襄阳汽车轴承股份有限公司1998年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告, 投资者欲了解详细内容应阅读年度报告。
一、公司简介
1、公司法定中文名称:襄阳汽车轴承股份有限公司
公司法定英文名称: XIANGYANG AUTOMOBILE BEARING SHARE COMPANY.,LTD
2、公司注册地址:湖北省襄樊市襄城区轴承路1号
公司办公地址:湖北省襄樊市襄城区轴承路1号
邮 政 编 码:441022
3、公司法定代表人:张德炳
4、公司董事会秘书:姜岳生
授权代表:于洁辉
联系地址及
年报备置地 :襄阳汽车轴承股份有限公司证券部
电子信箱:ZXY@ZXY.net
电 话:0710-3564101转82429
传 真:0710-3560874
5、公司股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:襄阳轴承
股票代码:0678
二、会计数据和业务数据摘要
1、公司本年度实现利润总额56,443,325.80元, 净利润47,965,326.26元,主营业务利润101,781,253.86元,其他业务利润2,854,726.43元,投资收益740,500.34元,补贴收入0.00元,营业外收支净额-907,385.82元, 经营流动产生的现金流量净额21,435,399.00元,现金及现金等价物净增加额 -23,519,820.17元。
2、公司前三年的主要会计数据和财务指标
项 目 1998年 1997年 1996年
主营业务收入(万元) 38,910.00 38,519.93 38,672.53
净利润(万元) 4,796.54 4,677.57 4,461.49
总资产(万元) 90,245.00 84,621.38 77,334.11
股东权益(万元) 47,887.73 43,051.19 38,371.69
每股收益(元) 0.397 0.387 0.74
每股净资产(元) 3.96 3.56 6.43
净资产收益率(％) 10.02 10.87 11.63
调整后的每股净资产(元) 3.87 3.48 6.21
加权平均每股收益(元) 0.397 0.387 0.94
加权平均净资产收益率(％) 10.55 11.49 19.32
注:(1)96年按总股本5968.67万股计算,97、98 年按总股本12086.5568万股计算。
(2)主要财务指标计算方法如下:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
每股净资产=报告期末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后每股净资产=( 年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定) 资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
加权平均每股收益=当期净利润÷[期末股份总数÷(1+配股比例或增发新股比例)+期末股份总数÷(1+配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月份至期末的月份数÷12]
加权平均净资产收益率=当期净利润÷[(期初净资产+期末净资产)÷2+当期发行新股或配股新增净资产×(自缴款结束日下一月份至报告期末的月份数-6)÷12]
(3)股东权益变动情况
单位:万股、万元
项 目
股本 资本公积金 盈余公积 其中:公益金 未分配利润 合计
期初数
120865568 170780656.14 74615904.40 22257182.06 64249795.74 430511924.28
本期增加 400000.00 11991340.57 4796536.23 35974021.69 48765362.23
本期减少
期末数
120865568 171180656.14 86607244.97 27053718.29 100223817.49 478877286.54
说明:(1)资本公积金增加因环保贷款豁免所致;
(2)盈余公积增加因1998年度利润分配所致;
(3)公益金增加因1998年度利润分配所致;
(4)未分配利润增加因本年净利润减盈余公积提取后,剩余部分转入所致。
三、股本变动及股东情况
1、 股本变动情况表
数量单位:股
期初数 本 次 变 动 增 减(+ -) 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份 45,546,908 45,546,908
其中:
国家拥有股份 45,546,908 45,546,908
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其它
2、募集法人股 14,625,157 14,625,157
3、内部职工股 29,752,313 29,752,313
尚未流通股份合计89,924,378 89,924,378
二、已流通股份
1、境内上市的人 30,941,190 30,941,190
民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 30,941,190
三、股份总数 120,865,568 120,865,568
2、股东情况介绍
(1)截止1998年12月31日,公司股东总数为37455名,其中内部职工股股东为10554名。
(2)主要股东持股情况(前10名)
名 称 持股数(万股) 占股本比例(％)
襄阳汽车轴承集团公司 4554.69 37.68
襄阳汽车轴承实业总公司 334.32 2.77
中国工商银行湖北省信托
投资公司襄樊市办事处 194.4 1.61
