）期末账面价值
11,170,405.04 11,170,405.04
（2）上年年末账面价值
11,496,322.22 11,496,322.22
财务报表附注 第 51 页
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财务报表及附注
(十) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 2,062,034,436.63 2,108,941,341.03
固定资产清理
合计 2,062,034,436.63 2,108,941,341.03
财务报表附注 第 52 页
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二〇二一年半年度
财务报表及附注
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 构筑物及其他 城市管网 长输管线 专用设备 运输设备 办公设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 321,276,275.62 92,029,580.75 1,982,367,313.33 486,412,769.63 82,013,955.63 62,124,459.17 12,470,886.02 3,038,695,240.15
（2）本期增加金额 - - 21,778,958.23 - 678,097.35 411,575.22 920,995.25 23,789,626.05
—购置 678,097.35 411,575.22 920,995.25 2,010,667.82
—在建工程转入 21,778,958.23 21,778,958.23
（3）本期减少金额 1,201,251.00 739,439.93 - - 5,643,215.71 2,268,632.49 - 9,852,539.13
—处置或报废 1,201,251.00 739,439.93 5,643,215.71 2,268,632.49 9,852,539.13
—合并范围减少 -
（4）期末余额 320,075,024.62 91,290,140.82 2,004,146,271.56 486,412,769.63 77,048,837.27 60,267,401.90 13,391,881.27 3,052,632,327.07
2．累计折旧 -
（1）上年年末余额 50,978,899.92 18,318,119.37 541,614,780.48 202,704,350.69 37,818,120.19 38,334,306.50 8,583,235.22 898,351,812.37
（2）本期增加金额 3,263,535.42 2,102,896.17 42,250,277.39 10,685,100.07 2,585,260.63 1,986,088.61 1,146,857.14 64,020,015.43
—计提 3,263,535.42 2,102,896.17 42,250,277.39 10,685,100.07 2,585,260.63 1,986,088.61 1,146,857.14 64,020,015.43
（3）本期减少金额 346,374.44 - - - 1,764,736.90 1,064,912.77 - 3,176,024.11
—处置或报废 346,374.44 1,764,736.90 1,064,912.77 3,176,024.11
—合并范围减少 -
（4）期末余额 53,896,060.90 20,421,015.54 583,865,057.87 213,389,450.76 38,638,643.92 39,255,482.34 9,730,092.36 959,195,803.69
财务报表附注 第 53 页
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项目 房屋及建筑物 构筑物及其他 城市管网 长输管线 专用设备 运输设备 办公设备 合计
3．减值准备 -
（1）上年年末余额 1,200,789.07 132,448.68 29,158,907.29 887,226.91 22,714.80 31,402,086.75
（2）本期增加金额 -
—计提 -
（3）本期减少金额 -
—处置或报废 -
—合并范围减少 -
（4）期末余额 1,200,789.07 132,448.68 29,158,907.29 887,226.91 22,714.80 31,402,086.75
4．账面价值 -
（1）期末账面价值 264,978,174.65 70,736,676.60 1,391,122,306.40 273,023,318.87 37,522,966.44 20,989,204.76 3,661,788.91 2,062,034,436.63
（2）上年年末账面价值 269,096,586.63 73,579,012.70 1,411,593,625.56 283,708,418.94 43,308,608.53 23,767,437.87 3,887,650.80 2,108,941,341.03
其他说明：
所有权或使用权受到限制的详见附注五、（五十）
3、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 64,103,785.81 正在办理
财务报表附注 第 54 页
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(十一) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 63,666,892.33 56,637,199.37
工程物资 10,389,505.61 9,785,628.17
合计 74,056,397.94 66,422,827.54
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
管网 57,611,205.13 57,611,205.13 50,281,679.36 50,281,679.36
气站 17,261,266.61 11,937,185.94 5,324,080.67 15,318,597.10 11,937,185.94 3,381,411.16
办公楼 731,606.53 731,606.53 2,891,104.78 2,891,104.78
监控工程 - 83,004.07 83,004.07
合计 75,604,078.27 11,937,185.94 63,666,892.33 68,574,385.31 11,937,185.94 56,637,199.37
财务报表附注 第 55 页
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3、 工程物资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 工程物资减值准备 账面价值 账面余额 工程物资减值准备 账面价值
专用材料 10,389,505.61 10,389,505.61 9,785,628.17 9,785,628.17
合计 10,389,505.61 - 10,389,505.61 9,785,628.17 9,785,628.17
(十二) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 管道经营权 采矿权 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 310,526,624.74 2,378,915.31 20,000,000.00 55,089,450.00 387,994,990.05
（2）本期增加金额 -
—购置 -
（3）本期减少金额 -
—处置 -
—合并范围减少 -
（4）期末余额 310,526,624.74 2,378,915.31 20,000,000.00 55,089,450.00 387,994,990.05
2．累计摊销 -
（1）上年年末余额 36,433,529.10 2,138,858.86 11,839,804.23 3,332,189.36 53,744,381.55
财务报表附注 第 56 页
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项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 管道经营权 采矿权 合计
（2）本期增加金额 3,377,627.62 - - 86,794.50 370,370.40 54,023.92 3,888,816.44
—计提 3,377,627.62 86,794.50 370,370.40 54,023.92 3,888,816.44
（3）本期减少金额 -
—处置 -
—合并范围减少 -
（4）期末余额 39,811,156.72 - - 2,225,653.36 12,210,174.63 3,386,213.28 57,633,197.99
3．减值准备 -
（1）上年年末余额 -
（2）本期增加金额 -
—计提 -
—汇率变动 -
—企业合并增加 -
（3）本期减少金额 -
—处置 -
（4）期末余额 -
4．账面价值 -
（1）期末账面价值 270,715,468.02 - - 153,261.95 7,789,825.37 51,703,236.72 330,361,792.06
（2）上年年末账面价值 274,093,095.64 240,056.45 8,160,195.77 51,757,260.64 334,250,608.50
财务报表附注 第 57 页
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(十三) 商誉
1、 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
威海燃气资产组 127,211,332.41 127,211,332.41
荆门金鸿和瑞燃气资产组 23,672,487.61 23,672,487.61
耒阳国储能源燃气资产组 17,157,634.39 17,157,634.39
青铜峡市中青油气销售资产组 9,904,382.46 9,904,382.46
山东协益资产组 720,000.00 720,000.00
合计 178,665,836.87 0.00 0.00 178,665,836.87
2、 商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
事项
威海燃气资产组 69,715,895.90 69,715,895.90
荆门金鸿和瑞燃气资产组 13763693.35 13,763,693.35
合计 83,479,589.25 0.00 0.00 83,479,589.25
(十四) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 合并范围减少 期末余额
房租 136,124.03 136,124.03 0.00
装修费 9,638,431.37 3,027,908.56 6,610,522.81
合计 9,774,555.40 0.00 3,164,032.59 0.00 6,610,522.81
财务报表附注 第 58 页
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(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 170,998,301.12 42,749,575.28 100,479,531.61 25,119,882.89
递延收益 9,924,445.00 2,481,111.25 10,454,580.00 2,613,645.00
合计 180,922,746.12 45,230,686.53 110,934,111.61 27,733,527.89
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合
37,766,577.72 9,441,644.43 37,766,577.72 9,441,644.43
并资产评估增值
合计 37,766,577.72 9,441,644.43 37,766,577.72 9,441,644.43
(十六) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
保证借款 334,318,700.00 351,867,627.08
质押借款 459,180,000.00 530,461,509.54
信用借款 3,000,000.00 1,341,822.03
合计 796,498,700.00 883,670,958.65
短期借款分类的说明：
质押借款：
衡阳市天然气有限责任公司以燃气收费权质押，取得一年期银行借款，截止 2021 年 06
月 30 日借款余额为 45,918.00 万元。
信用借款：
青铜峡市中青油气销售有限公司于 2021 年 6 月 8 日取得 6 个月信用借款，合同约定借款
到期日为 2021 年 12 月 5 日，截止 2021 年 6 月 30 日借款余额为 300.00 万元。
财务报表附注 第 59 页
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保证借款：
截止 2021 年 6 月 30 日，本公司短期借款中保证借款余额为 33,431.87 万元.均为关联方
提供担保，详见附注十、（五）、2 关联方担保情况。
(十七) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
采购款 130,209,331.96 92,042,388.34
工程款 93,450,556.19 80,274,303.50
其他 3,042,790.21 3,234,247.35
合计 226,702,678.36 175,550,939.19
(十八) 合同负债
1、 合同负债列示
项目 期末余额 上年年末余额
燃气安装 18,473,246.37 26,892,596.93
燃气销售 62,371,306.32 64,006,171.37
合计 80,844,552.69 90,898,768.30
(十九) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 29,165,328.45 56,872,789.03 59,088,100.68 26,950,016.80
离职后福利-设定提存计划 88,582.37 5,677,701.56 5,666,169.90 100,114.03
合计 29,253,910.82 62,550,490.59 64,754,270.58 27,050,130.83
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补
