2022/5/31 注册会计师协会综合管理平台
天 津 市 2 0 2 2 年 会 计 师 事 务 所 业 务 报 告 书
防 伪 报 备 页
报 备 号 码 ：0 2 2 1 2 0 1 0 0 2 3 2 0 2 2 0 5 3 1 8 3 2 0 8 2
报 告 编 号 ：立信中联审字 F [ 2 0 2 2 ] D - 0 0 0 8 号
报 告 单 位 ：杭州高光置业有限公司
报 备 日 期 ：2 0 2 2 - 0 5 - 3 1
报 告 日 期 ：2 0 2 2 - 0 5 - 3 0
签 字 注 师 ：邱秋星翁凌静
事 务 所 名 称 ：立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
事 务 所 电 话 ：2 3 7 3 3 3 3 3
事 务 所 传 真 ：2 3 7 1 8 8 8 8
通 讯 地 址 ：天津市南开区宾水西道3 3 3 号万豪大厦 C 区 1 层
电 子 邮 件 ：z h l c p a @ 1 6 3 .c o m
事 务 所 网 址 ：h t t p : / / w w w . z h l c p a . c o m
防伪监制单位：天津市注册会计师协会
防伪査询网址: h t t p : / / w w w . t j i c p a . o r g . c n
版权所有:天津市注册会计师协会 津I C P 备0 5 0 0 2 8 9 4 号
baobei.tjicpa.org.cn/report/BarcodeShow ?Code=0221201002320220531832082& & Q ueryT ype=1 1/1
立 信 中 联 会 计 师 事 务 所 （特 殊 普 通 合 伙 ）
H k LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
审 计 报 告
立 信 中 联 审 字 F[2022]D-0008号
杭州髙光置业有限公司全体股东：
一 、审计意见
我 们 审 计 了 杭 州 高 光 置 业 有 限 公 司 （以 下 简 称 杭 州 高 光 公 司 ）财 务 报 表 ，包
括 2022 年 3 月 3 1 日 的 合 并 及 公 司 资 产 负 债 表 ，2022 年 1- 3 月 的 合 并 及 公 司 利 润
表 、现 金 流 量 表 、所 有 者 权 益 变 动 表 以 及 相 关 财 务 报 表 附 注 。
我 们 认 为 ，后 附 的 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 ，
公 允 反 映 了 杭 州 高 光 公 司 2022 年 3 月 3 1 日 的 合 并 及 公 司 财 务 状 况 以 及 2022 年 1-3
月的合并及公司经营成果和现金流量。
二 、形 成 审 计 意 见 的 基 础
我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 。审 计 报 告 的 “注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按 照 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则 ，我 们 独 立 于 杭 州 高 光 公 司 ，并 履 行 了 职 业 道
德 方 面 的 其 他 责 任 。我 们 相 信 ，我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、适 当 的 ，为 发表 审
计意见提供了基础。
三 、其 他 事 项
本 审 计 报 告 供 杭 州 高 光 公 司 股 东 转 让 杭 州 高 光 公 司 100% 股 权 使 用 ，不 应 被 分
发 给 其 他 机 构 或 人 员 ，或 者 被 其 他 机 构 和 人 员 使 用 。 由 于 使 用 不 当 所 造 成 的 后 果 ，
与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
a iW中联会计师攀穷所（特殊扔通合伏）
ik .SMfciJMCU UtKWit mTiflMiHJfJ 立 信 中 联 审 字 F[2022]D-0008号审 计 报 告
四 、管 理 层 和 治 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任
管 理 层 负 责 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报 表 ，使 其 实 现 公 允 反 映 ，并
设 计 、执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制 ， 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的
重大错报。
在 编 制 财 务 报 表 时 ，管 理 层 负 责 评 估 杭 州 高 光 公 司 的 持 续 经 营 能 力 ，披露与
持 续 经 营 相 关 的 事 项 （如 适 用 ） ，并 运 用 持 续 经 营 假 设 ， 除 非 管 理 层 计 划 清 算 杭
州 高 光 公 司 、终 止 运 营 或 别 无 其 他 现 实 的 选 择 。
治理层负责监督杭州高光公司的财务报告过程。
五 、注 册 会 计 师 对 财 务 报 表 审 计 的 责 任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取 合 理 保 证 ，并 出 具 包 含 审 计 意 见 的 审 计 报 告 。合 理 保 证 是 高 水 平 的 保 证 ，但并
不 能 保 证 按 照 审 计 准 则 执 行 的 审 计 在 某 一 重 大 错 报 存 在 时 总 能 发 现 。错 报 可 能 由
于 舞 弊 或 错 误 导 致 ，如 果 合 理 预 期 错 报 单 独 或 汇 总 起 来 可 能 影 响 财 务 报 表 使 用 者
依 据 财 务 报 表 作 出 的 经 济 决 策 ，则 通 常 认 为 错 报 是 重 大 的 。
在 按 照 审 计 准 则 执 行 审 计 工 作 的 过 程 中 ，我 们 运 用 职 业 判 断 ，并 保 持 职 业 怀
疑 。 同 时 ，我 们 也 执 行 以 下 工 作 ：
( 1 ) 识 别 和 评 估 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 ，设 计 和 实 施
审 计 程 序 以 应 对 这 些 风 险 ，并 获 取 充 分 、适 当 的 审 计 证 据 ，作 为 发 表 审 计 意 见 的
基 础 。 由 于 舞 弊 可 能 涉 及 串 通 、伪 造 、故 意 遗 漏 、虚 假 陈 述 或 凌 驾 于 内 部 控 制 之
上 ，未 能 发 现 由 于 舞 弊 导 致 的 重 大 错 报 的 风 险 高 于 未 能 发 现 由 于 错 误 导 致 的 重 大
错报的风险。
( 2 ) 了 解 与 审 计 相 关 的 内 部 控 制 ， 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 ，但 目 的 并 非 对 内
部控制的有效性发表意见。
(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
2
i 立偏中e会计鋒專务醱（轉蠔《钃合伏》
flk Ua/u" k :“ M，■ uimtiau 立 信 中 联 审 字 F[2022]D-0008号审计报告
( 4 ) 对 管 理 层使用 持续 经营假 设的 恰当性 得出 结论 。同 时 ，根据获取的审计
证 据 ，就 可 能 导 致 对 杭 州 高 光 公 司 持 续 经 营 能 力 产 生 重 大 疑 虑 的 事 项 或 情 况 是 否
存 在 重 大 不 确 定 性 得 出 结 论 。如 果 我 们 得 出 结 论 认 为 存 在 重 大 不 确 定 性 ，审计准
则 要 求 我 们 在 审 计 报 告 中 提 请 报 表 使 用 者 注 意 财 务 报 表 中 的 相 关 披 露 ；如果披露
不 充 分 ，我 们 应 当 发 表 非 无 保 留 意 见 。我 们 的 结 论基 于截 至审 计 报告日 可获 得的
信 息 。然 而 ，未来的事项或情况可能 导致杭 州高 光公司 不能持 续经 营。
( 5 ) 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 （包 括 披 露 ）、结 构 和 内 容 ，并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
我 们 与治理 层就 计划 的审 计范 围、时 间 安 排和 重 大审计 发现 等事 项 进行沟 通，
包括 沟通 我 们在审 计中 识别 出 的值得 关注 的内 部控制缺 陷。
立信中
中国天津市 2022 年 5 月 3 0 日
合并资产负债表
2022年 3月 31 曰
编制单位：杭州高光置业有限公司 _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ 单位 ：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额 项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 六、 1 87,937,200.77 1,161,228,562.91 短期借款
交易性金融资产 交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 应付票据
应收账款 应付账款 六、7 28,050,364.40 43,643,169.77
应收款项融资 预收款项
预付款项 六、2 15,520,583.37 16,171,361.13 合同负债 六 、8 2,982,504,894.49 2,284,553,275.12
其他应收款 六、3 3,345,788,354.02 1,500,037,670.19 应付职工薪酬 六 、9 1,067,899.35
存货 六 、4 6,867,737,656.27 6,670,498,963.12 应交税费 六 、 10 2,504,799.63 3,408,635.15
合同资产 其他应付款 六 、 11 7,412,032,401.00 6,952,426,658.76
持有待售资产 持有待售负债
一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债
其他流动资产 六、5 272,975,516.75 65,958,778.22 其他流动负债 六 、 12 268,425,440.51 205,609,794.76
流动资产合计 10,589,959,311.18 9,413,895,335.57 流动负债合计 10,694,585,799.38 9,489,641,533.56
非流动资产： 非流动负债：
债权投资 长期借款
其他债权投资 应付债券
长期应收款 其中：优先股
长期股权投资 永续债
其他权益工具投资 租赁负债
其他非流动金融资产 长期应付款
投资性房地产 预计负债
固定资产 六 、6 228,666.73 243,084.85 递延收益
在建工程 递延所得税负债
生产性生物资产 其他非流动负债
油气资产 非流动负债合计
使用权资产 负债合计 10,694,585,799.38 9,489,641,533.56
无形资产 所有者权益：
开发支出 实 收 资 本 （或股本） 六 、 13 51,000,000.00 51,000,000.00
商誉 其他权益工具
长期待摊费用 其中：优先股
递延所得税资产 永续债
其他非流动资产 资本公积
非流动资产合计 228,666.73 243,084.85 减 ：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润 六 、 14 -155,397,821.47 -126,503,113.14
归属于母公司所有者权益合计 -104,397,821.47 -75,503,113.14
少数股东权益
所有者权益合计 -104,397,821.47 -75,503,113.14
资产总计 10,590,187,977.91 9,414,138,420.42 负债和所有者权益总计 10,590,187,977.91 9,414,138,420.42
法定代表人:林国平 主管会计工作负责人:单松林 会计机构负责人:金意君
合 并 利 润 表
2022年 1- 3 月
编 制 单 位 ：杭 州 高 光 置 业 有 限 公 司 单 位 ：元 币 种 ：人民币
项目 附注 本期发生额
―、营业收入
减 ： 营业成本
税金 及 附 加 六 、 15 592,625.77
销 售费用 六 、 16 7,592,701.69
管理费用 六 、 17 667,822.69
研 发费用
财 务费用 六 、 18 20,376,997.43
其 中 ：利息费用 21,677,958.89
利息收入 1,310,650.48
力口：其他收 益
投 资 收 益 （损 失 以 “ - ” 号填列）
其 中 ：对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益
以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 终 止 确 认 收 益 （损 失 以 “ - ” 号填列）
净 敞 口 套 期 收 益 （损 失 以 “ - ” 号填列）
公 允 价 值 变 动 收 益 （损 失 以 “ - ” 号填列）
信 用 减 值 损 失 （损 失 以 “ - ” 号填列） 六 、 18 10,103.98
资 产 减 值 损 失 （损 失 以 “ - ” 号填列）
资 产 处 置 收 益 （损 失 以 “ - ” 号填列）
二、营 业 利 润 （亏 损 以 号 填 列 ） -29,220,043.60
力口： 营业外 收 入 六 、 19 325,751.15
减 ： 营业外支出 六 、 20 415.88
三、利 润 总 额 （亏损总额以“-” 号填列） -28,894,708.33
减 ：所得 税 费 用
四、净 利 润 （净 亏 损 以 “-” 号填列） -28,894,708.33
( 一 ）持 续 经 营 净 利 润 （净 亏 损 以 “ 一 ” 号 填 列 ） -28,894,708.33
归属于母公司股东的净利润 -28,894,708.33
少数股东损益
( 二 ）终 止 经 营 净 利 润 （净 亏 损 以 “ 一 ” 号 填 列 ）
归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益
五、其他综合收益的税后净额
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
( 一 ）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 变 动 额
2 .权 益 法 下 不 能 转 损 益 的 其 他 综 合 收 益
3. 其 他 权 益 工 具 投 资 公 允 价 值 变 动
4. 企业自身信 用 风 险 公 允 价 值 变 动
( 二 ）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权 益 法 下 可 转 损 益 的 其 他 综 合 收 益
2.其 他 债 权 投 资 公 允 价 值 变 动
3.金 融 资 产 重 分 类 计 入 其 他 综 合 收 益 的 金 额
4 .其 他 债 权 投 资 信 用 减 值 准 备
5.现 金 流 量 套 期 储 备
6.外 币 财 务 报 表 折 算 差 额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 -28,894,708.33
归属于母公司股东的综合收益总额 -28,894,708.33
归属于少数股东的综合收益总额
七、每股收益：
( 一 ）基 本 每 股 收 益 *
*
( 二 ）稀 释 每 股 收 益
法定代表人:林国平 主管会计工作负责人:单松林 会计机构负责人:金意君
合并现金流量表
2022 年 1- 3 月
编 制 单 位 ：杭 州 高 光 置 业 有 限 公 司 _________________________________________________________________________________________________________________________________________ 单 位 ： 元 币 种 ： 人民币
项 目 附注 本期发生额
一 、经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 ：
销 售 商 品 、提 供 劳 务 收 到 的 现 金 758,998,790.06
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 167,033,981.62
经营活动现金流入小计 926,032,771.68
购 买 商 品 、接 受 劳 务 支 付 的 现 金 206,720,000.88
支付给职工以及为职工支付的现金 2,503,090.12
支付的各项税费 156,442,140.52