申银万国证券股份有限公司 134.43 1.11
中国工商银行襄樊市分行
信息咨询公司 97.2 0.80
襄樊兴业设备租赁调剂公司 97.2 0.80
襄樊中建房地产开发公司襄
城公司 97.2 0.80
中国工商银行襄樊市分行劳
动服务公司 77.76 0.64
猴王投资公司 60.00 0.49
金泰基金 48.66 0.40
(3)持有本公司股票10％以上的股东介绍
企业名称:襄阳汽车轴承集团公司
法定代表:张德炳
持有本公司股权:37.68％
经营范围:制造、销售轴承及轴承零部件, 专用工具;组织供应本集团成员单位生产所需钢材、有色金属及其串换业务。
持有本公司股份没有任何质押和冻结。
(4)董事、监事及高级管理人员持股情况
姓 名 职 务 年初持股数 年末持股数
(股) (股)
张德炳 董事长 8262 8262
张荣辉 副董事长、总经理、 6804 6804
党委书记
姜岳生 常务董事、常务副总 5832 5832
经理、董事会秘书
杨光铎 常务董事 6804 6804
徐万朴 常务董事、副总经理 5832 5832
王学武 常务董事、副总经理 5832 5832
王运耀 常务董事、副总经理 5832 5832
苏晓康 常务董事、副总经理 0 0
财务主管
付万友 董事、副总经理 4009 4009
程 颖 董事、副总经理 729 729
陈贵宝 董事、副总经理 0 0
高少兵 董事、党委副书记 0 0
彭正江 董事 972 972
王 波 董事 0 0
李志俊 董事 1944 1944
韩前旭 董事 0 0
王春香 监事会主席 5832 5832
邱衍卿 监事 9720 9720
罗志国 监事 2187 2187
四、股东大会简介
1、1998年6月27日上午, 在本公司办公楼会议室召开一九九七年度股东大会。经大会审议, 表决通过了如下决议:
1)《1997年度董事会工作报告》
2)《1997年度监事会工作报告》
3)《1997年总经理工作报告》。
4)《1997年度财务决算及1998年度财务预算报告》
5)《1998年度技改计划》
6)根据《上市公司章程指引》修改的《公司章程》
7)《1997年度利润分配方案》
8)授权董事会对公司3000万元(含3000万元)以内的投资与资产经营作出决策的议案
9)《1998年增资配股议案》
10)《董事人选变更的议案》
2、更换董事的情况
猴王投资公司是我公司法人股股东,持有法人股194.4万股,该公司张济生先生是我公司董事会董事。鉴于猴王投资公司与香港恒锋集团合资成立了宜昌建煌投资有限公司,并将持有襄阳轴承的股权并入合资公司。因此根据股权的变化,相应需要调整董事人选, 由宜昌建煌投资有限公司韩前旭先生, 接替原猴王投资公司张济生先生出任我公司董事。
3、现任董事、监事情况
张德炳先生,55岁,任期三年。现任本公司董事长。
张荣辉先生,49岁,任期三年。 现任本公司党委书记、副董事长、总经理。
姜岳生先生,51岁,任期三年。 现任本公司常务董事、常务副总经理兼证券部和投资管理部部长、 董事会秘书。
杨光铎先生,61岁,任期三年。 现任本公司常务董事。
徐万朴先生,53岁,任期三年。 现任本公司常务董事、副总经理。
王学武先生,49岁,任期三年。 现任本公司常务董事、副总经理。
王运耀先生,55岁,任期三年。 现任本公司常务董事、副总经理。
苏晓康先生,43岁,现任本公司常务董事、 副总经理、财务主管兼财务部部长。
付万友先生,51岁,任期三年。 现任本公司董事、副总经理。
程 颖先生,36岁,任期三年。 现任本公司董事、副总经理兼规划处处长。
陈贵宝先生,47岁,任期三年。 现任本公司董事、副总经理。
高少兵先生,42岁,任期三年。 现任本公司董事、党委副书记。
彭正江先生,41岁,任期三年。 现任本公司董事,工商银行襄樊行行长。
王 波先生,39岁,任期三年。 现任本公司董事,建设银行襄樊市分行副行长。
李志俊先生,58岁,任期三年。 现任本公司董事、襄樊市电力集团公司总经理、 襄樊市电力开发总公司总经理。
韩前旭先生,34岁,任期三年。 现任本公司董事、宜昌建煌投资有限公司董事长、总经理。
王春香女士,55岁,任期三年。 现任本公司工会主席、监事会主席。
邱衍卿先生,47岁,任期三年。 现任本公司保持器分厂厂长、党委书记。
罗志国先生,51岁,任期三年。 现任本公司监事、审计处审计科科长。
董事、监事本年度报酬情况
本公司董事(除彭正江、王波、李志俊、韩前旭先生外)、监事均在本公司担任不同级别的行政职务,本公司九八年度对以上董事、 监事的报酬和福利待遇依据本公司现行分配、福利制度以及行政职务高低而定。
五、董事会报告
1、董事会工作报告
(1)1998年董事会会议情况及决议内容
1998年董事会共召开会议12次(含临时董事会), 依据《公司法》和《公司章程》的有关规定, 对公司重大经营活动、1997年度股东大会筹备、 一九九七年度报告和年度报告摘要及一九九八年中期报告等重大事项进行了决策。审议、 通过了《九七年度董事会工作报告》、《九七年度总经理业务报告》、 《九七年度财务决算及九八年财务预算的报》、《九八年度技改计划》、 《九七年度利润分配预案》、《九八年实施增资配股方案》、《授权董事会对公司3000万元(含3000万元) 以内的投资与资产经营作出决策的议案》、 根据《上市公司章程指引》修改的《公司章程》、 《董事人选变更的议案》等重要文件,并将以上文件提交股东大会审议通过。
(2)本年度董事会因杨光铎先生退休,解聘其副总经理职务。
董事会秘书未发生变化。
(3)湖北会计师事务所出具了无保留意见、无解释性说明、无无法表示意见或否定意见的审计报告。
2、1998年利润分配预案
董事会决定,对公司1998年度利润不分配, 资本公积金不转增股本。
3、1998年6月27 日公司一九九七年度股东大会通过了《九八年实施增资配股方案》并授权董事会具体实施,有效期为一年。公司现在正在进行配股申报。
六、监事会报告