贴 29,083,845.74 49,891,366.67 52,157,252.32 26,817,960.09
（2）职工福利费
财务报表附注 第 60 页
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
1,199,308.82 1,199,308.82 -
（3）社会保险费
69,563.64 3,373,616.62 3,367,987.83 75,192.43
其中：医疗保险费
69,543.64 3,005,606.04 3,000,417.48 74,732.20
工伤保险费
321,255.15 321,255.15 -
生育保险费
20.00 46,755.43 46,315.20 460.23
（4）住房公积金
2,664.28 2,408,496.92 2,354,296.92 56,864.28
（5）工会经费和职工教育经
费 9,254.79 9,254.79 -
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 29,165,328.45 56,872,789.03 59,088,100.68 26,950,016.80
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 83,850.14 5,486,918.58 5,475,865.46 94,903.26
失业保险费 4,732.23 190,782.98 190,304.44 5,210.77
合计 88,582.37 5,677,701.56 5,666,169.90 100,114.03
(二十) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 1,405,067.77 6,516,487.23
企业所得税 105,628,826.59 152,321,885.08
房产税 185,304.62 35,768.66
土地使用税 94,672.60 84,192.20
个人所得税 610,585.97 463,261.26
财务报表附注 第 61 页
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税费项目 期末余额 上年年末余额
其他 1,168,109.81 1,410,048.14
合计 109,092,567.36 160,831,642.57
(二十一) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息 114,744,531.67 122,403,105.33
应付股利 7,312,477.24 7,312,477.24
其他应付款项 168,962,579.70 137,383,206.54
合计 291,019,588.61 267,098,789.11
1、 应付利息
项目 期末余额 上年年末余额
企业债券利息 45,603,042.60 48,095,348.32
贷款利息 42,401,887.24 38,981,746.73
中期票据利息 26,739,601.83 35,326,010.28
合计 114,744,531.67 122,403,105.33
重要的已逾期未支付的利息情况：3406.15 万元
借款单位 逾期金额（万元） 逾期原因
沙河中油金通天然气有限公司 3,406.15 公司暂无支付银行利息资金
2、 应付股利
项目 期末余额 上年年末余额
普通股股利 7,312,477.24 7,312,477.24
合计 7,312,477.24 7,312,477.24
3、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
财务报表附注 第 62 页
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项目 期末余额 上年年末余额
保证金 11,787,441.52 8,830,523.77
应计未付费用 2,810,906.46 1,743,069.94
单位其他往来款 122,206,701.71 112,509,426.00
员工其他往来款 1,825,202.85 8,135,256.63
其他 4,752,327.16 5,464,930.20
拆入资金 25,580,000.00 700,000.00
合计 168,962,579.70 137,383,206.54
(二十二) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 159,523,261.57 237,652,173.78
一年内到期的应付债券 79,116,299.33
合计 159,523,261.57 316,768,473.11
(二十三) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
股转债 6,992,548.86 7,010,438.68
待转销项税 8,016,223.12 8,207,923.39
合计 15,008,771.98 15,218,362.07
(二十四) 长期借款
1、 长期借款分类：
项目 期末余额 上年年末余额
质押借款 55,500,000.00 61,100,463.61
抵押借款 14,032,834.38 19,032,834.38
保证借款 287,490,427.19 295,759,047.79
减：一年内到期的长期借款 159,523,261.57 237,652,173.78
合计 197,500,000.00 138,240,172.00
财务报表附注 第 63 页
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长期借款分类的说明：
质押借款：
衡阳市天然气有限责任公司以燃气收费权质押，截止 2021 年 6 月 30 日借款本金为 5550.00
万元；其中一年内到期长期借款本金为 550 万元。
抵押借款：
中油金鸿华东投资管理有限公司以中油金鸿华东投资管理有限公司土地使用权和威海燃气
有限公司不动产权为抵押，截止到 2021 年 6 月 30 日借款本金为 1,400.00 万元，借款未逾期
利息金额为 3.28 万元，合计金额为 1,403.28 万元；其中一年内到期的长期借款本金为 1,000.00
万元，借款利息金额为 3.28 万元，合计金额为 1,003.28 万元。
保证借款：
截止 2021 年 6 月 30 日，本公司长期借款中保证借款本金为 28,749.04 万元，其中一年内到
期的长期借款中本金为 14,399.05 万元。
2、 已逾期未偿还的长期借款
本期末已逾期未偿还的长期借款总额为 13,299.04 万元。
其中重要的已逾期未偿还的长期借款情况如下：
借款单位 期末余额（万元）
沙河中油金通天然气有限公司 13,299.04
(二十五) 应付债券
1、 应付债券明细
项目 期末余额 上年年末余额
15 金鸿债 228,201,602.09 275,181,951.42
16 中油金鸿 MTN001 162,970,916.87 253,995,916.87
小计 391,172,518.96 529,177,868.29
减：一年内到期的应付债券 79,116,299.33
合计 391,172,518.96 450,061,568.96
其他说明：
1）公司于 2015 年 8 月 12 日收到中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1940 号《关
于核准中油金鸿能源投资股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》核
准，向社会合格投资者发行面值总额 800,000,000.00 元的公司债券，期限 5 年。债
券名称：中油金鸿能源投资股份有限公司 2015 年公司债券（债券简称：“公司金鸿
债”）。票面利率为 5.00%。募集资金已于 2015 年 8 月 27 日全部到账，收到发行款
财务报表附注 第 64 页
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项，到期日为 2020 年 8 月 27 日。
2）2015 年 9 月 11 日，公司收到中国银行间市场交易商协会出具的《接受注册通知
书》（中市协注【2015】MTN428 号），接受公司中期票据注册，注册金额为 8 亿元，
该注册额度自交易商协会发出《接受注册通知书》之日起 2 年内有效。本次中期票
据由中国民生银行股份有限公司和中国光大银行股份有限公司联席主承销。2016 年
1 月 14 日，公司在全国银行间债券市场发行了 2016 年度第一期中期票据，募集资
金已于 2016 年 1 月 15 日全部到账，票面利率为 5.00%，起息日为 2016 年 1 月 15
日，到期日为 2019 年 1 月 15 日。
3）公司于 2020 年 8 月与部分债权人签订和解协议，公司根据和解协议偿还部分债
务，截至 2021 年 6 月 30 日，上述违约债务尚有 3.91 亿元未偿还，剩余债务分四年
偿还，债务在 2024 年 6 月 30 日全部清偿。
(二十六) 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
长期应付款 45,000,000.00 45,000,000.00
专项应付款 5,769,178.02 6,859,238.56
合计 50,769,178.02 51,859,238.56
1、 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
天然气管道建设国债资金 45,000,000.00 45,000,000.00
合计 45,000,000.00 45,000,000.00
其他说明：
1）1999 年 6 月 17 日衡阳天然气与衡阳市财政局签订《关于利用转贷资金实施建设
项目的协议》，借入国债资金 35,000,000.00 元和 10,000,000.00 元用于衡阳市液化石
油气混空气工程项目建设。
2、 专项应付款
财务报表附注 第 65 页
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
搬迁房屋补贴 6,859,238.56 1,090,060.54 5,769,178.02
合计 6,859,238.56 1,090,060.54 5,769,178.02
其他说明：
本公司于 2013 年 3 月 22 日与威海经济技术开发城际铁路征地拆迁工作小组签订房屋拆迁补
偿协议，有偿拆除 1008.64 平米房屋及附属设施，补偿金额 936.4145 万元；拆除 120.67 立
方米围墙及附属设施，补偿金额 13.5635 万元，共计 949.9789 万元。根据企业会计准则解释
3 号规定，拆迁补偿形成资产的应按照资产使用年限分期确认损益，由于企业搬迁重建尚未
完成，部分资产尚未开始建设，因此按照已重建形成资产本年计提折旧的金额冲减专项应付
款，转入其他收益。年初摊销余额 6,859,238.56 元，本年拆迁重建资产摊销折旧 1,090,060.54
元，截止 2021 年 6 月 30 日待摊销余额 5,769,178.02 元。
(二十七) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 10,454,580.00 530,135.00 9,924,445.00 政府补助
合计 10,454,580.00 0.00 530,135.00 9,924,445.00
涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入当期 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 合并范围减少 期末余额
金额 损益金额 与收益相关
衡阳天然气基础设
8,129,500.00 239,500.00 7,890,000.00 与资产相关
施建设
威海燃气有限公司
2,325,080.00 290,635.00 2,034,445.00 与资产相关
土地拆迁补偿
合计 10,454,580.00 0.00 530,135.00 0.00 9,924,445.00
(二十八) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总额 680,408,797.00 680,408,797.00
财务报表附注 第 66 页
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其他说明：
截至 2021 年 6 月 30 日，本公司的股本均为无限售条件流通股。
(二十九) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 1,690,052,758.00 1,690,052,758.00
（2）反向购买形成的资本公积 267,692,290.11 267,692,290.11
（3）其他资本公积 3,896,990.29 3,896,990.29
（4）购买少数股权新取得的长期股权
投资与按照新增持股比例计算应享有
-372,184,218.96
子公司自购买日（或合并日）开始持续 -372,184,218.96
计算的净资产份额之间的差额
（5）出售部分股权且未丧失控制权的
46,577,637.10 46,577,637.10
收益
（6）出售库存股 -17,422,259.70 1,114,212.00 -18,536,471.70
合计 1,618,613,196.84 - 1,114,212.00 1,617,498,984.84
其他说明：
出售库存股导致资本公积减少 111.42 万元，其中手续费 0.43 万元。详见附注五、（三
十）
(三十) 库存股
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
业绩承诺补偿款 2,173,037.68 2,172,962.00 75.68
合计 2,173,037.68 2,172,962.00 75.68
其他说明：
2015 年 9 月金鸿控股与江苏中赛环境科技有限公司、彭晓蕾就收购北京正实同创环
境工程科技有限公司 49%股权签订了《股权转让协议》。根据《股权转让协议》约定，
江苏中赛环境科技有限公司、彭晓蕾以股权转让价款扣除税款后全部购买“金鸿控
股”的股票用于担保业绩承诺。因业绩承诺未完成涉及补偿事宜产生的双方诉讼经
财务报表附注 第 67 页
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法院 2019 年 5 月 20 日终审判决：扣减其股票数量分别为：7,616,786.00 股、
7,460,346.00 股。根据双方与银河证券资产管理有限公司、中国光大银行股份有限公
司北京分行签署的相关资产管理合同，该部分股票由银河金汇资产管理有限公司作