支付其他与经营活动有关的现金 1,233,826,636.86
经营活动现金流出小计 1,599,491,868.38
经营活动产生的现金流量净额 -673,459,096.70
二 、投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 ：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处 置 固 定 资 产 、无 形 资 产 和 其 他长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购 建 固 定 资 产 、无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三 、筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 ：
吸收投资收到的现金
其 中 ：子 公 司吸 收 少 数 股 东 投 资 收 到 的 现 金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分 配 股 利 、利 润 或 偿 付 利 息 支 付的 现 金 19,482,287.67
其 中 ：子 公 司 支 付 给 少 数 股 东 的 股 利 、 利润
支付其他与筹资活动有关的现金 297,000,000.00
筹资活动现金流出小计 316,482,287.67
筹资活动产生的现金流量净额 -316,482,287.67
四 、汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响
五 、现 金 及 现 金等 价 物 净 增 加 额 -989,941,384.37
加 ：期初现 金及现金等 价物余额 1,077,878,585.14
六 、期末现 金及现金等 价物余额 87,937,200.77
法定代表人:林国平 主 管 会 计 工 作 负 责 人 :单松林 会计机构负责人:金意君
合并所有者权益变动表
2022年 1- 3月
编 制 单 位 ：杭 州 高 光 置 业 有 限 公 司
本期发生额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 减 ：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 5 1 ,0 0 0 , 0 0 0 .0 0 - 1 2 6 , 5 0 3 , 1 13.14 - 7 5 ,5 0 3 , 11 3.14
加 ：会 计 政 策 变 更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二 、本 年 期 初 余 额 5 1 ,0 0 0 , 0 0 0 .0 0 - 1 2 6 , 5 0 3 , 1 13.14 - 7 5 ,5 0 3 , 11 3.14
三 、 本 期 增 减 变 动 金 额 （减 少 以 “ 一 ” 号 填 列 ） - 2 8 , 8 9 4 ,7 0 8 .3 3 - 2 8 , 8 9 4 , 7 0 8 .3 3
( 一 ）综 合 收 益 总 额 - 2 8 , 8 9 4 ,7 0 8 .3 3 - 2 8 , 8 9 4 , 7 0 8 .3 3
( 二 ）所 有 者 投 入 和 减 少 资 本
1. 股 东 投 入 的 普 通 股
2. 其他权益工具持有者 投入 资本
3. 股份支付计入所有者权益的金 额
4. 其他
( 三 ）利 润 分 配
1. 提 取 盈 余 公 积
2 . 对 所 有 者 （或 股 东 ） 的 分 配
3. 其他
( 四 ）所 有 者 权 益 内 部 结 转
1 . 资 本 公 积 转 增 资 本 （或 股 本 ）
2 . 盈 余 公 积 转 增 资 本 （或 股 本 ）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定收益计划变动额转留存收益
5 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
( 五 ）专项储备
1. 本 期 提 取
2. 本期使用
四、本 期 期 末 余 额 5 1 ,0 0 0 , 0 0 0 .0 0 - 1 5 5 , 3 9 7 , 8 2 1 .4 7 - 1 0 4 , 3 9 7 , 8 2 1 .4 7
法 定 代 表 人 :林 国 平 主 管 会 计 工 作 负 责 人 :单 松 林 会 计 机 构 负 责 人 :金 意 君
资产负债表
2022年 3月 31 日
编制单位 ：杭州高光置业有限公司 单 位 ：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额 项目 附注 期末余额 期初余额
流动 资 产 ： 流动负债：
货币资金 808,220.73 243,326,987.66 短期借款
交易性金融资产 交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 应付票据
应收账款 应付账款
应收款项融资 预收款项
预付款项 合同负债
其他应收款 十四 、 1 2,488,434,660.95 1,538,249,306.49 应付职工薪酬
存货 应交税费
合同资产 其他应付款 8,711,938,487.01 7,982,642,483.70
持有待售资产 持有待售负债
一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债
其他流动资产 45,283.04 45,283.04 其他流动负债
流动资产合计 2,489,288,164.72 1,781,621,577.19 流动负债合计 8,711,938,487.01 7,982,642,483.70
非流动资产： 非流动负债：
债权投资 长期借款
其他债权投资 应付债券
长期应收款 其 中 ：优先股
长期股权投资 十四 、 2 6,145,000,000.00 6,145,000,000.00 永续债
其他权益工具投资 租赁负债
其他非流动金融资产 长期应付款
投资性房地产 预计负债
固定资产 递延收益
在建工程 递延所得税负债
生产性生物资产 其他非流动负债
油气资产 非流动负债合计
使用权资产 负债合计 8,711,938,487.01 7,982,642,483.70
无形资产 所有者权益：
开发支出 实 收 资 本 （或 股 本 ） 51,000,000.00 51,000,000.00
商誉 其他权益工具
长期待摊费用 其 中 ：优先股
递延所得税资产 永续债
其他非流动资产 资本公积
非流动资产合计 6,145,000,000.00 6,145,000,000.00 减 ：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润 -128,650,322.29 -107,020,906.51
所有者权益合计 -77,650,322.29 -56,020,906.51
资产总计 8,634,288,164.72 7,926,621,577.19 负债和所有者权益总计 8,634,288,164.72 7,926,621,577.19
法定代表人:林国平 主管会计工作负责人:单松林 会计机构负责人:金意君
利 润 表
2022年 1-3月
编 制 单 位 ：杭州高光置业有限公司 单 位 ：元 币 种 ：人民币
项 目 附注 本期发生额
一 、营业总收入
减： 营业成本
税金及附加
销售费用
管理费用
研发费用
财务费用 21,629,415.78
其 中 ：利息费用 21,677,958.89
利息收入 49,953.11
力口：其他收益
投 资 收 益 （损 失 以 “ -” 号 填 列 ）
其 中 ：对联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益
以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 终 止 确 认 收 益 （损 失 以 “ -” 号 填 列 ）
净 敞 口 套 期 收 益 （损 失 以 “ -” 号 填 列 ）
公 允 价 值 变 动 收 益 （损 失 以 “ -” 号 填 列 ）
信 用 减 值 损 失 （损 失 以 “ -” 号 填 列 ）
资 产 减 值 损 失 （损 失 以 “ -” 号 填 列 ）
资 产 处 置 收 益 （损 失 以 “ -” 号 填 列 ）
二 、营 业 利 润 （亏 损 以 “ -” 号 填 列 ） -21,629,415.78
力口：营业外收入
减 ：营业外支出
三 、利 润 总 额 （亏 损 总 额 以 “ -” 号 填 列 ） -21,629,415.78
减 ：所得税费用
四、净 利 润 （净 亏 损 以 “ -” 号 填 列 ） -21,629,415.78
( 一 ）持 续 经 营 净 利 润 （净 亏 损 以 “ 一 ” 号 填 列 ） -21,629,415.78
( 二 ）终 止 经 营 净 利 润 （净 亏 损 以 “ 一 ” 号 填 列 ）
五 、其他综合收益的 税 后 净 额
( 一 ） 以后不能重 分类 进损 益的其他综合收益
1.重新 计量设 定 受 益计 划 变 动 额
2.权益 法下 不 能 转 损 益 的 其 他 综 合收 益
3. 其他权益工 具投 资 公 允价 值变 动
4. 企业自身信 用风 险公 允价 值变 动
( 二 ） 以后将重分 类进 损益的其他综合收 益
1.权益 法下 可 转损 益 的 其 他 综 合收 益
2.其他债权投资 公 允价 值变 动
3.金融资 产重 分类 计 入 其 他 综 合 收 益 的 金 额
4.其他债权投 资 信 用减 值准 备
5.现金流量套期 储备
6.外币财务报 表折 算 差 额
7.其他
六 、综合收益总额 -21,629,415.78
七 、每股收益
*
( 一 ）基本每股收益
*
( 二 ）稀释每股 收益
法 定代 表人:林国 平 主 管 会 计 工 作 负 责 人 :单 松 林 会 计 机 构 负 责 人 :金 意 君
现金流量表
2022年 1- 3 月
编 制 单 位 ：杭 州 高 光 置 业 有 限 公 司 单 位 ：元 币 种 ： 人民币
项 目 附注 本期发生额
一 、经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 ：
销 售 商 品 、提 供 劳 务 收 到 的 现 金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 322,464,930.74
经营活动现金流入小计 322,464,930.74
购 买 商 品 、接 受 劳 务 支 付 的 现 金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金 248,501,410.00
经营活动现金流出小计 248,501,410.00
经营活动产生的现金流量净额 73,963,520.74
二 、投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 ：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处 置 固 定 资 产 、无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购 建 固 定 资 产 、无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三 、筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 ：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分 配 股 利 、利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 19,482,287.67
支付其他与筹资活动有关的现金 297,000,000.00
筹资活动现金流出小计 316,482,287.67
筹资活动产生的现金流量净额 -316,482,287.67
四 、汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响
五 、现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 -242,518,766.93
力口： 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 243,326,987.66
六 、期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 808,220.73
法定代表人:林国平 主管会计工 作负责 人:单松林 会计机构负责人:金意君
所有者权益变动表
2 0 2 2 年 1- 3 月
编 制 单 位 ： 杭 州 高 光 置 业 有 限 公 司 ______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ 单 位 ： 元 币种：人民币
本期发生额
项目 其他权益工具
实收资本 资本公积 减 ：库 存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一 、上年期末余额 5 1 , 0 0 0 , 0 0 0 .0 0 - 1 0 7 , 0 2 0 , 9 0 6 .5 1 - 5 6 , 0 2 0 , 9 0 6 .5 1
力口： 会 计 政 策 变 更
前期差错更正
其他
二 、本 年 期 初 余 额 5 1 , 0 0 0 , 0 0 0 .0 0 - 1 0 7 , 0 2 0 , 9 0 6 .5 1 - 5 6 , 0 2 0 , 9 0 6 .5 1
三 、 本 期 增 减 变 动 金 额 （减 少 以 “ 一 ” 号 填 列 ） - 2 1 , 6 2 9 , 4 1 5 .7 8 - 2 1 , 6 2 9 , 4 1 5 .7 8
( 一 ）综 合 收 益 总 额 - 2 1 , 6 2 9 , 4 1 5 .7 8 - 2 1 , 6 2 9 , 4 1 5 .7 8
( 二 ）所 有 者 投 入 和 减 少 资 本
1. 股 东 投 入 的 普 通 股
2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本
3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额
4. 其他
( 三 ）利 润 分 配
1. 提 取 盈 余 公 积
2 . 对 所 有 者 （或 股 东 ） 的 分 配
3. 其他
( 四 ）所 有 者 权 益 内 部 结 转
1. 资 本 公 积 转 增 资 本 （或 股 本 ）
2 . 盈 余 公 积 转 增 资 本 （或 股 本 ）
3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损
4. 设 定 收 益 计 划 变 动 额 转 留 存 收 益
5. 其 他 综 合 收 益 结 转 留 存 收 益
6. 其他
( 五 ）专 项 储 备
1. 本 期 提 取
2. 本期使用
四 、本 期 期 末 余 额 5 1 , 0 0 0 , 0 0 0 .0 0 - 1 2 8 , 6 5 0 , 3 2 2 .2 9 - 7 7 , 6 5 0 , 3 2 2 .2 9
法定代表人:林国平 主管会十工作负责人:单公林 会十棚负责人金意君
杭州高光置业有限公司
2022年 3 月 3 1 日
财务报表附注
杭州高光置业有限公司
2022 年 3 月 3 1 日财务报表附注
(除 特 殊 注 明 外 ，金 额 单 位 均 为 人 民 币 元 ）
一 、公司简介
( 一 ）公司基本情况
杭 州 高 光 置 业 有 限 公 司 （以 下 简 称 公 司 或 本 公 司 ）系由阳 光城集团浙江 置业有限公司出资设立 的 有
限 责 任 公 司 。公 司 于 2020年 2 月 2 8 日经 杭 州市 拱墅区市 场监督管理 局核准注册 登记 成立，营业执照注
册 号 为 91330103MA2H2EQ35F。公 司 于 2020年 2 月 2 8 日 注 册 资 本 5,000万 元 人 民 币 。
2021年 8 月 ，根 据 增 资 协 议 ， 中融国际信托有限公司 受 让阳 光城集团浙江 置业有限公司持有 的 本
公 司 100%股 权 ； 同 时公司增 资 扩 股 ，注 册 资 本 增 至 5,100万 元 人 民 币 。本 次 交 易 后 ， 中融国际信托有
限 公 司 持 有 本 公 司 100%股 权 。
公 司 法 人 代 表 ：林 国 平 （2022年 5 月 6 日 法 人 代 表由 范立 峰变 更为 林国平）。
公 司 住 所 ：浙 江 省 杭 州 市 拱 墅 区 中 大 银 泰 城 1 幢 1602室-4
经 营 范 围 ：许 可 项 目 ：房 地 产 开 发 经 营 ；住 宅 室 内 装 饰 装 修 (依 法 须 经 批 准 的 项 目 ，经相关部门批
准 后 方 可 开 展 经 营 活 动 ，具 体 经 营 项 目以审 批结果为准 )。一 般 项 目 ：市 政 设 施 管 理 ；园林绿化工程施
工(除 依 法 须 经 批 准的 项 目 外 ，凭营业执照 依法自主开展 经营活动 )。
( 二 ）合并财务报表范围