一、本年度内监事会共召开了二次会议:
1、一九九八年二月十八日召开了二届四次监事会,会议审议并通过了《公司一九九七年年度报告》、 《公司一九九七年度监事会工作报告》。
2、一九九八年八月十五日召开了二届五次监事会,会议审议并通过了《公司一九九八年中期报告》。
二、湖北会计师事务所出具了无保留意见、 无解释性说明、无无法表示意见或否定意见的审计报告。
七、业务报告
1、公司1998年度经营情况
(1)公司主营业务情况
公司主业是制造、销售汽车轴承。公司98 年实现销售收入38910万元,比上年增长1.01％;实现利税8796 万元,比上年增长3.75％;实现利润5644.3万元,比上年增长2.6％;每股收益0.397元;每股净资产3.96元;净资产收益率10.02％。
(2)公司财务状况及经营情况
年末公司总资产90245万元,比上年增长6.65％; 长期负债14999万元,比上年增长27.91％;股东权益 47888万元,比上年增长11.24％;利润总额5644.3万元, 比上年增长2.6％;净利润4797万元,比上年增长2.54％。 总资产增加主要是长期投资及应收帐款增加所致。 股东权益增加主要是本年度资本公积金、 盈余公积金和未分配利润增加所致。
(3)公司在经营中出现的问题与困难及解决方案
1998年公司经营的主要困难是: 1货款回收艰难。2汽车工业发展速度徘徊不前,需求减少, 影响公司生产能力的发挥。3国内买方市场的形成,轴承市场竞争更加激烈。4企业历史包袱重。5技改项目没有达到预期目标。
面对困难,公司采取相应措施:(1)开展“市场开发年”活动,紧跟汽车工业调整的步伐, 加大加快我们轴承产品结构的调整和优化,做好配套开发工作。(2)倡导并参与轴承行业价格自律,共同规范市场行为。(3)贯彻ISO9001质量标准,狠抓质量管理,强化售后服务工作,加强产销衔接,以更优质的适销产品占领市场。(4)加强财务管理和考核,压缩费用,盘活资金, 有效控制总成本费用。(5)集中人力、财力,确保重点技改项目按计划完。
2、公司投资情况
1998年末,公司长期投资4456万元,比上年2047 万元增加2409万元,增长17.68％,主要是投资武汉博大电气公司和武汉致远医疗科技公司所致, 各占两公司股权的40％。短期投资为零,比上年2000万元减少2000万元,下降100％,主要原因是本年度收回了全部短期投资。
一九九八年原计划投资10000万元,用于公司技术改造项目建设,资金来源于配股募集和银行贷款, 但由于配股本年度内未能实施, 使得一九九八年技改项目投资实际完成3387.9万元,为年计划的33.88％。其中:“双加”工程“九五”轿车轴承技术改造项目完成投资3293.4万元,汽车空调压缩机轴承技术改造项目完成投资10.37万元。
技改项目进展情况:“双加”工程“九五”轿车轴承技术改造项目固定资产投资为 9500 万元, 该项目于1997年动工,目前已完成投资共计7540.9万元, 完成了厂房施工,部分设备已到交货阶段,预计1999 年底可完成安装调试工作,2000年投产, 达产后可实现销售收入23400万元,利润4000万元。
汽车空调压缩机轴承技术项目固定资产投资2996 万元,该项目于1997年开始建设,已完成投资共计2544.37万元,1999年可投入生产。达产后可实现销售收入 6000万元,利润1674万元。
3、九八年国内卖方市场进一步向买方市场转化,亚洲金融危机、国内特大洪灾的影响, 导致整体经济需求不足。整个机械行业、 汽车制造业大多处于低潮时期,轴承行业步入了历史上经济效益的最低谷。 至九八年十一月底止,进入统计的105家轴承行业主要企业,当年销售收入利润率已首次降至-0.68％;行业销售收入 91.5亿元,比同期下降7.7％;存货总额63.4亿元,比同期上升12％;应收帐款总额69.9亿元,比同期上升5.88 ％。行业总体经营状况呈现出:生产、收入下降, 亏损大幅度增加,亏损面不断扩大, 存货和应收帐款持续增加的局面。仅湖北、湖南、 江西三省份所遭受的水灾就使我公司在这三个地区的货款回收下降了23.7％。 在这种困难局面下,公司采取果断的措施, 取得了较好的经营业绩。
4、1999年公司业务发展计划
(1)生产经营的总目标及措施
生产经营的总目标是在九八年度各项主要生产经营指标完成的基础上实现适度增长, 保持公司生产经营稳步发展,经济效益持续提高。
为实现99年度的经营目标, 公司将采取以下主要措施:
1)积极稳妥地推进公司内部改革。
2)高度重视科技,加快技改项目的建设,培植新经济增长点。
3)加大市场开发力度,不断拓宽产品销售渠道。
4)强化质量管理,进一步提高工作质量和产品质量。
5)加强财务管理,有效控制成本费用,加大货款回收力度,盘活资金。
(2)在建项目的预期进度
1999年将继续集中力量搞好技术改造项目的建设,使公司尽早形成轿车轴承系列化、 规模化的生产能力。全年计划投资17410万元。其中,投资11959 万元用于“双加”工程“九五”轿车轴承技术改造项目的续建, 使该项目在1999年底按期完工投产。投资451万元用于汽车空调压缩机轴承技术改造项目的扫尾工作。投资5000 万元用于“双加”工程二期项目“九五”轿车专用、非标、异型轴承单元项目的建设,该项目已经国家经贸委批复,列入“中西部优势工程”和“老工业基地改造振兴工程”专项规划的第一批重点工业产品结构调整导向计划中。该项目产品为轿车专用、非标、异型轴承单元, 是轿车国产化急需产品,项目固定资产投资14500万元,建设期二年,1999年动工,2000年底竣工投产。
项目建设所需资金,主要通过配股募集, 不足部分通过银行贷款、自筹和其它融资渠道解决。
八、重大事项
1、 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、本年度公司未发生过收购兼并或资产重组事项。
3、本年度公司未改聘、解聘会计师事务所。