为产品管理人负责向公司进行分配；截至目前公司实际可执行的股票数量为扣减彭
晓蕾的 7,460,346.00 股；江苏中赛环境科技有限公司名下的股票由于其处理其他诉
讼中被划转至其他权利人名下，公司已经提起抗诉要求撤销其股票划转事宜，目前
等待法院的判决结果，暂无法执行。公司对目前拥有确定数量的自身权益工具（股
票）确认为库存股，截止 2021 年 6 月 30 日已出售 7,460,330.00 股，剩余库存股为
16.00 股。
财务报表附注 第 68 页
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(三十一) 其他综合收益
本期金额
减：前期计 减：前期计
上年年末余 税后归
项目 年初余额 本期所得税 入其他综合 入其他综合 减：所得 税后归属于 期末余额
额 属于少
前发生额 收益当期转 收益当期转 税费用 母公司
数股东
入损益 入留存收益
外币财务报表折算差额 -696.56 -696.56 -696.56
其他综合收益合计 -696.56 -696.56 -696.56
财务报表附注 第 69 页
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(三十二) 专项储备
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 16,698,798.11 4,580,139.26 2,902,698.59 18,376,238.78
(三十三) 盈余公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 112,452,706.05 112,452,706.05
(三十四) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 -1,152,162,372.77 -1,169,181,270.02
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 -1,152,162,372.77 -1,169,181,270.02
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -16,655,892.53 16,518,897.25
出售非交易性权益工具 500,000.00
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
期末未分配利润 -1,168,818,265.30 -1,152,162,372.77
(三十五) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 812,450,024.41 693,621,240.49 1,165,220,462.45 1,038,663,384.88
其他业务 9,839,338.13 2,170,684.07 22,764,501.13 5,850,484.22
合计 822,289,362.54 695,791,924.56 1,187,984,963.58 1,044,513,869.10
财务报表附注 第 70 页
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(三十六) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 1,269,287.61 1,546,947.36
教育费附加 987,853.06 1,138,991.34
矿产资源过境税 152,453.83 677,669.21
房产税 1,450,319.82 1,479,204.19
土地使用税 882,965.64 551,752.29
车船使用税 58,418.79 72,112.81
印花税 184,007.85 293,905.01
其他 359,346.54 770,188.92
合计 5,344,653.14 6,530,771.13
(三十七) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 17,621,549.08
9,287,575.10
折旧费 1,460,517.12
1,259,429.11
差旅费 167,632.48
4,530.28
办公费 1,731,319.74
1,654,099.68
招待费 64,167.16
53,346.80
运输费 1,097.40
-
广告费 155,605.77
5,797.88
物料消耗 65,740.63
9,702.47
其他费用 715,414.95
429,423.94
合计 12,703,905.26 21,983,044.33
(三十八) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 27,643,826.43 60,563,134.40
折旧费 6,404,605.75 10,623,943.61
无形资产摊销 1,414,235.78 2,733,751.19
财务报表附注 第 71 页
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项目 本期金额 上期金额
差旅费 601,157.69 661,513.01
办公费 3,903,867.49 7,310,538.77
招待费 1,382,986.81 2,162,715.79
中介及咨询费 4,154,775.61 6,952,500.45
租赁费 4,512,688.81 5,608,767.85
其他费用 118,181.61 2,897,199.18
合计 50,136,325.98 99,514,064.25
(三十九) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 4,982,821.93 1,504,694.89
差旅费 5,484.00
直接材料 3,169,405.21 556,166.06
咨询费 102,727.44 81,425.16
合计 8,254,954.58 2,147,770.11
(四十) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 42,134,442.19 147,033,095.14
减：利息收入 586,937.38 2,141,071.02
汇兑损益 -
手续费及其他 246,644.69 8,100,980.14
合计 41,794,149.50 152,993,004.26
(四十一) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 4,683,015.42 10,002,438.50
合计 4,683,015.42 10,002,438.50
财务报表附注 第 72 页
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计入其他收益的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
管输业务增值税即征即退 2,941,187.95 3,518,548.33 与收益相关
拆迁补助 1,090,060.54 2,291,588.59 与收益相关
土地拆迁补偿 290,635.00 290,635.00 与资产相关
零星补助 121,631.93 198,564.02 与收益相关
衡阳天然气基础设施建设 239,500.00 与资产相关
政府安置人员补助-试岗补助金 281,093.06 与收益相关
物流园项目发展基金 1,775,804.00 与收益相关
采暖锅炉煤改清洁能源补贴 1,646,205.50 与收益相关
合计 4,683,015.42 10,002,438.50
(四十二) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 6,937,880.16 5,491,423.28
处置其他权益性工具产生的投资收益 500,000.00
理财收益 55,616.43
债务重组 35,395,960.36
合计 42,333,840.52 6,047,039.71
(四十三) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 4,100,125.47 19,011,744.40
其他应收款坏账损失 69,826,677.67 38,964,539.51
合计 73,926,803.14 57,976,283.91
(四十四) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益 -1,171,362.22 351,994.84 -1,171,362.22
财务报表附注 第 73 页
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项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
合计 -1,171,362.22 351,994.84 -1,171,362.22
(四十五) 营业外收入
计入当期非经常性损益的
项目 本期金额 上期金额
金额
转销无需支付的应付账款 507,000.00 507,000.00
其他 85,682.59 48,629.45 85,682.59
合计 592,682.59 48,629.45 592,682.59
(四十六) 营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本期金额 上期金额
益的金额
对外捐赠 3,900.00 229,300.00 3,900.00
非流动资产毁损或报废损失 121,434.10
其他 144,213.49 1,064,703.06 144,213.49
合计 148,113.49 1,415,437.16 148,113.49
(四十七) 所得税费用
1、 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 15,095,860.06 17,513,438.57
递延所得税费用 -17,497,158.64 -11,024,529.01
合计 -2,401,298.58 6,488,909.56
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 -19,373,290.80
按法定税率计算的所得税费用 -4,843,322.70
财务报表附注 第 74 页
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项目 本期金额
子公司适用不同税率的影响
归属于合营企业和联营企业的损益 1,734,470.04
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -16,789,604.56
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 17,497,158.64
所得税费用 -2,401,298.58
(四十八) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收往来款 43,587,271.02 317,386,882.95
政府补助 2,846,593.71 10,961,760.88
保证金 870,655.06 2,028,285.00
利息收入 586,937.38 1,130,641.74
合计 47,891,457.17 331,507,570.57
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 21,012,031.46 43,533,389.76
付往来款 6,530,430.64 171,385,204.72
保证金 571,542.29 6,687,218.53
合计 28,114,004.39 221,605,813.01
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
理财产品 14,500,000.00
业绩承诺补偿款 16,750,889.20
合计 16,750,889.20 14,500,000.00
财务报表附注 第 75 页
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4、 支付的其他与投资活动有关的现金
本期无支付的其他与投资活动有关的现金。
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
内部票据贴现 56,884,275.32
票据保证金退回 12,000,000.00 28,000,000.00
收到的外部拆借资金 37,100,000.00 25,000.00
合计 49,100,000.00 84,909,275.32
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
融资租赁费 13,718,801.83
股权债兑付 17,889.82
融资顾问费 1,000,000.00
已贴现内部承兑汇票的保证金 24,000,000.00
融资票据到期兑付 32,000,000.00 41,000,000.00
偿还 15 金鸿债 46,980,349.33 24,939.05
偿还 2016 年第一期中期票据 60,087,500.00
偿还外部拆入资金 15,520,000.00 15,589,500.00
合计 154,605,739.15 95,333,240.88
(四十九) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -16,971,992.22 -189,128,087.73
加：信用减值损失 73,926,803.14 57,976,283.91
资产减值准备
固定资产折旧 61,169,908.50 121,978,436.98
生产性生物资产折旧
财务报表附注 第 76 页
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补充资料 本期金额 上期金额
油气资产折耗
无形资产摊销 3,888,816.44 6,240,108.89
长期待摊费用摊销 3,196,918.73 13,032,951.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -1,168,240.10 230,560.74
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） 42,134,442.19 147,033,095.14
投资损失（收益以“－”号填列） -42,333,840.52 -6,047,039.71
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 17,497,158.64 11,024,529.01