合 并 财 务 报 表 范 围 包 括 本 公 司 及 金 华 虹 光 置 业 有 限 公 司 。详 见 “ 附 注 八 、在 其 他 主 体 中 的 权 益 ” 。
二 、遵 循 企业会计准则的声明
公 司 编 制 的 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求 ，真 实 、完 整 地 反 映 了 企 业 的 财 务 状 况 、经 营 成 果 、
现金流量和所有者权益变动等有关信息。
三 、财 务 报表的编制基础
公 司 以 持 续 经 营 为 基 础 ，根 据 实 际 发 生 的 交 易 和 事 项 ，按 照 《企 业 会 计 准 则 一 基 本 准 则 》和其他各
项 会 计 准 则 的 规 定 进 行 确 认 和 计 量 ，在 此 基 础 上 编 制 财 务 报 表 。
公 司 对 报 告 期 末 起 12个 月 的 持 续 经 营 能 力 进 行 了 评 价 ，本财务报表系在 持续经营假设的基础上 编
制。
四、主要 会计 政策
1. 会 计 年度
公 历 1 月 1 日 起 至 12月 3 1 日止为一个会计年度。
2. 记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
财 务 报 表 附 注 第 1 页 （共 3 0 页 )
杭州高光置 业 有 限 公 司
2022年 3 月 3 1 日
财务报 表 附 注 _______________________________________________________________________________________________________
3. 记 账基 础 和 计 量 属 性
公 司 的 记 账 基 础 为 权 责 发 生 制 。除 特 别 声 明 外 ，计 量 属 性 为 历 史 成 本 法 。
4. 同 一 控 制下和非同 一控制下企业合并的会计处 理方法
4 . 1 同一控制下企业合并
参 与 合 并 的 企 业 在 合 并 前 后 均 受 同一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制且 该控 制 并 非 暂 时 性 的 ，为同一控制
下 的 企 业 合 并 。合 并 方 在 合 并 中 取 得 的 资 产 和 负 债 ，按照合并日其在最 终控制方合并财务报表中的 账面
价 值 计 量 。合 并 方 取 得 的 净 资 产 账 面 价 值 与 支 付 的 合 并 对 价 账 面 价 值 （或 发 行 股 份 面 值 总 额 ）的差 额 ，
调 整 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价 （或 资 本 溢 价 ）；资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价 （或 资 本 溢 价 ）不 足 冲 减 时 ，调整
留 存 收 益 。为 进 行 企 业 合 并 发 生 的 相 关 费 用 ，于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 。合并日为合并方实 际取 得对 被 合
并方控制权的日期。
4 . 2 非同一 控制下企业合并
参 与 合 并 的 各 方 在 合 并 前 后 不 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制 的 ，为 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 。当
合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 ，其 差 额 确 认 为 商 誉 。当合并成本小
于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 ，经 复 核 确 认 后 ，其 差 额 计 入 当 期 损 益 。公司通
过 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司 ，在 编 制 合 并 当 期 财 务 报 表 时 ，以购 买日 确定 的各 项 可 辨 认 资 产 、
负 债 的 公 允 价 值 为 基 础 对 子 公 司 的 财 务 报 表 进 行 调 整 ，并 自 购 买 日 起 将 被 购 买 子 公 司 资 产 、负债及经营
成 果 纳 入 公 司 财 务 报 表 中 。购 买 日 是 指 购 买 方 实 际 取 得 对 被 购 买 方 控 制 权 的 日 期 。
5. 合 并 财 务 报 表的编制方法
5 . 1 合 并报表范围
合 并 报 表 的 编 报 按 照 企 业 会 计 准 则 的 有 关 规 定 ，合 并 范 围 以 控 制 为 基 础 予 以 确 定 ，包括本公司及本
公 司 控 制 的 子 公 司 。控 制 ，是 指 公 司 拥 有 对 被 投 资 方 的 权 力 ，通 过 参与 被投 资方的相关活 动而 享有 可 变
回报 ，并 且 有 能 力 运 用 对 被 投 资 方 的 权 力 影 响 其 回 报 金 额 。公司将少数股东权益在合并资产负债表 中 股
东 权 益 项 目 下 以 “ 少 数 股 东 权 益 ” 项 目 列 示 ，将 少 数 股 东 损 益 在 合 并 利 润 表 中 净 利 润 项 目 下 以 “少数股
东损益” 项目列示。
5 . 2 同一 控制下企业合并报表编制
公 司 通 过 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司 ，在 编 制 合 并 当 期 财 务 报 表 时 ，视同被合并子公司在公
司 最 终 控 制 方 对 其 开 始 实 施 控 制 时纳 入 公 司 合 并 范 围 ，并对合并财务报表的年初 数以 及前 期比 较报 表 进
行 相 应 调 整 。本 公 司 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时 ，自公司最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被
合 并 子 公 司 的 各 项 资 产 、负 债 以 其 账 面 价 值 并 入 公 司 合 并 资 产 负 债 表 ，被合并子公司的经营成果纳 入公
司合并利润表。
财 务 报 表 附 注 第 2 页 （共 3 0 页 )
杭州高光置 业 有 限 公 司
2022年 3 月 3 1 日
财务报 表 附 注 _______________________________________________________________________________________________________
5 . 3 非同一控制下企业合并报表编制
公 司 通 过 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司 ，在 编 制 合 并 当 期 财 务 报 表 时 ，以购买日确定的被购
买 子公 司 各 项 可 辨 认 资 产 、负 债 公 允 价 值 为 基 础 自 购 买 日 起 将 被 购 买 子 公 司 纳 入 公 司 合 并 范 围 。
非 同 一 控 制 下 ，通 过多 次 交 易 分 步 实 现 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 的 ，合并成本为购买日支付的对价
与 购 买 日 之 前 已 经 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 之 和 。对于购 买日 之前已经持有的被购买
方 的 股 权 ，按 照 购 买 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量 ，公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 当 期 投 资 收 益 ;
购 买 日 之 前 已 经 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 涉 及 其 他 综 合 收 益 的 ，与其相关的其他综合收 益转为购 买日 当 期
投资收益。
5 . 4 处置子公司
公 司 丧 失 对 原 有 子 公 司 控 制 权 时 ，由此产 生的 任何 处 置 收 益 或 损 失 ，计入丧失控制权当期的投 资收
益 。对 于 剩 余 股 权 投 资 ，本 公 司 按 照 其 在丧 失 控 制 权 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量 ，由此产生的任何收益
或 损 失 ，也 计 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 投 资 收 益 。
5 . 5 自 子公 司少 数股 东处 购买 股权及不 丧失 控制权部分处 置子 公司股权 核算 方法
公 司 自 子 公 司 的 少 数 股 东 处 购 买 股 权 ，因购买少数股权新 取得 的长 期股权投 资成本与按照 新增 持 股
比 例 计 算 应 享 有 子 公 司 自 购 买 日 （或合并日）开 始 持 续 计 算 的 可 辨 认 净 资 产 份 额 之 间 的 差 额 ， 以及在不
丧失 控 制 权 的情况 下因 部分 处置 对子 公司的股权 投 资 而 取 得 的 处 置 价 款 与 处 置 长 期 股 权 投 资 相 对 应 享
有 子 公 司 净 资 产 的 差 额 ，均 调 整 合 并 资 产 负 债 表 中 的 资 本 公 积 ，资 本 公积 不 足 冲 减 的 ，调 整 留 存 收 益 。
6. 现 金 及 现 金 等 价物 的确 定标准
现 金 和 现 金 等 价 物 包 括 库 存 现 金 、可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 款 以 及 持 有 期 限 短 、流 动 性 强 、易于转换
为 已 知 金 额 现 金 、价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 。
7. 外 币 业 务核 算方 法
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于 资 产 负 债 表 日 ，外 币 货 币 性 项 目 采 用 资 产 负 债 表 日 的 即 期 汇 率 折 算 为 记 账 本 位 币 。为购建符合借
款 费 用 资 本化 条 件 的 资 产而 借 入的 外 币 专 门 借 款产 生 的 汇 兑 差 额 在 资 本化 期 间 内 予 以 资 本化 ;其 他 汇 兑
差 额 直 接 计 入 当 期 损 益 。以 历史 成本计量 的 外 币 非 货 币 性项 目 仍 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 。以公
允 价 值 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目 ，采 用 公 允 价 值 确 定 日 的 即 期 汇 率 折 算 ，由此 产生 的汇兑差 额，计入当
期损益或其他综合收益。
8. 金融工具
金 融 工 具 ，是 指 形 成 一 方 的 金 融 资 产 并 形 成 其 他 方 的 金 融 负 债 或 权 益 工 具 的 合 同 。当本公司成为金
融 工 具 合 同 的 一 方 时 ，确 认 相 关 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 。
8 . 1 金 融 资 产的分 类和 后续计量
财 务 报 表 附 注 第 3 页 （共 3 0 页 )
杭州高光置 业 有 限 公 司
2022年 3 月 3 1 日
财务报 表 附 注 _______________________________________________________________________________________________________
8.1.1金 融 资 产 的 分 类 ：
公 司 在 初 始 确 认 时 根 据 管 理 金 融 资 产 的 业 务 模 式和 金融 资 产 的 合 同 现 金 流 量 特 征 ，将金融资产分为
不 同 类 别 ：以 摊 余 成本计量的金 融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公
允 价 值 计 量 且 其变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 。
本 公 司 将 同 时 符 合 下 列 条 件 且 未 被 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ，分类
为以摊余成本计量的金融资产：
①公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
② 该 金 融 资 产 的 合 同 条 款 规 定 ，在 特 定 日 期 产 生 的 现 金 流 量 ，仅为对本金和以 未偿付 本金金额 为基 础
的利息的支付。
本 公 司 将 同 时 符 合 下 列 条 件 且 未 被 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ，分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
①公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
② 该 金 融 资 产 的 合 同 条 款 规 定 ，在 特 定 日 期 产 生 的 现 金 流 量 ，仅为对本金和以 未偿付 本金金额 为基 础
的利息的支付。
对 于 非 交 易 性 权 益 工 具 投 资 ，本 公 司 可 在 初 始 确 认时 将 其不 可 撤 销地 指定为以公允 价值 计量 且其 变
动 计 入 其 他 综 合 收 益 的 金 融 资 产 。该 指 定 一 经 做 出 ，不 得 撤 销 。
除 上 述 以 摊 余 成 本 计 量 和 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 其 他 综 合 收 益 的 金 融 资 产 外 ，本公司将其余
所 有 的 金 融 资 产 分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 。在 初 始 确 认 时 ，如果能够消
除 或 显 著 减 少 会 计 错 配 ，本 公 司 可 以 将 金 融 资产不可 撤销地指 定为以公允价值计量且 其变动计 入当 期损
益 的 金 融 资 产 。本公司 将 持有的未 划分为 以 摊余 成本计量 和 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 其 他 综 合 收 益
的 债 务 工 具 以 及 衍生 金 融 资产 ，以公允 价值 计量 且其 变 动 计 入 当 期 损 益 ，列 示 为 交 易 性 金 融 资 产 。自资
产 负 债 表 日 起 超 过 一 年 到 期 且 预 期 持 有 超 过 一 年 的 ，列 示 为 其 他 非 流 动 金 融 资 产 。
8.1.2金 融 资 产 的 后 续 计 量 ：
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初 始 确 认 后 ，对 于 该 类 金 融 资 产 以 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量 ，产 生 的 利 得 或 损 失 （包括利息和股利收
入）计 入 当 期 损 益 ，除 非 该 金 融 资 产 属 于 套 期关 系 的一 部 分 。
2) 以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初 始 确 认 后 ，对 于 该 类 金 融 资 产 以 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量 。股 利 收 入 计 入 损 益 ，其他利得或损失计
入 其 他 综 合 收 益 。终 止 确 认 时 ，将 之 前 计 入 其 他 综 合 收 益 的 累 计 利 得 或 损 失 从 其 他 综 合 收 益 中 转 出 ，计
入留存收益。
3) 以摊余成本计量的金融资产
初 始 确 认 后 ，对 于 该 类 金 融 资 产 采 用 实 际 利 率 法 以 摊 余 成 本 计 量 。以摊余成本计量且不属于任何套
财 务 报 表 附 注 第 4 页 （共 3 0 页 )
杭州高光置 业 有 限 公 司
2022年 3 月 3 1 日
财务报 表 附 注 _______________________________________________________________________________________________________
期 关 系 的 一 部 分 的 金 融 资 产 所 产 生 的 利 得 或 损 失 ，在 终 止 确 认 、按 照 实 际 利 率 法 摊 销 或 确 认 减 值 时 ，计
入当期损益。
8 . 2 金 融 负 债的分 类和 后续计量
本 公 司 将 金 融 负债 分 类 为以 公 允 价值 计量 且其变动计 入 当期 损益的金 融负债及以 摊余成本计量 的
金融负债。