4、本年度公司担保、抵押等重大合同事项
本公司为襄樊重型机械厂提供外汇贷款担保, 担保金额为120万美元。该担保将于近期解除。
5、本年度公司名称和股票简称均无更改。
6、计算机2000年问题对公司的影响及解决方案
关于计算机2000年问题,公司成立了2000 年问题项目管理小组,组织专业技术人员就公司内能出现2000 年问题的系统进行彻底清查、评估, 公司准备工作已基本就绪。
计算机2000 年问题对公司的影响主要在两方面:一是公司使用的管理软件。 二是一部分自动控制装置和电气设备。
对公司存在的2000年问题,主要采用以下解决方案:
(1)、对已存在的2000年问题的计算机软、硬件,采用系统升级,改造或通过更换系统予以解决。 同时实时备份重要的数据、文档。
(2)对现有存在问题的设备积极进行技术改造,并与设备供应商联系,要求厂商予以解决。
(3)、禁止引进存在Y2K问题的硬件、软件、 网络设备及与日期有关的自动控制设备。
目前,根据公司解决2000年问题项目计划, 预计九九年下半年,公司即可完成对具有2000年问题的系统的升级改造工作,基本在公司内部解决计算机系统2000年问题。
公司决定对2000年计算机问题所需费用给予优先安排支出。
7、关联交易事项
本公司关联企业之间依照市场价格进行交易, 具体的交联交易情况详见财务报表附注。
九、财务报告
1、审计报告审计报告
襄阳汽车轴承股份有限公司全体股东:
我们接受委托, 审计了襄阳汽车轴承股份有限公司1998年12月31日资产负债表及1998 年度的利润表及利润分配表、1998年度现金流量表。 这些会计报表由襄阳汽车轴承股份有限公司负责, 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是根据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中, 我们结合襄阳汽车轴承股份有限公司的实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和
《股份有限公司会计制度》的有关规定, 在所有重大方面公允地反映了襄阳汽车轴承股份有限公司1998年12 月31日的财务状况及1998年度的经营成果和1998 年度资金变动情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
湖北会计师事务所 中国注册会计师:潘国英
中国 武汉 中国注册会计师:叶忠辉
报告日期:1999年1月24日
2、会计报表(附后)
3、会计报表附注
会 计 报 表 附 注
一、公司概况
襄阳汽车轴承股份有限公司设立于1993年5月,是经湖北省体改委以鄂改(1992)57 号文批准采用定向募集方式设立的股份公司。 1996 年湖北省证券委员会以鄂证(1996)11号文下达1995年度社会公众股额度1527.96万元(人民币面值),湖北省人民政府鄂证函(96)144号文批准同意按2.083:1的比例同比例缩股,中国证券监督管理委员会以证监发文(96) 403 号文批准同意公开发行股票。1996年12月24日公开发行, 1997年元月6 日在深交所挂牌交易。
公司属机械加工行业, 主要产品为中型汽车轴承,产品商标为"ZXY”牌商标, 是中国四大家轴承生产基地之一。
公司经营范围:
主营:制造销售轴承及零部件、汽车零部件、 机电设备、轴承设备及备件;承揽机械工业基础设计、 轴承工程设计、汽车电器修理、技术转让、劳务服务等。
兼营:批零兼营汽车(不含小轿车)、金属材料、 化工原料、办公用品、五金交电、百货、副食、 石油制品零售;兴办房地产业;汽车客货运输;娱乐旅游业; 饮食业等。
二、公司采用的主要会计政策:
1、会计制度
本公司执行《企业会计准则》、 《股份有限公司会计制度》。
2、会计期间
本公司会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、记帐原则和计价基础
本公司按照权责发生制原则, 采用借贷复式记帐法记帐,以历史成本为计价基础
4、外币折算方法
本公司的会计核算以人民币为记帐本位币。 发生涉及外币的经济业务按其发生时的市场汇价折合为人民币金额记帐; 决算时将货币性项目中外币金额按决算日市场汇价折合为人民币金额进行调整, 由此产生的各外币项目人民币余额与原帐的人民币余额的差额作为汇兑损益,按会计制度规定记入当期损益。
5、现金等价物的确定标准
公司持有可流通的三个月内到期的有价证券。
6、坏帐核算方法
a.本公司坏帐损失采用备抵坏帐法进行核算。 坏帐准备的计提按期末应收帐款余额的4‰执行, 在资产负债表中作为应收帐款的减项单列反映。
b. 坏帐的确认标准:以法院终审判决债务人破产,款项确实无法收回,经内部管理部门批准核消。
7、存货核算方法
本公司存货包括原材料、低值易耗品、 委托加工材料、在产品、产成品。其中产成品按实际成本核算, 发出时按移动平均法计价,低值易耗品采用一次性摊销法,其余各类存货均采用计划成本进行核算, 计划成本与实际成本的差额以“材料成本差异”科目单独核算, 发出和领用时,按计划成本计价, 期末按期结转其应分摊的材料成本差异, 将计划成本调整为实际成本进行核算。本公司不计提存货跌价准备。
8、短期投资核算方法
短期投资采用成本法计价, 短期投资收益以投资到期收回或转让投资时确认。 本公司不计提短期投资跌价损失准备,发生短期投资跌价损失时直接核销。
9、长期股权投资、长期债权投资核算方法
本公司对拥有20％(含20％) 以下股权的长期投资,采用成本法核算;对于超过20％但不超过50 ％的股权的长期投资采用权益法核算;对于拥有超过50％ 股权的长期投资采用权益法核算且合并会计报表。 对债券投资采用成本法核算,期末计提应计利息,记入长期投资科目。
10、长期投资减值准备
本公司不计提长期投资减值准备, 发生长期投资减值损失,直接核销。