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） 16,940,339.82 -15,539,204.45
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,410,962.03 299,072,108.34
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 32,408,059.66 -230,823,291.14
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 187,277,412.25 215,050,451.43
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 91,353,121.86 385,787,502.48
减：现金的期初余额 130,345,339.80 279,981,773.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -38,992,217.94 105,805,729.15
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
本期无支付的取得子公司的现金净额
3、 本期收到的处置子公司的现金净额
财务报表附注 第 77 页
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项目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 -
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 -
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 14,180,362.48
其中：中石油昆仑燃气有限公司 14,180,362.48
处置子公司收到的现金净额 14,180,362.48
4、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 91,353,121.86 130,345,339.80
其中：库存现金 71,467.03 89,339.46
可随时用于支付的银行存款 91,281,654.83 130,256,000.34
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 91,353,121.86 130,345,339.80
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
(五十) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值（元） 受限原因
货币资金 316,549.83 保证金
货币资金 557,645.82 冻结资金
无形资产 1,035,244.82 借款质押
固定资产 1,337,968.56 借款抵押
固定资产 139,004,830.69 查封冻结
合计 142,252,239.72
财务报表附注 第 78 页
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其他权利受限情况
冻结金额（万
被冻结股权公司名称 冻结股权 受限原因
元）
质押金鸿控股集团股份有限公司
湖南神州界牌瓷业有限公司 10,000.00 诉讼
持有的该公司 100%股权
冻结金鸿控股集团股份有限公司
中油金鸿天然气输送有限公司 54,939.67 诉讼
持有的该公司 100%股权
冻结金鸿控股集团股份有限公司
中油金鸿东北能源有限公司 5,000.00 诉讼
持有的该公司 100%股权
冻结中油金鸿天然气输送有限公
中油金鸿黑龙江投资管理有限公司 2,000.00 诉讼
司持有的该公司 100%股权
冻结中油金鸿天然气输送有限公
中油金鸿华东投资管理有限公司 75,000.00 诉讼
司持有的该公司 100%股权
冻结中油金鸿华东投资管理有限
沙河中油金通天然气有限公司 1,530.00 诉讼
公司持有的该公司 51%股权
冻结金鸿控股集团股份有限公司
南京金鸿惠和能源有限公司 5,000.00 诉讼
持有的该公司 100%股权
合计 153,469.67
(五十一) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益
资产负债表列 费用损失的金额 或冲减相关成
种类 金额
报项目 本费用损失的
本期金额 上期金额
项目
土地拆迁补偿 290,635.00 递延收益 290,635.00 290,635.00 其他收益
衡阳天然气基础设施
239,500.00 递延收益 239,500.00 其他收益
建设
合计 530,135.00 530,135.00 290,635.00
财务报表附注 第 79 页
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2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或冲
种类 金额 用损失的金额 减相关成本费用损
本期金额 上期金额 失的项目
管输业务增值税即征即退 2,941,187.95 2,941,187.95 3,518,548.33 其他收益
零星补助 121,631.93 121,631.93 198,564.02 其他收益
拆迁补助 1,090,060.54 1,090,060.54 2,291,588.59 其他收益
政府安置人员补助-试岗补助
281093.06 其他收益
金
物流园项目发展基金 1,775,804.00 其他收益
采暖锅炉煤改清洁能源补贴 1,646,205.50 其他收益
合计 4,152,880.42 4,152,880.42 9,711,803.50
财务报表附注 第 80 页
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六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控下企业合并
(二) 同一控制下企业合并
本期未发生同一控下企业合并
(三) 反向购买
本期未发生反向购买
财务报表附注 第 81 页
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(四) 处置子公司
1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
本期未发生单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
2、 通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
本期未发生多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形。
(五) 其他原因的合并范围变动
公司于 2021 年 4 月设立衡阳金储能源有限公司、2021 年 3 月设立中油金鸿陕西子长天然气能源有限公司、2021 年 3 月公司完成了子公司
宿迁金鸿天然气有限公司的工商注销。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 子公司、孙公司情况
（1）一级子公司情况 单位：万元
子公司 期末实际出资 持股比例
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 表决权比例(%) 是否合并报表 少数股东权益
类型 额 (%)
燃气输配管网建设
中油金鸿天然气 燃气生产和供应
法人独资 湖南省 54,939.67 与经营（凭资质经 236,671.47 100 100 是
输送有限公司 业
营）
财务报表附注 第 82 页
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财务报表及附注
子公司 期末实际出资 持股比例
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 表决权比例(%) 是否合并报表 少数股东权益
类型 额 (%)
燃气设施建设；充电
南京金鸿惠和能 全资
衡阳市 能源行业 5,000.00 桩设备建设；燃气设 3,000.00 100.00 100.00 是
源有限公司 子公司
备销售、安装及维修
燃气设施建设；充电
南京金鸿惠和能
全资 江苏省 能源行业 5,000.00 桩设备建设；燃气设 3,000.00 100 100 是
源有限公司
备销售、安装及维修
瓷土加工、销售；
湖南神州界牌瓷 非金属矿物制品
子公司 南京市 10,000.00 陶瓷制品生产、销 25000.01 100.00 100.00 是
业有限公司 业
售
（2）通过中油金鸿天然气输送有限公司控制的二级子公司情况
实质上构成对
期末实际出 子公司净投资 持股比例 表决权 是否合并 少数股
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
资额 的其他项目余 (%) 比例(%) 报表 东权益
额
中油金鸿华南投资管理有限公 湖南省衡阳
全资孙公司 投资管理 56,000.00 油气项目投资 56,000.00 100 100 是
司 市
中油金鸿华东投资管理有限公 山东省泰安
全资孙公司 投资管理 75,000.00 油气项目投资 75,000.00 100 100 是
司 市
中油金鸿黑龙江投资管理有限 黑龙江大庆
控股孙公司 投资管理 2,000.00 油气项目投资 3,415.69 100 100 是
公司 市
中国基础建设（泰安）有限公司 全资孙公司 中国香港 投资管理 HKD2.00 投资管理 6,930.20 100 100 是
财务报表附注 第 83 页
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中国基础建设（新泰）有限公司 全资孙公司 中国香港 投资管理 HKD2.00 投资管理 6,930.20 100 100 是
（3）通过中油金鸿东北能源有限公司控制的二级子公司情况
实质上构成对子
子公司 期末实际出资 持股比例 表决权比 是否合并报 少数股东
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的其
类型 额 (%) 例(%) 表 权益
他项目余额
佳木斯 天然气销售、
市郊区 电力、热力、 液化石油气
佳木斯金鸿能源有
全资 望江镇 燃气及水生 3,000.00 销售、液化天 - 100 100 是
限公司
(江北工 产和供应业 然气销售、燃
业园区) 气设备销售
（4）通过南京金鸿惠和能源有限公司控制的二级子公司情况
实质上构成对子
子公司 期末实际出资 持股比例 表决权比 是否合并报 少数股东
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的其
类型 额 (%) 例(%) 表 权益
他项目余额
盐城中油海富能源 燃气生产和供
控股 江苏省 1000 天然气销售 48.17 70 70 是 186,126.62
有限公司 应
财务报表附注 第 84 页
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（5）三级子公司情况
1）通过中油金鸿华东投资管理有限公司控制的三级子公司情况
实质上构成对
子公司 期末实际出资 子公司净投资 持股比例 表决权 是否合并报
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 少数股东权益
类型 额 的其他项目余 (%) 比例(%) 表
额
沙河中油金通天然气有限公 控股孙公司 山东省沙河市 燃气生产和供 3,000.00 输气管道、城市 1,530.00 51 51 是 -27,125,702.63
司 应 管网建设
威海燃气有限公司 全资孙公司 山东省威海市 燃气生产和供 1,000.00 液化石油气 11,960.00 100 100 是
应 （LPG）储配站
经营
中油金鸿陕西子长天然气能 全资孙公司 陕西省延安市 管道运输 3,000.00 管道运输 100 100 是
源有限公司
山东协益新能源科技有限公 全资孙公司 山东省肥城市 化工产品销售 500 化工产品销售 112 100 100 是
司
2）通过中油金鸿华南投资管理有限公司控制的三级子公司情况
实质上构
期末实际 成对子公 少数股东
持股比例 表决权比 是否合
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资
(%) 例(%) 并报表
出资额 的其他项 权益
目余额
衡 阳 中 油金鸿燃气 全资 湖南省 燃气生产和 城镇燃气工程设
100 100 是
设计有限公司 孙公司 衡阳市 供应 300.00 计与施工 300.00
衡 阳 市 金鸿清洁能 全资 湖南省 天然气加气站投 1,000.00 100 100 是
财务报表附注 第 85 页
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源有限公司 孙公司 衡阳市 1,000.00 资、建设与管理
衡 阳 市 天然气有限 湖南省 燃气生产和 城市管网建设与
全资孙公司 19,110.62 66 66 是 158,761,781.61
责任公司 衡阳市 供应 10,000.00 燃气供应
荆 门 金 鸿和瑞燃气 湖北省 燃气生产和
控股孙公司 燃气货物运输 7,675.50 60 60 是 56,681,944.20
有限公司 荆门市 供应 5,000.00
衡 阳 市 金鸿物业管 湖南省
全资孙公司 物业管理 物业管理 100 100 是
理有限公司 衡阳市 50.00
衡 阳 国 能置业有限 湖南省
全资孙公司 房地产开发 房地产开发 11,803.06 100 100 是
公司 衡阳市 11,454.07
海南金鸿能源有限 海南省陵水 产品销售与
全资孙公司 危险化学品经营 100 100 是
公司 黎族自治县 批发 2,000.00 2,000.00
衡阳金储能源有限 湖南省 燃气生产和 管网建设与燃气
全资孙公司 6000.00 100 100 是
公司 衡阳市 供应 供应
（6）四级子公司情况
1）通过衡阳市天然气有限责任公司控制的四级子公司情况
实质上构成对子
子公司类 期末实际出 表决权比 是否合并报 少数股东
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的其 持股比例(%)
型 资额 例(%) 表 权益
他项目余额
城市管网建
耒阳国储能源燃气有 全资孙公 燃气生产和
湖南省 7,667.00 设与燃气供 11,550.00 66 66 是 32,100,685.03
限公司 司 供应
应
财务报表附注 第 86 页
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2）通过荆门金鸿和瑞燃气有限公司控制的四级子公司情况