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该 类 金 融 负 债 包 括 交 易 性 金 融 负 债 （含 属于金融 负债 的 衍生 工具 ）和 指定为以公允 价值 计量 且其
变动计入当期损益的金融负债。
初 始 确 认 后 ，对 于 该 类 金 融 负 债 以 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量 ，除 与 套 期 会 计 有 关 外 ，产生的利得或损
失 （包 括 利 息费 用）计 入 当 期 损 益 。
2) 以摊余成本计量的金融负债
初 始 确 认 后 ，对 其 他 金 融 负 债 采 用 实 际 利 率 法 以 摊 余 成 本 计 量 。
8 . 3 金 融 资 产及金 融 负债的列 报
金 融 资 产 和 金 融 负 债 在 资 产 负 债 表 内 分 别 列 示 ，没 有 相 互 抵 消 。但 是 ，同 时满足下 列 条 件 的 ，以相
互抵消后的净额在资产负债表内列示：
① 本 公 司 具 有 抵 消 已 确 认 金 额 的 法 定 权 力 ，且该 种 法 定 权 力 是 当 前 可 执 行 的 ；
② 本 公 司 计 划 以 净 额 结 算 ，或 同 时 变 现 该 金 融 资 产 和 清 偿 该 金 融 负 债 。
8 . 4 金 融 资 产和金 融负 债的终止 确认
满 足 下 列 条 件 之 一 时 ，本 公 司 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该 金 融 资 产 已 转 移 ，且 本 公 司 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方 ；
③ 该 金 融 资 产 已 转 移 ，虽 然 本 公 司 既 没有 转移 也 没 有 保留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎所 有 的风 险和 报酬 ，
但是未保留对该金融资产的控制。
8 . 5 减值
本 公 司 以 预 期 信 用 损 失 为 基 础 ，对 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资产及合 同资 产进行减 值会 计处 理并 确认
损 失 准 备 。本 公 司 持 有 的 其 他 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 不 适 用 预 期 信 用 损 失 模 型 ，包括以公允价值计
量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 权 益 工 具 投 资 ，指定 为以公允 价值计量且其 变动计入 其他综合 收益 的权 益 工
具 投 资 ， 以 及 衍 生金 融资 产。
8.5.1预 期 信 用损 失的 计量
预 期 信 用 损 失 ，是 指 以 发 生 违 约 的 风 险 为 权 重 的 金 融 工 具 信 用 损 失 的 加 权 平 均 值 。信 用 损 失 ，是指
本 公 司 按 照 原 实 际 利 率 折 现 的 、根 据 合同 应 收 的 所有合同 现金流量与预期收 取的所有现金流量 之间的差
财 务 报 表 附 注 第 5 页 （共 3 0 页 )
杭州高光置 业 有 限 公 司
2022年 3 月 3 1 日
财务报 表 附 注 _______________________________________________________________________________________________________
额 ，即 全 部 现 金 短 缺 的 现 值 。
于 每 个 资 产 负 债 表 日 ，本 公 司 对 于 处 于 不 同 阶 段 的 金 融 工 具 的 预 期 信 用 损 失 分 别 进 行 计 量 。金融工
具 自 初 始 确 认 后 信 用 风 险 未 显 著 增 加 的 ，处 于 第 一 阶 段 ，本 公 司 按 照 未 来 12个月 内的预期信用损失计
量 损 失 准 备 ；金 融 工 具 自 初 始 确 认 后 信 用 风 险 已 显 著 增 加 但 尚 未 发 生 信 用 减 值 的 ，处 于 第 二 阶 段 ，本公
司 按 照 该 工 具 整 个 存 续 期 的 预 期 信 用损 失计 量损 失准 备；金 融 工 具自 初始 确 认 后 已 经 发 生 信 用 减 值 的 ，
处 于 第 三 阶 段 ，本 公 司 按 照 该 工 具 整 个 存 续 期 的 预 期 信 用 损 失 计 量 损 失 准 备 。
对 于 应 收 票 据 、应 收 账 款 及 合 同 资 产 ，无 论 是 否 存 在 重 大 融 资 成 分 ，本公司始终按照整个存续期的
预期信用损失计量其损失准备。
8.5.2具 有较 低的 信用 风险
如 果 金 融 工 具 的 违 约 风 险 较 低 ，借 款 人 在 短 期 内 履 行 其 合 同 现 金 流 量 义 务 的 能 力 很 强 ，并且即便较
长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低应收对象履行其合同现金流量义务的能力，
该金融工具被视为具有较低的信用风险。
对 于 在 资 产 负 债 表 日 具 有 较 低 信 用 风 险 的 金 融 工 具 ，本公司假设其信用风险自初 始确 认后并未 显 著
增 加 ，按 照 未 来 12个 月 内 的 预 期 信 用 损 失 计 量 损 失 准 备 。
8.5.3信 用风 险显著增加
本 公 司 通 过 比 较 金 融 工 具 在 资 产 负 债 表 日 发生 违 约 的 风 险 与 在 初 始 确 认 日 发生 违 约 的 风 险 ，以确定
金 融 工 具 预 计 存 续 期 内 发 生 违 约 风 险 的 相 对 变 化 ，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。
在 确 定 信 用风 险 自 初 始 确 认 后 是 否 显 著 增 加 时 ，本 公 司考 虑 无 须付出不必要的额 外成 本或 努力 即可
获 得 的 合 理 且 有 依 据 的 信 息 ，包 括 前 瞻 性 信 息 。如 果 逾 期 超 过 3 0 日，本公司确定金融工 具的信用 风 险
已经显 著 增 加。
8.5.4已发生信用减值的金融资产
当 本 公 司 预 期 对 金 融 资 产 未 来 现 金 流 量 具 有 不 利 影 响 的 一 项 或 多 项 事 件 发 生 时 ，该金融资产成为已
发 生 信 用 减 值 的 金 融 资 产 。金 融 资 产 已 发 生 信 用 减 值 的 证 据 包 括 下 列 可 观 察 信 息 ：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
② 债 务 人 违 反 合 同 ，如 偿 付 利 息 或 本 金 违 约 或 逾 期 等 ；
③ 本 公 司 出 于 与 债 务 人 财 务 困 难 有 关 的 经 济 或 合 同 考 虑 ，给 予债 务人在任 何其他情况下都不会做出 的
让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
⑥ 以 大 幅 折 扣 购 买 或 源 生 一 项 金 融 资 产 ，该 折 扣 反 映 了 发 生 信 用 损 失 的 事 实 。
财 务 报 表 附 注 第 6 页 （共 3 0 页 )
杭州高光置业有限公司
2022年 3 月 3 1 日
财务报表附注
8.5.5应 收 款项 的 信用损 失准 备
根 据 金 融 工 具 的 性 质 ，本 公 司 按 单 项 或 信 用 风 险 特 征 组 合 的 形 式 计 算 应 收 款 项 的 信 用 损 失 准 备 。单
项及组合的确定依据及计提信用损失准备的方法如下：
确定依据及信用 损失准备计提 办法
如 有 证 据 表 明 某 单 项 应 收 款 项 的 信 用 风 险 较 大 ，则对该应收款项单独计提
单项 损 失 准 备 ，按 照 其 未 来 现金流量现 值低 于其 账面 价值 的差额计提损失 准
备。
本 组 合 按 债 务 单 位 的 信 用 风 险 特 征 划 分 ，主 要为经单独测试后未减值的应
组合一 收本公司关联方 /合 作 方 款 项 、应收拍地保证金及 贷款 保证金等类别的 款
项 ，此 类 款 项 发 生 信 用 损 失 的 可 能 性 极 小 。
本 组 合 为 除 组 合 一 及 单 项 计 提 损 失 准 备 的 应 收 款 项 之 外 的 部 分 。本组合按
组合二
历史损失经验对应收款项计提损失准备。
8.5.6预 期 信 用损失 准备的列 报
为 反 映 金 融 工 具 的 信 用 风 险 自 初 始 确 认 后 的 变 化 ，本公司在每个资产负债表日重新 计量预期信 用 损
失 ，由此 形 成的损 失准 备 的 增 加 或 转 回 金 额 ，作 为 减 值 损 失 或 利 得 计 入 当 期 损 益 。对于以摊余成本计量
的 金融 资 产 ，损 失准 备抵 减 该 金 融 资 产 在 资 产 负 债 表 中 列 示 的 账 面 价 值 。
8.5.7核销
如 果 本 公 司 不 再 合 理 预 期 金 融 资 产 合 同 现 金 流 量 能 够 全 部 或 部 分 收 回 ，则直接减记该金融资产的账
面 余 额 。这 种 减 记 构 成 相 关 金 融 资 产 的 终 止 确 认 。这 种 情 况 通 常 发 生在 本公司确 定债务人 没有 资产 或收
入 来 源 可 产 生 足 够 的 现 金 流 量 以 偿 还 将 被 减 记 的 金 额 。但 是 ，按 照 本 公 司 收 回 到 期 款 项 的 程 序 ，被减记
的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已 减 记 的金 融资 产 以 后 又 收 回 的 ，作 为 减 值 损 失 的 转 回 计 入 收 回 当 期 的 损 益 。
9. 存货
9 . 1 存货 分类
房 地 产 行 业 存 货 分 类 为 ：开 发 成 本 、 已 完 工 开 发 产 品 、出 租 开 发 产 品 、土 地 整 理 等 。
非 房 地 产 存 货 分 类 为 :原 材 料 、库 存 商 品 、委 托 加 工 物 资 、在 产 品 、低 值 易 耗 品 、消耗性生物资产
等。
9 . 2 存 货计 价 方 法
各 类 存 货 取 得 时 按 实 际 成 本 计 价 ，库 存 商 品 、材 料 物 资 及 消 耗 性 生 物 资 产 领 用 、发出时采用加权平
财 务 报 表 附 注 第 7 页 （共 3 0 页 )
杭州高光置 业 有 限 公 司
2022年 3 月 3 1 日
财务报 表 附 注 _______________________________________________________________________________________________________
均 法 计 价 ；房 地 产 开 发 产 品 发 出 时 ，采 用 个 别 计 价 法 确 定 其 实 际 成 本 ；包装物及低值易耗品领 用 采用 一
次摊销法。
9 . 3 存货 跌价 准备
期 末 存 货 按 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 计 价 ，存 货 跌 价 准 备 系 按单个项 目的成本高于可变现净 值的 差 额
提 取 ，预 计 的 存 货 跌 价 计 入 当 期 损 益 。
9 . 4 开 发 用土地 核算 方法
开 发 用 土 地 核 算 方 法 ：按 土 地 出 让 合 同 或 协 议 预 付 的 购 买 土 地 款 先 在 预 付 账 款 核 算 ，实际取得土地
使用权进行开发或建造时将其账面价值转入开发成本。
10. 持 有待售资产
若 公 司 已 就 处 置 某 项 固 定 资 产 、无 形 资 产 、投 资 性 房 地 产 、长 期 股 权 投 资 等 非 流 动 资 产 （不包括递
延 所 得 税 资 产 ）作 出 决 议 ，已 经 与 受 让 方 签订了不可撤 销的 转让协议 ，且 该项 转 让很 可 能 在 一 年 内 完 成 ，
则 该 非 流 动 资 产 作 为 持 有 待 售 非 流 动 资 产 核 算 ，不 计 提 折 旧 或 进 行 摊 销 ，按照账面 价值与公允价值减去
处置费用后的净额孰低计量。
某 项 资 产 或 处 置 组 被 划 归 为 持 有 待 售 ，但 后 来 不 再 满 足持 有待 售 的 非 流 动 资 产 的 确 认 条 件 ，公司停
止 将 其 划 归 为 持 有 待 售 ，并 按 照 下 列 两 项 金 额 中 较 低 者 进 行 计 量 ： （1)该 资 产 或 处 置 组 被 划 归 为 持 有
待 售 之 前 的 账 面 价 值 ，按 照 其 假 定 在 没 有 被 划 归 为 持 有 待 售 的 情 况 下 原 应 确 认 的 折 旧 、摊销或减值进行
调 整 后 的 金 额 ； （2 ) 决 定 不 再 出 售 之 日 的 可 收 回 金 额 。
11. 长 期 股 权投资 核算 方法
1 1 .1 长期股权投资 分类
长 期 股 权 投 资 ，是 指 投 资 方 对 被 投 资 单 位 实 施 控 制 、重 大 影 响 的 权 益 性 投 资 ，以及对其合营企业的
权益性投资。
对 子 公 司 的 投 资 ：公 司 能 够 对 被 投 资 单 位 实 施 控 制 ；
对 联 营 公 司 的 投 资 ：公 司 能 够 对 被 投 资 单 位 施 加 重 大 影 响 ；
对 合 营 公 司 的 投 资 ：公 司 与 其 他 方 对 被 投 资 单 位 实 施 共 同 控 制 。
1 1 .2 投资 成本的确认
同一 控 制 下 的 企 业 合 并 ，合 并 方 以 支 付 现 金 、转 让 非 现 金 资 产 、承 担 债 务 、发行权益性证券等方式
作 为 合 并 对 价 的 ，在 合 并 日 按 照 取 得 被 合 并 方 所 有 者 权 益 账 面 价 值 的 份 额 作 为 投 资 成 本 ，长期股权投资
的 投 资 成 本 与 支 付 的 现 金 、转 让 的 非 现 金 资 产 以 及 所 承 担 债 务 账面 价值或发行的权益 性证 券面 值总 额 之
间 的 差 额 调 整 资 本 公 积 （资 本 溢 价 或 股 本 溢 价 ），不 足 冲 减 的 ，调 整 留 存 收 益 。
非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 ，购 买 方 应 当 按 照 确 定 的 企 业 合 并成本作为长期 股权 投资 的初 始投 资 成
本 。企 业 合 并 成 本 包 括 购 买 方 付 出 的 资 产 、发 生 或 承 担 的 负 债 、发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 之 和 。属
财 务 报 表 附 注 第 8 页 （共 3 0 页 )
杭州高光置 业 有 限 公 司
2022年 3 月 3 1 日
财务报 表 附 注 _______________________________________________________________________________________________________
于 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 非同 一 控 制 下 企 业 合 并 形 成 的 对 子 公司 的 长 期股 权 投 资，其初始投资成本为购
买 日 之 前 所 持 被 购 买 方 的 股 权 投 资 的账 面 价值 与 购买 日 新增 投 资成 本 之 和。
除 上 述 通 过 企 业 合 并 取 得 的 长 期股 权 投 资 外 ，以 支付 现金取得 的 长 期股 权 投 资，按照实际支付的购
买 价 款 作 为 投 资 成 本 ；以发行权益 性证券 取 得 的 长 期 股 权 投 资 ，按照发行权益性 证 券的公允 价值 作为 投
资 成 本 ；投 资 者 投 入 的 长 期 股 权 投 资 ，按 照 投 资 合 同 或 协 议 约 定 的 价 值 作 为 投 资 成 本 ；以 债务重组 、非
货 币 性 资 产 交 换 等 方 式 取 得 的 长 期 股 权投 资 ，按 相 关 会 计 准 则 的 规 定 确 定 投 资 成 本 。
1 1 .3 后续计量
11.3.1成 本法
公司对下列长期股权投资采用成本法核算：
能 够 对 被 投 资 单 位 实 施 控 制 的长 期 股 权投 资 ，亦 即 对 子 公 司 投 资 。
采 用 成 本法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 应 当 按 照 初 始 投 资 成 本 计 价 。追加或收回投资应当调 整长 期股 权投
资 的 成 本 。被 投 资 单位 宣 告 分 派 的 现 金 股 利 或 利 润 ，应 当 确 认 为 当 期 投 资 收 益 。
11.3.2权 益法
公 司 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 长 期 股 权 投 资 ，采 用 权 益 法 核 算 。
公 司 取 得 长 期 股 权 投 资 后 ，应 当按照应享 有或应分 担的 被投 资单位实 现的 净损益和其他综合 收益 的
份 额 ，分 别 确 认 投 资 收 益 和 其 他 综 合 收 益 ，同时 调 整 长 期 股 权投 资 的 账 面 价 值 ；公司按照被投资单位宣