11、固定资产及其折旧的核算
本公司将拥有的使用年限在一年以上、 单位价值在2000元以上的劳动资料,作为固定资产进行核算。
固定资产按其历史成本入帐,其成本依据会计制度的规定,按取得方式分别确定。
固定资产采用分类折旧,折旧方法为平均年限法(直线法),公司根据固定资产原价,估计经济使用年限和预计残值率,分类别确定的年折旧率如下:
固定资产类别 估计经济使用年限 预计残值率 年折旧率
房 屋 40年 3％ 2.425％
建筑物 25年 3％ 3.88％
通用设备 14年 3％ 6.92％
专用设备 10年 3％ 9.70％
动力传导设备 15年 3％ 6.467％
运输仪表工具 8年 3％ 12.125％
12、在建工程核算方法
在建工程采取自营法。在建工程完工后, 当实际投入使用时结转为固定资产, 以固定资产移交单为依据。在建工程利息资本化以固定资产是否交付使用为依据,尚未交付使用时,其利息计入该项固定资产, 交付使用后,计入当期损益。
13、无形资产核算方法
本公司无形资产为土地使用权, 是根据资产评估确认文件为计价依据的生产用地,按50 年使用期限采用直线法平均摊销。
14、收入确认原则
a. 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
b. 公司对所售产品既没有保留通常与的所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;
c.与交易相关的经济利益能够流入本公司;
d.相关的收入和成本能够可靠地计量。
e.其他业务收入, 是以业务项目已经完成或实际收到价款或取得索取价款的证据时,确认收入的实现。
15、所得税会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
16、税 项
税 种 税 率 备 注
⑴增值税 17％ 以销售收入与购进价款分别以17％税率计
算销售税、进项税
⑵营业税 3％ 税目为交通运输业
⑶所得税 33％ 根据鄂政办函(1996)104号文及鄂政发
(1998)33号文所得税先征后返。
三、主要会计报表项目注释:
下列所披露的会计报表数据, 除特别注明外资金负债表注释的期末数系1998年12月31日的余额;未注明货币单位的均为人民币元。
1、应收帐款
帐龄结构 期 初 数 期 末 数
金 额 比例 金 额 比例
一年以内的 174,304,188.99 74.30％ 208,213,876.15 69.20％
一年至二年的 44,213,463.18 18.85％ 58,442,769.09 19.43％
二年至三年的 10,352,283.03 4.41％ 22,664,277.34 7.53％
三年以上的 5,731,029.95 2.44％ 11,556,347.70 3.84％
合 计 234,600,965.15 100.00％ 300,877,270.28 100.00％
说明:有关联方襄阳轴承集团公司欠款1,064, 736.37元,见本注释关联方关系及其交易的披露。
2、其他应收款
帐 龄 期 初 数 期 末 数
金 额 比例 金 额 比例
一年以内的 75,801,274.16 92.97％ 74,171,709.10 82.08％
一年至二年的 5,088,445.78 6.24％ 5,769,935.65 6.38％
二年至三年的 568,689.67 0.70％ 9,983,635.29 11.05％
三年以上的 70,585.21 0.09％ 445,979.67 0.49％
合 计 81,528,994.82 100.00％ 90,371,259.71 100.00％
说明:其中有关联方襄阳轴承实业总公司欠款 47,070,906.67元,襄阳轴承集团公司欠款530,000.00元。见本注释关联方关系及其交易的披露。
3、长期投资
(1)项 目
期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资
20150149.66 24410000.00 135149.66 44425000.00
长期债权投资
320000.00 183350.00 136650.00
合 计
20470149.66 24410000.00 318499.66 44561650.00
(2)A、股票投资
被投资单位名称
股份类别 股票数量 占被投资公司 投资金额
股权比例
⑴襄樊城市信用社 法人股 20万股 4％ 200,000.00
⑵东风汽车财务公司 法人股 30万股 1.89％ 300,000.00
⑶黄石康赛集团股份有限公司
法人股 260万股 4.92％ 4,360,000.00
⑷大冶特钢股份有限公司
法人股 300万股 1.10％ 5,100,000.00
⑸湖北神电汽车电机股份有限公司
法人股 103.8万股 2.06％ 1,504,000.00
⑹襄樊车桥股份公司 法人股 200万股 2.78％ 2,500,000.00
⑺湖北证券公司 法人股 100万股 1.00％ 1,500,000.00
⑻黄石锻压机床股份有限公司
法人股 100万股 0.77％ 1,300,000.00
⑼湖北隆基股份有限公司
法人股 20万股 0.54％ 300,000.00
小 计 17,064,000.00
B、其他股权投资
被投资单位名称 投资期限 占被投资单位 投资金额 备 注
比 例
⑴韶关宏大齿轮公司 150,000.00
⑵厦门实业轴承公司 60,000.00
⑶深圳华实公司 19.00％ 441,000.00
⑷万国证券襄樊营业部 10.50％ 1,500,000.00
⑸常州长江客车集团公司 0.55％ 1,000,000.00
⑹三峡物资综合交易市场 50年 210,000.00 会员制
⑺武汉博大电气公司 40.00％ 20,000,000.00