子公司 期末实际 实质上构成对子公司净 持股比例 表决权 是否合并 少数股东
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
类型 出资额 投资的其他项目余额 (%) 比例(%) 报表 权益
青铜峡市中青油气 燃气生产和 天然气销
控股 宁夏吴忠市 8,00.00 1,690.00 60.00 60.00 是 2,204,637.02
销售有限公司 供应 售
湖北蓝祥能源有限 湖北省广水 燃气生产和 天然气销
孙公司 1,200.00 1,200.00 60.00 60.00 是 269,872.13
公司 市 供应 售
唐山市丰润区众源 控股 河北省唐山 燃气生产和 2,000.00 燃气汽车 232.4 60.00 60.00 是 885,077.07
燃气有限公司 市 供应 加气站
新田县金鸿华悦天 湖南省永州 燃气生产和 燃气汽车
孙公司 500.00 500.00 60.00 60.00 是 -2,094,016.25
然气有限公司 市 供应 加气站
（7）五级子公司情况
1）通过耒阳国储能源燃气有限公司控制的五级子公司情况
实质上构成对子
子公司 期末实际出资 持股比例 表决权比 是否合并 少数股东
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的其
类型 额 (%) 例(%) 报表 权益
他项目余额
耒阳国储能源压缩 湖南省耒 燃气生产和供 燃气汽车加
控股 1,000.00 510 51 51 是 3,802,361.49
气有限公司 阳市 应 气站
城市管网建设
耒阳大市金鸿天然 湖南省 燃气生产和供
孙公司 500.00 与燃气供 255.00 51.00 51.00 是 2,037,914.03
气有限公司 耒阳市 应
应
财务报表附注 第 87 页
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财务报表及附注
2、合并范围的补充说明：无
3、报告期新纳入合并范围的主体：
本期于 2021 年 4 月设立衡阳金储能源有限公司、2021 年 3 月设立中油金鸿陕西子
长天然气能源有限公司。
4、报告期减少纳入合并范围的主体
2021 年 3 月公司完成了子公司宿迁金鸿天然气有限公司的工商注销
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
本期子公司所有者权益份额没有发生变化。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企 主要经营 持股比例(%) 对合营企业或联营企业投
注册地 业务性质
业名称 地 直接 间接 资的会计处理方法
湘潭县中石油昆仑 湖南省湘 湖南省湘 燃气生产
40% 权益法
燃气有限公司 潭 潭 和供应
常宁中石油昆仑燃 湖南省常 湖南省常 燃气生产
40% 权益法
气有限公司 宁市 宁市 和供应
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额
湘潭县中石油昆仑燃气有限公司 常宁中石油昆仑燃气有限公司
流动资产 6,344,618.78 22,292,637.11
非流动资产 165,297,712.63 116,368,823.10
资产合计 171,642,331.41 138,661,460.21
流动负债 52,682,968.05 37,276,386.52
非流动负债 12,460,000.00 43,000,000.00
负债合计 65,142,968.05 80,276,386.52
按持股比例计算的净资产份额 42,599,745.34
23,354,029.48
营业收入 73,705,862.60 64,398,188.17
净利润 10,686,108.41 6,930,598.14
财务报表附注 第 88 页
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八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执
行的程序。董事会通过职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风
险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，
并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
相应款项。受制于整体经济环境的影响及贸易竞争的加剧，部分客户存在到期还款
能力不足的情况，公司在充分评估其可回收金额的基础上，计提了相应的信用减值
准备。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。由于公司在 2018 年度发生
的债务违约影响没有得到效缓解，存在着按合同约定的违约条款以利率浮动上限计
息及被收取高额罚息的风险。
（2）汇率风险
财务报表附注 第 89 页
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汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还
可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，
本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风
险是可以接受的。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
公司在业务开展中存在较大金额的短期融入资金用于长期资产购建的情况，因此融
资环境变化时，长期资产无法在短期内产生足够的现金流回报以满足短期债务的偿
债要求，产生了流动性风险。公司调整了投融资策略，积极采取资产处置、压缩重
大项目投资支出、拓展融资渠道、加强内部管理等措施以缓解公司的流动性风险。
九、 公允价值的披露
本公司不涉及公允价值批露。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本公
注册资本（万
母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股 司的表决权比
元）
比例(%) 例(%)
新能国际投资有限公司 北京市 投资管理 5,000.00 23.41 23.41
本公司最终控制方是：陈义和
财务报表附注 第 90 页
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财务报表及附注
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营
企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
常宁中石油昆仑燃气有限公司 本公司的联营企业
湘潭县中石油昆仑燃气有限公司 本公司的联营企业
湘潭湘衡新兴产业投资有限公司 本公司的联营企业
衡阳金储发电有限公司 本公司的联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
张家口国储能源物流有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
张家口国储液化天然气有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
国能置业有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
张家口国能房地产开发有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
廊坊市京龙防腐工程有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
阿尔山饮品（北京）有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
中油新兴能源产业集团有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
天津国储新能源开发有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
北京国储中瑞管理咨询有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
河北新兴中瑞汽车销售有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
冀州中油新能汽车检测有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
北京新能融资租赁有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
中油新兴能源产业集团材料有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
张家口国能物业服务有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
张家口应张天然气有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
张家口中油金鸿天然气有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
张家口金鸿压缩天然气有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
兴安盟中油金鸿燃气有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
山西普华燃气有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
中油金鸿华北投资管理有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
张家口市宣化金鸿燃气有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
阳原金鸿燃气有限责任公司 实际控制人施加重大影响的公司
延安中油金鸿天然气有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
张家口中油金鸿天然气销售有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
财务报表附注 第 91 页
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财务报表及附注
呼伦贝尔中油金鸿燃气有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
张家口金鸿液化天然气有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
宣化县金鸿燃气有限责任公司 实际控制人施加重大影响的公司
延安金鸿能源科技有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
张家口万全区金鸿燃气有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
怀安县金鸿天然气有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
怀来县金鸿液化天然气有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
张家口国储天然气管道有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
怀来中油金鸿燃气有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
蔚县中油金鸿燃气有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
张家口崇礼区中油金鸿燃气有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
宽城金鸿燃气有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
怀来金鸿能源科技有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
张家口金鸿富龙新能源科技有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
赤城县金鸿燃气有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
涿鹿县金鸿燃气有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
科右前旗中油金鸿燃气有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
张家口市鸿泰管道工程安装有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
河北中油金鸿新能源科技有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
张家口下花园金鸿燃气有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
张家口鸿华清洁能源科技有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
河北中油金鸿天然气有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
张北金鸿燃气有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
张家口中油金鸿科技有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
北京正实同创环境工程科技有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
河北环科力创环境工程有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
河南蔚蓝环境工程有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
北京科博思创环境工程有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
山东正实同创环境工程有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