告 分 派 的 利 润 或 现 金 股 利 计 算 应享 有 的 部 分 ，相 应 减 少 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 ；公司对于被投资单位
除 净 损 益 、其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 所 有 者 权 益 的 其 他 变 动 ，应当调整长期 股权 投资 的账 面价 值并
计入所有者权益。
1 1 .4 减 值 处理
公 司 应 当 关 注 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 是 否 大 于享 有被投资 单位 所有者权益账 面价 值的 份额等 类
似 情 况 。出 现类 似情 况时，公 司 应 当 对 长 期 股 权 投 资 进 行 减 值 测 试 ，可收 回金 额低于长期股权投资账面
价 值 的 ，应 当 计 提 减 值 准 备 。
12. 投 资 性 房 地产 的核 算方 法
1 2 .1 投资 性房地产的确认
投 资 性 房 地 产 是 指 为 赚 取 租 金 或 资 本 增 值 ，或 两 者 兼 有 而 持 有 的 房 地 产 。
1 2 .2 投 资 性房地产 计量方法
公 司 投 资 性 房 地 产 按 照 成 本 进 行 初 始 计 量 。公 司 对 投 资 性 房 地 产 采 用 公 允 价 值 模 式 进 行 后 续 计 量 ，
公允价值的变动计入当期损益。
公 司 有 确 凿 证 据 表 明 房 地 产 用 途 发 生 改 变 ，将 投 资 性 房 地产 转 换 为 自 用 房 地 产 或 存 货 时 ，以其转换
财 务 报 表 附 注 第 9 页 （共 3 0 页 )
杭州高光置 业 有 限 公 司
2022年 3 月 3 1 日
财务报 表 附 注 _______________________________________________________________________________________________________
当 日 的 公 允价 值作 为自 用 房 地产 的账 面 价 值，公 允 价 值与 原 账 面 价 值 的 差 额 计 入 当 期 损 益 。公司将自用
房 地 产 或 存 货 转 换 为 投 资 性 房 地 产 时 ，投 资 性 房 地 产 按 照 转 换 当 日 的 公 允 价 值计 价 ，转换当日的公允价
值 小 于 原 账 面 价 值 的 ，其 差 额 计 入 当 期 损 益 ；转 换 当 日 的 公 允 价 值 大 于 原 账 面 价 值 的 ，其差额计入其他
综合收益。
13. 固定 资产的计价和折旧方法
1 3 . 1 固定资产确定条件
固 定 资 产 指 本 公 司 为 生 产 商 品 、提 供 劳 务 、出 租 或 经 营 管理而持 有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。
1 3 . 2 固定资产折旧方法
固 定 资 产 标 准 依 照 《企 业 会 计 准 则 》 的 规 定 ，按 实 际 成 本 核 算 ;固定资产折旧，按固定资产原值扣减
残 值 （原 值 的 5 % ) ，采 用 分 类 折 旧 以 直 线 法 计 提 折 旧 。
类 别 年 限 年 折 旧 率 （％)
房屋及建筑物 20-40年 4.75-2.375
机 器 设 备 10 年 9.50
运 输 设 备 4年 23.75
电 子 设 备 3年 31.67
其 他 设 备 5年 19.00
固 定 资 产减 值准 备 ：期 末 对 由 于 市 价 持 续 下 跌 、技 术 陈 旧 、损 坏 、长期闲置 等原 因导 致其可收 回金
额 低 于 其 账 面 价 值 的 按 预 计 可 收 回金 额 低 于 其账 面 价 值的 差 额，按 单 项 资 产 计 提 减 值 准 备 。
14. 在建工程核算方法
1 4 .1 在 建 工程的分 类
在 建 工 程 按 各 项 工 程 所 发 生 的 实 际 支 出 核 算 ，按 工 程 项 目 分 类 核 算 ，并在工程达到预定可使用状态
时转入固定资产。
1 4 .2 在 建 工 程减值 测试
期 末 ，按 在 建 工 程 可收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 的 差 额 ，提 取 在 建 工 程 减 值 准 备 。
15. 借 款 费用 核算 方法
1 5 .1 借 款费用 资本 化的 确认 原则
借 款 费 用 包 括 借 款 账 面 发 生 的 利 息 、折 价或 溢价 的摊 销和 辅助费用 以及 因外 币借款而 发生 的汇兑差
额 。公 司 发 生 的 借 款 费 用 ，可 直 接 归 属 于 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 的 购 建 或 者 生 产 的 ，予 以 资 本 化 ，计入
财 务 报 表 附 注 第 10 页 (共 30 页 )
杭州高光置 业 有 限 公 司
2022年 3 月 3 1 日
财务报 表 附 注 _______________________________________________________________________________________________________
相 关 资 产 成 本 ；其 他 借 款 费 用 ，在 发 生 时 根 据 其 发 生 额 确 认 为 费 用 ，计 入 当 期 损 益 。符合资本化条件的
资 产 ，是 指 需 要 经 过 相 当 长 时 间 的 购 建 或 者 生 产 活 动 才 能 达 到 预 定 可 使 用 状 态 的 固 定 资 产 、投资性房地
产 和 存 货 等 资 产 。借 款 费 用 同 时 满 足 下 列 条 件 的 ，才 能 开 始 资 本 化 ：
1 ) 资 产 支 出 已 经 发 生 ，资 产 支 出 包 括 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本化 条 件的 资 产而 以 支 付现 金 、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2 ) 借款费用已经发生；
3 ) 为 使 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 所 必 要 的 购 建 或 者 生 产 活 动 已 经 开 始 。当符合资本化
条 件 的 资 产 在 购 建 或 者 生 产 过 程 中 发 生 非 正 常 中 断 、且 中 断 时 间 连 续 超 过 3 个 月 的 ，借款费用暂停资本
化 。当 购 建 或 者生 产 符 合 资 本化 条 件的 资 产达 到 预 定 可 使 用 状态 时 ，借 款 费 用 停 止 资 本 化 。
1 5 .2 借 款 费 用 资 本 化 确 定 方 法
资 本 化 期 间 ，专 门 借 款 可 资 本 化 的 利 息 ，应 当 以 专 门 借 款 当 期 实 际 发 生 的 利 息 费 用 ，减去将尚未动
用 的 借 款 资 金 存 入 银行 取得 的 利息 收 入或 进 行暂 时 性 投资 取得 的 投 资 收 益 后 的 金 额 确定 ;而 占 用 的 一 般
借 款 的 可 资 本 化 利 息 支 出 ，根 据 累 计 资 产 支 出 超 过 专 门 借 款 部 分的资产 支出 加权 平均 数乘 以所占用 一般
借 款 的 资 本 化 率 ，计 算 确 定 一 般 借 款 应 予 资 本 化 的 利 息 金 额 。资本化率根据一般借款加权 平均 利率 计 算
确定。
16. 无 形 资产的计 价 和 摊 销 方 法
1 6 .1 无 形 资产的计价
无 形 资 产 按 取 得 时 的 实 际 成 本 入 账 。自行开发的无形资产，满足相关条件的 开发 阶段支出 可作 为初
始 成 本 。开 发 阶 段 是 已 完 成 研 究 阶 段 的 工 作 ，在很 大 程 度 上 具 备 了 形 成 一 项 新 产 品 或 新 技 术 的 基 本 条 件 。
1 6 .2 无形资产的使用 寿命 及摊 销
使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 ，应 在 使 用 寿 命 内 系 统 合 理 摊 销 ，无法可靠确定与该项 无形资产有关 的 经
济 利 益 预 期 实 现 方 式 的 ，采 用 直 线 法 摊 销 。摊 销 自 无 形 资 产 可 供 使 用 时 起 ，至不再作为无形资产确认时
止。
无 法 合 理确 定 无 形 资 产 为 企 业 带 来 经 济 利 益 期 限 的 ，应 作 为 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 。使用寿命
不 确 定 的 无 形 资 产 不 进 行 摊 销 ，但 年 末 应 对 无 形 资 产 使 用 寿 命 进 行 复 核 。
使 用 寿 命 的 确 定 ：来 源 于 合 同 性 权 利 或 其 他 法 定 权 利 的 无 形 资 产 ，其使用寿 命为 合同 性权 利或 其 他
法 定 权 利 的 期 限 ；合 同 性 权 利 或 其 他 法 定 权 利 在 到 期 时 因 续 约 等 延 续 、且有 证据表明 企业续约不需要付
出 大 额成 本 的，续 约 期 应 当 计 入 使 用 寿 命 。合 同 或 法 律 没 有 规 定 使 用 寿 命 的 ，应 综 合 各 方 面 因 素 判 断 ，
以确 定 无 形 资 产 能 为 企 业 带 来 经 济 利 益 的 期 限 。
17. 长期 资产 减值
本 公 司 在 每 一 个 资 产 负 债 表 日 检 查 长 期 股 权 投 资 、固 定 资 产 、在 建 工 程 、使用权资产及使用寿命确
财 务 报 表 附 注 第 11 页 (共 30 页 )
杭州高光置 业 有 限 公 司
2022年 3 月 3 1 日
财务报 表 附 注 _______________________________________________________________________________________________________
定 的 无 形 资 产 是 否 存 在 可 能 发生 减 值的 迹 象，并 对 存 在 减 值 迹 象 的 资 产 进 行 减 值 测 试 。使用寿命不确定
和 尚 未 达 到 可 使 用 状 态 的 无 形 资 产 ，无 论 是 否 存 在 减 值 迹 象 ，每 年 均 进 行 减 值 测 试 。
估 计 资 产 的 可 收 回 金 额 以 单 项 资 产 为 基 础 ，如 果 难 以 对 单 项 资 产 的 可收 回金 额 进 行 估 计 ，则以该资
产 所 属 的 资 产 组 为 基 础 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 。可收回金额为资产或资产组的公允价值减去处置费用
后 的 净 额 与 其 预 计 未 来 现 金 流 的 现 值 两 者 之 中 的 较 高 者 。资产组是能够独立产生 现金流入 的最 小资 产组
合 。如 果 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 ，按 其 差 额 计 提 资 产 减 值 准 备 并 计 入 当 期 损 益 。
在 财 务 报 表 中 单 独 列 示 的 商 誉 ，无 论 是 否 存 在 减 值 迹 象 ，至 少 每 年 进 行 减 值 测 试 。减 值 测 试 时 ，商
誉 的 账 面 价 值 分 摊 至 预 期 从 企 业 合 并 的 协 同 效 应 中 受 益 的 资 产 组 或 资 产 组 组 合 。包含分摊的商誉的资产
组 或 资 产 组 组 合 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的 ，确 认 相 应 的 减 值 损 失 。减值损失金额先抵减 分摊 至该
资 产 组 或 资 产 组 组 合 的 商 誉 的 账 面 价 值 ，再根据资产组或 资产 组组合中除商 誉之外的 其他 各项 资产 的账
面 价 值 所 占 比 重 ，按 比 例 抵 减 其 他 各 项 资 产 的 账 面 价 值 。
上 述 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认 ，在 以 后 会 计 期 间 不 予 转 回 。
18. 长 期 待 摊 费用 的 摊 销方 法及 摊销 年限
长 期 待 摊 费用 为 已 经 发 生 但 应 由 本 期 和 以 后 各 期 负 担 的 分 摊 期 限 在 一 年 以 上 的 各 项 费 用 。
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
19. 预计负债
1 9 .1 预 计 负债的确认
如 果 与 或 有 事 项 相 关 的 义 务 是 本 公 司 承 担 的 现 时 义 务 ，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出
本 公 司 ，以 及 有 关 金额 能够 可靠 地计 量，则 本 公 司 会 确 认 预 计 负 债 。对 于 货 币 时 间 价 值 影 响 重 大 的 ，预
计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。
1 9 .2 或 有 负债的披露
对 过 去 的 交 易 或 者 事 项 形 成 的 潜 在 义 务 ，其 存 在 须 通 过 未 来 不 确 定 事 项 的 发 生 或 不 发 生 予 以 证 实 ；
或 过 去 的 交 易 或 者 事 项 形 成 的 现 时 义 务 ，履 行该 义务 不是 很可 能导致经 济利 益流出本公司或该 义务 的 金
额 不 能 可 靠 计 量 ，则 本 公 司 会 将 该 潜 在 义 务 或 现 时 义 务 披 露 为 或 有 负 债 。
2 0 . 职工薪酬：
2 0 . 1 职 工 薪酬的分类
职 工 薪 酬 包 括 短 期 薪 酬 、离 职 后 福 利 、辞 退 福 利 和 其 他 长 期 职 工 福 利 。
2 0 . 2 短期薪酬
公 司 在 职 工 提 供 服 务 的 会 计 期 间 ，将 实 际 发 生 的 职 工 工 资 、奖 金 、按规定的基准和比 例为 职工 缴 纳
的 医 疗 保 险 费 、工 伤 保 险 费 和 生 育 保 险 费 等社 会 保 险 费 和 住 房 公 积 金 ，确 认 为 负 债 ，并计入当期损益或
财 务 报 表 附 注 第 12 页 (共 30 页 )
杭州高光置 业 有 限 公 司
2022年 3 月 3 1 日
财务报 表 附 注 _______________________________________________________________________________________________________
相 关 资 产 成 本 。如 果 该 负 债 预 期 在 职 工 提 供 相 关 服 务 的 年 度 报 告 期 结 束 后 十 二 个 月 内 不 能 完 全 支 付 ，且
财 务 影 响 重 大 的 ，则 该 负 债 将 以 折 现 后 的 金 额 计 量 。
2 0 . 3 离职后福利 一设定提存计划
离 职 后 福 利 主 要 包 括 设 定 提 存 计 划 ，设 定 提 存 计 划 主 要 包 括 基 本 养 老 保 险 、失 业 保 险 以 及 年 金 等 。
基 本 养 老 保 险 的 缴 费 金 额 按 国 家 规 定 的 基 准 和 比 例 计 算 。公 司 在 职 工 提 供 服 务 的 会 计 期 间 ，将应缴存的
金 额 确 认 为 负 债 ，并 计入 当 期损 益 或 相 关 资 产 成 本 。
2 0 . 4 辞退福利
在 职 工劳 动 合 同 到 期 之 前 解 除 与 职 工 的 劳 动 关 系 ，或者为 鼓励职工自愿 接受裁减而提出给予补 偿的
建 议 ，公 司 在 下 列 两 者 孰 早 日 ，确 认 辞 退 福 利 产 生 的 职 工 薪 酬 负 债 ， 同 时 计 入 当 期 损 益 ：
1) 公 司 不 能 单 方 面 撤 回 因 解 除 劳 动 关系 计 划 或裁 减 建 议所 提 供 的 辞 退 福利 时；
2 ) 公 司确 认 与涉 及 支 付辞 退 福 利 的 重 组 相 关 的 成 本 或 费 用 时 。
21. 股 份 支 付核算 方法
2 1 . 1 股 份 支付 的分 类
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2 1 . 2 以 权益结算的股份支付的核算方式
授 予 后 立 即 可 行 权 的 换 取 职 工 服 务 的 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 ，在授予日按照权益工具的公允价 值计
入 相 关 成 本 或 费 用 ，相 应 增 加 资 本 公 积 ；完成等待期 内的 服务 或达 到规 定业 绩条件才 可行权的 换取 职 工
服 务 的 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 ，在 等 待 期 内 的 每 个 资 产 负 债 表 日 ，以对可行权权益工具数量的最佳估计
为 基 础 ，按 照 权 益 工 具 授 予 日 的 公 允 价 值 ，将 当 期 取 得 的 服 务 计 入 相 关 成 本 或 费 用 和 资 本 公 积 。