⑻武汉致远医疗科技公司 40.00％ 4,000,000.00
小 计 27,361,000.00
(3)长期债权投资
A、债券投资
债券种类
面值 年利率 购入 到期日 本期 累计应收
金额 利息 或已收利息
⑴电力建设债券
120,000.00 无利息 120,000.00 2002.8.10 无 无
⑵重点建设债券
10,000.00 6％ 10,000.00 2002.11.6 600 6650
小 计
130,000.00 130,000.00 600 6650
4、在建工程
工程名称
期初数 本期增加 本期转入 其他减少数 期末数
固定资产数
资金来源 项目进度
⑴八五轿车离合器项目
11070879.13 841304.39 1484205.17 / 10427978.35
贷款及募集资金 69％
其中:利息
6486935.46 / / / 6486935.46
贷 款
⑵等速万向节项目
8866776.02 3765.313.16 10300148.55 / 2331940.63
贷款及自筹 214％
⑶技改贷款利息
7329196.47 12407665.00 6713841.79 591587.80 12431431.88
贷 款
⑷公司安技改措项目
6934031.89 6904391.67 10761926.97 597354.80 2479141.79
贷款及自筹 82％
⑸空调机轴承项目
0 103700.00 103700.00 / /
贷 款 0.002％
合 计
34200883.51 24022374.22 29363822.48 1188942.60 27670492.65
5、其他业务利润
项 目 1998年度 1997年度
⑴外协加工 456.63 345,158.73
⑵材料销售 3,178,885.27 36,400.67
⑶备品备件销售 -306,898.92 -93,716.68
⑷技术开发 0 225,220.22
⑸其 他 -17,716.55 /
合 计 2,854,726.43 513,062.90
说明:在98年度中其他业务利润实现2,854,726. 43元,与上年同期相比,增长456.4％,其中主要原因是本公司在材料销售(主要是清仓利库、 处理积压材料等)方面的增长,本年度材料销售利润为3,178,885.27 元,与上年度36,400.67元相比,净增加3,142,484.60元。
6、投资收益
项 目 1998年度 1997年度
股票投资 250,000.00 540,238.77
债权投资 490,300.34 2,598,816.67
合 计 740,500.34 3,139,055.44
7、营业外收入
项 目 1998年度 1997年度
1.处理固定资产收益 262,310.80 224,798.60
2.罚款收入 138.00 15,054.00
3.无法支付的应付款 / 31,588.97
4.无效申购股票资金利息 / 849,240.67
5.补贴收入 / 154,115.18
6.其 他 246,898.09 12,441.12
合 计 509,346.89 1,287,238.54
8、营业外支出
项 目 1998年度 1997年度
1.捐赠支出 191,000.00 523,389.87
2.固定资产出售净损失 84,634.38 203,892.91
3.罚款支出 893,316.00 50,000.00
4.其 他 247,782.33 0
合 计 1,416,732.71 777,282.78
四、关联企业及其交易
1、存在控制关系的关联企业
企业名称:襄阳汽车轴承集团公司
注册地址:武汉市石牌岭1号
主营业务:工业加工及销售
与本企业关系:母公司
经济性质或类型:国有
法定代表人:张德炳
注册资金:24,293.90万元(本期无变化)
2、不存在控制关系的关联企业
企业名称:襄阳汽车轴承实业总公司
注册地址:襄樊市轴承路1号
主营业务:工业加工及销售
与本企业关系:同一母公司
经济性质:国有
法定代表人:张德炳
注册资金:11,565.00万元(本期无变化)
3、关联交易
A.采购货物
1998年度(万元) 1997年度(万元)
a.运输业务: 431.50 466.37
b.提供劳务: 616.10 458.06
c.产品及零部件: 7,284.90 12,926.32
合 计 8,332.50 13,850.75
B.销售货物
企业名称 1998年度 占销售总额 1997年度 占销售总额
(万元) 比 例 (万元) 比 例
襄阳汽车轴承集团公司 140.30 0.36％ 210 0.54％
企业名称 1998年度 占销售总额 1997年度 占销售总额
(万元) 比 例 (万元) 比 例
襄阳汽车轴承实业总公司
5,009.82 12.88％ 8,305.72 21.56％
4、 关联方应收应付款项余额
A. 关联方应收应付款项 (单位:元)
项 目 年 末 余 额
1998年 1997年
a.其他应收款
襄阳汽车轴承集团公司 530,000.00 2,000,000.00
襄阳汽车轴承实业总公司 47,070,906.67 48,548,119.53
b.应付票据
襄阳汽车轴承集团公司 3,000,000.00
c.预收帐款
襄阳汽车轴承集团公司 41,370.08
d.其他应付款
襄阳汽车轴承集团公司 13,450,701.80 12,522,145.39
襄阳汽车轴承实业总公司 892,445.79
5、关联交易价格
上述关联各方提供的运输、劳务、 产品及零部件的销售价格均采用市场定价法。
6、担保事项及承诺事项
本公司对上述集团公司无任何担保承诺事项。
五、或有事项
1994年1月22日本公司为襄樊重型机械厂提供外汇贷款担保,担保金额为壹佰贰拾万美元。 该担保将于近期解除。
六、期后事项