山西正实同创环境工程有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
北京蓝科德创环保科技有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
张家口茂源林木种业有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
张家口嘉泰物业服务有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
张家口市宣化中油燃气设备经销服务有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
张家口宣化金鸿液化石油气有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
张家口金鸿液化天然气有限公司青龙分公司 实际控制人施加重大影响的公司
抚顺中油金鸿能源有限公司 实际控制人施加重大影响的公司
财务报表附注 第 92 页
金鸿控股集团股份有限公司
二〇二一年半年度
财务报表及附注
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：万元
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
张家口国储能源物流有限公司 接受劳务 155.45
出售商品/提供劳务情况表
单位：万元
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
张家口国储液化天然气有限公司 销售天然气、提供劳务 12.17
张家口国储能源物流有限公司 销售液化气、提供劳务 35.13
销售天然气、管道输送费、
常宁中石油昆仑燃气有限公司 424.21 262.18
设计费
销售天然气、管道输送费、
湘潭县中石油昆仑燃气有限公司 143.46 100.56
设计费
2、 关联担保情况
单位：万元
担保是否
担保起始 担保到期
担保方 被担保方 担保金额 已经履行
日 日
完毕
中油金鸿华东投资
金鸿控股集团股份有限公司 1,400.00 2016-5-30 2022-5-25 否
管理有限公司
中油金鸿天然气输送有限公司、 中油金鸿华东投资
780.00 2020-11-13 2021-11-12 否
威海燃气有限公司 管理有限公司
沙河中油金通天然
中油金鸿天然气输送有限公司 13,299.04 2014-6-6 2020-7-21 否
气有限公司
衡阳市天然气有限
金鸿控股集团股份有限公司 1,000.00 2015-12-31 2022-6-30 否
责任公司
衡阳市天然气有限
金鸿控股集团股份有限公司 1,500.00 2015-12-31 2023-12-31 否
责任公司
衡阳市天然气有限
金鸿控股集团股份有限公司 2,000.00 2015-12-31 2024-12-31 否
责任公司
衡阳市天然气有限
金鸿控股集团股份有限公司 2,750.00 2020-11-13 2021-11-11 否
责任公司
衡阳市天然气有限
金鸿控股集团股份有限公司 2,000.00 2020-10-29 2021-11-4 否
责任公司
中油金鸿天然气输送有限公司、 衡阳市天然气有限
2,700.00 2015-9-10 2024-9-9 否
金鸿控股集团股份有限公司 责任公司
财务报表附注 第 93 页
金鸿控股集团股份有限公司
二〇二一年半年度
财务报表及附注
中油金鸿天然气输送有限公司、 衡阳市天然气有限
650.00 2015-10-15 2024-10-14 否
金鸿控股集团股份有限公司 责任公司
中油金鸿天然气输送有限公司、 衡阳市天然气有限
2,200.00 2015-12-3 2024-12-3 否
金鸿控股集团股份有限公司 责任公司
中油金鸿天然气输送有限公司、 衡阳市天然气有限
2,000.00 2020-11-30 2021-11-25 否
金鸿控股集团股份有限公司 责任公司
中油金鸿天然气输送有限公司、 衡阳市天然气有限
2,230.00 2020-12-14 2021-12-13 否
金鸿控股集团股份有限公司 责任公司
中油金鸿天然气输送有限公司、 衡阳市天然气有限
1,788.00 2021-5-25 2022-5-24 否
金鸿控股集团股份有限公司 责任公司
中油金鸿天然气输送有限公司、
衡阳市天然气有限
中油金鸿华南投资管理有限公 1,500.00 2021-5-28 2022-5-3 否
责任公司
司
中油金鸿天然气输送有限公司、
衡阳市天然气有限
中油金鸿华南投资管理有限公 5,500.00 2021-3-29 2022-3-29 否
责任公司
司
衡阳市天然气有限
金鸿控股集团股份有限公司 5,000.00 2020-12-29 2021-12-29 否
责任公司
衡阳市天然气有限
金鸿控股集团股份有限公司 3,000.00 2021-3-3 2022-3-3 否
责任公司
衡阳市天然气有限
金鸿控股集团股份有限公司 5,000.00 2020-12-30 2021-12-29 否
责任公司
中油金鸿天然气输送有限公司、
衡阳市天然气有限
中油金鸿华南投资管理有限公 5,000.00 2021-3-17 2022-3-17 否
责任公司
司
中油金鸿天然气输送有限公司、
衡阳市天然气有限
中油金鸿华南投资管理有限公 2,000.00 2021-4-14 2022-4-14 否
责任公司
司
衡阳市天然气有限
金鸿控股集团股份有限公司 5,000.00 2021-6-15 2022-6-14 否
责任公司
衡阳市天然气有限
金鸿控股集团股份有限公司 3,100.00 2021-6-21 2022-6-21 否
责任公司
中油金鸿华南投资管理有限公 衡阳市天然气有限
3,000.00 2021-5-13 2022-5-13 否
司 责任公司
中油金鸿华南投资管理有限公 衡阳市天然气有限
4,000.00 2021-5-16 2022-5-16 否
司 责任公司
中油金鸿华南投资管理有限公 衡阳市天然气有限
2,000.00 2021-5-30 2022-5-30 否
司 责任公司
中油金鸿天然气输送有限公司、
衡阳市天然气有限
金鸿控股集团股份有限公司、中 2,000.00 2021-1-12 2022-1-11 否
责任公司
油金鸿华南投资管理有限公司
中油金鸿天然气输送有限公司、
衡阳市天然气有限
金鸿控股集团股份有限公司、中 1,800.00 2021-6-10 2022-6-9 否
责任公司
油金鸿华南投资管理有限公司
中油金鸿华南投资管理有限公 衡阳市天然气有限
500.00 2021-4-28 2022-4-28 否
司 责任公司
中油金鸿华南投资管理有限公 衡阳市天然气有限
4,500.00 2021-3-26 2022-3-25 否
司 责任公司
中油金鸿华南投资管理有限公 衡阳市天然气有限
5,000.00 2020-12-28 2021-12-28 否
司 责任公司
金鸿控股集团股份有限公司、中
中油金鸿天然气输
油金鸿华北投资管理有限公司、 7,900.00 2021-1-25 2022-1-25 否
送有限公司
衡阳国能置业有限公司
中国国储能源化工集团股份有
耒阳国储能源燃气
限公司、金鸿控股集团股份有限 49.43 2013-9-30 2022-9-29 否
有限公司
公司
财务报表附注 第 94 页
金鸿控股集团股份有限公司
二〇二一年半年度
财务报表及附注
中国国储能源化工集团股份有
耒阳国储能源燃气
限公司、金鸿控股集团股份有限 1,000.00 2014-1-17 2022-9-29 否
有限公司
公司
中国国储能源化工集团股份有
耒阳国储能源燃气
限公司、金鸿控股集团股份有限 3,000.00 2016-3-28 2022-9-29 否
有限公司
公司
中国国储能源化工集团股份有
耒阳国储能源燃气
限公司、金鸿控股集团股份有限 3,000.00 2015-3-29 2022-9-29 否
有限公司
公司
中国国储能源化工集团股份有
耒阳国储能源燃气
限公司、金鸿控股集团股份有限 470.40 2017-8-16 2022-9-29 否
有限公司
公司
中国国储能源化工集团股份有
耒阳国储能源燃气
限公司、金鸿控股集团股份有限 624.02 2017-9-18 2022-9-29 否
有限公司
公司
中国国储能源化工集团股份有
耒阳国储能源燃气
限公司、金鸿控股集团股份有限 700.00 2017-11-2 2022-9-29 否
有限公司
公司
中国国储能源化工集团股份有
耒阳国储能源燃气
限公司、金鸿控股集团股份有限 575.60 2017-12-4 2022-9-29 否
有限公司
公司
中国国储能源化工集团股份有
耒阳国储能源燃气
限公司、金鸿控股集团股份有限 300.00 2018-1-2 2022-9-29 否
有限公司
公司
中国国储能源化工集团股份有
耒阳国储能源燃气
限公司、金鸿控股集团股份有限 1,230.55 2018-1-11 2022-9-29 否
有限公司
公司
中油金鸿天然气输送有限公司、
金鸿控股集团股份
中油金鸿华南投资管理有限公 800.00 2021-4-16 2022-4-15 否
有限公司
司
中油金鸿天然气输送有限公司、
金鸿控股集团股份
中油金鸿华南投资管理有限公 1,200.00 2021-4-19 2022-4-18 否
有限公司
司
中油金鸿天然气输送有限公司、 金鸿控股集团股份
22,844.98 2015-8-31 2024-6-30 否
新能国际投资有限公司 有限公司
中油金鸿天然气输送有限公司、 金鸿控股集团股份
16,297.50 2016-1-15 2024-6-30 否
新能国际投资有限公司 有限公司
合计 154,189.52
3、 关键管理人员薪酬
单位：万元
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 242.67 332.00
4、 其他关联交易
无
(六) 关联方应收应付款项
财务报表附注 第 95 页
金鸿控股集团股份有限公司
二〇二一年半年度
财务报表及附注
1、 应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
湘潭县中石油昆
291,052.50 14,552.63
仑燃气有限公司 272,602.33 13,630.12
常宁中石油昆仑
800,001.80 40,000.09
燃气有限公司 925,641.80 46,282.09
预付账款
廊坊市京龙防腐
240,000.00
工程有限公司 240,000.00
其他应收款
国能置业有限公
司 257,651.58 257,651.58 257,651.58 128,825.79
北京正实同创环
境工程科技有限
171,000.92 17,100.09 171,000.92 8,550.05
公司
赤城县金鸿燃气
有限公司 336,802.47 33,680.25 336,802.47 16,840.12
抚顺中油金鸿能
源有限公司 50,577,004.36 5,057,700.44 50,577,004.36 2,528,850.22
兴安盟中油金鸿
燃气有限公司 318,335.85 31,833.59 318,335.85 15,916.79
阳原金鸿燃气有
限责任公司 298,242.51 29,824.25 298,242.51 14,912.13
张家口金鸿液化
天然气有限公司 2,600,000.00 260,000.00 2,600,000.00 130,000.00
张家口万全区金
鸿燃气有限公司 156,213.61 15,621.36 156,213.61 7,810.68
张家口应张天然
气有限公司 1,500,000.00 150,000.00 1,500,000.00 75,000.00
中油金鸿华北投
资管理有限公司 423,367,021.64 37,055,430.09 423,367,021.64 25,617,969.50
涿鹿县金鸿燃气
有限公司 365,032.14 36,503.21 365,032.14 18,251.61
应收股利
湘潭县中石油昆
35,000,000.00 45,000,000.00
仑燃气有限公司 2,250,000.00 2,250,000.00
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付股利
联中实业有限公司 4,665,629.65 4,665,629.65
益豪企业有限公司 2,646,847.59 2,646,847.59
应付账款
阿尔山饮品（北京）有限
65,200.00 65,200.00
公司
其他应付款
张家口中油金鸿天然气有 36,786.02
财务报表附注 第 96 页
金鸿控股集团股份有限公司
二〇二一年半年度
财务报表及附注
限公司 36,786.02
张家口金鸿液化天然气有
994,318.00
限公司 994,318.00
中油金鸿华北投资管理有
1,494,313.39
限公司 1,494,313.39
十一、 股份支付
本公司不涉及股份支付事项。
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
无
十三、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
本期不分配，不转增。
(二) 重大债务违约事项
2021 年 7 月公司陆续与 “15 金鸿债”剩余未签署最新的债务清偿协议的 3 家持有
人签署了最新的债务清偿协议，按照最新的债务清偿协议，公司于 7 月 27 日向上述
三家持有人支付了债务本金 10%及 10%对应的相应利息共计 81.21 万元；同时向选
择剩余债券本金及利息折价一次性偿还方案的上述债务持有人支付共计 89.14 万元，
向选择方案二展期的债券持有人支付了第一期本息共计 29.81 万元。
截止 2021 年 7 月 31 日“15 金鸿债”方面，所有持有人均已公司签署了相应协议，
其中选择方案一(打 6 折一次性偿付)的持有人占比 37.596%，选择方案二(展期偿还)
的持有人占比 58.029%，东莞证券对应的债权（签署执行和解协议）占比 4.375%。
“16 中票”方面，除一家机构外（持有原债券本金 1000 万元），其余债券持有人均
已与公司签署了相应协议，占原债券本金总额的 98.75%，其中选择方案一（即打折
方案）的持有人比例为 42.50%，选择方案二（即展期方案）的持有人比例为 40.63%，
选择方案三（即 2021 年打折方案）15.63%。
截止披露日前，选择打折方案的相关债券公司已全部支付完毕，公司将继续依据各
债权人在债务清偿协议中选定的具体方案类型支付相关剩余债务本金及相应利息。
(三) 对外担保事项
中油金鸿天然气输送有限公司对泰安港新燃气有限公司的担保 1,600 万元，已于 2021
年 8 月 5 日解除了担保。
十四、 其他重要事项
财务报表附注 第 97 页
金鸿控股集团股份有限公司
二〇二一年半年度
财务报表及附注
(一) 重大债务违约事项
1、“中油金鸿能源投资股份有限公司 2015 年公司债券”：发行总额人民币 8 亿元，
截至 2018 年 8 月 27 日未能如期偿付应付利息及相关回售款项。