2 1 . 3 以 现金结算的股份支付的核算方式
授 予 后 立 即 可 行 权 的 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付 ，在 授 予 日以企业 承担负债的公允价 值计 入相 关成 本 或
费 用 ，相 应 增 加 负 债 ; 完 成 等 待 期 内 的 服 务 或 达 到 规 定 业 绩 条 件 以 后 才 可 行 权 的 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付 ，
在 等 待 期 内 的 每 个 资 产 负 债 表 日 ，以 对 可 行 权情况 的最 佳估 计为基础，按照企业承担负债的公允价值金
额 ，将 当 期 取 得 的 服 务 计 入 成 本 或 费 用 和 相 应 的 负 债 。权 益 工 具 的 公 允 价 值 ，按 照 《企业会计准则一金
融 工 具 确 认 和 计 量 》确 定 。等 待 期 内 每 个 资 产 负 债 表 日 ，根据最新取得 的可行权职工人数 变动等后 续 信
息 作 出 最 佳 估 计 ，修 正 预 计 可 行 权 的 权 益 工 具 数 量 。
22. 收入
本 公 司 在 客 户 取 得 相 关 商 品 或 服 务 的 控 制 权 时 ，按 预 期 有 权 收 取 的 对 价 金 额 确 认 收 入 。
交 易 价 格 是 本 公 司 因 向 客 户 转 让 商 品 或 服 务 而 预 期 有 权 收 取 的 对价 金 额 ，不包括代第三方收取的款
项 。本 公 司 确认 的交 易价 格不 超过 在相关 不 确定 性消 除 时 累 计 已 确 认 收 入 极 可 能 不 会 发 生 重 大 转 回 的 金
财 务 报 表 附 注 第 13 页 (共 30 页 )
杭州高光置 业 有 限 公 司
2022年 3 月 3 1 日
财务报 表 附 注 ________________________________________________________________________________________________________
额 。预 期 将 退 还 给 客 户 的 款 项 作 为 退 货 负 债 ，不 计 入 交 易 价 格 。
合 同 中 包 含 两 项 或 多 项 履 约 义 务 的 ，本 公 司 在 合 同 开 始 日 ，按照各 单项履约 义务 所承 诺商 品或 服务
的 单 独 售 价 的 相 对 比 例 ，将 交 易 价 格 分 摊 至 各 单 项 履 约 义 务 ，按 照分摊 至各 单项履约 义务 的交 易价 格计
量收入。
满 足 下 列 条 件 之 一 时 ，属 于 在 某 一 段 时 间 内 履 行 履 约 义 务 ，否 则 ，属 于 在 某 一 时 点 履 行 履 约 义 务 ：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③ 本 公 司 履 约 过 程 中 所 产 出 的 商 品 具 有 不 可 替 代 用 途 ，且本 公司在整 个合 同期 间内 有权 就累 计至 今
已 完 成 的 履约 部 分收 取 款 项 。有 权 就 累 计 至 今 已 完 成 的 履 约 部 分 收 取 款 项 ，是指在客户终止合同的情
况 下 ，本 公 司 有 权 就 累 计 至 今 已 完 成 的 履 约 部 分收 取 能够 补 偿已 发 生 成 本 和 合 理 利 润 的 款 项 ，并且该权
利具有法律约束力。
对 于 在 某 一 时 段 内 履 行 的 履 约 义 务 ，本 公 司 在 该 段 时 间 内 按 照 履 约 进 度 确 认 收 入 。履约进度不能合
理 确 定 时 ，本 公 司 已 经 发 生 的 成 本 预 计 能 够 得 到 补 偿 的 ，按 照 已 经 发 生 的 成 本 金 额 确 认 收 入 ，直到履约
进度能够合理确定为止。
对 于 在 某 一 时 点 履 行 的 履 约 义 务 ，本 公 司 在 客 户 取 得 相 关 商 品 或 服 务 控 制 权 时 点 确 认 收 入 。取得商
品 控 制 权 ，表 明 客 户 能 够 主 导 该 商 品 的 使 用 并 从 中 获 得 几 乎 全 部 的 经 济 利 益 。在判断客户是否已取得商
品 或 服 务 控 制 权 时 ，本 公 司 会 考 虑 下 列 迹 象 ：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利；
②本公司已将该商品的实物转移给客户；
③本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
④客户已接受该商品或服务等。
本 公 司 已 向 客 户 转 让 商 品 或 服 务 而 有 权 收 取 对 价 的 权 利 (且 该 权 利 取决 于 时 间 流 逝 之 外 的 其 他 因 素 )
作 为 合 同 资 产 列 示 ，合同 资 产 以 预 期 信 用 损 失 为 基 础 计 提 减 值 。本 公 司 拥 有 的 、无条 件 (仅取决于时间
流逝) 向 客 户 收 取 对 价 的 权 利 作 为 应 收 款 项 列 示 。本 公 司 已收 或应收客 户对 价而应向 客户 转让商品或服
务 的 义 务 作 为 合 同 负 债 列 示 。本 公 司 对 于同 一 合 同 下 的 合 同 资 产 和 合 同 负 债 以 净 额 列 示 。
与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
22.1房 地产销售
房 地 产 销 售 在 房 产 完 工 并 验 收 合 格 ，达 到 可 交 付 状 态 ，并 且 客 户 取 得 相 关 商 品 或 服 务 控 制 权 时 点 ，
确认销售收入的实现。
22.2劳务服务
本 公 司 提 供 建 造 劳 务 、物 业 管 理 服 务 ，属 于 在 某 一 时 段 内 履 行 的 履 约 义 务 。本公司在该段时间内按
照 履 约 进 度 确 认 收 入 ，履 约 进 度 根 据 已 经 完 成 的 合 同 工 作 量 占 合 同 预 计 总 工 作 量 的 比 例 确 定 。
财 务 报 表 附 注 第 14 页 (共 30 页 )
杭州高光置 业 有 限 公 司
2022年 3 月 3 1 日
财务报 表 附 注 _______________________________________________________________________________________________________
2 3 . 合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为 取 得 合 同 发 生 的 增 量 成 本 ，是 指 企业不 取 得 合 同 就 不 会 发 生 的 成 本 (如销售佣金等)。该成本预期
能 够 收 回 的 ，本 公 司 将 其 作 为 合 同 取 得 成 本 确 认 为 一 项 资 产 。本 公 司 为 取 得 合 同 发 生 的 、除预期能够收
回 的增 量 成 本 之 外 的 其 他 支 出 发 生 时 计 入 当 期 损 益 。
为 履 行 合 同 发 生 的 成 本 ，不属 于 存货 等其 他 企 业 会 计 准 则 规 范 范 围 且 同 时 满 足 下 列 条 件 的 ，应当作
为合同履约成本确认为一项资产：
① 该 成 本 与 一 份 当 前 或 预 期 取 得 的 合 同 直 接 相 关 ，包 括 直 接 人 工 、直 接 材 料 、 明确由客户承担的成
本以及仅因该合
同 而发生 的 其 他 成 本 ；
②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合 同 取 得 成 本确 认 的 资 产 和 合同 履 约 成 本确 认的资产 采用 与该 资产相关的商 品或 服务 收入确认 相
同 的 基 础 进 行摊销 ，计 入 当 期 损 益 。摊 销 期 限 不 超 过 一 年 则 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 。
2 4 . 政府补助
政 府 补 助 是 公 司从 政 府 无 偿 取 得 的 货 币 性 资 产 或 非 货 币 性 资 产 ，但不包括政 府以投资者身份向本公
司投入的资本。
政 府 补 助 在 公 司 能 够 满 足 其 所 附 的 条 件 并 且 能 够 收 到 时 ，予 以 确 认 。政 府 补 助 为 货 币 性 资 产 的 ，按
照 收 到 或 应 收 的 金 额 计 量 ；政 府 补 助 为 非 货 币 性 资 产 的 ，按 照 公 允 价 值 计 量 ；公 允 价 值 不 能 可 靠 取 得 的 ，
按照名义金额计量。
2 4 . 1 政 府 补助 的分 类
根 据 《企 业 会 计 准 则 第 16号 一政 府 补 助 》 ，对 于 公司 收到的政 府补 助区 分与资产相关的政 府补 助
和与收益相关的政府补助分别进行会计处理。
2 4 . 2 政 府补 助的 核 算 方法
与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 取 得 时 ，直 接 冲 减 相 关 资 产 的 账 面 价 值 或 确 认 为 递 延 收 益 ，在资产达到预定
使 用 状 态 之 日 起 ，在 其 使 用 寿 命 内 按 照 合 理 、系 统 的 方 法 分 摊 计 入 损 益 。与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 ，用于
补 偿 以 后 期 间 的 相 关 成 本 费 用 或 损 失 的 ，取 得 时 确 认 为 递 延 收 益 ，在确认相关成本费 用或损失的期 间计
入 当 期 损 益 或 冲 减 相 关 成 本 ，用 于补 偿 以 前 期 间 发 生 的 相 关 成 本 费 用 或 损 失 的 ，取得时直接确认为当期
损 益 或 冲 减 相 关 成 本 。本 公 司 对 同 类 政 府 补 助 采 用 相 同 的 列 报 方 式 。
与 公 司 日 常 活 动 相 关 的 政 府 补 助 ，按 照 经 济 业 务 实 质 ，计 入 其 他 收 益 或 冲 减 相 关 成 本 费 用 。与曰常
活 动 无 关 的 政 府 补 助 ，计 入 营 业 外 收 支 。
财 务 报 表 附 注 第 15 页 (共 30 页 )
杭州高光置 业 有 限 公 司
2022年 3 月 3 1 日
财务报 表 附 注 _______________________________________________________________________________________________________
25. 所得 税
2 5 . 1 所得 税会计 处理 原 则
所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。
2 5 . 2 可抵 扣暂 时性 差 异的 确认 与 核算 方法
资 产 的 账 面 价 值 小 于其 计 税 基础 或 者 负 债 的 账 面 价值 大于 其 计 税 基础 的 ，可产生可抵扣暂时性差
升。
确 认 由 可 抵扣 暂 时 性 差 异 产 生 的 递 延 所 得 税 资 产 ，以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差
异 的 应 纳 税 所 得 额 为 限 。资 产 负 债 表 日 ，有 确 凿 证据 表 明未 来期 间很 可能获得 足够 的应 纳税 所得额 用 来
抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 ，应 当 确 认 以 前 期 间 未 确 认 的 递 延 所 得 税 资 产 。
对 于 能 够 结 转 以 后 年 度 的 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减 ，应 当 以 很可 能获 得用 来抵 扣 可抵扣亏损和 税款 抵
减 的 未 来 应 纳 税 所 得 额 为 限 ，确 认 相 应 的 递 延 所 得 税 资 产 。
资 产 负 债 表 日 ，企 业 应 当 对 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 进 行 复 核 。如果 未来 期间 很可能无法获得足
够 的 应 纳 税 所 得 额 用 以 抵 扣 递 延 所 得 税 资 产 的 利 益 ，应 当 减 记 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 。
适 用 税 率 发 生 变 化 的 ，应 对 已 确 认 的 递 延 所 得 税 资 产 进 行 重 新 计 量 ，除直接在所有者权益中确认的
交 易 或 者 事 项 产 生 的 递 延 所 得 税 资 产 以 外 ，应 当 将 其 影 响 数 计 入 变 化 当 期 的 所 得 税 费 用 。
26. 租赁
租 赁 ，是 指 在 一 定 期 间 内 ， 出 租 人 将 资 产 的 使 用 权 让 与 承 租 人 以 获 取 对 价 的 合 同 。
2 6 . 1 本 公 司 作为承 租人
在 租 赁 期 开 始 日 ，本 公 司 对 租 赁 确 认 使 用 权 资 产 和 租 赁 负 债 。
使 用 权 资 产 按 照 成 本 进 行 初 始 计 量 ，该 成 本 包 括 租 赁 负 债 的 初 始 计 量 金 额 、在 租赁期开始日或之前
已支付的租赁付款额(扣 除已 享受 的租 赁 激 励 相 关 金 额 )、发 生 的 初 始 直 接 费 用 等 。本公司使用直线法对
使 用 权 资 产 计 提 折 旧 。对 能 够 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 时 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的 ，本公司在租赁资产剩余使
用 寿 命 内 计 提 折 旧 ；否 则 ，租 赁 资 产 在租 赁 期 与 租 赁 资 产 剩 余 使 用 寿 命 两 者 孰 短 的 期 间 内 计 提 折 旧 。当
可 收 回 金 额 低 于 使 用 权 资 产 的 账 面 价 值 时 ，本 公 司 将 其 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额 。
租 赁 负 债 按 照 租 赁 期 开 始 日 尚 未 支 付 的 租 赁 付 款 额 的 现 值 进 行 初 始 计 量 ，折 现 率 为 租 赁 内 含 利 率 。
无 法 确 定 租 赁 内 含 利 率 的 ，采 用 本 公 司 增 量 借 款 利 率 作 为 折 现 率 。本公司将自资产负债表日起一年内(含
一年)支 付 的 租 赁 负 债 ，列 示 为 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 。
对 于 短 期 租 赁 （租 赁 期 不 超 过 1 2 个 月 的 租 赁 ）和 低 价 值 资 产 租 赁 ，本公司不确认使用权资产 和租
赁 负 债 ，并 将 相 关 的 租 赁 付 款 额 在 租 赁 期 内 各 个 期 间 按 照 直 线 法 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 。
2 6 . 2 本 公 司 作为出 租人
在 租 赁 开 始 日 ，本 公 司 将 租 赁 分 为 融 资 租 赁 和 经 营 租 赁 。融资租赁是指 实质 上转 移了 与租 赁资 产 所
财 务 报 表 附 注 第 16 页 (共 30 页 )
杭州高光置 业 有 限 公 司
2022年 3 月 3 1 日
财务报 表 附 注 _______________________________________________________________________________________________________
有 权 有 关 的 几 乎 全 部 风 险 和 报 酬 的 租 赁 。经 营 租 赁 是 指 除 融 资 租 赁 以 外 的 其 他 租 赁 。
经 营租 赁的 租 赁 收 款 额 在 租 赁 期 内 按 直 线 法 确 认 为 租 金 收 入 。本公司将发生的与经营 租赁有关 的初
始 直 接 费 用 予 以 资 本 化 ，在 租 赁 期 内 按 照 与 租 金 收 入 确 认 相 同 的 基 础 进 行 分 摊 ，分 期 计 入 当 期 损 益 。未
计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2 7 . 优 先 股 、永 续 债等 其他金融 工具
2 7 . 1 金 融 负债与权益工具的 区分
公 司 根 据 金 融 工 具 准 则 的 规 定 以 及 所 发 行 金 融 工 具 的 合 同 条 款 ，在初始确认时将 该金 融工 具或 其组
成部分分类为金融负债或权益工具。
符 合 下 列 条 件 之 一 ，将 发 行 的 永 续 债 等 金 融 工 具 分 类 为 金 融 负 债 ：
( 1 ) 向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
( 2 ) 在 潜 在 不 利 条 件 下 ，与 其 他 方 交 换 金 融 资 产 或 金 融 负 债 的 合 同 义 务 ；