本公司九八年度中前二十名欠款大户均已与公司签定了九九年度还款计划。 预计九九年度货款回收将有所改善。除此之外, 本公司无影响报告期和报告期后财务状况和经营成果的期后事项。
董事长:张德炳
襄阳汽车轴承股份有限公司
1999年2月4日
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现金流量表
会股03表
单位:襄阳汽车轴承股份有限公司 1998年度 单位:元
项 目
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 437244436.80
收取的租金
收到的增值税以外的其他税费返还 74331554.35
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 7974449.58
现金流入小计 519550440.73
购买商品、接受劳务支付的现金 318113956.80
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 62622476.55
支付的增值税款 81123709.97
支付的所得税款 5153800.27
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 16118139.09
支付的其他与经营活动有关的现金 14982959.05
现金流出小计 498115041.73
经营活动产生的现金流量净额 21435399.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 20190000.00
分得股利或利润所收到的现金 110700.34
取得债券利息收入所收到的现金 2300000.00
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额 261110.80
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 22861811.14
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 32846907.86
权益性投资所支付的现金 19200000.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 52046907.86
投资活动产生的现金流量净额 -29185096.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 133600000.00
现金流入小计 113830000.00
偿还债务所支付的现金
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支支付的现金 35540122.45
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 149370122.45
筹资活动产生的现金流量净额 -15770122.45
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -23519820.17
现金流量表附注：
会股03表
单位:襄阳汽车轴承股份有限公司 1998年度 单位:元
项 目 金 额
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 47965362.26
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 1203509.08
固定资产折旧 13392858.43
无形资产摊销 657511.92
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减收益) -261110.80
固定资产报废损失
财务费用 13745763.32
投资损失(减收益) -740500.34
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 16846073.14
经营性应收项目的减少(减增加) -64581912.39
经营性应付项目的增加(减减少)
增值税增加净额(减减少) -6792155.62
其他
经营活动产生的现金流量净额 21435399.00
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 17405280.12
减:货币资金的期初余额 40925100.29
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -23519820.17
资产负债表
会股03表
编制单位:襄阳汽车轴承股份有限公司 1998年度 单位:元
资 产 行次 1998.12.31 1997.12.31
流动资产：
货币资金 17405280.12 40925100.29
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 5080576.00 1356500.00
应收股利
应收利息
应收帐款 300877270.28 234600965.15
减：坏帐准备 1203509.08 938403.86
应收帐款净额 299673761.20 233662561.29
预付帐款 47132841.90 55653112.79
应收补贴款
其他应收款 90371259.71 81528994.82
存货 174598549.72 191444622.86
减：存货跌价准备
存货净额 174598549.72 191444622.86
待摊费用 3841826.15
待处理流动资产净损失 273733.60