公司已于 2019 年 9 月 12 日自行向“ 15 金鸿债” 持有人支付了本金总额的 15%
（即人民币 1.1475 亿元，因“ 15 金鸿债”持有人东莞证券已申请强制执行，其
本金总额的 15%， 即人民币 525 万元暂未支付）。
2019 年 9 月 12 日至 2019 年 12 月 9 日期间，发行人已自行向“ 15 金鸿债” 持有
人支付了本金总额的 20%债权本金及 35%本金对应的自 2018 年 8 月 28 日至 2019
年 11 月 30 日的利息，并向东莞证券划付了相应的和解金额，上述各项本息合计金
额为 1.9634 亿元。
公司根据最新的清偿协议于 2020 年 8 月 13 日开始陆续向债权人支付债务本金 10%
及相应利息和原债务本金 55%及相应利息，截止 2020 年 12 月 31 日，公司已向相关
债权人支付 10%本金及相应利息，并清偿了部分选择剩余债券本金及利息一次性偿
还的债权人，本期支付各项本息合计金额为 2.2050 亿元。
2021 年 3 月 10 日东莞证券对应的债权通过司法扣划支付金额为 2,116.00 万元，该
笔金额支付完毕后，东莞证券所对应的相关债权已全部清偿完毕。
2021 年 6 月 30 日公司 已根据最新的债务清偿方案自行向签订了最新的债务清偿协
议或和解协议并选择方案二的债券持有人支付了第一期本息共计 3,452.04 万元。
2、“中油金鸿能源投资股份有限公司 2016 年度第一期中期票据”（债务）：发行总额
人民币 8 亿元。公司分别于 2019 年 1 月 15 日、2019 年 3 月 29 日付息 4,000.00 万
元。2019 年 9 月 12 日公司向“ 16 中油金鸿 MTN001”全部持有人支付了本金总额
的 15%（即人民币 1.2 亿元）。公司于 2019 年 12 月 9 日自行向“ 16 中油金鸿
MTN001”全部持有人支付了本金总额的 20% （即人民币 1.6 亿元）及 35%本金对
应的自 2019 年 1 月 16 日至 2019 年 11 月 30 日的利息，共计支付本息 1.8071
亿元。
公司根据最新的清偿协议于 2020 年 8 月 13 日开始陆续向债权人支付债务本金 10%
及相应利息和原债务本金 55%及相应利息，截止 2020 年 12 月 31 日，公司已向相关
债权人支付 10%本金及相应利息，并清偿了部分选择剩余债券本金及利息一次性偿
还的债权人，本期支付各项本息合计金额为 2.1577 亿元。
2021 年公司与部分债权人签订了补充协议并于 2021 年 3 月按照协议约定偿还剩余
本金 6,875.00 万元的 55%即 3,781.25 万元以及相应利息 560.26 万元。
2021 年 6 月 30 日公司根据最新的债务清偿方案自行向签订了最新的债务清偿协议
或和解协议并选择方案二的债券持有人支付了第一期本息共计 2,588.69 万元。
财务报表附注 第 98 页
金鸿控股集团股份有限公司
二〇二一年半年度
财务报表及附注
3、“ 15 金鸿债”及“ 16 中油金鸿 MTN001”剩余本金及利息的支付根据公司最新
的清偿协议进行支付。
截止 2021 年 6 月 30 日“15 金鸿债”方面，除三家机构外（共持有原债券本金 675.30
万元），其余债券持有人均已与公司签署了相应协议，占原债券本金总额的 99.16%，
其中选择方案一（即打折方案）的持有人比例为 37.32%，选择方案二（即展期方案）
的持有人比例为 57.47%，签署法院和解协议的持有人比例为 4.38%。
“16 中票”方面，除一家机构外（持有原债券本金 1000 万元），其余债券持有人均
已与公司签署了相应协议，占原债券本金总额的 98.75%，其中选择方案一（即打折
方案）的持有人比例为 42.50%，选择方案二（即展期方案）的持有人比例为 40.63%，
选择方案三（即 2021 年打折方案）15.63%。
截止 2021 年 6 月 30 日选择打折方案的相关债券公司已全部支付完毕，公司将继续
依据各债权人在债务清偿协议中选定的具体方案类型支付相关剩余债务本金及相应
利息。
(二) 诉讼事项
诉讼事项之一
山东省显通安装有限公司诉沙河中油金通天然气有限公司工程款结算纠纷
1、 诉讼背景及事由：
山东省显通安装有限公司因南宫-沙河天然气输气管道建设工程（第四实验段）工程
款结算事宜与沙河中油金通天然气有限公司提起诉讼，2020 年 1 月 14 日，一审判
决驳回山东省显通安装有限公司的诉讼请求。
2、 诉讼请求：
要求沙河中油金通天然气有限公司支付工程款 6,587,129.00 元及利息 1,080,000.00 元；
请求支付项目履约保证金 1,000,000.00 元及利息 180,000.00 元；对涉案工程的折价
或拍卖价款享有优先受偿权；要求承担本案诉讼费、鉴定费、保全费等一切相关诉
讼费用。
3、 截至报告报出日诉讼进展：
2020 年 1 月 14 日，一审判决驳回山东省显通安装有限公司的诉讼请求，山东显通
提起上诉并于 2020 年 6 月 5 日开庭。2020 年 6 月 18 日，邢台中院裁定：撤销沙河
人民法院判决；发回沙河市人民法院重审。
诉讼事项之二
财务报表附注 第 99 页
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二〇二一年半年度
财务报表及附注
金鸿控股集团股份有限公司诉彭晓雷债权人代位权纠纷
1、 诉讼背景及事由：
因收购正实同创股权时与原股东彭晓雷及江苏中赛的资产管理计划约定，江苏中赛
拿出 1200 万转让款购买金鸿控股的股票，并登记在彭晓雷名下，作为经营团队的业
绩奖励，目前考核期已结束，根据业绩完成情况，业绩奖励取消，因我司对江苏中
赛的债权尚无法实现，且江苏中赛也未对彭晓雷提出债权主张，故针对江苏中赛持
有的 1200 万对应股票登记在彭晓雷名下部分，提起债权人代位权之诉。
2、 诉讼请求：
请求贵院依法判决被告向原告履行代位清偿义务，将登记在被告名下的应属第三人
所有 567808 股金鸿控股（股票代码 000669）股票依法变现，并将变现后所得价款
支付给原告（参考 2021 年 1 月 14 日的收盘价，市值约为人民币 1078835.2 元，此
数额仅作为立案时法官计算诉讼费的依据）。判令被告承担本案的诉讼费用。
3、 截至报告报出日诉讼进展：
该案件 20210122 立案，并申请财产保全，冻结了彭晓雷名下的股票 567808 股，冻
结期限 20210609-20240608，法院定于 2021 年 8 月 4 日开庭。
诉讼事项之三
中油金鸿天然气输送有限公司诉天津新奥燃气发展有限公司合同纠纷
1、 诉讼背景及事由：
因《燃气项目股权转让协议》后续尾款事宜，由于《净资产审计报告》与四家目标
公司历年经审计确认的净资产金额差距巨大，我司对此不予认可，我司要求与对方
沟通，对方以各种方式推诿，无法推进，故提起诉讼。
2、 诉讼请求：
判令依法解除原告与被告之间签署的《燃气项目股权转让协议》（目标公司：中油金
鸿华东投资管理有限公司）、《燃气项目股权转让协议》（目标公司：中油金鸿黑龙江
投资管理有限公司）、《燃气项目股权转让协议补充协议》（签署日期：2018 年 12 月
27 日）、燃气项目股权转让协议补充协议二》、燃气项目股权转让协议补充协议三》、
《燃气项目股权转让协议补充协议四》及《燃气项目股权转让协议补充协议》（签署
日期：2019 年 7 月 18 日）；判令被告将其持有的寿光新奥天然气利用有限公司（曾
用名：寿光乐义华玺天然气利用有限公司）、绥化市中油金鸿燃气供应管理有限公司、
宁阳金鸿天然气有限公司、济南市莱芜新奥燃气有限公司（曾用名：莱芜金鸿管道
天然气有限公司）100%的股权变更至原告名下；判令被告返还被告在持股寿光新奥
天然气利用有限公司、绥化市中油金鸿燃气供应管理有限公司、宁阳金鸿天然气有
限公司、济南市莱芜新奥燃气有限公司期间应当取得的收益；判令被告向原告赔偿
违约金 2,576.33 万元；判令本案的诉讼费、保全费由被告承担。（为诉讼费计算之目
财务报表附注 第 100 页
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财务报表及附注
的，前述诉讼请求金额共计 2,576.33 万元。）
3、 截至报告报出日诉讼进展：
2021 年 4 月 26 日已立案。已申请财产保全。2021 年 5 月 28 日收到财产保全裁定书，
冻结了对方广州白云新奥燃气发展有限公司 2576.33 万股权，2021 年 6 月 11 日可查。
因对方两个地址均未成功送达，现已公告送达，定于 2021 年 9 月 16 日开庭。
诉讼事项之四
东莞农村商业银行股份有限公司诉金鸿控股集团股份有限公司、新能国际投资有限
公司、中油金鸿天然气输送有限公司、衡阳市天然气有限责任公司公司债券交易纠
纷
1、 诉讼背景及事由：
原告为 16 中票持有人，因 16 中票到期未兑付，2019 年 3 月签订了《债务清偿协议》，
后因公司未按照《债务清偿协议》履行，遂提起诉讼。
2、 诉讼请求：
判令被告一向原告支付债券本金 650 万元；判令被告一向原告支付第一项诉讼请求
所述未付债券本金的相应利息；判令被告一向原告支付违约金；判令被告一承担诉
讼费用、保全费用；判令被告二、被告三就上述 1、2、3、4 项承担连带责任；判令
被告四就偿付债券本金及利息的 45%承担连带责任。（上述款项暂共计 8751623.29
元）
3、 截至报告报出日诉讼进展：
衡阳天然气于 2021 年 3 月 25 日收到法院送达的起诉材料和传票，2021 年 6 月 15
日，金鸿及输送收到起诉材料。金鸿控股已于 6 月 29 日提交管辖异议申请。2021
年 7 月 5 日，金鸿控股及输送公司收到传票，定于 2021 年 9 月 24 日开庭。2021 年
7 月 22 日收到管辖异议裁定，驳回管辖异议申请。
诉讼事项之五
中国化学工程第十三建设有限公司诉北京正实同创环境工程科技有限公司、中油金
鸿华北投资管理有限公司、金鸿控股集团股份有限公司、中油金鸿天然气输送有限
公司建设工程施工合同纠纷
1、 诉讼背景及事由：
中国化学工程第十三建设有限公司因唐钢项目正实同创欠付工程款 48.5 万元，提起
诉讼。原告起诉欠付工程款 48.5 万元及利息，金鸿华北为正实一人股东，输送公司
为华北一人股东，金鸿控股为输送公司一人股东，因此列为被告，
2、 诉讼请求：
请求法院依法判令被告立即支付原告工程款 48.5 万元，及利息 62255.16 元；本案案
件受理费由被告承担。
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3、 截至报告报出日诉讼进展：
金鸿控股、输送公司于 2021 年 5 月 24 日收到起诉书等案件材料，已于 6 月 18 日 9：
00 开庭。已于 2021 年 7 月 13 日收到一审判决,金鸿控股及输送公司均无需承担责任。
诉讼事项之六
中国建设银行股份有限公司宣化支行诉张家口市宣化金鸿燃气有限公司、中油金鸿
天然气输送有限公司金融借款合同纠纷
1、 诉讼背景及事由：
宣化金鸿与原告《固定资产贷款合同》已到期，截至 2021 年 2 月 10 日，尚欠本金
83890000 元，利息 216948.86 元，输送公司对上述贷款承担保证责任。原告遂提起
诉讼。
2、 诉讼请求：
请求判令被告一偿还原告本金 8389 万元，利息 216948.86 元，合计 84106948.86 元
（利息计算至 2021 年 2 月 10 日，之后的利息、罚息及复利按照合同约定计算至实
际清偿之日止）；请求判令原告有权对被告一提供的抵押物及抵押财产（燃气收费权）
行使优先受偿权；请求判令被告二对诉讼请求第一项承担连带保证责任；请求判令
本案诉讼费、保全费、保全担保费及律师费等费用由二被告承担。
3、 截至报告报出日诉讼进展：
输送公司于 2021 年 4 月 12 日收到起诉书等材料，定于 5 月 7 日开庭。宣化公司已
提起管辖异议。2021 年 5 月 14 日输送公司收到管辖异议裁定书，案件已于 6 月 3
日开庭。输送公司于 2021 年 6 月 28 日收到一审判决。宣化金鸿于判决生效之日起
十日内向原告偿还本金 8389 万元，并支付拖欠的利息 216787.97 元，罚息及复利；
原告对宣化金鸿抵押财产及燃气收费权优先受偿；输送公司对第一项确定的款项承
担连带责任。
诉讼事项之七
中国建设银行股份有限公司张家口分行诉张家口中油金鸿天燃气有限公司、中油金
鸿天然气输送有限公司金融借款合同纠纷
1、 诉讼背景及事由：
张家口金鸿与原告《固定资产贷款合同》已到期，截至 2021 年 3 月 29 日，尚欠本
金 107166014.20 元，利息 111520.90 元，输送公司对上述贷款承担保证责任。原告
遂提起诉讼。2、 诉讼请求：
请求判令被告一偿还原告下述借款本金、利息及罚息：1、《固定资产贷款合同》（合
同编号：贰零壹叁年第拾号）产生借款本金 98766014.20 元，利息 102204.47 元，合
计 98868218.67 元（利息及罚息计算至 2021 年 3 月 29 日，之后的利息、罚息及复
利按照合同约定计算至实际清偿之日止）；2、《固定资产贷款合同》（合同编号：贰
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零壹肆年第贰号）产生借款本金 6800000.00 元，利息 7399.99 元，合计 6807399.99
元（利息及罚息计算至 2021 年 3 月 29 日，之后的利息、罚息及复利按照合同约定
计算至实际清偿之日止）；3、《固定资产贷款合同》（合同编号：贰零壹肆年第伍号）
产生借款本金 1600000.00 元，利息 1916.44 元，合计 1601916.44 元（利息及罚息计
算至 2021 年 3 月 29 日，之后的利息、罚息及复利按照合同约定计算至实际清偿之
日止）；以上共计借款本金 107166014.20 元，利息 111520.90 元，合计 107277535.10
元。请求判令原告有权对被告一提供的抵押物及抵押财产（燃气收费权）行使优先
受偿权；请求判令被告二对诉讼请求第一项承担连带保证责任；请求判令本案诉讼
费、保全费、保全担保费及律师费等费用由二被告承担。
3、 截至报告报出日诉讼进展：
张家口金鸿于 2021 年 5 月 10 日收到起诉书等材料，定于 6 月 10 日开庭。输送公司
于 2021 年 5 月 11 日收到起诉材料。已于 6 月 10 日开庭。
(三) 对外担保情况
担保到期 担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日
日 经履行完毕
中油金鸿天然气 山 西 普华 燃气 有 929.05 2017-10-10 2024-9-29 否
输送有限公司 限公司
中油金鸿天然气 山 西 普华 燃气 有 184.42 2018-2-11 2024-9-29 否
输送有限公司 限公司
中油金鸿天然气 山 西 普华 燃气 有 1,470.00 2019-2-18 2024-2-2 否
输送有限公司 限公司
中油金鸿天然气 山 西 普华 燃气 有 565.71 2020-2-28 2024-9-27 否
输送有限公司 限公司
中油金鸿天然气 张 家 口中 油金 鸿 9,520.00 2013-6-20 2021-4-19 否