( 3 ) 将 来 须 用 或 可 用 企 业 自 身 权 益 工 具 进 行 结 算 的 非 衍 生 工 具 合 同 ，且企业根据该合同将交付可
变数量的自身权益工具；
( 4 ) 将 来 须 用 或 可 用 企 业 自 身 权 益 工 具 进 行结 算 的 衍 生 工 具 合同 ，但以 固定数量的自身权益工具
交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
同 时 满 足 下列 条件 的，将 发 行 的 金 融 工 具 分 类 为 权 益 工 具 ：
( 1 ) 该 金 融 工 具 不 包 括 交 付 现 金 或 其 他 金 融 资 产 给 其 他 方 ，或在潜在不利条件下与其他方交 换金
融资产或金融负债的合同义务；
( 2 ) 将 来 须 用 或 可 用 企 业自 身 权 益 工 具 结 算 该 金 融 工 具 的 ，如 该 金 融 工 具 为 非 衍 生 工 具 ，不包括
交 付 可 变 数 量 的 自 身 权 益 工 具 进 行 结 算 的 合 同 义 务 ；如 为 衍 生 工 具 ，企业 只能 通过以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
2 7 . 2 金 融 负 债 与 权 益工具的会计 处理
公 司 发 行 的 金 融 工 具 按 照 金 融 工 具 准 则 进 行初 始 确 认 和 计 量 ；其 后 ，于每个资产负债表日计提利息
或 分 派 股 利 ，按 照 相 关 具 体 企 业 会 计 准 则 进 行 处 理 。即 以 所 发 行 金 融 工 具 的 分 类 为 基 础 ，确定该工具利
息 支 出 或 股 利 分 配 等 的 会 计 处 理 。对 于归 类 为 权 益 工 具 的 金 融 工 具 ，其利息支出或股利分配都作为公司
的 利 润 分 配 ，其 回 购 、注 销 等 作 为 权 益 的 变 动 处 理 ；对 于 归 类 为 金 融 负 债 的 金 融 工 具 ，其利息支出或股
利 分 配 原 则 上 按 照 借 款 费 用 进 行 处 理 ，其回 购 或 赎 回 产 生 的 利 得 或 损 失 等 计 入 当 期 损 益 。
2 8 . 回购公司股份
公 司 按 法 定 程 序 报 经 批 准 采 用 收 购 本 公 司 股 票 方 式 减 资 的 ，按 注 销 股 票 面 值 总 额 减 少 股 本 ，购回股
票 支 付 的 价 款 （含 交 易 费 用 ）与 股 票 面 值 的 差 额 调 整 所 有 者 权 益 ，超 过 面 值 总 额 的 部 分 ，依次冲减资本
公 积 （股 本 溢 价 ）、盈 余 公 积 和 未 分 配 利 润 ；低 于 面 值 总 额 的 ，低 于 面 值 总 额 的 部 分 增 加 资 本 公 积 （股
财 务 报 表 附 注 第 1 7 页 （共 3 0 页 )
杭州高光置 业 有 限 公 司
2022年 3 月 3 1 日
财务报 表 附 注 _______________________________________________________________________________________________________
本 溢 价 ）。
公 司 回 购 的 股 份 在 注 销 或 者 转 让 之 前 ，作 为 库 存 股 管 理 ， 回 购 股 份 的 全 部 支 出 转 作 库 存 股 成 本 。
库 存 股 转 让 时 ，转 让 收 入 高 于 库 存 股 成 本 的 部 分 ，增 加 资 本 公 积 （股 本 溢 价 ）；低于库存股成本的
部 分 ，依 次 冲 减 资 本 公 积 （股 本 溢 价 ）、盈 余 公 积 、未 分 配 利 润 。
29. 会 计 政 策和 会 计 估 计 变更
2 9 . 1 会 计政策 变更
本期未发生会计政策变更。
2 9 .2 会计估计变更：
本期未发生会计估计变更。
五 、税项
税种 计税依据 税率
一 般 征 收 计 税 方 法 ，应 纳 税 额 按 应 纳 税 销 售 额 乘 以 适 用 税
增值税 一 般 征 收 计 税 方 法 9%
率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算。
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税 5%
土地 增 值 税 按转让房地产所得取得的增值额和规定的税率计征 按 超 额 率 累 计 税 率 30%-60%
企 业所 得 税 应纳税所得额 25%
六 、合 并 财 务 报 表 重 要 项 目 注 释 （截 止 2022年 3 月 3 1 日）
1、 货币资金
项目 期末余额 期初余额
银 行存款 87,937,200.77 1,077,878,585.14
其他货币资金 83,349,977.77
合计 87,937,200.77 1,161,228,562.91
2、 预付款项
预付款项按账龄列示：
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 15,520,583.37 100.00% 16,171,361.13 100.00%
1至 2年
2至 3年
3年以上
合计 15,520,583.37 100.00% 16,171,361.13 100.00%
财 务 报 表 附 注 第 18 页 (共 30 页 )
杭州高光置业有限公司
2022年 3 月 3 1 日
财务报表附注
3、 其 他 应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其 他应 收 款 3,345,788,354.02 1,500,037,670.19
合计 3,345,788,354.02 1,500,037,670.19
其他应收款：
(1 ) 其他应收款按款项性质分类情况:
项目 期末余额 期初余额
应收关联方往来款 2,369,090,660.95 1,457,905,306.49
押金及保证金 38,604,000.00 36,404,000.00
永 康市 房屋 综 合 开 发 有 限 公 司 935,246,750.19
代收代付款及其他 2,861,399.88 5,752,924.68
小计 3,345,802,811.02 1,500,062,231.17
减 ：其 他 应 收 款 坏 账 准 备 14,457.00 24,560.98
合计 3,345,788,354.02 1,500,037,670.19
(2 ) 按坏账准备计提方法分类披露:
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 3,345,802,811.02 100.00% 14,457.00 0.00% 3,345,788,354.02
组合一 3,342,911,411.14 99.91% 3,342,911,411.14
组合二 2,891,399.88 0.09% 14,457.00 0.50% 2,876,942.88
合计 3,345,802,811.02 100.00% 14,457.00 3,345,788,354.02
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备
按 组合 计 提 坏 账 准 备 1,500,062,231.17 100.00% 24,560.98 0.00% 1,500,037,670.19
组合一 1,495,150,035.89 99.67% 1,495,150,035.89
组合二 4,912,195.28 0.33% 24,560.98 0.50% 4,887,634.30
合计 1,500,062,231.17 100.00% 24,560.98 1,500,037,670.19
财 务 报 表 附 注 第 1 9 页 （共 3 0 页 )
杭州高光置业有限公司
2022年 3 月 3 1 日
财务报表附注
(3 ) 坏账准备的变动情况：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来12个月预期信用
用 损 失 （未发生信用 用 损 失 （已发生信用
损失
减值） 减值）
期初数 24,560.98 24,560.98
本年转回 10,103.98 10,103.98
期末数 14,457.00 14,457.00
(4 ) 本期未发生因金融资产转移而予终止确认的其他应收款项的情况。
(5 ) 本 期 未 发 生 因 转 移 其 他 应 收 款 且 继 续 涉 入 形 成 的 资 产 、负 债 的 情 况 。
4、 存货
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
开 发成本 6,867,737,656.27 6,867,737,656.27 6,670,498,963.12 6,670,498,963.12
合计 6,867,737,656.27 6,867,737,656.27 6,670,498,963.12 6,670,498,963.12
注 ：存 货 抵 押 情 况 详 见 本 附 注 十 、1。
⑴ 开发成本:
在建项目名称 期末余额 期初余额
地块二项目 1,525,081,466.17 1,491,260,695.39
地块三项目 1,572,857,160.31 1,516,924,456.65
地 块 四 - 七项目 3,545,427,463.50 3,473,551,646.40
全 地 块 待 摊 费 用 （地 块 一 开 发 费 等 ） 224,371,566.29 188,762,164.68
合 计 6,867,737,656.27 6,670,498,963.12
注 ：根 据 协 议 金 华 虹 光 置 业 有 限 公 司 名 下 “ 地 块 一 ” 项 目 由 本 公 司 负 责 代 建 ， “ 地 块 一 ”项目已竣备并
已交付， “ 地 块 一 ” 代 建 产 生 的 费 用 由 其 他 地 块 分 摊 。
5、 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
预缴税费 272,975,516.75 65,958,778.22
合计 272,975,516.75 65,958,778.22
财 务 报 表 附 注 第 20 页 (共 30 页 )
杭州高光置业有限公司
2022年 3 月 3 1 日
财务报表附注
6、 固定资产
项目 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余 额 267,115.05 267,115.05
2.本 期 增 加 金 额
3.本 期 减 少 金 额
4.期末余 额 267,115.05 267,115.05
二、累计折旧
1.期初余 额 24,030.20 24,030.20
2.本 期 增 加 金 额 14,418.12 14,418.12
(1 ) 计提 14,418.12 14,418.12
3.本 期 减 少 金 额
4.期末余 额 38,448.32 38,448.32
三、减值准备
四、账面价值
1.期末 账 面 价 值 228,666.73 228,666.73
2.期初 账 面 价 值 243,084.85 243,084.85
7、 应付 账款
项目 期末余额 期初余额
应付及预提工程相关款项 28,050,364.40 43,643,169.77
合 计 28,050,364.40 43,643,169.77
其 中 ：账 龄 1年 以上 余 额
8、 合同负债
项目 期末余额 期初余额
预售房产收款 2,982,504,894.49 2,284,553,275.12
合计 2,982,504,894.49 2,284,553,275.12
9、 应 付职工薪酬
(1 ) 应付职工薪酬列示:
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一 、短期薪酬 3,444,524.10 2,376,624.75 1,067,899.35
二 、离 职 后 福 利 -设 定 提 存 计 划 15,360.00 15,360.00
三 、辞退福利
合计 3,459,884.10 2,391,984.75 1,067,899.35
财 务 报 表 附 注 第 21 页 (共 30 页 )
杭州高光置业有限公司
2022年 3 月 3 1 日
财务报表附注
(2 ) 短期薪酬列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工 资 、奖 金 、津 贴 和 补 贴 3,425,955.60 2,358,056.25 1,067,899.35
2、职工福 利费 2,147.00 2,147.00
3、社会 保 险 费 5,561.50 5,561.50
其 中 ： 医疗保 险费 5,267.50 5,267.50
工伤保险费 294.00 294.00
生育保险费
4、住 房 公 积 金 10,860.00 10,860.00
5、工会经费
6、职 工 教 育 经 费
7、短期带 薪缺 勤
8、短期 利 润 分 享 计 划
9、非货 币 性 福 利
10、其他短 期 薪 酬
其 中 ：股 票 期 权 激 劢
合计 3,444,524.10 2,376,624.75 1,067,899.35
(3 ) 设定提存计划列示:
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基 本 养 老 保 险 14,992.50 14,992.50
2、失业保 险费 367.50 367.50
3、企 业 年 金 缴 费
合计 15,360.00 15,360.00
10、 应交税费
项目 期末余额 期初余额
教育费附加 554,530.05 554,530.05
土地使用 税 1,824,391.01 1,824,391.01
房产税 79,266.36 79,266.36
印花税 46,612.20 950,447.73
个人所 得 税 0.01
合 计 2,504,799.63 3,408,635.15
11、其 他 应 付款
项目 期末余额 期初余额
其他应 付 款 7,412,032,401.00 6,952,426,658.76
合计 7,412,032,401.00 6,952,426,658.76
财 务 报 表 附 注 第 22 页 (共 30 页 )
杭州高光置业有限公司
2022年 3 月 3 1 日
财务报表附注
⑴ 其他应付款：
按款项性质列示其他应付款:
项目 期末余额 期初余额
应付关联方往来款 4,110,100,495.06 3,141,982,450.64
中融信托国际有限公司 3,291,595,671.22 3,586,400,000.00
应付押金及保证金 970,000.00 1,230,000.00
购房意向金 6,000,139.00 6,443,965.00
其他 3,366,095.72 216,370,243.12
合 计 7,412,032,401.00 6,952,426,658.76
其 中 ：账 龄 1年以 上 余 额
12、其他 流 动负债
项目 期末余额 期初余额
增 值 税 -待 转 销 项 税 268,425,440.51 205,609,794.76
合计 268,425,440.51 205,609,794.76
13、实收资本
股东 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
中融国际信托有限公司 51,000,000.00 51,000,000.00
合计 51,000,000.00 51,000,000.00
注 ：截 止 2022年 3 月 3 1 日，公 司 已 收 到 股 东 出 资 5,100.00万 元 ；股权 由 中 融 国 际 信 托 有 限 公 司 持 有 ，
明股实债。
14、未分配利润
项目 金额
本期期初未分配利润 -126,503,113.14
加 ：本年净利 润 -28,894,708.33
期末 未 分 配利 润 -155,397,821.47
15、 税金及附加
项目 本期发生额
印花税 592,625.77
合计 592,625.77
财 务 报 表 附 注 第 23 页 (共 30 页 )
杭州高光置业有限公司
2022年 3 月 3 1 日
财务报表附注
16、 销售费用
项 目 本期发生额
职工薪酬 2,733,438.06
办公费 96,912.24
差旅费 7,793.31
广 告宣 传 费 955,401.89
销售活动费 3,088,437.56
物业服务费 710,718.63
合计 7,592,701.69
17、 管理费用
项 目 本期发生额
职工薪酬 429,940.79
办公费 178,223.52
差旅费 2,567.80
业务 招 待 费 54,962.00
中介机构费用 428.58
其他 1,700.00
合计 667,822.69
18、财务费用
项 目 本期发生额
利息支出 21,677,958.89
减 ：利 息收 入 1,310,650.48
其他 9,689.02
合计 20,376,997.43
19、信用减 值损失
项目 本期发生额
其他应收款信用减值损失 10,103.98
合计 10,103.98
20、营业 外收入
项目 本期发生额
其他 325,751.15
合计 325,751.15
财 务 报 表 附 注 第 2 4 页 （共 3 0 页 )
杭州高光置 业 有 限 公 司
2022年 3 月 3 1 日