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 634262268.65 628686451.80
长期投资：
长期股权投资 44425000.00 20150149.66
长期债权投资 136650.00 320000.00
长期投资合计 44561650.00 20470149.66
减：长期投资减值准备
长期投资净值 44561650.00 20470149.66
固定资产：
固定资产原价 252167831.92 235004379.12
减：累计折旧 118645424.63 104551568.01
固定资产净值 163522407.29 130452811.11
工程物资 2516433.56 1829209.67
在建工程 27670492.65 34200883.51
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计 193709333.50 166482904.29
无形资产及其他资产：
无形资产 29916793.61 30574305.23
开办费
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 29916793.31 30574305.23
递延税项：
递延税款借项
资产总计 902450045.43 846213810.98
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 147900000.00 167000000.00
应付票据 3720000.00 1700000.00
应付帐款 37116955.35 39643.279.42
预收帐款 777446.72 4338977.74
代销商品款
应付工资 20186955.39 45918431.94
应付福利费 5712226.90 4745981.20
应付股利 918020.00 940020.00
应交税金 24308075.40 9110133.81
其他应交款 572990.05 532629.03
其他应付款 29336999.50 24422315.11
预提费用 3029707.83 86664.00
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 273579377.14 298438432.25
长期负债：
长期借款 145900000.00 107030000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金 4093.381.78 10233454.45
其他长期负债
长期负债合计 149993381.78 117263454.45
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 423572758.92 415701886.70
少数股东权益
股东权益
股本 120865568.00 120865568.00
资本公积 171180656.14 170780656.14
盈余公积 86607244.97 74615904.40
其中：公益金 27053718.29 22257182.06
未分配利润 100223817.43 64249795.74
股东权益合计 748877286.54 430511924.28
负债及股东权益总计 902450045.46 846213810.98
利润及利润分配表
会股02表
编制单位：襄阳汽车轴承股份有限公司 1998年度 单位:元
项 目 行次 1998年度 1997年度
一、主营业务收入 389100000.37 385199254.67
减：折扣与折让
主营业务收入净额
减：主营业务成本 284453796.27 258796301.40
主营业务税金及附加 2864950.24 2706258.02
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)101781253.86 123696695.25
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列) 2854726.43 513062.90
减：存货跌价损失
营业费用 11631774.26 11028102.10
管理费用 22648231.43 44374944.25
财务费用 13745763.32 17442736.34
三、营业利润(亏损以"-"号填列) 56610211.28 51363975.46
加：投资收益(损失以"-"号填列) 740500.34 3139055.44
补贴收入
营业外收入 509346.89 1287238.54
减：营业外支出 1416732.71 777282.78
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 56443325.80 55012986.66
减：所得税 8477963.54 8237125.27
五、净利润(净亏损以"-"号填列) 47965362.26 46775861.39
加：年初未分配利润 64249795.74 42597407.70
盈余公积转入
六、可供分配的利润 112215158.00 89373269.09
减：提取法定盈余公积金 4796536.23 4677586.14
提取法定公益金 4796536.23 4677586.14
七、可供股东分配的利润 102622085.54 80018096.81
减：已分配优先股股利
提取任意公积金 2398268.11 2338793.07
应付普通股股利
转作股本的普通股股利 13429508.00
八、未分配利润 100223817.43 64249795.74