输送有限公司 天然气有限公司
中油金鸿天然气 张 家 口中 油金 鸿 160.00 2014-3-28 2021-3-27 否
输送有限公司 天然气有限公司
中油金鸿天然气 张 家 口中 油金 鸿 680.00 2014-1-29 2021-3-28 否
输送有限公司 天然气有限公司
中油金鸿天然气 张 家 口中 油金 鸿 1,561.65 2017-8-16 2018-8-10 否
输送有限公司 天 然 气销 售有 限
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财务报表及附注
担保到期 担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日
日 经履行完毕
公司
中油金鸿天然气 张 家 口中 油金 鸿
输送有限公司 天 然 气销 售有 限 4,000.00 2018-6-5 2021-6-4 否
公司
金鸿控股集团股 中 油 金鸿 华北 投
6,875.07 2015-10-22 2025-10-21 否
份有限公司 资管理有限公司
中油金鸿天然气 中 油 金鸿 华北 投
8,200.00 2016-12-28 2023-12-15 否
输送有限公司 资管理有限公司
中油金鸿天然气 中 油 金鸿 华北 投
8,200.00 2017-3-29 2023-12-15 否
输送有限公司 资管理有限公司
中油金鸿天然气 中 油 金鸿 华北 投
26,644.90 2017-6-30 2023-12-15 否
输送有限公司 资管理有限公司
金鸿控股集团股 中 油 金鸿 华北 投
19,196.15 2017-2-21 2019-2-21 否
份有限公司 资管理有限公司
金鸿控股集团股 中 油 金鸿 华北 投
份有限公司/中油 资管理有限公司
10,000.00 2019-7-30 2020-6-20 否
金鸿天然气输送
有限公司/王议农
中油金鸿天然气 张 家 口市 宣化 金
8,389.00 2012-12-11 2021-2-10 否
输送有限公司 鸿燃气有限公司
金鸿控股集团股 张 家 口市 宣化 金
份有限公司/中油 鸿燃气有限公司
6,400.00 2020-9-21 2021-9-20 否
金鸿天然气输送
有限公司
中油金鸿天然气 张 家 口金 鸿液 化
1,910.00 2020-8-11 2021-8-11 否
输送有限公司 天然气有限公司
中油金鸿天然气 张 家 口金 鸿液 化
4,000.00 2018-6-5 2021-6-4 否
输送有限公司 天然气有限公司
金鸿控股集团股 张 家 口应 张天 然
55,230.00 2018-3-15 2024-3-15 否
份有限公司 气有限公司
金鸿控股集团股 北 京 正实 同创 环 330.00 2017-12-4 2019-2-8 否
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财务报表及附注
担保到期 担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日
日 经履行完毕
份有限公司 境 工 程科 技有 限
公司
中油金鸿天然气 泰 安 港新 燃气 有
1,600.00 2014-9-4 2022-3-4 否
输送有限公司 限公司
合计 176,045.95
除对泰安港新燃气有限公司提供的担保以外，其他担保均为处置华北公司前形成，中油新兴为公
司提供反担保。
(四) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
1）本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，
以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资
源、评价其业绩；
（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会
计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，
本集团将其合并为一个经营分部。
每个经营分部会计政策与本附注三所述会计政策一致。
2、 报告分部的财务信息
项目 燃气业务 矿产业务 合计
营业收入 816,296,654.41 5,992,708.13 822,289,362.54
其中：对外交易收入 816,296,654.41 5,992,708.13 822,289,362.54
分部间收入 -
营业费用 12,703,905.26 12,703,905.26
信用减值损失 73,780,209.07 146,594.07 73,926,803.14
折旧和摊销 67,306,684.20 948,959.47 68,255,643.67
营业利润 -13,920,212.21 -5,897,647.69 -19,817,859.90
财务报表附注 第 105 页
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财务报表及附注
项目 燃气业务 矿产业务 合计
资产总额 3,511,649,564.73 308,426,157.52 3,820,075,722.25
负债总额 2,346,646,761.92 17,901,275.89 2,364,548,037.81
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收股利 720,000,000.00 720,000,000.00
其他应收款项 2,058,114,025.92 2,141,971,207.05
合计 2,778,114,025.92 2,861,971,207.05
1、 应收股利
（1）应收股利明细
项目（或被投资单位） 期末余额 上年年末余额
中油金鸿天然气输送有限公司 720,000,000.00 720,000,000.00
合计 720,000,000.00 720,000,000.00
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 267,028,721.75 246,510,271.48
1至2年 549,561,005.10 548,084,297.10
2至3年 565,934,231.64 623,277,778.36
3 年以上 703,545,563.07 745,800,238.49
小计 2,086,069,521.56 2,163,672,585.43
减：坏账准备 27,955,495.64 21,701,378.38
合计 2,058,114,025.92 2,141,971,207.05
财务报表附注 第 106 页
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财务报表及附注
（2）按分类披露
期末余额 上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准备 10,527,540.40 9,979,792.73 9,950,963.90 0.46 9,950,963.90 100
0.50 94.80 547,747.67
按组合计提坏账准备 2,075,541,981.16 17,975,702.91 2,153,721,621.53 99.54 11,750,414.48 0.55 2,141,971,207.05
99.50 0.87 2,057,566,278.25
其中： -
账龄组合 134,795,929.17 17,975,702.91 150,244,632.87 6.94 11,750,414.48 7.82 138,494,218.39
6.49 13.34 116,820,226.26
关联方组合 1,940,746,051.99 2,003,476,988.66 92.6 2,003,476,988.66
93.51 - 1,940,746,051.99
合计 2,086,069,521.56 100 27,955,495.64 2,163,672,585.43 100 21,701,378.38 1 2,141,971,207.05
1.34 2,058,114,025.92
财务报表附注 第 107 页
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财务报表及附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
第一名 10,527,540.40 9,979,792.73 94.80% 预计无法收回
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 135,372,505.67 18,004,531.74 13.3
关联方组合 1,940,746,051.99
合计 2,076,118,557.66 18,004,531.74 0.87
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
用损失(未发生信用 用损失(已发生信
信用损失
减值) 用减值)
年初余额 11,750,414.48 9,950,963.90 21,701,378.38
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 6,254,117.26 6,254,117.26
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
财务报表附注 第 108 页
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财务报表及附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
用损失(未发生信用 用损失(已发生信
信用损失
减值) 用减值)
期末余额 18,004,531.74 9,950,963.90 27,955,495.64
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 21,701,378.38 6,254,117.26 27,955,495.64
合计 21,701,378.38 6,254,117.26 27,955,495.64
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
关联方往来款 1,940,746,051.99 2,003,476,988.66
押金及保证金 12,000.00 12,000.00
其他往来款 145,311,469.57 160,183,596.77
合计 2,086,069,521.56 2,163,672,585.43
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
余额
计数的比例(%)
中油金鸿天然气输 关联方往来 1,851,115,972.94 1 年以内、1-2 88.74
送有限公司 款 年、2-3 年、3
年以上
中油金鸿华东投资 关联方往来 53,194,332.05 1 年以内、1-2 2.55
管理有限公司 款 年
宁阳金鸿天然气有 往来款 51,462,264.15 2-3 年 2.47 15,438,679.25
限公司
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财务报表及附注
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
余额
计数的比例(%)
抚顺中油金鸿能源 往来款 42,080,000.00 1 年以内 2.02 4,208,000.00
有限公司
衡阳市天然气有限 关联方往来 22,000,000.00 1 年以内 1.05
责任公司 款
合计 2,019,852,569.14 96.83 19,646,679.25
财务报表附注 第 110 页
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财务报表及附注
(二) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,666,714,800.00 2,666,714,800.00 2,666,714,800.00 2,666,714,800.00
合计 2,666,714,800.00 2,666,714,800.00 2,666,714,800.00 2,666,714,800.00
1、 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
中油金鸿天然气输送有限公司 2,366,714,700.00 2,366,714,700.00
中油金鸿东北能源有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
南京金鸿惠和能源有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
湖南神州界牌瓷业有限公司 250,000,100.00 250,000,100.00
合计 2,666,714,800.00 2,666,714,800.00
财务报表附注 第 111 页
金鸿控股集团股份有限公司
二〇二一年半年度
财务报表及附注
(三) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
债务重组 35,395,960.36
合计 35,395,960.36
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,171,362.22
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 1,741,827.47
额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 35,395,960.36
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 444,569.10
小计 36,410,994.71
所得税影响额 9,102,748.68
少数股东权益影响额（税后） -9,890.31
合计 27,318,136.34
财务报表附注 第 112 页
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二〇二一年半年度
财务报表及附注
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -1.32% -0.02 -0.02
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-3.47% -0.06 -0.06
股股东的净利润
（此页无正文，为附注盖章页）
金鸿控股集团股份有限公司
（加盖公章）
二〇二一年八月二十日
财务报表附注 第 113 页