财务报表附注
21、营业外支出
项目 本期发生额
其他 415.88
合计 415.88
22、 现 金 流量表附注
补 充 资 料 本期发生额
1 .将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 ：
净利润 -28,894,708.33
力口：资产减 值 准 备
信用减值准备 -10,103.98
固 定 资 产 折 旧 、油 气 资 产 折 耗 、生 产 性 生 物 资 产 折 旧 14,418.12
无形资产摊销
长期 待 摊 费 用 摊 销
处 置 固 定 资 产 、无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 （收 益 以 “ 一 ”号填
列）
固 定 资 产 报 废 损 失 （收 益 以 “ 一 ” 号 填 列 ）
公 允 价 值 变 动 损 失 （收 益 以 “ 一 ” 号 填 列 ）
财 务 费 用 （收 益 以 “ 一 ” 号 填 列 ） 21,677,958.89
投 资 损 失 （收 益 以 “ 一 ” 号 填 列 ）
递 延 所 得 税 资 产 减 少 （增 加 以 “ 一 ” 号 填 列 ）
递 延 所 得 税 负 债 增 加 （减 少 以 “ 一 ” 号 填 列 ）
存 货 的 减 少 （增 加 以 “ 一 ” 号 填 列 ） -196,880,076.38
经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 （增 加 以 “ 一 ” 号 填 列 ） -1,128,002,122.83
经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 （减 少 以 “ 一 ” 号 填 列 ） 658,635,537.81
其他
经营活动产生的现金流量净额 -673,459,096.70
2 . 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融 资租 入 固 定 资 产
3 . 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 87,937,200.77
减 ：现 金 的 期 初 余 额 1,077,878,585.14
力口：现 金 等 价 物 的 期 末 余 额
减 ：现 金 等 价 物 的 期 初 余 额
现金及现金等价物净增加额 -989,941,384.37
财 务 报 表 附 注 第 2 5 页 （共 3 0 页 )
杭州高光置业有限公司
2022年 3 月 3 1 日
财 务 报 表 附 注 ____________________________________
七 、合并范围 的变动
(一） 非同一控制下企业合并
本期未发生非同 一控制下合并
(二） 同一控制下企业合并
本 期 未 发生同 一控制下企业合并
(三） 处置子公司
本期未发生处置子公司
(四） 其他 原因的合并范围变动
本 期 未发 生( 四)其他原因的合并范围变动
八 、在 其 他主体 中的权益
( 一 ）在子公司中的权益
持股比匕例％
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
金华虹光置业有限公司 金华 市 金华 市 房地产开发 100% 购买
( 二 ）在合营 安排 或联营企业中的权益
本报告期末没有合营安排和联营企业。
九 、关联关系及其关联交易
1、 控 制 本 公 司 的 关 联 方
注册 经济性质或
单位名称 主营业务 与企业关系 法定代表人
地址 类型
对 外 贸 易 (不 含 国 家 禁 止 、限 制 的 商 品 和 技 术 ） ； 电力
生 产 ，代 购 代 销 电 力 产 品 和 设 备 ； 电 子 通 信 技 术 开 发 ，
生 物 技 术 产 品 开 发 ，农 业 及 综 合 技 术 开 发 ；基 础 设 施 开
发 、房 地 产 开 发 ；家 用 电 器 及 电 子 产 品 、机 械 电 子 设 备
阳光城集团
、五 金 交 电 、建 筑 材 料 、百 货 、针 纺 织 品 、化工产品 本 公 司 的 最 股 份有限
股份有限公 福州 林腾 蛟
( 不 含 危 险 化 学 品 及 易 制 毒 化 学 品 ）、重 油 （不含成品 终 控 制 方 公司
司
油 ）、润 滑 油 、燃 料 油 （不 含 成 品 油 ） 、金 属 材 料 的 批
发 、零 售 ；化 肥 的 销 售 ；对 医 疗 业 的 投 资 及 管 理 ；批发
兼 零 售 预 包 装 食 品 ；企 业 管 理 咨 询 服 务 。 （依 法 须经 批
准 的 项 目 ，经 相 关 部 门 批 准 后 方 可 开 展 经 营 活 动 ）
房 地 产 开 发 经 营 ；房 屋 建 筑 和 市 政 基 础 设 施 项 目 工 程
总 承 包 ；住 宅 室 内 装 饰 装 修 (依 法 须 经 批 准 的 项 目 ，经
阳光城集团
相 关 部 门 批 准 后 方 可 开 展 经 营 活 动 ，具 体 经 营 项 目 以 审 持有公司 有 限责任
浙 江置 业 有 杭州 桂国 锋
批 结 果 为 准 ）。一 般 项 目 ：市 政 设 施 管 理 ； 园林绿化工 100% 股权 公司
限公司
程 施 工 ；工 程 管 理 服 务 (除 依 法 须 经 批 准 的 项 目 外 ，凭
营 业 执 照 依 法 自 主 开 展 经 营 活 动 ）。
财 务 报 表 附 注 第 2 6 页 （共 3 0 页 )
杭州高光置业有限公司
2022年 3 月 3 1 日
财务报表附注
2、 受本公司控制的子公司
详 见 本 附 注 八 、 （一 ）
3、 其他关联方
其他关联方名称 关联关系
阳光房宝 科技有 限 公 司 受 同 一 控 制 方 (阳 光 城 集 团 )控制的公司
华济建设工程集团有限公司 受 同 一 控 制 方 (阳 光 城 集 团 )控制的公司
福建省森泰然景观工程有限公司 受 同 一 控 制 方 (阳 光 城 集 团 )控制的公司
新 鸿 天装 饰 工 程 有 限 公 司 受 同 一 控 制 方 (阳 光 城 集 团 )控制的公司
金 华 光优 和置 业 有 限 公 司 受 同 一 控 制 方 (阳 光 城 集 团 )控制的公司
杭州滨祁企业管理有限公司 合作方
杭州滨江房产集团股份有限公司 合作方
浙江 云承置业 有 限 公 司 合作方
4、 关联 方交易情况
采 购 商 品 、接 受 劳 务 情 况 ：本 公 司 接 受 关 联 方 提 供 的 工 程 建 造 服 务 ，本 期 合 计 发 生 额 643.89万 元 。
5、 关联 担 保情 况
中 融 国 际 信 托 有 限 公 司 发 起 设 立 “ 中融-君 瑞 2 1 7 号 集 合 资 金 信 托 计 划 ”，信 托 计划向本公司发放
信 托 贷 款 ， 同 时 受 让 本 公 司 100%股 权 ，并 对 本 公 司 进 行 增 资 。截 止 2022年 3 月 3 1 日， 中融国际信托
有 限 公 司 向 高 光 置 业 发 放 信 托 贷 款 10亿 元 ( 截 止 2022年 3 月 3 1 日 已 偿 还 2.97亿 ，余 7.03亿 尚 未 偿 还 )，
向 高 光 置 业 增 资 26.374亿 元 （为 “ 名 义 股 权 投 资 价 款 ” ）。该 笔 增 资 款 对 应 的 资 金 占 用 费 ：A 类募集
资 金 每 年 按 11%计 算 ；B 、C 类 募 集 资 金 第 一 批 次 信 托 单 位 取 得 日 起 届 满 12个 月 之 日 （不含)前按照每
年 11%计 算 ，对 B 、C 类 募 集 资 金 第 一 批 次 信 托 单 位 取 得 日 起 届 满 12个 月 之 日 （含)后 按 照 每 年 11.5%
计 算 。该 笔 增 资 款 26.374亿 元 （为 “ 名 义 股 权 投 资 价 款 ” ），其 中 ：A 类 1 0 亿 元 ，B 类 1 5 亿 元 ，C
类 1.374亿 元 ；A 类 到 期 日 为 2022年 6 月 2 4 日，B 类 到 期 日 为 2023年 6 月 4 日，C 类 到 期 日 为 2023
年 9 月 3 日。该 笔 借 款 抵 押 物 ：永 康 经 济 开 发 区 都 市 外 滩 分 割 地 块 三 、永 康 经 济 开 发 区 S9-15-2、S9-15-3、
S10-7-1、S10-7-2地 块 ；保 证 人 ：林 腾 蛟 。
6、 关联方往来
⑴ 应收项目
项目名称 款项性质 期末余额
其 他应 收 款 阳光城集团浙江置业有限公司 2,369,060,660.95
其 他应 收 款 阳光房 宝 科技 有 限 公 司 30,000.00
合计 2,369,060,660.95
(2 ) 预付项目
项目名称 款项性质 期末余额
预付账款 华济建设工程集团有限公司 99,496.34
合计 99,496.34
财 务 报 表 附 注 第 2 7 页 （共 3 0 页 )
杭州高光置业有限公司
2022年 3 月 3 1 日
财务报表附注
(3 ) 应付项目
项目名称 款项性质 期末余额
应 付账 款 福建省森泰然景观工程有限公司 954,769.40
应 付账 款 新鸿天装饰工程有限公司 90,499.80
应付账款 小计 1,045,269.20
其他应 付 款 金华光优和置业有限公司 871,225,885.22
其他应 付 款 杭州滨祁企业管理有限公司 2,293,411,619.76
其他应 付 款 杭州滨江房产集团股份有限公司 34,277,635.62
其他应 付 款 浙 江云 承 置 业 有 限 公 司 911,185,354.46
其他应付款 小计 4,110,100,495.06
合计 4,111,145,764.26
十 、或有事项
1、 抵押 情 况
详 见 本 附 注 九 、5
2、 银行按 揭担保事项
本 公 司 按 照 房地 产经 营 惯 例 为 商品 房 承 购 人 向 银 行 申 请 按 揭 贷 款 提 供 阶 段 性 担 保 ，在 此 期 间 内 ，如
果 购 房 客 户 无 法 偿 还 抵 押 贷 款 ，将 可能 导 致 本 公司 因承担连带责任保证 担 保而 为上 述购房客户向 银行 垫
付 其 无 法 偿 还 的 银 行 按 揭 贷 款 。在 这 种 情 况 下 ，本 公 司 可 以 根 据 相 关 购 房 合 同 的 约 定 ，通过优先处置相
关 房 产 的 方 式 收 回 上 述 代 垫 款 项 。因 此 ，本 公 司 认 为 与 该 等 担 保 相 关 的 风 险 很 低 。
十 一 、承诺事项
截 止 2022年 3 月 3 1 日，本 公 司 无 应 披 露 而 未 披 露 的 承 诺 事 项 。
十 二 、资产负债表日后事项
2022年 5 月 ，阳 光 城 集 团 浙 江 置 业 有 限 公 司 拟 与 杭 州 滨 江 房 产 集 团 股 份 有 限 公 司 及 其 持 有 100% 权
益 的 子 公 司 杭 州 缤 慕 企 业 管 理 有 限 公 司 签 署 相 关 协议 ，杭州缤 慕企 业管理有限公司拟 受让 阳光 城集 团 浙
江 置 业 有 限 公 司 持 有 的 本 公 司 100%股 权 。
十 三 、其他重要事项
本 公 司 持 有 金 华 虹 光 置 业 有 限 公 司 100%股 权 ，根 据 协 议 金 华 虹 光 置 业 有 限 公 司 名 下 “ 地 块 一 、二 ”
项 目 由 本 公 司 负 责 开 发 ，且 本 公 司 利 润 分 配 比 例 为 100%。 “地 块 三 ”与浙 江云 承置 业有限公司合作开
发 ，本 公 司 享 有 50%权 益 ， “ 地 块 四 至 七 ” 与 杭 州 滨 祁 企 业 管 理 有 限 公 司 合 作 开 发 ，本 公 司 享 有 40%
权 益 。本 报 告 的 编 制 是 假 设 本 公 司 享 有 金 华 虹 光 置 业 有 限 公 司 名 下 所 有 项 目 100%权 益 。
财 务 报 表 附 注 第 2 8 页 （共 3 0 页 )
杭州高光置业有限公司
2022年 3 月 3 1 日
财务报表附注
十 四 、母 公 司 财 务报表主 要项目注 释
1、 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其 他应 收 款 2,488,434,660.95 1,538,249,306.49
合计 2,488,434,660.95 1,538,249,306.49
其他应收款：
⑴ 其他应收款按款项性质分类情况:
项目 期末余额 期初余额
应收关联方往来款 2,447,060,660.95 1,501,875,306.49
押金及保证金 36,374,000.00 36,374,000.00
代收代付款及其他 5,000,000.00
小计 2,488,434,660.95 1,538,249,306.49
减 ：其 他 应 收 款 坏 账 准 备
合计 2,488,434,660.95 1,538,249,306.49
⑵ 按坏账准备计提方法分类披露:
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,488,434,660.95 100.00% 2,488,434,660.95
组合一 2,488,434,660.95 100.00% 2,488,434,660.95
合计 2,488,434,660.95 100.00% 2,488,434,660.95
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,538,249,306.49 100.00% 1,538,249,306.49
组合一 1,538,249,306.49 100.00% 1,538,249,306.49
合计 1,538,249,306.49 100.00% 1,538,249,306.49
(3 ) 本期未发生因金融资产转移而予终止确认的其他应收款项的情况。
(4 ) 本 期 未 发 生 因 转 移 其 他 应 收 款 且 继 续 涉 入 形 成 的 资 产 、负 债 的 情 况 。
财 务 报 表 附 注 第 2 9 页 （共 3 0 页 )
杭州高光置业有限公司
2022 年 3 月 31 日
财务报表附注
2、 长期股权投资
长期股权投资分类如下:
被投资单位 期末余额 期初余额
对子公司的投资：
金华虹光置 业 有 限 公 司 6,145,000,000.00 6,145,000,000.00
合计 6,145,000,000.00 6,145,000,000.00
杭州髙光置业有限公司
财 务 报 表 附 注 第 3 0 页 （共 3 0 页 )
统一社会信用代码
911201160796417077
2013年 10月 3 1 日 至 长 期
审 査 茶 1T营 T f l 表 ，出 具 审 计 报 告 ；验 证 企 业 资 本 ，出具验资
报 告 ；办 理 企 业 合 并 、分 立 、清 算 事 宜 中 的 审 计 业 务 ，出具相
关 的 报 告 ；承 办 会 计 咨 询 、会 计 服 务 业 务 。 （依 法 须 经 批 准 的
项 目 ，经 相 关 部 门 批 准 后 方 可 开 展 经 营 活 动 ）***
~~~~~ hTip:/Amv.gsxi.ggvrn
国家企业信用信息公示系统网址： 国家市场监督管理总局监制
证书序号 ： 0 0 0 4 3 7
说 明
《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政
部门依法审批. 准予执行注册会计师法定业务的
凭证。
执业证书 《会计师事务所执业证书>〉记载事项发生变动的.
应当向财政部门申请换发。
《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出
租、出借、转让。
会计师事务所终止或执业许乘法铕当向财
政部门交回《会计师亊舞所执i 证书》 (
经 营 场 所 ：天 津 自 贸 试 验 区 （东通保税港区）亚洲路 68 号
金融贸易中心北区 1-1-220S-1
组 织 形 式 ：特殊普通合伙
执 业 证 书 编 12010023 二o 二 o 年 九 月 十 日
批准执业文号： 津财会 (2013) 26号
批 准 执 业 曰 期 ： 二〇一三年十月十四日 中华人民共和闽財政部制
年度检验登记
Annual Renew*! Registration
本 证41 蛀检驗合格 鱸 鳙有故_ 年.
This certificaie is vlid for another year after
tliis renewal.
350 丨0002007】
批准注册协会： 费述还米具实有
Authorized Institute of CF相違雀注册金计师协会
姓 名職《
发证日期：
Date of Issuance f*?94 /y04 /m01 f5 # d l^ ：350100020071
年度检验登记
Annual Renewal Registration
本ii苇 技 检 验 合 格 ，鰱 蟢 有 故 一 專
Tkis certificale is valid for another year after
this renewal.
回跑获回
卻丨 ⑴0080
Ofl
回h
批准 注 册 协 会 ： 1通 书 累 实 有 数
Authorized Institute of CP相 速 % 注 朋 f ： f _ 协 会
雔名箏凌聆
发证日期： 年 月 曰 年
3501000200e0
：
Paie of Issuance 2008 々0 6 ^0 5 地
